酒鬼酒股份有限公司
2009 年度审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-2
二、资产负债表…………………………………………………………3-4
三、利润表………………………………………………………………5-6
四、现金流量表……………………………………………………7-8
五、股东权益变动表…………………………………………………9-12
六、财务报表附注…………………………………………………13-72
财 务表
地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院 邮 编：100039
2 号楼4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 05582
审 计 报 告
浩华审字[2010]第177 号
酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的酒鬼酒股份有限公司（以下简称酒鬼酒公司）财务报表，包括2009 年
12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益变
动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是酒鬼酒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，酒鬼酒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了酒鬼酒公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
李毅
中国·北京 中国注册会计师：
马波涛
二〇一〇年二月二十八日3
合并资产负债表
资 产附注 期末余额年初余额负债和股东权益附注期末余额年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 80,776,110.37 77,511,276.94 短期借款 五、10 150,000,000.00 100,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 五、2 24,597,889.00 25,978,749.00 交易性金融负债
应收账款 五、3 8,191,104.99 19,028,315.82 应付票据
预付款项 五、5 40,735,172.85 4,273,567.02 应付账款 五、15 32,358,392.19 13,556,412.58
应收保费 预收款项 五、16 142,005,733.53 70,238,777.18
应收分保账款 卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及拥金
应收利息 应付职工薪酬五、17 23,530,232.51 22,086,104.17
应收股利 应交税费 五、18 48,309,000.41 110,379,674.32
其他应收款 五、4 19,211,543.47 152,734,967.48 应付利息 五、19 221,250.00 201,666.66
买入返售金融资产 应付股利
存货 五、6 574,936,255.20 396,887,384.52 其他应付款 五、20 133,860,526.13 210,979,979.25
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 748,448,075.88 676,414,260.78 流动负债合计530,285,134.77 527,442,614.16
非流动资产： 非流动负债：
发放贷款及垫款 长期借款 五、22 3,338,720.50 5,349,160.90
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 五、7 60,000,000.00 64,240,174.21 预计负债 五、21 10,363,159.14 10,372,872.97
投资性房地产 递延所得税负债
固定资产 五、8 301,931,654.11 319,549,901.45 其他非流动负债
在建工程 五、9 13,462,208.20 非流动负债合计13,701,879.64 15,722,033.87
工程物资 负债合计 543,987,014.41 543,164,648.03
固定资产清理 股东权益：
生产性生物资产 股本 五、23 303,050,000.00 303,050,000.00
油气资产 资本公积 五、24 759,982,107.95 759,982,797.95
无形资产 五、10 95,485,919.66 101,080,863.94 减：库存股
开发支出 专项储备
商誉 五、11 107,586.61 盈余公积 五、25 195,586,740.00 195,586,740.00
长期待摊费用 一般风险准备
递延所得税资产 五、12 2,994,247.81 未分配利润 五、26 -581,962,104.56 -640,446,514.60
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计676,656,743.39 618,173,023.35
少数股东权益1,838,405.47
非流动资产合计 474,034,087.39 484,923,410.60 股东权益合计678,495,148.86 618,173,023.35
资产总计 1,222,482,163.27 1,161,337,671.38 负债和股东权益总计1,222,482,163.27 1,161,337,671.38
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文4
资产负债表
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 19,141,595.03 58,379,997.47 短期借款 150,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一、1 应付账款 3,294,811.83 7,145,176.39
预付款项 2,739,561.69 2,987,317.68 预收款项 15,126,179.40 1,600,823.72
应收利息 应付职工薪酬 16,051,589.21 17,925,001.30
应收股利 应交税费 70,428,842.06 126,815,599.20
其他应收款 十一、2 141,552,692.85 147,839,531.08 应付利息 221,250.00 201,666.66
存货 367,068,288.96 350,808,781.66 应付股利
一年内到期的非流动资 其他应付款 158,038,152.29 283,225,316.22
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 530,502,138.53 560,015,627.89 流动负债合计 413,160,824.79 536,913,583.49
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款 3,338,720.50 5,349,160.90
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 十一、3 314,449,888.36 317,062,947.47 专项应付款
投资性房地产 预计负债 10,363,159.14 10,372,872.97
固定资产 298,338,311.58 313,242,522.08 递延所得税负债
在建工程 13,462,208.20 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 13,701,879.64 15,722,033.87
固定资产清理 负债合计 426,862,704.43 552,635,617.36
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 303,050,000.00 303,050,000.00
无形资产 95,345,499.66 98,098,183.02 资本公积 759,982,107.95 759,982,797.95
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 126,850,576.72 126,850,576.72
递延所得税资产 1,872,000.00 一般风险准备
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00 未分配利润 -362,722,871.77 -454,047,240.57
非流动资产合计 723,520,378.80 728,456,123.57 股东权益合计 827,159,812.90 735,836,134.10
资产总计 1,254,022,517.33 1,288,471,751.46 负债和股东权益总计 1,254,022,517.33 1,288,471,751.46
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文5
合并利润表
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、27 364,902,874.26 326,509,176.77
其中：营业收入 364,902,874.26 326,509,176.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 352,587,333.22 317,839,253.75
其中：营业成本 五、27 79,464,775.80 80,514,185.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、28 47,974,798.01 40,923,900.40
销售费用 131,286,873.63 121,398,675.84
管理费用 70,861,923.78 63,346,768.49
财务费用 6,057,516.07 1,142,385.45
资产减值损失 五、30 16,941,445.93 10,513,337.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列) 五、29 915,102.91 -482,588.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -202,759.39 -482,588.69
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,230,643.95 8,187,334.33
加：营业外收入 五、31 43,496,500.04 36,171,344.78
减：营业外支出 五、32 1,458,481.81 3,215,296.60
其中：非流动资产处置损失 517,160.34 1,788,355.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,268,662.18 41,143,382.51
减：所得税费用 五、33 -2,994,247.81 4,880.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 58,262,909.99 41,138,502.09
归属于母公司所有者的净利润 58,484,410.04 41,165,051.09
少数股东损益 -221,500.05 -26,549.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、34 0.19 0.14
（二）稀释每股收益 五、34 0.19 0.14
七、其他综合收益 五、35
八、综合收益总额 58,262,909.99 41,138,502.09
其中: 归属于母公司所有者的综合收益总额 58,484,410.04 41,165,051.09
归属于少数股东的综合收益总额 -221,500.05 -26,549.00
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文6
利润表
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 182,657,373.09 150,928,771.38
减：营业成本 十一、4 33,337,849.62 35,004,309.66
营业税金及附加 45,952,445.20 38,401,846.22
销售费用 708,022.67 911,484.25
管理费用 52,018,853.38 55,197,306.70
财务费用 5,625,403.06 1,686,191.93
资产减值损失 -1,862,315.88 4,157,882.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列) 十一、5 1,167,455.76 -171,058.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -171,058.81
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,044,570.80 15,398,691.63
加：营业外收入 42,802,415.20 35,271,134.61
减：营业外支出 1,394,617.20 2,820,455.49
其中：非流动资产处置损失 454,860.34 1,788,355.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 89,452,368.80 47,849,370.75
减：所得税费用 -1,872,000.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 91,324,368.80 47,849,370.75
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.16
（二）稀释每股收益 0.30 0.16
六、其他综合收益
七、综合收益总额 91,324,368.80 47,849,370.75
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文7
合并现金流量表
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 436,784,395.04 313,902,941.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、36 61,395,961.92 13,122,279.38
经营活动现金流入小计 498,180,356.96 327,025,221.06
购买商品、接受劳务支付的现金 126,889,183.61 75,741,146.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,050,157.31 34,810,014.21
支付的各项税费 156,774,325.07 105,415,285.72
支付其他与经营活动有关的现金 五、36 160,560,149.35 88,976,697.53
经营活动现金流出小计 498,273,815.34 304,943,144.03
经营活动生产的现金流量净额 -93,458.38 22,082,077.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,542.00 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,999,997.05
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 77,039,539.05 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,398,611.00 4,534,372.60
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,242,266.96
支付其他与投资活动有关的现金 五、36 28,473,369.67 9,407,539.25
投资活动现金流出小计 47,114,247.63 13,941,911.85
投资活动产生的现金流量净额 29,925,291.42 -13,926,911.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 187,013,954.14 156,773,041.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,002,162.60 9,629,188.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 193,780.00 1,498,000.00
筹资活动现金流出小计 193,209,896.74 167,900,230.45
筹资活动产生的现金流量净额 -43,209,896.74 -67,900,230.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,378,063.70 -59,745,065.27
加：期初现金及现金等价物余额 77,511,276.94 137,256,342.21
六、期末现金及现金等价物余额 64,133,213.24 77,511,276.94
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文8
现金流量表
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 196,460,197.21 166,936,924.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,839,036.11 13,119,227.40
经营活动现金流入小计 210,299,233.32 180,056,151.94
购买商品、接受劳务支付的现金 30,913,723.04 32,166,704.00
支付给职工以及为职工支付的现金 30,749,327.55 17,952,842.21
支付的各项税费 130,712,721.56 88,288,102.76
支付其他与经营活动有关的现金 81,488,771.97 43,809,332.27
经营活动现金流出小计 273,864,544.12 182,216,981.24
经营活动生产的现金流量净额 -63,565,310.80 -2,160,829.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,542.00 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 77,039,542.00 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,422,376.00 4,430,100.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,249,888.36
支付其他与投资活动有关的现金 28,473,369.67 9,400,000.00
投资活动现金流出小计 46,145,634.03 13,830,100.60
投资活动产生的现金流量净额 30,893,907.97 -13,815,100.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 167,013,954.14 125,773,041.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,002,162.60 9,629,188.87
支付其他与筹资活动有关的现金 193,780.00 1,498,000.00
筹资活动现金流出小计 173,209,896.74 136,900,230.45
筹资活动产生的现金流量净额 -23,209,896.74 -36,900,230.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,881,299.57 -52,876,160.35
加：期初现金及现金等价物余额 58,379,997.47 111,256,157.82
六、期末现金及现金等价物余额 2,498,697.90 58,379,997.47
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文9
合并股东权益变动表
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 195,586,740.00 - -640,446,514.60 - 618,173,023.35
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 195,586,740.00 - -640,446,514.60 - - 618,173,023.35
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列)
- -690.00 - - - - 58,484,410.04 - 1,838,405.47 60,322,125.51
（一）净利润 58,484,410.04 -221,500.05 58,262,909.99
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 58,484,410.04 - -221,500.05 58,262,909.99
（三）所有者投入和减少资本 - -690.00 - - - - - - 2,059,905.52 2,059,215.52
1.股东投入资本 2,059,905.52 2,059,905.52
2.股份支付计入所有者权益的
金额
-
3.其他 -690.00 -690.00
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 303,050,000.00 759,982,107.95 - - 195,586,740.00 - -581,962,104.56 - 1,838,405.47 678,495,148.86
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人： 任宝岩 会计机构负责人：钟希文10
合并股东权益变动表（续）
上年同期金额
项 目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减:库存股
专项储
备 盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其
他
少数股东权
益 股东权益合计
一、上年年末余额 303,050,000.00 759,982,797.95 195,586,740.00 -681,611,565.69 577,007,972.26
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 195,586,740.00 - -681,611,565.69 - - 577,007,972.26
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列)
- - - - - - 41,165,051.09 - - 41,165,051.09
（一）净利润 41,165,051.09 41,165,051.09
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 41,165,051.09 - - 41,165,051.09
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益
的金额
-
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股
本
-
2.盈余公积转增资本（或股
本
-
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 195,586,740.00 - -640,446,514.60 - - 618,173,023.35
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文11
股东权益变动表
本期金额
项 目
股本 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 126,850,576.72 - -454,707,066.36 735,176,308.31
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 659,825.79 659,825.79
二、本年年初余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 126,850,576.72 - -454,047,240.57 - 735,836,134.10
三、本期增减变动金额（减少
以“-”号填列)
- -690.00 - - - - 91,324,368.80 - 91,323,678.80
（一）净利润 91,324,368.80 91,324,368.80
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 91,324,368.80 - 91,324,368.80
（三）所有者投入和减少资本 - -690.00 - - - - - - -690.00
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的
金额
-
3.其他 -690.00 -690.00
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 303,050,000.00 759,982,107.95 - - 126,850,576.72 - -362,722,871.77 - 827,159,812.90
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文12
股东权益变动表（续）
上年同期金额
项 目
股本 资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 303,050,000.00 759,982,797.95 126,850,576.72 -502,073,848.42 687,809,526.25
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 177,237.10 177,237.10
二、本年年初余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 126,850,576.72 - -501,896,611.32 - 687,986,763.35
三、本期增减变动金额（减 - - - - - - 47,849,370.75 - 47,849,370.75
（一）净利润 47,849,370.75 47,849,370.75
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 47,849,370.75 - 47,849,370.75
（三）所有者投入和减少资 - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 -
2.盈余公积转增资本（或股 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 303,050,000.00 759,982,797.95 - - 126,850,576.72 - -454,047,240.57 - 735,836,134.10
法定代表人： 王新国 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文万隆亚洲
酒鬼酒股份有限公司
财务报表附注
2009 年度
一、公司的基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立的股份有限
公司。1997 年4 月28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起，以
其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入，经中国证券监督管
理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）批准首次向社会公开发行5,500 万股人民币普
通股股票，并于1997 年7 月18 日在深圳证券交易所上市。1997 年7 月14 日经湖南省工
商行政管理局核准登记注册，注册资本18,500 万元。1998 年4 月27 日经中国证券监督
管理委员会湖南监管局（湘证监字[1998]37 号）批复，每10 股送红股5 股，送股后总股
本变更为27,750 万元。
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55 号）核准，1999 年9 月向全体股
东配售2,555 万股，每股面值1 元，配股后总股本为30,305 万元，并于1999 年9 月21 日
经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本增至30,305 万元。现企业法人营业执照
注册号430000000037884。
2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构变更为：成
功控股集团有限公司持有本公司8,800 万股，占股本总数的29.04%；湖南湘泉集团有限公
司持有本公司7,780 万股，占股本总数的25.67%；上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司
3,000 万股，占股本总数的9.90%；流通股股份10,725 万股，占股本总数的35.39%。
2006 年4 月6 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的本
公司3,000 万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股1.1664 元。2006 年7 月13 日，经
深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的本公司2,700 万股法人股被
公开拍卖，成交价格为每股1.24 元。2006 年9 月12 日，广州市中级人民法院分别以[2004]
穗中法执字第2661 号恢字1 号民事裁定书、[2005]穗中法执字第819 号恢字1 号民事裁万隆亚洲
定书裁定，将成功控股集团有限公司持有的本公司境内法人股共计3,100 万股折价抵偿本公
司所欠上海浦发银行广州分行的部分债务。
2006 年12 月15 日，湖南湘泉集团有限公司持有的本公司7,780 万股和上海鸿仪投
资发展有限公司持有的本公司3,000 万股，共计10,780 万股被公开整体拍卖。通过上述拍
卖，中皇有限公司拍得7,143.4 万股，占股本总数的23.57%；中国长城资产管理公司拍得
3,636.6 万股，占股本总数的12% 。2007 年1 月5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿
节电器有限公司和上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受让
珠海市丰钿节电器有限公司持有的本公司法人股700 万股和上海浦东发展银行广州分行持
有的本公司法人股3,100 万股。
上述司法拍卖和股权转让行为完成后，中皇有限公司持有本公司10,943.40 万股，占
股本总数的36.11%，成为本公司第一大股东，中国长城资产管理公司持有3,636.60 万股，
占股本总数的12%，成为本公司的第二大股东。上述司法拍卖和股权转让行为已取得中国证
券监督管理委员会（证监公司字[2007]184 号）“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼
酒股份有限公司股票义务的批复”，同时取得商务部（商资批[2007]969 号）“关于同意中皇
有限公司境内再投资并购酒鬼酒股份有限公司的批复”。
本公司股权分置改革方案实施股份变更登记日为2008 年1 月10 日 ，股权分置改革方
案的主要内容为以现有流通股股本为基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比例
为10：2，方案实施已经完成。
本公司属酿酒食品业，经营范围包括：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，
经营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务；矿产品开发投资
（不含采掘）；旅游基础设施及景点的开发投资。
本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园，法定代表人：王新国。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行
确认、计量和编制财务报表。万隆亚洲
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内
部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所
有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同
一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价
值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。万隆亚洲
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则
进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现
的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照
合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各
项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成
本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计
入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润
表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法万隆亚洲
（1）合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依
据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财
务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公
司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之
间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一
致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子
公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性
投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇
率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后万隆亚洲
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
（3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融
负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要
指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近
期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣万隆亚洲
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到
期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前
三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付
或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重
分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产万隆亚洲
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
2）金融资产转移的计量方法
①整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
②部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
③金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
④对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。万隆亚洲
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
1）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减
值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
2）可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，
并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司将单项金额大于100 万元或应收款项总额10%的应收款项认定为单项金额重大的
应收款项，于资产负债表日对其单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，确万隆亚洲
认减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确认依据、计提方法：
本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大且单项金额不重大的应收款项划
分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，并作为特定资
产组合，全额计提坏账准备。
（3）本公司对单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准
备应收款项（扣除对母、子公司及为同一母公司控制的关联方间的应收款项），按账龄分析
法计提坏账准备，坏账准备计提比例为：
账 龄 计提比例%
1 年以内 5%
1 至2 年（含2 年） 10%
2 至3 年（含3 年） 15%
3 至4 年（含4 年） 25%
4 至5 年（含5 年） 30%
5 年以上 50%
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：库存商品、原材料、在产品、包装物、自制半成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。万隆亚洲
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格
（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的
计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（6）不计入存货成本的相关费用包括：
1）非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用计入当期损益，不得计入存货成本；
2）仓储费用是指本公司在采购入库后发生的储存费用，应计入当期损益，但是在生产
过程中为达到下一生产阶段所必需的仓储费用计入存货成本。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。万隆亚洲
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投万隆亚洲
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核
算长期股权投资时：
1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的
会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持
股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。
4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
5）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，万隆亚洲
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或
减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合
营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，
必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确
定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
2）重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作
为判断依据：
①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营
决策。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营
企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回
金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。万隆亚洲
对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期
股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
2）商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是
否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件规定的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件规定的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 年 3% 3.23%-2.77%
机器设备 10 年 3% 9.70%
运输工具 6 年 3% 16.17%
电子设备 5 年 3% 19.40%
其他设备 5 年 3% 19.40%万隆亚洲
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金
额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产
组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（4）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在
下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出万隆亚洲
合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
1）无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公万隆亚洲
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
3）无形资产减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
17、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：万隆亚洲
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值
的增加金额，确认为利息费用。
18、收入
本公司的营业收入主要包括为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，
相关的收入能够可靠计量且满足下列收入确认标准时，确认相关的收入。
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相
关的收入和成本能够可靠的计量。
19、政府补助
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。万隆亚洲
20、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产、递延所得税负债：根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，
计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时
性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负
债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
3）对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。万隆亚洲
三、税项
1、主要税种及税率
主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备 注
增 值 税 17%、13% 应税销售收入
按销项税额扣除允许抵扣的进
项税额后缴纳
营 业 税 5% 应税营业收入
消 费 税
20%、
1000 元／吨
应税销售收入和销售数量
2009 年8 月1 日起执行《白酒
消费税最低计税价格核定管理
办法（试行）》
城市维护建设税 7% 应缴流转税
教育费附加 3% 应缴流转税
企业所得税 25% 应纳税所得额
子公司—深圳市利新源科技投
资有限公司地处深圳特区，其
所得税率为20%
按照2007 年3 月16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，从2008
年1 月1 日起本公司所得税税率调整为25%。按照国务院2007 年12 月26 日发布的《关于
实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，子公司—深圳市利新源科技投资有限公司所得税率
2009 年调整至20%。
2、税收优惠及批文
根据湘西土家族苗族自治州州委常委办公会会议纪要（[2008]第36 次、[2007]第8 次）
关于给予本公司税收优惠政策相关意见，同意从2007 年起，本公司及所属湘西自治州内子
公司享受西部大开发政策，执行15%的企业所得税优惠税率，向地方税务部门申报工作正在
进行中。
四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
1、本公司的子公司
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
货币单位：万元万隆亚洲
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际出
资额
实质上构成对子公司净投资
的其他项目余额
湖南利新源
房地产开发
有限公司
有限公司
长沙市芙
蓉区
房地产开
发
1,000
房地产开发项目；建筑
材料的生产、销售；
714.99 12,646.24
接上表：
子公司名称
持股
比例(%)
表决权比
例(%)
是否合并报
表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
湖南利新源
房地产开发
有限公司
75% 75% 是 183.84 0.00 0.00
（3）非企业合并取得的子公司
货币单位：万元
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
酒鬼酒供销有限责
任公司
有限公司
吉首市
振武营
商业批发10,000 销售酒鬼酒系列、湘泉酒
系列、其他食品、饲料
9,980 0.00
深圳市利新源科技
投资有限公司
有限公司
深圳市
罗湖区
实业投资15,000 投资兴办实业，国内商
业、物资供销业德销售等
14,550 0.00
接上表：
子公司名称
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合并
报表
少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额后的余额
酒鬼酒供销有限责
任公司
100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
深圳市利新源科技
投资有限公司
100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
2、合并范围发生变更的说明
按照2009 年6 月25 日本公司、上海恒元投资管理有限公司和湖南利新源房地产开发
有限公司签署的《关于股权转让及债务转移协议之补充协议》及2009 年6 月25 日本公司
与上海恒元投资管理有限公司签订的《股权转让合同》约定，上海恒元投资管理有限公司将
持有的湖南利新源房地产开发有限公司的26%股权转让给本公司，转让完成后本公司累计持
有湖南利新源房地产开发有限公司75%的股权，本期将其纳入财务报表合并范围。
2009 年8 月5 日本公司、酒鬼酒供销有限责任公司、吉首市石磊文化传播有限公司和
自然人王晓乐共同签订了《股权转让合同》，按照合同约定，本公司和酒鬼酒供销有限责任
公司将分别持有的湖南金泉印务包装有限公司43%和57%的股权转让给吉首市石磊文化传播万隆亚洲
有限公司和自然人王晓乐，本期不再将湖南金泉印务包装有限公司纳入财务报表合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
货币单位：万元
子公司名称 期末净资产 本期净利润
湖南利新源房地产开发有限公司 735.36 -88.60
（2）本期不再纳入合并范围的子公司
货币单位：万元
子公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
湖南金泉印务包装有限公司 1,342.10 -42.88
4、本期发生的非同一控制下企业合并
货币单位：万元
子公司名称 购买日的确定方法 相关交易公允价值确定方法
湖南利新源房地产开发有限公司 合同约定 参照资产评估报告结果
五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注年初余额是指2009 年1 月1 日余额，期末余额是指2009 年12 月31 日余额；
本期是指2009 年度，上期是指2008 年度。）
1、货币资金万隆亚洲
期末余额 年初余额
项 目
原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
现 金 - 5,505.41 - - 19,562.78
银行存款 - 80,770,604.96 - - 77,491,714.16
其中：美元 290,282.08 6.8282 1,982,104.10 - ***
港币 21.95 0.8805 19.33 - ***
合 计 *** *** 80,776,110.37 *** *** 77,511,276.94
在本公司与泰腾贸易（上海）有限公司合同纠纷一案（详见本附注七（一）1、）审理中，
执行上海市第一中级人民法院民事裁定书（（2009）沪一中民四（商）初字第10-1 号），期
末银行存款中共计16,642,897.13 元被法院司法冻结。
2、应收票据
（1）应收票据种类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 24,597,889.00 20,978,749.00
商业承兑汇票 0.00 5,000,000.00
合 计 24,597,889.00 25,978,749.00
（2）期末本公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款万隆亚洲
（1）应收账款按种类披露：
期 末 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％
比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 49,480,318.35 78.55% 96.01% 47,504,755.35
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
4,249,677.89 6.75% 100.00% 4,249,677.89
其他不重大的应收账款 9,257,708.03 14.70% 32.86% 3,042,166.04
合 计 62,987,704.27 100.00% 87.00% 54,796,599.28
净 额 8,191,104.99
接上表
年 初 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％
比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 53,092,952.71 77.56% 83.56% 44,365,391.53
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
1,305,119.88 1.91% 100.00% 1,305,119.88
其他不重大的应收账款 14,051,123.95 20.53% 26.69% 3,750,369.31
合 计 68,449,196.54 100.00% 72.20% 49,420,880.72
净 额 19,028,315.82
应收账款种类的说明：参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
泰腾贸易（上海）有限公司
（销售货款）
40,544,276.21 40,544,276.21 100.00%
4-5年合同纠纷，按个别
认定法计提
应收其他单位销售货款 13,185,720.03 11,210,157.03 85.02%
单项金额重大或风险较
大万隆亚洲
（3）单项金额不重大按账龄组合后适用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 2,173,187.76 3.45% 108,659.39 3,919,328.90 5.73% 195,966.45
1至2年（含2年） 221,864.49 0.35% 22,186.45 416,582.44 0.61% 41,658.24
2至3年（含3年） 427,275.79 0.68% 64,091.37 2,110,271.19 3.08% 316,540.68
3至4年（含4年） 676,852.70 1.07% 169,213.17 2,775,401.83 4.05% 693,850.43
4至5年（含5年） 1,006,239.93 1.60% 301,871.98 1,084,961.91 1.59% 325,488.57
5年以上 4,752,287.36 7.54% 2,376,143.68 3,744,577.68 5.47% 2,176,864.94
合 计 9,257,708.03 14.69% 3,042,166.04 14,051,123.95 20.53% 3,750,369.31
（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收
账款。
（5）本期无实际核销的应收账款。
（6）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
（7）应收账款期末余额中欠款金额前五名的情况：
欠款单位（人）名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占总额比例％
泰腾贸易（上海）有限公司 非关联方 40,544,276.21 4-5年 64.37%
湖南无上妙品营销有限公司 非关联方 2,569,233.11 2-3年 4.08%
谢国斌 非关联方 2,079,540.00 1年以内 3.30%
湖南长沙振中实业公司 非关联方 1,587,334.00 5年以上 2.52%
利丰行经济发展公司 非关联方 1,542,946.60 5年以上 2.45%
合 计 **** 48,323,329.92 76.72%
（8）期末不存在应收关联方账款情况。
（9）应收账款的说明万隆亚洲
应收账款期末余额比年初余额减少5,461,492.27 元，主要是本期收回广西中烟工业有
限公司及湖南恒和商务发展有限公司销售货款2,454,000.00 元和1,967,112.11 元；本期湖
南金泉印务包装有限公司不再纳入财务报表合并范围减少应收账款1,426,523.97 元。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期 末 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的其他应收款 22,114,759.21 84.89% 26.50% 5,860,957.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
752,069.16 2.89% 100.00% 752,069.16
其他不重大的其他应收款 3,182,937.87 12.22% 7.08% 225,196.14
合 计 26,049,766.24 100.00% 26.25% 6,838,222.77
净 额 19,211,543.47
接上表
年 初 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的其他应收款 158,340,088.71 95.33% 7.78% 12,312,474.09
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
247,777.27 0.15% 100.00% 247,777.27
其他不重大的其他应收款 7,506,967.01 4.52% 10.65% 799,614.15
合 计 166,094,832.99 100.00% 8.04% 13,359,865.51
净 额 152,734,967.48
其他应收款种类的说明：参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
保靖县秦简茶科技开发有限公司
（股权转让款）
12,297,663.29 1,844,649.49 15.00% 账龄分析法
上海市长宁区人民法院
（诉讼财产保全保证金）
3,950,000.00 197,500.00 5.00% 账龄分析法
湖南湘泉大酒店有限公司（借款） 3,711,003.35 3,711,003.35 100.00%
账龄5年以上，按个别
认定法计提万隆亚洲
中央电视台（保证金） 1,000,000.00 50,000.00 5.00% 账龄分析法
韩东（备用金借款） 1,156,092.57 57,804.63 5.00% 账龄分析法
其他 752,069.16 752,069.16 100.00%
账龄5年以上，按个别
认定法计提
合 计 22,866,828.37 6,613,026.63 **** ****
（3）单项金额不重大按账龄组合后适用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 2,576,181.70 9.89% 128,809.10 5,057,382.75 3.04% 252,869.14
1至2年（含2年） 273,578.67 0.86% 22,357.87 982,369.06 0.59% 94,636.90
2至3年（含3年） 262,910.41 1.01% 39,436.56 12,949.84 0.01% 1,942.48
3至4年（含4年） 0.00 0.00% 0.00 841,167.39 0.51% 210,291.85
4至5年（含5年） 2,704.70 0.01% 811.41 326,376.08 0.20% 97,912.83
5年以上 67,562.39 0.26% 33,781.20 286,721.89 0.17% 141,960.95
合 计 3,182,937.87 12.03% 225,196.14 7,506,967.01 4.52% 799,614.15
（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他
应收款。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
（7）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的情况：
欠款单位（人）名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占总额比例％
保靖县秦简茶科技开发有限公司 非关联方 12,297,663.29 2-3年 47.21%
上海市长宁区人民法院 非关联方 3,950,000.00 1年以内 15.16%
湖南湘泉大酒店有限公司 非关联方 3,711,003.35 5年以上 14.25%
韩东（备用金借款） 备用金借款 1,156,092.57 1年以内 4.44%
中央电视台（保证金） 非关联方 1,000,000.00 1年以内 3.84%
合 计 **** 22,114,759.21 **** 84.90%
（8）期末不存在其他应收关联方账款情况。万隆亚洲
（9）其他应收款的说明
其他应收款期末余额比年初余额大幅减少140,045,066.75 元，主要是本期收回原湘西
自治州利新源房地产开发有限公司股权转让款70,000,000.00 元；按照本公司、上海恒元投
资管理有限公司及湖南利新源房地产开发有限公司签署的《关于股权转让及债务转移协议之
补充协议》，终止原《股权转让及债务转移协议》，上海恒元投资管理有限公司对本公司债务
余额46,762,675.40 元转由湖南利新源房地产开发有限公司承担；本期将湖南利新源房地产
开发有限公司纳入财务报表合并范围减少年初其他应收款余额25,414,788.67 元。
5、预付款项
（1）预付款项账龄分析
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1年以内（含1年） 40,735,172.85 100.00% 3,029,346.19 70.89%
1至2年（含2年） 0.00 0.00% 1,244,220.83 29.11%
2至3年（含3年） 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 40,735,172.85 100.00% 4,273,567.02 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况：
单位（人）名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京金卡尔广告公司 非关联方 21,890,000.00 1 年以内合同尚未执行
秦皇岛运兴房地产公司 非关联方 6,960,000.00 1 年以内房屋尚未交付使用
吉首市石磊文化传播有限公司 非关联方 1,731,850.21 1 年以内合同尚未执行
湖南广播电视广告总公司 非关联方 1,250,000.00 1 年以内合同尚未执行
湘西自治州建行营业部 非关联方 980,000.00 1 年以内合同尚未执行
合 计 32,811,850.21 *** ***
预付款项对方单位主要是广告代理商和包装物供应商。
（3）预付款项的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
（4）预付款项的说明
预付款项期末余额较年初余额大幅增长36,461,605.83 元，主要是本期预付广告费支出万隆亚洲
大幅增加。
6、存货
（1）存货分类
期 末 余 额 年 初 余 额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,382,863.56 0.00 15,382,863.56 15,780,969.88 0.00 15,780,969.88
库存商品 65,629,708.12 14,713,572.66 50,916,135.46 70,462,879.72 24,629,186.00 45,833,693.72
自制半成品 332,733,706.01 0.00 332,733,706.01 312,014,522.98 0.00 312,014,522.98
在产品 5,608,621.40 120,725.70 5,487,895.70 3,953,207.59 120,725.70 3,832,481.89
包装物 64,721,044.58 23,601,190.65 41,119,853.93 42,005,979.63 22,580,263.58 19,425,716.05
土地开发成本 129,295,800.54 0.00 129,295,800.54 0.00 0.00 0.00
合 计 613,371,744.21 38,435,489.01 574,936,255.20 444,217,559.80 47,330,175.28 396,887,384.52
根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西自治州分行签订的最高额抵押合同（合同
编号433111435202008030）相关条款规定，为双方形成的债权、债务提供最高额（15,000
万元）抵押担保，用于抵押的自制半成品（基酒）4,902.47 吨，账面价值为10,054.73 万
元。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货项目 年初余额 本期增加
转 回 转 销
期末余额
库存商品 24,629,186.00 10,259,619.03 0.00 20,175,232.37 14,713,572.66
在产品 120,725.70 0.00 0.00 0.00 120,725.70
包装物 22,580,263.58 7,007,279.31 0.00 5,986,352.24 23,601,190.65
合 计 47,330,175.28 17,266,898.34 0.00 26,161,584.61 38,435,489.01
（3）存货跌价准备情况
本公司于期末对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。存货可变现净值依据估计售价扣除估计销售费用和销售税金后的金额确定；已计提跌
价准备的库存商品由于本期对外出售转销20,175,232.37 元，包装物因本期领用、处置转销万隆亚洲
5,986,352.24 元。
（4）存货的说明
存货期末余额较年初余额增加169,154,184.41 元，主要原因是本期将湖南利新源房地
产开发有限公司纳入财务报表合并范围，新增土地开发成本129,295,800.54 元。按照新开
发产品生产需要，本期新增包装物22,715,064.95 元，新增自制半成品（基酒）20,719,183.03
元。
7、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
中铁金桥世纪山水置业
有限公司
成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
湖南利新源房地产开发
有限公司
*** 7,149,888.36 4,240,174.21 -4,240,174.21 0.00
合计 *** 67,149,888.36 64,240,174.21 -4,240,174.21 60,000,000.00
接上表：
被投资单位 持股比例 表决权比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
余额
本期计提减值
准备
现金红利
中铁金桥世纪山水置业
有限公司
20% 20% *** 0.00 0.00 0.00
湖南利新源房地产开发
有限公司
75% 75% *** *** *** 0.00
合计 *** *** *** 0.00 0.00 0.00
长期投资的说明：
如四、2 合并范围发生变更的说明所述，本期本公司受让上海恒元投资管理有限公司持
有的湖南利新源房地产开发有限公司26%的股权，合计持有湖南利新源房地产开发有限公司
75%的股权，本期将其纳入财务报表合并范围，减少合并财务报表长期股权投资。
8、固定资产
（1）固定资产情况
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
一、账面原值合计： 572,117,818.21 13,433,885.33 30,376,157.60 555,175,545.94万隆亚洲
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
其中：房屋及建筑物 399,624,996.83 5,219,371.00 25,491,720.26 379,352,647.57
机器设备 159,735,500.50 5,191,024.34 3,282,572.14 161,643,952.70
运输工具 8,287,807.21 1,680,628.87 787,910.10 9,180,525.98
电子设备 4,469,513.67 1,342,861.12 813,955.10 4,998,419.69
二、累计折旧合计： 238,307,108.31 19,900,951.41 11,871,811.72 246,336,248.00
其中：房屋及建筑物 105,431,618.07 10,403,748.63 7,202,762.87 108,632,603.83
机器设备 124,526,711.25 8,146,341.25 3,169,562.10 129,503,490.40
运输工具 5,288,399.76 912,561.64 707,972.80 5,492,988.60
电子设备 3,060,379.23 438,299.89 791,513.95 2,707,165.17
三、账面净值合计： 333,810,709.90 13,433,885.33 38,405,297.29 308,839,297.94
其中：房屋及建筑物 294,193,378.76 5,219,371.00 28,692,706.02 270,720,043.74
机器设备 35,208,789.25 5,191,024.34 8,259,351.29 32,140,462.30
运输工具 2,999,407.45 1,680,628.87 992,498.94 3,687,537.38
电子设备 1,409,134.44 1,342,861.12 460,741.04 2,291,254.52
四、减值准备合计： 14,260,808.45 0.00 7,353,164.62 6,907,643.83
其中：房屋及建筑物 14,260,808.45 0.00 7,353,164.62 6,907,643.83
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价
值合计：
319,549,901.45 13,433,885.33 31,052,132.67 301,931,654.11
其中：房屋及建筑物 279,932,570.31 5,219,371.00 21,339,541.40 263,812,399.91
机器设备 35,208,789.25 5,191,024.34 8,259,351.29 32,140,462.30
运输工具 2,999,407.45 1,680,628.87 992,498.94 3,687,537.38
电子设备 1,409,134.44 1,342,861.12 460,741.04 2,291,254.52
本期固定资产计提折旧19,900,951.41 元。
固定资产变动的说明：
固定资产原值期末余额较年初余额减少16,942,272.27 元，其中固定资产原值本期新增
13,433,885.33 元，包括：房屋建筑物（生活区道路、围墙等）新增5,219,371.00 元，机万隆亚洲
器设备（ 包装生产线及零星设备）新增5,191,024.34， 运输工具及办公设备新增
3,023,489.99 元；固定资产原值本期减少30,376,157.60 元，主要包括：基酒库改造转入
在建工程减少10,847,098.44 元，本期湖南金泉印务包装有限公司不再纳入财务报表合并范
围转出减少房屋建筑物14,461,693.04 元及机器设备1,787,446.47 元，报废处置及盘亏减
少固定资产原值3,096,990.87 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 49,085,771.54 16,610,178.07 0.00 32,475,593.47
机器设备 31,249,331.54 25,979,616.91 0.00 5,269,714.63
运输设备 149,000.00 144,530.00 0.00 4,470.00
合 计 80,484,103.08 42,734,324.98 0.00 37,749,778.10
上述房屋及建筑物（主要为酿酒车间）、机器设备为暂时闲置，待本公司生产规模逐步
恢复后会重新投入使用。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
湘泉大酒店（22-23层） 16,961,822.64 房产整体产权证明尚在办理中 2010年
6#车间 8,556,618.83 尚未完成竣工验收手续 2010年
8#车间 6,055,542.01 尚未完成竣工验收手续 2010年
其他厂区配套建筑物 10,011,059.05 尚未完成竣工验收手续 2010年
运输设备 223,355.17 新购置车辆，行驶证尚在办理中2010年
合 计 41,808,397.70
（4）根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西自治州分行签订的最高额抵押合同
（合同编号433111435202008030）相关条款规定，为双方形成的债权、债务提供最高额
（15,000 万元）抵押担保，用于抵押的房屋建筑物97,096.66 平方米（产权证：吉房权证万隆亚洲
字第00070302 号等58 本），账面价值52,278,578.26 元，用于抵押担保价值（评估值）为
19,680.10 万元。
9、在建工程
（1）在建工程账面价值
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基酒库技改项目 13,462,208.20 0.00 13,462,208.20 0.00 0.00 0.00
（2）在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称
预算数
（万元）
年初余额 本期增加 转入固定
资产
其他
投入占预
算比例％
工程进度
利息资本化
累计金额
资金来源 期末余额
基酒库技改项目 3,000 0.00 13,462,208.20 0.00 0.00 44.87% 80% 0.00 自有资金13,462,208.20
合 计 3,000 0.00 13,462,208.20 0.00 0.00 *** *** 0.00 *** 13,462,208.20
在建工程的说明：
本期本公司进行基酒库改造项目，预算投资总金额3,000 万元（包括原基酒库账面价值
转入），本期实际发生支出13,462,208.20 元，预计2010 年完工并投入生产使用。
（3）在建工程减值准备
在建工程期末不存在需计提减值准备情形。
10、无形资产
（1）无形资产情况
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
一、账面原值合计： 122,863,605.33 142,800.00 7,097,090.40 115,909,314.93
其中：土地使用权1010 92,311,200.00 0.00 0.00 92,311,200.00万隆亚洲
土地使用权2020 23,455,314.93 0.00 0.00 23,455,314.93
土地使用权 7,097,090.40 0.00 7,097,090.40 0.00
销售ERP系统 0.00 142,800.00 0.00 142,800.00
二、累计摊销合计： 21,782,741.39 2,755,063.36 4,114,409.48 20,423,395.27
其中：土地使用权1010 13,583,174.18 2,262,299.64 0.00 15,845,473.82
土地使用权2020 4,085,157.73 490,383.72 0.00 4,575,541.45
土地使用权 4,114,409.48 0.00 4,114,409.48 0.00
销售ERP系统 0.00 2,380.00 0.00 2,380.00
三、账面净值合计： 101,080,863.94 142,800.00 5,737,744.28 95,485,919.66
其中：土地使用权1010 78,728,025.82 0.00 2,262,299.64 76,465,726.18
土地使用权2020 19,370,157.20 0.00 490,383.72 18,879,773.48
土地使用权 2,982,680.92 0.00 2,982,680.92 0.00
销售ERP系统 0.00 142,800.00 2,380.00 140,420.00
四、减值准备合计： 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：土地使用权1010 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权2020 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
销售ERP系统 0.00 0.00 0.00 0.00
五、账面价值合计： 101,080,863.94 142,800.00 5,737,744.28 95,485,919.66
其中：土地使用权1010 78,728,025.82 0.00 2,262,299.64 76,465,726.18
土地使用权2020 19,370,157.20 0.00 490,383.72 18,879,773.48
土地使用权 2,982,680.92 0.00 2,982,680.92 0.00
销售ERP系统 0.00 142,800.00 2,380.00 140,420.00
本期无形资产摊销2,755,063.36 元。
（2）无形资产的说明：
本期湖南金泉印务包装有限公司不再纳入财务报表合并范围，减少无形资产-土地使用
权原值7,097,090.40 元，转出累计摊销4,114,409.48 元，减少账面价值2,982,680.92 元。
11、商誉
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备万隆亚洲
酒鬼酒供销有限
责任公司
17,906,231.44 17,906,231.44 0.00 0.00 17,906,231.44 17,906,231.44
湖南利新源房地
产开发有限公司
107,586.61 0.00 107,586.61 107,586.61 0.00
合 计 18,013,818.05 17,906,231.44 107,586.61 0.00 18,013,818.05 17,906,231.44
净 额 107,586.61
商誉的说明：
如四、2 合并范围发生变更的说明所述，本期本公司受让上海恒元投资管理有限公司持
有的湖南利新源房地产开发有限公司26%的股权，合计持有湖南利新源房地产开发有限公司
75%的股权，本期将其纳入财务报表合并范围，本期合并成本大于在合并中取得的湖南利新
源房地产开发有限公司各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额107,586.61 元，在编制
合并财务报表时确认为商誉。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 0.00 0.00
可抵扣亏损 2,994,247.81 0.00
合 计 2,994,247.81 0.00
2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 9,183,910.23 10,523,252.07
可抵扣亏损 49,566,969.78 61,864,167.40
合 计 58,750,880.01 72,387,419.47
3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2010年 191,384,124.22 191,384,124.22 到期年度
2011年 139,062,340.97 139,062,340.97 到期年度万隆亚洲
2012年 - -
2013年 - -
2014年 - -
合 计 330,446,465.19 330,446,465.19
4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应收款项 5,519,776.23
存货 38,435,489.01
固定资产 6,907,643.83
预计负债 10,363,159.14
合 计 61,226,068.21
13、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加
本期转回 本期转销
期末余额
坏账准备 62,780,746.23 -325,452.41 0.00 820,471.77 61,634,822.05
存货跌价准备 47,330,175.28 17,266,898.34 0.00 26,161,584.61 38,435,489.01
长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产减值准备 14,260,808.45 0.00 0.00 7,353,164.62 6,907,643.83
商誉减值准备 17,906,231.44 0.00 0.00 0.00 17,906,231.44
合 计 142,277,961.40 16,941,445.93 0.00 34,335,221.00 124,884,186.33
资产减值准备的说明：
资产减值准备期末余额较年初余额减少17,393,775.07 元：
（1）本期存货跌价准备减少8,894,686.27 元，其中按存货成本与可变现净值孰低提取
或调整存货跌价准备增加17,266,898.34 元，已计提跌价准备的库存商品由于本期对外出售
转销20,175,232.37 元，包装物因本期领用、处置转销5,986,352.24 元；
（2）本期湖南金泉印务包装有限公司不再纳入财务报表合并范围，转出坏账准备
820,471.77 元；
（3）固定资产减值准备：本期将原曲酒车间改造为基酒库，将原对曲酒车间计提的固
定资产减值准备1,348,517.22 元相应转出计入在建工程；本期湖南金泉印务包装有限公司万隆亚洲
不再纳入财务报表合并范围转出固定资产减值准备6,004,647.40 元。
14、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 0.00
抵押借款 150,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 0.00
质押借款 0.00
合 计 150,000,000.00 100,000,000.00
（2）短期借款的说明
短期借款期末余额15,000 万元，为本公司与中国建设银行股份有限公司湘西自治州分
行签订的人民币额度借款合同（合同编号433111435202008030）项下取得的本期新增借款，
资产抵押情况参见存货附注6、（1）及固定资产附注8、（4）。
（3）期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款。
15、应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内 28,571,669.99 6,963,412.21
1年以上 3,786,722.20 6,593,000.37
合 计 32,358,392.19 13,556,412.58
（1）应付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项，无应付关联方的款项 。
（2）账龄超过一年的大额应付款项
债权单位(人)名称 期末余额 未偿还或未结转的原因备 注
天津裕隆达商贸有限公司 323,740.90 未结算采购包装物
兰州滕达公司 229,659.05 未结算采购原材料款
珠海长城香洲激光防伪商标厂 150,616.49 未结算采购款包装物
云南侨通包装印刷公司 141,236.74 未结算采购款包装物
武汉华工图像技术开发有限公司 114,547.53 未结算采购款包装物万隆亚洲
（3）应付账款的说明
应付账款期末余额较年初余额增加18,801,979.61 元，主要原因是本期根据新开发产品
需要大幅增加产品包装物采购量而形成的应付包装物采购款。
16、预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内 135,164,228.10 59,428,823.73
1年以上 6,841,505.43 10,809,953.45
合 计 142,005,733.53 70,238,777.18
（1） 预收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
款项，预收关联方款项情况如下：
单位名称 期末余额 年初余额
中糖世纪股份有限公司 181.00 313,375.20
河南中糖物流有限公司 0.00 805,790.63
河北省廊坊中糖华洋有限公司 55,000.00 55,000.00
北京中糖酒类有限责任公司 1,448.60 47,648.60
云南中糖发展有限公司 4,762.00
中国糖酒集团成都有限公司 60.00 60.00
天津中糖华丰实业有限公司 39,993.80 0.00
合计 96,683.40 1,226,636.43
（2）一年以上的预收账款主要为客户预付货款后尚未提货形成的款项。
（3）预收账款的说明
预收账款期末余额较年初余额大幅增加71,766,956.35 元，主要是按照产品销售合同条
款约定预先收取的产品销售货款。万隆亚洲
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,033,746.70 47,391,264.45 42,056,112.00 11,368,899.15
二、职工福利 0.00 1,827,396.24 1,827,396.24
三、社会保险费 5,635,559.84 7,865,537.00 11,285,131.13 2,215,965.71
其中：医疗保险费 0.00 1,120,694.00 913,620.00 207,074.00
养老保险费 2,087,031.36 6,156,679.00 7,504,666.96 739,043.40
失业保险费 2,579,623.83 439,564.00 1,771,902.52 1,247,285.31
工伤保险费 685,522.25 148,600.00 811,559.25 22,563.00
生育保险费 283,382.40 0.00 283,382.40 0.00
四、住房公积金 6,718,916.73 750,274.00 1,515,216.00 5,953,974.73
五、工会经费和职工教育经费 3,697,880.90 1,845,241.45 1,551,729.43 3,991,392.92
合 计 22,086,104.17 59,679,713.14 58,235,584.80 23,530,232.51
期末无属于拖欠性质应付职工薪酬。
18、应交税费
税费项目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注
增值税 8,444,027.49 36,674,211.55
消费税 65,523,004.34 91,837,823.29
营业税 -85.00 155.00
所得税 -27,796,356.56 -27,795,056.56 以前年度预缴所得税
城市维护建设税 573,463.13 2,742,659.96
个人所得税 141,099.00 1,277,063.59
房产税 246,437.37 1,450,945.62
土地使用税 569,515.58 2,536,153.26
教育费附加 164,576.68 1,341,733.26万隆亚洲
其他 443,318.38 313,985.35
合 计 48,309,000.41 110,379,674.32
应交税费的说明：
应交税费期末余额较年初余额减少62,070,673.91 元，其中支付以前年度欠缴的增值税
和消费税46,868,299.44 元。
19、应付利息
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
短期借款应付利息 221,250.00 201,666.66
合 计 221,250.00 201,666.66
20、其他应付款
账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额
1年以内 60,122,808.17 61,054,588.73
1年以上 73,737,717.96 149,925,390.52
合 计 133,860,526.13 210,979,979.25
（1）其他应付款期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方情况。
单位名称 期 末 余 额 年 初 余 额
中皇有限公司 33,503,950.00 118,503,950.00
廊坊中糖华洋实业公司 75,600.00 0.00
天津中糖华丰实业公司 104,200.00 0.00
北京中糖酒类有限公司 109,000.00 0.00
中糖世纪股份有限公司 96,000.00 0.00
河南中糖物流有限公司 210,500.00 0.00
合计 34,099,250.00 118,503,950.00
（2）账龄超过1 年的大额其他应付款主要是应付大股东中皇有限公司的款项
33,503,950.00 元、上海恒元投资管理有限公司16,046,862.00 元及收取的经销商销售保证
金7,495,130.00 元。万隆亚洲
（3）金额较大的其他应付款
债权单位(人)名称 期末余额 性质或内容 备 注
中皇有限公司 33,503,950.00 大股东借款
上海恒元投资管理有限公司 16,046,862.00 往来款
长沙市宏通糖酒饮料公司 4,202,778.50 品牌建设费
长沙框架广告有限公司 2,310,000.00 广告费
揭阳市粤东糖酒公司 1,690,932.00 经销商返利
怀化联吉商贸公司 1,572,057.40 品牌建设费
（4）其他应付款的说明
其他应付款期末余额较年初余额减少73,737,717.96 元，主要是本期归还大股东中皇有
限公司借款8,500 万元。
21、预计负债
类 别 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 形成原因
合同违约预计损失：
德记洋行合同违约预计损失 10,372,872.97 0.00 9,713.83 10,363,159.14 合同纠纷
合 计 10,372,872.97 0.00 9,713.83 10,363,159.14
本期德记洋行合同违约预计损失变动原因为汇率变动影响。
22、长期借款
（1）长期借款分类
期 末 余 额 年 初 余 额
借款条件 币 种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
抵押借款 美元 488,960.56 3,338,720.50 782,658.96 5,349,160.90
合 计 488,960.56 3,338,720.50 782,658.96 5,349,160.90
（2）长期借款的说明万隆亚洲
本期长期借款按期还款293,698.4 美元，折合人民币2,010,440.40 元，用于抵押的固
定资产（房产）账面价值5,981,430.47 元。
23、股本 货币单位：万
元
本期增减变动（+、-） 期末余额
项 目 年初余额
发行新股送股 公积金转股其他 小计
有限售条件股份 17,436.86 0.00 0.00 0.00 -4,454.11 -4,454.11 12,982.75
无限售条件流通股份 12,868.14 0.00 0.00 0.00 4,454.11 4,454.11 17,322.25
合 计 30,305.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,305.00
24、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 717,974,836.75 0.00 0.00 717,974,836.75
其他资本公积 42,007,961.20 0.00 690.00 42,007,271.20
合 计 759,982,797.95 0.00 690.00 759,982,107.95
25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 195,586,740.00 0.00 0.00 195,586,740.00
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 195,586,740.00 0.00 0.00 195,586,740.00
26、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%
年初未分配利润 -640,446,514.60 ****
加：本期调整年初未分配利润 0.00 ****万隆亚洲
调整后年初未分配利润 -640,446,514.60 ****
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,484,410.04 ****
减：提取法定盈余公积 0.00 ****
期末未分配利润 -581,962,104.56 ****
其中：拟分配现金股利 0.00
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 364,685,544.85 326,380,826.79
其他业务收入 217,329.41 128,349.98
营业收入小计： 364,902,874.26 326,509,176.77
主营业务成本 79,448,744.30 80,477,667.73
其他业务成本 16,031.50 36,518.16
营业成本小计： 79,464,775.80 80,514,185.89
（2）主营业务（分行业）
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
酒类销售 364,685,544.85 326,380,826.79 79,448,744.30 80,477,667.73
房地产开发 - - - -
合 计 364,685,544.85 326,380,826.79 79,448,744.30 80,477,667.73
（3）主营业务（分地区）
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
华北地区 72,012,397.58 44,353,469.23 16,260,922.82 10,941,462.16
华东地区 7,141,556.89 55,912,170.94 1,612,615.46 13,792,853.49
华南地区 57,634,186.01 15,832,470.09 13,014,218.13 3,905,678.08
华中地区 208,094,125.54 202,918,378.23 44,261,306.85 50,020,981.19万隆亚洲
其他地区 19,803,278.83 7,364,338.30 4,299,681.04 1,816,692.81
合 计 364,685,544.85 326,380,826.79 79,448,744.30 80,477,667.73
（4）本公司前五名客户销售收入总额为75,128,183.49 元，占本年全部销售收入的
20.59%。
（5）主营业务的说明
本期主营业务收入364,685,544.85 元，比上期增长38,304,718.06 元，增长幅度达
11.74%；主营业务成本与上期相比基本持平，主要是本期部分已计提跌价准备的产成品对外
销售，已计提跌价准备冲减本期主营业务成本。
28、营业税金及附加
本期发生额 上期发生额
项 目
金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%)
消费税 38,757,443.80
从价：20%；
从量：1000元/吨
32,010,698.24
从价：20%；
从量：1000元/吨
营 业 税 4,791.34 5% 2,620.00 5%
城市维护建设税 5,607,646.97 7% 5,433,656.29 7%
教育费附加 3,360,581.95 3% 3,476,925.87 3%
堤防维护费 244,333.95
合 计 47,974,798.01 40,923,900.40
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加本期比上期增加7,050,897.61 元，主要原因是本期产品销售大幅增长，
导致从量、从价计税的消费税增长6,746,745.56 元，增长幅度21.08%。
29、投资收益
（1）投资收益明细情况
投资单位名称或投资项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -202,759.39 -482,588.69
处置长期股权投资产生的投资收益 1,117,862.30 0.00万隆亚洲
合 计 915,102.91 -482,588.69
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
本期按权益法核算，确认对湖南利新源房地产开发有限公司的投资损失金额为
202,759.39 元。
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
本期通过转让股权处置子公司-湖南金泉印务包装有限公司取得股权转让收益
1,117,862.30 元。
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -325,452.41 6,265,619.75
存货跌价损失 17,266,898.34 4,247,717.93
长期股权投资减值损失 0.00 0.00
合 计 16,941,445.93 10,513,337.68
31、营业外收入
（1）本期取得的营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 21,904.70 1,550,531.12
其中：固定资产处置利得 21,904.70 10,836.00
无形资产处置利得 0.00 1,539,695.12万隆亚洲
罚款净收入 637,248.00 713,209.92
债务重组利得 0.00 17,631,663.48
无法支付的应付款项 4,439,965.17 0.00
政府补助 12,393,865.00 16,101,032.46
与土地相关收益 25,992,517.17 0.00
其 他 11,000.00 174,907.80
合 计 43,496,500.04 36,171,344.78
（2）政府补助明细
种 类 本期发生额 上期发生 说 明
返回社会保险补贴 941,965.00 0.00
《转发关于积极应对当前经济形
势切实做好失业保险有关工作的
通知》
旅游专项资金 100,000.00 0.00
《湘西自治州财政局关于下达旅
游发展专项资金的通知》
收到州财政局拨区域资金 500,000.00 0.00
粮油补贴 0.00 20,000.00
知识产权优势企业培育工程经费 100,000.00 100,000.00
工业发展资金类项目补助 548,300.00 600,000.00
政策性银行利息补贴 2,173,600.00 1,551,032.46
《中国人民银行关于“一十五”期
间民族贸易和民族用品生产贷款
利率有关事宜的通知》
财政补贴（企业扶植资金） 8,020,000.00 13,780,000.00
《湘西自治州人民政府关于给予
酒鬼酒股份有限公司2009 年度财
政补贴的批复》
其他 10,000.00 50,000.00 总工会补贴
合 计 12,393,865.00 16,101,032.46
（3）与土地相关收益
2008 年7 月22 日，本公司、中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司、酒鬼酒供销有
限公司三方签署了《湘西自治州利新源房地产开发有限公司股权转让协议》，本公司及酒鬼
酒供销有限公司将所持湘西自治州利新源房地产开发有限公司（股权转让完成后更名为“中
铁金桥世纪山水置业有限公司”）共计53.33%的股权转让给中铁大桥局集团武汉置业发展有万隆亚洲
限公司，转让完成后本公司和中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司持股比例分别为20%和
80%。股权转让交易价格为20,000 万元，股权转让已经本公司2008 年度第一次临时股东大
会审议通过并获得中国证券监督管理委员会正式核准（证监许可（2008）269 号）。由于本
公司与中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司在对湘西自治州利新源房地产开发有限公司
增资协议中约定与本公司用于出资的土地使用权相关的费用由本公司承担，包括土地使用年
限、容积率变更、规划调整、地面电杆搬迁等可能发生的相关费用支出，由于2008 年股权
转让完成时上述费用尚未发生且无法合理预计，故2008 年度本公司未将与上述股权转让相
关收益予以确认。本期与土地地面拆迁相关费用共计发生4,607,482.83 元，与本公司账面
其他应付款-未确认股权转让收益（预计费用）余额3,060 万元产生25,992,517.17 元差额，
主要原因是为吸引外部投资，带动地方经济发展，政府主管部门未收取与该宗土地使用年限、
容积率变更等相关费用，由于该项收益与上述股权转让无直接关联，故确认为本期营业外收
入。
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计： 517,160.34 1,788,355.94
其中：固定资产处置损失 517,160.34 1,788,355.94
公益性捐赠支出 105,004.00 747,612.00
债务重组损失 0.00 137,121.95
盘亏损失 1,223.20 287,519.76
罚没支出 439,293.71 172,133.77
违约支出 25,000.00 26,588.87
其 他 370,800.56 55,964.31
合 计 1,458,481.81 3,215,296.60
营业外支出的说明：万隆亚洲
本期营业外支出1,458,481.81 元，主要包括处置固定资产损失517,160.34 元；罚没支
出439,293.71 元，其中根据中国证券监督委员会2004 年7 月下发的行政处罚决定书（证监
罚字[2004]30 号）支付罚款400,000.00 元。
33、所得税费用
所得税费用系以本公司2009 年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基
础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 0.00 4,880.42
递延所得税调整 -2,994,247.81 0.00
合 计 -2,994,247.81 4,880.42
所得税费用的说明：
所得税费用本期发生数比上期发生数减少-2,989,367.39 元，主要是以预计未来年度可
弥补以前年度亏损金额为限确认的递延所得税费用。
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。万隆亚洲
项 目 2009 年度 2008 年度
归属于公司普通股股东的净利润 58,484,410.04 41,165,051.09
期初股份总数 303,050,000.00 303,050,000.00
报告期月份数 12 12
期末发行在外的普通股加权平均数 303,050,000.00 303,050,000.00
基本每股收益 0.1930 0.1358
非经常性损益 43,165,594.36 33,669,367.87
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 15,318,815.68 7,495,683.22
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.0505 0.0247
（2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。
35、其他综合收益
本期及上年同期公司未发生按照企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失。
36、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
各项政府补助 12,393,865.00
收经销商品牌建设费 41,469,568.00
保证金及小额往来款等 7,532,528.92
合 计 61,395,961.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
湖南利新源房地产开发有限公司 10,000,000.00
广告费支出 53,981,911.70
期末被法院冻结存款 16,642,897.13
中铁金桥世纪山水置业有限公司 8,103,010.33
返还经销商品牌建设费 4,701,470.30
上海市长宁区中级人民法院诉讼保全保证金 3,950,000.00
各项小额现金费用及往来款 63,180,859.89万隆亚洲
合 计 160,560,149.35
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
归还上海恒元投资管理有限公司欠款 24,000,000.00
处理中铁金桥世纪山水置业有限公司土地支付的土地
补偿等费用
4,473,369.67
合 计 28,473,369.67
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
建设银行湘西自治州分行贷款抵押手续费、咨询费 193,780.00
合 计 193,780.00
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,262,909.99 41,138,502.09
加：资产减值准备 16,941,445.93 10,513,337.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,900,951.41 21,658,063.52
无形资产摊销 2,755,063.36 5,237,534.58
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
495,255.64 237,824.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 287,519.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 6,057,516.07 1,807,304.09
投资损失（收益以“－”号填列） -915,102.91 482,588.69万隆亚洲
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,994,247.81 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,564,383.87 -209,300.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,547,165.78 -7,630,613.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,937,134.84 -51,440,683.97
其 他 -16,642,897.13 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -93,458.38 22,082,077.03
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,133,213.24 77,511,276.94
减：现金的年初余额 77,511,276.94 137,256,342.21
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -13,378,063.70 -59,745,065.27
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
取得子公司及其他营业单位的价格 2,249,888.36 ***
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,249,888.36 ***
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,621.40 ***
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,242,266.96 ***
取得子公司的净资产 7,353,621.89 ***
流动资产 150,316,218.57 ***
非流动资产 212,683.32 ***
流动负债 143,175,280.00 ***
非流动负债 0.00 ***万隆亚洲
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
处置子公司及其他营业单位的价格 14,023,000.00 200,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,000,000.00 0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2.95 7,539.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,999,997.05 -7,539.25
处置子公司的净资产 13,421,073.28 299,927,569.58
流动资产 7,023,286.92 299,927,569.58
非流动资产 6,397,786.36 0.00
流动负债 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 64,133,213.24 77,511,276.94
其中：库存现金 5,505.41 19,562.78
可随时用于支付的银行存款 64,127,707.83 77,491,714.16
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 64,133,213.24 77,511,276.94
注：现金和现金等价物不含母公司使用受限制的现金16,642,897.13 元（法院司法冻
结）。
六、关联方及关联交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市
公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为
前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，万隆亚洲
仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人。
（二）关联方信息
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
中皇有限公司
第一大股东
实际控制人
中外合资
天津港保税区天保
大道86号K18室
综合类
接上表
公司名称 注册资本（万元）
对本公司的持
股比例%
对本公司的表决权
比例%
本公司最终控制方 组织机构代码
中皇有限公司 20,000.00 32.15% 32.15%
2、本公司的子公司
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
酒鬼酒供销有限责任公司 有限公司 有限公司 吉首市振武营 徐可强 批发、销售
深圳市利新源科技投资有限公司 有限公司 有限公司 深圳市罗湖区 杨建军 实业投资
湖南酒鬼酒销售有限公司 有限公司 有限公司 吉首市振武营 杨建军 批发、销售
湖南利新源房地产开发有限公司 有限公司 有限公司 长沙市 赵公微 房地产业
接上表
子公司名称 注册资本（万元） 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
酒鬼酒供销有限责任公司 10,000.00 100.00% 100.00% 70748139-7
深圳市利新源科技投资有限公司 15,000.00 100.00% 100.00% 73207459-0
湖南酒鬼酒销售有限公司 2,000.00 100.00% 100.00%
湖南利新源房地产开发有限公司 1,000.00 75.00% 75.00% 79686753-0
3、本公司的其他关联方情况
公 司 名 称 与本公司关系的性质 组织机构代码
中国糖业酒类集团公司 中皇有限公司股东之母公司
天津中糖华丰实业有限公司 中皇有限公司股东万隆亚洲
河北省廊坊中糖华洋有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司
中糖世纪股份有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司
北京中糖酒类有限责任公司 中国糖业酒类集团公司子公司
云南中糖发展有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司
中国糖酒集团成都有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司
河南中糖物流有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司
4、关联交易情况
本期发生额 上期发生额
关联方名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价方
式及决策程序销售金额
占同类交易
比例
销售金额
占同类交
易比例
中糖世纪股份有限
公司
销售商品 白酒产品统一市场价 205,948.72 0.06% 1,640,358.00 0.35%
北京中糖酒类有限
责任公司
销售商品 白酒产品统一市场价 332,683.76 0.09% 1,139,422.40 0.24%
天津中糖华丰实业
有限公司
销售商品 白酒产品统一市场价 228,637.61 0.06% 1,322,989.20 0.28%
河南中糖物流有限
公司
销售商品 白酒产品统一市场价 660,615.38 0.18% 2,792,205.21 0.60%
云南中糖发展有限
公司
销售商品 白酒产品统一市场价 120,907.69 0.03% 3,433,350.00 0.73%
合 计 1,548,793.16 0.42% 10,328,324.81 2.20%
5、关联方应收应付款项
项目及关联方名称
关联方 期末余额 年初余额
应收账款
天津中糖华丰实业有限公司 0.00 25,211.20
预收账款 中糖世纪股份有限公司 181.00 313,375.20
河南中糖物流有限公司 0.00 805,790.63
河北省廊坊中糖华洋有限公司 55,000.00 55,000.00
北京中糖酒类有限责任公司 1,448.60 47,648.60
云南中糖发展有限公司 4,762.00
中国糖酒集团成都有限公司 60.00 60.00
天津中糖华丰实业有限公司 39,993.80 0.00
其他应付款
中皇有限公司 33,503,950.00 118,503,950.00
廊坊中糖华洋实业公司 75,600.00 0.00
天津中糖华丰实业公司 104,200.00 0.00
北京中糖酒类有限公司 109,000.00 0.00
中糖世纪股份有限公司 96,000.00 0.00
河南中糖物流有限公司 210,500.00 0.00万隆亚洲
七、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、因与泰腾贸易（上海）有限公司发生买卖合同纠纷，本公司于2009 年1 月12 日
向上海市长宁区人民法院（后被移送至上海市第一中级人民法院与泰腾贸易（上海）有限公
司诉本公司案并案审理）提起诉讼，主要诉讼请求包括：（1）判令本公司与泰腾贸易（上海）
有限公司终止双方2004 年12 月签订的《小酒鬼独家总代理协议书》并进行结算；（2）判令
泰腾贸易（上海）有限公司返还本公司作为保证品的172800 瓶新版酒鬼酒（酒精浓度54%、
净含量540ml，价值人民币2700 万元）。
就上述合同纠纷，2009 年3 月20 日泰腾贸易（上海）有限公司2 次向上海市第一中
级人民法院提起诉讼，主要诉讼请求包括：（1）判令本公司偿还、承担及支付其合计6,043.79
万元（2）判决终止《小酒鬼酒独家总代理协议书》并判令被告偿还、承担及支付其合计
8,761.39 万元。
2009 年11 月，上海市第一中级人民法院分别以(2009)沪一中民四(商)初字第9 号、
(2009)沪一中民四(商)初字第10 号和(2009)沪一中民四(商)初字第13 号民事判决书对上
述三起诉讼进行了一审判决，主要判决结果包括：（1）判令终止双方签订的《小酒鬼独家总
代理协议书》；（2）判令泰腾贸易（上海）有限公司向本公司支付11,671,080 元货款；（3）
判令泰腾贸易（上海）有限公司向本公司返还作为保证品的172,800 瓶新版酒鬼酒（酒精
浓度54%、净含量540ml，价值人民币2,700 万元）；（4）本公司向泰腾贸易（上海）有限
公司支付欠款人民币2,800 万元，泰腾贸易（上海）有限公司在收到该款的同时需向本公
司返还179,200 瓶新版酒鬼酒（酒精浓度54%、净含量540m1)；（5）本公司向泰腾贸易（上
海）有限公司支付欠款892,707 美元。
2009 年12 月10 日，就上述判决泰腾贸易（上海）有限公司向上海市高级人民法院提
出上诉要求对主要判决结果进行改判，截至本报告日，上述案件尚在审理中。由于上述合同万隆亚洲
纠纷，本公司以前年度已对泰腾贸易（上海）有限公司的应收款项全额计提了坏账准备，终
审判决结果对本公司影响尚存在较大不确定性。
2、2009 年7 月本公司与保靖县秦简茶科技开发有限公司签订了《股权转让合同》，本
公司将所持有的保靖四方陶瓷有限公司股权转让给保靖县秦简茶科技开发有限公司，扣除本
公司对保靖四方陶瓷有限公司所欠货款1775 万元后，股权转让总价款为2200 万元，截至
2010 年5 月31 日全部清偿，对此合同约定保靖四方陶瓷有限公司承担连带保证责任，湘西
自治州秦简酒业有限责任公司与本公司签订了《抵押合同书》并办理了抵押登记，提供抵押
担保，在抵押担保财产范围内承担偿还责任。截至2009 年8 月，保靖县秦简茶科技开发有
限公司除《股权转让合同》首付的500 万元股权转让款外，保靖四方陶瓷有限公司以提供包
装物货款冲抵保靖县秦简茶科技开发有限公司对本公司的欠款4,702,336.71 元，保靖县秦
简茶科技开发有限公司未按合同约定期限付款。2009 年9 月8 日，本公司起诉至湘西自治
州中级人民法院，要求保靖县秦简茶科技开发有限公司按合同约定支付所欠股权转让款
9,524,362.46 元，保靖四方陶瓷有限公司及湘西自治州秦简酒业有限责任公司承担连带清
偿责任。
2009 年10 月19 日，湘西自治州中级人民法院以（2009）州民三初字第10 号民事判决
书， 判决要求保靖县秦简茶科技开发有限公司按合同约定支付所欠股权转让款
9,524,362.46 元，保靖四方陶瓷有限公司及湘西自治州秦简酒业有限责任公司承担连带清
偿责任。对此判决涉案各方均未提出上诉。
（二）除上述事项外，截止2009 年12 月31 日，本公司未发生其他重大或有事项。
八、承诺事项
截止2009 年12 月31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2010 年2 月28 日，经本公司第四届董事会第14 次会议决议，由于本公司存在大额未
弥补亏损，本期利润分配预案为不进行利润分配及公积金转增股本。上述利润分配预案尚需万隆亚洲
提交股东大会审议批准。
2、除上述事项外，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
1、企业合并
本期本公司、上海恒元投资管理有限公司和湖南利新源房地产开发有限公司签署的《关
于股权转让及债权转移协议之补充协议》及2009 年6 月25 日本公司与上海恒元投资管理
有限公司签订的《股权转让合同》约定，上海恒元投资管理有限公司将持有的湖南利新源房
地产开发有限公司的26%股权转让给本公司，转让完成后本公司累计持有湖南利新源房地产
开发有限公司75%的股权，构成企业合并，本期将其纳入财务报表合并范围。
2、政府补助
根据湘西自治州2009 年12 月22 日《关于给予酒鬼酒股份有限公司2009 年度财政补贴
及节能减排奖励的批复》（州政函[2009]235 号），湘西自治州人民政府决定给予本公司财政
补贴802 万元，用于支持企业产业升级、品牌建设、市场开拓及节能减排等，上述补贴款已
于2009 年12 月24 日到账。
根据湘西自治州人民政府办公室《关于增补享受民族贸易贷款优惠利率政策企业的通
知》（州政办函[2007]71 号），经湘西自治州人民政府同意，增补本公司为民族贸易企业，
并自2007 年1 月1 日起享受国家有关民族贸易和民族用品生产贷款优惠利率政策，本公司
本期共计收到与上述政策相关的银行利息补贴2,173,600.00 元。
本期本公司取得的其他各项政府补助合计2,200,265.00 元，详情参见本附注五、31、
（2）。
3、除上述事项外，截止2009 年12 月31 日，本公司无其他需披露的对投资者决策有影
响的重要事项。
十一、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款万隆亚洲
（1）应收账款按种类披露：
期 末 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 40,544,276.21 100.00% 100.00% 40,544,276.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
0.00 - - 0.00
其他不重大的应收账款 0.00 - - 0.00
合 计 40,544,276.21 100.00% 100.00% 40,544,276.21
净 额 0.00
接上表
年 初 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 40,544,276.21 100.00% 100.00% 40,544,276.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
0.00 - - 0.00
其他不重大的应收账款 0.00 - - 0.00
合 计 40,544,276.21 100.00% 100.00% 40,544,276.21
净 额 0.00
应收账款种类的说明：参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 40,544,276.21 100%
4-5年合同纠纷，按个别认
定法计提
（3）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收
账款。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
（6）本公司期末不存在应收关联方账款情况。
2、其他应收款万隆亚洲
（1）其他应收款按种类披露：
期 末 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的其他应收款 146,421,030.71 99.32% 3.93% 5,753,152.84
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
0.00 0.00% 0.00
其他不重大的其他应收款 999,035.89 0.68% 11.43% 114,220.91
合 计 147,420,066.60 100.00% 3.98% 5,867,373.75
净 额 141,552,692.85
接上表
年 初 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的其他应收款 158,340,088.71 98.63% 7.78% 12,312,474.09
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
0.00 0.00% 0.00% 0.00
其他不重大的其他应收款 2,196,079.67 1.37% 17.49% 384,163.21
合 计 160,536,168.38 100.00% 7.91% 12,696,637.30
净 额 147,839,531.08
其他应收款种类的说明：参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由
湖南利新源房地产开发有限公司
（与子公司往来款）
126,462,364.07 0.00 - 个别认定法
保靖县秦简茶科技开发有限公司
（股权转让款）
12,297,663.29 1,844,649.49 15% 账龄分析法
上海市长宁区人民法院
（诉讼财产保全保证金）
3,950,000.00 197,500.00 5% 账龄分析法
湖南湘泉大酒店有限公司（借款） 3,711,003.35 3,711,003.35 100%
账龄5年以上，按个别
认定法计提
合 计
146,421,030.71 5,753,152.84 **** ****万隆亚洲
（3）单项金额不重大按账龄组合后适用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 520,982.14 0.35% 26,049.11 811,762.81 0.51% 40,588.14
1至2年（含2年） 151,776.25 0.10% 15,177.63 415,713.73 0.26% 41,571.37
2至3年（含3年） 256,010.41 0.17% 38,401.56 12,949.84 0.01% 1,942.48
3至4年（含4年） 0.00 0.00% 0.00 488,021.90 0.30% 122,005.48
4至5年（含5年） 2,704.70 0.00% 811.41 278,799.79 0.17% 83,639.94
5年以上 67,562.39 0.05% 33,781.20 188,831.60 0.12% 94,415.80
合 计 999,035.89 0.67% 114,220.91 2,196,079.67 1.37% 384,163.21
（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他
应收款。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
（7）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的情况：
欠款单位（人）名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占总额比例％
湖南利新源房地产开发有限公司 本公司子公司126,462,364.07 2年以内 85.78%
保靖县秦简茶科技开发有限公司 非关联方 12,297,663.29 2-3年 8.34%
上海市长宁区人民法院 非关联方 3,950,000.00 1年以内 2.68%
湖南湘泉大酒店有限公司 非关联方 3,711,003.35 5年以上 2.52%
湘西自治州环境保护局 非关联方 110,000.00 1年以内 0.07%
合 计 **** 146,531,030.71 **** 99.39%
（7）本公司期末不存在其他应收关联方账款情况。
（8）其他应收款的说明
其他应收款期末余额比年初余额减少13,116,101.78 元，主要是本期收回原湘西自治州
利新源房地产开发有限公司股权转让款7,000 万元；按照本公司、上海恒元投资管理有限公
司及湖南利新源房地产开发有限公司签署的《关于股权转让及债权转移协议之补充协议》，万隆亚洲
本公司代湖南利新源房地产开发有限公司支付上海恒元投资管理有限公司债务2,400 万元，
并向湖南利新源房地产开发有限公司提供借款3,000 万元，增加对湖南利新源房地产开发有
限公司其他应收款5,400 万元。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本年初余额 增减变动 期末余额
酒鬼酒供销有限责任公司 成本法 9,980.00 万元 99,800,000.00 0.00 99,800,000.00
深圳市利新源科技投资有限公司 成本法 14,550.00 万元145,500,000.00 0.00 145,500,000.00
湖南利新源房地产开发有限公司 成本法 714.99万元 4,900,000.00 2,249,888.36 7,149,888.36
中铁金桥世纪山水置业有限公司 成本法 6,000.00万元 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
湖南酒鬼酒销售有限公司 成本法 200.00 万元 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
湖南金泉包装印务有限公司 *** *** 5,955,434.51 -5,955,434.51 0.00
合计 *** *** 318,155,434.51 -3,705,546.15 314,449,888.36
接上表：
被投资单位 持股比例 表决权比例
持股比例与表决权比
例不一致的说明
减值准
备余额
本期计提
减值准备
现金红利
酒鬼酒供销有限责任公司 99.80% 100% 实为全资子公司 0.00 0.00 0.00
深圳市利新源科技投资有限公司 97% 100% 实为全资子公司 0.00 0.00 0.00
湖南利新源房地产开发有限公司 75% 75% 0.00 0.00 0.00
中铁金桥世纪山水置业有限公司 20% 20% 0.00 0.00 0.00
湖南酒鬼酒销售有限公司 10% 100% 实为全资子公司 0.00 0.00 0.00
湖南金泉包装印务有限公司 *** *** *** *** *** ***
合计 *** *** *** 0.00 0.00 0.00
长期投资的说明：
本期本公司长期股权投资主要变动为收购湖南利新源房地产开发有限公司26%的股权
增加长期股权投资2,249,888.36 元；转让本公司所持有湖南金泉包装印务有限公司股权，
减少长期股权投资5,955,434.51 元。
4、营业收入、营业成本万隆亚洲
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 182,508,325.43 150,852,821.40
其他业务收入 149,047.66 75,949.98
营业收入小计： 182,657,373.09 150,928,771.38
主营业务成本 33,321,818.12 34,967,791.50
其他业务成本 16,031.50 36,518.16
营业成本小计： 33,337,849.62 35,004,309.66
（2）主营业务（分行业）
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
酒类销售 182,508,325.43 150,852,821.40 33,321,818.12 34,967,791.50
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 182,508,325.43 150,852,821.40 33,321,818.12 34,967,791.50
本公司（母公司）主要业务为基酒生产及成品酒勾兑、包装，所有产成品全部销售给子
公司-酒鬼酒供销有限责任公司。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
投资单位名称或投资项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -171,058.81
处置长期股权投资产生的投资收益 1,167,455.76 0.00
合 计 1,167,455.76 -171,058.81
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,324,368.80 47,849,370.75
加：资产减值准备 -1,862,315.88 4,157,882.18万隆亚洲
补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,429,075.83 20,818,256.78
无形资产摊销 2,752,683.36 4,645,711.96
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
432,955.64 237,824.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 285,234.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 5,625,403.06 1,686,191.93
投资损失（收益以“－”号填列） -1,167,455.76 171,058.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,872,000.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,838,003.61 -13,527,236.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,484,142.23 -5,053,229.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -116,262,982.88 -63,431,895.67
其 他 -16,642,897.13 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -63,565,310.80 -2,160,829.30
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,498,697.90 58,379,997.47
减：现金的年初余额 58,379,997.47 111,256,157.82
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -55,881,299.57 -52,876,160.35
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额(损失以“-”列示)万隆亚洲
非流动性资产处置损益 26,615,123.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还减免 0.00
政府补助 12,393,865.00
债务重组损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 9,713.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,146,891.70
应扣除的非经常性损益的所得税影响额 0.00
合 计 43,165,594.36
扣除非经常性损益后的净利润 15,097,315.63
其中：归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 15,318,815.68
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
9.03% 0.1930 0.1930
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
2.37% 0.0505 0.0505
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
参见本附注“五、合并财务报表主要项目附注”相关说明。
十三、本财务报表的批准
本财务报表于二○一〇年二月二十八日业经本公司第四届董事会第14 次会议批准通
过。
酒鬼酒股份有限公司
二○一○年二月二十八日
