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湖南利新源房地产开发有限公司
2009 年度及2010 年1-9 月审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-2
二、资产负债表…………………………………………………………3
三、利润表………………………………………………………………4
四、现金流量表……………………………………………………5
五、股东权益变动表…………………………………………………6-7
六、财务报表附注…………………………………………………8-23
地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院 邮 编：100039
2 号楼4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558- 2 -
审 计 报 告
浩华专审字[2010]第447 号
湖南利新源房地产开发有限公司：
我们审计了后附的湖南利新源房地产开发有限公司（以下简称湖南利新源公司）财务报表，
包括2009 年12 月31 日、2010 年9 月30 日的资产负债表，2009 年度、2010 年1-9 月利润表、
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南利新源公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见- 3 -
我们认为，湖南利新源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了湖南利新源公司2009 年12 月31 日、2010 年9 月30 日的财务状况以及2009 年度、
2010 年1-9 月的经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李毅
中国·北京 中国注册会计师：马海涛
二〇一〇年十月十八日- 4 -
资产负债表 会企01 表
编制单位：湖南利新源房地产开发有限公司 2010 年9 月30 日 单位: 人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,909,800.09 17,316,079.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 五、3 5,700,000.00 3,700,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 五、2 204,638.12 4,338.58
存货 五、4 171,753,762.48 129,295,800.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 181,568,200.69 150,316,218.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、5 820,832.48 212,683.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、6 39,750.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 860,582.48 212,683.32
资产总计 182,428,783.17 150,528,901.89
负债和股东权益 附注 期末余额年初余额
流动负债：- 5 -
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、7 3,800,000.00
预收款项
应付职工薪酬 五、8 -708.80 67,846.00
应交税费 五、9 639,463.75 466,534.93
应付利息
应付股利
其他应付款 五、10 173,222,327.77 142,640,899.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 177,661,082.72 143,175,280.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 177,661,082.72 143,175,280.00
股东权益：
实收资本 五、11 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 五、12 -5,232,299.55 -2,646,378.11
股东权益合计 4,767,700.45 7,353,621.89
负债和股东权益总计 182,428,783.17 150,528,901.89- 6 -
利润表 会企02 表
编制单位：湖南利新源房地产开发有限公司 2010 年1-9 月 位：人民币元
项 目 附注 本期金额 2009 年金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 90,000.00
管理费用 857,762.54 1,028,476.31
财务费用 1,618,399.02 270,836.51
资产减值损失 211.04 482.06
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,566,372.60 -1,299,794.88
加：营业外收入
减：营业外支出 五、13 19,548.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,585,921.44 -1,299,794.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列) -2,585,921.44 -1,299,794.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,585,921.44 -1,299,794.88- 7 -
现金流量表 会企03 表
编制单位：湖南利新源房地产开发有限公司 2010 年1-9 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 2009 年金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、14 29,538,172.86 22,110,586.88
经营活动现金流入小计 29,538,172.86 22,110,586.88
购买商品、接受劳务支付的现金 40,624,207.00 3,706,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 267,587.60 331,180.00
支付的各项税费 9,256.62 10,420.00
支付其他与经营活动有关的现金 五、14 1,375,833.00 553,139.65
经营活动现金流出小计 42,276,884.22 4,600,739.65
经营活动生产的现金流量净额 -12,738,711.36 17,509,847.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
160,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 160,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
828,068.00 211,449.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 828,068.00 211,449.00
投资活动产生的现金流量净额 -667,568.00 -211,449.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金- 8 -
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,406,279.36 17,298,398.23
加：期初现金及现金等价物余额 17,316,079.45 17,681.22
六、期末现金及现金等价物余额 3,909,800.09 17,316,079.45- 9 -
股东权益变动表 会企04 表
编制单位：湖南利新源房地产开发有限公司 2010 年1-9 月 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本
资本公
积
减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - - - -2,646,378.11 7,353,621.89
加:会计政策变
更
-
前期差错更
正
-
其他 -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - - - -2,646,378.11 - 7,353,621.89
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填
列)
- - - - - - -2,585,921.44 -
-2,585,921.44
（一）净利润 -2,585,921.44
-2,585,921.44
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小
计
- - - - - - -2,585,921.44 -
-2,585,921.44
（三）所有者投入和
减少资本
- - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入所有
者权益的金额
-
3.其他 -- 10 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）
的分配
-
4.其他 -
（五）所有者权益内
部结转
- - - - - - - - -
1.资本公积转增资本
（或股本）
-
2.盈余公积转增资本
（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 10,000,000.00 - - - - - -5,232,299.55 - 4,767,700.45- 11 -
股东权益变动表（续） 会企04 表
编制单位：湖南利新源房地产开发有限公司 2010 年1-9 月 单位：人民币元
2009 年金额
项 目
股本 资本公积减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额
10,000,000.00
- - -1,346,583.23 8,653,416.77
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额
10,000,000.00
- - - - - -1,346,583.23 - 8,653,416.77
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列)
- - - - - - -1,299,794.88 - -1,299,794.88
（一）净利润 -1,299,794.88 -1,299,794.88
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小
计
- - - - - - -1,299,794.88 - -1,299,794.88
（三）所有者投入和减
少资本
- - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入所有
者权益的金额
-
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -- 12 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）
的分配
-
4.其他 -
（五）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - -
1.资本公积转增资本
（或股本）
-
2.盈余公积转增资本
（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额
10,000,000.00
- - - - - -2,646,378.11 - 7,353,621.89- 13 -- 14 -
湖南利新源房地产开发有限公司
财务报表附注
2009 年度及2010 年1-9 月
一、公司的基本情况
湖南利新源房地产开发有限公司（以下简称“本公司”）成立于2007 年1 月10 日，注
册资本为人民币1,000 万元，由酒鬼酒股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司共同出资设
立，其中酒鬼酒股份有限公司出资900 万元，持股比例90%；酒鬼酒供销有限责任公司出资
100 万元，持股比例10%。该事项已经湖南正阳会计师事务所有限公司和湖南中信高新有限
责任会计师事务所审验，并分别出具了湘正阳验字（2007）第1-008 号、湘中新西验字（2007）
114 号验资报告。
2007 年10 月，酒鬼酒股份有限公司与酒鬼酒供销有限责任公司将持有本公司51%的股
权转让给上海恒元投资管理有限公司，转让完成后，上海恒元投资管理有限公司持股比例为
51%，酒鬼酒股份有限公司持股比例为49%。按照2009 年6 月25 日酒鬼酒股份有限公司、
上海恒元投资管理有限公司和本公司签署的《关于股权转让及债务转移协议之补充协议》及
酒鬼酒股份有限公司和上海恒元投资管理有限公司签订的《股权转让合同》约定，上海恒元
投资管理有限公司将持有的本公司26%股权转让给酒鬼酒股份有限公司，转让完成后酒鬼酒
股份有限公司持股比例为75%，上海恒元投资管理有限公司持股比例为25%。
本公司企业法人营业执照注册号为430000000010935；住所：长沙市芙蓉区韶山北路139
号（湖南文化大厦12A05 室）；法定代表人：赵公微。
经营范围包括：凭有效资质证书从事房地产开发、经营。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行
确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
3、会计期间- 15 -
本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性
投资不作为现金等价物。
6、金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融
负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要
指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近
期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。- 16 -
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到
期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前
三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付
或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重
分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转- 17 -
移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
2）金融资产转移的计量方法
①整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
②部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
③金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
④对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
1）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减
值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
2）可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，
并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售- 18 -
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
7、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司将单项金额大于100 万元或应收款项总额10%的应收款项认定为单项金额重大的
应收款项，于资产负债表日对其单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，确
认减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确认依据、计提方法：
本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大且单项金额不重大的应收款项划
分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，并作为特定资
产组合，全额计提坏账准备。
（3）本公司对单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准
备应收款项（扣除对母、子公司及为同一母公司控制的关联方间的应收款项），按账龄分析
法计提坏账准备，坏账准备计提比例为：
账 龄 计提比例%
1 年以内 5%
1 至2 年（含2 年） 10%
2 至3 年（含3 年） 15%
3 至4 年（含4 年） 25%
4 至5 年（含5 年） 30%
5 年以上 50%
8、存货
（1）存货的分类- 19 -
本公司存货分为：开发成本、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
开发成本按实际成本核算。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。
9、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件规定的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件规定的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 年 3% 3.23%-2.77%
机器设备 10 年 3% 9.70%
运输工具 6 年 3% 16.17%
电子设备 5 年 3% 19.40%
其他设备 5 年 3% 19.40%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期- 20 -
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金
额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产
组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
期末本公司根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资
产和递延所得税负债。
三、税项
1、主要税种及税率
主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备 注
营业税 5% 应税销售收入
城市维护建设税 7% 应缴流转税
教育费附加 3% 应缴流转税
企业所得税 25% 应纳税所得额
四、财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注年初余额是指2010 年1 月1 日余额，期末余额是指2010 年9 月30 日余额；
本期是指2010 年1-9 月，上期是指2009 年度。）
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
原 币 折算汇率折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
现 金 - - 295.47 - - 4,605.78
银行存款 - - 3,909,504.62 - - 17,311,473.67
其中：美元 - - *** - - ***
港币 - - *** - - ***
合 计 - *** 3,909,800.09 - *** 17,316,079.45
货币资金期末余额较年初余额减少13,406,279.36 元，主要原因是本期收到酒鬼酒股份
有限公司借款29,000,000.00 元，支付土地拆迁款约为24,200,000.00 元，支付与土地相关
税费13,660,909.00 元 。- 21 -
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期 末 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的其他应收款 0.00 *** *** 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
0.00 *** *** 0.00
其他不重大的其他应收款 205,331.22 100.00% 15.00% 693.10
合 计 205,331.22 100.00% 15.00% 693.10
净 额 204,638.12
接上表
年 初 余 额
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的其他应收款 0.00 *** *** 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
0.00 *** *** 0.00
其他不重大的其他应收款 4,820.64 100.00% 10.00% 482.06
合 计 4,820.64 100.00% 10.00% 482.06
净 额 4,338.58
其他应收款种类的说明：参见本附注二、7 关于应收款项会计政策。
（2）单项金额不重大按账龄组合后适用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 200,952.00 97.87% 0.00 0.00 *** 0.00
1至2年（含2年） 0.00 *** 0.00 4,820.64 100.00% 482.06
2至3年（含3年） 4,379.22 2.13% 693.10 0.00 *** 0.00- 22 -
合 计 205,331.22 100.00% 693.10 4,820.64 100.00% 482.06
（3）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他
应收款。
（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
3、预付款项
（1）预付款项账龄分析
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1年以内（含1年） 5,700,000.00 100.00% 3,700,000.00 100.00%
合 计 5,700,000.00 100.00% 3,700,000.00 100.00%
（2）预付款项明细情况：
单位（人）名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
深圳市特艺达装饰设计工程公司 非关联方 2,950,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
长沙设计规划院 非关联方 1,750,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
广西家乐佳商贸有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 合同尚未执行完毕
合 计 5,700,000.00 *** ***
4、存货
（1）存货分类
期 末 余 额 年 初 余 额
存货项目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
土地开发成本 171,753,762.48 0.00 171,753,762.48 129,295,800.54 0.00 129,295,800.54
合 计 171,753,762.48 0.00 171,753,762.48 129,295,800.54 0.00 129,295,800.54
（2）存货的说明：
存货期末余额较年初余额增加42,457,961.94 元，主要原因是本期计入土地开发成本土
地拆迁费28,000,000.00 元，及土地相关税费13,660,909.00 元。
5、固定资产
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
一、账面原值合计： 226,539.00 828,068.00 211,449.00 843,158.00- 23 -
其中：运输工具 211,449.00 810,998.00 211,449.00 810,998.00
电子设备 15,090.00 17,070.00 0.00 32,160.00
二、累计折旧合计： 13,855.68 39,870.00 31,400.16 22,325.52
其中：运输工具 8,546.06 36,481.26 31,400.16 13,644.78
电子设备 5,309.62 3,388.74 0.00 8,680.74
三、账面净值合计： 212,683.32 828,068.00 219,918.84 820,832.48
其中：运输工具 202,902.94 810,998.00 216,530.10 797,353.22
电子设备 9,780.38 17,070.00 3,388.74 23,479.26
四、减值准备合计： 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价
值合计：
212,683.32 828,068.00 219,918.84 820,832.48
其中：运输工具 202,902.94 810,998.00 216,530.10 797,353.22
电子设备 9,780.38 17,070.00 3,388.74 23,479.26
6、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的原因
办公室装修费用 0.00 45,000.00 5,250.00 0.00 39,750.00 -
合计 0.00 45,000.00 5,250.00 0.00 39,750.00 -
7、应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内 3,800,000.00 0.00
合 计 3,800,000.00 0.00
（1）应付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项，无应付关联方的款项。
（2）应付账款的说明
应付账款期末余额3,800,000.00 元，为本期新增应付湖南金辉建设集团有限公司土地
拆迁款。
8、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额- 24 -
一、工资、奖金、津贴和补贴 67,846.00 186,500.00 253,500.00 846.00
二、职工福利 0.00 0.00 0.00 0.00
三、社会保险费 0.00 21,309.80 22,864.60 -1,554.80
其中：医疗保险费 0.00 2,268.00 2,632.00 -364.00
养老保险费 0.00 17,540.00 18,580.00 -1,040.00
失业保险费 0.00 1,155.00 1,233.00 -78.00
工伤保险费 0.00 315.60 357.20 -41.60
生育保险费 0.00 31.20 62.40 -31.20
四、住房公积金 0.00 5,435.00 5,435.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其它 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 67,846.00 213,244.80 281,799.60 -708.80
9、应交税费
税费项目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注
所得税 0.00 -1,300.00
个人所得税 0.00 1,300.00
土地使用税 639,463.75 466,534.93
合 计 639,463.75 466,534.93
应交税费期末余额较年初余额增加172,928.82 元，主要是本期计提的2010 年1-9 月土
地使用税。
10、其他应付款
账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额
1年以内 30,720,140.90 106,641,248.00
1年以上 142,502,186.87 35,999,651.07
合 计 173,222,327.77 142,640,899.07
其他应付款期末余额中应付母公司酒鬼酒股份有限公司款项157,128,275.57 元，占其
他应付款期末余额的90.71%,应付股东上海恒元投资管理有限公司款项16,046,862.00 元，- 25 -
占其他应付款期末余额的9.26%。
11、实收资本 货币单位：万元
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
酒鬼酒股份有限公司 750.00 0.00 0.00 750.00
上海恒元投资管理有限公司 250.00 0.00 0.00 250.00
合 计 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
12、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%
年初未分配利润 -2,646,378.11 ****
加：本期调整年初未分配利润 0.00 ****
调整后年初未分配利润 -2,646,378.11 ****
加：本期净利润 -2,585,921.44 ****
减：提取法定盈余公积 0.00 ****
期末未分配利润 -5,232,299.55 ****
13、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,631,037.50 284,900.00
减：利息收入 14,140.78 14,518.49
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
其 他 1,502.30 455.00
合 计 1,618,399.02 270,836.51
14、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计： 19,548.84 0.00
其中：固定资产处置损失 19,548.84 0.00
其 他 0.00 0.00
合 计 19,548.84 0.00
15、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金- 26 -
项 目 本期发生额
收到酒鬼酒股份有限公司借款 29,000,000.00
收市财政局契税返还 475,200.00
收到银行存款利息等 62,972.86
合 计 29,538,172.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
房租 145,791.00
备用金借款 190,881.00
开发间接费用 545,979.62
支付日常管理等费用 493,181.38
合 计 1,375,833.00
16、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,232,299.55 -1,299,794.88
加：资产减值准备 211.04 482.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,870.00 11,587.68
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 5,250.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
19,548.94 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00- 27 -
补充资料 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,457,961.94 -475,821.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,200,228.08 -357,7847.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,440,520.22 22,851,241.44
其 他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -12,738,711.26 17,509,847.23
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,909,800.09 17,316,079.45
减：现金的年初余额 17,316,079.45 17,681.22
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -13,406,279.36 17,298,398.23
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 3,909,800.09 17,316,079.45
其中：库存现金 295.47 4,605.78
可随时用于支付的银行存款 3,909,504.62 17,311,473.67
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 3,909,800.09 17,316,079.45
五、关联方及关联交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市
公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为- 28 -
前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人。
（二）关联方信息
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
酒鬼酒股份有限公司 母公司 股份公司 吉首市振武营 王新国 酿酒食品业
接上表
公司名称 注册资本（万元）
对本公司的持
股比例%
对本公司的
表决权比例%
本公司最终控制方 组织机构代码
酒鬼酒股份有限公司 30,305.00 75% 75% 酒鬼酒股份有限公司 18380638-0
2、本公司的其他关联方情况
公 司 名 称 与本公司关系的性质 组织机构代码
上海恒元投资管理有限公司 本公司股东
3、关联方应付款项
项目及关联方名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 酒鬼酒股份有限公司 157,128,275.57 126,576,016.07
上海恒元投资管理有限公司 16,046,862.00 16,046,862.00
4、本期从母公司酒鬼酒股份有限公司取得借款29,000,000.00 元，预提借款利息
1,631,037.50 元。
六、或有事项
截止2010 年9 月30 日，本公司未发生或有事项。
七、承诺事项
截止2010 年9 月30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截止财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
九、其他重要事项- 29 -
本公司于2010 年3 月12 日与黎托乡大桥村村民委员会签订协议书规定：1）对于建设
黎托乡项目土地南边和西边的规划道路，所需费用双方各承担50%；2）对于建设黎托乡项
目土地北边的规划道路，所需费用由本公司和长沙汇都房地产开发有限公司各承担50%。
截止2010 年9 月30 日，此协议书尚未执行。
湖南利新源房地产开发有限公司
二○一○年十月十八日
