酒 鬼 酒：2010年度内部控制自我评价报告2011-01-27
酒鬼酒股份有限公司
2010 年度内部控制自我评价报告
为加强内部控制，规范企业运作，增强管理水平，防范经营风险，
提高企业效率，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及财政部、
证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的《公司内部控制基本
规范》等有关法律法规，公司董事会及相关审计监督部门对2010年度
公司内部控制的有效性进行了评估。
第一部分 内部控制体系综述
一、内部控制组织建设情况
1、法人治理结构
根据公司法、证券法、公司章程和其他有关法律法规的规定，公
司建立了股东大会、董事会、监事会、独立董事为主体构架的法人治
理结构，制定了相应议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职
责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司
其职、规范运作。
2、企业组织机构
公司结合业务特点和内部控制要求科学地建立了企业组织机构，
企业组织体系的职责权限明确。通过建立与完善内部控制制度和各项
管理制度，使全体员工明确内部机构设置、岗位职责、业务流程等情
况，明确每个组织环节或组织实体的权责分工。公司成立了产品销售
中心、生产技术中心、企业管理中心、物资采购中心、品牌管理中心
五大管理中心互相制衡的管理格局，基本形成了财务管理、行政后勤
管理、人力资源管理、法律事务管理、生产技术管理、物资采购及物
流管理、企业品牌管理、市场营销管理、知识产权管理等内部控管体
系。
3、董事会专业委员会
董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。
3
4、内部监审机构
公司内部监督、稽核、内部审计体系较完善，建立了较为完善的
内部监审机制。内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指公
司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监
督是指公司在发展战略、组织结构、经营活动、业务流程，关键岗位
等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进
行有针对性的监督检查。
公司的监审部直接对董事会负责，配备了 3 名专职内审人员，制
定了专门审计管理制度，负责对全公司及下属各企业、部门财务收支
及经济活动的审计、监督。公司监审部在公司董事会审计委员会的指
导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。对监督检查
中发现的问题和缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、公司
监事会报告。
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司
依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
二、内部控制制度建设情况
（一）治理性内控制度
制订完善了《公司章程》、 董事会议事规则》、 监事会议事规则》、
《股东大会议事规则》、《总经理工作条例》、《董事会专门委员会（战
略与发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会）议
事规则》、《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理
制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理
制度》等主要企业治理制度。
（二）组织性内控制度
按照公司法等法律法规和公司《章程》规定，明确了公司总体组
织架构和责权体系，明确了分子公司的组织构架和职能权限，明确了
公司高级管理人员的责权范围，明确了公司职能部门的机构设置和职
责分工。
（三）体系性内控制度（内部控制总制度）
在公司原有《内部控制制度》的基础上，报告期公司又聘请了山
东瑞华管理咨询公司设计完成了新的公司《内部控制制度》手册，已
于 2010 年 12 月 1 日试运行。
（四）专项性内控制度
4
除企业法人治理制度、企业组织制度、内部控制（总）制度外，
公司形成了较为完善的财务会计管理制度、行政后勤管理制度、人力
资源管理制度、绩效薪酬考核制度、市场营销管理制度、生产管理制
度、科技管理制度、质量管理制度、知识产权管理制度、品牌开发管
理制度、物资管理制度等内控专项制度。
其中：公司高度重视建立完善企业人力资源管理制度体系，实行
了全员劳动合同制，公司的人力资源管理制度对人员录用、员工培训、
工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细
规定，有一套完善的绩效考核体系，并全面实现了企业用人社会化、
市场化、专业化、职业化。
第二部分 2010 年内部控制重要活动及成效
1、以国家法律法规为准绳，进一步完善了企业治理制度
为建立规范、科学、精简、高效的上市公司运行机制，根据国家
相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司实际，2010 年 11-12
月，公司董事会及股东大会对 17 项企业治理制度进行了审议和修订，
进一步明确职责权限，规范各项工作程序，推进公司规范运作、科学
决策、守法经营、稳步发展。最新实施的企业治理制度如下：
文件名称
章程 募集资金管理制度
董事会议事规则 信息披露管理制度
股东大会议事规则 投资者关系管理制度
监事会议事规则 外部信息使用人管理制度
独立董事制度 年报信息披露重大差错责任追究制度
总经理工作条例 内幕信息知情人登记制度
董事会战略发展委员会议事规则 对外担保管理制度
董事会提名委员会、薪酬与考核委员会议事规则 关联交易管理制度
董事会审计委员会议事规则
2、以加强内控制度建设为主线，进一步完善了内部控制制度
公司聘请山东瑞华管理咨询公司设计完成了公司《内部控制制
度》，已于 2010 年 12 月 1 日始试运行。公司内部控制制度主要内容
为：
5
组织架构 担保
战略管理 业务外包
人力资源 固定资产
社会责任 无形资产
企业文化 对外投资
货币资金 筹资
采购业务 财务报告
存货 全面预算
成本费用 合同管理
销售业务 内部信息传递
产品开发 信息系统
工程项目
3、以加强人力资源管理为根本，进一步完善了薪酬考核体系
（1）加强领导班子建设
公司下发了《关于进一步加强经营领导班子建设的决定》、《重大
决策事项管理规定》、《酒鬼酒股份有限公司管理人员廉洁自律规定》
等文件，调整了公司领导班子结构，建立了高级管理人员的“交心通
气制度”、“每月例会制度”、“例会前学习制度”，认真学习国家相关
法律、法规和相关政策，认真学习公司《章程》及公司董事会、股东
大会、监事会、经理层等企业治理相关制度，提高领导班子的政策水
平和法律意识，确保公司高级管理人员在生产经营活动中遵纪守法、
规范运作、合法经营，模范遵守各项管理制度，树立领导团队的良好
形象。强化决策、经营班子的责任感、使命感、荣辱感，增强高级管
理人员的凝聚力、决策力、执行力。报告期有关文件如下：
发文时间 文件名称
2010 年 4 月 5 日 关于进一步加强经营领导班子建设的决定
2010 年 4 月 8 日 关于明确公司高级管理人员职责分工的通知
2010 年 4 月 9 日 关于进一步明确签署有关销售合同职责分工的通知
2010 年 8 月 1 日 关于加强对高级管理人员考勤管理的通知
2010 年 8 月 5 日 酒鬼酒股份有限公司管理人员廉洁自律规定
2010 年 4 月 29 日 管理层内幕信息管理办法
（2）加强员工薪酬体系建设
报告期公司聘请北京西杰优盛管理咨询公司设计完成了薪酬及
绩效考核体系方案：
酒鬼酒股份有限公司岗位说明书
岗位评估
酒鬼酒股份有限公司平衡计分卡与绩效指标库
6
酒鬼酒股份有限公司岗位评估方案
酒鬼酒股份有限公司薪酬管理办法
酒鬼酒供销有限公司薪酬管理办法
酒鬼酒股份有限公司绩效管理制度
绩效管理
酒鬼酒供销有限公司绩效管理制度
酒鬼酒股份有限公司高管人员绩效管理办法
酒鬼酒股份有限公司高管人员绩效指标库
述职 酒鬼酒股份有限公司中、高级管理人员述职报告管理办法
4、以加强内控考核为保障，进一步完善了内控考核组织
公司的企业管理部、财务部、监审部为内控考核主要部门，主抓
内控流程、价格管理和绩效考核，公司还成立了价格审核工作组、营
销工作领导小组、广告宣传决策领导小组、产品开发领导小组、成本
费用管控领导小组、酒质审批委员会、物资采购招标委员会。成立了
包装材料、原辅材料、生产设备及五金材料、促销品和行政办公用品
五个采购招标领导小组。报告期进一步加强了内控相关组织建设：
实施日期 实施文件名称
2010 年 3 月 05 日 关于成立公司成本费用控制领导小组的通知
2010 年 8 月 24 日 关于成立公司产品开发委员会的通知
2010 年 8 月 31 日 关于成立公司“十二五”战略发展规划编制领导小组的通知
2010 年 8 月 31 日 关于成立公司内部控制领导小组的通知
2010 年 9 月 16 日 关于调整物资采购招标委员会的通知
同时，公司完善了行政后勤、生产技术、市场营销三大体系的绩
效薪酬考核方案，完善制订了绩效考核文件，加大了生产成本、制造
费用、管理费用和销售费用的考核力度，加强了各单位、各部门和高
级管理人员的绩效考核，使成本费用与薪酬收入、工作业绩挂钩，按
进度考核、按比例奖罚，成本费用控制初见成效。
发文时间 文件名称
2010 年 1 月 05 日 酒鬼酒股份公司高层管理 2010 年绩效考核办法
2010 年 4 月 07 日 2010 年管理费用控制目标及其考核办法
2010 年 6 月 25 日 2010 年包装生产绩效考核办法
关于调整销售职能管理部门绩效考核办法的通知；《销售片区绩效考核办
2010 年 6 月 25 日
法》；《销售职能部门绩效考核办法》
2010 年 6 月 25 日 2010 年曲酒生产绩效考核办法
2010 年 6 月 29 日 酒鬼酒股份有限公司包装物采购成本目标控制考核奖惩办法
2010 年 8 月 09 日 酒鬼酒股份有限公司 2010 年度包装物采购成本目标控制计划
7
5、以强化关键业务管理为重点，进一步控制了成本费用
今年以来，公司下发了以下内控制度：
实施日期 制度文件名称
2010 年 02 月 06 日 采购工作标准流程
2010 年 04 月 07 日 仓储管理制度（2010 年 12 月修订）
2010 年 04 月 07 日 物资出门制度
2010 年 04 月 07 日 预算管理制度
2010 年 08 月 20 日 品牌无形资产使用的管理规定
2010 年 09 月 15 日 酒鬼酒股份有限公司品牌无形资产使用管理规定
2010 年 09 月 15 日 酒鬼酒股份有限公司注册商标使用办法
2010 年 09 月 15 日 关于加强公司用车管理的通知
2010 年 09 月 19 日 酒鬼酒股份有限公司产品开发管理规定
2010 年 11 月 19 日 关于加强公司产品赊销、资金预付和借支管理的通知
2010 年 11 月 30 日 公司内部控制制度（2010 年 12 月 1 日试运行）
同时，报告期公司重点加强了以下关键业务的控制：
（1）产品质量的控制：
质量是企业的生命，是立业之本、兴业之本和发展之本。报告期
公司继续推行以企业内部控制为主导、国家权威监督检测机构为支
撑、国家著名白酒专家团队为指导的三位一体的质量管理体系。进一
步完善质量体系建设，推进“全过程抓质量、全员抓质量管理、专家
团队抓质量”，使公司产品质量进一步得到稳定和提升、“馥郁香型”
工艺得到进一步巩固和完善。
（2）成本费用的控制：
在曲酒生产环节：严格执行馥郁香型工艺标准，精细操作，加强
制曲、蒸料、糖化、发酵、出窖、蒸馏、摘酒等关键控制点的现场管
理，保持了较高的出酒率和优质品率；
在产品包装环节：严格执行包装工艺标准和产品包装现场管理规
定，产品出厂检验合格率达到 100％，生产破损率和返工率大大降低；
在物资采购环节：形成了以物资招标采购为主线，竞价采购和比
价采购相结合的采购模式，原辅材料优质品率、性价比率大大提高；
在物资储运环节：科学调整物资库存结构、狠抓库房规范储存和
安全防范，加强物资周转，使物资损耗率、物资积压率、仓储费及运
输费率进一步降低；
8
在成本费用管理环节：通过制订各项管理制度，调整部门职能，
规范工作流程，明确工作职责，加大了生产成本、制造费用、管理费
用和销售费用的考核力度。对公司各项成本和费用制定严格的控制指
标和计划指标，全面推行成本费用定额管理。
（3）重大事项的控制：
公司下发了修订后的公司《财务管理制度》、《重大决策事项管理
规定》，进一步规范了公司重大事项的决策审批程序，界定了决策层、
经营层职责权限，明确了各项成本费用发生的审批程序，规范了对外
签订合同的审批流程。
（4）营销管理的控制：
报告期公司聘请山东瑞华管理咨询公司设计完成了《酒鬼酒股份
有限公司营销体系》。主要内容如下：
营销流程管理体系 营销组织结构体系
营销渠道管理体系 营销人员管理体系
营销销售费用管理体系
（5）关联交易的控制：
公司加强了与关联方酒鬼酒湖南销售有限责任公司的关联交易
管理，本公司与关联方进行的交易符合诚实信用、公平公正的原则，
有利于公司的生产经营和长远发展，没有损害公司和其他股东的利
益。报告期公司披露了 2010 年日常关联交易预计情况，公司关于
2010 年度日常关联交易预计的议案经过了公司董事会和股东大会的
审批，在审议过程中关联董事回避了表决。
6、以加强预算管理为基础，进一步提高了财务管理效能
报告期公司实施了《预算管理制度》，同时，聘请山东瑞华管理
咨询公司设计完成了《酒鬼酒股份有限公司全面预算管理制度》。主
要内容为：
产品销售预算 销售税金及附加预算
片区销售预算 应收账款预算
销售预算 月份销售预算 销售费用预算
片区产品预算 市场费用预算
销售成本预算 销售毛利预算
基酒生产预算 直接材料预算
生产预算 产品酒生产预算 制造费用预算
直接人工预算
9
原辅材料销售预算 燃料动力采购预算
供应预算
包装物采购预算 设备五金采购预算
第三部分 重点控制活动
一、对控股子公司的管理控制
公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人
员加强管理，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、
信息、奖惩、内审等权限范围作了明确的规定，公司目前形成了一套
成熟的子公司管理体制，不存在对子公司的失控风险，目前公司对子
公司的管理措施主要包括：
（1）干部委派制：公司向所属控股子公司委派董事和监事，并
实行财务人员委派制。
（2）总体调控制：公司对所属各子公司实行扁平化的管理，公
司对企业的人、财、物、产、供、销总体上实行集中总体调控管理，
公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、
调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。
（3）定期汇报制：公司要求各控股子公司在重大财务、业务事
项事实发生前向公司报告，对于按照有关规定需要公司董事会审议或
股东大会审议的重大事项，各控股子公司在履行有关程序后方可实
施。定期向公司上报财务会计报表，严格控制向他人提供资金及提供
担保。
（4）内部审计制：通过内部控制审计、业务专项审计、实名投
诉调查、总经理在职及离任审计等方法，查错防弊、改善管理、提高
效率。
二、关联交易的管理控制
加强与大股东或实际控制人、关联方的沟通协调，促进上市公司
与关联方共同规范运作、遵纪守法，共同维护国家、企业和投资者的
合法权益。公司建立了防止大股东占用上市公司资金的长效机制，一
是公司加强内部控制和资金管理，规范各项资金使用程序；二是修改
了《公司章程》部分条款，按照《关于进一步加快推进清欠工作的通
知》（证监公司字【2006】92 号）第七款规定，在《公司章程》中载
明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施。对关联方
和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规
10
范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原
则，保护公司及中小股东的利益。
三、对外担保的管理控制
公司章程及相关制度对担保对象、审批权限和决策程序、安全措
施等作了规定，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。
报告期公司未发生对外担保事项。
四、募集资金使用的管理控制
公司《募集资金管理制度》对募集资金专户存储、使用及审批程
序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行了明确规定，
募集资金实行专户、专管、专用。报告期无募集资金投资及使用情况。
五、重大投资的管理控制
公司对对外投资的投资类别、投资对象以及相应决策程序、决策
权限等方面作了明确规定，规定在重大投资决策时，需聘请技术、经
济、法律等专业机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目
的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，采取谨慎原则进行投资。
六、信息披露的管理控制
公司建立了《信息披露管理制度》，对信息披露机构、人员、文
件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追
究等方面作了详细规定。同时，为进一步规范高级管理人员言行，加
强公司内幕信息保密工作，公司制定并实施了《信息披露管理制度》、
《内幕信息知情人登记制度》、《管理层内幕信息管理办法》等文件。
第四部分 重点控制活动中的问题及改进计划
一、主要问题
1、2010 年 6 月，酒鬼酒湖南销售有限责任公司注册成立，公司
需持续作好日常关联交易的信息披露。
2、由于公司近年员工变动较大，部分职能部门的档案信息管理
工作有待加强。
3、公司对控股子公司在业务、人员、资产、机构、财务各方面
有严格的控管程序和制度，不存在对子公司的失控风险，但子公司尚
未制定配合上市公司信息披露的专项工作制度，未设立专人对重大事
11
项进行跟踪并及时上报上市公司总部。
4、公司专门监审部门工作力度有待进一步加强。
5、公司内部控制制度建设全面完成，这对企业员工、高级管理
人员及各职能部门、分子公司提出了更高的管理要求，提高内控制度
的执行力和有效性成为下一步公司内控工作的重点。
二、改进计划
1、进一步完善对子公司的管控体系，强化对子公司的管理控制
和财务监督职能，通过建立和有效落实各项规章制度，使子公司能够
严格按照上市公司规则规范运作。
2、进一步加强企业内审工作，协同企业管理部、法律事务部、
财务部展开内部审计和绩效考核工作，加大对公司生产成本、管理费
用、销售费用的审核，控制成本费用，规范各项费用支出的审核、审
批程序，稳步展开全面审计和财务审计，每年出具综合性年度审计报
告。
3、进一步加强日常关联交易管理，作好日常关联交易的年度预
计和总结，及时作好信息披露。
4、进一步加强职能部门的档案信息管理工作，严格执行公司《档
案管理制度》。
5、进一步加强内部控制组织建设，加强内控监审、考核队伍专
业化、职业化，提高内控机构和人员的执业水平，提高内控工作的合
法性、有效性、专业性、科学性、战略性和系统性。
第五部分 内部控制情况总体评价
1、公司的法人治理结构、内部控制制度体系进一步完善，企业
制度进一步系统化、规范化，控、参股子公司的管控体系进一步强化，
公司与投资者关系进一步加强，防止大股东占用上市公司资金的长效
机制基本建立，上市公司与控股股东完全实现“五分开”，企业信息
披露工作进一步规范。
2、公司聘请著名专业机构制订了科学的内部控制制度及相关专
项制度，构建了现代企业内控管理体系，公司的内部控制制度体系符
合国家相关法律、法规和部门规章的要求，为促进公司稳定持续发展
12
提供了制度保障。
3、公司制订了“十二五”发展战略规划， 提出了 2011 年-2015
年期间的生产技术、品牌发展、资本经营、企业文化等战略措施和发
展目标，全力打造湘酒第一品牌，争创中华酒业一流。
4、公司致力于企业经营管理的合法性、有效性、专业性、科学
性、战略性和系统性建设，力求实现员工价值、股东价值、经销商价
值、企业价值和社会价值共同成长，推动公司持续、稳定、全面、协
调发展。
此项议案须提交 2010 年度股东大会审议。
酒鬼酒股份有限公司
董 事 会
2011 年 1 月 27 日
13
