关于中铁金桥世纪山水置业有限公司
2010 年度财务报表之
审计报告
1
审 计 报 告
国浩审字[2011]第 973 号
酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中铁金桥世纪山水置业有限公司（以下简称世纪山水置业
公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、
所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是世纪山水置业公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
2
三、审计意见
我们认为，世纪山水置业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了世纪山水置业公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2010 年度的经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李毅
中国北京 中国注册会计师：金戈
二〇一一年四月十九日
3
资产负债表
编制单位: 中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位: 人民币元
负债和所有者
资 产 附注 期末余额 年初余额 附注 期末余额 年初余额
权益
流动资产: 流动负债:
货币资金 四、1 35,581,737.94 6,757,569.37 短期借款
交易性金融
交易性金融资产
负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 四、 551,944.00 3,500.00
预付款项 四、3 14,483,600.00 58,000.00 预收款项 四、 110,740,476.00
应付职工薪
应收利息 四、
酬
应收股利 应交税费 四、 -7,926,809.20
其他应收款 四、2 3,718,600.00 13,475,032.01 应付利息
存货 四、4 343,897,844.80 276,147,122.68 应付股利
四、
一年内到期的非流动资产 其他应付款 3,956,143.79 1,146,000.00
10
一年内到期
其他流动资产
的非流动负债
4
其他流动负
债
流动资产合计 397,681,782.74 296,437,724.06 流动负债合计 107,321,754.59 1,149,500.00
法定代表人: 苏建民 主管会计工作负责人: 罗森 会计机构负责人：罗森
资产负债表（续表）
编制单位: 中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位: 人民币元
负债和所有
资 产 附注 期末余额 年初余额 附注 期末余额 年初余额
者权益
非流动资产 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应付
长期应收款
款
专项应付
长期股权投资
款
投资性房地产 预计负债
递延所得
固定资产 四、5 308,854.00 388,785.00
税负债
其他非流
在建工程
动负债
5
工程物资
非流动负
固定资产清理
债合计
生产性生物资产 负债合计 107,321,754.59 1,149,500.00
油气资产 所有者权益：
四、
无形资产 实收资本 300,000,000.00 300,000,000.00
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开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积
一般风险
其他非流动资产
准备
未分配利 四、
-9,331,117.85 -4,322,990.94
润 12
所有者权益
非流动资产合计 308,854.00 388,785.00 290,668,882.15 295,677,009.06
合计
负债和所有
资产总计 397,990,636.74 296,826,509.06 397,990,636.74 296,826,509.06
者权益总计
法定代表人: 苏建民 主管会计工作负责人: 罗森 会计机构负责人：罗森
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利润表
编制单位: 中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 3,846,887.12 2,228,640.50
管理费用 1,160,024.70 1,449,452.14
财务费用 1,215.09 -45,869.92
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,008,126.91 -3,632,222.72
加：营业外收入
7
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,008,126.91 -3,632,222.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列) -5,008,126.91 -3,632,222.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -5,008,126.91 -3,632,222.72
法定代表人：苏建民 主管会计工作负责人：罗森 会计机构负责人：罗森
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现金流量表
编制单位: 中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,295,605.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 四、13 13,980,015.96 39,328,399.23
经营活动现金流入小计 124,275,620.96 39,328,399.23
购买商品、接受劳务支付的现金 83,713,409.76 22,975,627.40
支付给职工以及为职工支付的现金 1,081,758.00 301,459.60
支付的各项税费 8,134,584.63 9,400,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 四、13 2,518,700.00 40,200.00
经营活动现金流出小计 95,448,452.39 32,717,287.00
经营活动生产的现金流量净额 28,827,168.57 6,611,112.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,000.00 65,760.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000.00 65,760.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00 -65,760.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,824,168.57 6,545,352.23
加：期初现金及现金等价物余额 6,757,569.37 212,217.14
六、期末现金及现金等价物余额 35,581,737.94 6,757,569.37
法定代表人: 苏建民 主管会计工作负责人: 罗森 会计机构负责人：罗
森
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所有者权益变动表
编制单位: 中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度 单位：人民币元
本期金额 上期金额
一 一
减 减
资 专 盈 般 资 专 盈 般
: :
项 目 本 项 余 风 本 项 余 风
实收资本 库 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 库 未分配利润 股东权益合计
公 储 公 险 公 储 公 险
存 存
积 备 积 准 积 备 积 准
股 股
备 备
一、上年年末余额 300,000,000.00 -4,322,990.94 295,677,009.06 300,000,000.00 -690,768.22 299,309,231.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 -4,322,990.94 295,677,009.06 300,000,000.00 -690,768.22 299,309,231.78
三、本年增减变动
金额（减少以“-” -5,008,126.91 -5,008,126.91 -3,632,222.72 -3,632,222.72
号填列)
（一）净利润 -5,008,126.91 -5,008,126.91 -3,632,222.72 -3,632,222.72
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二)
-5,008,126.91 -5,008,126.91 -3,632,222.72 -3,632,222.72
小计
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（三）所有者投入
和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入
所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股
东）的分配
3.其他
（五）所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本（或股本）
2.盈余公积转增
资本（或股本）
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
12
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额 300,000,000.00 -9,331,117.85 290,668,882.15 300,000,000.00 -4,322,990.94 295,677,009.06
法定代表人: 苏建民 主管会计工作负责人: 罗森 会计机构负责人：罗森
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
中铁金桥世纪山水置业有限公司
财 务 报 表 附 注
2010 年度
一、公司基本情况
中铁金桥世纪山水置业有限公司（以下简称本公司）系由中铁大桥局集团武汉置业发
展有限公司和酒鬼酒股份有限公司投资设立的房地产公司，经国家工商行政总局核准，由湘
西土家族苗族自治州工商行政管理局核发注册号为 433100000000437 的企业法人营业执照；
注册资本 30,000.00 万元人民币，实收资本 30,000.00 万元人民币业经湖南吉顺联合会计师事
务所于 2008 年 5 月 22 日出具湘吉顺会师字[2008]169 号验资报告予以验证，并于 2008 年 11
月 25 日在湘西土家族苗族自治州工商行政管理局完成了股权变更登记手续。法定代表人：
苏建民；公司注册地：湖南省吉首乾州新区世纪大道市政大楼右侧附楼（市人民防空办公室
1-2 楼）。
本公司前身为湘西自治州利新源房地产开发有限公司，成立于 2007 年 1 月 19 日，由
酒鬼酒股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司共同出资筹建，注册资本 1000 万元，实收
资本 1000 万元业经湖南中信高新有限责任会计师事务所 2007 年 7 月 31 日出具湘中新西验
字[2007]110 号验资报告予以验证；后于 2007 年 12 月经公司股东会决议，公司注册资本增
加至 30000 万元，分两期出资，其中第一期出资 8000 万元全部由中铁大桥局集团武汉置业
发展有限公司用货币资金出资缴纳，第一期股东出资业经湖南吉顺联合会计师事务所出具
湘吉顺会师验字[2007]476 号验资报告予以验证；第二期出资 21000 万元由酒鬼酒股份有限
公司用土地使用权出资，第二期股东出资的土地使用权面积 289,606.09 平方米,价值 21000
万元业经湖南万源评估咨询有限公司出具湘万源评[2008]（估）字第 050 号土地估价报告予
以确认，实收资本业经湖南吉顺联合会计师事务所于 2008 年 5 月 22 日出具湘吉顺会师验
资字[2008]169 号验资报告予以验证；公司股权变更后结构为：中铁大桥局集团武汉置业发
展有限公司出资 8000 万元，占注册资本 26.67%、酒鬼酒股份有限公司出资 21900 万元，
占注册资本 73.00%和酒鬼酒供销有限责任公司出资 100 万元，占注册资本 0.33%，2008 年
7 月，公司股东又签订股权转让协议，中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司收购酒鬼酒股
份有限公司持有本公司 15900 万元股权和收购酒鬼酒供销有限责任公司持有本公司 100 万
元股权，2009 年 8 月 1 日完成全部股权转让手续，并修改公司章程和办理工商变更登记手
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
续。股权收购完成后，本公司股权结构为：中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司出资 24000
万元，占注册资本 80%、酒鬼酒股份有限公司出资 6000 万元，占注册资本 20%。
2、本公司经营范围：房地产开发（凭资质证书从事经营），建筑材料销售。
3、本公司的母公司为中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司，最终控制方为中铁大桥
局集团有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进
行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
6、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算
为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
⑶ 外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差
额”项目列示。
7、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金
融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，
主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有
至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如
到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定
期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引
起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部
分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认
减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下
降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等
于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
8、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
余额为 100 万元以上的应收账款、余额为
单项金额重大的判断依据或金额标准
100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后为减值
的应收账款一起按信用风险特征组合，根据以前年度与之
单项金额不重大的应收款项
相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的
实际损失率为基础。
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3-5 年 30 30
5 年以上 80 80
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
坏账准备的计提方法 个别认定法
9、存货
⑴ 存货的分类
本公司存货主要为房地产开发成本及部分已完工开发产品。
⑵ 发出存货的计价方法
开发产品的实际成本包括土地 出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发
项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个
别计价法确定其实际成本。
⑶ 存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
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10、长期股权投资
⑴ 长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投
资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关
费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，起初始投资成本为合并日取得的被
合并方所有者权益的账面价值份额。
⑵ 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法
核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务
的除外。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
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本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，
合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程
中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况
作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常
活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情
况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产
经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者
确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时
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计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定
是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
11、固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 年 5 2.375
办公设备 5年 5 19
运输工具 5年 5 19
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可
收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础
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确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
⑸ 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
13、在建工程
⑴在建工程核算方法
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本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产
出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以
后会计期间不予转回。
14、 借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，
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计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
15、无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
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① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿
命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估
计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
⑶研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能以资本化，即：完成无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成无形资产使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；又足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，计入开发阶段。
16、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履
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行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产
的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
⑴ 不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
17、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工
进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
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情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，
计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异。
a) 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很
可能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
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递延所得税资产账面价值可以恢复。
19、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
（1）经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直
线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付
租金在租赁期内按照直线法计入损益。
(2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，
在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付
款列示。
20、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让
将在一年内完成。
企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计
入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3%，1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25
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2、税收优惠及批文
无。
3、其他说明
无。
四、财务报表项目注释
（以下附注期初数是指 2009 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2010 年 12 月 31 日余额；
本期是指 2010 年度，上期是指 2009 年度。除非特别注明，以下附注货币单位为元、币种为
人民币。）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 13,767.78 39,574.81
银行存款：
人民币 35,567,970.16 6,717,994.56
其他货币资金：
人民币 0.00 0.00
合计 35,581,737.94 6,757,569.37
说明：
截止 2010 年 12 月 31 日止，本公司无外币存款账户，无外币货币资金。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露:
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 2,339,000.00 62.90%
的其他应收款
单项金额不重大的应收账款 1,379,600.00 37.10%
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单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,718,600.00 100.00 --
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 13,155,632.01 97.63
的其他应收款
单项金额不重大的应收账款 319,400.00 2.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 13,475,032.01 100.00 --
其他应收款种类的说明：
本公司的其他应收款得种类分为：1、按风险分类； 2、按账龄分类。
（2）个别认定计提坏账准备的情况
坏账
种类 单位名称 账面金额 账龄 计提依据或原因
准备
单项金额重大并单项 湘西州住房公积金管理中心 1,339,000.00 1 年以 0.00 保证金，收回有保障
计提坏账准备的其他 内
吉首市人防办 1,000,000.00 1-2 年 0.00 押金收回有保障
应收款
吉首市污水处理公司 600,000.00 1 年以 0.00 专项借支款，收回有保障
内年以内
1
湘西电业局 415,800.00 0.00 押金收回有保障
1-2 年
单项金额不重大的应 吉首市环保局 350,000.00 1 年以 0.00 保证金，收回有保障
收账款 内
租房押金 9,300.00 1-2 年 0.00 租房押金，收回有保障
备用金 3,500.00 1 年以 0.00 备用金暂借款，收回有保障
内年以
1
POS 押金 1,000.00 0.00 P0S 机押金，收回有保障
合 计 3,718,600.0 内
0.00
0
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
序 号 单位名称 金额 年限
比例(%)
1 湘西州住房公积金管理中心 1,339,000.00 1 年以内 36.01%
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2 吉首市人防办 1,000,000.00 1-2 年 26.89%
3 吉首市污水处理公司 600,000.00 1 年以内 16.14%
4 湘西电业局 415,800.00 1 年以内、1-2 年 11.18%
5 吉首市环保局 350,000.00 1 年以内 9.41%
合 计 3,704,800.00 99.63%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,425,600.00 99.60 58,000.00 100.00
1至2年 14,425,600.00
58,000.00 0.40
2至3年
3 年以上
合 计 14,483,600.00 100.00 58,000.00 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
湖南省第四工程有限公司 承包方 14,150,000.00 1 年以内 建安工程款
日立电梯（中国）有限公司 卖方 255,600.00 1 年以内 电梯款
湘西电业局 供电方 49,000.00 1-2 年 2010 年水费
湘西地建集团湘西工程公司 承包方 20,000.00 1 年以内 桩基工程款
吉首城市供水总公司 供水方 9,000.00 1-2 年 2010 年水费
合 计 14,483,600.00
（3）预付款项的说明：
本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
4、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
土地开发成本 259,956,030.33 0.00 259,956,030.33 259,946,030.33 0.00 259,946,030.33
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
前期工程费 9,795,814.70 0.00 9,795,814.70 4,357,002.00 0.00 4,357,002.00
建筑安装工程费 60,216,966.70 0.00 60,216,966.70 6,590,048.00 0.00 6,590,048.00
基础设施建设费 5,019,000.00 0.00 5,019,000.00 0.00 0.00 0.00
公共配套设施建设费 237,600.00 0.00 237,600.00 109,000.00 0.00 109,000.00
开发间接费用 8,672,433.07 0.00 8,672,433.07 5,145,042.35 0.00 5,145,042.35
合 计 343,897,844.80 0.00 343,897,844.80 276,147,122.68 0.00 276,147,122.68
5、固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 435,413.00 3,000.00 0.00 438,413.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备 197,678.00 3,000.00 0.00 200,678.00
运输工具 237,735.00 237,735.00
二、累计折旧合计： 46,628.00 82,931.00 0.00 129,559.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备 39,100.00 37,763.00 0.00 76,863.00
运输工具 7,528.00 45,168.00 0.00 52,696.00
三、固定资产账面净值合计 388,785.00 308,854.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00
办公设备 158,578.00 123,815.00
运输工具 230,207.00 185,039.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价值合计 388,785.00 308,854.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00
机器设备 158,578.00 123,815.00
运输工具 230,207.00 185,039.00
本期折旧额 82,931.00 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
6、应付账款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 548,444.00 3,500.00
1 年以上 3,500.00 0.00
合 计 551,944.00 3,500.00
（1）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
情况。
7、预收款项
项 目 期末数 期初数
定金 7,246,048.00 0.00
房款 103,494,428.00 0.00
合 计 110,740,476.00 0.00
（1）预收账款期末余额较期初余额增加 110,740,476.00 元，原因为 2010 年 8 月份开始
预售房屋，预收款全部为按购房合同规定预收的业主购房款。
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
8、应付职工薪酬
期初账面 期末账面
项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 1,838,898.00 1,838,898.00 0.00
二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00
三、社会保险费 0.00 265,182.72 265,182.72 0.00
其中：医疗保险费 0.00 60,268.80 60,268.80 0.00
基本养老保险费 0.00 150,672.00 150,672.00 0.00
补充医疗保险 0.00 30,134.40 30,134.40 0.00
失业保险费 0.00 15,067.20 15,067.20 0.00
工伤保险费 0.00 3,766.80 3,766.80 0.00
生育保险费 0.00 5,273.52 5,273.52 0.00
四、住房公积金 0.00 90,403.20 90,403.20 0.00
五、工会经费和职工教育经费 0.00 33,901.20 33,901.20 0.00
六、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 2,228,385.12 2,228,385.12 0.00
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
9、应交税费
项 目 期末数 期初数
土地增值税 -1,484,849.48 0.00
营业税 -5,777,542.35 0.00
城市维护建设税 -404,427.96 0.00
教育费附加 -259,989.41 0.00
合 计 -7,926,809.20 0.00
说明:
截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司应交税费余额均为负数，系根据税法相关规定，按照
本公司预收的商品房款一定比例计提预交相关税费所致。
10、其他应付款
项 目 期末数 期初数
中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 1,426,952.98 0.00
暂收款 1,318,000.00 0.00
吉首国土资源局 1,026,000.00 1,026,000.00
代收代缴款 181,410.81 0.00
代扣个人所得税 3,780.00 0.00
中诚设计公司 0.00 120,000.00
合 计 3,956,143.79 1,146,000.00
（1）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末数 期初数
中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 1,426,952.98 0.00
合 计 1,426,952.98 0.00
说明：截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司应付持本公司 5%以上表决权股份的股东中铁
大桥局集团武汉置业发展有限公司往来款 1,426,952.98 元，占期末余额的 36.07%。
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
吉首国土资源局 1,026,000.00 元，为土地出让款。
（3）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
暂收款期末余额 1,318,000.00 元，为暂收的会员卡押金。
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
11、实收资本 货币单位：万元
项 目 期初投资金 所占比例 本期增加 本期减少 期末投资金 所占比例（%）
额 （%） 额
中铁大桥局集团武汉置业发 2,4000.00 80.00 0.00 0.00 2,4000.00 80.00
展有限公司
酒鬼酒股份有限公司 6,000.00 20.00 0.00 0.00 6,000.00 20.00
合 计 30,000.00 100.00 0.00 0.00 30,000.00 100.00
12、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -4,322,,990.94 0.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 -4,322,990.94 0.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,008,126.91 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 -9,331,117.85 0.00
调整年初未分配利润明细：
（1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00
元。
（2）、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3）、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（5）、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
13、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
收到其他与经营活动有关的现金 13,980,015.96
合 计 13,980,015.96
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
支付其他与经营活动有关的现金 2,518,700.00
合 计 2,518,700.00
14、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,008,126.91 -3,632,222.72
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,931.00 37,027.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -67,750,722.12 -62,371,509.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,669,167.99 74,517,860.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,172,254.59 -1,940,043.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,827,168.57 6,611,112.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,581,737.94 6,757,569.37
减：现金的期初余额 6,757,569.37 212,217.14
加：现金等价物的期末余额
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,824,168.57 6,545,352.23
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 35,581,737.94 6,757,569.37
其中：库存现金 13,767.78 39,574.81
可随时用于支付的银行存款 35,567,970.16 6,717,994.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 35,581,737.94 6,757,569.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 货币单位：万元
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中铁大桥局集团武汉置业 湖北省武汉市汉阳
母公司 有限公司 张宝林 房地产开发
发展有限公司 区建桥新村 32 栋
接上表
母公司对本
母公司对本企业的 本企业 组织机构代
母公司名称 注册资本 企业的表决
持股比例(%) 最终控制方 码
权比例(%)
中铁大桥局集团武汉置业 中铁大桥局集
6,360.00 80.00 80.00 300037155
发展有限公司 团有限公司
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
酒鬼酒股份有限公司 股东 18380638-0
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中铁金桥世纪山水置业有限公司 2010 年度财务报表附注
3、 关联交易情况
（1）接受资金
本期发生额 上期发生额
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额的比例
金额（万元） 金额（万元）
的比例（%） （%）
中铁大桥局集团武汉置业
2000.00 100.00 1970.00 100.00
发展有限公司
4、 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 1,426,952.98 0.00
六、或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
3、其他或有负债及其财务影响
无。
七、资产负债表日后事项
截至 2011 年 4 月 19 日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。
中铁金桥世纪山水置业有限公司
二○一一年四月十九日
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