酒鬼酒股份有限公司 2011 年半年度财务报告
酒鬼酒股份有限公司
2011 年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 184,724,167.29 42,175,922.97 198,868,187.05 162,195,217.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,509,800.00 2,000,000.00
应收账款 2,330,730.38 17,842,183.01 3,576,231.12 62,251,418.83
预付款项 75,373,331.92 69,228,172.69 69,566,769.99 43,260,147.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 69,880,444.98 68,108,113.88 65,832,604.94 60,458,912.57
买入返售金融资产
存货 476,433,696.78 388,933,801.42 447,748,031.98 378,938,695.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 810,252,171.35 586,288,193.97 787,591,825.08 707,104,391.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,063,893.63 245,350,000.00 76,648,527.50 325,350,000.00
投资性房地产
固定资产 349,465,345.67 339,264,999.37 324,967,636.01 314,429,940.93
在建工程 9,865,312.36 9,865,312.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,314,054.62 91,216,474.62 92,704,676.30 92,592,816.30
1
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,653,750.00 3,653,750.00 8,384,691.09 7,307,500.00
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00 52,471.00 52,471.00
非流动资产合计 474,414,827.28 689,403,007.35 502,758,001.90 739,732,728.23
资产总计 1,284,666,998.63 1,275,691,201.32 1,290,349,826.98 1,446,837,120.09
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 62,606,494.01 9,559,458.20 47,910,181.44 5,264,398.69
预收款项 209,224,674.22 2,131,975.32 128,561,661.65 2,448,916.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,612,772.99 19,907,144.77 31,245,894.74 18,750,129.40
应交税费 32,814,358.29 36,187,557.96 67,590,664.34 68,817,765.33
应付利息 30,888.91 30,888.91 268,766.67 268,766.67
应付股利
其他应付款 114,445,565.08 120,889,324.02 67,364,830.37 139,572,615.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,333,220.76 1,333,220.76
其他流动负债
流动负债合计 467,734,753.50 208,706,349.18 534,275,219.97 426,455,812.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 467,734,753.50 208,706,349.18 534,275,219.97 426,455,812.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00
资本公积 759,982,107.95 759,982,107.95 759,982,107.95 759,982,107.95
2
酒鬼酒股份有限公司 2011 年半年度财务报告
减：库存股
专项储备
盈余公积 195,586,740.00 126,850,576.72 195,586,740.00 126,850,576.72
一般风险准备
未分配利润 -441,686,602.82 -122,897,832.53 -502,544,240.94 -169,501,376.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 816,932,245.13 1,066,984,852.14 756,074,607.01 1,020,381,307.82
少数股东权益
所有者权益合计 816,932,245.13 1,066,984,852.14 756,074,607.01 1,020,381,307.82
负债和所有者权益总计 1,284,666,998.63 1,275,691,201.32 1,290,349,826.98 1,446,837,120.09
利润表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 398,228,730.87 233,747,691.64 235,685,514.16 143,212,371.53
其中：营业收入 398,228,730.87 233,747,691.64 235,685,514.16 143,212,371.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 352,240,212.33 204,544,155.58 194,236,943.48 54,490,213.42
其中：营业成本 109,159,116.52 49,345,713.54 60,124,614.92 31,836,584.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 62,947,285.55 61,560,157.23 30,665,310.51 29,440,067.27
销售费用 131,509,340.63 49,001,821.65 92,155,505.19 603,665.15
管理费用 38,841,570.08 35,039,434.14 37,597,904.08 28,638,865.11
财务费用 1,866,223.20 2,284,689.24 4,347,209.65 3,473,563.85
资产减值损失 7,916,676.35 7,312,339.78 -30,653,600.87 -39,502,532.91
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
9,907,825.40 7,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合
9,907,825.40 7,000,000.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 55,896,343.94 36,203,536.06 41,448,570.68 88,722,158.11
3
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列）
加：营业外收入 15,364,331.30 14,614,592.30 5,630,736.73 5,091,060.93
减：营业外支出 561,665.92 560,834.04 785,795.71 783,103.54
其中：非流动资产处置损失 346,447.62 346,447.62
四、利润总额（亏损总额以“-”
70,699,009.32 50,257,294.32 46,293,511.70 93,030,115.50
号填列）
减：所得税费用 9,841,371.20 3,653,750.00 -2,612,718.11 -3,734,965.92
五、净利润（净亏损以“-”号填
60,857,638.12 46,603,544.32 48,906,229.81 96,765,081.42
列）
归属于母公司所有者的净
60,857,638.12 46,603,544.32 49,314,722.25 96,765,081.42
利润
少数股东损益 -408,492.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2008 0.1538 0.1627 0.3193
（二）稀释每股收益 0.2008 0.1538 0.1627 0.3193
七、其他综合收益
八、综合收益总额 60,857,638.12 46,603,544.32 48,906,229.81 96,765,081.42
归属于母公司所有者的综
60,857,638.12 46,603,544.32 48,906,229.81 96,765,081.42
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
538,508,438.75 290,934,895.49 283,878,557.12 177,578,159.17
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
4
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
21,642,717.39 20,532,063.61 39,174,447.79 24,132,526.03
的现金
经营活动现金流入小计 560,151,156.14 311,466,959.10 323,053,004.91 201,710,685.20
购买商品、接受劳务支付的
109,357,875.49 43,953,409.22 105,590,260.56 20,679,196.81
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
37,697,707.65 27,716,550.73 36,644,016.62 18,789,162.69
付的现金
支付的各项税费 149,417,294.41 129,223,321.13 69,601,824.83 60,831,341.41
支付其他与经营活动有关
78,202,873.84 29,913,548.30 81,821,460.16 84,782,942.23
的现金
经营活动现金流出小计 374,675,751.39 230,806,829.38 293,657,562.17 185,082,643.14
经营活动产生的现金
185,475,404.75 80,660,129.72 29,395,442.74 16,628,042.06
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,060,000.00
处置固定资产、无形资产和
66,500.00 66,500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
52,101,200.00 52,101,200.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 53,227,700.00 52,167,700.00
购建固定资产、无形资产和
79,049,464.25 79,049,464.25 11,451,722.96 10,680,908.96
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 79,049,464.25 79,049,464.25 31,451,722.96 10,680,908.96
投资活动产生的现金
-25,821,764.25 -26,881,764.25 -31,451,722.96 -10,680,908.96
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
5
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投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
40,000,000.00 40,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 170,968,247.96 170,968,247.96 34,535,850.68 34,535,850.68
分配股利、利润或偿付利息
2,829,412.30 2,829,412.30 4,047,400.00 4,047,400.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
357,445.00 357,445.00
的现金
筹资活动现金流出小计 173,797,660.26 173,797,660.26 38,940,695.68 38,940,695.68
筹资活动产生的现金
-173,797,660.26 -173,797,660.26 1,059,304.32 1,059,304.32
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,144,019.76 -120,019,294.79 -996,975.90 7,006,437.42
加：期初现金及现金等价物
198,868,187.05 162,195,217.76 64,133,213.24 2,498,697.90
余额
六、期末现金及现金等价物余额 184,724,167.29 42,175,922.97 63,136,237.34 9,505,135.32
6
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合并所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 少数股 少数股
实收资 实收资
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
303,05 759,98 195,58 -502,54 756,07 303,05 759,98 195,58 -581,96 678,49
1,838,4
一、上年年末余额 0,000.0 2,107.9 6,740.0 4,240.9 4,607.0 0,000.0 2,107.9 6,740.0 2,104.5 5,148.8
05.47
0 5 0 4 1 0 5 0 6 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
303,05 759,98 195,58 -502,54 756,07 303,05 759,98 195,58 -581,96 678,49
1,838,4
二、本年年初余额 0,000.0 2,107.9 6,740.0 4,240.9 4,607.0 0,000.0 2,107.9 6,740.0 2,104.5 5,148.8
05.47
0 5 0 4 1 0 5 0 6 6
三、本年增减变动金额（减 60,857, 60,857, 79,417, -1,838, 77,579,
少以“-”号填列） 638.12 638.12 863.62 405.47 458.15
60,857, 60,857, 79,417, -646,48 78,771,
（一）净利润
638.12 638.12 863.62 0.36 383.26
（二）其他综合收益
60,857, 60,857, 79,417, -646,48 78,771,
上述（一）和（二）小计
638.12 638.12 863.62 0.36 383.26
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（三）所有者投入和减少 -1,191, -1,191,
资本 925.11 925.11
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
-1,191, -1,191,
3．其他
925.11 925.11
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
8
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2．本期使用
（七）其他
303,05 759,98 195,58 -441,68 816,93 303,05 759,98 195,58 -502,54 756,07
四、本期期末余额 0,000.0 2,107.9 6,740.0 6,602.8 2,245.1 0,000.0 2,107.9 6,740.0 4,240.9 4,607.0
0 5 0 2 3 0 5 0 4 1
母公司所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
303,050,0 759,982,1 126,850,5 -169,501, 1,020,381 303,050,0 759,982,1 126,850,5 -362,722, 827,159,8
一、上年年末余额
00.00 07.95 76.72 376.85 ,307.82 00.00 07.95 76.72 871.77 12.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
303,050,0 759,982,1 126,850,5 -169,501, 1,020,381 303,050,0 759,982,1 126,850,5 -362,722, 827,159,8
二、本年年初余额
00.00 07.95 76.72 376.85 ,307.82 00.00 07.95 76.72 871.77 12.90
三、本年增减变动金额（减 46,603,54 46,603,54 193,221,4 193,221,4
少以“-”号填列） 4.32 4.32 94.92 94.92
46,603,54 46,603,54 193,221,4 193,221,4
（一）净利润
4.32 4.32 94.92 94.92
（二）其他综合收益
9
酒鬼酒股份有限公司 2011 年半年度财务报告
46,603,54 46,603,54 193,221,4 193,221,4
上述（一）和（二）小计
4.32 4.32 94.92 94.92
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
10
酒鬼酒股份有限公司 2011 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
303,050,0 759,982,1 126,850,5 -122,897, 1,066,984 303,050,0 759,982,1 126,850,5 -169,501, 1,020,381
四、本期期末余额
00.00 07.95 76.72 832.53 ,852.14 00.00 07.95 76.72 376.85 ,307.82
11
酒鬼酒股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2011 年 06 月
（除非特别注明，以下货币单位为元，币种为人民币）
一、公司基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立的股份有限公司。1997 年 4 月 28 日经湖
南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折
股投入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）批准首次向社会公开发行 5,500 万股人民币普通股
股票，并于 1997 年 7 月 18 日在深圳证券交易所上市。1997 年 7 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，注册资
本 18,500 万元。1998 年 4 月 27 日经中国证券监督管理委员会湖南监管局（湘证监字[1998]37 号）批复，每 10 股送红
股 5 股，送股后总股本变更为 27,750 万元。
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55 号）核准，1999 年 9 月向全体股东配售 2,555 万股，每股面值 1 元，
配股后总股本为 30,305 万元，并于 1999 年 9 月 21 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本增至 30,305 万
元。现企业法人营业执照注册号 430000000037884。
2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构变更为：成功控股集团有限公司持有本公司
8,800 万股，占股本总数的 29.04%；湖南湘泉集团有限公司持有本公司 7,780 万股，占股本总数的 25.67%；上海鸿仪投资
发展有限公司持有本公司 3,000 万股，占股本总数的 9.90%；流通股股份 10,725 万股，占股本总数的 35.39%。
2006 年 4 月 6 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的本公司 3,000 万股法人股被公开
拍卖，成交价格为每股 1.1664 元。2006 年 7 月 13 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的
本公司 2,700 万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股 1.24 元。2006 年 9 月 12 日，广州市中级人民法院分别以[2004]
穗中法执字第 2661 号恢字 1 号民事裁定书、[2005]穗中法执字第 819 号恢字 1 号民事裁定书裁定，将成功控股集团有限
公司持有的本公司境内法人股共计 3,100 万股折价抵偿本公司所欠上海浦发银行广州分行的部分债务。
2006 年 12 月 15 日，湖南湘泉集团有限公司持有的本公司 7,780 万股和上海鸿仪投资发展有限公司持有的本公司
3,000 万股，共计 10,780 万股被公开整体拍卖。通过上述拍卖，中皇有限公司拍得 7,143.4 万股，占股本总数的 23.57%；
中国长城资产管理公司拍得 3,636.6 万股，占股本总数的 12% 。2007 年 1 月 5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿节电
器有限公司和上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受让珠海市丰钿节电器有限公司持有的本
公司法人股 700 万股和上海浦东发展银行广州分行持有的本公司法人股 3,100 万股。
上述司法拍卖和股权转让行为完成后，中皇有限公司持有本公司 10,943.40 万股，占股本总数的 36.11%，成为本公司
第一大股东，中国长城资产管理公司持有 3,636.60 万股，占股本总数的 12%，成为本公司的第二大股东。上述司法拍卖和
股权转让行为已取得中国证券监督管理委员会（证监公司字[2007]184 号）“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼酒股
份有限公司股票义务的批复”，同时取得商务部（商资批[2007]969 号）“关于同意中皇有限公司境内再投资并购酒鬼酒股份
有限公司的批复”。
本公司股权分置改革方案实施股份变更登记日为 2008 年 1 月 10 日 ，股权分置改革方案的主要内容为以现有流通股股
本为基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比例为 10：2 。
本公司属酿酒食品制造业，经营范围包括：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和
国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务；矿产品开发投资（不含采掘）；旅游基础设施及景点的开发投资。
12
本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园，法定代表人：王新国。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形
成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会
计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入
账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发
生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自
合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并
财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
13
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权
益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取
的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项
可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的
控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入
合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入
合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计
入合并当期的合并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的不应予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
⑴ 合并财务报表范围及其编制方法
① 合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被
投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或
虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
② 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内
14
部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内
部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处
置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③ 子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司发生超额亏损分别以下情况处理：章程或协议中规定少数股东有义务承担，并且少数股东
有能力予以弥补的，少数股东权益应当承担相应份额的亏损，即使子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益；公司章程或协议没有规定少数股东有义务承担的，该超
额亏损由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。但是，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所
承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法。
在报告期内因同一控制下合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。因非同一控制下合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。
在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润、现金流量
纳入合并报表。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外
币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本
15
公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。
⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差
额”项目列示。
9、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：
金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应
收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国
债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额
而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将
该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个
月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有
初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独
16
立事项所引起。
C、 应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、 可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融
资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认
一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减
值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非
17
暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，
应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，
通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影
响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100 万元或应收款项总额 10%的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过
坏账准备应收款项（扣除对母、子公司及为同一母公司控制的关联方间的应收
款项）
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 25% 25%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
18
⑴ 存货的分类
公司存货分为：库存商品、原材料、在产品、包装物、自制半成品、低值易耗品等。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其
可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价
准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
12、长期股权投资
⑴ 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
19
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应
当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在
购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当转为购买日所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除
外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投
资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公
允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股
20
比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定
在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，
一般以以下三种情况作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合
营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收
回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金
流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认
为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备
一经确认，不再转回。
13、固定资产
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（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满
足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发
生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取
得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限
和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 年 3% 3.23%-2.77%
机器设备 10 年 3% 9.70%
运输工具 6年 3% 16.17%
电子设备 5年 3% 19.40%
其他设备 5年 3% 19.40%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，
若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，
在以后会计期间不予转回。
（4）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
14、 在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
22
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建
的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果
表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或
合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不
予转回。
15、 无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构
成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期
末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低
于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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16、 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内
平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用
年限三者中较短的期限平均摊销。
17、 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等形成的现实义
务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
18、收入
本公司的营业收入主要包括为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足
下列收入确认标准时，确认相关的收入。
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
19、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所
得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性
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差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策无变更
⑵ 会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更
22、 前期差错更正
⑴ 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
⑵ 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
消费税 应税销售收入和销售数量 20%、1000 元／吨
城市维护建设税 应缴流转税 7%
教育费附加 应缴流转税 3%， 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
根据《湖南省财政厅湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标准的通知》（湘财综【2011】5 号），从 2011 年 2
月 1 日（含）之后，按应缴流转税 2%征收地方教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
⑴ 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
酒鬼酒供销有限责任公司 有限公司 吉首市振武 商业批发 10,000 销售酒鬼酒系列、湘泉酒系 10,000
营 列、其他食品、饲料
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深圳市利新源科技投资有 深圳市罗湖 投资兴办实业，国内商业、
有限公司 实业投资 15,000 14,550
限公司 区 物资供销业德销售等
接上表
从母公司所有者权益冲减子公
实质上构成 少数股东权
司少数股东分担的本期亏损超
对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 过少数股东在该子公司期初所
投资的其他 比例(%) 比例(%) 并报表 益 减少数股东
有者权益中所享有份额后的余
项目余额 损益的金额
额
酒鬼酒供销有限责任公司 0.00 100 100 是 0.00 0.00 0.00
深圳市利新源科技投资有 0.00 100 100 是 0.00 0.00 0.00
限公司
（2）无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）无非同一控制下企业合并取得的子公司
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期未发生同一控制下企业合并
4、本期未发生非同一控制下企业合并
5、本期未发生反向购买
6、本期未发生吸收合并
7、本期无境外经营实体
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指 2011 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2011 年 06 月 30 日余额；本期是指 2011 年 1-6 月，上期是
指 2010 年 1-6 月）
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 3,151.26 -- -- 28,007.76
人民币 -- -- 3,151.26 -- -- 28,007.76
银行存款： -- -- 184,721,016.03 -- -- 198,840,179.29
人民币 -- -- 184,719,771.60 -- -- 198,839,591.46
美元 189.45 6.4718 1,226.08 85.94 6.6227 569.15
港币 22.07 0.8313 18.35 21.95 0.8509 18.68
合计 -- -- 184,724,167.29 -- -- 198,868,187.05
货币资金的说明：
货币资金期末余额比期初余额减少 14,144,019.76 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,509,800.00 2,000,000.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 1,509,800.00 2,000,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
6,856,502.14 35.06 6,856,502.14 100
收账款
单项金额不重大的应收账款 2,918,968.24 14.93 588,237.86 20.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
9,778,420.27 50.01 9,778,420.27 100
的应收账款
合计 19,553,890.65 -- 17,223,160.27 --
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
6,856,502.14 33.08 6,856,502.14 100.00
收账款
单项金额不重大的应收账款 4,094,459.26 19.75 518,228.14 12.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
9,778,420.27 47.17 9,778,420.27 100.00
的应收账款
合计 20,729,381.67 -- 17,153,150.55 --
应收账款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 393,762.22 2.01 19,688.11 2,482,213.33 11.97 124,110.67
1至2年 1,127,590.69 5.77 112,759.07 471,158.14 2.27 47,115.81
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2至3年 242,350.76 1.24 36,352.62 61,425.00 0.30 9,213.75
3至4年 287,822.93 1.47 71,955.73 317,275.79 1.53 79,318.95
4至5年 431,192.44 2.21 129,357.73 613,622.70 2.96 184,086.81
5 年以上 436,249.20 2.23 218,124.60 148,764.30 0.72 74,382.15
合计 2,918,968.24 14.93 588,237.86 4,094,459.26 19.75 518,228.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
河南新星名酒行涂建胜 987,041.50 987,041.50 100 账龄 5 年以上，信用风险高
上海海烟物流发展有限公司 897,344.00 897,344.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
益阳金太阳副食批发部 784,095.60 784,095.60 100 账龄 5 年以上，信用风险高
湖南株洲兴胜 712,337.10 712,337.10 100 账龄 5 年以上，信用风险高
湖南省糖酒副食公司 688,086.70 688,086.70 100 账龄 5 年以上，信用风险高
武汉新汉口商业公司 618,584.20 618,584.20 100 账龄 5 年以上，信用风险高
湖南衡阳友桂 376,840.00 376,840.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
十堰市鑫城超市有限公司 363,907.70 363,907.70 100 账龄 5 年以上，信用风险高
其他 4,350,183.47 4,350,183.47 100 账龄 5 年以上，信用风险高
合计 9,778,420.27 9,778,420.27 -- --
（2）本期转回或收回情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计提
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 坏账准备金额
-- -- -- -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况。
与本公司 占应收账款总额
序 号 单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
1 湖南无上妙品营销有限公司 非关联方 2,569,233.11 3-5 年 13.14
2 湖南长沙振中实业公司 非关联方 1,587,334.00 5 年以上 8.12
3 利丰行经济发展公司 非关联方 1,542,946.60 5 年以上 7.89
4 湖南衡阳市云峰酒业有限公司 非关联方 1,156,988.43 5 年以上 5.92
5 河南新星名酒行涂建胜 非关联方 987,041.50 5 年以上 5.05
合 计 -- -- 7,843,543.64 -- --
说明：上述 1-4 项属于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，年限为 3-5 年，已全额计提坏账准备，金额为
6,856,502.14 元。
（6）本期无应收关联方账款。
28
（7）应收账款的说明：
应收账款期末余额比期初余额减少 1,175,490.82 元，主要是本期收回四川诚义欣商贸有限公司销售货款 714,613.92.00
元和湘西州政府办销售货款 270,000.00 元。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 80,908,344.46 96.48 12,958,344.46 16.02
单项金额不重大的其他应收款 2,086,056.58 2.49 155,611.60 7.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 862,970.38 1.03 862,970.38 100.00
合计 83,857,371.42 100.00 13,976,926.44 --
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 69,644,143.64 95.38 6,160,338.63 8.85
单项金额不重大的其他应收款 2,509,297.34 3.44 160,497.41 6.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 864,970.48 1.18 864,970.48 100.00
合计 73,018,411.46 -- 7,185,806.52 --
其他应收款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,400,121.60 1.67 70,006.08 1,948,674.24 2.67 97,433.71
1至2年 500,765.50 0.60 50,076.55 472,909.35 0.65 47,290.94
2至3年 141,512.48 0.17 21,226.87 64,056.75 0.09 9,608.51
3至4年 19,900.00 0.02 4,975.00 22,657.00 0.03 5,664.25
29
4至5年 12,757.00 0.02 3,827.10 0.00 0.00 0.00
5 年以上 11,000.00 0.01 5,500.00 1,000.00 0.00 500.00
合 计 2,086,056.58 2.49 155,611.60 2,509,297.34 -- 160,497.41
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
向仕贵（备用金借款） 200,628.95 200,628.95 100 账龄 5 年以上，信用风险高
湖南源点影视文化传播公司 70,000.00 70,000.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
舒坤贤（备用金借款） 60,000.00 60,000.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
晏儒栋（备用金借款） 58,570.64 58,570.64 100 账龄 5 年以上，信用风险高
香港酒鬼国际发展有限公司 48,831.60 48,831.60 100 账龄 5 年以上，信用风险高
其他 424,939.19 424,939.19 100 账龄 5 年以上，信用风险高
合计 862,970.38 862,970.38 -- --
（2）本期转回或收回情况。
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计提
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 坏账准备金额
小额其他应收款 追收 挂账多年 2,000.10 2,000.10
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 款项性质 金额 年限
总额的比例(%)
中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 非关联方 股权转让款 67,000,000.00 1 年以内 79.90
保靖县秦简茶科技有限公司 非关联方 股权转让款 9,197,341.11 4-5 年 10.97
湘泉大酒店 非关联方 往来款 3,711,003.35 5 年以上 4.43
中央电视台 非关联方 保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.19
湖南省环境保护厅 非关联方 保证金 620,000.00 1 年以内 0.74
合 计 -- -- 81,528,344.46 -- --
说明：
1、应收中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 67,000,000.00 元，为本公司出售中铁金桥世纪山水置业有限公司 20%
股权转让款，此款于 2011 年 7 月 1 日收回。
2、应收保靖县秦简茶科技有限公司 9,197,341.11 为本公司转让保靖县四方陶瓷有限公司股权余款，因保靖县秦简茶科
技有限公司涉及诉讼案件较多，法院判决难以执行（详见附注七、1 未决诉讼），且账龄在 4-5 年以上，预计收回的可能性
30
极小，本报告期末已全额计提坏账准备。
3、应收湘泉大酒店 3,711,003.35 元，账龄五年以上，已全额计提坏账准备。
（6）本期无应收关联方账款。
（7）其他应收款的说明：
其他应收款期末余额比期初余额增加 10,838,959.96 元，主要是本期增加应收中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司
67,000,000.00 元股权转让款，收回成都新合能房地产开发有限公司股权及债权转移对价款 52,101,200.00 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,373,331.92 100.00 69,566,769.99 100.00
合 计 75,373,331.92 100.00 69,566,769.99 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖南合能房地产开发有限公司 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 合同尚未执行完
湖南六建装饰设计工程有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 合同尚未执行完
朱开德 非关联方 4,358,900.00 1 年以内 合同尚未执行完
预付广告费 非关联方 4,028,022.50 1 年以内 合同尚未执行完
北京东大嘉业科技有限公司 非关联方 2,910,311.00 1 年以内 合同尚未执行完
合 计 66,297,233.50
预付款项对方单位主要是广告代理商和房产建筑商、装修公司。
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付款项的说明：
预付款项期末余额较期初余额增长 5,806,561.93 元，主要是：1）本期预付湖南合能房地产开发有限公司橄榄城项目
款增加 50,000,000.00 元，预付湖南六建装饰设计工程有限公司装修费增加 5,000,000.00 元；2）去年预付湖南省经投实业
有限责任公司购房款结账减少 29,453,858.00 元；3）去年预付北京中视美传广告有限公司广告费结账减少 23,670,632.50
元。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,094,100.94 0.00 16,094,100.94 12,882,359.29 0.00 12,882,359.29
31
库存商品 72,427,854.37 11,423,119.26 61,004,735.11 58,993,596.64 12,977,897.85 46,015,698.79
自制半成品 345,878,131.97 0.00 345,878,131.97 342,163,276.15 0.00 342,163,276.15
在产品 9,129,852.02 0.00 9,129,852.02 10,246,299.78 120,725.70 10,125,574.08
包装物 59,429,943.10 15,103,066.36 44,326,876.74 64,677,130.92 28,116,007.25 36,561,123.67
合 计 502,959,882.40 26,526,185.62 476,433,696.78 488,962,662.78 41,214,630.80 447,748,031.98
根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西自治州分行签订的最高额抵押合同（合同编号 433111435202008030）相
关条款规定，为双方形成的债权、债务提供最高额（15,000 万元）抵押担保，用于抵押的自制半成品（基酒）4,902.47 吨，
账面价值为 10,054.73 万元。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 12,977,897.85 463,457.87 2,018,236.46 11,423,119.26
在产品 120,725.70 0.00 120,725.70 0.00
包装物 28,116,007.25 301,074.75 13,314,015.64 15,103,066.36
合 计 41,214,630.80 764,532.62 15,452,977.80 26,526,185.62
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末
计提存货跌价准备的依据
项目 的原因 余额的比例
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 -- --
在产品 存货成本与可变现净值孰低 -- --
包装物 存货成本与可变现净值孰低 -- --
本公司于期末对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货可变现净值依据估
计售价扣除估计销售费用和销售税金后的金额确定；已计提跌价准备的库存商品由于本期对外出售转销 2,018,236.46 元，
包装物因本期领用、处置转销 12,219,767.21 元存货减值准备。
（4）存货的说明：
存货期末余额较期初余额增加 13,997,219.62 元，主要原因是本期扩大生产经营导致库存增加。
7、对合营企业和联营企业投资
本企业 本企业在被投资 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期
被投资单位名称
持股比例(%) 单位表决权比例 总额 总额 总额 总额 净利润
32
(%)
联营企业
酒鬼酒湖南销售
20.95 20.95 186,010,409.54 77,712,424.71 108,297,984.83 209,232,650.26 20,108,683.86
有限责任公司
北京京糖酒鬼酒
25.00 25.00 13,299,183.29 10,495,394.89 2,803,788.40 17,717,709.41 -210,720.79
业有限公司
8、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
中铁金桥世纪山水置业有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 0.00
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 权益法 20,000,000.00 16,611,433.29 3,179,614.23 19,791,047.52
北京京糖酒鬼酒业有限公司 权益法 750,000.00 37,094.21 235,751.90 272,846.11
合 计 -- 80,750,000.00 76,648,527.50 -56,584,633.87 20,063,893.63
接上表
在被投资单位
在被投资 本期计
在被投资单位表 持股比例与表
被投资单位 单位持股 减值准备 提减值 现金红利
决权比例(%) 决权比例不一
比例(%) 准备
致的说明
中铁金桥世纪山水置业有限公司 20.00 20.00 -- 0.00 0.00 0.00
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 20.95 20.95 -- 0.00 0.00 1,060,000.00
北京京糖酒鬼酒业有限公司 25.00 25.00 -- 0.00 0.00 0.00
合 计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明，对有限售条件的长期股权投资应说明：
1、按照 2011 年 06 月 15 日，本公司与中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司签署了《股权转让协议》的约定，本公司
将持有中铁金桥世纪山水置业有限公司的 20%股权 6000 万元投资成本转让给了中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 597,012,167.34 36,244,014.66 3,001,474.39 630,254,707.61
其中：房屋及建筑物 399,406,674.48 30,147,837.18 126,776.04 429,427,735.62
机器设备 181,687,896.46 2,973,142.17 2,403,655.35 182,257,383.28
运输设备 10,578,675.47 2,705,975.47 471,043.00 12,813,607.94
电子设备 5,338,920.93 417,059.84 -- 5,755,980.77
项目 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
二、累计折旧合计： 265,136,887.50 11,364,983.99 2,842,244.07 273,659,627.42
33
其中：房屋及建筑物 119,790,359.36 5,524,544.26 47,120,.14 125,267,783.48
机器设备 136,520,318.50 4,844,271.43 2,338,212.22 139,026,377.71
运输设备 5,885,686.63 670,116.39 456,911.71 6,097,947.24
电子设备 2,940,523.01 326,051.91 -- 3,267,518.99
三、固定资产账面净值合计 331,875,279.84 -- -- 356,595,080.19
其中：房屋及建筑物 279,616,315.12 -- -- 304,159,952.14
机器设备 45,167,577.96 -- -- 43,231,005.57
运输设备 4,692,988.84 -- -- 6,715,660.70
电子设备 2,398,397.92 -- -- 2,488,461.78
四、减值准备合计 6,907,643.83 222,090.69 -- 7,129,734.52
其中：房屋及建筑物 6,907,643.83 70,877.82 -- 6,978,521.65
机器设备 0.00 151,212.87 -- 151,212.87
运输设备 0.00 -- -- 0.00
电子设备 0.00 -- -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 324,967,636.01 -- -- 349,465,345.67
其中：房屋及建筑物 272,708,671.29 -- -- 297,181,430.49
机器设备 45,060,333.06 -- -- 43,079,792.70
运输设备 2,505,642.82 -- -- 2,488,461.78
电子设备 4,692,988.84 -- -- 6,715,660.70
本期折旧额 11,364,983.99 元。
本期购进固定资产原价为 36,244,014.66 元。其中主要为购置的房屋建筑物-岳麓山大学城院士专家村 DT12 栋、DT14
栋。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 39,995,342.43 18,713,011.90 70,877.82 21,211,452.71
机器设备 20,672,496.10 13,812,402.38 151,212.87 6,708,880.85
合 计 60,667,838.53 32,525,414.28 222,090.69 27,920,333.56
上述房屋及建筑物（主要为酿酒车间）、机器设备为暂时闲置，待本公司生产规模逐步扩大将会恢复投入使用。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 备注
岳麓山大学城院士专家村 DT12 栋、DT14 栋。 29,453,858.00 新购置，产权证明尚在办理中
湘泉大酒店 16,077,612.06 正在办理整体转让手续
6#车间 8,105,099.63 尚未完成竣工验收手续
8#车间 5,754,322.45 尚未完成竣工验收手续
秦皇岛房屋 6,767,904.00 房产整体产权证明尚在办理中
34
合 计 66,158,796.14 -- --
（4）固定资产抵押情况说明：
根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西自治州分行签订的最高额抵押合同（合同编号 433111435202008030）相
关条款规定，为双方形成的债权、债务提供最高额（15,000 万元）抵押担保，用于抵押的房屋建筑物 97,096.66 平方米（产
权证：吉房权证字第 00070302 号等 58 本），账面价值 42,388,904.10 元，用于抵押担保价值（评估值）为 19,680.10 万元。
10、在建工程
（1）在建工程账面价值
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
101 厂区包装生产线 1,576,068.36 0.00 1,576,068.36 0.00 0.00 0.00
厂区给水管道安装工程 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00
202 厂区包装中心生产线 5,907,000.00 0.00 5,907,000.00 0.00 0.00 0.00
老生产车间改造 882,244.00 0.00 882,244.00 0.00 0.00 0.00
合 计 9,865,312.36 0.00 9,865,312.36 0.00 0.00 0.00
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
101 厂区包装生产线 184.4 万元 0.00 1,576,068.36 0.00 0.00
厂区给水管道安装工程 300 万元 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00
202 厂区包装中心生产线 1969 万元 0.00 5,907,000.00 0.00 0.00
老生产车间改造 3733.8 万元 0.00 882,244.00 0.00 0.00
合 计 6187.20 万元 0.00 9,865,312.36 0.00 0.00
接上表
其中：
利息
本期
工程投入 资本 本期利
工程 利息 资金
项目名称 占预算比 化累 息资本 期末数
进度 资本 来源
例(%) 计金 化率(%)
化金
额
额
101 厂区包装生产线 85.47% 0.00 0.00 0.00 自有 1,576,068.36
厂区给水管道安装工程 50.00% 0.00 0.00 0.00 自有 1,500,000.00
202 厂区包装中心生产线 30.00% 0.00 0.00 0.00 自有 5,907,000.00
老生产车间改造 2.36% 0.00 0.00 0.00 自有 882,244.00
合 计 -- -- 0.00 0.00 0.00 -- 9,865,312.36
（3）在建工程减值准备
在建工程期末不存在需计提减值准备情形。
35
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 115,909,314.93 0.00 0.00 115,909,314.93
其中：土地使用权1010 92,311,200.00 0.00 0.00 92,311,200.00
土地使用权2020 23,455,314.93 0.00 0.00 23,455,314.93
销售ERP系统 142,800.00 0.00 0.00 142,800.00
二、累计摊销合计 23,204,638.63 1,390,621.68 0.00 24,595,260.31
其中：土地使用权1010 18,107,773.46 1,131,149.82 0.00 19,238,923.28
土地使用权2020 5,065,925.17 245,191.86 0.00 5,311,117.03
销售ERP系统 30,940.00 14,280.00 0.00 45,220.00
三、无形资产账面净值合计 92,704,676.30 -- -- 91,314,054.62
其中：土地使用权1010 74,203,426.54 -- -- 73,072,276.72
土地使用权2020 18,389,389.76 -- -- 18,144,197.90
销售ERP系统 111,860.00 -- -- 97,580.00
四、减值准备合计 0.00 -- -- 0.00
其中：土地使用权1010 0.00 -- -- 0.00
土地使用权2020 0.00 -- -- 0.00
销售ERP系统 0.00 -- -- 0.00
无形资产账面价值合计 92,704,676.30 -- -- 91,314,054.62
其中：土地使用权1010 74,203,426.54 -- -- 73,072,276.72
土地使用权2020 18,389,389.76 -- -- 18,144,197.90
销售ERP系统 111,860.00 -- -- 97,580.00
本期摊销额 1,390,621.68 元。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
酒鬼酒供销有限责任公司 17,906,231.44 0.00 0.00 17,906,231.44 17,906,231.44
合 计 17,906,231.44 0.00 0.00 17,906,231.44 17,906,231.44
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
36
资产减值准备 0.00 1,077,191.09
可抵扣亏损 3,653,750.00 7,307,500.00
小 计 3,653,750.00 8,384,691.09
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异（资产减值准备） 16,124,001.71 18,053,707.36
可抵扣亏损 15,333,432.23 23,330,568.31
合 计 31,457,433.94 41,384,275.67
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2011 年 61,333,728.94 122,552,273.25 到期年度
合 计 61,333,728.94 122,552,273.25
（4）可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应收款项 31,200,086.71
存货 26,526,185.62
固定资产 7,129,734.52
长期股权投资 0.00
合 计 64,856,006.85
14、资产减值准备明细
期初账面 本期减少 期末账面
项 目 本期增加
余额 转回 转销 余额
一、坏账准备 24,338,957.07 6,930,053.04 0.00 68,923.40 31,200,086.71
二、存货跌价准备 41,214,630.80 764,532.62 0.00 15,452,977.80 26,526,185.62
三、固定资产减值准备 6,907,643.83 222,090.69 0.00 0.00 7,129,734.52
四、商誉减值准备 17,906,231.44 0.00 0.00 0.00 17,906,231.44
合 计 90,367,463.14 7,916,676.35 0.00 15,521,901.20 82,762,238.29
资产减值明细情况的说明：
资产减值准备期末余额较期初余额减少 7,605,224.85 元，主要是：1、本期处理部分已退出市场产品的包装物
12,219,767.21 元，将以前年度已计提的存货减值准备转销；2、 因保靖县秦简茶科技有限公司涉及诉讼案件较多，法院判
决难以执行，且账龄在 4-5 年以上，预计收回的可能性极小，本报告期末全额计提增加坏账准备 6,348,138.78 元。
15、短期借款
37
（1）短期借款分类：
项 目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 20,000,000.00 190,000,000.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
合 计 20,000,000.00 190,000,000.00
（2）短期借款说明：
短期借款期末余额 2,000 万元，其中与中国建设银行股份有限公司湘西自治州分行签订的人民币额度借款合同（合同
编号 433111435202008030）项下借款余额 2,000 万元。上述借款资产抵押情况参见存货附注五、6、（1）及固定资产附注五、
9、（4）。
（3）期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
16、应付账款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 60,850,348.05 44,147,685.38
1 年以上 1,756,145.96 3,762,496.06
合 计 62,606,494.01 47,910,181.44
（1）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权单位(人)名称 期末余额 未偿还或未结转的原因 备 注
四川泸州市龙马晶玻有限责任公司 471,365.13 未结算采购包装物款
天津裕隆达商贸有限公司 323,740.90 未结算采购包装物款
无锡亚光印刷有限公司 100,973.98 未结算采购包装物款
合 计 896,080.01 --
（3）应付账款的说明
应付账款期末余额较期初余额增加 14,696,312.57 元，主要原因是本期生产扩大，原材料及包装物购进增加应付款所
致。
17、预收款项
项 目 期末数 期初数
1 年以内 150,212,628.89 111,641,823.82
1 年以上 59,012,045.33 16,919,837.83
合 计 209,224,674.22 128,561,661.65
（1）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位，预收关联方款项情况如下：
38
单位名称 期末数 期初数
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 2,876,317.03 3,385,714.57
中糖世纪股份有限公司东北分公司 109,417.66 109,417.66
北京京糖酒鬼酒业有限公司 260.00 48,000.00
中糖世纪股份有限公司湖北公司 181.00 181.00
河北省廊坊中糖华洋有限公司 21.60 136.00
北京中糖酒类有限责任公司 28.60 28.60
中国糖酒集团成都有限公司 0.00 60.00
天津中糖华丰实业有限公司 260.00 20.00
合 计 2,986,485.89 3,543,557.83
（2）账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的预收账款主要为客户预付货款后尚未提货形成的款项。
（3）预收账款的说明
预收账款期末余额较期初余额增加 80,663,012.57 元，主要是按照产品销售合同条款约定预先收取的产品销售货款。
18、应付职工薪酬
期末账面
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少
余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,900,372.22 27,005,733.71 32,502,174.55 14,403,931.38
二、职工福利费 0.00 1,085,149.30 1,085,149.30 0.00
三、社会保险费 2,064,725.73 3,572,596.08 1,006,035.84 4,631,285.97
其中：医疗保险费 37,359.01 533,445.65 289,446.65 281,358.01
养老保险费 653,469.20 2,892,442.35 475,622.75 3,070,288.80
失业保险费 1,367,926.31 1,292.40 1,292.40 1,367,926.31
工伤保险费 5,971.00 90,433.51 107,893.11 -11,488.60
生育保险费 0.21 54,982.17 131,780.93 -76,798.55
四、住房公积金 4,854,125.73 430,400.00 816,315.00 4,468,210.73
五、非货币性福利 0.00 132,040.00 132,040.00 0.00
六、解除劳动关系的补偿 0.00 23,183.00 23,183.00 0.00
七、工会经费和职工教育经费 4,426,671.06 1,208,513.63 525,839.78 5,109,344.91
合 计 31,245,894.74 33,457,615.72 36,090,737.47 28,612,772.99
期末无属于拖欠性质应付职工薪酬。
19、应交税费
39
项 目 期末数 期初数
增值税 5,148,720.35 12,029,363.09
消费税 43,919,103.61 65,759,511.79
营业税 0.00 486.00
所得税 -9,799,262.40 -14,909,692.51
城市维护建设税 -3,073,001.45 2,181,764.27
个人所得税 219,877.00 198,542.00
房产税 -1,277,636.96 255,759.27
土地使用税 -514,903.25 102,980.65
教育费附加 -2,195,001.03 1,402,562.76
其他 386,462.42 569,387.02
合 计 32,814,358.29 67,590,664.34
应交税费说明：
应交税费期末余额较期初余额减少 34,776,306.05 元，主要系缴纳陈欠税款所致。
20、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 30,888.91 268,766.67
合 计 30,888.91 268,766.67
21、其他应付款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 84,415,295.69 46,493,441.33
1 年以上 30,030,269.39 20,871,389.04
合 计 114,445,565.08 67,364,830.37
（1）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 期末数 期初数
天津中糖华丰实业公司 1,074,536.80 222,168.40
河南中糖物流有限公司 210,500.00 210,500.00
北京中糖酒类有限公司 313,628.80 158,620.80
北京京糖酒鬼酒业有限公司 100,000.00 100,000.00
中糖世纪股份有限公司 96,000.00 96,000.00
合 计 1,794,665.60 787,289.20
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是收取的经销商销售保证金 11,340,653.99 元及品牌建设费 12,244,412.60 元。
40
（3）金额较大的其他应付款：
债权单位(人)名称 期末余额 性质或内容 备 注
广州鼎极酒业有限公司 2,139,588.24 折扣折让
秦皇岛市楚湘商贸公司-保证金 1,008,800.00 保证金
河南省卫群酒业有限公司-保证金 1,000,000.00 保证金
天津中糖华丰实业有限公司 1,074,536.80 折扣折让
沈阳祥基酒酒鬼酒销售有限公司 747,215.96 保证金
合 计 5,970,141.00 --
（4）其他应付款的说明：
其他应付款期末余额较年初余额增加 47,080,734.71 元，主要系尚未支付的折扣折让增加所致。
22、1 年内到期的非流动负债
（1）1 年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 1,333,220.76
合 计 0.00 1,333,220.76
（2）1 年内到期的长期借款
① 1 年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 0.00 1,333,220.76
合 计 0.00 1,333,220.76
② 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工商银行 2002-4-4 2011-4-4 美元 1.50 0.00 0.00 201,310.76 1,333,220.76
合 计 -- -- -- -- 0.00 0.00 201,310.76 1,333,220.76
③1 年内到期的长期借款说明：
本期长期借款按合同期限规定（2011 年 4 月 4 日到期）已经偿还完毕。
23、股本 货币单位：万元
期初数 本次变动增减（+、一） 期末数
41
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
有限售条件股份 9,744.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,744.54
无限售条件流通股份 20,560.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,560.46
合 计 30,305.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,305.00
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 717,974,836.75 0.00 0.00 717,974,836.75
其他资本公积 42,007,271.20 0.00 0.00 42,007,271.20
合 计 759,982,107.95 0.00 0.00 759,982,107.95
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 195,586,740.00 0.00 0.00 195,586,740.00
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 195,586,740.00 0.00 0.00 195,586,740.00
26、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -502,544,240.94 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 -502,544,240.94 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,857,638.12 --
减：提取法定盈余公积 0.00 --
提取任意盈余公积 0.00 --
提取一般风险准备 0.00 --
应付普通股股利 0.00 --
转作股本的普通股股利 0.00 --
期末未分配利润 -441,686,602.82 --
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 397,811,266.07 235,568,059.50
42
其他业务收入 417,464.80 117,454.66
营业收入小计 398,228,730.87 235,685,514.16
主营业务成本 109,043,831.15 60,089,262.35
其他业务成本 115,285.37 35,352.57
营业成本小计 109,159,116.52 60,124,614.92
毛 利 额 289,069,614.35 175,560,899.24
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类销售 397,811,266.07 109,043,831.15 235,568,059.50 60,089,262.35
合 计 397,811,266.07 109,043,831.15 235,568,059.50 60,089,262.35
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 169,960,538.98 46,587,791.49 93,402,179.86 23,492,965.51
华北地区 90,633,480.39 24,843,494.33 68,318,375.63 17,586,495.16
华东地区 5,807,599.32 1,591,917.91 -3,462,047.67 -891,199.24
华南地区 57,256,179.25 15,694,460.35 19,950,555.98 5,135,665.96
其他地区 74,153,468.13 20,326,167.07 57,358,995.70 14,765,334.96
合 计 397,811,266.07 109,043,831.15 235,568,059.50 60,089,262.35
（4）公司前五名客户的营业收入情况
名 称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 126,569,966.84 31.78
北京京糖酒鬼酒业有限公司 16,082,051.28 4.04
成都市亨源商贸有限公司 13,910,300.85 3.49
四川省邛崃市百年至尊酒业有限公司 11,257,826.50 2.83
天津中糖华丰实业有限公司 7,366,943.59 1.85
合 计 175,187,089.06 44.04
（5）营业收入的说明：
营业收入本期发生额比上期发生额增加 162,543,216.71 元，主要因为本期销售数量比上期大幅增长所致。
28、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
43
从价：20%；
消费税 51,548,041.86 24,640,292.70
从量：1000元/吨
营业税 8,220.00 162.75 5%
城市维护建设税 6,717,159.81 3,667,303.14 7%
教育费附加 4,673,863.88 2,357,551.92 5%
合 计 62,947,285.55 30,665,310.51 --
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加 32,281,975.04 元，主要是本期产品销售大幅增长，导致从量、从价计税
的消费税增加 26,907,749.16 元。
29、营业费用
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
运杂费 2,806,883.51 2,867,444.76
职工薪酬 5,259,312.00 11,291,658.40
广告费 61,743,768.76 31,627,885.49
差旅费 2,481,641.38 3,084,007.09
办公费 1,743,834.70 1,405,436.82
折旧费 351,016.01 256,853.08
租赁费 817,614.80 612,964.36
咨询服务费 266,666.66 451,600.99
销售服务费 50,325,916.41 34,251,452.59
会务费 1,066,699.34 2,571,205.83
业务招待费 2,503,408.70 1,687,465.74
其他 488,639.54 215,191.95
业务宣传费 1,653,938.82 1,832,338.09
合 计 131,509,340.63 92,155,505.19
营业费用的说明：
营业费用本期发生额比上年同期发生额增加 39,353,835.44 元。主要原因是:1）本期公司加大春节期间市场广告投入,
广告费比去年同期增加 30,115,883.27 元；2）由于销售扩张导致应支付的销售服务费比上年同期增加 16,074,463.82 元。
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
1,职工薪酬 11,831,573.81 12,660,274.41
2,税金 2,158,772.48 3,195,017.16
44
3,差旅费 1,131,862.90 1,166,529.29
4,办公费 3,352,888.30 3,778,502.89
5,折旧费 6,571,193.20 6,366,862.21
6,修理费 1,722,195.95 1,406,262.14
7,审计及咨询费 5,402,811.44 1,733,589.14
8,排污及绿化费 125,524.33 124,476.20
9,诉讼费 0.00 318,847.00
10,土地评估费 100,000.00 50,000.00
11,技术开发费 709,650.60 88,344.03
12,董事会费 160,230.60 277,974.46
13,商标使用、专利费 193,485.48 0.00
14,无形资产摊销 1,390,621.68 1,390,621.68
15,业务招待费 1,718,278.92 1,487,720.41
16,存货盘亏毁损（减盘盈） 619,838.13 1,911,413.53
17,保险费 269,039.55 151,917.55
18,仓储、运输及搬运费 141,771.12 494,775.58
19,信息披露费 342,281.00 334,281.00
20,质量认证费 290,091.88 360,701.59
21,其他 609,458.71 299,793.81
合 计 38,841,570.08 37,597,904.08
管理费用的说明：
管理费用说明：本期发生额比上年同期发生额增加:1,243,666.00 元。主要是 1）因公司内控制度建设等事项导致本期
公司审计及咨询费比去年同期增加 3,669,222.30 元。2)增加新产品开发力度本期公司技术开发费比去年同期增加
621,306.57 元。
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
利息支出 2,584,637.17 4,238,421.61
利息收入 -729,668.46 -150,076.30
汇兑净损失 -10,091.87 14,185.61
贴现利息 0.00 219,193.89
金融机构手续费 21,346.36 25,484.84
合 计 1,866,223.20 4,347,209.65
财务费用的说明：
45
财务费用本期发生数比上期发生数减少 2,480,986.45 元，主要是随着本期到期借款的归还，利息支出减少 1,653,784.44
元。
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,907,825.40 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 7,000,000.00 0.00
合 计 9,907,825.40 0.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南酒鬼酒销售有限责任公司 2,960,505.60 0.00 2010 年 6 月 7 日公司成立
北京京糖酒鬼酒业有限公司 -52,680.20 0.00 2010 年 7 月公司成立
合 计 2,907,825.40 0.00
（3）投资收益的说明：
投资收益汇回不存在重大限制。
33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,930,053.04 -36,393,055.16
存货跌价损失 764,532.62 5,739,454.29
固定资产减值损失 222,090.69 0.00
合 计 7,916,676.35 -30,653,600.87
资产减值损失的说明：
1)本公司依据估计售价扣除估计销售费用和销售税金后的金额确定存货可变现净值，与存货账面价值进行比较，调整增
加存货跌价准备损失 764,532.62 元。
2)由于部分房屋建筑物及设备长期闲置未用,经测试扣除可回收金额后计提减值准备 222,090.69 元。
34、营业外收入、营业外支出
（1）营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 38,217.30 0.00
46
其中：固定资产处置利得 38,217.30 0.00
无形资产处置利得 0.00 0.00
罚款净收入 747,436.00 484,675.80
债务重组利得 348,316.00 2,000,260.93
无法支付的应付款项 0.00 0.00
政府补助 14,144,400.00 3,090,800.00
其他 85,962.00 55,000.00
合 计 15,364,331.30 5,630,736.73
政府补助说明：
种 类 本期发生额 上期发生 说 明
收到州财政局拨区域资金 680,000.00 650,000.00 未收到相关文件，湘西自治州财政局直接拨款。
知识产权优势企业培育工程经费 100,000.00 0.00 未收到相关文件，湘西自治州财政局直接拨款。
《关于下达湖南省 2010 年结转的推进新型工
工业发展资金类项目补助 4,000,000.00 0.00
业化专项引导资金的通知》
《中国人民银行关于“一十五”期间民族贸易
政策性银行利息补贴 1,474,400.00 2,267,200.00
和民族用品生产贷款利率有关事宜的通知》
《关于同意给予酒鬼酒股份有限公司 2011 年
财政补贴（企业扶植资金） 7,430,000.00 0.00
度财政补助及 2010 年度奖励的批复》
酒鬼酒股份公司关于员工培训补贴的申请报告
劳动保障局员工培训补贴 0.00 157,800.00
（劳保局审批）
其他 460,000.00 15,800.00 中小企业国际市场开拓资金等
合 计 14,144,400.00 3,090,800.00
（2）营业外支出
计入当期
项 目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 346,447.62 0.00
其中：固定资产处置损失 346,447.62 0.00
公益性捐赠支出 198,000.00 31,000.00
债务重组损失 0.00 0.00
盘亏损失 0.00 0.00
罚没支出 16,136.42 754,795.71
违约支出 0.00 0.00
其 他 1,081.88 0.00
47
合 计 561,665.92 785,795.71
35、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,110,430.11 0.00
递延所得税调整 4,730,941.09 -2,612,718.11
合 计 9,841,371.20 -2,612,718.11
所得税费用的说明：
所得税费用本期发生额比上期发生额增加 12,454,089.31 元，主要是本公司的子公司酒鬼酒供销有限责任公司缴纳
5,110,430.11 元企业所得税及递延所得税调整 4,730,941.09 元。
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 60,857,638.12 49,314,722.25
期初股份总数 303,050,000.00 303,050,000.00
报告期月份数 6 6
期末发行在外的普通股加权平均数 303,050,000.00 303,050,000.00
基本每股收益 0.2008 0.1627
非经常性损益 21,802,665.38 36,951,718.35
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 39,054,972.74 12,363,003.90
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.1289 0.0408
（2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
各项政府补助 14,144,400.00
政府奖励 5,000,000.00
保证金及小额往来款等 2,498,317.39
合 计 21,642,717.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
48
项 目 金额
广告费支出 43,698,800.50
市场人员促销费 13,850,088.27
审计费、咨询费、信息披露费等 4,620,000.00
运费 3,141,666.10
往来款 2,117,196.88
修理费用 1,428,335.67
各项小额现金费用 9,346,786.42
合 计 78,202,873.84
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,857,638.12 48,906,229.81
加：资产减值准备 7,916,676.35 -30,653,600.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,287,830.17 10,100,088.52
无形资产摊销 1,390,621.68 1,390,621.68
长期待摊费用摊销 0.00 61,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 308,230.32 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,584,637.17 4,347,209.65
投资损失（收益以“－”号填列） -9,907,825.40 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,730,941.09 -2,612,718.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,417,857.77 -39,638,661.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,323,708.42 49,743,169.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 100,400,804.60 -12,247,896.28
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 185,475,404.75 29,395,442.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
49
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 184,724,167.29 63,136,237.34
减：现金的期初余额 198,868,187.05 64,133,213.24
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -14,144,019.76 -996,975.90
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 184,724,167.29 198,868,187.05
其中：库存现金 3,151.26 28,007.76
可随时用于支付的银行存款 184,721,016.03 198,840,179.29
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 184,724,167.29 198,868,187.05
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天津港保税区天保
中皇有限公司 第一大股东 中外合资 王新国 综合类
大道86号K18室
接上表
母公司对本企业 本企业
母公司对本企业
母公司名称 注册资本（万元） 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例(%) 最终控制方
(%)
中皇有限公司 20,000.00 32.15 32.15 中皇有限公司
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质
酒鬼酒供销有限责任公司 有限公司 有限公司 吉首市振武营 批发、销售
深圳市利新源科技投资有限公司 有限公司 有限公司 深圳市罗湖区 实业投资
接上表
子公司全称 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
50
酒鬼酒供销有限责任公司 10,000.00 100.00 100.00 70748139-7
深圳市利新源科技投资有限公司 15,000.00 100.00 100.00 73207459-0
3、本企业的合营和联营企业情况
持股比例 在被投资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
(%) 表决权比例(%)
联营企业
酒鬼酒湖南销售有限责任
有限责任公司 长沙 赵公微 批发、销售 9550 万元 20.95 20.95
公司
北京京糖酒鬼酒业有限公
有限责任公司 北京 李峥 批发、销售 300 万元 25.00 25.00
司
接上表
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期 组织机构代
被投资单位名称 关联关系
总额 总额 总额 总额 净利润 码
联营企业
酒鬼酒湖南销售有限责任公
186,010,409.54 77,712,424.71 108,297,984.83 209,232,650.26 20,108,683.86 联营公司 55760300-1
司
北京京糖酒鬼酒业有限公司 13,299,183.29 10,495,394.89 2,803,788.40 17,717,709.41 -210,720.79 联营公司 56043689-X
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京中糖酒类有限责任公司 中国糖业酒类集团公司子公司
天津中糖华丰实业有限公司 中皇有限公司股东
皇权集团（香港）有限公司 中皇有限公司股东
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 联营公司 55760300-1
北京京糖酒鬼酒业有限公司 联营公司 56043689-X
5、关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
北京中糖酒类有限责
白酒产品 统一市场价 1,316,038.29 0.33% 280,610.26 0.12%
任公司
天津中糖华丰实业有
白酒产品 统一市场价 7,366,943.59 1.85% 275,897.44 0.12%
限公司
皇权集团（香港）有
白酒产品 统一市场价 0.00 0.00 195,925.70 0.08%
限公司
51
酒鬼酒湖南销售有限
白酒产品 统一市场价 126,569,966.84 31.82% 0.00 0.00
责任公司
北京京糖酒鬼酒业有
白酒产品 统一市场价 16,082,051.28 4.04% 0.00 0.00
限公司
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末 期初
账面余额 账面余额
预收账款 中糖世纪股份有限公司湖北公司 181.00 181.00
河北省廊坊中糖华洋有限公司 21.60 136.00
北京中糖酒类有限责任公司 28.60 28.60
中国糖酒集团成都有限公司 0.00 60.00
天津中糖华丰实业有限公司 260.00 20.00
中糖世纪股份有限公司东北分公司 109,417.66 109,417.66
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 2,876,317.03 3,385,714.57
北京京糖酒鬼酒业有限公司 260.00 48,000.00
其他应付款 天津中糖华丰实业公司 1,074,536.80 222,168.40
北京中糖酒类有限公司 313,628.80 158,620.80
中糖世纪股份有限公司 96,000.00 96,000.00
河南中糖物流有限公司 210,500.00 210,500.00
北京京糖酒鬼酒业有限公司 100,000.00 100,000.00
七、或有事项
1、 未决诉讼仲裁
2009 年 7 月本公司与保靖县秦简茶科技开发有限公司签订了《股权转让合同》，本公司将所持有的保靖四方陶瓷有限公
司股权转让给保靖县秦简茶科技开发有限公司，扣除本公司对保靖四方陶瓷有限公司所欠货款 1775 万元后，股权转让总价
款为 2200 万元，截至 2010 年 5 月 31 日全部清偿，对此合同约定保靖四方陶瓷有限公司承担连带保证责任，湘西自治州秦
简酒业有限责任公司与本公司签订了《抵押合同书》并办理了抵押登记，提供抵押担保，在抵押担保财产范围内承担偿还责
任。截至 2009 年 8 月，保靖县秦简茶科技开发有限公司除《股权转让合同》首付的 500 万元股权转让款外，保靖四方陶瓷
有限公司以提供包装物货款冲抵保靖县秦简茶科技开发有限公司对本公司的欠款 4,702,336.71 元，保靖县秦简茶科技开发
有限公司未按合同约定期限付款。2009 年 9 月 8 日，本公司起诉至湘西自治州中级人民法院，要求保靖县秦简茶科技开发
有限公司按合同约定支付所欠股权转让款 9,524,362.46 元，保靖四方陶瓷有限公司及湘西自治州秦简酒业有限责任公司承
担连带清偿责任。
2009 年 10 月 19 日，湘西自治州中级人民法院以（2009）州民三初字第 10 号民事判决书，判决要求保靖县秦简茶科技
开发有限公司按合同约定支付所欠股权转让款 9,524,362.46 元，保靖四方陶瓷有限公司及湘西自治州秦简酒业有限责任公
司承担连带清偿责任。对此判决涉案各方均未提出上诉。截至 2010 年 12 月 31 日，上述判决尚未执行。
2011 年 1 月 18 日，本公司再次向湘西自治州中级人民法院申请执行（2009）州民三初字第 10 号民事判决书，州中级
法院于 2011 年 1 月 19 日审批以（2011）州执恢字第 3 号判定上述判决继续执行。
52
2、其他或有负债及其财务影响：
除上述事项外，截止 2011 年 06 月 30 日，本公司未发生其他重大或有事项。
八、承诺事项
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、 股权交易款的收回
按照 2011 年 06 月 15 日，本公司、中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司签署了《股权转让协议》的约定，本公司以
6,700 万元交易价格将持有中铁金桥世纪山水置业有限公司的 20%股权转让给中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司，并于
2011 年 06 月 30 日前股权过户登记完成后，完成全部的交易事项。
截至 2011 年 06 月 30 日，中铁金桥世纪山水置业有限公司营业执照已经办理变更登记，但本公司尚有 6,700 万元的股
权转让款未取得。
2011 年 7 月 1 日，本公司收到中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 6,700 万元的股权转让款。
2、除上述事项外，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
1、政府补助
1）根据湘西自治州人民政府办公室《关于增补享受民族贸易贷款优惠利率政策企业的通知》（州政办函[2007]71 号），
经湘西自治州人民政府同意，增补本公司为民族贸易企业，并自 2007 年 1 月 1 日起享受国家有关民族贸易和民族用品生产
贷款优惠利率政策，本公司本期共计收到与上述政策相关的银行利息补贴 1,474,400.00 元。
2）根据湘西自治州人民政府办公室《关于同意给予酒鬼酒股份有限公司 2011 年度财政补助及 2010 年度奖励的批复》
（州政办函[2011]72 号），报经湘西自治州人大常委会同意，公司获得政府补助 7,430,000.00 元。
3）根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会《关于下达湖南省 2010 年结转的推进新型工业化专项引导资金的
通知》（湘财企指[2011]9 号），公司获得专项引导资金 4,000,000.00 元。
4）本期本公司取得的其他各项政府补助合计 1,240,000.00 元，详情参见本附注五、34、（1）。
2、非公开发行股票
本公司于 2010 年 11 月 25 日第二次临时股东大会审议通过了 2010 年度非公开发行股票预案，本次非公开发行股票的
数量不超过 3838 万股，募集资金上限 44,317.70 万元，扣除发行费用后将全部用于以下投资项目：
序号 项目名称 项目投资总额（万元） 拟投入募集资金（万元）
1 “馥郁香型”优质基酒酿造技改项目 5,482.60 5,482.60
2 基酒分级储藏及包装中心技改项目 19,871.10 19,871.10
3 营销网络建设项目 5,054.00 5,054.00
4 品牌媒体推广项目 31,000.00 12,000.00
合计 **** 61,407.70 42,407.70
53
本次非公开发行股票预案已获得国资委的批准（国资产权[2010]1097 号），仍尚需取得其他相关政府部门的同意或批准，
包括但不限于相关有权部门和中国证监会的核准。
3、除上述事项外，截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无其他需披露的对投资者决策有影响的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 17,842,183.01 100% 0.00 0.00
单项金额虽不重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 17,842,183.01 100% 0.00 0.00
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 62,251,418.83 100 0.00 0.00
单项金额虽不重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 62,251,418.83 -- 0.00 --
应收账款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
（2）本报告期无转回或收回情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）本报告期应收账款期末余额全部为应收子公司-酒鬼酒供销有限责任公司销售货款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类
账面余额 坏账准备
54
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
79,908,344.46 98.44 12,908,344.46 16.15
他应收款
单项金额虽不重大的应收款项 1,195,125.30 1.47 87,011.42 7.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
69,267.09 0.09 69,267.09 100.00
的其他应收款
合计 81,172,736.85 -- 13,064,622.97 --
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
65,009,544.46 97.56 6,010,338.63 9.25
他应收款
单项金额虽不重大的应收款项 1,558,635.95 2.34 98,929.21 6.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
69,267.09 0.10 69,267.09 100.00
的其他应收款
合计 66,637,447.50 -- 6,178,534.93 --
其他应收款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 915,450.41 1.13 45,772.52 1,258,015.43 1.89 62,900.77
1至2年 155,517.69 0.19 15,551.77 219,806.77 0.33 21,980.68
2至3年 87,400.20 0.11 13,110.03 64,056.75 0.10 9,608.51
3至4年 13,000.00 0.02 3,250.00 15,757.00 0.02 3,939.25
4至5年 12,757.00 0.02 3,827.10 0.00 0.00 0.00
5 年以上 11,000.00 0.01 5,500.00 1,000.00 0.00 500.00
合计 1,195,125.30 -- 87,011.42 1,558,635.95 -- 98,929.21
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
55
（%）
香港酒鬼国际发展有限公司 48,831.60 48,831.60 100 账龄 5 年以上，信用风险高
彭英斌 8,473.21 8,473.21 100 账龄 5 年以上，信用风险高
赵福刚 3,127.58 3,127.58 100 账龄 5 年以上，信用风险高
王治文 2,704.70 2,704.70 100 账龄 5 年以上，信用风险高
李成斌 2,630.00 2,630.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
卢常义 2,500.00 2,500.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
宋清宏 1,000.00 1,000.00 100 账龄 5 年以上，信用风险高
合计 69,267.09 69,267.09 -- --
（2）本期转回或收回其他应收款。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 款项性质 金额 年限
关系 总额的比例(%)
中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 非关联方 股权转让款 67,000,000.00 1 年以内 82.54
保靖秦简公司 非关联方 股权转让款 9,197,341.11 4-5 年 11.33
湘泉大酒店 非关联方 往来款 3,711,003.35 5 年以上 4.57
湖南省环境保护厅 非关联方 保证金 620,000.00 1 年以内 0.76
宋良生 非关联方 职工借款 105,000.00 1 年以内 0.13
合 计 -- -- 80,633,344.46 -- --
（6）本期无应收关联方款项。
（7）其他应收款的说明。
其他应收款期末余额比期初余额增加 14,535,289.35 元，主要是本期增加应收中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司
67,000,000.00 元股权转让款，收回成都新合能房地产开发有限公司股权及债权转移对价款 52,101,200.00 元。
3、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
酒鬼酒供销有限责任公司 成本法 99,800,000.00 99,850,000.00 0.00 99,850,000.00
深圳市利新源科技投资有限公司 成本法 145,500,000.00 145,500,000.00 0.00 145,500,000.00
中铁金桥世纪山水置业有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 0.00
湘西自治州酒鬼酒销售有限公司 成本法 2,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 0.00
合 计 -- -- 325,350,000.00 -80,000,000.00 245,350,000.00
接上表
56
在被投
在被投资单位持股
资单位 在被投资单位表 减值 本期计提减
被投资单位 比例与表决权比例 现金红利
持股比 决权比例(%) 准备 值准备
不一致的说明
例(%)
酒鬼酒供销有限责任公司 100 100.00 -- 0.00 0.00 0.00
深圳市利新源科技投资有限公司 97.00 100.00 实为全资子公司 0.00 0.00 0.00
中铁金桥世纪山水置业有限公司 20.00 20.00 --- 0.00 0.00 0.00
湘西自治州酒鬼酒销售有限公司 100.00 100.00 --- 0.00 0.00 0.00
合 计 -- -- -- -- -- --
长期股权投资的说明：
1、按照 2011 年 06 月 15 日，本公司与中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司签署了《股权转让协议》的约定，本公司
将持有中铁金桥世纪山水置业有限公司的 20%股权转让给中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司。截至 2011 年 06 月 30 日，
中铁金桥世纪山水置业有限公司营业执照已经办理变更登记。
2、本公司作为子公司-湘西自治州酒鬼酒销售有限公司的唯一股东，于 2010 年 11 月 25 日决定成立清算组，解散子公
司，同时向湘西州工商行政管理局提交注销备案。2011 年 1 月 11 日湘西州工商行政管理局下发了准予注销登记通知书，公
司子公司-湘西自治州酒鬼酒销售有限公司已经依法注销。
4、营业收入
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 233,535,593.24 143,138,314.35
其他业务收入 212,098.40 74,057.18
营业收入小计 233,747,691.64 143,212,371.53
主营业务成本 49,345,713.54 31,835,190.90
其他业务成本 0.00 1,394.05
营业成本小计 49,345,713.54 31,836,584.95
毛 利 额 184,401,978.10 111,375,786.58
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类销售 233,535,593.24 49,345,713.54 143,138,314.35 31,835,190.90
合 计 233,535,593.24 49,345,713.54 143,138,314.35 31,835,190.90
（3）营业收入的说明
本公司（母公司）主营业务为白酒的生产及销售，除部分产品用于直接对外出口，其余产成品主要销售给子公司-酒鬼
酒供销有限责任公司，本期对酒鬼酒供销有限责任公司销售收入为 231,148,962.88 元。
57
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 7,000,000.00 0.00
合 计 7,000,000.00 0.00
（2）投资收益的说明：
按照 2011 年 06 月 15 日，本公司与中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司签署了《股权转让协议》的约定，本公司将
持有中铁金桥世纪山水置业有限公司的 20%股权转让给中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司，取得投资收益 7,000,000.00
元。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,603,544.32 96,765,081.42
加：资产减值准备 7,312,339.78 -39,502,532.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,938,600.60 9,825,825.11
无形资产摊销 1,376,341.68 1,376,341.68
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
308,230.32 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,584,637.17 3,473,563.85
投资损失（收益以“－”号填列） -7,000,000.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,653,750.00 -3,734,965.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,166,927.26
-6,096,239.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,720,293.92
-24,280,171.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,670,680.81
-21,198,860.67
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 80,660,129.72 16,628,042.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
58
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,175,922.97 9,505,135.32
减：现金的期初余额 162,195,217.76 2,498,697.90
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -120,019,294.79 7,006,437.42
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
其中处置中铁金桥世纪
山水置业有限公司的
非流动资产处置损益 6,691,769.68
20%股权取得投资收益
700 万元。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
14,144,040.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
0.00
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 348,316.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 0.00
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
0.00
益
59
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
0.00
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 618,179.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合 计 21,802,305.38
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.74% 0.2008 0.2008
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.97% 0.1289 0.1289
股东的净利润
60