酒鬼酒股份有限公司
         2012 年度内部控制规范实施工作方案

    为贯彻实施财政部、审计署、证监会等五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及《企业内部控制配套指引》
（财会[2010]11号），进一步健全内部控制制度,强化执行力度和效果,
提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司健康可持续发展。
根据中国证监会湖南省监管局《关于做好上市公司内部控制规范实施
有关工作的通知》（湘证监公司字[2012]２号）精神，结合公司实际，
制订公司2012年度内部控制规范实施工作方案如下:
    一、基本情况介绍
  （二）公司基本情况
    1、公司名称：酒鬼酒股份有限公司
    2、公司简称：酒鬼酒
    3、股票代码：000799
    4、上市地：深圳证券交易所
    5、所属行业：酿酒食品
    酒鬼酒股份有限公司（以下简称公司）位于湖南省吉首市北郊酒
鬼工业园区。公司始建于1956年，1997年7月在深圳证券交易所上市，
为湖南省唯一的酒类上市公司，是湖南省农业产业化龙头企业，是湘
西土家族苗族自治州最大的工业企业。公司总股本324,928,980万股，
中皇有限公司为本公司第一大股东。
    公司主营业务为生产、销售洞藏酒、内参酒、酒鬼酒、湘泉酒等
系列白酒产品。产品畅销全国 30 多个省、市、自治区，并远销美国、
日本、俄罗斯、韩国、东南亚及港澳台等 20 多个国家和地区。
    公司是中国“洞藏文化酒”的开创者，公司传承湘西悠久的民间
传统工艺，依托湘西独特的自然地理环境和地域文化资源，独创中国
唯一的“馥郁香型”白酒工艺。酒鬼酒因其“地理环境的特殊性、品
牌文化的独特性、酿酒工艺的唯一性、溶洞贮藏的稀缺性、包装设计
的独创性和产品质量的卓越性”而成为中国文化酒的典范，被列为
“中国地理标志产品”,成为 2008 年北京奥运会国礼精品。

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    （二）公司组织结构
    公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，不断建
立健全法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照
法律规定和《公司章程》独立运作，形成权力机构、决策机构、监督
机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略、审
计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，为董事会提供专业决策支持。
公司管理层在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行
使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相
互制衡，且均制定有相应的工作制度和议事规则，以确保公司决策、
执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。
   公司组织机构设置见下图：




                                                            2
                                                      股东大会

                                                       董事会
                    监 事 会
                                                     （董事长）

                    执行董事                                                    战略发展                                            薪酬与考核
                                                                                                审计委员会        提名委员会
                                                                                委员会                                                委员会
                                                      总经理
                                                      (高管会）
                董事会秘书                                                                 党     委




          企                               人                  党                技        法      生                                  产
                       检                                      群                                            勾
证   综   业   质              财          力        调        部        保      术        律      产                采        储      品        工   督   监
                       测                                                                                    储
券   合   管   量              务          资        度        （        安      安        事      技                购        运      开        程   导   审
                       中                                                                                    中
部   部   理   部              部          源        室        工        部      全        务      术                部        部      发        部   部   部
                       心                                      会                                            心
          部                               部                                    部        部      部                                  部
                                                               ）


                           供销公司                                      曲酒车间          制曲车间           包装车间


                                                北   南
                              客      湘                  基        内     各
                                                方   方
          销   市     出      户      泉                  酒        参     销
                                                营   营
          售   场     口      服      事                  销        事     售
                                                销   销
          部   部     部      务      业                  售        业     片
                                                中   中
                              部      部                  部        部     区
                                                心   心




                                                                                                                                                           3
   （三）内控规范实施组织机构
   1、内部控制领导小组
    2010年8月,公司成立内部控制领导小组，执行董事、总经理为内
控领导小组组长，分管内控和财务的副总经理为副组长，分管销售、
供应、生产的副总经理及企业管理部、销售部、生产部、财务部、等
相关中层机构负责人为成员。
    内部控制领导小组负责安排内控制度建设和实施的各项工作，协
调资源配置，指导和督促内控建设的工作进度和质量，定期听取公司
内控体系建设工作汇报，审议内控建设工作相关决议，决定内控体系
建设中的重大事项。
   2、内部控制专管机构
    2010年9月,公司明确企业管理部为内部控制专管机构，并从财
务、质量、人力资源和办公室等部门抽调骨干充实管理力量。企业管
理部由分管内控体系运营的副总经理直接领导,在公司内部控制领导
小组指导下开展工作。为主负责组织制定内控体系建设总体规划、系
统设计、实施推进和监督检查等日常工作。
    2012年1月1日,公司正式实施内部控制制度后,为加强监督检查
工作,又成立了由企业管理部、监审部和人力资源部组成的内控联合
检查组，负责对全公司的内控制度执行情况进行定期和专项检查，出
具检查报告，并及时向董事会和内部控制领导小组汇报情况。
   3、咨询管理机构
    2010年10月,公司聘请山东瑞华管理咨询公司作为内控咨询顾
问，就内部控制体系、内部控制管理流程、岗位职责体系、全面预算
管理体系、营销控制体系、绩效薪酬体系及内控体系培训和实施辅导
等方面提供技术指导和咨询服务。
    内控咨询费及其它费用预算共计93万元,费用明细见下表:
                    内部控制咨询费用明细表
            模块                    费用支出（万元）
      内部控制体系设计                                   45.00
      岗位职责体系设计                                    6.00
      营销管理体系设计                                    7.00
    全面预算管理体系设计                                 10.00
  咨询人员差旅、接待费用                                 25.00
            合计                                         93.00
                                                             4
    （四）2011年开展内控建设工作情况
    公司长期致力于建立顺应现代企业制度要求的法人治理机制、
绩效激励机制和权利制衡机制，早在2008年就聘请上海万隆国际咨
询集团有限公司协助建立了公司内部控制体系，并在公司全面推行实
施。公司08年版的内控体系以内控基本制度为统领，从公司层面和业
务活动层面分别建立了19个应用制度的标准体系；以预算管理为主
线，突出销售业务活动和信息与沟通两个重点。内控体系的实施在一
定程度上提高了公司的经营效率和经营效果，维护了资产安全与完
整，保证了公司经营的合法合规性。
    2011年，公司又按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控
制配套指引》的要求，在原有内部控制和风险管理制度基础上，进一
步深化内部控制体系建设，经过近一年的努力,编制完成了《酒鬼酒
股份有限公司内部控制制度手册》（以下简称《手册》）,并同时在
酒鬼酒股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司颁布推行，这标志着
公司的内控工作取得了重大突破，内部控制制度规范日臻完善。
    《手册》编制经全面深入调研，反复征求职能部门和公司高管意
见，分专题会审，多次修改，于 2011 年 5 月底形成了试行稿。2011
年 6 月至 8 月进行试运行，10 月 1 日正式运行。11 月至 12 月又针对
运行中发现的问题，再次对《手册》进行了修订，形成了《手册》正
式稿（2012 版）。
    在《手册》编制过程中，公司严格遵循国家法律法规及监管部门
的相关规定，广泛借鉴先进企业成功经验，全面梳理公司业务、管理
流程，明确了流程中每一节点的岗位责任和工作内容，制定了涵盖组
织架构、战略管理、人力资源等 23 个管理模块的控制措施，形成了
较完整的控制体系。
    在《手册》编制过程中，对各项业务、管理活动进行了风险识别，
共辨识出各级风险点 240 个，涉及公司所有业务模块及部门。根据风
险影响程度和发生概率，进一步将风险点划分为 A、B、C（重大、中
等、一般）三级，其中 A 级风险点 23 个，B 级风险点 38 个。根据风
险级别的不同，选择风险关键控制点，明确责任部门、岗位及控制措
施，形成了流程、岗位、措施三位一体的全面风险控制体系。A 级风

                                                                5
险属公司重大风险，如该类风险发生会给公司造成重大财产损失，危
及公司正常经营和发展。公司各部门、子公司必须密切关注该类风险
的管理控制情况，严格执行控制流程和措施。定期评估 A 级风险的控
制情况，不断改进控制措施，强化控制体系，确保公司经营的安全性。
    内部控制体系建设是一项复杂的系统工程，涉及企业管理的方方
面面，贯穿企业经营的各个环节，难度大，要求高，需要在实践中不
断总结和完善。在 2012 年全面施行内部控制制度过程中,公司将随着
生产经营活动的发展变化，定期对《手册》进行完善和修订，从而推
动内控体系建设工作全面深化。
    三、2012 年度内部控制建设实施计划
    （一）内控建设指导思想
    内控体系建设是提升公司经营管理水平，实现由相对粗放向精细
化管理升级转变的重要举措，也是提高公司风险防范能力的重要保
证，是贯彻和落实现代企业制度的重要标志。公司按照“统筹规划、
分步实施、强化监管、狠抓落实”的工作指导思想，全面实施以风险
管理为导向的内部控制体系建设，以求构建全面、规范、成熟、有效
的内部控制制度体系。
    （二）内部控制实施范围
    1、内控实施范围：包括酒鬼酒股份有限公司及下属子公司－酒
鬼酒酒供销有限责任公司。
    2、内控实施内容：包括组织架构、战略管理、人力资源、社会
责任、企业文化、货币资金、采购业务、存货管理、成本费用、销售
业务、产品开发、工程项目、担保管理、业务外包、固定资产、无形
资产、对外投资、筹资管理、财务报告、全面预算、合同管理、信息
传递和信息管理共 23 个涉及企业经营活动的管理模块。
    ３、内控实施重点：内部控制制度规定的职责权限、管理流程、
工作要求和风险控制点（特别是重大级的Ａ类风险控制点）。
    （三）内部控制实施计划
    （一）制定内部控制规范实施方案
    1、完成时间：2012年3月30日前
    2、责任人：执行董事

                                                            6
    3、主要工作：
    （1）制定公司2012年度内部控制规范实施工作方案，经董事会
审议后对外公告，同时将该方案上报湖南省证监局。
    （2）部署一季度内控监督检查工作，审议检查自我评价报告。
董事会责成内控联合检查组对一季度公司内控制度执行情况进行一
次全面检查，检查重点应包括工程项目、成本费用、采购业务和固定
资产等关系公司重大经营风险的管理模块。检查结束后，由联合检查
组向董事会和执行董事汇报检查情况，并出具自查评价报告。执行董
事根据检查情况,提出下一步整改意见,安排相关工作。
    （二）进行风险辨识和评估，完善风险控制清单
    1、完成时间：2012年4月25日前
    2、责任人：总经理
    3、主要工作:
    （1）根据一季度内控执行情况检查中所发现的问题,进一步梳理
管理流程、划清管理权限、明确管理要求，保持内部控制制度的健全
性、合理性和有效性。
    （2）在现有风险控制清单基础上，进一步查找漏选或潜在的风
险控制点，按Ａ、Ｂ、Ｃ三个级别评价风险等级，完善风险控制清单。
    （三）制定内控缺陷整改方案，督促检查整改实施效果
    1、完成时间：2012年6月20日前
    2、责任人：内控主管副总经理
    3、主要工作：
    （1）将风险控制清单与公司的现行政策和《内部控制制度手册》
的管理规定进行对比，查找内控缺陷，并进行综合分析。同时，将所
有差异点和存在的问题都记录在案，形成问题和内部控制缺陷汇总
表。
    （2）向公司内部控制领导小组汇报内控缺陷查找情况，讨论现
行的内部控制制度能否满足当前的工作需要，是否适应行业的发展趋
势和业务活动的发展变化，与咨询机构一起沟通并确定内控缺陷的评
价标准。将初步确定的内部控制缺陷与相关职能部门负责人进行讨
论，制订出内部控制缺陷的整改方案。

                                                            7
    （３）发布实施内控缺陷整改方案，督促相关职能部门及时采取
纠正和预防措施，确保内部控制制度得到有力、有效执行。
    （４）通过实施定期、不定期和专项内控监督检查，确保整改措
施得到落实，并取得实质性成效。
    （５）适时组织修订《酒鬼酒内部控制制度手册》，并重新颁布
实施。
   （四）报告和披露内控实施工作情况
    1、完成时间：2012年年度报告披露日前
    2、责任人：董事会秘书
    3、主要工作：
    （1）将2012年上半年、全年内控实施阶段性进展情况形成总结
报告。
    （２）按监管部门的要求，及时将上述内控实施总结报告报湖南
省证监局和深圳证券交易所。
   四、内部控制自我评价工作计划
   （一）编制内部控制自我评价工作计划
   1、完成时间：2012年4月30日前
    2、责任人：总经理
    3、主要工作:
    （1）编制2012年度内部控制制度监督检查工作计划，计划包括
检查方式、检查范围、检查内容、检查要求和检查机构等。
   （２）编制2012年度内部控制自我评价工作计划。计划包括纳入
评价范围的子公司和业务流程，确定内控自我评价工作的具体时间表
和人员分工。
   （３）发布2012年度内部控制制度监督检查工作计划和2012年度
内部控制自我评价工作计划。
   （二）组织实施内部控制自我评价工作
    1、完成时间：2012年６月20日
    2、责任人：内控主管副总经理
    3、主要工作：
    （1）编制内部控制缺陷评价标准，包括定性标准和定量标准。

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缺陷按《内部控制制度手册》划分为Ａ、Ｂ、Ｃ三级，即一般缺陷、
重要缺陷和重大缺陷。
   （2）组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。
   （3）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出
整改建议，编制整改任务单。
   （4）根据内部控制自我评价工作情况，编制内部控制自我评价
报告。
       （三）披露内部控制自我评价报告
   1、完成时间：2012年年度报告披露日前
   2、负责人：董事会秘书
   3、主要工作：
   （1）将2012年全年内部控制自我评价工作形成总结报告。
   （２）按监管部门的要求，及时将上述总结报告报湖南省证监局
和深圳证券交易所。
   五、内部控制审计工作计划
   1、完成时间：2012年年度报告披露日前
   2、负责人：财务总监
   3、主要工作：
   （1）确定内部控制审计会计师事务所，并签署相关协议。
   （2）公司就内部控制评价工作与内控审计会计师事务所进行沟
通。
   （3）如公司内控存在重要及重大缺陷，会计师则就该缺陷以书
面形式与公司董事会和经理层沟通。
   （4）公司在披露2012年年度报告的同时披露内控审计报告。




                                   酒鬼酒股份有限公司
                                        2012年3月29日




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