关于酒鬼酒股份有限公司
2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审申报财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 4
3、合并现金流量表 5
4、合并股东权益变动表 6-7
5、母公司资产负债表 8
6、母公司利润表 9
7、母公司现金流量表 10
8、母公司股东权益变动表 11-12
9、财务报表附注 13-79
财务 表
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 3 层 电 话：（010）8821 1431
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 5565
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88211431
传真：0086-10-88215565
审 计 报 告
国浩审字[2013]705A0001 号
酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的酒鬼酒股份有限公司（以下简称酒鬼酒公司）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2012 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，酒鬼酒公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了酒鬼酒公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
万奇见
中国北京 中国注册会计师：
徐悦
二〇一三年二月三日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 850,240,967.16 932,903,249.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,350,000.00 11,189,000.00
应收账款 4,141,696.64 4,542,477.04
预付款项 124,577,933.23 102,324,949.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 76,098,862.33 64,285,961.14
买入返售金融资产
存货 632,463,210.13 512,212,213.70
一年内到期的非流动资产 229,465,000.00 0.00
其他流动资产
流动资产合计 1,918,337,669.49 1,627,457,851.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,977,574.22 15,703,565.71
投资性房地产
固定资产 394,807,301.28 396,064,065.83
在建工程 38,916,064.02 7,757,744.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 114,569,603.86 90,144,800.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,309,444.38 0.00
递延所得税资产 5,935,079.06 11,617,557.11
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00
非流动资产合计 624,567,537.82 521,340,204.12
资产总计 2,542,905,207.31 2,148,798,055.28
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 64,982,230.46 98,097,279.11
预收款项 349,153,250.95 450,970,970.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,230,365.10 39,942,685.25
应交税费 -14,780,089.57 57,063,007.16
应付利息
应付股利
其他应付款 206,421,586.93 130,874,444.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 646,007,343.87 776,948,386.45
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,884,000.00 0.00
非流动负债合计 5,884,000.00 0.00
负债合计 651,891,343.87 776,948,386.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 324,928,980.00 324,928,980.00
资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 195,586,740.00 195,586,740.00
一般风险准备
未分配利润 185,523,997.56 -309,925,576.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,867,299,242.53 1,371,849,668.83
少数股东权益 23,714,620.91 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 1,891,013,863.44 1,371,849,668.83
负债和所有者权益（或股东权
2,542,905,207.31 2,148,798,055.28
益）总计
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
2、母公司资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 512,531,606.14 530,767,860.92
交易性金融资产
应收票据
应收账款 440,716.44 0.00
预付款项 114,036,873.13 96,893,012.57
应收利息
应收股利
其他应收款 59,442,345.06 62,431,560.25
存货 501,815,308.28 404,647,750.27
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 0.00
其他流动资产
流动资产合计 1,208,266,849.05 1,094,740,184.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 298,287,884.07 245,350,000.00
投资性房地产
固定资产 381,990,335.44 384,499,976.77
在建工程 16,549,973.34 7,757,744.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,622,964.65 90,061,500.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,309,444.38 0.00
递延所得税资产 3,704,138.81 6,112,074.82
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00
非流动资产合计 802,517,211.69 733,833,767.06
资产总计 2,010,784,060.74 1,828,573,951.07
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11,794,676.60 43,515,612.27
预收款项 62,195,180.73 37,981,539.56
应付职工薪酬 30,651,181.83 30,286,838.80
应交税费 -11,925,618.18 47,687,083.15
应付利息
应付股利
其他应付款 131,489,248.39 127,368,987.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 224,204,669.37 286,840,061.15
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 224,204,669.37 286,840,061.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 324,928,980.00 324,928,980.00
资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 126,850,576.72 126,850,576.72
一般风险准备
未分配利润 173,540,309.68 -71,305,191.77
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,786,579,391.37 1,541,733,889.92
负债和所有者权益（或股东权
2,010,784,060.74 1,828,573,951.07
益）总计
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
3、合并利润表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,652,130,979.88 961,829,994.02
其中：营业收入 1,652,130,979.88 961,829,994.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,047,459,981.83 784,738,683.86
其中：营业成本 357,524,886.11 245,023,416.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 235,044,252.11 148,843,852.58
销售费用 323,440,135.89 270,069,056.11
管理费用 133,629,680.60 108,151,194.51
财务费用 -5,696,473.70 -137,914.35
资产减值损失 3,517,500.82 12,789,078.84
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以 38,174,715.41 11,209,290.61
“－”号填列）
其中：对联营企业和
6,903,272.46 4,209,290.61
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
642,845,713.46 188,300,600.77
填列）
加：营业外收入 22,458,374.24 17,637,450.60
减：营业外支出 12,251,226.38 2,895,902.14
其中：非流动资产处
10,323,762.87 780,655.76
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
653,052,861.32 203,042,149.23
号填列）
减：所得税费用 158,388,666.71 10,423,484.43
五、净利润（净亏损以“－”号
494,664,194.61 192,618,664.80
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
495,449,573.70 192,618,664.80
利润
少数股东损益 -785,379.09 0.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.5248 0.628
（二）稀释每股收益 1.5248 0.628
七、其他综合收益
八、综合收益总额 494,664,194.61 192,618,664.80
归属于母公司所有者的综
495,449,573.70 192,618,664.80
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-785,379.09 0.00
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
4、母公司利润表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 871,255,153.38 553,647,730.92
减：营业成本 126,261,109.73 104,658,825.43
营业税金及附加 224,980,956.44 143,706,481.00
销售费用 109,980,951.24 113,325,728.69
管理费用 122,661,238.26 96,843,468.45
财务费用 -2,673,063.44 1,349,076.13
资产减值损失 -3,937,022.18 8,248,642.93
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
19,217,705.37 7,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
2,937,884.07
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
313,198,688.70 92,515,508.29
填列）
加：营业外收入 20,985,216.63 15,645,279.60
减：营业外支出 11,687,561.57 2,174,062.17
其中：非流动资产处置
10,315,810.29 717,466.02
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
322,496,343.76 105,986,725.72
号填列）
减：所得税费用 77,650,842.31 7,790,540.64
四、净利润（净亏损以“－”号
244,845,501.45 98,196,185.08
填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.7535 0.3202
（二）稀释每股收益 0.7535 0.3202
六、其他综合收益
七、综合收益总额 244,845,501.45 98,196,185.08
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
5、合并现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,855,107,354.64 1,442,649,783.17
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
97,621,055.91 24,859,353.22
的现金
经营活动现金流入小计 1,952,728,410.55 1,467,509,136.39
购买商品、接受劳务支付的
476,986,303.17 284,566,649.58
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
131,024,061.70 75,331,206.15
付的现金
支付的各项税费 690,376,783.67 298,317,113.86
支付其他与经营活动有关
436,411,361.22 202,069,738.40
的现金
经营活动现金流出小计 1,734,798,509.76 860,284,707.99
经营活动产生的现金流量净额 217,929,900.79 607,224,428.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,000.00 67,000,000.00
取得投资收益所收到的现
32,074,293.95 1,060,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
17,257,300.00 155,176.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
0.00 52,101,200.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
5,884,000.00 0.00
的现金
投资活动现金流入小计 56,165,593.95 120,316,376.00
购建固定资产、无形资产和
101,792,776.97 224,453,591.14
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 279,465,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 381,257,776.97 224,453,591.14
投资活动产生的现金流量净额 -325,092,183.02 -104,137,215.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00 424,893,776.00
其中：子公司吸收少数股东
24,500,000.00 0.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 24,500,000.00 424,893,776.00
偿还债务支付的现金 0.00 190,968,247.96
分配股利、利润或偿付利息
0.00 2,977,678.96
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 193,945,926.92
筹资活动产生的现金流量净额 24,500,000.00 230,947,849.08
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,662,282.23 734,035,062.34
加：期初现金及现金等价物
932,903,249.39 198,868,187.05
余额
六、期末现金及现金等价物余额 850,240,967.16 932,903,249.39
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
6、母公司现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,085,250,664.02 737,376,418.05
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
77,516,914.56 20,960,656.23
的现金
经营活动现金流入小计 1,162,767,578.58 758,337,074.28
购买商品、接受劳务支付的
170,248,742.93 99,039,689.47
现金
支付给职工以及为职工支
115,531,589.43 58,189,566.55
付的现金
支付的各项税费 505,827,542.62 253,404,953.85
支付其他与经营活动有关
288,944,246.53 106,630,086.19
的现金
经营活动现金流出小计 1,080,552,121.51 517,264,296.06
经营活动产生的现金流量净额 82,215,457.07 241,072,778.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 60,000,000.00
取得投资收益所收到的现
16,279,821.30 7,000,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
17,257,300.00 155,176.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
0.00 52,101,200.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 33,537,121.30 119,256,376.00
购建固定资产、无形资产和
63,988,833.15 222,704,360.14
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 133,988,833.15 222,704,360.14
投资活动产生的现金流量净额 -100,451,711.85 -103,447,984.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 424,893,776.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 424,893,776.00
偿还债务支付的现金 0.00 190,968,247.96
分配股利、利润或偿付利息
0.00 2,977,678.96
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 193,945,926.92
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 230,947,849.08
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,236,254.78 368,572,643.16
加：期初现金及现金等价物
530,767,860.92 162,195,217.76
余额
六、期末现金及现金等价物余额 512,531,606.14 530,767,860.92
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
7、合并所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
324,92 1,161,2 195,58 -309,9
1,371,84
一、上年年末余额 8,980. 59,524. 6,740. 25,576.
9,668.83
00 97 00 14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
324,92 1,161,2 195,58 -309,9
1,371,84
二、本年年初余额 8,980. 59,524. 6,740. 25,576.
9,668.83
00 97 00 14
495,44
三、本期增减变动金额（减 23,714,6 519,164,
9,573.7
少以“－”号填列） 20.91 194.61
0
495,44
-785,379 494,664,
（一）净利润 9,573.7
.09 194.61
0
（二）其他综合收益
495,44
-785,379 494,664,
上述（一）和（二）小计 9,573.7
.09 194.61
0
（三）所有者投入和减少 24,500,0 24,500,0
资本 00.00 00.00
24,500,0 24,500,0
1．所有者投入资本
00.00 00.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
324,92 1,161,2 195,58 185,52
23,714,6 1,891,01
四、本期期末余额 8,980. 59,524. 6,740. 3,997.5
20.91 3,863.44
00 97 00 6
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
303,05 759,98 195,58 -502,5
756,074,
一、上年年末余额 0,000. 2,107.9 6,740. 44,240.
607.01
00 5 00 94
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
303,05 759,98 195,58 -502,5
756,074,
二、本年年初余额 0,000. 2,107.9 6,740. 44,240.
607.01
00 5 00 94
21,878 401,27 192,61
三、本期增减变动金额（减 615,775,
,980.0 7,417.0 8,664.8
少以“－”号填列） 061.82
0 2 0
192,61
192,618,
（一）净利润 8,664.8
664.80
0
（二）其他综合收益
192,61
192,618,
上述（一）和（二）小计 8,664.8
664.80
0
21,878 401,27
（三）所有者投入和减少 423,156,
,980.0 7,417.0
资本 397.02
0 2
21,878 401,27
423,156,
1．所有者投入资本 ,980.0 7,417.0
397.02
0 2
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
324,92 1,161,2 195,58 -309,9
1,371,84
四、本期期末余额 8,980. 59,524. 6,740. 25,576.
9,668.83
00 97 00 14
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
324,928, 1,161,25 126,850, -71,305,1 1,541,73
一、上年年末余额
980.00 9,524.97 576.72 91.77 3,889.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
324,928, 1,161,25 126,850, -71,305,1 1,541,73
二、本年年初余额
980.00 9,524.97 576.72 91.77 3,889.92
三、本期增减变动金额（减 244,845, 244,845,
少以“－”号填列） 501.45 501.45
244,845, 244,845,
（一）净利润
501.45 501.45
（二）其他综合收益
244,845, 244,845,
上述（一）和（二）小计
501.45 501.45
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
324,928, 1,161,25 126,850, 173,540, 1,786,57
四、本期期末余额
980.00 9,524.97 576.72 309.68 9,391.37
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
303,050, 759,982, 126,850, -169,501, 1,020,38
一、上年年末余额
000.00 107.95 576.72 376.85 1,307.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
303,050, 759,982, 126,850, -169,501, 1,020,38
二、本年年初余额
000.00 107.95 576.72 376.85 1,307.82
三、本期增减变动金额（减 21,878,9 401,277, 98,196,1 521,352,
少以“－”号填列） 80.00 417.02 85.08 582.10
98,196,1 98,196,1
（一）净利润
85.08 85.08
（二）其他综合收益
98,196,1 98,196,1
上述（一）和（二）小计
85.08 85.08
（三）所有者投入和减少资 21,878,9 401,277, 423,156,
本 80.00 417.02 397.02
21,878,9 401,277, 423,156,
1．所有者投入资本
80.00 417.02 397.02
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
324,928, 1,161,25 126,850, -71,305,1 1,541,73
四、本期期末余额
980.00 9,524.97 576.72 91.77 3,889.92
法定代表人：王新国 主管会计工作负责人：任宝岩
会计机构负责人：丁继伟
酒鬼酒股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立的股份有
限公司。1997 年 4 月 28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起，
以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入，经中国证券监
督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）批准首次向社会公开发行 5,500 万股人民
币普通股股票，并于 1997 年 7 月 18 日在深圳证券交易所上市。1997 年 7 月 14 日经湖南
省工商行政管理局核准登记注册，注册资本 18,500 万元。1998 年 4 月 27 日经中国证券
监督管理委员会湖南监管局（湘证监字[1998]37 号）批复，每 10 股送红股 5 股，送股后
总股本变更为 27,750 万元。
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55 号）核准，1999 年 9 月向全体股东
配售 2,555 万股，每股面值 1 元，配股后总股本为 30,305 万元，并于 1999 年 9 月 21 日
经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本增至 30,305 万元。现企业法人营业执照
注册号 430000000037884。
2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构变更为：成
功控股集团有限公司持有本公司 8,800 万股，占股本总数的 29.04%；湖南湘泉集团有限公
司持有本公司 7,780 万股，占股本总数的 25.67%；上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司
3,000 万股，占股本总数的 9.90%；流通股股份 10,725 万股，占股本总数的 35.39%。
2006 年 4 月 6 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的
本公司 3,000 万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股 1.1664 元。2006 年 7 月 13 日，
经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的本公司 2,700 万股法人股
被公开拍卖，成交价格为每股 1.24 元。2006 年 9 月 12 日，广州市中级人民法院分别以
[2004]穗中法执字第 2661 号恢字 1 号民事裁定书、[2005]穗中法执字第 819 号恢字 1 号民
事裁定书裁定，将成功控股集团有限公司持有的本公司境内法人股共计 3,100 万股折价抵偿
本公司所欠上海浦发银行广州分行的部分债务。
2006 年 12 月 15 日，湖南湘泉集团有限公司持有的本公司 7,780 万股和上海鸿仪投
资发展有限公司持有的本公司 3,000 万股，共计 10,780 万股被公开整体拍卖。通过上述拍
卖，中皇有限公司拍得 7,143.4 万股，占股本总数的 23.57%；中国长城资产管理公司拍得
3,636.6 万股，占股本总数的 12% 。2007 年 1 月 5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿
节电器有限公司和上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受
让珠海市丰钿节电器有限公司持有的本公司法人股 700 万股和上海浦东发展银行广州分行
持有的本公司法人股 3,100 万股。
上述司法拍卖和股权转让行为完成后，中皇有限公司持有本公司 10,943.40 万股，占股
本总数的 36.11%，成为本公司第一大股东，中国长城资产管理公司持有 3,636.60 万股，占
股本总数的 12%，成为本公司的第二大股东。上述司法拍卖和股权转让行为已取得中国证
券监督管理委员会（证监公司字[2007]184 号）“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼酒
股份有限公司股票义务的批复”，同时取得商务部（商资批[2007]969 号）“关于同意中皇有
限公司境内再投资并购酒鬼酒股份有限公司的批复”。
本公司股权分置改革方案实施股份变更登记日为 2008 年 1 月 10 日 ，股权分置改革方
案的主要内容为以现有流通股股本为基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比
例为 10：2 。
本公司于 2010 年 11 月 25 日第二次临时股东大会审议通过了 2010 年度非公开发行股票
预案，非公开发行股票的数量不超过 3838 万股，募集资金上限 44,317.70 万元。本公司非
公开发行股票预案于 2011 年 8 月 24 日经中国证监会发行审核委员会第 188 次会议审
核，并获得有条件通过。2011 年 9 月 21 日，中国证监会下发《关于核准酒鬼酒股份有限
公司非公开发行股票的批复 》（证监许可【2011】1504 号）；本次发行新增股份 21,878,980
股，发行价格为 20.10 元/股；本次新增股份的上市时间为 2011 年 11 月 2 日。根据国富
浩华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2011 年 10 月 21 日出具的国浩验字[2011]204A164
号《验资报告》，本公司本次非公开发行股票募集资金总额为 439,767,498.00 元，扣除各项
发行费用 16,611,100.98 元，募集资金净额为 423,156,397.02 元。
本公司非公开发行的 21,878,980 股新股已于 2011 年 10 月 26 日在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司完成登记托管手续，于 2011 年 11 月 2 日在深圳证券交易所上市。2011
年 11 月 17 日，本公司已办理完毕变更注册资本及修改章程的工商变更登记手续，取得了湘
西 土 家 族 苗 族 自 治 州 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》， 注 册 号 为
430000000037884，本公司注册资本和实收资本由 30305 万元变更为 32492.898 万元。中皇
有限公司变更后持股比例为 31.00%，仍为本公司第一大股东。
本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园，法定代表人：王新国。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置
而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此
类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积
的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确
认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额大于 100 万元或应收款项总额 10%的应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经
单独测试后未计提过坏账准备应收款项（扣除对母、子公司及为同
一母公司控制的关联方间的应收款项）
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 25 25
4－5 年 30 30
5 年以上 50 50
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：库存商品、原材料、在产品、包装物、自制半成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
1 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
2 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续
采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确
认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持
股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期
股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比
例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投
资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
2 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、22 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 3 2.77-3.23
机器设备 10 3 9.70
运输工具 6 3 16.17
电子设备 5 3 19.40
其他设备 5-10 3 9.7-19.40
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、22。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资
产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、22。
16、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支
出，不再进行资本化。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
19、收入
本公司的营业收入主要为销售商品收入。销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运单，同时经与购货方对
销售商品数量与质量确认无异议；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货
款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的
金额计量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费
用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产
部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递
延所得税资产账面价值可以恢复。
22、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
24、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策无变更
（2）会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更
26、前期差错更正
（1）追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
（2）未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
消费税 应税销售收入和销售数量 20%、1000 元／吨
城市维护建设税 应缴流转税 7%
教育费附加 应缴流转税 3%， 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
根据《湖南省财政厅湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标准的通知》（湘财
综【2011】5 号），从 2011 年 2 月 1 日（含）之后，按应缴流转税 2%征收地方教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额
销售酒鬼酒系列、
酒鬼酒供销有限责 吉首市
有限公司 商业批发 10,000.00 湘泉酒系列、其他 10,000.00
任公司 振武营
食品、饲料
投资兴办实业，国
深圳市利新源科技 深圳市
有限公司 实业投资 15,000.00 内商业、物资供销 14,550.00
投资有限公司 罗湖区
业德销售等
延津县
酒鬼酒河南有限责 酒鬼酒的仓储、配
有限公司 食品工 销售 5,000.00 2,550.00
任公司 送、
业园
接上表
实质上构成对 持股比例(%)
少数股东权益中用于
子公司净投资 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
的其他项目余 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
额 持股 持股
酒鬼酒供销有限责
0.00 100.00 - 100.00 是 0.00 0.00
任公司
深圳市利新源科技
0.00 97.00 3.00 100.00 是 0.00 0.00
投资有限公司
酒鬼酒河南有限责
0.00 - 51.00 51.00 是 2,450.00 0.00
任公司
（2）无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）无非同一控制下企业合并取得的子公司
2、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名称 纳入合并当期期末净资产 合并当期纳入合并报表的净利润
酒鬼酒河南有限责任公司 48,397,185.54 -1,602,814.46
（2）本报告期内未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或
承租等方式形成控制权的经营实体
3、本期未发生同一控制下企业合并
4、本期未发生非同一控制下企业合并
5、本期未发生反向购买、吸收合并
6、本期无境外经营实体
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 21,704.40 - - 3,070.36
人民币 - - 21,704.40 - - 3,070.36
银行存款： - - 850,219,262.76 - - 932,900,179.03
人民币 - - 850,217,976.00 - - 932,899,571.98
美元 201.87 6.29 1,268.86 91.02 6.47 588.80
港币 22.07 0.81 17.90 21.95 0.83 18.25
合 计 -- -- 850,240,967.16 -- -- 932,903,249.39
2、应收票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,350,000.00 11,189,000.00
合 计 1,350,000.00 11,189,000.00
（1）年末公司无已贴现或质押的应收票据。
（2）年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，且无已经背书给他
方但尚未到期的票据情况。
（3）年末公司无逾期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
账龄组合 4,942,511.66 100.00 800,815.02 12.78
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 4,942,511.66 -- 800,815.02 --
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
账龄组合 5,208,338.72 100.00 665,861.68 12.78
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 5,208,338.72 -- 665,861.68 --
应收账款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,926,543.37 38.98 96,327.16 2,976,373.49 57.15 148,818.67
1至2年 1,589,864.98 32.17 158,986.50 912,379.60 17.52 91,237.96
2至3年 172,156.00 3.48 25,823.40 444,541.14 8.53 66,681.17
3至4年 380,042.82 7.69 95,010.71 61,425.00 1.18 15,356.25
4至5年 61,425.00 1.24 18,427.50 315,210.59 6.05 94,563.18
5 年以上 812,479.49 16.44 406,239.75 498,408.90 9.57 249,204.45
合计 4,942,511.66 -- 800,815.02 5,208,338.72 -- 665,861.68
（2）本报告期内未发生已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（3）本报告期内未发生实际核销的应收账款情况。
（4）截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
沈阳祥基酒鬼酒销售
非关联方 796,501.88 1-2 年 16.12
有限公司(泸州老酒坊)
湖南三绝礼品有限公
非关联方 417,012.60 1 年以内 8.44
司
陕西咸阳金诺商贸有
非关联方 366,694.84 1-2 年 7.42
限公司
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
北京中恒实信贸易有
非关联方 291,697.80 5 年以上 5.90
限公司
岳阳市金林酒业有限
非关联方 265,986.55 5 年以上 5.38
公司
合 计 -- 2,137,893.67 -- 43.26
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
天津中糖二商连锁有限公司（河北
最终控制方为同一控制人 2,436.00 0.05
区专卖店）
天津中糖二商连锁有限公司（南开
最终控制方为同一控制人 4,000.00 0.08
区专卖店）
酒鬼洞藏酒销售有限公司 最终控制方为同一控制人 15,043.46 0.30
合 计 -- 21,479.46 0.43
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
账龄组合 82,938,603.09 99.18 6,839,740.76 8.25
单项金额虽不重大但单项计提坏
686,023.28 0.82 686,023.28 100.00
账准备的其他应收款
合计 83,624,626.37 100.00 7,525,764.04 --
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
12,908,344.46 16.67 9,197,341.11 71.25
备的其他应收款
账龄组合 63,828,770.76 82.41 3,281,423.08 5.14
单项金额虽不重大但单项计提坏 713,633.39 0.92 686,023.28 96.13
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账准备的其他应收款
合计 77,450,748.61 -- 13,164,787.47 --
其他应收款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 30,940,385.25 37.31 1,547,019.27 62,576,691.69 98.04 3,128,834.58
1至2年 50,926,226.38 61.40 5,092,622.64 824,138.42 1.29 82,413.84
2至3年 784,550.49 0.94 117,682.57 365,055.10 0.57 56,258.27
3至4年 226,828.42 0.27 56,707.11 22,985.55 0.04 10,746.39
4至5年 22,985.55 0.03 6,895.67 38,900.00 0.06 2,670.00
5 年以上 37,627.00 0.05 18,813.50 1,000.00 0.00 500.00
合计 82,938,603.09 -- 6,839,740.76 63,828,770.76 -- 3,281,423.08
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
向仕贵 200,628.95 200,628.95 100.00% 已离职预计无法收回
湘西自治州政府驻深
100,000.00 100,000.00 100.00% 账龄五年以上预计无法收回
圳办事处
湖南源点影视文化传
70,000.00 70,000.00 100.00% 账龄五年以上预计无法收回
播公司
舒坤贤 60,000.00 60,000.00 100.00% 已离职预计无法收回
马霖 38,000.00 38,000.00 100.00% 已离职预计无法收回
深圳市中级人民法院 30,090.00 30,090.00 100.00% 账龄五年以上预计无法收回
其他小额款项 187,304.33 187,304.33 100.00% 账龄五年以上预计无法收回
合计 686,023.28 686,023.28 -- --
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备的依
其他应收款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
据
备金额
保靖县秦简茶科技 期后通过债权转让 依据律师意见书短期 9,197,341.11 9,197,341.11
开发有限公司 方式结清该债权 内收回的可能性较小
合计 9,197,341.11 9,197,341.11
2009 年 7 月，本公司与保靖县秦简茶科技开发有限公司签订了《股权转让合同》，本公
司将所持有的保靖四方陶瓷有限公司股权转让给保靖县秦简茶科技开发有限公司，扣除本公
司对保靖四方陶瓷有限公司所欠货款 1775 万元后，股权转让总价款为 2200 万元，应于 2010
年 5 月 31 日前全部清偿。截止 2011 年 12 月 31 日，保靖县秦简茶科技开发有限公司仍欠本
公司股权转让款 9,197,341.11 元，依据律师意见书，因保靖县秦简茶科技有限公司涉及诉讼
案件较多，法院判决难以执行，短期内收回的可能性较小，因此该项其他应收款已全额计提
坏账准备。2012 年 3 月 25 日，本公司与吉首市石磊文化传播有限公司签订了该项债权的转
让合同，按照协议本公司收到石磊公司以往来账款和现金形式冲抵和支付债权转让 款
9,180,242.59 元，债权转让损失 17,098.52 元。同时原已全额计提的坏账准备 9,197,341.11 元
本期全额转回。
（3）本报告期内未发生实际核销的其他应收款情况
（4）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
1）应收中铁金桥世纪山水置业有限公司 50,000,000.00 元，为项目保证金款；
2）应收北京中视美传广告有限公司 13,289,100.00 元为广告合同保证金款；
3）应收中央电视台 1,000,000.00 元为广告合同保证金款；
4）应收湖南省环境保护厅 620,000.00 元，属于环境保证金；
5）待扣税金 750,681.90 元，为代扣税款暂记。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
中铁金桥世纪山水置业有限公 非关联方 50,000,000.00 1-2 年 59.79
北京中视美传广告有限公司 非关联方 13,289,100.00 1 年以内 15.89
中央电视台 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.20
湖南省环境保护厅 非关联方 620,000.00 2-3 年 0.74
待扣税金 非关联方 750,681.90 1 年以内 0.90
合 计 -- 65,659,781.90 -- 78.52
（7）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收关联方的款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,881,163.23 41.65 100,139,229.89 97.86
1至2年 71,336,050.00 57.26 2,185,720.00 2.14
2至3年 1,360,720.00 1.09 - -
3 年以上 - - - -
合 计 124,577,933.23 100.00 102,324,949.89 100.00
预付款项账龄的说明：
账龄超过一年的预付款主要是预付湖南合能房地产开发有限公司橄榄城项目工程款
50,000,000.00 元，预付州国土资源局产业园 1、2 期项目 19,800,000.00 元，广西家乐佳商贸
有 限 责 任 公 司 购 买 办 公 家 具 款 1,160,000.00 元 ， 湖 南 东 文 新 锐 传 媒 有 限 公 司 广 告 款
1,000,000.00 元。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖南合能房地产开发有限公司 非关联方 50,000,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
州国土资源局 非关联方 19,800,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
北京中视美传广告有限公司 非关联方 14,295,283.06 1 年以内 合同尚未执行完毕
北京世纪新元广告公司 非关联方 10,973,088.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
湖南省麒龙伟业电子科技有限公司 非关联方 6,182,493.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
合 计 101,250,864.06
（3）预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,637,132.94 - 27,637,132.94 22,952,223.15 - 22,952,223.15
自制半成品 422,138,596.43 - 422,138,596.43 339,422,726.41 - 339,422,726.41
在产品 16,161,098.18 - 16,161,098.18 11,975,294.54 - 11,975,294.54
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 115,553,023.20 3,788,237.48 111,764,785.72 114,325,454.84 10,536,305.56 103,789,149.28
包装物 59,621,706.17 4,860,109.31 54,761,596.86 49,408,803.58 15,335,983.26 34,072,820.32
合 计 641,111,556.92 8,648,346.79 632,463,210.13 538,084,502.52 25,872,288.82 512,212,213.70
（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初余额 本年计提 年末余额
转回 转销
库存商品 10,536,305.56 7,687,425.04 - 14,435,493.12 3,788,237.48
包装物 15,335,983.26 1,334,145.87 - 11,810,019.82 4,860,109.31
合 计 25,872,288.82 9,021,570.91 - 26,245,512.94 8,648,346.79
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货年末余额
计提存货跌价准备的依据
项目 的原因 的比例
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 -- --
包装物 存货成本与可变现净值孰低 -- --
存货跌价准备情况说明
本公司于期末对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。存货可变现净值依据估计售价扣除估计销售费用和销售税金后的金额确定；已计提跌
价准备的库存商品因本期对外出售转销 4,060,643.28 元，因本期处置转销 10,374,849.84 元；
已计提跌价准备的包装物因本期领用转销 1,978,668.29 元，因本期处置转销 9,831,351.53 元，
本期存货跌价准备转销共计 26,245,512.94 元。
（4）存货的说明：
存货年末余额主要是自制半成品-基酒，自制半成品基酒转入可出售成品酒状态需要 3-5
年一个较长的时间，近 2 年是企业快速发展的时期，为了满足长期发展需求，应保证基酒的
存量充足以适应企业的发展速度。
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的持有至到期投资 229,465,000.00 -
合 计 229,465,000.00 -
一年内到期的非流动资产说明：
企业购买的有稳定收益率、期限固定的理财产品，是属于持有至到期投资的金融资产范
畴，由于期限较短，小于一年，因此重分类至“一年内到期的非流动资产”报表项目。
8、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
被投资单位 持股比例 表决权比
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
名称 % 例%
珠海市横
酒鬼洞藏酒
有限责任 琴新区宝 批发零
销售有限公 李健康 1 亿元 50.00 50.00 59212036-3
公司 兴路 121 号 售
司
115 室
续：
本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
总额
酒鬼洞藏酒销售有限公
144,135,382.76 34,920,303.57 109,215,079.19 40,631,160.16 9,215,079.19
司
（2）对联营企业投资
被投资单位 持股比例 表决权比
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
名称 % 例%
长沙高新
酒鬼酒湖南
有限责任 技术开发 批发零
销售有限责 赵公微 9550 万 20.95 20.95 55760300-1
公司 区麓谷麓 售
任公司
天路 8 号
续：
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
酒鬼酒湖南销售有限
369,435,425.18 254,100,597.62 115,334,827.57 722,919,774.12 17,026,277.25
责任公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
被投资单 核算
投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
位 方法
1、对合营
被投资单 核算
投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
位 方法
企业投资
酒鬼洞藏
权益
酒销售有 50,000,000.00 - 52,937,884.07 - 52,937,884.07
法
限公司
2、对联营
企业投资
酒鬼酒湖
南销售有 权益
20,000,000.00 15,703,565.71 2,088,975.44 1,752,851.00 16,039,690.15
限责任公 法
司
北京京糖
权益
酒鬼酒业 750,000.00 - - - -
法
有限公司
合 计 15,703,565.71 55,026,859.51 1,752,851.00 68,977,574.22
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
1、对合营企业投资
酒鬼洞藏酒销售有限
50.00 50.00 -- - - 1,752,851.00
公司
2、对联营企业投资
酒鬼酒湖南销售有限
20.95 20.95 -- - - -
责任公司
北京京糖酒鬼酒业有
25.00 25.00 -- -- -- --
限公司
（2）长期股权投资的说明
1）2012 年 02 月 27 日本公司与珠海市塔鑫酒业有限公司签订了《组建酒鬼洞藏酒销售有
限公司合同书》，共同出资人民币 1 亿元成立合营公司“酒鬼洞藏酒销售有限公司”，双方分别
以货币形式出资人民币 5000 万元，本公司将持有酒鬼洞藏酒销售有限公司 50%股权。
2）酒鬼酒湖南销售有限责任公司 2011 年实现净利润 17,026,277.25 元。其利润按照经股
东会批准的章程中规定的公司利润分配原则进行分配，公司净利润的 40%按各股东实缴的出
资比例进行分配， 60%按各股东的销售业绩和市场贡献率进行分配。
3）2012 年 8 月 20 日，北京京糖酒鬼酒业有限公司第一届第五次股东会决议通过酒鬼酒
供销有限公司将北京京糖酒鬼酒业有限公司实缴 75 万元货币出资的股权转让给北京北方茂
林商贸有限公司的议案，并变更了章程。2012 年 8 月 28 日，酒鬼酒供销有限责任公司以 95
万元人民币向北京北方茂林商贸有限公司转让了所持有的全部北京京糖酒鬼酒业有限公司股
份。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 676,055,526.24 51,627,768.26 47,763,757.54 679,919,536.96
其中：房屋及建筑物 443,583,590.65 24,524,162.10 37,139,754.14 430,967,998.61
机器设备 201,936,057.46 15,736,060.40 10,609,004.40 207,063,113.46
运输设备 16,824,063.92 6,746,126.65 - 23,570,190.57
电子设备 5,575,107.95 2,221,630.96 14,999.00 7,781,739.91
其他设备 8,136,706.26 2,399,788.15 - 10,536,494.41
二、累计折旧合计： 272,977,422.70 26,483,605.42 21,362,830.15 278,098,197.97
其中：房屋及建筑物 130,970,807.66 11,988,718.26 11,266,848.00 131,692,677.92
机器设备 132,386,359.58 9,357,054.17 10,088,935.73 131,654,478.02
运输工具 6,439,144.42 2,639,324.32 0.00 9,078,468.74
电子设备 2,821,631.37 1,496,283.67 7,046.42 4,310,868.62
其他设备 359,479.67 1,002,225.00 0.00 1,361,704.67
三、固定资产账面净值合计 403,078,103.54 - - 401,821,338.99
其中：房屋及建筑物 312,612,782.99 - - 299,275,320.69
机器设备 69,549,697.88 - - 75,408,635.44
运输工具 10,384,919.50 - - 14,491,721.83
电子设备 2,753,476.58 - - 3,470,871.29
其他设备 7,777,226.59 - - 9,174,789.74
四、减值准备合计 7,014,037.71 - - 7,014,037.71
其中：房屋及建筑物 6,956,731.36 - - 6,956,731.36
机器设备 57,306.35 - - 57,306.35
运输工具 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
五、固定资产账面价值合计 396,064,065.83 - - 394,807,301.28
其中：房屋及建筑物 305,656,051.63 - - 292,318,589.33
机器设备 69,492,391.53 - - 75,351,329.09
运输工具 10,384,919.50 - - 14,491,721.83
电子设备 2,753,476.58 - - 3,470,871.29
其他设备 7,777,226.59 - - 9,174,789.74
本期折旧额 26,483,605.42。
本期由在建工程转入固定资产原价为 27,965,571.15。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 1,759,138.54 1,139,164.46 4,606.72 615,367.36
机器设备 9,640,450.63 8,435,150.28 57,306.35 1,147,994.00
上述房屋及建筑物，主要为酒鬼一厂大曲房（原值 1,664,761.00），全部已无使用价值，
截止财务报告报出日，仍未进入固定资产清理流程；机器设备为暂时闲置，待本公司生产规
模逐步扩大将会恢复投入使用。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
运输工具 836,641.77 408,115.85 428,525.92
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书时
项 目 未办妥产权证书原因
间
岳麓山大学城院士专家村 DT-14-101(苏堤 17
尚未完成竣工验收手续
号)
岳麓山大学城院士专家村 DT-12-101(苏堤 16
尚未完成竣工验收手续
号)
房产整体产权证明尚在办理
秦皇岛房屋
中
6#车间 尚未完成竣工验收手续
8#车间 尚未完成竣工验收手续
勾兑中心 尚未完成竣工验收手续
制曲四车间 尚未完成竣工验收手续
欧阳曲房 尚未完成竣工验收手续
新邵曲房 尚未完成竣工验收手续
（5）固定资产说明：
公司馥郁香型白酒生产工艺技术改造和生产设备升级换代的需要，旧厂房及老设备已不能使
用，为了优化公司资产结构，2012 年 8 月本公司启动了锅炉房及相关设备资产报废处置程
序，本次报废、处置的资产主要为 2001 年启用的老锅炉相关设备，大部分已计提减值准备，
截止至 2012 年 12 月 31 日，锅炉房及老化设备已全部处置完毕，涉及房屋及建筑物原值
10,354,513.76 元，累计折旧 3,015,562.56 元，设备原值 9,284,654.14 元，累计折旧 8,972,029.51
元，获得设备拍卖款 590,000.00 元，本次处置损失共计 7,061,575.83 元。
11、在建工程
（1）在建工程明细
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
101 在建工程 4,224,858.65 - 4,224,858.65 3,272,000.00 - 3,272,000.00
2020 在建工程 6,463,339.20 - 6,463,339.20 3,240,000.00 - 3,240,000.00
“馥郁香型”优质基酒
1,231,650.00 - 1,231,650.00 195,744.00 - 195,744.00
酿造技改项目
基酒分级储藏及包装
1,829,040.49 - 1,829,040.49 - - -
中心技改项目
酒鬼产业园 1,334,000.00 - 1,334,000.00 1,050,000.00 - 1,050,000.00
酒鬼公司物流园 1,467,085.00 - 1,467,085.00 - - -
酒鬼酒新乡基地一期 22,366,090.68 - 22,366,090.68 - - -
合计 38,916,064.02 - 38,916,064.02 7,757,744.00 - 7,757,744.00
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
101 在建工程 - 3,272,000.00 1,305,318.65 352,460.00 -
2020 在建工程 - 3,240,000.00 5,437,381.42 2,214,042.22 -
“馥郁香型”优质
5,482.60 万元 195,744.00 6,921,871.02 5,885,965.02 -
基酒酿造技改项
基酒分级储藏及
19,871.10 万元 - 21,342,144.40 19,513,103.91 -
包装中心技改项
酒鬼产业园 - 1,050,000.00 284,000.00 - -
酒鬼公司物流园 - - 1,467,085.00 - -
酒鬼酒新乡基地
- - 22,366,090.68 - -
一期
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
合 计 -- 7,757,744.00 59,123,891.17 27,965,571.15 -
接上表
工程投入 本期利
工程 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 占预算比 息资本 资金来源 年末余额
进度 累计金额 资本化金额
例(%) 化率(%)
101 在建工程 - - - - - 自筹资金 4,224,858.65
2020 在建工程 - - - - - 自筹资金 6,463,339.20
“馥郁香型”优质基 - - - - -
募集资金 1,231,650.00
酒酿造技改项目
基酒分级储藏及包 - - - - -
募集资金 1,829,040.49
装中心技改项目
酒鬼产业园 - - - - - 自筹资金 1,334,000.00
酒鬼公司物流园 - - - - - 自筹资金 1,467,085.00
酒鬼酒新乡基地一 - - - - - 自筹资金 22,366,090.68
期 合 计 - - - - 自筹资金 38,916,064.02
（3）在建工程减值准备 ：在建工程无减值迹象
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
一、账面原值合计 116,130,682.46 27,666,511.94 - 143,797,194.40
其中：土地使用权1010 92,311,200.00 - - 92,311,200.00
土地使用权2020 23,455,314.93 - - 23,455,314.93
土地使用权1-1-1 - 1,813,812.14 - 1,813,812.14
土地使用权1-2-1 - 3,585,397.61 - 3,585,397.61
土地使用权1-2-2 - 7,950,790.25 - 7,950,790.25
河南公司土地使用权 - 14,057,899.20 - 14,057,899.20
河南公司用友软件 - 22,970.00 - 22,970.00
金蝶办公化自动软件 221,367.53 - - 221,367.53
白酒丢糟发酵制白 - 100,000.00 - 100,000.00
酒技术
仓管系统 - 135,642.74 - 135,642.74
销售 ERP 系统 142,800.00 - - 142,800.00
二、累计摊销合计 25,985,881.99 3,241,708.55 - 29,227,590.54
其中：土地使用权1010 20,370,073.10 2,271,825.12 - 22,641,898.22
土地使用权2020 5,556,308.89 490,383.72 - 6,046,692.61
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
土地使用权1-1-1 - 25,191.83 - 25,191.83
土地使用权1-2-1 - 67,073.71 - 67,073.71
土地使用权1-2-2 - 110,427.66 - 110,427.66
河南公司土地使用权 - 187,438.66 - 187,438.66
河南公司用友软件 - 1,531.33 - 1,531.33
金蝶办公化自动软件 - 44,273.52 - 44,273.52
白酒丢糟发酵制白 - - - -
酒技术
仓管系统 - 15,003.00 - 15,003.00
销售 ERP 系统 59,500.00 28,560.00 - 88,060.00
三、无形资产账面净值合计 90,144,800.47 - - 114,569,603.86
其中：土地使用权1010 71,941,126.90 - - 69,669,301.78
土地使用权2020 17,899,006.04 - - 17,408,622.32
土地使用权1-1-1 - - - 1,788,620.31
土地使用权1-2-1 - - - 3,518,323.90
土地使用权1-2-2 - - - 7,840,362.59
河南公司土地使用权 - - - 13,870,460.54
河南公司用友软件 - - - 21,438.67
金蝶办公化自动软件 221,367.53 - - 177,094.01
白酒丢糟发酵制白 - - - 100,000.00
酒技术
仓管系统 - - - 120,639.74
销售 ERP 系统 83,300.00 - - 54,740.00
四、减值准备合计 - - - -
其中：土地使用权1010 - - - -
土地使用权2020 - - - -
土地使用权1-1-1 - - - -
土地使用权1-2-1 - - - -
土地使用权1-2-2 - - - -
河南公司土地使用权 - - - -
河南公司用友软件 - - - -
金蝶办公化自动软件 - - - -
白酒丢糟发酵制白 - - - -
酒技术
仓管系统 - - - -
销售 ERP 系统 - - - -
五、无形资产账面价值合计 90,144,800.47 - - 114,569,603.86
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
其中：土地使用权1010 71,941,126.90 - - 69,669,301.78
土地使用权2020 17,899,006.04 - - 17,408,622.32
土地使用权1-1-1 - - - 1,788,620.31
土地使用权1-2-1 - - - 3,518,323.90
土地使用权1-2-2 - - - 7,840,362.59
河南公司土地使用权 - - - 13,870,460.54
河南公司用友软件 - - - 21,438.67
金蝶办公化自动软件 221,367.53 - - 177,094.01
白酒丢糟发酵制白 - - - 100,000.00
酒技术
仓管系统 - - - 120,639.74
销售 ERP 系统 83,300.00 - - 54,740.00
本期摊销额 3,241,708.55。
（2）无形资产说明
无形资产本期新增无形资产主要为购入的土地使用权和财务、仓储软件。
13、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 年末余额
原因
专卖店装修费用 - 1,390,000.00 80,555.62 - 1,309,444.38 -
合 计 - 1,390,000.00 80,555.62 - 1,309,444.38 -
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 5,935,079.06 11,617,557.11
合 计 5,935,079.06 11,617,557.11
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 62,161.83 61,686.82
可抵扣亏损 - -
合 计 62,161.83 61,686.82
未确认递延所得税资产明细说明
子公司酒鬼酒河南有限责任公司 2012 年净利润为负数，因此本期计提坏账准备 520.06
元不确认可抵扣暂时性差异，子公司深圳市利新源科技投资有限公司已处于清算阶段，因此
本期计提坏账准备 248,127.27 元不确认可抵扣暂时性差异，以上未确认递延所得税资产共计
（520.06+248,127.27）*25%=62,161.83 元。
(3) 可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
应收款项 8,077,931.73
存货 8,648,346.79
固定资产 7,014,037.71
合 计 23,740,316.23
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 年末余额
转回 转销
一、坏账准备 13,830,649.15 3,759,018.10 9,263,088.19 - 8,326,579.06
二、存货跌价准备 25,872,288.82 9,021,570.91 - 26,245,512.94 8,648,346.79
三、固定资产减值准备 7,014,037.71 - - - 7,014,037.71
合 计 46,716,975.68 12,780,589.01 9,263,088.19 26,245,512.94 23,988,963.56
资产减值明细情况的说明：
1、应收保靖县秦茶简股权转让款 9,197,341.11 元，账龄较长，根据律师意见书，保靖县
秦简茶科技有限公司涉及诉讼案件较多，法院判决难以执行，短期内收回的可能性较小，因
此该项其他应收款已全额计提坏账准备，2012 年本公司与吉首市石磊文化传播有限公司关于
该项债权签订转让合同，截止 2012 年 12 月 31 日，该项债权已全部结算，原计提坏账准备
9,197,341.11 元本期全部转回。
2、存货跌价准备本期共转销 26,245,512.94 元，其中原已计提跌价准备的库存商品、包装
物在本期报废、处置而转销的跌价准备为 20,206,201.37 元，其余为库存商品出售或包装物领
用转销；
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
三羊开泰工艺品 52,471.00 52,,471.00
合 计 52,471.00 52,,471.00
17、应付账款
（1）账龄分析
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 63,396,438.64 94,259,063.55
1至2年 470,923.40 1,079,771.27
2至3年 540,088.84 1,102,242.06
3 年以上 574,779.58 1,656,202.23
合 计 64,982,230.46 98,097,279.11
（2）截至报告期末，应付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关
联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
年末余额账龄 1 年以内的应付帐款占年末余额的 97.56%，无账龄超过 1 年的大额应
付账款。
18、预收款项
（1）账龄分析
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 335,759,698.22 439,340,836.74
1至2年 2,336,996.89 11,225,494.91
2至3年 10,838,500.81 354,638.43
3 年以上 218,055.03 50,000.00
合 计 349,153,250.95 450,970,970.08
（2）预收款项中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位名称 年末余额 年初余额
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 104,856,141.50 147,814,729.47
天津中糖华丰实业有限公司 26,414,989.35 -
河北廊坊中糖华洋公司 36,136.00 36,136.00
河南中糖物流有限公司 53,722.08 -
北京中糖酒类有限责任公司 241,836.00 28.60
天津中糖二商连锁有限公司 46,656.00 30,948.00
中糖世纪股份有限公司湖北分公司 181.00 181.00
合 计 131,649,661.93 147,882,023.07
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明
年末余额账龄超过 1 年的大额预收款项：预收德化县腾盛达工艺品有限公司货 款
841,498.06 元，预收浙江杭州友谊副食品公司货款 759,000.00 元，预收上海大桥集团货款
554,975.50 元，预收沈阳市溢香国色酒业有限公司(沈阳溢香坊)货款 420,595.16 元，预收
江苏徐州糖烟酒总公司批发公司 430,408.80 元，预收河北石家庄市北方糖酒副食有限公司
429,094.00 元，均未发货。
19、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,014,403.97 86,649,613.23 86,187,198.00 24,476,819.20
二、职工福利费 - 4,877,948.89 4,877,948.89 -
三、社会保险费 6,482,211.75 19,634,687.50 24,065,864.98 2,051,034.27
1、基本医疗保险费 428,059.53 3,930,105.43 4,387,295.35 -29,130.39
2、补充医疗保险 - - - -
3、基本养老保险费 4,222,524.00 13,117,752.00 17,206,431.20 133,844.80
4、年金缴费 - - - -
5、失业保险费 1,696,522.31 1,199,603.05 1,024,544.40 1,871,580.96
6 工伤保险费 100,766.40 953,716.13 983,570.53 70,912.00
7、生育保险费 34,339.51 433,510.89 464,023.50 3,826.90
四、住房公积金 3,926,780.73 2,562,754.00 5,440,546.00 1,048,988.73
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费和职工教育经费 5,519,288.80 3,210,926.58 1,303,600.34 7,426,615.04
七、非货币性福利 - 1,463,513.17 1,463,513.17 -
八、残保金 - 594,095.04 800,000.00 -205,904.96
九、解除职工劳动关系 - 3,825,849.42 3,825,849.42 -
十、劳动派遣费 - 20,705,523.01 15,272,710.19 5,432,812.82
其中：现金结算的股份支付 - - - -
合 计 39,942,685.25 143,524,910.84 143,237,230.99 40,230,365.10
应付职工薪酬说明：
应付职工薪酬余额主要为 2012 年 12 月份工资及社会保险费，公司已于 2013 年 1 月份
支付。
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 -3,506,547.09 19,112,734.28
营业税 - -
城市维护建设税 -3,153,754.40 2,287,564.72
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 2,393,810.37 -1,253,342.06
个人所得税 158,317.94 264,587.86
房产税 7,232.79 279,682.42
土地使用税 - 102,980.65
印花税 1,056,751.95 918,352.75
消费税 -10,118,515.98 33,716,471.74
教育费附加 -2,193,753.15 1,633,974.80
防洪水利建设基金 576,368.00 -
合 计 -14,780,089.57 57,063,007.16
应交税费说明：
12 月份由塑化剂事件引起退货，本期冲回前期已缴纳税款，导致 2012 年 12 月 31 日应
交税费中增值税、消费税、流转税相关附加税费的余额为负数。
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 170,686,098.95 108,045,892.84
1至2年 24,167,102.81 11,965,984.48
2至3年 5,089,038.08 4,003,682.71
3 年以上 6,479,347.09 6,858,884.82
合 计 206,421,586.93 130,874,444.85
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位名称 年末余额 年初余额
北京中糖酒类有限责任公司 120,431.60 332,440.80
天津中糖二商连锁有限公司 104,560.72 84,104.72
天津中糖二商连锁有限公司（河北区专卖店） 194,732.00 -
天津中糖二商连锁有限公司（南开区专卖店） 47,038.32 -
天津中糖华丰实业有限公司 1,283,069.10 652,764.00
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 1,020,000.00 380,000.00
河南中糖物流有限公司 210,500.00 210,500.00
合 计 2,980,331.74 1,659,809.52
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是收取的经销商销售保证金、应付未付销售折扣
款、应付未付的市场费用。
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权单位（人）名称 年末余额 性质或内容 备注
秦皇岛楚湘商贸公司(原运兴房 销售保证金及应付未付
1,008,800.00 依据销售合同
产) 销售折扣
沈阳祥基酒鬼酒销售有限公司(泸 销售保证金及应付未付
1,000,000.00 依据销售合同
州老酒坊) 销售折扣
销售保证金及应付未付
河南省卫群酒业有限公司 1,000,000.00 依据销售合同
销售折扣
销售保证金及应付未付
快乐购物股份有限公司 1,000,000.00 依据销售合同
销售折扣
销售保证金及应付未付
天津中糖华丰实业有限公司 1,283,069.10 依据销售合同
销售折扣
上海鹏城王酒业有限公司（鑫海 销售保证金及应付未付
1,122,000.00 依据销售合同
鹏） 销售折扣
深圳市沙头角商业外贸有限公 销售保证金及应付未付
4,644,000.00 依据销售合同
司 销售折扣
销售保证金及应付未付
广州市金琳烟酒连锁有限公司 1,125,027.00 依据销售合同
销售折扣
广州市鼎城隆酒业有限公司 销售保证金及应付未付
1,014,479.52 依据销售合同
（专卖店） 销售折扣
合 计 13,093,175.62 --
22、其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
递延收益 5,884,000.00 -
合 计 5,884,000.00 -
其他非流动负债说明：
本期递延收益系政府给予的子公司酒鬼酒河南有限责任公司新乡基地一期项目周边配套
基础建设奖励资金，截止至 2012 年 12 月 31 日子公司仍处于筹建阶段，该配套资金自子
公司建设完工之日起开始按照基础建设的折旧年限分期转入营业外收入。
23、股本
（1）股本变动情况
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
限售股份 119,324,424.00 -18,597,133.00 -18,597,133.00 100,727,291.00
无限售股 205,604,556.00 18,597,133.00 18,597,133.00 224,201,689.00
份
股份总数 324,928,980.00 - - - - - 324,928,980.00
（2）股本变动情况说明
2011 年 10 月，公司以 20.10 元/股的发行价格向特定对象非公开发行 21,878,980 股，募
集资金总额 439,767,498.00 元；本次发行中，公司控股股东中皇有限公司所认购的股票自本
次新增股份上市之日起 36 个月不得转让；其余 6 名发行对象认购的股票自本次新增股份上
市之日起 12 个月不得转让。2012 年 11 月 7 日，本次限售股份解禁可上市流通，解禁股份
的总数为 18,597,133 股，占公司股份总数的 5.72%，限售股份全部属于控股股东中皇有限公
司。
24、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 1,119,252,253.77 - - 1,119,252,253.77
其他资本公积 42,007,271.20 - - 42,007,271.20
合计 1,161,259,524.97 - - 1,161,259,524.97
25、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 195,586,740.00 - - 195,586,740.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 195,586,740.00 - - 195,586,740.00
26、未分配利润
提取或
项目 本年金额 上年金额
分配比例
上期末未分配利润 -309,925,576.14 -502,544,240.94
加：年初未分配利润调整数 - -
本期年初未分配利润 -309,925,576.14 -502,544,240.94
加：本期归属于母公司股东的净利润 495,449,573.70 192,618,664.80
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 185,523,997.56 -309,925,576.14
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 1,647,537,253.34 959,489,032.08
其他业务收入 4,593,726.54 2,340,961.94
营业收入合计 1,652,130,979.88 961,829,994.02
主营业务成本 355,014,050.24 243,526,128.94
其他业务成本 2,510,835.87 1,497,287.23
营业成本合计 357,524,886.11 245,023,416.17
（2）主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类销售 1,647,537,253.34 355,014,050.24 959,489,032.08 243,526,128.94
合 计 1,647,537,253.34 355,014,050.24 959,489,032.08 243,526,128.94
（3）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒鬼系列 1,378,980,698.82 202,083,740.33 734,131,612.31 107,995,723.45
湘泉系列 267,588,446.83 152,868,117.43 216,738,432.76 128,342,526.16
其他系列 968,107.69 62,192.48 8,618,987.01 7,187,879.33
合 计 1,647,537,253.34 355,014,050.24 959,489,032.08 243,526,128.94
（4）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 276,957,038.86 59,679,160.46 200,006,272.93 50,763,220.62
华东地区 127,612,461.75 28,081,493.66 21,157,756.68 5,370,010.92
华南地区 307,434,232.14 66,246,436.44 136,560,136.65 34,660,074.62
华中地区 786,114,946.77 169,327,078.67 442,485,317.68 112,306,376.54
其他地区 149,418,573.82 31,679,881.01 159,279,548.14 40,426,446.24
合 计 1,647,537,253.34 355,014,050.24 959,489,032.08 243,526,128.94
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本年金额 占公司全部营业收入的比例(%)
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 513,889,110.85 31.19
北京京糖酒鬼酒业有限公司 78,016,581.18 4.74
天津中糖华丰实业有限公司 65,318,447.45 3.96
天津市裕隆达商贸有限公司 47,813,041.03 2.90
上海鹏城王酒业有限公司（鑫海鹏） 42,761,050.46 2.60
合 计 747,798,230.97 45.39
接上表
客户名称或序号 上年金额 占公司全部营业收入的比例(%)
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 372,089,305.30 38.78
北京京糖酒鬼酒业有限公司 38,736,082.05 4.04
天津中糖华丰实业有限公司 8,146,394.87 0.85
天津市裕隆达商贸有限公司 13,364,010.26 1.39
上海鹏城王酒业有限公司（鑫海鹏） 17,893,525.04 1.86
合 计 450,229,317.52 46.81
（6）营业收入、营业成本说明
主营业务收入本期发生额比上期发生额增加 688,503,186.76 元，主要因为本期销售数量
比上期大幅增长所致。
28、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年金额 上年金额
消费税 从价：20%；从量：1000 元/ 185,917,073.53 120,119,178.45
吨
营业税 5% - 8,220.00
城市维护建设税 7% 28,657,685.24 16,823,660.90
教育费附加 5% 20,469,493.34 11,892,793.23
合 计 235,044,252.11 148,843,852.58
29、营业费用
项 目 本年金额 上年金额
运杂费 14,834,216.64 9,679,613.98
销售服务费 55,004,046.63 74,181,887.02
职工薪酬 20,851,369.43 11,624,113.91
广告费 143,876,710.87 141,452,524.94
差旅费 12,788,964.12 8,002,222.46
办公费 13,760,331.20 6,768,174.09
折旧费 1,078,264.66 689,505.02
租赁费 2,875,816.45 2,261,750.55
会务费 15,435,710.24 4,261,473.87
业务招待费 4,169,680.30 4,362,052.54
咨询服务费 10,440.00 269,666.66
业务宣传费 38,150,523.61 5,322,225.38
保险费 30,145.02 30,431.78
装卸费 451,928.75 499,741.31
其他 121,987.97 663,672.60
合 计 323,440,135.89 270,069,056.11
30、管理费用
项 目 本年金额 上年金额
职工薪酬 35,761,940.19 29,287,655.11
税金 7,403,336.54 5,553,104.00
差旅费 2,821,573.22 2,640,061.88
办公费 9,350,507.54 6,775,409.60
折旧费 13,217,335.54 14,477,212.00
修理费 7,131,582.15 5,530,561.97
审计及咨询费 9,304,799.89 10,841,381.92
排污绿化费 1,414,888.08 595,362.77
诉讼费 5,438.00 0.00
土地评估费 200,000.00 100,000.00
研究开发费 27,028,197.12 17,347,520.44
董事会费 1,946,362.50 434,076.35
项 目 本年金额 上年金额
商标使用、专利费 362,031.12 307,461.80
无形资产摊销 3,226,705.55 2,781,243.36
业务招待费 4,291,132.44 3,335,963.35
存货盘亏毁损(减盘盈) 3,287,533.95 4,303,991.82
保险费 659,770.96 528,900.69
仓储、运输及搬运费 2,758,847.52 698,224.55
信息披露费 1,326,912.87 201,326.00
质量认证费 139,078.69 190,168.15
其他 1,991,706.73 2,221,568.75
合 计 133,629,680.60 108,151,194.51
31、财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 - 2,702,014.92
减：利息收入 5,792,448.74 2,899,867.82
承兑汇票贴息 - -
汇兑损失 350.06 -
减：汇兑收益 - 10,048.89
手续费 95,624.98 69,987.44
其他 - -
合 计 -5,696,473.70 -137,914.35
32、资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
一、坏账损失 -5,504,070.09 6,636,820.52
二、存货跌价损失 9,021,570.91 5,930,167.63
三、固定资产减值损失 - 222,090.69
合 计 3,517,500.82 12,789,078.84
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,903,272.46 4,209,290.61
处置长期股权投资产生的投资收益 950,000.00 7,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,535,844.53
处置持有至到期投资取得的投资收益 28,785,598.42
合 计 38,174,715.41 11,209,290.61
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额
湖南酒鬼酒销售有限责任公司 2,295,732.86 4,196,454.16
北京京糖酒鬼酒业有限公司 - 12,836.45
酒鬼洞藏酒销售有限公司 4,607,539.60 -
合 计 6,903,272.46 4,209,290.61
34、营业外收入
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得合计 1,267,097.98 275,499.70
其中：固定资产处置利得 1,267,097.98 275,499.70
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 2,620,395.65 348,316.00
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 11,000.00 -
政府补助 17,053,333.00 14,901,200.00
罚款净收入 26,890.00 45,602.00
无法支付的应付款项 4,251.03 -
其他 1,475,406.58 2,066,832.90
合计 22,458,374.24 17,637,450.60
其中，政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 说明
湖南省发展和改革委员 湖
南省财政厅关于下达湘西地
财政贴息资金 483,333.00 1,551,200.00区省规划产业项目 2011 年
上半年财政贴息资金计划的
通知
湖南知识产权局财政补助 7,600.00 100,000.00湖南省专利资助办法
湘西自治州财政局 湘西自
治州经济和信息化委员会关
财政技改补助资金 350,000.00 于下达 2012 年第一批医药
食品企业技术改造项目补助
资金的通知
项目 本年金额 上年金额 说明
湘西土家族苗族自治州人民
财政拔付 2011 年重点企业发展奖奖金 3,970,000.00
政府常务会议纪要
湘西土家族苗族自治州发展
和改革委员关于转下达节能
重点工程、循环经济和资源
项目支持资金 6,800,000.00
节约重大示范项目 2012 年
中央预算内投资计划（第一
批）的通知
湖南知识产权局 2012 年度专利资助款 12,400.00 湖南省专利资助办法
湘西自治州财政局 湘西自
治州经济和信息化委员会关
财政专项资金 4,000,000.00 于下达 2011 年推进新型工
业化专项引导资金第二批补
助资金的通知
财政拔付知识产权优势企业培育补助经
30,000.00 湖南省专利资助办法
费
湘西自治州财政局关于下达
政拔付驰名商标奖励款 300,000.00 2011 年度新获中国驰名商
标企业奖励经费的通知
湖南省财政厅 湖南省经济
和信息化委员会关于下达
财政新型工业专项引导资金 400,000.00
2012 年第二批新型工业化
专项引导资金的通知
财政局专项资金专户款 500,000.00
收到财政拨款 200,000.00
其他 - 13,250,000.00
合 计 17,053,333.00 14,921,200.00
35、营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失合计 10,323,762.87 780,655.76
其中：固定资产处置损失 10,323,762.87 780,655.76
固定资产盘亏 - 1,105,709.73
对外捐赠 1,631,000.00 984,980.00
滞纳金罚金和罚款 16,682.76 22,636.42
其他 279,780.75 1,920.23
合计 12,251,226.38 2,895,902.14
36、所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 152,706,188.66 13,656,350.45
递延所得税费用 5,682,478.05 -3,232,866.02
合 计 158,388,666.71 10,423,484.43
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本年金额 上年金额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 495,449,573.70 192,618,664.80
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 37,012,027.34 20,269,250.42
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 458,437,546.36 172,349,414.38
司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3 -
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4 -
于公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 324,928,980.00 303,050,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
S1 - -
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si - 21,878,980.00
份数
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi - 2
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+S
发行在外的普通股加权平均数 i*Mi/M0-Sj 324,928,980.00 306,696,496.67
*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发
X1
行普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1
数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 1.5248 0.6280
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 1.4109 0.5620
股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收 Y3=（P1＋
1.5248 0.6280
益 P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通 Y4=（P2＋
1.4109 0.5620
股股东的稀释每股收益 P4）/X2
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
利息收入 4,654,515.43 2,606,023.57
往来收入及政府补助 54,290,677.06 14,901,200.00
资产清理收入 5,679,105.50 -
保证金、押金及补贴款及赔偿款 31,410,037.65 7,352,129.65
其他小额 1,586,720.27 -
合 计 97,621,055.91 24,859,353.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
工程款及保证金支出 7,694,579.80 -
广告费市场费 139,788,125.79 149,323,633.66
返还经销商折扣及返利 15,193,816.12 -
往来款支出 174,788,571.34 6,035,779.29
运费及会务费 23,149,300.92 7,763,919.81
报销支出 65,196,146.92 14,076,460.59
其他小额 10,600,820.33 24,869,945.05
合 计 436,411,361.22 202,069,738.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
政府给予的子公司酒鬼酒河南有限责任公司新乡基地一
5,884,000.00 -
期项目周边配套基础建设奖励资金
合 计 5,884,000.00 -
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 494,664,194.61 192,618,664.80
加：资产减值准备 3,517,500.82 12,789,078.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,483,605.42 24,434,211.01
无形资产摊销 3,241,708.55 2,781,243.36
长期待摊费用摊销 80,555.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,259,145.40 505,156.06
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,315,810.29 1,105,709.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） - 2,702,014.92
投资损失（收益以“－”号填列） -36,298,302.46 -11,209,290.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,682,478.05 -3,232,866.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -123,716,690.69 -70,394,349.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,159,002.69 26,679,259.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -139,622,811.33 428,445,596.28
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 217,929,900.79 607,224,428.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 850,240,967.16 932,903,249.39
减：现金的年初余额 932,903,249.39 198,868,187.05
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,662,282.23 734,035,062.34
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 - -
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 - -
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - 52,101,200.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 52,101,200.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 52,101,200.00
4．处置子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上年金额
一、现金 850,240,967.16 932,903,249.39
其中：库存现金 21,704.40 3,070.36
可随时用于支付的银行存款 850,219,262.76 932,900,179.03
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 850,240,967.16 932,903,249.39
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本年金额 上年金额
期末货币资金 850,240,967.16 932,903,249.39
减：使用受到限制的存款 - -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 - -
期末现金及现金等价物余额 850,240,967.16 932,903,249.39
减：年初现金及现金等价物余额 932,903,249.39 198,868,187.05
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -82,662,282.23 734,035,062.34
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天津港保税区天保
中皇有限公司 第一大股东 中外合资 王新国 综合类
大道 86 号 K18 室
接上表
母公司对本企 母公司对本
本公司 组织机构代
母公司名称 注册资本 业的持股比例 公司的表决
最终控制方 码
(%) 权比例(%)
中皇有限公司 20,000.00 31.00 31.00 中皇有限公司 76129180-X
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
酒鬼酒供销有限责任
有限公司 有限公司 吉首市振武营 夏心国 批发、销售
公司
深圳市利新源科技投
有限公司 有限公司 深圳市罗湖区 杨建军 实业投资
资有限公司
酒鬼酒河南有限责任 延津县产业集聚 酒鬼酒仓储、
有限公司 有限公司 范震
公司 区南区 配送、销售
接上表
子公司全称 注册资本（万元） 持股比例 表决权比例(%) 组织机构代码
酒鬼酒供销有限责
10,000.00 100.00 100.00 70748139-7
任公司
深圳市利新源科技
15,000.00 100.00 100.00 73207459-0
投资有限公司
酒鬼酒河南有限责
5,000.00 51.00 51.00 59340396-3
任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司的合营企业情况见附注五、14（1），本公司的联营企业情况见附注五、14（2）。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国糖业酒类集团公司 中皇有限公司股东之母公司 10001009-7
天津中糖华丰实业有限公司 中皇有限公司股东 10379927-3
皇权集团（香港）有限公司 中皇有限公司股东 --
河北省廊坊中糖华洋有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司 71581546-5
中糖世纪股份有限公司湖北分公司 中国糖业酒类集团公司子公司 --
北京中糖酒类有限责任公司 中国糖业酒类集团公司子公司 63369366-0
天津中糖二商连锁有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司 56613765-5
河南中糖物流有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司 23607675-7
5、关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
本年金额
关联交易内 关联交易定价方
关联方 占同类交易金额的
容 式及决策程序 金额
比例（%）
天津中糖华丰实业有限公司 白酒产品 统一市场价 65,318,447.45 3.96
北京中糖酒类有限责任公司 白酒产品 统一市场价 3,059,352.65 0.19
天津中糖二商烟酒连锁有限
白酒产品 统一市场价 146,455.80 0.01
公司
中糖世纪公司湖北分公司 白酒产品 统一市场价 13,230.77 0.00
天津中糖二商连锁有限公司
白酒产品 统一市场价 436,892.31 0.03
（河北区专卖店）
天津中糖二商连锁有限公司
白酒产品 统一市场价 215,327.18 0.01
（南开区专卖店）
酒鬼酒湖南销售有限责任公
白酒产品 统一市场价 513,889,110.85 31.19
司
酒鬼洞藏酒销售有限公司 白酒产品 统一市场价 17,147,406.25 1.04
北京京糖酒鬼酒业有限公司 白酒产品 统一市场价 53,516,085.45 3.25
接上表
上年金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
式及决策程序 金额
比例（%）
天津中糖华丰实业有限公司 白酒产品 统一市场价 8,146,394.87 0.85
北京中糖酒类有限责任公司 白酒产品 统一市场价 3,957,973.33 0.41
天津中糖二商烟酒连锁有限
白酒产品 统一市场价 186,332.72 0.02
公司
中糖世纪公司湖北分公司 白酒产品 统一市场价 172,102.56 0.02
天津中糖二商连锁有限公司
白酒产品 统一市场价 - -
（河北区专卖店）
天津中糖二商连锁有限公司
白酒产品 统一市场价 - -
（南开区专卖店）
酒鬼酒湖南销售有限责任公
白酒产品 统一市场价 372,089,305.30 38.78
司
酒鬼洞藏酒销售有限公司 白酒产品 统一市场价 - -
北京京糖酒鬼酒业有限公司 白酒产品 统一市场价 38,736,082.05 4.03
向关联方出售商品/提供劳务情况说明
本公司 2012 年 8 月 20 日处置了持有的北京京糖酒鬼酒业有限公司 25%股权，因此本
年 1-8 月份对北京京糖酒鬼酒业有限公司实现的收入作为关联方交易披露。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 天津中糖二商连锁有限公司
2,436.00 121.80 - -
（河北区专卖店）
应收账款 天津中糖二商连锁有限公司
4,000.00 200.00 - -
（南开区专卖店）
应收账款 酒鬼洞藏酒销售有限公司 15,043.46 752.17 - -
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
预收账款 河北廊坊中糖华洋公司 36,136.00 36,136.00
北京中糖酒类有限责任公司 241,836.00
天津中糖二商连锁有限公司 46,656.00 30,948.00
中糖世纪股份有限公司湖北分
181.00 181.00
公司
天津中糖华丰实业有限公司 26,414,989.35 -
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 104,856,141.50 147,814,729.47
河南中糖物流有限公司 53,722.08 -
其他应付款 北京中糖酒类有限责任公司 120,431.60 332,440.80
天津中糖二商连锁有限公司 104,560.72 84,104.72
天津中糖二商连锁有限公司（河
194,732.00 -
北区专卖店）
天津中糖二商连锁有限公司（南
47,038.32 -
开区专卖店）
天津中糖华丰实业有限公司 1,283,069.10 652,764.00
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 1,020,000.00 380,000.00
河南中糖物流有限公司 210,500.00 210,500.00
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的现金股利 64,985,796.00 元（含税）
经公司董事会 2013 年 2 月 3 日审议决定 2012 年度利润分配预案为：以 2012 年 12 月
31 日的公司总股本 324,928,980.00 股为基数，拟按每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税）。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、本公司、成都新合能公司、湖南利新源公司于 2011 年 1 月 5 日就长沙橄榄城项目合
作事宜签订了《房屋定向建设项目合作备忘录》，根据《备忘录》本公司向湖南利新源公司
（现湖南合能房地产开发有限公司）支付了意向金 5000 万元。 2011 年 6 月 27 日，根据《备
忘录》三方签署了《房屋定向建设销售协议》。本公司向成都新合能公司和湖南合能房地产
开发有限公司定向购买总建筑面积 15000 平方米的房屋。2011 年 6 月 27 日，本公司第四届
董事会第二十七次会议审议通过了根据《房屋定向建设销售协议》形成的《关于购买办公房
屋资产的议案》，此事项已经 2011 年 7 月 13 日召开的 2011 年度第一次临时股东大会审议通
过。截止 2012 年 12 月 31 日，长沙橄榄城项目正按照预计的设计方案进行建造， 5000 万
元意向金计入预付款项，预计 2013 年 12 月竣工并交付装饰装修转入固定资产。
2、本公司于 2011 年 6 月 15 日与中铁金桥世纪山水置业有限公司签订《中铁置业.世纪
山水酒店项目转让协议》，拟受让该公司开发的中铁置业-世纪山水酒店项目。项目转让总价
为人民币 6700 万元（含本项目的土地成本和相关税费）。本公司于 2011 年 7 月 14 日已预
付项目保证金 5000 万元，截止 2012 年 12 月 31 日，该项目仍未启动投入建设，保证金 5000
万元计入其他应收账款，已按照 1-2 年账龄计提坏账准备 500 万元。
3、根据湘西州政府【2011】44 号州长会议纪要精神，本公司 于 2011 年 12 月 20 日与
吉首市国土资源局签订《支付土地款协议》。根据协议，本公司支付酒鬼酒产业园区扩建项
目一期土地价款 1,335.00 万元，二期土地价款 1,980.00 万元。截止 2012 年 12 月 31 日，本
公司一期土地款项 1,335.00 万元已办妥土地使用权证计入无形资产。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
组合 1：按照账龄计提坏账准备 - - - -
组合 2：纳入合并范围关联方 440,716.44 100.00 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 440,716.44 100.00 - -
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
组合 1：按照账龄计提坏账准备 - - - -
组合 2：纳入合并范围关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 - - - -
应收账款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
企业采取款到发货的销售方式，无赊销情况，因此期末基本无余额，本期全部余额是子
公司欠母公司的购酒款。
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
（3）本报告期内无实际核销的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
账龄组合 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26 9.04
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26 9.04
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 12,908,344.46 17.26 9,197,341.11 71.25
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
备的应收账款
账龄组合 61,874,259.33 82.74 3,153,702.43 5.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 74,782,603.79 100.00 12,351,043.54 16.52
其他应收款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,001,851.47 21.42 700,092.59 60,998,350.26 98.58 3,049,917.51
1至2年 50,476,883.78 77.24 5,047,688.38 651,000.00 1.05 65,100.00
2至3年 641,000.00 0.98 96,150.00 168,923.52 0.27 26,838.53
3至4年 180,116.52 0.28 45,029.13 22,985.55 0.04 10,746.39
4至5年 22,985.55 0.04 6,895.67 32,000.00 0.05 600.00
5 年以上 30,727.00 0.05 15,363.50 1,000.00 0.00 500.00
合计 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26 61,874,259.33 100.00 3,153,702.43
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备的依
其他应收款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
据
备金额
保靖县秦简茶科技 期后通过债权转让 依据律师意见书短期
9,197,341.11 9,197,341.11
开发有限公司 方式结清该债权 内收回的可能性较小
合计 9,197,341.11 9,197,341.11
2009 年 7 月，本公司与保靖县秦简茶科技开发有限公司签订了《股权转让合同》，本公
司将所持有的保靖四方陶瓷有限公司股权转让给保靖县秦简茶科技开发有限公司，扣除本公
司对保靖四方陶瓷有限公司所欠货款 1775 万元后，股权转让总价款为 2200 万元，应于 2010
年 5 月 31 日前全部清偿。截止 2011 年 12 月 31 日，保靖县秦简茶科技开发有限公司仍欠本
公司股权转让款 9,197,341.11 元，依据律师意见书，因保靖县秦简茶科技有限公司涉及诉讼
案件较多，法院判决难以执行，短期内收回的可能性较小，因此该项其他应收款已全额计提
坏账准备。2012 年 3 月 25 日，本公司与吉首市石磊文化传播有限公司签订了该项债权的转
让合同，按照协议本公司收到石磊公司以往来账款和现金形式冲抵和支付债权转让 款
9,180,242.59 元，债权转让损失 17,098.52 元。同时原已全额计提的坏账准备 9,197,341.11 元
本期全额转回。
（3）本报告期内未发生实际核销的其他应收款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 款项性质
关系 总额的比例(%)
中铁金桥世纪山水
非关联方 50,000,000.00 1-2 年 76.51 项目保证金
置业有限公司
北京中视美传广告
非关联方 13,289,100.00 1 年以内 20.33 保证金
有限公司
湖南省环境保护厅 非关联方 620,000.00 2-3 年 0.95 环境保证金
其中 30 万是 1 年以
州环境保护局 非关联方 310,000.00 0.47 保证金
内，1 万是 3-4 年
吉首市峒河街道社
非关联方 200,000.00 1 年以内 0.31 征收协调金
区财务代管
合 计 -- 64,419,100.00 -- 98.57 --
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 年末余额
方法 减少
1、对子公司投资
酒 鬼 酒 供销 有 限 责 任
成本法 99,850,000.00 99,850,000.00 - - 99,850,000.00
公司
深圳市利新源科技投
成本法 145,500,000.00 145,500,000.00 - - 145,500,000.00
资有限公司
2、对合营企业投资
酒鬼洞藏酒销售有限
权益法 50,000,000.00 52,937,884.07 52,937,884.07
公司
合 计 295,350,000.00 245,350,000.00 52,937,884.07 - 298,287,884.07
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提 现金
被投资单位
资单位 单位表决 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 红利
持股比 权比例
例(%) (%)
1、对子公司投资
酒鬼酒供销有限责任
100.00 100.00 -- - - -
公司
子公司供销公司对利新源
深圳市利新源科技投
97.00 100.00 持股 3%，因此母公司对利 - - -
资有限公司
新源拥有 100%表决权
2、对合营企业投资
酒 鬼 洞 藏酒 销 售 有 限
50.00 50.00 -- - - -
公司
合 计 -- -- -- - - -
（2）长期股权投资的说明
2012 年 2 月 27 日，本公司与珠海塔鑫公司签订了《组建酒鬼洞藏酒销售有限公司合
同书》，以货币形式共同出资 10000 万元成立合营企业“酒鬼洞藏酒销售有限公司”，双方分别
持股 50%，本公司 2012 年增加对合营企业投资 5000 万元，当期按照权益法确认投资收益
2,937,884.07 元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 870,599,269.81 552,886,293.45
其他业务收入 655,883.57 761,437.47
营业收入合计 871,255,153.38 553,647,730.92
主营业务成本 126,041,133.59 104,658,654.55
其他业务成本 219,976.14 170.88
营业成本合计 126,261,109.73 104,658,825.43
（2）主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒类销售 870,599,269.81 126,041,133.59 552,886,293.45 104,658,654.55
合 计 870,599,269.81 126,041,133.59 552,886,293.45 104,658,654.55
（3）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒鬼系列 735,853,620.34 55,618,464.38 439,493,894.21 28,102,171.64
湘泉系列 134,261,595.63 70,156,211.95 113,392,399.24 76,556,482.91
其他系列 484,053.84 266,457.26 - -
合 计 870,599,269.81 126,041,133.59 552,886,293.45 104,658,654.55
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本年金额 占公司全部营业收入的比例(%)
酒鬼酒供销有限责任公司 866,850,808.72 99.49
美国大文行 1,648,739.82 0.19
澳门伟明行 1,013,761.50 0.12
酒鬼酒河南有限责任公司 682,062.76 0.08
澳门啸天集团有限公司 357,646.59 0.04
合 计 870,553,019.39 99.92
接上表
客户名称或序号 上年金额 占公司全部营业收入的比例(%)
酒鬼酒供销有限责任公司 547,531,601.56 98.90
美国大文行 - -
澳门伟明行 559,949.04 0.10
酒鬼酒河南有限责任公司 - -
澳门啸天集团有限公司 378,426.00 0.07
合 计 548,469,976.60 99.07
（5）营业收入、营业成本说明
本公司（母公司）主营业务为白酒的生产及销售，除部分产品用于直接对外出口，其余
产成品主要销售给全资子公司-酒鬼酒供销有限责任公司，本期对酒鬼酒供销有限责任公司
销售收入为 866,850,808.72 元。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,937,884.07 -
处置长期股权投资产生的投资收益 - 7,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 166,627.34 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 16,113,193.96 -
合 计 19,217,705.37 7,000,000.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额
酒鬼洞藏酒销售有限公司 2,937,884.07 -
合 计 2,937,884.07 -
（3）投资收益的说明
2012 年 2 月 27 日，本公司与珠海塔鑫公司签订了《组建酒鬼洞藏酒销售有限公司合
同书》，以货币形式共同出资 10000 万元成立合营企业“酒鬼洞藏酒销售有限公司”，双方分别
持股 50%，本公司 2012 年增加对合营企业投资 5000 万元，当期按照权益法确认投资收益。
酒鬼洞藏酒销售公司 2012 年实现净利润 9,215,079.19 元，财务报表经中兴财光华会计师事务
所有限责任公司审计，出具中兴财光华（粤）审字 2013- 013 号审计报告，按洞藏酒公司实现
净 利 润 确 认 投 资 收 益 为 4,607,539.60 元 ， 抵 销 顺 流 交 易 未 实 现 收 入 对 投 资 收 益 的 影 响
1,669,655.53 元，本期确认对洞藏酒公司投资收益 2,937,884.07 元。
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 244,845,501.45 98,196,185.08
加：资产减值准备 -3,937,022.18 8,248,642.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,223,060.65 23,593,739.03
无形资产摊销 3,024,178.56 2,752,683.36
长期待摊费用摊销 80,555.62 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,267,097.98 441,966.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,315,810.29 1,105,709.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - 2,702,014.92
投资损失（收益以“－”号填列） -19,217,705.37 -7,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,407,936.01 1,195,425.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -94,114,483.46 -27,493,831.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,992,506.18 57,345,269.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,152,770.34 79,984,973.81
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 82,215,457.07 241,072,778.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 512,531,606.14 530,767,860.92
减：现金的年初余额 530,767,860.92 162,195,217.76
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -18,236,254.78 368,572,643.16
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 - -
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
-
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - 52,101,200.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 52,101,200.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 52,101,200.00
4．处置子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上年金额
一、现金 512,531,606.14 530,767,860.92
其中：库存现金 417.45 337.76
可随时用于支付的银行存款 512,531,188.69 530,767,523.16
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 512,531,606.14 530,767,860.92
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本年金额 上年金额
期末货币资金 512,531,606.14 530,767,860.92
减：使用受到限制的存款 - -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 - -
期末现金及现金等价物余额 - -
减：年初现金及现金等价物余额 530,767,860.92 162,195,217.76
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -18,236,254.78 368,572,643.16
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损益 -9,056,664.89 5,389,134.21
项 目 本年金额 上年金额
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
17,053,333.00 14,901,200.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
-
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 28,785,598.42 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 2,495,804.52 348,316.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 1,535,844.53 -
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,197,341.11 3,711,003.35
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
-
益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,324.77 1,102,898.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 49,725,931.92 25,452,551.81
减：非经常性损益的所得税影响数 12,710,033.58 5,183,301.39
非经常性损益净额 37,015,898.34 20,269,250.42
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 3,871.00 -
归属于公司普通股股东的非经常性损益 37,012,027.34 20,269,250.42
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本年金额 上年金额
归属于公司普通股股东的净利润 30.59% 20.87%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28.31% 18.67%
计算过程：
项 目 本年金额 上年金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 495,449,573.70 192,618,664.80
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 37,012,027.34 20,269,250.42
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 458,437,546.36 172,349,414.38
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 1,371,849,668.83 756,074,607.01
报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei - 423,156,397.02
于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi - 2
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej - -
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj - -
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek - -
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk - -
末的月份数
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,867,299,242.53 1,371,849,668.83
E2=E0+P1/2+
归属于公司普通股股东的加权平均净资 Ei*Mi/M0-Ej*
1,619,574,455.68 922,910,005.58
产 Mj/M0+Ek*M
k/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 30.59% 20.87%
产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 28.31% 18.67%
股东的加权平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
归属于公司普通股股东的净
1.5248 0.6280 1.5248 0.6280
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.4109 0.5620 1.4109 0.5620
公司普通股股东的净利润
十三、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2013 年 2 月 3 日批准。
酒鬼酒股份有限公司
二〇一三年二月三日