酒鬼酒股份有限公司
             2013 年度内部控制自我评价报告


酒鬼酒股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合酒鬼酒股份

有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2013 年 12 月 31 日（内部

控制自我评价报告基准日）内部控制的有效性进行了自我评价。

    一、 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公

司共 4 家，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资

源、社会责任、企业文化、资金活动、担保业务、采购业务、资产管

理、关联交易、信息披露、销售业务、研究与开发、工程项目、财务

报告、全面预算、合同管理、信息系统、业务外包、内部信息传递、

突发事件应急处理。

    重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产

管理、销售业务、工程项目、财务报告、业务外包。

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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》组织开

展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般

缺陷。

    （1）、财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准

    定量标准以内部控制缺陷可能导致的财务报告潜在错报重要程

度。公司内部控制缺陷认定定量标准按照下列指标孰低原则确定。

    ①、重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可

能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,

被认定为重大缺陷：

    a、利润总额错报，错报金额≥利润总额10%；

    b、资产总额错报，错报金额≥资产总额1%；

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       c、营业收入错报，错报金额≥营业收入总额5%。

    ②、重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可

能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,

被认定为重要缺陷:

    a、利润总额错报，利润总额的5%≤错报金额<利润总额的10% ；

    b、资产总额错报，资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的1%；

       c、营业收入错报，营业收入总额的2%≤错报金额<营业收入总额

5%。

    ③、一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,

认定为一般缺陷。

       a、利润总额错报，错报金额<利润总额5%；

    b、资产总额错报，错报金额<资产总额0.5%；

    c、营业收入错报，错报金额<营业收入总额2%。

    (2)、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    ①、如公司具备以下特征之一的缺陷,定义为“重大缺陷”：

    a、董事、监事和高级管理人员舞弊；

    b、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行更正（由于政策

变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

    c、外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行

过程中未能发现该错报；

    d、审计委员会及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

    ②、出现以下情形,被认定为“重要缺陷” :

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    a、未建立反舞弊程序和控制措施，导致关键岗位人员舞弊；

    b、合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠

性产生较大影响；

    c、未依照现行会计准则选择和应用会计政策。

   ③、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷,被认定为“一般

缺陷”。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    公司将非财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一

般缺陷。

    （1）、非财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准

       定量标准以直接财产损失金额占资产总额比例大小作为衡量指

标。

    a、重大缺陷: 直接财产损失金额≥资产总额1%；

    b、重要缺陷: 资产总额的0.5%≤直接财产损失金额<资产总额的

1%；

    c、一般缺陷: 直接财产损失金额<资产总额0.5%；

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①、公司具备以下特征之一的缺陷,应定为重大缺陷：

       a、严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；

    b、公司中高级管理人员和高级技术人员纷纷流失；

    c、媒体频现负面新闻,对企业声誉造成重大损害；

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   d、对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷，未在合理期

间内得到整改；

   ②、公司具备以下特征之一的缺陷,应定为重要缺陷。

   a、一般违规并被处罚；

    b、管理层人员及关键岗位人员流失严重；

    c、并购重组失败,或新扩充下属单位经营难以为继；

   d、公司重要经济业务缺乏制度控制，或虽有内控制度，但没有

有效的运行；

    e、负面消息在一定区域内流传,对企业声誉造成较大损害；

   f、对已发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷，未在合理期

间内得到整改。

    ③、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷,被认定为“一

般缺陷”。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公

司非财务报告重要缺陷1个，具体为：

   重要缺陷：

   （1）缺陷的性质及影响

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     2014 年 1 月 10 日，本公司确认全资子公司酒鬼酒供销有限责任

公司在中国农业银行杭州分行华丰路支行活期结算账户中 1 亿元存

款已被他人分三笔非法转走，并向公安机关报案，但未及时将该重大

事项告知董事会秘书并履行信息披露义务，导致直至 2014 年 1 月 28

日才发布《重大事项公告》，披露该项存款被非法转走及面临重大损

失的情况（存款被转走事项公安机关已立案，仍在侦破之中）。湖南

证监局对公司采取出具警示函的监管措施。

   上述事件构成公司非财务报告内部控制重要缺陷。

   （2）缺陷整改情况

   收到湖南证监局出具的警示函后，公司对湖南证监局的决定高度

重视，高管及相关部门召开会议，要求全体人员严格执行公司内部控

制制度有关规定。

   经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成

整改的非财务报告内部控制重要缺陷。



                              酒鬼酒股份有限公司董事会

                                     2014年4月27日




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