通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）： +86-010-88095588
传真（Fax）：+86-010-88091190
关于酒鬼酒股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]01770003 号
目 录
1、 专项审核报告 1-2
2、 附表 3
关于酒鬼酒股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]01770003 号
酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了酒鬼酒股份有限公司（以下简称“酒鬼酒公司”）
2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是酒鬼酒公司管理层的责任，我们的
责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计酒鬼酒公司 2013 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解酒鬼酒公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供酒鬼酒公司 2013 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李毅
中国北京 中国注册会计师：徐悦
二○一四年四月二十七日
附表
上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市 上市公司 2013 年 2013 年度 2013 年 2013 年
占用形
资金占用方类别 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 期初占用 占用累计发 度偿还累 期末占用 占用性质
成原因
系 计科目 资金余额 生金额 计发生额 资金余额
天津中糖二商连锁有 中国糖业酒类
限公司（河北区专卖 集团公司子公 应收账款 经营性占用
0.24 5.74 5.99 -
店) 司
控股股东、实际控制 天津中糖二商连锁有 中国糖业酒类
人及其附属企业 限公司（南开区专卖 集团公司子公 应收账款 经营性占用
0.40 0.83 1.23 -
店） 司
小 计 —— —— —— —— ——
0.64 6.57 7.22 -
关联自然人及其控
制的法人
小 计 —— —— —— —— ——
- - - -
其他关联人及其附 酒鬼洞藏酒销售有限
合营企业 应收账款 经营性占用
属企业 公司 1.50 478.01 422.49 57.02
小 计 —— —— —— —— ——
1.50 478.01 422.49 57.02
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
- - - -
总 计 —— —— —— —— ——
2.14 484.58 429.71 57.02
法定代表人：赵公微 主管会计工作的负责人： 任宝岩 会计机构负责人： 钟希文