通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building
7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）： +86-010-88095588
传真（Fax）：+86-010-88091190
酒鬼酒股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014] 01770002 号
目 录
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表
4-6
合并利润表
2、 表 7
3、 表
8-9
合并股东权益变动表
4、 表 10-13
5、 资产负债表
表
14-16
6、 利润表
表
17-18
7、 现金流量表
19-20
8、 股东权益变动表
表 21-23
9、 财务报表附注
表 24-111
注
1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building
7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）： +86-010-88095588
传真（Fax）：+86-010-88091190
审 计 报 告
瑞华审字[2014] 01770002 号
酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的酒鬼酒股份有限公司（以下简称“酒鬼酒公
司”）的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债
表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司现金流量表和合并
及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是酒鬼酒公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
2
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了酒鬼酒公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财
务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李毅
中国北京 中国注册会计师：徐悦
二〇一四年四月二十七日
3
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 424,235,615.18 850,240,967.16
交易性金融资产
应收票据 七、2 21,430,540.91 1,350,000.00
应收账款 七、3 2,859,333.95 4,141,696.64
预付款项 七、5 29,266,789.15 51,460,638.54
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 85,184,566.17 76,098,862.33
存货 七、6 737,975,205.58 632,463,210.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 107,284,686.82 259,171,526.96
流动资产合计 1,408,236,737.76 1,874,926,901.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 39,753,046.55 68,977,574.22
投资性房地产
固定资产 七、9 436,302,805.08 394,807,301.28
在建工程 七、10 47,912,703.06 38,916,064.02
工程物资 七、11 97,418.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 118,600,310.79 114,569,603.86
开发支出
商誉
4
长期待摊费用 七、13 5,198,869.99 1,309,444.38
递延所得税资产 七、14 8,467,706.00 5,935,079.06
其他非流动资产 七、16 112,713,944.69 73,169,765.69
非流动资产合计 769,046,804.16 697,684,832.51
资产总计 2,177,283,541.92 2,572,611,734.27
流动负债：
短期借款 七、17 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、18 6,650,000.00
应付账款 七、19 95,633,880.44 64,982,230.46
预收款项 七、20 113,361,317.12 349,153,250.95
应付职工薪酬 七、21 31,560,905.67 40,230,365.10
应交税费 七、22 4,604,030.32 14,926,437.39
应付利息 七、23 83,333.33
应付股利
其他应付款 七、24 79,293,833.35 206,421,586.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 381,187,300.23 675,713,870.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、25 8,865,400.00 5,884,000.00
非流动负债合计 8,865,400.00 5,884,000.00
负债合计 390,052,700.23 681,597,870.83
股东权益：
股本 七、26 324,928,980.00 324,928,980.00
资本公积 七、27 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减：库存股
5
专项储备
盈余公积 七、28 195,586,740.00 195,586,740.00
一般风险准备
未分配利润 七、29 83,854,641.70 185,523,997.56
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,765,629,886.67 1,867,299,242.53
少数股东权益 21,600,955.02 23,714,620.91
股东权益合计 1,787,230,841.69 1,891,013,863.44
负债和股东权益总计 2,177,283,541.92 2,572,611,734.27
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
6
合并利润表
2013 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本年数 上年数
一、营业总收入 684,631,607.21 1,652,130,979.88
其中：营业收入 684,631,607.21 1,652,130,979.88
二、营业总成本 687,547,826.98 1,047,459,981.83
其中：营业成本 197,788,379.25 357,524,886.11
营业税金及附加 100,587,125.74 235,044,252.11
销售费用 270,071,454.77 323,440,135.89
管理费用 114,765,189.39 133,629,680.60
财务费用 -3,155,339.98 -5,696,473.70
资产减值损失 7,491,017.81 3,517,500.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 10,468,025.24 38,174,715.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,194,826.51 6,903,272.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,551,805.47 642,845,713.46
加：营业外收入 15,696,079.57 22,458,374.24
减：营业外支出 67,828,322.18 12,251,226.38
其中：非流动资产处置损失 2,304,821.24 10,323,762.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -44,580,437.14 653,052,861.32
减：所得税费用 -5,783,211.39 158,388,666.71
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -38,797,225.75 494,664,194.61
归属于母公司股东的净利润 -36,683,559.86 495,449,573.70
少数股东损益 -2,113,665.89 -785,379.09
六、每股收益：
(一)基本每股收益 -0.1129 1.5248
(二)稀释每股收益 -0.1129 1.5248
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -38,797,225.75 494,664,194.61
归属于母公司股东的综合收益总额 -36,683,559.86 495,449,573.70
归属于少数股东的综合收益总额 -2,113,665.89 -785,379.09
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
7
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
484,288,488.63 1,855,107,354.64
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
49,739,881.73 97,621,055.91
现金
经营活动现金流入小计 534,028,370.36 1,952,728,410.55
购买商品、接受劳务支付的现
238,617,628.35 476,986,303.17
金
支付给职工以及为职工支付
149,269,220.69 131,024,061.70
的现金
支付的各项税费 188,119,970.36 690,376,783.67
支付其他与经营活动有关的
426,066,568.79 436,411,361.22
现金
经营活动现金流出小计 1,002,073,388.19 1,734,798,509.76
经营活动产生的现金流量净额 -468,045,017.83 217,929,900.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 184,465,000.00 950,000.00
取得投资收益收到的现金 16,882,851.75 32,074,293.95
处置固定资产、无形资产和其
199,714.00 17,257,300.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
5,884,000.00
现金
投资活动现金流入小计 201,547,565.75 56,165,593.95
购建固定资产、无形资产和其
134,247,065.33 101,792,776.97
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 279,465,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 144,247,065.33 381,257,776.97
投资活动产生的现金流量净额 57,300,500.42 -325,092,183.02
8
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
24,500,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 24,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
65,260,796.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 65,260,796.00
筹资活动产生的现金流量净额 -15,260,796.00 24,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
-38.57
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -426,005,351.98 -82,662,282.23
加：期初现金及现金等价物
850,240,967.16 932,903,249.39
余额
六、期末现金及现金等价物余额 424,235,615.18 850,240,967.16
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
9
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
一 一
项 目 减 减
专 般 少数股 股东权益 专 般 少数股 股东权益
： ：
项 风 未分配 其 东权益 合计 项 盈余公 风 未分配利 其 东权益 合计
股本 资本公积 库 盈余公积 股本 资本公积 库
储 险 利润 他 储 积 险 润 他
存 存
备 准 备 准
股 股
备 备
一、上年年末余额 324,928,9 1,161,259, 195,586,7 185,523, 23,714, 1,891,013, 324,928, 1,161,259 195,586, -309,925, 1,371,849
80.00 524.97 40.00 997.56 620.91 863.44 980.00 ,524.97 740.00 576.14 ,668.83
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
10
二、本年年初余额 324,928,9 1,161,259, 195,586,7 185,523, 23,714, 1,891,013, 324,928, 1,161,259 195,586, -309,925, 1,371,849
80.00 524.97 40.00 997.56 620.91 863.44 980.00 ,524.97 740.00 576.14 ,668.83
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -101,669 -2,113, -103,783,0 495,449,5 23,714,6 519,164,1
列） ,355.86 665.89 21.75 73.70 20.91 94.61
（一）净利润 -36,683, -2,113, -38,797,22 495,449,5 -785,379 494,664,1
559.86 665.89 5.75 73.70 .09 94.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-36,683, -2,113, -38,797,22 495,449,5 -785,379 494,664,1
小计
559.86 665.89 5.75 73.70 .09 94.61
（三）股东投入和减少
24,500,0 24,500,00
资本
00.00 0.00
1、股东投入资本 24,500,0 24,500,00
00.00 0.00
2、股份支付计入股东
权益的金额
3、其他
11
（四）利润分配 -64,985, -64,985,79
796.00 6.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -64,985, -64,985,79
796.00 6.00
4、其他
（五）股东权益内部结
转
1、资本公积转增资本
(或股本)
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
12
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 324,928,9 1,161,259, 195,586,7 83,854,6 21,600, 1,787,230, 324,928, 1,161,259 195,586, 185,523,9 23,714,6 1,891,013
80.00 524.97 40.00 41.70 955.02 841.69 980.00 ,524.97 740.00 97.56 20.91 ,863.44
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
13
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 268,044,391.22 512,531,606.14
交易性金融资产
应收票据
十三、
应收账款 132,982,431.26 440,716.44
1
预付款项 10,390,561.80 40,919,578.44
应收利息
应收股利
十三、
其他应收款 44,785,299.41 59,442,345.06
2
存货 628,734,769.87 501,815,308.28
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 6,079,555.24 38,890,926.99
流动资产合计 1,091,017,008.80 1,154,040,481.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十三、
长期股权投资 273,653,256.24 298,287,884.07
3
投资性房地产
固定资产 392,138,911.82 381,990,335.44
在建工程 25,649,312.26 16,549,973.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
14
无形资产 104,810,186.06 100,622,964.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,198,869.99 1,309,444.38
递延所得税资产 4,441,922.19 3,704,138.81
其他非流动资产 102,869,765.69 73,169,765.69
非流动资产合计 908,762,224.25 875,634,506.38
资产总计 1,999,779,233.05 2,029,674,987.73
流动负债：
短期借款
50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
1,900,000.00
应付账款
37,524,416.41 11,794,676.60
预收款项
50,000.00 62,195,180.73
应付职工薪酬
25,319,782.93 30,651,181.83
应交税费
3,414,004.40 6,965,308.81
应付利息
83,333.33
应付股利
其他应付款
125,741,343.77 131,489,248.39
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计
244,032,880.84 243,095,596.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
15
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
244,032,880.84 243,095,596.36
股东权益：
股本
324,928,980.00 324,928,980.00
资本公积
1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减：库存股
专项储备
盈余公积
126,850,576.72 126,850,576.72
一般风险准备
未分配利润
142,707,270.52 173,540,309.68
股东权益合计
1,755,746,352.21 1,786,579,391.37
负债和股东权益总计
1,999,779,233.05 2,029,674,987.73
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
16
利润表
2013 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 378,235,018.49 871,255,153.38
减：营业成本 十三、4 82,585,066.54 126,261,109.73
营业税金及附加 96,395,388.88 224,980,956.44
销售费用 74,353,502.54 109,980,951.24
管理费用 104,483,537.03 122,661,238.26
财务费用 -1,263,549.26 -2,673,063.44
资产减值损失 4,078,849.46 -3,937,022.18
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失
十三、5 7,914,687.22 19,217,705.37
以“-”号填列）
其中：对联营企
365,372.17 2,937,884.07
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以
25,516,910.52 313,198,688.70
“－”号填列）
加：营业外收入 14,906,624.78 20,985,216.63
减：营业外支出 4,039,668.22 11,687,561.57
其中：非流动资
2,198,295.04 10,315,810.29
产处置损失
三、利润总额（亏损总额以
36,383,867.08 322,496,343.76
“－”号填列)
减：所得税费用 2,231,110.24 77,650,842.31
四、净利润（净亏损以"－"
34,152,756.84 244,845,501.45
号填列）
17
五、其他综合收益
六、综合收益总额
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
18
现金流量表
2013 年度
金额单位：人民币
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
264,552,002.54 1,085,250,664.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
45,408,265.70 77,516,914.56
经营活动现金流入小计
309,960,268.24 1,162,767,578.58
购买商品、接受劳务支付的现金
117,741,731.70 170,248,742.93
支付给职工以及为职工支付的现
金 126,914,296.58 115,531,589.43
支付的各项税费
139,907,586.22 505,827,542.62
支付其他与经营活动有关的现金
111,991,096.94 288,944,246.53
经营活动现金流出小计
496,554,711.44 1,080,552,121.51
经营活动产生的现金流量净额
-186,594,443.20 82,215,457.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
45,000,000.00
取得投资收益收到的现金
7,549,315.05 16,279,821.30
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 121,984.50 17,257,300.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
52,671,299.55 33,537,121.30
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 95,303,236.70 63,988,833.15
投资支付的现金
19
70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
95,303,236.70 133,988,833.15
投资活动产生的现金流量净额
-42,631,937.15 -100,451,711.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 65,260,796.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
65,260,796.00
筹资活动产生的现金流量净额
-15,260,796.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 -38.57
五、现金及现金等价物净增加额
-244,487,214.92 -18,236,254.78
加：期初现金及现金等价物余额
512,531,606.14 530,767,860.92
六、期末现金及现金等价物余额
268,044,391.22 512,531,606.14
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
20
股东权益变动表
2013 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
一 一
项 目 专 般 专 般
减：
项 风 未分配 股东权益合 减：库 项 风 股东权益合
股本 资本公积 库存 盈余公积 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
储 险 利润 计 存股 储 险 计
股
备 准 备 准
备 备
324,928, 1,161,259, 126,850,57 173,540 1,786,579, 324,928,98 1,161,259, 126,850, -71,305,19 1,541,733,
一、上年年末余额
980.00 524.97 6.72 ,309.68 391.37 0.00 524.97 576.72 1.77 889.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
324,928, 1,161,259, 126,850,57 173,540 1,786,579, 324,928,98 1,161,259, 126,850, -71,305,19 1,541,733,
二、本年年初余额
980.00 524.97 6.72 ,309.68 391.37 0.00 524.97 576.72 1.77 889.92
三、本期增减变动金额
-30,833 -30,833,03 244,845,50 244,845,50
（减少以“－”号填
,039.16 9.16 1.45 1.45
列）
34,152, 34,152,756 244,845,50 244,845,50
（一）净利润
756.84 .84 1.45 1.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 34,152, 34,152,756 244,845,50 244,845,50
计 756.84 .84 1.45 1.45
（三）股东投入和减少
资本
21
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东
权益的金额
3、其他
-64,985 -64,985,79
（四）利润分配
,796.00 6.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
-64,985 -64,985,79
3、对股东的分配
,796.00 6.00
4、其他
（五）股东权益内部结
转
1、资本公积转增资本
(或股本)
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
22
324,928, 1,161,259, 126,850,57 142,707 1,755,746, 324,928,98 1,161,259, 126,850, 173,540,30 1,786,579,
四、本期期末余额
980.00 524.97 6.72 ,270.52 352.21 0.00 524.97 576.72 9.68 391.37
法定代表人： 赵公微 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
23
酒鬼酒股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立
的股份有限公司。1997 年 4 月 28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团
有限公司独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净
资产折股投入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）
批准首次向社会公开发行 5,500 万股人民币普通股股票，并于 1997 年 7 月 18
日在深圳证券交易所上市。1997 年 7 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登
记注册，注册资本 18,500 万元。1998 年 4 月 27 日经中国证券监督管理委员
会湖南监管局（湘证监字[1998]37 号）批复，每 10 股送红股 5 股，送股后总
股本变更为 27,750.00 万元。
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55 号）核准，1999 年 9 月
向全体股东配售 2,555 万股，每股面值 1 元，配股后总股本为 30,305 万元，
并于 1999 年 9 月 21 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本增
至 30,305 万元。企业法人营业执照注册号 430000000037884。
2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构
变更为：成功控股集团有限公司持有本公司 8,800 万股，占股本总数的 29.04%；
湖南湘泉集团有限公司持有本公司 7,780 万股，占股本总数的 25.67%；上海鸿
仪投资发展有限公司持有本公司 3,000 万股，占股本总数的 9.90%；流通股股
份 10,725 万股，占股本总数的 35.39%。
2006 年 4 月 6 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限
公司持有的本公司 3,000 万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股 1.1664 元。
2006 年 7 月 13 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司
持有的本公司 2,700 万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股 1.24 元。2006 年
9 月 12 日，广州市中级人民法院分别以[2004]穗中法执字第 2661 号恢字 1 号
民事裁定书、[2005]穗中法执字第 819 号恢字 1 号民事裁定书裁定，将成功控
股集团有限公司持有的本公司境内法人股共计 3,100 万股折价抵偿本公司所欠
上海浦发银行广州分行的部分债务。
2006 年 12 月 15 日，湖南湘泉集团有限公司持有的本公司 7,780 万股和
24
上海鸿仪投资发展有限公司持有的本公司 3,000 万股，共计 10,780 万股被公开
整体拍卖。通过上述拍卖，中皇有限公司拍得 7,143.4 万股，占股本总数的
23.57%；中国长城资产管理公司拍得 3,636.6 万股，占股本总数的 12% 。2007
年 1 月 5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿节电器有限公司和上海浦东发展
银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受让珠海市丰钿节电器有
限公司持有的本公司法人股 700 万股和上海浦东发展银行广州分行持有的本公
司法人股 3,100 万股。
上述司法拍卖和股权转让行为完成后，中皇有限公司持有本公司 10,943.40
万股，占股本总数的 36.11%，成为本公司第一大股东，中国长城资产管理公司
持有 3,636.60 万股，占股本总数的 12%，成为本公司的第二大股东。上述司法
拍卖和股权转让行为已取得中国证券监督管理委员会（证监公司字[2007]184 号）
“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼酒股份有限公司股票义务的批复”，
同时取得商务部（商资批[2007]969 号）“关于同意中皇有限公司境内再投资并
购酒鬼酒股份有限公司的批复”。
本公司股权分置改革方案实施股份变更登记日为 2008 年 1 月 10 日 ，股权
分置改革方案的主要内容为以现有流通股股本为基数，非流通股股东向全体流通
股股东送股，送股比例为 10：2 。
本公司于 2010 年 11 月 25 日第二次临时股东大会审议通过了 2010 年度非
公开发行股票预案，非公开发行股票的数量不超过 3838 万股，募集资金上限
44,317.70 万元。本公司非公开发行股票预案于 2011 年 8 月 24 日经中国证
监会发行审核委员会第 188 次会议审核，并获得有条件通过。2011 年 9 月 21
日，中国证监会下发《关于核准酒鬼酒股份有限公司非公开发行股票的批复 》
（证监许可【2011】1504 号）；本次发行新增股份 21,878,980 股，发行价格
为 20.10 元/股；本次新增股份的上市时间为 2011 年 11 月 2 日。根据国富
浩华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2011 年 10 月 21 日出具的国浩验字
[2011]204A164 号 《 验 资 报 告 》， 本 次 非 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 总 额 为
439,767,498.00 元，扣除各项发行费用 16,611,100.98 元，募集资金净额为
423,156,397.02 元。
本公司非公开发行的 21,878,980 股新股已于 2011 年 10 月 26 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续，于 2011 年 11 月 2 日
在深圳证券交易所上市。2011 年 11 月 17 日，本公司已办理完毕变更注册资本
及修改章程的工商变更登记手续，取得了湘西土家族苗族自治州工商行政管理局
25
换发的《企业法人营业执照》，注册号为 430000000037884，本公司注册资本和
实收资本由 30,305.00 万元变更为 32,492.898 万元。中皇有限公司变更后持股
比例为 31.00%，仍为本公司第一大股东。
本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园。
本公司法定代表人：赵公微。
本公司经营范围：生产、销售曲酒系列产品、
陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定范围内
的进出口业务；矿产品开发投资（不含采掘）；旅游基础设施及景点的开发投资。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 27 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
26
2、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发
生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
27
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的
判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始
将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子
公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
28
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下
企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
29
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位
币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差
额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
30
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
31
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
32
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
33
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
34
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
35
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 100.00 万元以上或应收款项总额 10.00%及以上的
应收款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
除组合 2、单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但
组合 1 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单
项金额重大但经单独测试后未计提过坏账准备以外的应收款项。
1、酒鬼酒股份有限公司与其下属各级子公司之间的应收款项，
组合 2 以及下属子公司之间的应收款项。
2、不存在信用风险并且基本确定可收回的应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
36
项 目 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-4 年 25.00 25.00
4-5 年 30.00 30.00
5 年以上 50.00 50.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
坏账准备的计提方法 个别认定法
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、库存商品、低值
易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其
他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额后的金额确定其可
变现净值。
37
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计
算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值
以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材
料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出
售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销，计入相关成本费用。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成
本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
38
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
39
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或
金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
40
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 3.00 2.77-3.23
机器设备 10 3.00 9.70
运输设备 6 3.00 16.17
电子设备 5 3.00 19.40
其他设备 5-10 3.00 9.70-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金
融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
41
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程的减值测试方法和减值准备的计提方法见附注四、15“非
流动非金融资产减值”。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经
济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和
已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可
预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
42
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入
当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动
非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在
两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均
摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入
当期损益。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
43
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
17、收入
本公司的营业收入主要为销售商品收入。销售商品收入，同时满足下列条件
时予以确认：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运
单，同时经与购货方对销售商品数量与质量确认无异议；销售收入金额已确定，
44
并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地
计量。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则
应当按照实际收到的金额计量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分
配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
45
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
46
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
21、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策无变更
（2）会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更
22、前期会计差错更正
（1）追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
（2）未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素，包括对未
来事项的合理预期的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
47
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归
类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至
到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不
重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资
重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得
再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所
列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险
管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发
生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场
继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判
断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影
响。
48
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流
量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（9）所得税
49
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验
可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年
度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
对销售的酒类按每吨人民币1000元加上应税收入按20%计缴消
消费税
费税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按应纳流转税的7%计缴。
教育费附加（含地方） 按应纳流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
根据《湖南省财政厅湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标准的通
知》（湘财综【2011】5 号），从 2011 年 2 月 1 日（含）之后，按应缴流转税 2%
征收地方教育费附加。
六、企业合并及合并财务报表
50
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
子公 子公 注册 年末实际 成对子公
业务 经营 企业 法人 组织机
司全 司类 注册地 资本（万 出资额 司净投资
性质 范围 类型 代表 构代码
称 型 元） （万元） 的其他项
目余额
销售酒鬼
酒鬼酒
酒系列、湘
供 销 有 有限公 吉首市 批发、 有限 夏 心
10,000.00 泉酒系列、 70748139-7 10,000.00 -
限 责 任 司 振武营 销售 公司 国
其他食品、
公司
饲料
深圳市 投资兴办
利新源 实业，国内
有限公 深圳市 实业投 有限 杨 建
科技投 15,000.00 商业、物资 73207459-0 15,000.00 -
司 罗湖区 资 公司 军
资有限 供销业德
公司 销售等
酒鬼酒 河南省 酒鬼酒
酒鬼酒的
河 南 有 有限公 延津县 仓储、 有限
5,000.00 仓储、配 范震 59340396-3 5,000.00 -
限 责 任 司 食品工 配送、 公司
送、
公司 业园 销售
（续）
从母公司股东权
益冲减子公司少
少数股东权
数股东分担的本
益中用于冲
持股比例表决权比例是否合 年亏损超过少数
子公司全称 少数股东权益 减少数股 注释
（%） （%） 并报表 股东在该子公司
东损益的金
年初股东权益中
额
所享有份额后的
余额
酒鬼酒供销有
100.00 100.00 是 - - -
限责任公司
深圳市利新源
科技投资有限 100.00 100.00 是 - - -
公司
酒鬼酒河南有
51.00 51.00 是 21,600,955.02 -
限责任公司
（2）无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）无非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、本报告期期未发生合并范围变更
3、本报告期未发生新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
4、本报告期未发生同一控制下企业合并
5、本报告期未发生非同一控制下企业合并
6、本报告期未发生出售丧失控制权的股权而减少的子公司的情形
51
7、本报告期未发生反向购买
8、本报告期未发生吸收合并
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013
年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： —— —— 50,703.01 —— —— 21,704.40
-人民币 —— —— 50,703.01 —— —— 21,704.40
-美元 - - - - - -
-港币 - - - - -
银行存款： 424,184,912.17 850,219,262.76
-人民币 —— —— 424,183,663.61 —— —— 850,217,976.00
-美元 201.94 6.10 1,231.21 201.87 6.29 1,268.86
-港币 22.07 0.79 17.35 22.07 0.81 17.90
其他货币资金： —— —— - —— —— -
-人民币 —— —— - —— —— -
-美元 - - - - - -
-港币 - - - - - -
合 计 —— —— 424,235,615.18 —— —— 850,240,967.16
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 21,430,540.91 1,350,000.00
合 计 21,430,540.91 1,350,000.00
（2）本年末无质押的应收票据情况
（3）本年无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（4）本年无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
3、应收账款
52
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 —— —— —— ——
其中：组合 1 3,545,484.22 100.00 686,150.27 19.35
组合 2 - - - -
组合小计 3,545,484.22 100.00 686,150.27 ——
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 3,545,484.22 100.00 686,150.27 ——
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 —— —— —— ——
其中：组合 1 4,942,511.66 100.00 800,815.02 16.20
组合 2 - - - -
组合小计 4,942,511.66 100.00 800,815.02 ——
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 4,942,511.66 100.00 800,815.02 ——
（2）应收账款按账龄列示
53
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,868,494.05 52.71 1,926,543.37 38.98
1至2年 370,365.60 10.45 1,589,864.98 32.17
2至3年 62,212.26 1.75 172,156.00 3.48
3年4年 9,974.00 0.28 380,042.82 7.69
4至5年 366,777.42 10.34 61,425.00 1.24
5 年以上 867,660.89 24.47 812,479.49 16.44
合 计 3,545,484.22 100.00 4,942,511.66 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,868,494.05 52.71 93,424.70 1,926,543.37 38.98 96,327.16
1至2年 370,365.60 10.45 37,036.56 1,589,864.98 32.17 158,986.50
2至3年 62,212.26 1.75 9,331.84 172,156.00 3.48 25,823.40
3至4年 9,974.00 0.28 2,493.50 380,042.82 7.69 95,010.71
4至5年 366,777.42 10.34 110,033.23 61,425.00 1.24 18,427.50
5 年以上 867,660.89 24.47 433,830.44 812,479.49 16.44 406,239.75
合 计 3,545,484.22 100.00 686,150.27 4,942,511.66 100.00 800,815.02
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无
（4）本报告期内未发生已计提坏账准备的本年转回或收回情况
（5）本报告期内未发生实际核销的大额应收账款情况
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）
以上表决权股份的股东单位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
54
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
北京中恒实信贸易有限公
非关联方 291,697.80 5 年以上 8.23
司
岳阳市金林酒业有限公司 非关联方 265,986.55 5 年以上 7.50
北京市糖业烟酒公司酒类
非关联方 215,909.60 1至2年 6.09
经营分公司
酒鬼洞藏酒销售有限公司 合营企业 570,208.13 1 年以内 16.08
咸宁市元亨商贸有限公司 非关联方 355,247.80 1 年以内 10.02
合 计 —— 1,699,049.88 —— 47.92
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 —— —— —— ——
其中：组合 1 63,122,547.59 66.89 8,495,657.68 13.46
组合 2 30,557,676.26 32.38 - -
组合小计 93,680,223.85 99.27 8,495,657.68 ——
单项金额虽不重大但单项计提坏账
686,023.28 0.73 686,023.28 97.49
准备的其他应收款
合 计 94,366,247.13 100.00 9,181,680.96 ——
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
55
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 —— —— —— ——
其中：组合 1 82,938,603.09 99.18 6,839,740.76 8.25
组合 2 - - - -
组合小计 82,938,603.09 99.18 6,839,740.76 ——
单项金额虽不重大但单项计提坏账
686,023.28 0.82 686,023.28 100.00
准备的其他应收款
合 计 83,624,626.37 100.00 7,525,764.04 ——
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 40,483,955.04 42.91 30,940,385.25 37.00
1至2年 1,999,488.90 2.12 50,926,226.38 60.90
2至3年 50,225,483.00 53.22 804,550.49 0.96
3至4年 766,841.49 0.81 248,972.42 0.30
4至5年 188,972.42 0.20 22,985.55 0.03
5 年以上 701,506.28 0.74 681,506.28 0.81
合 计 94,366,247.13 100.00 83,624,626.37 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 9,926,278.78 15.73 496,313.94 30,940,385.25 37.31 1,547,019.27
56
1至2年 1,999,488.90 3.17 199,948.89 50,926,226.38 61.40 5,092,622.64
2至3年 50,225,483.00 79.57 7,533,822.45 784,550.49 0.94 117,682.57
3至4年 746,841.49 1.18 186,710.37 226,828.42 0.27 56,707.11
4至5年 166,828.42 0.26 50,048.53 22,985.55 0.03 6,895.67
5 年以上 57,627.00 0.09 28,813.50 37,627.00 0.05 18,813.50
合 计 63,122,547.59 100.00 8,495,657.68 82,938,603.09 100.00 6,839,740.76
B、组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面金额 内容
吉首市公安局 29,540,000.00 见本附注、十二、1
寿满江 1,000,000.00 见本附注、十二、1
待抵扣税金 17,676.26
合 计 30,557,676.26 ——
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
已离职预计无法
向仕贵 200,628.95 100.00 200,628.95
收回
湘西自治州政府驻深 账龄五年以上预
100,000.00 100.00 100,000.00
圳办事处 计无法收回
湖南源点影视文化传 账龄五年以上预
90,000.00 100.00 90,000.00
播公司 计无法收回
已离职预计无法
舒坤贤 60,000.00 100.00 60,000.00
收回
已离职预计无法
马霖 38,000.00 100.00 38,000.00
收回
账龄五年以上预
深圳市中级人民法院 30,090.00 100.00 30,090.00
计无法收回
其他小额款项 167,304.33 100.00 167,304.33 预计无法收回
合 计 686,023.28 686,023.28
（4）本报告期内未发生已计提坏账准备的本年转回或收回情况
（5）本报告期内未发生实际核销的大额其他应收款情况
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）
57
以上表决权股份的股东单位情况
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
吉首市公安局 非关联方 29,540,000.00 1 年以内 31.30
寿满江 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.06
张森 非关联方 1,013,542.00 1 年以内 1.07
王维龙 非关联方 1,143,428.38 1 年以内 1.21
中铁金桥世纪山水置业
非关联方 50,000,000.00 2至3年 52.99
有限公司
合 计 —— 82,696,970.38 —— 87.63
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,228,219.67 82.78 48,563,868.54 94.37
1至2年 2,141,799.48 7.32 1,536,050.00 2.98
2至3年 1,536,050.00 5.25 1,360,720.00 2.65
3 年以上 1,360,720.00 4.65 - -
合 计 29,266,789.15 100.00 51,460,638.54 100.00
注：账龄超过一年的预款项主要是预付广西家乐佳商贸有限责任公司材料款
1,660,000.00 元，预付朱开德材料款 1,393,320.50 元，预付湖南东文新锐传媒
有限公司广告款 1,000,000.00 元，由于合同未执行完毕至今未办理款项结算，
作为预付款项列报。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
湖南金泉包装印务有
非关联方 14,000,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
限公司
吉首市石磊文化传播 非关联方 2,747,703.22 1 年以内 合同尚未执行完毕
58
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
有限公司
吉首市城市供水公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
广西家乐佳商贸有限 500,000.00 2至3年 合同尚未执行完毕
非关联方
责任公司 1,160,000.00 3 年以上 合同尚未执行完毕
朱开德 非关联方 1,393,320.50 1至2年 合同尚未执行完毕
合 计 —— 22,801,023.72 ——
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上
表决权股份的股东单位情况。
（4）预付关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,054,518.21 - 34,054,518.21
自制半成品 537,008,841.53 - 537,008,841.53
在产品 23,641,672.18 - 23,641,672.18
库存商品 102,083,596.95 5,941,751.33 96,141,845.62
包装物 52,641,476.53 5,513,148.49 47,128,328.04
合 计 749,430,105.40 11,454,899.82 737,975,205.58
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,637,132.94 - 27,637,132.94
自制半成品 422,138,596.43 - 422,138,596.43
在产品 16,161,098.18 - 16,161,098.18
库存商品 115,553,023.20 3,788,237.48 111,764,785.72
包装物 59,621,706.17 4,860,109.31 54,761,596.86
合 计 641,111,556.92 8,648,346.79 632,463,210.13
注：存货年末余额主要是自制半成品-基酒，自制半成品基酒转入可出售成
59
品酒状态需要 3-5 年一个较长的时间，为了满足长期发展需求，应保证基酒的存
量充足以保证企业的正常生产和运作。
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
库存商品 3,788,237.48 3,873,407.71 - 1,719,893.86 5,941,751.33
包装物 4,860,109.31 2,076,357.93 - 1,423,318.75 5,513,148.49
合 计 8,648,346.79 5,949,765.64 - 3,143,212.61 11,454,899.82
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价 本年转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货年末余额的比例
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 - -
包装物 存货成本与可变现净值孰低 - -
注：本公司于期末对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取
或调整存货跌价准备。存货可变现净值依据估计售价扣除估计销售费用和销售税
金后的金额确定；已计提跌价准备的库存商品因本期对外出售转销 1,719,893.86
元，；已计提跌价准备的包装物因本期领用转销 1,004,775.61 元，因本期处置转
销 418,543.14 元，本期存货跌价准备转销共计 3,143,212.61 元。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
理财产品 见“注”① 80,000,000.00 229,465,000.00
增值税 见“注”② 7,046,704.19 9,656,785.69
消费税 见“注”③ 597,363.99 10,118,515.98
城建税 应交税费重分类 - 3,153,754.40
教育费附加（含地方） 应交税费重分类 - 2,193,753.15
房产税 见“注”④ 44,860.72 -
企业所得税 见“注”⑤ 19,595,757.92 4,583,717.74
合 计 107,284,686.82 259,171,526.96
注：①企业购买的期限固定、浮动利率的理财产品，不可出售或赎回，无活
跃的交易市场，管理层购买该理财产品的目的是利用闲置资金获取高于银行活期
利率的收益。
②母公司酒鬼酒股份有限公司和子公司酒鬼酒供销有限责任公司本年度多
60
交增值税 5,409,094.50 元，子公司酒鬼酒河南有限责任公司本年度留抵增值税
进项税额 1,637,609.69 元，导致应交税费-增值税为负数，列报时重分类至其他
流动资产。
③本公司本年度多交消费税 597,363.99 元，导致应交税费-消费税为负数，
列报时重分类至其他流动资产。
④本公司本年度多交房产税 44,860.72 元，导致应交税费-房产税为负数，
列报时重分类至其他流动资产。
⑤母公司酒鬼酒股份有限公司本年度预缴税款 3,452,686.45 元，子公司酒
鬼酒供销有限责任公司以前年度多缴纳税款 9,951,053.93 元，本年度预缴纳税
款 6,192,017.54 元，应交税费-企业所得税的余额为-19,595,757.92 元，列报时
重分类至其他流动资产。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 —— —— —— ——
1、酒鬼洞藏酒销售有限公
52,937,884.07 365,372.17 25,000,000.00 28,303,256.24
司
对联营企业投资 —— —— —— ——
1、酒鬼酒湖南销售有限责
16,039,690.15 - 4,589,899.84 11,449,790.31
任公司
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合 计 68,977,574.22 365,372.17 29,589,899.84 39,753,046.55
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
对合营企业投资 —— —— —— —— ——
1、酒鬼洞藏酒销
权益法 25,000,000.00 52,937,884.07 -24,634,627.83 28,303,256.24
售有限公司
对联营企业投资 —— —— —— —— ——
1、酒鬼酒湖南销
权益法 20,000,000.00 16,039,690.15 -4,589,899.84 11,449,790.31
售有限责任公司
合 计 —— 68,977,574.22 -29,224,527.67 39,753,046.55
61
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提 本年现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 利
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
对合营企业投资 —— —— —— —— —— ——
1、酒鬼洞藏酒销
50.00 50.00 - - - -
售有限公司
对联营企业投资 —— —— —— —— —— ——
1、酒鬼酒湖南销
20.95 20.95 - - - 2,220,000.00
售有限责任公司
合 计 —— —— - - —— 2,220,000.00
注：①2012 年 02 月 27 日本公司与珠海市塔鑫酒业有限公司签订了《组建
酒鬼洞藏酒销售有限公司合同书》，共同出资人民币 1 亿元成立合营公司“酒鬼
洞藏酒销售有限公司”，双方分别以货币形式出资人民币 5,000.00 万元，本公司
持有酒鬼洞藏酒销售有限公司（以下简称“洞藏酒公司”）50.00%股权。2013
年 1 月 24 日，经酒鬼洞藏酒销售有限公司股东会决议，注册资本减少至 5,000.00
万元，其中，酒鬼酒股份有限公司收回出资额 2,500.00 万元。截止 2013 年 12
月 31 日，公司对洞藏酒公司的投资成本为 2,500.00 万元，持股比例为 50.00%，
按照权益法确认投资收益。酒洞藏酒公司 2013 年实现净利润 640,712.30 元，
财务报表经中兴财光华会计师事务所有限责任公司广东分所审计，出具中兴财光
华（粤）审字 2014-0037 号审计报告，按本公司应享有洞藏酒公司 2013 年度实
现净利润扣除顺流交易影响确认的投资收益为 365,372.17 元，长期股权投资变
动净额为-24,634,627.83 元。
②酒鬼酒湖南销售有限责任公司 2013 年实现净利润-30,507,991.03 元。其
利润按照经股东会批准的章程中规定的公司利润分配原则进行分配，公司净利润
的 40%按各股东实缴的出资比例进行分配，60%按各股东的销售业绩和市场贡
献率进行分配。本期按应享有对酒鬼酒湖南销售有限责任公司净利润扣除顺流交
易 影 响 确 认 的 投 资 收 益 为 -2,369,899.84 元 ， 收 到 分 配 2012 年 现 金 股 利
2,220,000.00 元，长期股权投资变动额为-4,589,899.84 元。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
62
本企业在被
本企业
被投资单位名 法人代 投资单位表
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
称 表 决权比例
例（%）
（%）
酒鬼洞藏酒销 有 限 责 任 珠海市横琴新区宝
李健康 批发零售 5000 万元 50.00 50.00
售有限公司 公司 兴路 121 号 115 室
（续）
被投资单 年末资产 年末负债总 年末净资产总 本年营业收 关联 组织机构代
本年净利润
位名称 总额 额 额 入总额 关系 码
酒鬼洞藏酒
合营
销售有限公 96,568,329.73 36,712,538.24 59,855,791.49 15,898,086.52 640,712.30 59212036-3
企业
司
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
企业类 投资单位表
被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
型 决权比例
例（%）
（%）
酒鬼酒湖南销售有 有限责任 长 沙 高 新 技 术 开 发 区
赵公微 批发零售 9550 万 20.95 20.95
限责任公司 公司 麓谷麓天路 8 号
（续）
被投资单 年末资产 年末负债总 年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构代
本年净利润
位名称 总额 额 总额 总额 关系 码
酒鬼酒湖南
联营
销售有限责 160,691,773.34 90,864,936.80 69,826,836.54 318,531,196.52 -30,507,991.03 55760300-1
企业
任公司
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 679,919,536.96 80,696,885.48 20,249,762.85 740,366,659.59
其中：房屋及建筑物 430,967,998.61 21,716,164.85 11,219,661.26 441,464,502.20
机器设备 207,063,113.46 28,567,997.09 6,640,993.23 228,990,117.32
运输设备 23,570,190.57 392,188.55 2,386,128.36 21,576,250.76
电子设备 7,781,739.91 16,415,971.20 2,980.00 24,194,731.11
其他设备 10,536,494.41 13,604,563.79 - 24,141,058.20
二、累计折旧 本年新增 本年计提
63
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
累计折旧合计 278,098,197.97 - 30,486,683.11 11,478,657.42 297,106,223.66
其中：房屋及建筑物 131,692,677.92 - 11,961,027.44 2,970,271.68 140,683,433.68
机器设备 131,654,478.02 - 10,859,662.22 6,382,107.33 136,132,032.91
运输设备 9,078,468.74 - 3,126,705.87 2,124,395.49 10,080,779.12
电子设备 4,310,868.62 - 2,879,636.90 1,882.92 7,188,622.60
其他设备 1,361,704.67 - 1,659,650.68 - 3,021,355.35
三、账面净值合计 401,821,338.99 —— —— 443,260,435.93
其中：房屋及建筑物 299,275,320.69 —— —— 300,781,068.52
机器设备 75,408,635.44 —— —— 92,858,084.41
运输设备 14,491,721.83 —— —— 11,495,471.64
电子设备 3,470,871.29 —— —— 17,006,108.51
其他设备 9,174,789.74 —— —— 21,119,702.85
四、减值准备合计 7,014,037.71 56,406.86 6,957,630.85
其中：房屋及建筑物 6,956,731.36 - - 6,956,731.36
机器设备 57,306.35 - 56,406.86 899.49
运输设备 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
五、账面价值合计 394,807,301.28 —— —— 436,302,805.08
其中：房屋及建筑物 292,318,589.33 —— —— 293,824,337.16
机器设备 75,351,329.09 —— —— 92,857,184.92
运输设备 14,491,721.83 —— —— 11,495,471.64
电子设备 3,470,871.29 —— —— 17,006,108.51
其他设备 9,174,789.74 —— —— 21,119,702.85
注：①本年折旧额为 30,486,683.11 元。本年由在建工程转入固定资产原价
为 69,236,015.42 元。
②2009 年 8 月，秦皇岛市楚湘商贸有限公司以其关联方秦皇岛市运兴房地
产开发有限公司开发的房产抵偿欠酒鬼酒供销有限责任公司的酒款 696.00 万
元，本公司于 2009 年将该房产计入固定资产-房屋建筑物，但房屋产权证一直未
能办妥。
2012 年 1 月 15 日酒鬼酒股份有限公司子公司酒鬼酒供销有限责任公司以
64
买卖合同纠纷为案由将秦皇岛楚湘商贸有限公司、秦皇岛市运兴房地产开发有限
公司诉至湘西自治州中级人民法院。经法院审理认为两公司实际控制人刘 XX 涉
嫌合同诈骗，将该案移交吉首市公安局，吉首市公安局抓获犯罪嫌疑人刘 XX。
2013 年 10 月秦皇岛市楚湘商贸有限公司返还酒鬼酒供销有限责任公司全部被
诈骗的货款。截止该酒款收回日，该秦皇岛房屋原值 6,960,000.00 元，已累计
折旧 640,320.00，本报告期将该秦皇岛房屋的原值及累计折旧全部冲回。
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无所有权受到限制的固定资产。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 21,974,454.42 19,491,110.16 - 2,483,344.26
注：机器设备为暂时闲置，待本公司生产规模逐步扩大将会恢复投入使用。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
6#车间(成品一库) 尚未完成竣工验收手续 17,837,124.39
8#车间 尚未完成竣工验收手续 6,910,883.24
勾兑中心(包装三区) 尚未完成竣工验收手续 1,649,622.22
制曲四车间 尚未完成竣工验收手续 1,684,969.18
欧阳曲房 尚未完成竣工验收手续 1,237,130.04
新邵曲房 尚未完成竣工验收手续 1,238,947.73
河南公司房屋建筑物 正在办理中 16,767,274.88
合 计 —— —— 47,325,951.68
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
锅炉房改扩建工
8,457,816.39 - 8,457,816.39 1,693,258.65 - 1,693,258.65
程
设备-锅炉 4,290,000.00 - 4,290,000.00 4,290,000.00 - 4,290,000.00
设备-锅炉除尘脱 2,310,510.00 - 2,310,510.00 2,310,510.00 - 2,310,510.00
65
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
硫设备
全数字智能高清
- - - 21,600.00 - 21,600.00
监控系统工程
糟粉厂改扩建工
150,000.00 - 150,000.00 - - -
程
成品二库（原 8 号
- - - - - -
车间）
馥郁香型优质基
2,503,620.46 - 2,503,620.46 3,741,650.00 - 3,741,650.00
酒酿造技改项目
基酒分级储藏及
包装中心技改项 2,894,169.58 - 2,894,169.58 1,691,869.69 - 1,691,869.69
目
包装中心技改配
4,918,335.83 - 4,918,335.83 2,801,085.00 - 2,801,085.00
套物流园项目
土建工程 124,860.00 - 124,860.00 - - -
酒鬼酒新乡基地
22,263,390.80 - 22,263,390.80 22,366,090.68 - 22,366,090.68
一期
合 计 47,912,703.06 - 47,912,703.06 38,916,064.02 - 38,916,064.02
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 其他减少数 年末数
锅炉房改扩
1,693,258.65 6,764,557.74 - - 8,457,816.39
建工程
全数字智能
高清监控系 21,600.00 10,093,542.00 10,115,142.00 - -
统工程
馥郁香型优
质 基 酒 酿 造 5,482.60 万元 3,741,650.00 11,792,372.11 8,962,329.70 4,068,071.95 2,503,620.46
技改项目
66
基酒分级储
藏 及 包 装 中 19,871.10 万元 1,691,869.69 14,605,028.36 13,173,825.47 228,903.00 2,894,169.58
心技改项目
包装中心技
改配套物流 2,801,085.00 2,117,250.83 - - 4,918,335.83
园项目
酒鬼酒新乡
22,366,090.68 36,015,608.41 36,118,308.29 22,263,390.80
基地一期
合 计 32,315,554.02 81,388,359.45 68,369,605.46 4,296,974.95 41,037,333.06
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
锅炉房改扩建
- - - 自筹资金
工程
全数字智能高
清监控系统工 - - - 100.00% 自筹资金
程
馥郁香型优质
基酒酿造技改 - - - 募集资金
项目
基酒分级储藏
及包装中心技 - - - 募集资金
改项目
包装中心技改
处于设计
配套物流园项 - - - 自筹资金
勘察阶段
目
酒鬼酒新乡基 95.00%以
- - - 自筹资金
地一期 上
合 计 —— —— —— —— —— ——
67
（3）在建工程减值准备：在建工程无减值迹象
11、工程物资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
专用设备 - 97,418.00 - 97,418.00
合 计 - 97,418.00 - 97,418.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 165,507,194.40 7,679,652.32 - 173,186,846.72
土地使用权 1-1-1（贴近酒鬼公司方
1,813,812.14 985,315.86 - 2,799,128.00
向）
土地使用权 1-2-1（在农科所与公司
3,585,397.61 1,947,693.12 - 5,533,090.73
中间）
土地使用权 1-2-2（农科所方向） 7,950,790.25 4,319,102.42 - 12,269,892.67
土地使用权-101 厂至 2043 年 8 月 28
92,311,200.00 - - 92,311,200.00
日
土地使用权-202 厂 23,455,314.93 - - 23,455,314.93
OA 金蝶办公自动化软件 221,367.53 - - 221,367.53
仓管系统 135,642.74 269,487.19 - 405,129.93
白酒丢糟发酵制白酒技术 100,000.00 - - 100,000.00
商标使用权-酒鬼 21,710,000.00 - - 21,710,000.00
销售 ERP 系统（供销公司） 142,800.00 - - 142,800.00
土地使用权-新乡一期（河南公
14,057,899.20 105,728.00 - 14,163,627.20
司）
用友 U8 软件（河南公司） 22,970.00 14,680.00 - 37,650.00
用友软件 V11.X.（河南公司） - 26,495.73 - 26,495.73
用友软件-百汇软件（河南公司） - 11,150.00 - 11,150.00
二、累计摊销合计 50,937,590.54 3,648,945.39 - 54,586,535.93
土地使用权 1-1-1（贴近酒鬼公司方
25,191.83 56,323.58 - 81,515.41
向）
土地使用权 1-2-1（在农科所与公司
67,073.71 113,875.35 - 180,949.06
中间）
68
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
土地使用权 1-2-2（农科所方向） 110,427.66 246,892.69 - 357,320.35
土地使用权-101 厂至 2043 年 8 月 28
22,641,898.22 2,278,015.32 - 24,919,913.54
日
土地使用权-202 厂 6,046,692.61 489,235.29 - 6,535,927.90
OA 金蝶办公自动化软件 44,273.52 44,273.52 - 88,547.04
仓管系统 - 85,757.43 - 85,757.43
白酒丢糟发酵制白酒技术 15,003.00 20,004.00 - 35,007.00
商标使用权-酒鬼 21,710,000.00 - - 21,710,000.00
销售 ERP 系统（供销公司） 88,060.00 28,560.00 - 116,620.00
土地使用权-新乡一期（河南公
187,438.66 282,418.81 - 469,857.47
司）
用友 U8 软件（河南公司） 1,531.33 3,275.68 - 4,807.01
用友软件 V11.X.（河南公司） - 220.80 - 220.80
用友软件-百汇软件（河南公司） - 92.92 - 92.92
三、减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权 1-1-1（贴近酒鬼公司方
- - - -
向）
土地使用权 1-2-1（在农科所与公司
- - - -
中间）
土地使用权 1-2-2（农科所方向） - - - -
土地使用权-101 厂至 2043 年 8 月 28
- - - -
日
土地使用权-202 厂 - - - -
OA 金蝶办公自动化软件 - - - -
仓管系统 - - - -
白酒丢糟发酵制白酒技术 - - - -
商标使用权-酒鬼 - - - -
销售 ERP 系统（供销公司） - - - -
土地使用权-新乡一期（河南公
- - - -
司）
用友 U8 软件（河南公司） - - - -
69
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
用友软件 V11.X.（河南公司） - - - -
用友软件-百汇软件（河南公司） - - - -
四、账面价值合计 114,569,603.86 —— —— 118,600,310.79
土地使用权 1-1-1（贴近酒鬼公司方
1,788,620.31 —— —— 2,717,612.59
向）
土地使用权 1-2-1（在农科所与公司
3,518,323.90 —— —— 5,352,141.67
中间）
土地使用权 1-2-2（农科所方向） 7,840,362.59 —— —— 11,912,572.32
土地使用权-101 厂至 2043 年 8 月 28
69,669,301.78 —— —— 67,391,286.46
日
土地使用权-202 厂 17,408,622.32 —— —— 16,919,387.03
OA 金蝶办公自动化软件 177,094.01 —— —— 132,820.49
仓管系统 135,642.74 —— —— 319,372.50
白酒丢糟发酵制白酒技术 84,997.00 —— —— 64,993.00
商标使用权-酒鬼 - —— —— -
销售 ERP 系统（供销公司） 54,740.00 —— —— 26,180.00
土地使用权-新乡一期（河南公
13,870,460.54 —— —— 13,693,769.73
司）
用友 U8 软件（河南公司） 21,438.67 —— —— 32,842.99
用友软件 V11.X.（河南公司） - —— —— 26,274.93
用友软件-百汇软件（河南公司） - —— —— 11,057.08
注：① 本年摊销金额为 3,648,945.39 元，其中 3,628,941.39 元计入“管
理费用-无形资产摊销”，20,004.00 元计入“管理费用-研究开发费用-无形资产
摊销”。
②无形资产本期新增无形资产主要为土地使用权补缴款支出和财务软件升
级及增加模块支出。
13、长期待摊费用
70
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 的原因
专卖店装修费 1,309,444.38 1,700,546.04 824,470.41 - 2,185,520.01
专卖店设计费 - 100,000.00 25,000.02 - 74,999.98
停车位使用权 - 2,938,350.00 - - 2,938,350.00
合 计 1,309,444.38 4,738,896.04 849,470.43 - 5,198,869.99
14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
资产减值准备 6,996,706.00 27,986,824.03 5,935,079.06 23,740,316.23
递延收益 1,471,000.00 5,884,000.00 - -
合 计 8,467,706.00 33,870,824.03 5,935,079.06 23,740,316.23
注：政府 2012 年给予的子公司酒鬼酒河南有限责任公司新乡基地一期项目
周边配套基础建设奖励资金 5,884,000.00 元，该配套资金自子公司建设完工之
日起开始按照基础建设的折旧年限分期转入营业外收入，税务局于 2013 年针对
该项奖励基金征收企业所得税为 1,471,000.00 元。
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 293,537.87 248,647.33
可抵扣亏损 - -
合 计 293,537.87 248,647.33
注：截止 2013 年 12 月 31 日，子公司酒鬼酒河南有限责任公司仍处于筹建
阶段，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其已计提坏账准备
45,410.60 元不确认可抵扣暂时性差异，子公司深圳市利新源科技投资有限公司
已处于清算阶段，因此其已计提坏账准备 248,127.27 元不确认可抵扣暂时性差
异，以上未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异合计为 293,537.87 元。
（3）已确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异项目明细
项 目 年末数 年初数
应收款项 9,574,293.36 8,077,931.73
存货 11,454,899.82 8,648,346.79
71
项 目 年末数 年初数
固定资产 6,957,630.85 7,014,037.71
递延收益 5,884,000.00 -
合 计 33,870,824.03 23,740,316.23
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 8,326,579.06 3,478,659.71 1,937,407.54 - 9,867,831.23
二、存货跌价准备 8,648,346.79 5,949,765.64 - 3,143,212.61 11,454,899.82
三、固定资产减值准备 7,014,037.71 - - 56,406.86 6,957,630.85
合 计 23,988,963.56 9,428,425.35 1,937,407.54 3,199,619.47 28,280,361.90
注：①存货跌价准备本期共转销 3,143,212.61 元，其中原已计提跌价准备
的库存商品、包装物在本期报废、处置而转销的跌价准备为 418,543.14 元，库
存商品出售或包装物领用转销 2,724,669.47 元。
②本期报废五金仓库设备转销固定资产减值准备 56,406.86 元。
16、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
三羊开泰工艺品 工艺品 52,471.00 52,471.00
预付账款重分类 见“注” 112,661,473.69 73,117,294.69
合 计 112,713,944.69 73,169,765.69
注：截止 2013 年 12 月 31 日，预付河南新乡延津县政府土地款 9,844,179.00
元，预付湖南合能房地产开发有限公司橄榄城项目工程款 50,000,000.00 元，预
付州国土资源局产业园 1、2 期项目 49,500,000.00 元，预付中国新兴建设开发
总公司工程款 3,317,294.69 元，合计 112,661,473.69 元，由于这些预付款项经
济利益的实现时间超过一个正常营业周期，因此列报时重分类至其他非流动资
产。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 50,000,000.00 -
合 计 50,000,000.00 -
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，无已到期未偿还的短期借款
72
18、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 6,650,000.00 -
合 计 6,650,000.00 -
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 年末数 年初数
1 年以内 88,778,412.93 63,396,438.64
1至2年 5,272,494.63 470,923.40
2至3年 468,359.30 540,088.84
3 年以上 1,114,613.58 574,779.58
合 计 95,633,880.44 64,982,230.46
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的大额应付账款
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 年末数 年初数
1 年以内 85,838,109.79 335,759,698.22
1至2年 16,341,393.29 2,336,996.89
2至3年 229,357.95 10,838,500.81
3 年以上 10,952,456.09 218,055.03
合 计 113,361,317.12 349,153,250.95
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
深圳市美名问世商贸有限公司 2,871,349.17 未发货，相关产品尚未实现销售
天津市裕隆达商贸有限公司 8,036,988.19 未发货，相关产品尚未实现销售
73
债权人名称 金额 未结转的原因
四川龙腾九州酒业有限公司 1,220,308.30 未发货，相关产品尚未实现销售
福建吉马集团有限公司 4,725,000.00 未发货，相关产品尚未实现销售
赣州九茂酒业有限公司(胡九康) 1,023,700.62 未发货，相关产品尚未实现销售
湖南恒和商务发展有限公司 1,128,791.60 未发货，相关产品尚未实现销售
合 计 19,006,137.88
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 24,476,819.20 84,503,057.89 96,107,539.11 12,872,337.98
二、职工福利费 - 2,760,642.50 2,760,642.50 -
三、社会保险费 2,051,034.27 21,748,563.53 17,927,151.48 5,872,446.32
其中:1.医疗保险费 -29,130.39 4,523,988.40 3,762,854.03 732,003.98
2.基本养老保险
133,844.80 14,202,074.80 11,868,752.40 2,467,167.20
费
3.失业保险费 1,871,580.96 1,485,576.34 1,162,662.61 2,194,494.69
4.工伤保险费 70,912.00 1,056,449.34 736,071.20 391,290.14
5.生育保险费 3,826.90 480,474.65 396,811.24 87,490.31
四、住房公积金 1,048,988.73 5,556,938.64 5,789,238.00 816,689.37
五、工会经费 5,104,274.78 1,689,716.27 1,534,391.28 5,259,599.77
六、职工教育经费 2,322,340.26 1,409,547.11 372,346.07 3,359,541.30
七、非货币性福利 - 686,466.24 686,466.24 -
八、残保金 -205,904.96 537,525.76 329,901.76 1,719.04
九、解除职工劳动关
系 - 2,749,242.00 2,749,242.00 -
十、劳动派遣费 5,432,812.82 22,211,276.87 24,265,517.80 3,378,571.89
合 计 40,230,365.10 143,852,976.81 152,522,436.24 31,560,905.67
注：①应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，期末余额主要为 2013 年 12 月
份工资及社会保险费，公司已于 2014 年 1 月份支付。
②本年为职工提供的非货币性福利为节日发放给职工的本公司自产产品，具
体情况如下：
形 式 金 额 计算依据
自产产品 686,466.24 公允价值和相关税费
74
合 计 686,466.24 ——
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 - 6,150,238.60
消费税 - -
营业税 92,096.40
城市维护建设税 1,740,251.34 -
教育费附加（含地方） 1,243,036.67 -
防洪水利建设基金 10,180.00 576,368.00
价格调节基金 -
企业所得税 - 6,977,528.11
个人所得税 845,675.76 158,317.94
城镇土地使用税 57,690.00 -
房产税 - 7,232.79
印花税 615,100.15 1,056,751.95
车船使用税 -
合 计 4,604,030.32 14,926,437.39
注：2013 年 12 月 31 日应交税费中增值税、消费税、企业所得税、房产税
金额为负数，列报时重分类至其他流动资产，见本附注七、7。
23、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 83,333.33 -
合 计 83,333.33 -
注：公司 2013 年 11 月 18 日向农行借入 5,000.00 万元短期借款，期限一
年，公司按照借款合同相关条款计提本期（2013 年 11 月 18 日至 2013 年 12 月
31 日）短期借款应付利息 358,333.33 元，12 月已支付农行 2013 年 11 月 18
日至 2013 年 12 月 20 日短期借款利息 275,000.00 元，因此本报告期末短期借
款应付利息余额为 83,333.33 元
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 年末数 年初数
75
账 龄 年末数 年初数
1 年以内 36,898,681.09 170,686,098.95
1至2年 35,696,879.76 24,167,102.81
2至3年 2,496,177.00 5,089,038.08
3 年以上 4,202,095.50 6,479,347.09
合 计 79,293,833.35 206,421,586.93
注：公司的其他应付款主要是收取的经销商销售保证金、应付未付销售
折扣款、应付未付的市场费用。
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
河南省卫群酒业有限公司 1,000,000.00 销售保证金 否
快乐购物股份有限公司 1,000,000.00 销售保证金 否
合 计 2,000,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
成都浩亮货运有限公司 1,733,912.61 运输费
河南省卫群酒业有限公司 1,000,000.00 销售保证金
快乐购物股份有限公司 1,000,000.00 销售保证金
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 920,000.00 销售保证金
合 计 4,653,912.61
25、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 新乡基地一期项目周边配套基础建设奖励资金 8,865,400.00 5,884,000.00
合 计 —— 8,865,400.00 5,884,000.00
其中，递延收益明细如下：
本年计入
本年新增补助 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额 营业外收
金额 变动 余额 与收益相关
入金额
76
新乡基地一期项目周边
5,884,000.00 2,981,400.00 - - 8,865,400.00 与资产相关
配套基础建设奖励资金
合计 5,884,000.00 2,981,400.00 - - 8,865,400.00 ——
26、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金 其 小
金额 比例 送股 金额 比例
新股 转股 他 计
一、有限售条件股
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 100,727,291.00 31.00% - - - - - 100,727,291.00 31.00%
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：境内法人持
- - - - - - - - -
股
境内自然人持股 - - - - -
4.外资持股 - - - - -
其中：境外法人持
- - - - -
股
境外自然人持股 - - - - -
有限售条件股份
100,727,291.00 31.00% - - - - - 100,727,291.00 31.00%
合计
二、无限售条件股
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
份
1.人民币普通股 224,201,689.00 69.00% - - - - - 224,201,689.00 69.00%
2.境内上市的外资
- - - - - - - - -
股
3.境外上市的外资
- - - - - - - - -
股
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份
224,201,689.00 69.00% - - - - - 224,201,689.00 69.00%
合计
三、股份总数 324,928,980.00 100.00% - - - - - 324,928,980.00 100.00%
77
注：限售股份全部属于控股股东中皇有限公司
27、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 1,119,252,253.77 - - 1,119,252,253.77
其中：投资者投入的资本 1,119,252,253.77 - - 1,119,252,253.77
可转换公司债券行使转
- - - -
换权
债务转为资本 - - - -
同一控制下合并形成的
- - - -
差额
其他（如：控股股东捐
- - - -
赠及豁免债务形成的资本公积）
其他资本公积 42,007,271.20 - - 42,007,271.20
其中：其他综合收益 - - - -
可转换公司债券拆分的权益
- - - -
部分
以权益结算的股份支付
- - - -
权益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给
- - - -
予的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入 42,007,271.20 - - 42,007,271.20
合 计 1,161,259,524.97 - - 1,161,259,524.97
28、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 195,586,740.00 - - 195,586,740.00
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合 计 195,586,740.00 - - 195,586,740.00
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
29、未分配利润
78
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 185,523,997.56 -309,925,576.14
年初未分配利润调整合计数（调
- -
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 185,523,997.56 -309,925,576.14
加：本年归属于母公司股东的净
-36,683,559.86 495,449,573.70
利润
盈余公积弥补亏损 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 64,985,796.00 -
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 83,854,641.70 185,523,997.56
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 3 月 15 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年
度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 2 元，按
照已发行股份数 324,928,980.00 股计算，共计 64,985,796.00 元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 682,174,844.20 1,647,537,253.34
其他业务收入 2,456,763.01 4,593,726.54
营业收入合计 684,631,607.21 1,652,130,979.88
主营业务成本 195,867,144.77 355,014,050.24
其他业务成本 1,921,234.48 2,510,835.87
营业成本合计 197,788,379.25 357,524,886.11
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类销售 682,174,844.20 195,867,144.77 1,647,537,253.34 355,014,050.24
79
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 682,174,844.20 195,867,144.77 1,647,537,253.34 355,014,050.24
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒鬼系列 498,285,919.84 71,868,637.07 1,378,980,698.82 202,083,740.33
湘泉系列 183,888,924.36 123,998,507.70 267,588,446.83 152,868,117.43
其他系列 - - 968,107.69 62,192.48
合 计 682,174,844.20 195,867,144.77 1,647,537,253.34 355,014,050.24
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 155,487,823.09 39,643,915.28 276,957,038.86 59,679,160.46
华东地区 17,466,431.69 5,514,990.12 127,612,461.75 28,081,493.66
华南地区 113,297,465.80 37,530,151.65 307,434,232.14 66,246,436.44
华中地区 317,619,783.82 89,695,506.12 786,114,946.77 169,327,078.67
其他地区 78,303,339.80 23,482,581.60 149,418,573.82 31,679,881.01
合 计 682,174,844.20 195,867,144.77 1,647,537,253.34 355,014,050.24
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本年金额 占同期营业收入的比例（%）
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 267,059,077.59 39.01
广州市利美贸易有限公司 12,598,649.56 1.84
北京京糖酒鬼酒业有限公司 12,564,102.56 1.83
深圳市沙头角商业外贸有限公司 12,518,745.34 1.83
郑州泓葳酒业有限公司 10,273,282.05 1.50
合 计 315,013,857.10 46.01
（续）
80
客户名称或序号 上年金额 占同期营业收入的比例（%）
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 513,889,110.85 31.19
北京京糖酒鬼酒业有限公司 78,016,581.18 4.74
天津中糖华丰实业有限公司 65,318,447.45 3.96
天津市裕隆达商贸有限公司 47,813,041.03 2.90
上海鹏城王酒业有限公司（鑫海鹏） 42,761,050.46 2.60
合 计 747,798,230.97 45.39
31、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税 81,395,635.36 185,917,073.53
营业税 96,081.15 -
城市维护建设税 11,138,988.54 28,657,685.24
教育费附加（含地方） 7,956,420.69 20,469,493.34
合 计 100,587,125.74 235,044,252.11
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 17,054,586.93 18,339,331.85
职工福利费 520,831.34 485,543.35
社会保险费 4,775,442.76 1,582,552.88
住房公积金 732,071.90 57,510.00
工会经费 341,091.74 171,747.04
职工教育经费 384,361.43 214,684.31
差旅费 11,390,972.84 12,788,964.12
办公费 4,339,769.81 8,946,780.59
业务招待费 2,910,272.41 4,169,680.30
车辆费 5,988,313.66 4,813,550.61
租赁费 4,871,393.06 2,712,038.88
水电物管费 396,327.49 163,777.57
折旧费 689,108.31 1,078,264.66
运输费 9,484,858.31 8,106,470.03
81
项 目 本年发生数 上年发生数
装卸费 66,983.20 7,070,780.44
咨询服务费 2,625,918.99 10,440.00
会务费 10,500,178.17 15,435,710.24
广告费 177,141,329.79 143,876,710.87
业务宣传及销售服务费用 15,679,642.93 93,154,505.05
其他 177,999.70 261,093.10
合 计 270,071,454.77 323,440,135.89
33、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 39,770,771.60 34,943,299.48
差旅费 3,117,945.78 2,821,573.22
办公费 1,703,705.93 3,674,801.57
业务招待费 2,629,504.06 2,974,229.90
车辆费 2,114,270.19 2,239,479.74
租赁费 1,110,505.49 2,704,397.68
折旧费 13,795,776.54 13,217,335.54
解除合同补偿 2,789,760.00 43,194.00
改造及维修费 11,164,575.42 4,206,270.22
物料消耗 1,830,137.79 2,360,989.97
低值易耗品摊销 965,430.76 564,321.96
董事会费 1,812,614.80 1,946,362.50
审计费 1,696,474.17 1,187,447.70
税金 6,306,271.69 7,403,336.54
无形资产摊销 3,628,941.39 3,226,705.55
研究开发费用支出 19,303,894.29 27,028,197.12
存货盘亏毁损 -4,006,333.24 3,287,533.95
中介机构服务费 1,285,013.31 10,145,374.87
其他 3,745,929.42 9,654,829.09
合 计 114,765,189.39 133,629,680.60
34、财务费用
82
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 358,333.33 -
减：利息收入 3,634,099.78 5,792,448.74
减：利息资本化金额 - -
汇兑损益 38.57 350.06
减：汇兑损益资本化金额 - -
金融机构手续费 120,387.90 95,624.98
合 计 -3,155,339.98 -5,696,473.70
35、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 -4,194,826.51 6,903,272.46
处置长期股权投资产生的投资收益 - 950,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 31,506.81 1,535,844.53
处置持有至到期投资取得的投资收益 14,631,344.94 28,785,598.42
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合 计 10,468,025.24 38,174,715.41
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
应享有被投资单位当
酒鬼洞藏酒销售有限公司 320,356.15 4,607,539.60
期净利润
应享有被投资单位当
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 -4,515,182.66 2,295,732.86
期净利润
合 计 -4,194,826.51 6,903,272.46 ——
注：①酒鬼洞藏酒销售公司 2013 年实现净利润 640,712.30 元，按本公司
83
应享有洞藏酒公司实现净利润确认投资收益为 320,356.15 元。
②2013 年度，按本公司应享有酒鬼酒湖南销售有限责任公司实现净利润确
认投资收益为-4,515,182.66 元。
36、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,541,252.17 -5,504,070.09
存货跌价损失 5,949,765.64 9,021,570.91
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合 计 7,491,017.81 3,517,500.82
37、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 47,758.70 1,267,097.98 47,758.70
其中：固定资产处置利得 47,758.70 1,267,097.98 47,758.70
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - 2,620,395.65 -
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - 11,000.00 -
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 15,407,100.00 17,053,333.00 15,407,100.00
罚款净收入 211,387.27 26,890.00 211,387.27
无法支付的应付款项 7,300.45 4,251.03 7,300.45
84
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
其他 22,533.15 1,475,406.58 22,533.15
合 计 15,696,079.57 22,458,374.24 15,696,079.57
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 与资产相关/与收益相关
财政拔付外经贸区域协调发展促进资金 400,000.00 与收益相关
财政拔付中小企业国际市场开拓资金 79,900.00 与收益相关
财政拔付州科技局科技进步奖 20,000.00 与收益相关
财政拔付省长质量奖 500,000.00 与收益相关
企业发展资金 7,570,000.00 与收益相关
财政知识产权 2013 年度专利资金 5,200.00 与收益相关
财政拔付中小企业国际市场开拓资金 84,600.00 与收益相关
财政拨付 2013 年度专利资助费 3,000.00 与收益相关
财政锅炉改造项目支持资金 3,500,000.00 与收益相关
产权局发明专利维护资金 6,000.00 与收益相关
科技局贯标企业试点经费 50,000.00 与收益相关
州财政 2013 年区域协调发展促进资金 400,000.00 与收益相关
财政资拔付酒类流通促进资金 200,000.00 与收益相关
财政工业化引导资金 2,000,000.00 与收益相关
新乡一期建设奖励款（返还企业所得税地方享有
588,400.00 与收益相关
部分）
合 计 15,407,100.00 ——
38、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 2,304,821.24 10,323,762.87 2,304,821.24
其中：固定资产处置损失 2,304,821.24 10,323,762.87 2,304,821.24
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - 124,591.13 -
非货币性资产交换损失 - - -
85
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
对外捐赠支出 102,000.00 1,631,000.00 102,000.00
滞纳金罚金和罚款 56,155.84 16,682.76 56,155.84
其他 65,365,345.10 155,189.62 65,365,345.10
合 计 67,828,322.18 12,251,226.38 67,828,322.18
注：子公司酒鬼酒供销有限责任公司于中国农业银行华丰路支行的银行活期
结算账户中的 1 亿元资金被非法转出，形成净损失金额为 63,008,823.97 元，计
入“营业外支出-其他”，具体事项说明见本附注、十二、1。
39、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 -4,721,584.45 152,706,188.66
递延所得税调整 -1,061,626.94 5,682,478.05
合 计 -5,783,211.39 158,388,666.71
40、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下
述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性
潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发
行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
86
归属于公司普通股股东
的净利润 -0.1129 -0.1129 1.5248 1.5248
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.0184 0.0184 1.4109 1.4109
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -36,683,559.86 495,449,573.70
其中：归属于持续经营的净利润 -36,683,559.86 495,449,573.70
归属于终止经营的净利润 - -
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 -42,663,167.91 37,012,027.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
5,979,608.05 458,437,546.36
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 5,979,608.05 458,437,546.36
归属于终止经营的净利润 - -
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如
下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 324,928,980.00 324,928,980.00
加：本年发行的普通股加权数 - -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 324,928,980.00 324,928,980.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 324,928,980.00 324,928,980.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
- -
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加 - -
87
项 目 本年发生数 上年发生数
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 324,928,980.00 324,928,980.00
注：①基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
②公司在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，
稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在
普通股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净
利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 3,292,274.03 4,654,515.43
收客户保证金 16,538,312.00 31,410,037.65
财政补贴 14,818,700.00 17,053,333.00
往来收入 8,493,440.00 37,237,344.06
资产清理收入 - 5,679,105.50
收分红代扣个税 4,180,401.78 -
88
项 目 本年发生数 上年发生数
其他小额收入 2,416,753.92 1,586,720.27
合 计 49,739,881.73 97,621,055.91
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
农行杭州华丰支行存款 1 亿被非法转出损失资金 93,548,823.97 -
付经销商返利 20,110,592.83 15,193,816.12
付客户专项投入 7,189,161.00 -
支付客户保证金 1,421,132.08 7,694,579.80
往来支出 15,212,001.16 174,788,571.34
维修工程及保证金 23,973,031.40 -
市场、人员费用 77,155,129.33 139,788,125.79
广告及宣传费用 126,047,771.41 -
运费 9,990,987.33 23,149,300.92
其他小额支出 51,417,938.28 75,796,967.25
合 计 426,066,568.79 436,411,361.22
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 -38,797,225.75 494,664,194.61
加：资产减值准备 7,491,017.81 3,517,500.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,447,869.82 26,483,605.42
无形资产摊销 3,648,945.39 3,241,708.55
长期待摊费用摊销 849,470.43 80,555.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,257,062.54 -1,259,145.40
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 10,315,810.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 358,371.90 -
投资损失（收益以“－”号填列） -12,658,324.08 -36,298,302.46
89
项 目 本年金额 上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,532,626.94 5,682,478.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -108,318,548.48 -123,716,690.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,309,033.79 -25,159,002.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -338,481,996.68 -139,622,811.33
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -468,045,017.83 217,929,900.79
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 424,235,615.18 850,240,967.16
减：现金的年初余额 850,240,967.16 932,903,249.39
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -426,005,351.98 -82,662,282.23
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息： —— ——
A．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
D．取得子公司的净资产 - -
其中：流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
②处置子公司及其他营业单位有关信息： —— ——
90
项 目 本年金额 上年金额
A．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
D．处置子公司的净资产 - -
其中：流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 424,235,615.18 850,240,967.16
其中：库存现金 50,703.01 21,704.40
可随时用于支付的银行存款 424,184,912.17 850,219,262.76
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③年末现金及现金等价物余额 424,235,615.18 850,240,967.16
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天津港保税区
中皇有限公司 第一大股东 中外合资 天保大道 86 号 王令义 综合类
K18 室
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例（%） 的表决权比例 制方
91
（%）
中皇有限公司 20,000.00 31.00 31.00 中皇有限公司 76129180-X
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国糖业酒类集团公司 中皇有限公司股东之母公司 10001009-7
天津中糖华丰实业有限公司 中皇有限公司股东 10379927-3
皇权集团（香港）有限公司 中皇有限公司股东 ——
廊坊中糖华洋实业公司 中国糖业酒类集团公司子公司 71581546-5
中糖世纪股份有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司 71092887-4
北京中糖酒类有限责任公司 中国糖业酒类集团公司子公司 63369366-0
天津中糖二商烟酒连锁有限公司 中国糖业酒类集团公司子公司 56613765-5
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交 占同类交易 占同类交易
关联方 价原则及决
易内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
酒鬼酒洞藏销售有限公司 白酒产品 市场价 7,425,581.25 81.60 4,599,167.53 37.26
中糖世纪股份有限公司湖北分
白酒产品 市场价 294,461.55 3.24 - -
公司
中糖新世纪国际会展（北京）
会务费 市场价 115,000.00 1.10 - -
有限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交 关联交易定 本年发生额 上年发生额
92
价原则及决
易内容 占同类交易 占同类交易
策程序
金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 白酒产品 统一经销价 267,059,077.59 39.15 513,889,110.85 31.19
酒鬼洞藏酒销售有限公司 白酒产品 统一经销价 4,085,548.51 0.60 17,147,406.25 1.04
北京中糖酒类有限责任公司 白酒产品 统一经销价 700,929.38 0.10 3,059,352.65 0.19
天津中糖华丰实业有限公司 白酒产品 统一经销价 -32,614,409.15 -4.78 65,318,447.45 3.96
天津中糖二商烟酒连锁有限公
白酒产品 统一经销价 750,338.65 0.11 146,455.80 0.01
司(专卖店）
天津中糖二商烟酒连锁有限公
白酒产品 统一经销价 37,876.92 0.01 436,892.31 0.03
司（河北区专卖店）
中糖世纪股份有限公司公司湖
白酒产品 统一经销价 49,538.47 0.01 13,230.77 0.00
北分公司
天津中糖二商烟酒连锁有限公
白酒产品 统一经销价 - - 215,327.18 0.01
司（南开区专卖店）
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： —— —— —— ——
酒鬼洞藏酒销售有限公司 570,208.13 28,510.41 15,043.46 752.17
天津中糖二商烟酒连锁有限公司
- - 2,436.00 121.80
（河北区专卖店）
天津中糖二商烟酒连锁有限公司
- - 4,000.00 200.00
（南开区专卖店）
合 计 570,208.13 28,510.41 21,479.46 1,073.97
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款： —— ——
酒鬼洞藏酒销售有限公司 488,573.05 77,582.00
合 计 488,573.05 77,582.00
93
项目名称 年末数 年初数
预收款项： —— ——
廊坊中糖华洋实业公司 - 36,136.00
北京中糖酒类有限责任公司 78,628.60 241,836.00
天津中糖华丰实业有限公司 286,298.25 26,414,989.35
天津中糖二商烟酒连锁有限公司(专卖店） 69,370.00 46,656.00
中糖世纪股份有限公司湖北分公司 - 181.00
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 23,407,504.02 104,856,141.50
合 计 23,841,800.87 131,595,939.85
其他应付款： —— ——
北京中糖酒类有限责任公司 126,431.60 120,431.60
天津中糖华丰实业有限公司 584,319.98 1,283,069.10
天津中糖二商烟酒连锁有限公司（河北区专卖店） - 194,732.00
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 920,000.00 1,020,000.00
天津中糖二商烟酒连锁有限公司（南开区专卖店） 12,000.00 77,038.32
天津中糖二商烟酒连锁有限公司(专卖店） 257,920.52 104,560.72
合 计 1,900,672.10 2,799,831.74
九、或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司全资子公司酒鬼酒供销有限责任公司（以下简称“供销公司”）于
中国农业银行杭州华丰路支行的银行活期结算账户中的 1 亿元资金被非法转出，
公司于 2014 年 1 月 10 日向公安机关报案，追回及冻结涉案资金的具体事项说
明见本附注、十二、1。
2、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、
14 号、16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准
则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工
94
薪酬（2014 年修订）》、企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，
要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在
境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项
准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内
容：
（1）《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离
职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业
应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生
的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，
充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范
职工薪酬的会计处理。
（2）《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规
范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方
面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披
露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目
划分为两类：①后续不会重分类至损益的项目；②在满足特定条件的情况下，后
续可能重分类至损益的项目。
（3）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合
并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在
与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被
投资方的权力；②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了
较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是
95
否具有控制权时需运用重大判断。
（4）《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以
上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享
有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有
该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对
该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用
权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份
额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共
同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发
生的费用应承担的份额）。
（5）《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明
确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划
分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并
未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
（6）《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围
与原准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资
的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股
权投资将变为属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范
围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成
的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增
了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持
有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等。
（7）《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在
子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的
披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和
假设，以及这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排
或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别
规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评
估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、
96
经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准
则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范
围的结构化主体的披露要求除外）。
3、截止本财务报表签发日，除上述事项外本公司无其他资产负债表日后事
项。
十二、其他重要事项说明
1、供销公司于 2013 年 11 月 29 日在中国农业银行华丰路支行（以下简称
“农行华丰路支行”）开立了户名为“酒鬼酒供销有限责任公司”的人民币活期
结算账户，于 12 月 9 日至 12 日共计存入 1 亿元。2014 年 1 月 6 日供销公司通
过银行对账单发现农行华丰路支行账户截止 2013 年 12 月 31 日的账户余额仅剩
1,176.03 元。经确认该账户中 1 亿元存款已被他人分三笔非法转出，本公司于
2014 年 1 月 10 日向公安机关报案。截至财务报表签发日，吉首市公安局追回
及冻结涉案资金合计 3,699.00 万元，其中：355.00 万元、290.00 万元分别于
2013 年 12 月 2 日、2013 年 12 月 11 日转入供销公司的农行吉首支行银行账户，
100.00 万元由寿满江于 2014 年 1 月 10 日转入供销公司农行华丰路支行银行账
户，2,954.00 万元存放于吉首市公安局，公安机关针对该案件的侦查审理仍在
进行中，截止 2013 年 12 月 31 日，公司将 3,054.00 万元计入其他应收款的组
合 2，预计该案件导致 2013 年度非正常损失金额为 63,008,823.97 元。
2、本公司、成都新合能公司、湖南利新源公司于 2011 年 1 月 5 日就长沙
橄榄城项目合作事宜签订了《房屋定向建设项目合作备忘录》，根据《备忘录》
本公司向湖南利新源公司（现湖南合能房地产开发有限公司）支付了意向金
5,000.00 万元。 2011 年 6 月 27 日，根据《备忘录》三方签署了《房屋定向建
设销售协议》。本公司向成都新合能公司和湖南合能房地产开发有限公司定向购
买总建筑面积 15000 平方米的房屋。2011 年 6 月 27 日，本公司第四届董事会
第二十七次会议审议通过了根据《房屋定向建设销售协议》形成的《关于购买办
公房屋资产的议案》，此事项已经 2011 年 7 月 13 日召开的 2011 年度第一次临
时股东大会审议通过。截止 2012 年 12 月 31 日，长沙橄榄城项目正按照预计的
设计方案进行建造，5,000.00 万元意向金计入预付款项，列报时重分类为“其
他非流动资产”，截止 2013 年 12 月 31 日已完成主体框架及外墙，预计 2014
年竣工并交付装饰装修转入固定资产。
3、本公司于 2011 年 6 月 15 日与中铁金桥世纪山水置业有限公司签订《中
97
铁置业世纪山水酒店项目转让协议》，拟受让该公司开发的中铁置业-世纪山水
酒店项目。项目转让总价为人民币 6,700.00 万元（含本项目的土地成本和相关
税费）。本公司于 2011 年 7 月 14 日已预付项目保证金 5,000.00 万元，截止 2013
年 12 月 31 日，该项目仍未启动投入建设，保证金 5,000.00 万元计入其他应收
账款，已按照 2-3 年账龄计提坏账准备 750.00 万元。
4、截止 2013 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无其他重要事项说明。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 —— —— —— ——
其中：组合 1 - - - -
组合 2 132,982,431.26 100.00 - -
组合小计 132,982,431.26 100.00 - ——
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 132,982,431.26 100.00 - ——
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 —— —— —— ——
其中：组合 1 - - - -
组合 2 440,716.44 100.00 - -
98
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 440,716.44 100.00 - ——
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 440,716.44 100.00 - ——
企业对外采取款到发货的销售方式，无赊销情况，因此期末基本无余额，本
期全部余额是全资子公司供销公司欠母公司的购酒款。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 132,541,714.82 99.67 440,716.44 100.00
1至2年 440,716.44 0.33 - -
2至3年 - - - -
2至3年 - - - -
4至5年 - - - -
5 年以上 - - - -
合 计 132,982,431.26 100.00 440,716.44 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
无
B、组合中，不计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面金额 内容
酒鬼酒供销有限责任公司 131,855,329.50 应收子公司酒款
酒鬼酒河南有限责任公司 1,127,101.76 应收子公司酒款
合 计 132,982,431.26 ——
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无
99
（4）截止 2013 年 12 月 31 日，无本年转回或收回的应收账款
（5）截止 2013 年 12 月 31 日，无实际核销的大额应收账款情况
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）
以上表决权股份的股东单位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
系 比例（%）
酒鬼酒供销有限责任公司 子公司 131,855,329.50 1 年以内 99.15
440,716.44 1-2 年 0.33
酒鬼酒河南有限责任公司 子公司
686,385.32 1 年以内 0.52
合 计 —— 132,982,431.26 —— 100.00
（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
酒鬼酒供销有限责任公司 子公司 131,855,329.50 99.15
酒鬼酒河南有限责任公司 子公司 1,127,101.76 0.85
合 计 —— 132,982,431.26 100.00
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 —— —— —— ——
其中：组合 1 52,640,361.15 100.00 7,855,061.74 14.92
组合 2 - - - -
组合小计 52,640,361.15 100.00 7,855,061.74 ——
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 52,640,361.15 100.00 7,855,061.74 ——
100
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 —— —— —— ——
其中：组合 1 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26 9.04
组合 2 - - - -
组合小计 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26 9.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26 ——
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,127,643.63 2.13 14,001,851.47 21.42
1至2年 530,000.00 1.01 50,476,883.78 77.24
2至3年 50,186,874.00 95.34 641,000.00 0.98
3至4年 625,000.00 1.19 180,116.52 0.28
4至5年 120,116.52 0.23 22,985.55 0.04
5 年以上 50,727.00 0.10 30,727.00 0.05
合 计 52,640,361.15 100.00 65,353,564.32 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
101
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,127,643.63 2.13 56,382.18 14,001,851.47 21.42 700,092.59
1至2年 530,000.00 1.01 53,000.00 50,476,883.78 77.24 5,047,688.38
2至3年 50,186,874.00 95.34 7,528,031.10 641,000.00 0.98 96,150.00
3至4年 625,000.00 1.19 156,250.00 180,116.52 0.28 45,029.13
4至5年 120,116.52 0.23 36,034.96 22,985.55 0.04 6,895.67
5 年以上 50,727.00 0.10 25,363.50 30,727.00 0.05 15,363.50
合 计 52,640,361.15 100.00 7,855,061.74 65,353,564.32 100.00 5,911,219.26
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无
（4）截止 2013 年 12 月 31 日，无本年转回或收回的其他应收款
（5）截止 2013 年 12 月 31 日，无实际核销的大额其他应收款情况
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东单位情况
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
总额的比例（%）
中铁金桥世纪山水置业
非关联方 50,000,000.00 2-3 年 94.98 项目保证金
有限公司
湖南省环境保护厅 非关联方 620,000.00 3-4 年 1.18 环境保证金
300,000.00 1-2 年 0.57 保证金
州环境保护局 非关联方
10,000.00 4-5 年 0.02 保证金
吉首市峒河街道社区财
非关联方 200,000.00 1-2 年 0.38 代管资金
务代管
长沙办事处
卢玲 非关联方 200,000.00 1 年以内 0.38
备用金
合 计 —— 51,330,000.00 —— 97.51 ——
（8）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收关联方账款情况
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
102
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 —— —— —— ——
1、酒鬼酒供销有限责
99,850,000.00 - - 99,850,000.00
任公司
2、深圳市利新源科技
145,500,000.00 - - 145,500,000.00
投资有限公司
对合营企业投资 —— —— —— ——
1、酒鬼洞藏酒销售有
52,937,884.07 365,372.17 25,000,000.00 28,303,256.24
限公司
减：长期股权投资减
- - - -
值准备
合 计 298,287,884.07 365,372.17 25,000,000.00 273,653,256.24
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
对子公司投资 —— —— —— —— ——
1、酒鬼酒供销有限责
成本法 99,850,000.00 99,850,000.00 - 99,850,000.00
任公司
2、深圳市利新源科技
成本法 145,500,000.00 145,500,000.00 - 145,500,000.00
投资有限公司
对合营企业投资 —— —— —— —— ——
1、酒鬼洞藏酒销售有
权益法 25,000,000.00 52,937,884.07 -24,634,627.83 28,303,256.24
限公司
合 计 270,350,000.00 298,287,884.07 -24,634,627.83 273,653,256.24
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提 本年现
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例
（%） 权比例（%） 不一致的说明 准备 减值准备 金红利
对子公司投资 —— —— —— —— —— ——
1、酒鬼酒供销有限责任公司 100.00 100.00 —— - - -
子公司供销公司对
2、深圳市利新源科技投资有
97.00 100.00 利新源持股 3%，因 - - -
限公司
此母公司对利新源
103
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提 本年现
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例
（%） 权比例（%） 不一致的说明 准备 减值准备 金红利
拥有 100%表决权
对合营企业投资 —— —— —— —— —— ——
1、酒鬼洞藏酒销售有限公司 50.00 50.00 —— - - -
合 计 —— —— —— - - -
注： 见本附注七、8
（3）对合营企业投资投资
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
珠海市横琴
酒鬼洞藏酒销售 有 限 责 任
新区宝兴路 李健康 批发零售 5000 万元 50.00 50.00
有限公司 公司
121 号 115 室
（续）
被投资单位 年末资产 年末负债总 年末净资产 本年营业收 关联 组织机构代
本年净利润
名称 总额 额 总额 入总额 关系 码
酒鬼洞藏酒销 合营
96,568,329.73 36,712,538.24 59,855,791.49 15,898,086.52 640,712.30 59212036-3
售有限公司 企业
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 377,752,643.42 870,599,269.81
其他业务收入 482,375.07 655,883.57
营业收入合计 378,235,018.49 871,255,153.38
主营业务成本 82,408,681.85 126,041,133.59
其他业务成本 176,384.69 219,976.14
营业成本合计 82,585,066.54 126,261,109.73
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类销售 377,752,643.42 82,408,681.85 870,599,269.81 126,041,133.59
104
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 377,752,643.42 82,408,681.85 870,599,269.81 126,041,133.59
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒鬼系列 285,940,336.31 18,313,051.84 735,853,620.34 55,618,464.38
湘泉系列 91,812,307.11 64,095,630.01 134,261,595.63 70,156,211.95
其他系列 - - 484,053.84 266,457.26
合 计 377,752,643.42 82,408,681.85 870,599,269.81 126,041,133.59
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本年金额 占同期营业收入的比例（%）
酒鬼酒供销有限责任公司 376,500,868.27 99.67
酒鬼酒河南有限责任公司 482,676.12 0.12
皇权免税有限公司 175,814.64 0.05
吉首市三泉旅游商品开发有限公司 5,982.90 0.00
职工福利用酒 586,723.27 0.15
合 计 377,752,065.20 99.99
（续）
客户名称或序号 上年金额 占同期营业收入的比例（%）
酒鬼酒供销有限责任公司 866,850,808.72 99.49
美国大文行 1,648,739.82 0.19
澳门伟明行 1,013,761.50 0.12
酒鬼酒河南有限责任公司 682,062.76 0.08
澳门啸天集团有限公司 357,646.59 0.04
合 计 870,553,019.39 99.92
注：本公司（母公司）主营业务为白酒的生产及销售，除部分产品用于直接
对外出口，其余产成品主要销售给全资子公司-酒鬼酒供销有限责任公司，本期
对酒鬼酒供销有限责任公司销售收入为 376,500,868.27 元。
5、投资收益
105
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 365,372.17 2,937,884.07
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - 166,627.34
处置持有至到期投资取得的投资收益 7,549,315.05 16,113,193.96
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合 计 7,914,687.22 19,217,705.37
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
应享有被投资单位当
期净利润扣除顺流交
酒鬼洞藏酒销售有限公司 365,372.17 2,937,884.07
易未实现收益对投资
收益的影响
合 计 365,372.17 2,937,884.07 ——
注：见本附注七、8
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 34,152,756.84 244,845,501.45
加：资产减值准备 4,078,849.46 -3,937,022.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,824,947.32 25,223,060.65
无形资产摊销 3,334,377.18 3,024,178.56
长期待摊费用摊销 849,470.43 80,555.62
106
项 目 本年数 上年数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,172,062.49 -1,267,097.98
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,315,810.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 358,371.90 -
投资损失（收益以“－”号填列） -7,914,687.22 -19,217,705.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -737,783.38 2,407,936.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -127,983,159.51 -94,114,483.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,333,938.01 -14,992,506.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,395,710.70 -70,152,770.34
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -186,594,443.20 82,215,457.07
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 268,044,391.22 512,531,606.14
减：现金的年初余额 512,531,606.14 530,767,860.92
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -244,487,214.92 -18,236,254.78
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息： —— ——
A．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
107
项 目 本年金额 上年金额
D．取得子公司的净资产 - -
其中：流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
②处置子公司及其他营业单位有关信息： —— ——
A．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
D．处置子公司的净资产 - -
其中：流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 268,044,391.22 512,531,606.14
其中：库存现金 122.83 417.45
可随时用于支付的银行存款 268,044,268.39 512,531,188.69
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③年末现金及现金等价物余额 268,044,391.22 512,531,606.14
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
108
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -2,257,062.54 -9,056,664.89
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 15,407,100.00 17,053,333.00
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 14,631,344.94 28,785,598.42
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益 - 2,495,804.52
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 31,506.81 1,535,844.53
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,197,341.11
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
109
项 目 本年数 上年数
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,282,280.07 -285,324.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -37,469,390.86 49,725,931.92
减：所得税影响额 4,888,205.40 12,710,033.58
少数股东权益影响额（税后） 305,571.65 3,871.00
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -42,663,167.91 37,012,027.34
注：①非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
②本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
（1）加权平均净资产收益率
报告期利润 本年数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 -2.03% 30.59%
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
0.33% 28.31%
利润
（2）每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
归属于公司普通股股东的
净利润 -0.1129 1.5248 -0.1129 1.5248
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.0184 1.4109 0.0184 1.4109
润
注：①计算过程：加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–-
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0
为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；
110
Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动
次月起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
酒鬼酒股份有限公司
二〇一四年四月二十七日
111
112