审计报告
天职业字[2017]7188号
酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的酒鬼酒股份有限公司（以下简称“酒鬼酒”）财务报表，包括2016年12月31日的合并资产负
债表及资产负债表，2016年度的合并利润表及利润表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表和合并现金流量
表及现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是酒鬼酒管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执
行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务
报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，酒鬼酒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了酒鬼酒2016年12月31日
的合并财务状况及财务状况以及2016年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
1
中国注册会计师： 傅成钢
中国北京
二○一七年三月二十七日
中国注册会计师： 杨明新
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合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：元
项目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 307,672,352.45 385,650,873.73 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 52,968,381.16 49,314,340.00 六、2
应收账款 706,968.78 1,027,962.47 六、3
预付款项 10,160,720.95 30,952,211.48 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,340,057.80 43,591,795.89 六、5
△买入返售金融资产
存货 763,041,849.03 767,244,445.77 六、6
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 49,500,000.00 六、7
其他流动资产 399,395,518.30 166,237,039.18 六、8
流动资产合计 1,588,785,848.47 1,444,018,668.52
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,861,247.98 44,345,922.27 六、9
投资性房地产
固定资产 482,149,866.39 530,099,311.25 六、10
在建工程 6,581,005.46 4,904,706.41 六、11
工程物资 483,200.00 585,474.50 六、12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,295,360.68 111,922,844.90 六、13
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开发支出
商誉
长期待摊费用 98,780.73 375,213.08 六、14
递延所得税资产 19,636,201.89 21,545,578.79 六、15
其他非流动资产 109,906,366.79 123,175,660.00 六、16
非流动资产合计 772,012,029.92 836,954,711.20
资产总计 2,360,797,878.39 2,280,973,379.72
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：元
项目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 六、17
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 7,750,500.00 22,621,356.32 六、18
应付账款 62,935,261.69 64,746,402.93 六、19
预收款项 154,160,345.36 190,549,427.18 六、20
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 37,665,988.86 42,593,717.87 六、21
应交税费 49,616,643.16 24,571,735.45 六、22
应付利息 552,064.59 六、23
应付股利
其他应付款 148,646,352.13 134,046,993.06 六、24
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 491,327,155.79 509,129,632.81
非流动负债
长期借款
79
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,652,963.42 14,048,251.69 六、25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,652,963.42 14,048,251.69
负债合计 505,980,119.21 523,177,884.50
所有者权益
股本 324,928,980.00 324,928,980.00 六、26
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97 六、27
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 201,087,750.67 198,090,648.60 六、28
△一般风险准备
未分配利润 178,032,286.09 72,445,019.84 六、29
归属于母公司所有者权益合计 1,865,308,541.73 1,756,724,173.41
少数股东权益 -10,490,782.55 1,071,321.81
所有者权益合计 1,854,817,759.18 1,757,795,495.22
负债及所有者权益合计 2,360,797,878.39 2,280,973,379.72
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
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合并利润表
2016 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 654,850,628.77 601,224,525.16
其中: 营业收入 654,850,628.77 601,224,525.16 六、30
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 551,145,880.35 516,173,470.54
其中:营业成本 163,764,455.96 177,526,613.38 六、30
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 97,134,448.82 91,422,445.38 六、31
销售费用 164,704,492.45 124,386,330.19 六、32
管理费用 93,013,039.18 100,645,314.48 六、33
财务费用 -628,800.02 682,291.87 六、34
资产减值损失 33,158,243.96 21,510,475.24 六、35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 7,888,446.56 11,393,398.79 六、36
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 89,775.08 3,055,398.80 六、36
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,593,194.98 96,444,453.41
加: 营业外收入 2,259,013.77 4,936,443.67 六、37
其中:非流动资产处置利得 11,541.96 六、37
减：营业外支出 1,923,348.05 1,499,190.75 六、38
其中:非流动资产处置损失 338,522.71 537,411.58 六、38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 111,928,860.70 99,881,706.33
减：所得税费用 14,906,596.74 25,655,054.23 六、39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,022,263.96 74,226,652.10
归属于母公司所有者的净利润 108,584,368.32 88,569,586.09 六、29
少数股东损益 -11,562,104.36 -14,342,933.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合
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收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 97,022,263.96 74,226,652.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 108,584,368.32 88,569,586.09
归属于少数股东的综合收益总额 -11,562,104.36 -14,342,933.99
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.3342 0.2726
(二) 稀释每股收益 0.3342 0.2726
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
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合并现金流量表
2016 年度
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 724,904,806.14 671,362,778.78
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,373,029.66 53,634,439.17 六、40
经营活动现金流入小计 778,277,835.80 724,997,217.95
购买商品、接受劳务支付的现金 158,857,383.14 88,208,647.44
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,826,457.72 86,078,666.94
支付的各项税费 167,561,256.59 173,959,877.89
支付其他与经营活动有关的现金 134,724,873.29 146,084,969.54 六、40
经营活动现金流出小计 558,969,970.74 494,332,161.81
经营活动产生的现金流量净额 219,307,865.06 230,665,056.14 六、41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,159,191.76 8,337,999.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
800.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,159,991.76 8,337,999.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
54,462,141.13 50,759,999.19
支付的现金
投资支付的现金 240,000,000.00 60,000,000.00
△质押贷款净增加额
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取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 294,462,141.13 110,759,999.19
投资活动产生的现金流量净额 -286,302,149.37 -102,421,999.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 3,700,000.00 六、40
筹资活动现金流入小计 1,200,000.00 33,700,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,318,446.19 3,099,750.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,318,446.19 33,099,750.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,118,446.19 600,250.00
四、汇率变动对现金的影响 91.03 69.93
五、现金及现金等价物净增加额 -68,112,639.47 128,843,376.87 六、41
加：期初现金及现金等价物的余额 370,497,265.37 241,653,888.50 六、41
六、期末现金及现金等价物余额 302,384,625.90 370,497,265.37 六、41
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
79
合并所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2016 年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 少数股东权
减：库 专项 △一般 所有者权益合计
股本 优 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 益
存股 储备 风险准备
先股 债 他 收益
一、上期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 198,090,648.60 72,445,019.84 1,071,321.81 1,757,795,495.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 198,090,648.60 72,445,019.84 1,071,321.81 1,757,795,495.22
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列） 2,997,102.07 105,587,266.25 -11,562,104.36 97,022,263.96
（一）综合收益总额
108,584,368.32 -11,562,104.36 97,022,263.96
（二）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入股东权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,997,102.07 -2,997,102.07
1.提取盈余公积 2,997,102.07 -2,997,102.07
1
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受
益计划净负债或净资产
所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使
用
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 201,087,750.67 178,032,286.09 -10,490,782.55 1,854,817,759.18
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2016 年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 其他 少数股东权
减：库 专项 △一般 所有者权益合计
股本 优先 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 益
其他 存股 储备 风险准备
股 续债 收益
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一、上期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 195,586,740.00 -13,620,657.65 15,414,255.80 1,683,568,843.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 195,586,740.00 -13,620,657.65 15,414,255.80 1,683,568,843.12
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列） 2,503,908.60 86,065,677.49 -14,342,933.99 74,226,652.10
（一）综合收益总额
88,569,586.09 -14,342,933.99 74,226,652.10
（二）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入股东权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,503,908.60 -2,503,908.60
1.提取盈余公积 2,503,908.60 -2,503,908.60
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
79
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受
益计划净负债或净资产
所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使
用
1.本期期提取
2.本期期使用
（六）其他
四、本期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 198,090,648.60 72,445,019.84 1,071,321.81 1,757,795,495.22
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
79
资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位：元
项目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 70,978,375.66 54,728,933.05
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,252.76
应收账款 271,537,475.48 205,004,791.32 十五、1
预付款项 5,766,745.18 29,740,540.35
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,241,740.38 35,567,750.01 十五、2
△买入返售金融资产
存货 676,435,447.00 660,908,930.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 49,500,000.00
其他流动资产 135,861.63
流动资产合计 1,076,595,645.33 985,991,198.01
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 277,895,765.98 275,856,176.57 十五、3
投资性房地产
固定资产 432,932,004.24 468,855,479.24
在建工程 6,181,685.46 4,462,586.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,394,493.96 98,730,050.10
1
开发支出
商誉
长期待摊费用 214,044.35
递延所得税资产 12,706,395.73 9,402,422.28
其他非流动资产 103,043,187.79 116,312,481.00
非流动资产合计 928,153,533.16 973,833,239.95
资产总计 2,004,749,178.49 1,959,824,437.96
资产负债表（续）
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位：元
项目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款 14,893,669.83 13,015,173.91
预收款项 50,496.15 162,549.08
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,203,678.81 29,121,045.96
应交税费 32,855,426.84 17,868,819.13
应付利息
应付股利
其他应付款 127,014,925.13 124,646,585.73
△应付分保账款
△保险合同准备金
79
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 199,018,196.76 184,814,173.81
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,449,696.91 5,700,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,449,696.91 5,700,000.00
负债合计 205,467,893.67 190,514,173.81
所有者权益
股本 324,928,980.00 324,928,980.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,351,587.39 129,354,485.32
一般风险准备
未分配利润 180,741,192.46 153,767,273.86
所有者权益合计 1,799,281,284.82 1,769,310,264.15
负债及所有者权益合计 2,004,749,178.49 1,959,824,437.96
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
79
利润表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2016 年度 金额单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 328,706,018.28 310,204,628.63
其中: 营业收入 328,706,018.28 310,204,628.63 十五、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 297,071,558.30 271,809,161.86
其中:营业成本 73,079,032.44 83,609,671.83 十五、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 87,911,229.38 83,074,822.11
销售费用 41,182,375.33 6,610,315.24
管理费用 81,004,011.68 84,073,203.44
财务费用 -423,129.17 -1,982,519.07
资产减值损失 14,318,038.64 16,423,668.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 2,039,589.41 1,471,575.10 十五、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,039,589.41 1,110,588.80 十五、5
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,674,049.39 39,867,041.87
加: 营业外收入 884,704.67 1,045,600.00
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,529,452.90 1,376,648.86
其中:非流动资产处置损失 338,522.71 535,556.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,029,301.16 39,535,993.01
减：所得税费用 3,058,280.49 14,496,906.99
1
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,971,020.67 25,039,086.02
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 29,971,020.67 25,039,086.02
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
79
现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2016 年度 金额单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 317,501,678.45 285,025,445.00
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,940,198.41 6,326,498.38
经营活动现金流入小计 354,441,876.86 291,351,943.38
购买商品、接受劳务支付的现金 45,921,419.71 26,711,713.84
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 69,642,131.43 58,346,811.82
支付的各项税费 125,018,583.42 128,775,517.45
支付其他与经营活动有关的现金 45,410,228.00 68,722,048.81
经营活动现金流出小计 285,992,362.56 282,556,091.92
经营活动产生的现金流量净额 68,449,514.30 8,795,851.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 360,986.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
800.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 800.00 360,986.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
53,400,962.72 47,492,988.81
的现金
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
79
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,400,962.72 47,492,988.81
投资活动产生的现金流量净额 -53,400,162.72 -47,132,002.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 3,700,000.00
筹资活动现金流入小计 1,200,000.00 3,700,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 3,700,000.00
四、汇率变动对现金的影响 91.03 69.93
五、现金及现金等价物净增加额 16,249,442.61 -34,636,081.12
加：期初现金及现金等价物的余额 54,728,933.05 89,365,014.17
六、期末现金及现金等价物余额 70,978,375.66 54,728,933.05
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
79
所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限
2016 年度 金额单位：元
公司
本期金额
其他权益工具 △一般
项目 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 风险准 未分配利润 所有者权益合计
优 永 其 存股 合收益 备
备
先股 续债 他
一、上期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 129,354,485.32 153,767,273.86 1,769,310,264.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 129,354,485.32 153,767,273.86 1,769,310,264.15
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列） 2,997,102.07 26,973,918.60 29,971,020.67
（一）综合收益总额 29,971,020.67 29,971,020.67
（二）所有者投入和减少资
本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入股东权益的
金额
4.其他
（三）利润分配 2,997,102.07 -2,997,102.07
1.提取盈余公积 2,997,102.07 -2,997,102.07
1
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的
变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 132,351,587.39 180,741,192.46 1,799,281,284.82
所有者权益变动表(续)
编制单位：酒鬼酒股份有
2016 年度 金额单位：元
限公司
上期金额
其他权益工具 △一般
项 目 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 风险准 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 股 合收益 备
其他 备
股 债
79
一、上期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 126,850,576.72 131,232,096.44 1,744,271,178.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 126,850,576.72 131,232,096.44 1,744,271,178.13
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列） 2,503,908.60 22,535,177.42 25,039,086.02
（一）综合收益总额 25,039,086.02 25,039,086.02
（二）所有者投入和减少资
本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入股东权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 2,503,908.60 -2,503,908.60
1.提取盈余公积 2,503,908.60 -2,503,908.60
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
79
4.结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产
生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
324,928,980.00 1,161,259,524.97 129,354,485.32 153,767,273.86 1,769,310,264.15
法定代表人：江国金 主管会计工作负责人：任宝岩 会计机构负责人：钟希文
79
酒鬼酒股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“酒鬼酒”）系 1997 年 4 月 28
日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒、陶瓷公
司三家公司的净资产折股投入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）
批准，采取社会募集方式设立的股份有限公司，1997 年 7 月 14 日经湖南省工商行政管理局核
准登记注册，总部位于湖南省吉首市。公司现持有统一社会信用代码为 91433100183806380W
的营业执照，注册资本 324,928,980.00 元，股份总数 324,928,980.00 股（每股面值 1 元）。公
司股票于 1997 年 7 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的母公司为中皇有限公司，实际控制人为中粮集团有限公司。
公司住所：湖南省吉首市峒河街道振武营村。
法定代表人：江国金
所处行业：本公司属于食品加工业。
经营范围：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和国进
出口企业资格证书核定范围内的进出口业务；矿产品开发投资（不含采掘）；旅游基础设施及
景点的开发投资。
本财务报表经本公司董事会于 2017 年 3 月 27 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
15
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持
续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列报
和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
16
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
17
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
18
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益。
（十）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
19
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
20
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。具体量化标准：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 30%（含 30%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个
月）的，则表明其发生减值。
（十一）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100.00 万元以上或应收款项总额 10.00%
单项金额重大的判断依据或金额标准
及以上的应收款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
除组合 2、单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用
组合 1 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大但
经单独测试后未计提过坏账准备以外的应收款项。
1、酒鬼酒与其下属各级子公司之间的应收款项，以及下属子公司之间
组合 2 的应收款项。
2、不存在信用风险并且基本确定可收回的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
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（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 15.00 15.00
3-4 年（含 4 年） 25.00 25.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
坏账准备的计提方法 个别认定法
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以估计
售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基
础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即
市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基
础。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资
产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销，计入相关成本费用。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4. 该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于
调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
24
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 3.00 2.77-3.23
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输设备 年限平均法 6 3.00 16.17
电子设备 年限平均法 5 3.00 19.40
其他 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十六）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（十八）无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件及其他，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
商标使用权 10
软件 5
其他 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；无法预见未来经济利益期限的无形资产被视为使用寿
命不确定的无形资产，这类无形资产不予摊销。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
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本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入确认的具体政策：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并
取得货运单，同时经与购货方对销售商品数量与质量确认无异议；销售收入金额已确定，并已
收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。
2. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计
量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
28
金额计量。
2.政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00
消费税 应纳税销售额（量） 20.00 、1,000 元/吨
营业税 应纳税营业额 5.00
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
29
税种 计税依据 税率
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1.会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》：
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于
2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项
税金及附加
目调整为“税金及附加”项目。
调增合并利润表税金及附加本期金额
将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、
5,294,987.39 元，调减合并利润表管理费用本期
土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附
金额 5,294,987.39 元。调增母公司利润表税金及
加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比
附加本期金额 4,497,875.50 元，调减母公司利润
较数据不予调整。
表管理费用本期金额 4,497,875.50 元。
2.会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
3.前期重大会计差错更正
本公司本报告期无前期重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本
期指 2016 年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,760.69 21,807.03
银行存款 296,136,328.61 370,475,458.34
其他货币资金 11,523,263.15 15,153,608.36
30
项目 期末余额 期初余额
合计 307,672,352.45 385,650,873.73
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项金额为 5,287,726.55 元，系银行承兑
汇票保证金。
（3）期末无存放在境外的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 52,968,381.16 49,314,340.00
合计 52,968,381.16 49,314,340.00
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 6,900,500.00
合计 6,900,500.00
（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）期末无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 坏账准备计
类别 坏账 占总额 坏账
金额 比例 计提比例 金额 提比例
准备 比例（%） 准备
（%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1 2,097,525.28 100.00 1,390,556.50 66.30 2,365,094.87 98.04 1,384,312.40 58.53
组合 2 47,180.00 1.96
组合小计 2,097,525.28 100.00 1,390,556.50 66.30 2,412,274.87 100.00 1,384,312.40 58.53
单项金额虽不重大
31
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 坏账准备计
类别 坏账 占总额 坏账
金额 比例 计提比例 金额 提比例
准备 比例（%） 准备
（%） （%） （%）
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,097,525.28 100 1,390,556.50 2,412,274.87 100 1,384,312.40
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 271,857.33 13,592.87 5.00
1-2 年（含 2 年） 209,056.80 20,905.68 10.00
2-3 年（含 3 年） 163,078.46 24,461.76 15.00
3-4 年（含 4 年） 62,191.34 15,547.84 25.00
4-5 年（含 5 年） 150,586.00 75,293.00 50.00
5 年以上 1,240,755.35 1,240,755.35 100.00
合计 2,097,525.28 1,390,556.50
（3）本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 6,244.10
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款合计
债务人名称 账面余额 年限 坏账准备
的关系 的比例（%）
北京中恒实信贸易有限公司 非关联方 291,697.80 5 年以上 13.91 291,697.80
岳阳市金林酒业有限公司 非关联方 265,986.55 5 年以上 12.68 265,986.55
张志辉 非关联方 199,056.80 1-2 年（含 2 年） 9.49 19,905.68
北京湘都世纪经贸有限公司 非关联方 198,648.60 5 年以上 9.47 198,648.60
安徽徽酒酒业有限公司 非关联方 122,302.90 5 年以上 5.83 122,302.90
合计 1,077,692.65 51.38 898,541.53
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
32
（7）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,905,990.54 38.44 24,272,622.96 78.42
1-2 年（含 2 年） 473,227.19 4.66 921,885.30 2.98
2-3 年（含 3 年） 23,800.00 0.23 5,757,703.22 18.60
3 年以上 5,757,703.22 56.67
合计 10,160,720.95 100 30,952,211.48 100
（2）期末账龄超过1年的重要预付款项
单位名称 期末余额 未结算原因
吉首市城市供水总公司 3,000,000.00 改造费，此款项已于 2017 年 1 月收回
吉首市石磊文化传播有限公司 2,747,703.22 合同未履行完毕，暂未供货
合计 5,747,703.22
（3）预付款项金额前五名情况
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
的比例（%）
吉首市城市供水总公司 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 29.53 改造费
吉首市石磊文化传播有限公司 非关联方 2,747,703.22 3 年以上 27.04 包装物款
湖南省万象广告公司 非关联方 1,254,716.94 1 年以内 12.35 广告费
北京中益泽华酿酒设备有限公司 非关联方 493,500.00 1 年以内 4.86 预付设备款
国网湖南省电力公司湘西供电分公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 3.94 预付电费
合计 7,895,920.16 77.72
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额
类别 坏账 坏账 坏账准备计提
金额 比例 计提比例 金额 比例
准备 准备 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
33
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额
类别 坏账 坏账 坏账准备计提
金额 比例 计提比例 金额 比例
准备 准备 比例（%）
（%） （%） （%）
按信用风险特征组合计提
31,921,968.48 97.05 26,581,910.68 83.27 70,685,726.23 98.63 27,093,930.34 38.33
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 31,265,302.24 95.05 26,581,910.68 85.02 69,073,444.19 96.38 27,093,930.34 39.22
组合 2 656,666.24 2.00 1,612,282.04 2.25
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 972,430.45 2.95 972,430.45 100.00 981,477.45 1.37 981,477.45 100.00
款
合计 32,894,398.93 100 27,554,341.13 71,667,203.68 100 28,075,407.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,627,087.94 181,354.40 5.00
1-2 年（含 2 年） 699,629.00 69,962.90 10.00
2-3 年（含 3 年） 297,112.00 44,566.80 15.00
3-4 年（含 4 年） 106,584.30 26,646.08 25.00
4-5 年（含 5 年） 551,017.00 275,508.50 50.00
5 年以上 25,983,872.00 25,983,872.00 100.00
合计 31,265,302.24 26,581,910.68
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
应收吉首市公安局亿元资金
组合 2 656,666.24 案暂扣款，预计可收回金额
的现值与账面价值差异很小
合计 656,666.24
（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -521,066.66
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）本期无实际核销的其他应收款。
34
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
备用金/个人借支 3,158,558.53 4,140,210.95
押金 1,841,439.00 1,775,500.00
社会保险 388,876.94 22,477.62
保证金 25,556,725.00 60,056,725.00
往来款 1,262,848.86 5,543,010.61
其他 685,950.60 129,279.50
合计 32,894,398.93 71,667,203.68
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
中铁金桥世纪山水置业有限公司 保证金 25,000,000.00 5 年以上 76.00 25,000,000.00
湖南省环境保护厅 押金 268,000.00 2-3 年 0.81 40,200.00
湖南省环境保护厅 押金 620,000.00 5 年以上 1.88 620,000.00
吉首市公安局 其他 656,666.24 2-3 年 2.00
北京糖业烟酒集团有限公司酒类经营分公司 往来款 628,799.60 1 年以内 1.91 31,439.98
宁乡经济技术开发区建设投资有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 1.52 50,000.00
合计 27,673,465.84 84.12 25,741,639.98
（8）期末无终止确认的其他应收款。
（9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
6.存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,604,965.96 20,604,965.96 20,816,821.87 20,816,821.87
在产品 9,684,493.30 9,684,493.30 9,706,556.87 9,706,556.87
自制半成品 619,142,388.96 619,142,388.96 601,441,446.82 601,441,446.82
库存商品 113,502,039.29 15,515,698.67 97,986,340.62 118,131,659.55 9,651,722.12 108,479,937.43
包装物 30,136,866.34 14,513,206.15 15,623,660.19 30,726,618.10 3,926,935.32 26,799,682.78
合计 793,070,753.85 30,028,904.82 763,041,849.03 780,823,103.21 13,578,657.44 767,244,445.77
35
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
库存商品 9,651,722.12 7,771,621.57 1,907,645.02 1,907,645.02 15,515,698.67
包装物 3,926,935.32 11,039,573.70 453,302.87 453,302.87 14,513,206.15
合计 13,578,657.44 18,811,195.27 2,360,947.89 2,360,947.89 30,028,904.82
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 库存商品对外销售
包装物 存货成本与可变现净值孰低 包装物领用及库存商品对外出售
7.一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
预付州国土资源局产业园 2 期项目土地款 49,500,000.00
合计 49,500,000.00
注：预付州国土资源局产业园2期项目土地款已于2017年1月收回。
8.其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 1,296,826.05 2,609,165.27
预缴房产税 16,209.14 22,822.34
预缴消费税 7.76
待处理财产损益 192.39
理财产品 390,000,000.00 150,000,000.00
预缴所得税 8,082,483.11 13,604,851.42
合计 399,395,518.30 166,237,039.18
9.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
酒鬼洞藏酒销售有限公司 30,506,176.57
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 13,839,745.70
合计 44,345,922.27
36
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
689,840.89
-600,065.81
89,775.08
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
1,349,748.52 32,545,765.98
-924,197.89 12,315,482.00
425,550.63 44,861,247.98
注：表中“本期增减变动－其他”栏填写的数据为本期与对应的合营企业或联营企业未实
现的内部利润、在合并财务报表层面还原所致。
10.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 883,330,781.35 12,062,256.27 12,518,298.92 882,874,738.70
其中：房屋、建筑物 569,276,368.25 6,113,904.61 321,930.88 575,068,341.98
机器设备 226,786,800.50 14,155,000.70 8,669,165.71 232,272,635.49
电子设备 25,113,244.15 1,075,493.47 1,970,532.63 24,218,204.99
运输工具 21,800,764.70 47,361.97 857,714.00 20,990,412.67
其他 40,353,603.75 -9,329,504.48 698,955.70 30,325,143.57
本期 本期
新增 计提
二、累计折旧合计 346,274,738.74 44,210,662.91 11,476,857.45 379,008,544.20
其中：房屋、建筑物 168,473,905.82 15,746,143.79 132,795.87 184,087,253.74
机器设备 137,203,456.66 14,579,838.82 8,409,090.74 143,374,204.74
电子设备 14,244,408.32 4,432,062.71 1,834,886.80 16,841,584.23
运输工具 15,090,470.09 2,828,469.04 759,283.06 17,159,656.07
其他 11,262,497.85 6,624,148.55 340,800.98 17,545,845.42
37
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产减值准备
6,956,731.36 14,759,596.75 21,716,328.11
累计金额合计
其中：房屋、建筑物 6,956,731.36 10,270,866.33 17,227,597.69
机器设备 4,157,485.69 4,157,485.69
电子设备 83,838.13 83,838.13
运输工具
其他 247,406.60 247,406.60
四、固定资产账面价值
530,099,311.25 482,149,866.39
合计
其中：房屋、建筑物 393,845,731.07 373,753,490.55
机器设备 89,583,343.84 84,740,945.06
电子设备 10,868,835.83 7,292,782.63
运输工具 6,710,294.61 3,830,756.60
其他 29,091,105.90 12,531,891.55
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为20,000.00元。
（3）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋、建筑物 19,902,443.04 12,438,217.69 5,962,510.67 1,501,714.68
机器设备 13,256,579.71 11,136,231.90 2,120,347.81
电子设备 94,529.92 90,465.21 4,064.71
合计 33,253,552.67 23,664,914.80 8,086,923.19 1,501,714.68
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产价值 未办妥产权证书原因
新污水站 17,931,140.62 未达到办理产权条件
6#车间(成品一库) 15,864,138.50 未达到办理产权条件
新建锅炉房 27,374,726.75 未达到办理产权条件
物流园仓库 57,643,099.63 未达到办理产权条件
制曲四车间 1,433,944.52 未达到办理产权条件
勾兑中心(包装三区) 1,384,188.82 未达到办理产权条件
8#车间 6,041,007.33 未达到办理产权条件
合计 127,672,246.17
38
11.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长沙雨花公馆办公楼 4,726,005.46 4,726,005.46 4,462,586.41 4,462,586.41
100 厂区高配室基酒库火灾
1,455,680.00 1,455,680.00
报警系统
灌装车间中央空调 22,800.00 22,800.00
消防泵房 20,000.00 20,000.00
酒鬼酒新乡基地二期 399,320.00 399,320.00 399,320.00 399,320.00
合计 6,581,005.46 6,581,005.46 4,904,706.41 4,904,706.41
（2）重要在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程累计投入占
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额 预算的比例（%）
长沙雨花公馆办公楼 25,500,000.00 4,462,586.41 263,419.05 18.53
100 厂区高配室基酒库火灾报
2,487,100.00 1,455,680.00 58.83
警系统
灌装车间中央空调 22,800.00 22,800.00
消防泵房 20,000.00 20,000.00
酒鬼酒新乡基地二期 399,320.00
接上表：
累计利息资本 其中：本期利 本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额
化金额 息资本化金额 化率（%）
15% 自有资金 4,726,005.46
80% 自有资金 1,455,680.00
自有资金
自有资金
自有资金 399,320.00
（3）期末无计提在建工程减值准备的迹象。
12.工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用设备 483,200.00 585,474.50
39
项目 期末余额 期初余额
合计 483,200.00 585,474.50
13.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 173,809,838.30 173,809,838.30
其中：土地使用权 151,205,436.15 151,205,436.15
商标使用权 21,710,000.00 21,710,000.00
软件 794,402.15 794,402.15
其他 100,000.00 100,000.00
二、累计摊销额合计 61,886,993.40 3,627,484.22 65,514,477.62
其中：土地使用权 39,509,205.62 3,467,982.72 42,977,188.34
商标使用权 21,710,000.00 21,710,000.00
软件 592,776.74 139,510.33 732,287.07
其他 75,011.04 19,991.17 95,002.21
三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
商标使用权
软件
其他
四、账面价值合计 111,922,844.90 108,295,360.68
其中：土地使用权 111,696,230.53 108,228,247.81
商标使用权
软件 201,625.41 62,115.08
其他 24,988.96 4,997.79
注：本公司期末无未办妥产权使用证书的土地使用权。
14.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
廉租房 161,168.73 62,388.00 98,780.73
专卖店装修费 205,711.09 205,711.09
专卖店设计费 8,333.26 8,333.26
合计 375,213.08 276,432.35 98,780.73
15.递延所得税资产和递延所得税负债
40
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 73,137,888.70 18,284,472.16 49,722,155.70 12,430,538.92
可抵扣亏损 30,919,392.73 7,729,848.18
已缴纳企业所得税的与
5,406,918.92 1,351,729.73 5,540,766.76 1,385,191.69
资产相关的政府补助
合计 78,544,807.62 19,636,201.89 86,182,315.19 21,545,578.79
（2）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,654,516.36 272,953.29
可抵扣亏损 67,237,130.05 44,243,949.03
合计 74,891,646.41 44,516,902.32
注：由于子公司酒鬼酒河南有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确
定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 1,602,814.46 1,602,814.46
2018 1,255,218.02 1,255,218.02
2019 12,114,622.68 12,114,622.68
2020 29,271,293.87 29,271,293.87
2021 22,993,181.02
合计 67,237,130.05 44,243,949.03
16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付州国土资源局产业园 2 期项目土地款 49,500,000.00
预付湖南合能房地产开发有限公司长沙雨花公
91,116,201.00 60,000,000.00
馆房屋购置款
长沙雨花公馆房屋契税、维修基金 5,114,505.79
车位使用权 6,760,010.00 6,760,010.00
三羊开泰工艺品 52,471.00 52,471.00
41
项目 期末余额 期初余额
预付河南新乡延津县政府土地款 6,863,179.00 6,863,179.00
合计 109,906,366.79 123,175,660.00
17.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、43“所有权或使用权受限制的资产”。
（2）重要的已到期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为30,000,000.00元。
期末已逾期未偿还的短期借款情况如下：
贷款单位 账面余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率（%）
中原银行股份有限公司新乡分行 30,000,000.00 7.20 2016-11-17 10.80
合计 30,000,000.00
18.应付票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,750,500.00 22,621,356.32
合计 7,750,500.00 22,621,356.32
（2）期末无到期未付的应付票据。
19.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 56,182,154.10 57,044,230.52
广告费 3,587,225.08 1,800,430.10
质量保证金 1,916,764.56 5,825,543.58
其他 1,249,117.95 76,198.73
42
项目 期末余额 期初余额
合计 62,935,261.69 64,746,402.93
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
20.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 154,160,345.36 190,549,427.18
合计 154,160,345.36 190,549,427.18
（2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市裕隆达商贸有限公司 7,747,625.19 未发货，合同尚未执行完毕
湖南新鸿基贸易有限公司 5,295,600.00 未发货，合同尚未执行完毕
福建吉马集团有限公司 3,526,097.80 未发货，合同尚未执行完毕
深圳市美名问世商贸有限公司 2,417,406.97 未发货，合同尚未执行完毕
合计 18,986,729.96
21.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 40,542,254.02 85,546,176.90 90,060,258.97 36,028,171.95
离职后福利中的设定提存计划负债 2,051,463.85 8,321,099.85 8,734,746.79 1,637,816.91
合计 42,593,717.87 93,867,276.75 98,795,005.76 37,665,988.86
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,032,893.94 72,679,793.90 78,219,218.47 24,493,469.37
二、职工福利费 2,430,402.36 2,430,402.36
三、社会保险费 219,338.10 3,745,150.69 3,848,766.86 115,721.93
其中：1．医疗保险费 111,219.49 2,794,212.25 2,905,431.74
2．工伤保险费 68,498.75 751,336.37 716,528.63 103,306.49
3．生育保险费 39,619.86 199,602.07 226,806.49 12,415.44
四、住房公积金 187,939.00 2,973,162.00 3,074,812.76 86,288.24
43
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
五、工会经费和职工教育经费 10,102,082.98 2,359,588.95 1,128,979.52 11,332,692.41
六、其他短期薪酬 1,358,079.00 1,358,079.00
合计 40,542,254.02 85,546,176.90 90,060,258.97 36,028,171.95
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 8,219,334.76 458,719.19
失业保险 515,412.03 1,179,097.72
合计 8,734,746.79 1,637,816.91
22.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 6,230,674.32 7,657,969.00
2．增值税 19,393,219.05 7,693,290.78
3．营业税 69,697.21
4．消费税 18,563,529.67 6,014,491.34
5．土地使用税 173,070.00 57,690.00
6．房产税 236,312.83 140,912.62
7．城市维护建设税 2,630,889.66 1,515,752.60
8．教育费附加及地方教育附加 1,948,469.21 1,080,121.25
9．价格调节基金 120,103.15 120,103.15
10．代扣代缴个人所得税 305,197.89 206,530.12
11．其他 15,177.38 15,177.38
合计 49,616,643.16 24,571,735.45
23.应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 552,064.59
合计 552,064.59
24.其他应付款
（1）按性质列示
44
项目 期末余额 期初余额
销售折扣与折让 24,240,265.76 22,610,096.03
保证金 26,693,290.22 34,348,885.26
销售服务费 73,982,555.49 55,624,181.57
往来款及其他 23,730,240.66 21,463,830.20
合计 148,646,352.13 134,046,993.06
（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南省德臻酒酷商贸有限公司 600,000.00 合同保证金
吉首市石磊文化传播有限公司 500,000.00 合同保证金
南宁琼液阁酒业有限公司 500,000.00 合同保证金
天津市裕隆达商贸有限公司 500,000.00 合同保证金
合计 2,100,000.00
25.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,048,251.69 1,200,000.00 595,288.27 14,652,963.42 政府拨入
合计 14,048,251.69 1,200,000.00 595,288.27 14,652,963.42
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 益相关
污水处理站环保专项
2,000,000.00 1,200,000.00 80,303.09 3,119,696.91 与资产相关
补贴资金
锅炉节能改扩建项目 3,500,000.00 350,000.00 3,150,000.00 与资产相关
改建"2020"厂区不锈
200,000.00 20,000.00 180,000.00 与资产相关
钢露天储酒罐
新乡基地一期项目周
边配套基础建设奖励 8,348,251.69 144,985.18 8,203,266.51 与资产相关
资金
合计 14,048,251.69 1,200,000.00 595,288.27 14,652,963.42
注：根据企业报告《关于支持污水处理升级改造资金120万元的请示》，本期收到政府补
助120万元，属于与资产相关的政府补助。
45
26.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 100,727,291.00 100,727,291.00
1.国家持股
2.国有法人持股 100,727,291.00 100,727,291.00
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 224,201,689.00 224,201,689.00
1.人民币普通股 224,201,689.00 224,201,689.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 324,928,980.00 324,928,980.00
27.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 1,119,252,253.77 1,119,252,253.77
其他资本公积 42,007,271.20 42,007,271.20
合计 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
28.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 198,090,648.60 2,997,102.07 201,087,750.67
合计 198,090,648.60 2,997,102.07 201,087,750.67
29.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 72,445,019.84 -13,620,657.65
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
46
项目 本期金额 上期金额
调整后期初未分配利润 72,445,019.84 -13,620,657.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,584,368.32 88,569,586.09
减：提取法定盈余公积 2,997,102.07 2,503,908.60
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 178,032,286.09 72,445,019.84
30.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 650,455,539.47 593,385,458.93
其他业务收入 4,395,089.30 7,839,066.23
合计 654,850,628.77 601,224,525.16
主营业务成本 163,346,473.32 169,339,860.52
其他业务成本 417,982.64 8,186,752.86
合计 163,764,455.96 177,526,613.38
31.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 156,232.67 408,648.63
消费税 73,118,484.34 73,921,319.47
房产税 3,009,576.42
印花税 283,517.15
城市维护建设税 10,797,021.96 9,938,888.08
教育费附加及地方教育附加 7,767,722.46 7,153,589.20
土地使用税 1,422,530.97
车船使用税 46,747.86
其他 532,614.99
合计 97,134,448.82 91,422,445.38
32.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,973,115.74 26,340,520.56
销售服务费 74,286,627.56 68,698,119.60
47
费用性质 本期发生额 上期发生额
广告费 39,502,384.80 3,461,774.66
差旅费 6,695,938.66 5,361,401.19
业务招待费 2,320,730.44 2,089,545.37
折旧费 935,451.56 1,092,681.79
运输费 6,134,765.45 6,176,362.10
会务费 3,855,706.44 2,999,716.10
装卸费 858,726.00 739,894.99
车辆费 2,890,011.65 2,481,103.15
租赁费 2,970,167.46 3,134,652.85
办公费 1,347,669.45 733,899.83
其他 933,197.24 1,076,658.00
合计 164,704,492.45 124,386,330.19
33.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,710,737.54 44,710,096.71
差旅费 1,969,593.35 2,036,960.67
办公费 918,923.52 1,043,946.74
折旧费 19,268,309.90 16,865,176.49
改造及维修费 7,590,352.07 3,826,637.58
税金 2,483,938.27 7,295,149.25
无形资产摊销 3,627,484.22 3,639,283.29
存货盘亏毁损 1,730,155.98 246,971.41
咨询服务费 5,527,912.25 6,038,212.38
水电费 2,590,458.10 2,517,624.32
车辆费 1,541,940.13 1,630,490.40
业务招待费 2,495,164.95 2,763,056.67
其他 6,558,068.90 8,031,708.57
合计 93,013,039.18 100,645,314.48
34.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,870,510.78 3,099,750.00
减:利息收入 3,787,856.49 2,711,249.62
48
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损失(减：汇兑收益) -91.03 -69.93
手续费及其他 288,636.72 118,861.42
贴现利息 175,000.00
合计 -628,800.02 682,291.87
35.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 -514,822.56 12,513,605.74
2．存货跌价损失 18,811,195.27 8,996,869.50
3．固定资产减值损失 14,759,596.75
4．工程物资减值损失 102,274.50
合计 33,158,243.96 21,510,475.24
36.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 89,775.08 3,055,398.80
理财收益 7,798,671.48 8,337,999.99
合计 7,888,446.56 11,393,398.79
37.营业外收入
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 11,541.96
其中：固定资产处置利得 11,541.96
2．无法支付的应付款项 717,238.89 3,202,641.70 717,238.89
3．罚没利得 75,150.00 201,180.00 75,150.00
4．政府补助 1,194,399.87 1,330,713.32 1,194,399.87
5．其他 272,225.01 190,366.69 272,225.01
合计 2,259,013.77 4,936,443.67 2,259,013.77
（2）政府补助情况
与资产相关
补助项目 2016 年度 2015 年度 相关文件
与收益相关
锅炉节能改扩建项目 《关于请求拨付《燃煤锅炉节能技术改
350,000.00 与资产相关
造工程项目》支持资金的报告》
49
与资产相关
补助项目 2016 年度 2015 年度 相关文件
与收益相关
湘西自治州财政局关于下达2016 年度
涉外发展服务补助 300,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金的通知
墙改基金 199,111.60 与收益相关
新乡基地一期项目周
边配套基础建设奖励 144,985.18 295,513.32 与资产相关
资金
污水处理站环保专项 湘西自治州财政局关于下达2013年第三
补贴资金 80,303.09 批省级环保专项资金的通知《关于支持 与资产相关
污水处理升级改造资金120万元的请示》
维权案件补助费 50,000.00 与收益相关
关于请求解决酒鬼酒武装部建设和民兵
工作经费补贴 50,000.00 与收益相关
训经费的报告
改建"2020"厂区不锈钢 湘西自治州财政局关于下达2015年度外
20,000.00 与资产相关
露天储酒罐 经贸发展专项资金的通知
政府财政贴息 424,800.00 与收益相关
财政 2015 年科技专项
300,000.00 与收益相关
资金
财政拔付技术改造节
200,000.00 与收益相关
能创新专项补助资金
财政拔付财务信息统
100,000.00 与收益相关
计补助
知识产权局补助 10,000.00 与收益相关
2015 年度专利资助 400.00 与收益相关
合计 1,194,399.87 1,330,713.32
38.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失 338,522.71 537,411.58 338,522.71
其中：固定资产处置损失 338,522.71 537,411.58 338,522.71
2．资产报废、毁损损失 724,936.01 724,936.01
3．罚没支出及滞纳金 520,829.30 762,779.14 520,829.30
4．捐赠支出 100,000.00 172,000.00 100,000.00
5．其他 239,060.03 27,000.03 239,060.03
合计 1,923,348.05 1,499,190.75 1,923,348.05
50
39.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 14,906,596.74 25,655,054.23
其中：当期所得税 12,997,219.84 10,420,183.07
递延所得税 1,909,376.90 15,234,871.16
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 111,928,860.70 99,881,706.33
按法定税率计算的所得税费用 27,982,215.18 24,970,426.58
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 -6,564,332.14
归属于合营企业和联营企业的损益 -22,443.77
不可抵扣的费用 317,295.46 -6,626,167.64
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -6,806,137.99 7,310,795.29
所得税费用合计 14,906,596.74 25,655,054.23
40.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 599,111.60 4,442,400.00
往来款 38,772,804.75 41,433,739.87
利息收入 3,787,856.49 3,292,745.89
其他 10,213,256.82 4,465,553.41
合计 53,373,029.66 53,634,439.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 54,021,459.17 62,578,425.96
支付客户保证金 7,655,595.04 13,244,191.40
广告费 16,526,670.39 26,235,700.23
运费 4,165,879.41 8,757,207.36
往来款及其他 52,355,269.28 35,269,444.59
51
项目 本期发生额 上期发生额
合计 134,724,873.29 146,084,969.54
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,200,000.00 3,700,000.00
合计 1,200,000.00 3,700,000.00
41.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 97,022,263.96 74,226,652.10
加：资产减值准备 33,158,243.96 21,510,475.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,210,662.91 35,848,686.40
无形资产摊销 3,627,484.22 3,639,959.98
长期待摊费用摊销 276,432.35 1,008,954.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 338,522.71 -9,686.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 724,936.01 535,556.50
财务费用（收益以“－”号填列） 2,870,419.75 3,099,750.00
投资损失（收益以“－”号填列） -7,888,446.56 -11,393,398.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,909,376.90 15,234,871.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,608,598.53 14,309,115.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,493,706.40 -426,617.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,401,588.39 73,080,738.19
其他 -425,550.63
经营活动产生的现金流量净额 219,307,865.06 230,665,056.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 302,384,625.90 370,497,265.37
减：现金的期初余额 370,497,265.37 241,653,888.50
52
补充资料 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,112,639.47 128,843,376.87
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期余额 上期余额
一、现金 302,384,625.90 370,497,265.37
其中：1.库存现金 12,760.69 21,807.03
2.可随时用于支付的银行存款 296,136,328.61 370,475,458.34
3.可随时用于支付的其他货币资金 6,235,536.60
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 302,384,625.90 370,497,265.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
42.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,422.54
其中：美元 202.22 6.9370 1,402.80
港币 22.07 0.8945 19.74
43.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,287,726.55 银行承兑汇票保证金
应收票据 6,900,500.00 见注①
固定资产 28,091,607.64 见注②
无形资产 12,844,803.35 见注②
合 计 53,124,637.54
注：①本公司的子公司酒鬼酒供销有限责任公司在银行质押大面额银行承兑汇票签发小面
额银行承兑汇票用于支付采购款项。质押的银行承兑汇票明细如下：
出票人全称 票号 票面金额 到期日 质押权人 承兑协议编号
贵州科飞物流有限公司 42116826 500,000.00 2017.01.12 中国建设银行股份有限 CD2016004
贵州科飞物流有限公司 42116831 500,000.00 2017.01.12 公司湘西自治州分行 CD2016004
53
出票人全称 票号 票面金额 到期日 质押权人 承兑协议编号
娄底市华蓝贸易有限公司 22108480 532,500.00 2017.02.09 CD2016004
东营格润商贸有限公司 25811154 550,000.00 2017.03.09 CD2016008
东营格润商贸有限公司 25811155 500,000.00 2017.03.09 CD2016006
长沙市雨花区昌裕酒业商行 56646136 1,338,240.00 2017.03.30 CD2016007
株洲易达酒业营销有限公司 25028448 1,000,000.00 2017.03.26 CD2017001
长沙市雨花区昌裕酒业商行 59845627 629,760.00 2017.05.09 CD2017001
青岛华天车辆有限公司 22523980 50,000.00 2017.03.07 CD2016008
金华市开发区金谷粮油有限公司 28150324 800,000.00 2017.06.01 CD2016009
东营格润商贸有限公司 22989500 500,000.00 2017.05.29 CD2016009
合计 6,900,500.00
②本公司子公司酒鬼酒河南有限责任公司 2015 年 11 月向中原银行股份有限公司新乡银行
办理抵押借款，截止 2016 年 12 月 31 日，公司所有权受到限制的固定资产和无形资产资产明
细如下：
项目 类别 期末账面价值 权属证书编号
办公楼 房屋建筑物 7,416,566.05 延房权证延津字第 1405212 号
包材库 房屋建筑物 5,940,144.76 延房权证延津字第 1405213 号
灌装车间 房屋建筑物 10,051,808.75 延房权证延津字第 1405214 号
地下粮库 房屋建筑物 1,106,196.82 延房权证延津字第 1405215 号
勾兑车间 房屋建筑物 795,698.26 延房权证延津字第 1405216 号
南大门 房屋建筑物 520,985.11 延房权证延津字第 1405217、18 号
西大门 房屋建筑物 59,137.07 延房权证延津字第 1405219 号
餐厅 房屋建筑物 2,201,070.82 延房权证延津字第 1405220 号
固定资产合计 28,091,607.64
土地使用权 土地使用权 12,844,803.35 延国用（2014）第 003 号
无形资产合计 12,844,803.35
七、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本公司本报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司本报告期无同一控制下企业合并。
54
3、处置子公司
本公司本报告期无处置子公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司的构成
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
酒鬼酒供销有限责任公司 吉首振武营 吉首振武营 批发、销售 100.00 100.00 投资设立
深圳市利新源科技投资有限公司 深圳市罗湖区 深圳市罗湖区 实业投资 97.00 3.00 100.00 投资设立
河南新乡延津县产 生产、仓储、
酒鬼酒河南有限责任公司 河南新乡延津县 51.00 51.00 投资设立
业聚集南区 配送、销售
河南新乡延津县产
酒鬼酒河南北方基地销售有限公司 河南新乡延津县 批发、销售 51.00 51.00 投资设立
业聚集南区
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
业务 持股比例（%） 本公司在被投资单位表 对集团活动是否
被投资单位名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 决权比例（%） 具有战略性
一、合营企业
珠海市横琴新区宝 批发
酒鬼洞藏酒销售有限公司 广东珠海 50.00 50.00 否
兴路 121 号 115 室 零售
二、联营企业
酒鬼酒湖南销售有限责任 长沙高新技术开发 批发
湖南长沙 20.94 20.94 否
公司 区麓谷麓天路 8 号 零售
（2）重要合营企业的主要财务信息
酒鬼洞藏酒销售有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 69,430,073.59 82,381,996.26
其中：现金和现金等价物 56,023,638.20 3,126,870.42
非流动资产 500,000.00
资产合计 69,430,073.59 82,881,996.26
流动负债 4,332,286.58 19,163,891.23
55
酒鬼洞藏酒销售有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
非流动负债
负债合计 4,332,286.58 19,163,891.23
净资产 65,097,787.01 63,718,105.03
按持股比例计算的净资产份额 32,548,893.51 31,859,052.52
调整事项 -3,127.53 -1,352,875.95
对合营企业权益投资的账面价值 32,545,765.98 30,506,176.57
存在公开报价的权益投资的公允
价值
营业收入 14,161,128.90 1,126,138.45
财务费用 -276,078.94 -130,667.68
所得税费用 94,102.54 648,622.42
净利润 1,379,681.78 1,913,517.18
其他综合收益
综合收益总额 1,379,681.78 1,913,517.18
收到的来自合营企业的股利
终止经营净利润
（3）重要联营企业的主要财务信息
酒鬼酒湖南销售有限责任公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 75,916,944.90 92,806,583.99
其中：现金和现金等价物 1,426,789.95 5,269,760.09
非流动资产 8,711,698.30 8,326,404.26
资产合计 84,628,643.20 101,132,988.25
流动负债 14,030,380.93 27,669,082.18
非流动负债
负债合计 14,030,380.93 27,669,082.18
净资产 70,598,262.27 73,463,906.07
按持股比例计算的净资产份额 14,783,276.12 15,383,341.93
调整事项 -2,467,794.12 -1,543,596.23
对联营企业权益投资的账面价值 12,315,482.00 13,839,745.70
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 114,065,335.64 157,123,946.68
56
酒鬼酒湖南销售有限责任公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
净利润 -2,865,643.80 10,022,159.66
其他综合收益
综合收益总额 -2,865,643.80 10,022,159.66
收到的来自联营企业的股利
终止经营净利润
（4）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
无。
3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注三、（十）相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的
主要业务活动以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外
汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公
司的政策是保持这些借款的浮动利率。
57
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与
账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来
现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率
作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
58
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
有限责任公司(台 天津港保税区天保
中皇有限公司 王令义 物流、贸易 20,000.00
港澳与境内合资) 大道 86 号 K18 室
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
31.00 31.00 中粮集团有限公司 76129180X
3.本公司子公司情况
本公司子公司情况详见“八、在其他主体中的权益”之说明。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见“八、在其他主体中的权益”之说明。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中粮食品营销有限公司 同一实际控制人
山东中粮花生食品有限公司 同一实际控制人
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 同一实际控制人
中粮丰通（北京）食品有限公司 同一实际控制人
中粮麦芽（大连）有限公司 同一实际控制人
中粮贸易有限公司 同一实际控制人
中粮米业（岳阳）有限公司 同一实际控制人
湖南中粮可口可乐饮料有限公司 同一实际控制人
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司 同一实际控制人
中粮（昌吉）粮油工业有限公司 同一实际控制人
中粮麦芽（江阴）有限公司 同一实际控制人
中粮万威客食品有限公司武汉分公司 同一实际控制人
中粮生化能源（肇东）有限公司 同一实际控制人
中粮贸易南良（岳阳）有限公司 同一实际控制人
珠海市塔鑫酒业有限公司 合营企业股东
天津中糖华丰实业有限公司 同一实际控制人
北京中糖酒类有限责任公司 同一实际控制人
中糖新世纪国际会展（北京）有限公司 同一实际控制人
新乡市新平川酿酒厂 子公司股东
59
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津中糖二商烟酒连锁有限公司(专卖店） 同一实际控制人
香港皇权免税有限公司 中皇有限公司股东的子公司
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮生化能源（肇东）有限公司 原材料 1,085,749.74
中粮米业（岳阳）有限公司 原材料 919,170.88
中粮贸易南良（岳阳）有限公司 原材料 344,100.88
中糖新世纪国际会展（北京）有限公司 会务费 141,761.32 149,735.85
新乡市新平川酿酒厂 白酒产品 66,565.00
湖南中粮可口可乐饮料有限公司 租赁 1,150,910.81 1,161,998.18
合计 3,641,693.63 1,378,299.03
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
酒鬼酒湖南销售有限责任公司 白酒产品 94,158,670.38 95,774,994.89
中粮食品营销有限公司 白酒产品 27,559,089.54
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 白酒产品 696,153.85
珠海市塔鑫酒业有限公司 白酒产品 257,752.05
中粮丰通（北京）食品有限公司 白酒产品 47,382.05
中粮麦芽（大连）有限公司 白酒产品 18,256.41
中粮贸易有限公司 白酒产品 16,820.51
中粮米业（岳阳）有限公司 白酒产品 13,456.41
山东中粮花生食品有限公司 白酒产品 13,435.90
中粮麦芽（江阴）有限公司 白酒产品 10,051.28
中粮（昌吉）粮油工业有限公司 白酒产品 7,143.23
中粮万威客食品有限公司武汉分公司 白酒产品 3,025.64
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司 白酒产品 1,508.46
酒鬼洞藏酒销售有限公司 白酒产品 6,233.33
北京中糖酒类有限责任公司 白酒产品 60,051.28
天津中糖二商烟酒连锁有限公司(专卖店） 白酒产品 38,769.21
香港皇权免税有限公司 白酒产品 178,002.00
60
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新乡市新平川酿酒厂 白酒产品 19,811.96
合计 122,802,745.71 96,077,862.67
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中粮麦芽（大连）有限公司 2,280.00
应收账款 新乡市新平川酿酒厂 47,180.00
合计 2,280.00 47,180.00
其他应收款 湖南中粮可口可乐饮料有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 75,000.00
其他应收款 酒鬼洞藏酒销售有限公司 24,608.00 1,230.40 75,306.00 3,765.30
其他应收款 新乡市新平川酿酒厂 151,450.00
合计 174,608.00 151,230.40 376,756.00 78,765.30
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项 中粮食品营销有限公司 536,769.23
预收款项 酒鬼酒湖南销售有限责任公司 460,730.25 3,474,071.73
预收款项 天津中糖华丰实业有限公司 358,006.33 190,511.03
预收款项 中粮（昌吉）粮油工业有限公司 0.42
预收款项 中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司 0.10
预收款项 北京中糖酒类有限责任公司 78,628.60
预收款项 天津中糖二商烟酒连锁有限公司(专卖店） 5,132.32
合计 1,355,506.33 3,748,343.68
其他应付款 酒鬼酒湖南销售有限责任公司 1,782,700.00 3,044,872.82
其他应付款 新乡市新平川酿酒厂 620,477.66 500,000.00
其他应付款 天津中糖华丰实业有限公司 512,611.90 512,611.90
其他应付款 中粮贸易南良（岳阳）有限公司 32,250.00
其他应付款 北京中糖酒类有限责任公司 6,000.00 56,171.60
其他应付款 天津中糖二商烟酒连锁有限公司(专卖店） 109,000.20
合计 2,954,039.56 4,222,656.52
61
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据 2017 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第十六次会议，公司拟以 2016 年 12 月 31 日
登记的总股本 324,928,980.00 股为基数，向全体股东实施如下分配预案：每 10 股派发现金红利
人民币 1.10 元（含税）。
上述利润分配预案尚需公司股东大会批准。于资产负债表日后提议的期末股利并未于资产
负债表日确认为负债。
十四、其他重要事项
1.2013 年 12 月，本公司的子公司酒鬼酒供销有限责任公司（以下简称“供销公司”）存
放于中国农业银行华丰路支行 1 亿存款被犯罪嫌疑人分批转走，公安机关接到供销公司的报案
后迅速开展侦破工作。截至 2013 年财务报告签发日，吉首市公安局追回及冻结涉案资金合计
3,699.00 万元，其中：355.00 万元、290.00 万元分别于 2013 年 12 月 2 日、2013 年 12 月 11 日
转入供销公司的农行吉首支行银行账户，100.00 万元由寿满江于 2014 年 1 月 10 日转入供销公
司农行华丰路支行银行账户，2,954.00 万元存放于吉首市公安局。2014 年 6 月 25 日，公安机
关追回了南京金亚尊酒业有限公司 600.00 万元洞藏酒的大部分，共计金额为 5,582,933.76 元。
2014 年 6 月 26 日，供销公司收到存放于吉首市公安局 2,954.00 万元中的 2,292.04 万元。2014
年 10 月 14 日供销公司收到存放于吉首市公安局 2,954.00 万元中的 38.00 万元。
该案基于先刑事诉讼后民事诉讼的原则，湖南省湘西土家族苗族自治州人民检察院于 2015
年 1 月对唐红星、寿满江、罗光、方振等犯罪嫌疑人提起刑事诉讼。
2016 年 1 月，湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院一审判决唐红星、寿满江、罗光、
方振、陈沛铭、郭贤斌犯金融诈骗罪，判处五年有期徒刑到无期徒刑不等；对唐红星、寿满江、
罗光、方振、陈沛铭、郭贤斌犯罪所得赃款 5,933.666624 万元依法继续追缴。唐红星等人不服
一审判决上诉至湖南省高级人民法院，2016 年 5 月 5 日二审在湖南省吉首市开庭审理，截至
2016 年 12 月 31 日，二审尚未判决。
2015 年 11 月，本公司的子公司供销公司将中国农业银行股份有限公司杭州华丰路支行及
寿满江、陈沛铭、罗光、唐红星、郭贤斌起诉至湘西土家族苗族自治州中级人民法院，请求依
法判令中国农业银行股份有限公司杭州华丰路支行、寿满江、罗光、陈沛铭、唐红星、郭贤斌
62
连带赔偿经济损失共计人民币 92,477,329.15 元；中国农业银行股份有限公司杭州华丰路支行、
寿满江、罗光、陈沛铭、唐红星、郭贤斌承担本案的全部诉讼费用。2015 年 11 月，湘西土家
族苗族自治州中级人民法院已立案受理，截至 2016 年 12 月 31 日，该项民事诉讼尚在审理过
程中。
2.本公司、成都新合能房地产开发有限公司、湖南利新源房地产开发有限公司于 2011 年 1
月 5 日就长沙橄榄城项目（现长沙合能雨花公馆）合作事宜签订了《房屋定向建设项目合作
备忘录》，根据《备忘录》本公司向湖南利新源房地产开发有限公司（现湖南合能房地产开发
有限公司）支付了意向金 5,000.00 万元。 2011 年 6 月 27 日，根据《备忘录》三方签署了《房
屋定向建设销售协议》。本公司向成都新合能房地产开发有限公司和湖南合能房地产开发有限
公司定向购买总建筑面积约 15,000 平方米的房屋。2011 年 6 月 27 日，本公司第四届董事会第
二十七次会议审议通过了根据《房屋定向建设销售协议》形成的《关于购买办公房屋资产的议
案》，此事项已经 2011 年 7 月 13 日召开的 2011 年度第一次临时股东大会审议通过。
2014 年 9 月，公司为提升企业展示形象，委托湖南合能房地产公司和湖南利新源房地产公
司就定向开发的长沙合能雨花公馆房屋进行改造，截至 2016 年 12 月 31 日，累计支付改造工
程款 1,000 万元。
2016 年 8 月 8 日，本公司与湖南合能房地产开发有限公司就定向开发的长沙合能雨花公
馆房屋签订了《商品房买卖合同》，合同价款合计金额为 8,538.55 万元，于 2016 年 8 月 12 日，
支付了房屋购置款 3,111.62 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，该栋房产尚处于验收阶段。
3.本公司于 2011 年 6 月 15 日与中铁金桥世纪山水置业有限公司签订《中铁置业世纪山水
酒店项目转让协议》，拟受让该公司开发的中铁置业世纪山水酒店项目。项目转让总价为人
民币 6,700.00 万元（含本项目的土地成本和相关税费）。本公司于 2011 年 7 月 14 日已预付
项目保证金 5,000.00 万元。因项目长期未启动建设，2016 年 8 月 30 日，公司与中铁金桥世纪
山水置业有限公司签订协议，于 2016 年 9 月收回了保证金 2,500.00 万元，剩余 2,500.00 万元
计入其他应收款，已按照 5 年以上账龄计提坏账准备 2,500.00 万元。
4.分部信息
本公司及子公司从事的白酒生产及经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本公司不
单独进行分部报告信息披露。
5.截止 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无其他应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
63
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1
组合 2 271,537,475.48 100.00 205,004,791.32 100.00
组合小计 271,537,475.48 100.00 205,004,791.32 100.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 271,537,475.48 100 205,004,791.32 100
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
组合 2 271,537,475.48
合计 271,537,475.48
（3）期末应收账款明细情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
酒鬼酒供销有限责任公司 271,537,475.48 100.00
合计 271,537,475.48 100
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1 28,514,278.30 99.26 26,352,763.92 92.42 62,002,393.69 99.66 26,514,869.68 42.76
64
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
组合 2 80,226.00 0.28 80,226.00 0.13
组合小计 28,594,504.30 99.54 26,352,763.92 62,082,619.69 99.79 26,514,869.68
单项金额虽不重大但单项计
131,665.52 0.46 131,665.52 100.00 131,665.52 0.21 131,665.52 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 28,726,169.82 100 26,484,429.44 62,214,285.21 100 26,646,535.20
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,153,778.30 57,688.92 5.00
1-2 年（含 2 年） 550,000.00 55,000.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 283,000.00 42,450.00 15.00
3-4 年（含 4 年） 106,500.00 26,625.00 25.00
4-5 年（含 5 年） 500,000.00 250,000.00 50.00
5 年以上 25,921,000.00 25,921,000.00 100.00
合计 28,514,278.30 26,352,763.92
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
预计可收回金额的现值
组合 2 80,226.00
与账面价值差异很小
合计 80,226.00
（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -162,105.76
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
备用金/个人借支 800,165.52 230,678.52
65
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 284,664.34 150,790.57
押金 1,775,500.00 1,775,500.00
社会保险 365,839.96 22,477.62
保证金 25,500,000.00 60,000,000.00
其他 34,838.50
合计 28,726,169.82 62,214,285.21
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
中铁金桥世纪山水置业有限公司 保证金 25,000,000.00 5 年以上 87.03 25,000,000.00
湖南省环境保护厅 268,000.00 2-3 年 0.93 40,200.00
押金
湖南省环境保护厅 620,000.00 5 年以上 2.16 620,000.00
宁乡经济技术开发区建设投资有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 1.74 50,000.00
州环境保护局 300,000.00 4-5 年 1.04 150,000.00
押金
州环境保护局 10,000.00 5 年以上 0.03 10,000.00
龙际文 备用金 230,000.00 1 年以内 0.80 11,500.00
合计 26,928,000.00 93.73 25,881,700.00
（8）期末无终止确认的其他应收款。
（9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
酒鬼酒供销有限责任公司 99,850,000.00
深圳利新源科技投资有限公司 145,500,000.00
酒鬼洞藏酒销售有限公司 30,506,176.57
合计 275,856,176.57
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
66
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
2,039,589.41
2,039,589.41
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
99,850,000.00
145,500,000.00
32,545,765.98
277,895,765.98
4.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 324,500,545.92 304,168,529.04
其他业务收入 4,205,472.36 6,036,099.59
合计 328,706,018.28 310,204,628.63
主营业务成本 72,498,098.05 78,793,240.57
其他业务成本 580,934.39 4,816,431.26
合计 73,079,032.44 83,609,671.83
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,039,589.41 1,110,588.80
理财收益 360,986.30
合计 2,039,589.41 1,471,575.10
十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.00% 0.3342 0.3342
67
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.66% 0.3157 0.3157
通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -338,522.71
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,194,399.87
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 7,798,671.48
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -520,211.44
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
68
非经常性损益明细 金额 说明
非经常性损益合计 8,134,337.20
减：所得税影响金额 1,928,848.66
扣除所得税影响后的非经常性损益 6,205,488.54
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,000,206.70
归属于少数股东的非经常性损益 205,281.84
酒鬼酒股份有限公司
二〇一七年三月二十七日
69