酒鬼酒股份有限公司
2016 年度财务决算报告
根据 2016 年一年来公司生产经营情况和财务状况，结合公司合
并报表数据作出 2016 年度财务决算报告。
第一章 财务状况
一、资产结构及其变动
1、2016 年 12 月 31 日资产结构及其变动情况 单位：人民币万元
目 年末数 年初数 净增减额 增减比率
流动资产：
货币资金 30,767.24 38,565.09 -7,797.85 -20.22%
应收票据 5,296.84 4,931.43 365.41 7.41%
应收账款 70.70 102.8 -32.10 -31.23%
预付款项 1,016.07 3,095.22 -2,079.15 -67.17%
其他应收款 534.01 4,359.18 -3,825.17 -87.75%
存货 76,304.18 76,724.44 -420.26 -0.55%
一年内到期的非流动资产 4,950.00 4,950.00
其他流动资产 39,939.55 16,623.70 23,315.85 140.26%
流动资产合计 158,878.58 144,401.87 14,476.71 10.03%
非流动资产：
长期股权投资 4,486.12 4,434.59 51.53 1.16%
固定资产 48,214.99 53,009.93 -4,794.94 -9.05%
在建工程 658.10 490.47 167.63 34.18%
工程物资 48.32 58.55 -10.23 -17.47%
无形资产 10,829.54 11,192.28 -362.74 -3.24%
长期待摊费用 9.88 37.52 -27.64 -73.67%
递延所得税资产 1,963.62 2,154.56 -190.94 -8.86%
其他非流动资产 10,990.64 12,317.57 -1,326.93 -10.77%
非流动资产合计 77,201.20 83,695.47 -6,494.27 -7.76%
资产合计 236,079.79 228,097.34 7,982.45 3.50%
2、资产重大变动说明
（1）总资产比期初增加 7,982.45 万元，增长 3.50%。主要为其
他流动资产比期初增加 23,315.85 万元。
（2）流动资产比期初增加 14,476.71 万元，增长 10.03%。主要
为：其他流动资产（理财产品）比期初增加 23,315.85 万元。
（3）货币资金 30,767.24 万元、比期初 38,565.09 万元减少
7,797.85 万元，减幅 20.22%，主要系期末其他流动资产（理财产品）
占用资金增加所致。
（4）应收账款净额 70.70 万元、比期初 102.80 万元减少 32.10
万元，减幅 31.23%，为期末减值准备增加。
（5）预付账款 1,016.07 万元，比期初 3,095.22 万元减少
2,079.15 万元,减幅 67.17%，主要为以前年度预付的广告款已于本期
提供劳务。
（6）其他应收款 534.01 万元、比期初 4,359.18 万元减少
3,825.17 万元，减幅 87.75%，主要为收回中铁金桥世纪山水置业有
限公司保证金 2,500 万元及宁乡经济技术开发区建设投资有限公司
合同履约保证金 950 万元。
（7）一年内到期的非流动资产 4950 万元为预付州国土资源局产
业园 2 期项目土地款，该款已于 2017 年 1 月 19 日收回。
（8）其他流动资产 39,939.55 万元、比期初 16,623.70 万元增
加 23,315.85 万元，增长 140.26%，主要为理财产品增加所致。
（9）在建工程 658.10 万元、比期初 490.47 万元增加 167.63 万
元。主要为增加 101 厂区高配室基酒库火灾报警系统 145.57 万元。
（10）长期待摊费用 9.88 万元、比期初 37.52 万元减少 27.64
万元，主要为专卖店装修及设计费于本期摊销所致。
（10）其他非流动资产 10,990.64 万元、比期初 12,317.57 万元
减少 1,326.93 万元，主要为预付州国土资源局产业园 2 期项目土地
款 4950 万元调整为 1 年内到期的非流动资产。
二、负债结构及其变动
1、2016 年 12 月 31 日资产结构及其变动情况 单位：人民币万元
项 目 年末数 年初数 净增减额 增减比率
流动负债：
短期借款 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00%
应付票据 775.05 2,262.14 -1,487.09 -65.74%
应付账款 6,293.53 6,474.64 -181.11 -2.80%
预收款项 15,416.03 19,054.94 -3,638.91 -19.10%
应付职工薪酬 3,766.60 4,259.37 -492.77 -11.57%
应交税费 4,961.66 2,457.17 2,504.49 101.93%
应付利息 55.21 0 55.21 0.00%
其他应付款 14,864.64 13,404.70 1,459.94 10.89%
流动负债合计 49,132.72 50,912.96 -1,780.24 -3.50%
非流动负债：
递延收益 1,465.30 1,404.83 60.47 4.30%
非流动负债合计 1,465.30 1,404.83 60.47 4.30%
负债合计 50,598.01 52,317.79 -1,719.78 -3.29%
2、主要负债重大变动说明
（1）负债总额 50,598.01 万元、比期初 52,317.79 万元减少
1,719.78 万元，减幅 3.29% ，主要为为流动负债减少 1,780.24 万
元所致。
（2）流动负债 49,132.17 万元、比期初 50,912.96 万元减少
1,780.24 万元，减幅 3.5%，主要为预收账款、应付票据分别减少
3,638.91 万元、1,487.09 万元所致。
（3）预收账款 15,416.03 万元、比期初 19,054.94 万元减少
3,638.91 万元，减幅 19.1%。系期末销售收款与发货的间隔时间比
期初有所缩短所致。
（4）应付票据 775.05 万元、比期初 2,262.14 万元减少 1,487.09
万元，系采取银行承兑票据结算业务减少所致。
（5）应交税费 4,961.66 万元、比期初增加 2,504.49 万元，
主要为应交增值税及消费税增加。
（6）应付利息为 55.21 万元、比期初增加 55.21 万元，为河
南公司短期借款尚未支付的利息。
三、所有者权益结构及其变动
1、2016 年 12 月 31 日资产结构及其变动情况单位：人民币万元
净增减额
项目 2016 期末余额 2015 期末余额 同比变动幅度
归属于母公司股 10,858.44
186,530.86 175,672.42 6.18%
东权益合计
股本 32,492.90 32,492.90 0.00%
资本公积 116,125.95 116,125.95 0.00%
盈余公积 20,108.77 19,809.07 299.70 1.51%
未分配利润 17,803.23 7,244.50 10,558.73 145.75%
2、所有者权益变动原因说明
归属于母公司股东权益总额为 18,6530.86 万元、较期初增加
10,858.44 万元，系 2016 年度公司经营盈利导致归属于母公司股东
权益增加。
报告期末，公司资产负债率为 21.43%，与期初 22.94%相比下降
了 1.51 个百分点。
第二章 经营成果
一、经营业绩数据及其变动情况 单位：人民币万元
项 目 2016 年度 2015 年度 净增减额 增减比率
一、营业总收入 65,485.06 60,122.45 5,362.61 8.92%
二、营业总成本 55,114.58 51,617.34 3,497.24 6.78%
其中：营业成本 16,376.45 17,752.66 -1,376.21 -7.75%
营业税金及附加 9,713.44 9,142.24 571.20 6.25%
销售费用 16,470.45 12,438.63 4,031.82 32.41%
管理费用 9,301.30 10,064.53 -763.23 -7.58%
财务费用 -62.88 68.23 -131.11 -192.16%
资产减值损失 3,315.82 2,151.05 1,164.77 54.15%
投资收益（损失以“－”
788.84 1,139.34 -350.50 -30.76%
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
11,159.32 9,644.45 1,514.87 15.71%
填列）
加：营业外收入 225.90 493.64 -267.74 -54.24%
减：营业外支出 192.33 149.92 42.41 28.29%
四、利润总额（亏损总额以
11,192.89 9,988.17 1,204.72 12.06%
“－”号填列）
减：所得税费用 1,490.66 2,565.51 -1,074.85 -41.90%
五、净利润（净亏损以“－”号
9,702.23 7,422.67 2,279.57 30.71%
填列）
归属于母公司股东的净利润 10,858.44 8,856.96 2,001.48 22.60%
少数股东损益 -1,156.21 -1,434.29 278.08 19.39%
二、经营业绩数据变动情况说明
1、营业总收入与上年相比增加 5,362.61 万元,增长 8.92%，主
要原因系公司高端产品营业收入增加。
2、营业成本与上年相比减少 1,376.21 万元,其主要原因为报告
期销售数量同比下降 11.63%。
3、销售费用与上年相比增加 4,031.82 万元，增长 32.41%，主
要原因系增加了广告费投入。
4、财务费用与上年相比减少 131.11 万元主要为存款利息收入增
加 107.66 万元。
5、资产减值损失与上年相比增加 1164.77 万元主要为本年度对
部门闲置未用的固定资产计提了减值准备。
6、投资收益比上年同减少 350.50 万元主要为本期公司对联营企
业的投资收益减少。
7、所得税费用比上年减少 1,074.85 万元主要为以前未确认的可
抵扣暂时性差异对本期所得税费用产生影响。
第三章 报告期现金流量
一、经营活动产生的现金流量
1、报告期公司经营活动产生的现金流入为 77,827.78 万元，较
上年的 72,499.72 万元同比增加 5,328.06 万元，增长 7.35%。其中
销售商品、提供劳务收到的现金为 72,490.48 万元，比上年 67,136.28
万元增加 5,354.20 万元，增长 7.98%。
2、报告期公司经营活动产生的现金流出为 55,897.00 万元，较
上年的 49,433.22 万元增加 6,463.78 万元，增长 13.08%。其中购买
商品按受劳务支付的现金 15,885.74 万元，较上年 8,820.86 万元增
加 7,064.88 万元，增长 80.09%；支付给职工及为职工支付的现金
9,782.65 万元，较上年的 8,607.87 万元增加 1,174.78 万元，增长
13.65%；支付的各项税费 16,756.13 万元，较上年 17,395.99 万元减
少 639.86 万元，减幅 3.68%；支付的其它与经营活动有关的现金
13,472.49 万元，较上年 14,608.50 万元减少 1,136.01 万元，减幅
7.78%。
3、报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 21,930.79 万元，
较上年 23,066.51 万元减少 1,135.72 万元，减幅 4.92%。
二、投资活动产生的现金流量
1、报告期公司投资活动产生的现金流入为 816.00 万元，较上年
的 833.80 万元同比减少 17.80 万元，减幅 2.13%，系取得投资收益
所收到的现金减少。
2、报告期公司投资活动产生的现金流出为 29,446.21 万元，较
上年同期 11,076.00 万元增加 18,370.21 万元，增长 165.86%。其中：
购建固定资产、无形资产和期他长期资产所支付的现金 5,446.21 万
元，较上年 5,076.00 万元增加 370.21 万元，增长 7.29%；投资所支
付的现金 24,000 万元，较上年 6,000 万元增加 18,000 万元，增长
300.00%。
3、报告期投资活动产生的现金净流量为-28,630.21 万元，较上
年-10,242.20 万元减少 18,388.01 万元，减幅 179.53%。
三、筹资活动产生的现金流量
1、报告期公司筹资活动产生的现金流入为 120 万元（系政府补
助），较上年的 3,370 万元同比减少 3,250 万元，减幅 96.44%，主要
原因系河南公司借款收到的现金减少 3,000 万元。
2、报告期公司筹资活动产生的现金流出为 231.84 万元，较上年
同期 3,309.98 万元减少 3,078.13 万元，减幅 93.00%。主要原因系
河南公司偿还债务支付的现金减少。
3、报告期筹资活动产生的现金净流量为-111.84 万元，较上年
同期 60.03 万元减少 171.87 万元,减幅 286.33%。
四、现金及现金等价物净增加额及期末余额
1、报告期公司现金及现金等价物净增加额-6,811.26 万元，较
上年同期的 12,884.34 万元减少 19,695.60 万元，减幅 152.86%，主
要系投资理财支出增加所致。
2、报告期期末公司现金及现金等价物余额 30,238.46 万元，较
期初的 37,049.72 万元减少 6,811.26 万元,减幅 18.38%。
第四章执行财经纪律和法规情况
2016 年度，公司自觉遵守国家财经纪律和有关法规，执行《企
业会计准则》的有关规定，规范运作，真实、全面、及时地进行会计
核算，年度会计报告在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和
经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
公司 2016 年度会计报表已经天职国际会计师事务所审计，并出具了
无保留意见的审计报告。
特此报告，请予审议。
酒鬼酒股份有限公司
2017 年 3 月 27 日
