酒鬼酒股份有限公司2008年半年度报告
董事长：王新国
2008年八月六日
重要提示及目录
◆本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
◆本公司于2008年8月6日召开了第四届董事会第三次会议。会议应到董事9人，实到董事9人（其中委托一人）。会议由公司董事长王新国先生主持，出席会议的董事有王新国先生、赵公微先生、夏心国先生、邱生顺先生、王俊先生、郭国庆先生（独立董事）、高一斌先生（独立董事）、张贵华先生（独立董事）。公司董事郑应南先生因出差未能亲自出席会议，特委托董事夏心国先生出席会议并行使表决权。经会议认真审议，没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性作出无法保证意见或存在异议，一致通过了公司《2008年半年度报告》全文及摘要。
◆本报告未经中介机构审计。
◆公司负责人王新国先生、财务总监杨建军先生、财务部经理钟希文先生声明：保证2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况-------------------------------------------------------------第3页
二、股本变动和主要股东持股情况----------------------------------------第4页
三、董事、监事、高级管理人员情况-------------------------------------第5页
四、董事会报告----------------------------------------------------------------第6页
五、重要事项------------------------------------------------------------------第10页
六、财务报告-----------------------------------------------------------------第17页
七、备查文件目录-----------------------------------------------------------第15页
第一章 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司的法定中文名称：酒鬼酒股份有限公司
公司英文名称：JIUGUI LIQUOR CO., LTD.
公司英文名称缩写：JGJC
2、公司法定代表人：王新国
3、公司董事会秘书：张儒平
公司证券事务代表：李文生
联系地址：湖南省吉首市振武营
联系电话：0743-8312178（传真）、0743-8312079
电子信箱：xjgzj@xjg.sina.net
4、公司注册地址：湖南省吉首市
公司办公地址：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园
公司邮政编码：416000
公司国际互联网网址：www.china000799.com
公司电子信箱：xjgzj@xjg.sina.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》；登载年度报告的指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董秘处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：酒鬼酒
公司股票代码：000799
7、其他有关资料：
公司首次注册日期：1997年7月14日
公司地点:湖南省吉首市振武营
企业法人营业执照注册号: 4300001000647
税务登记号码: 433101183806380
公司聘请的会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司；办公地址: 北京市海淀区中关村南大街18号北京国际大厦B座11层；企业网址：www.wanlonggroup.com.cn；邮编：10081。
二、公司主要财务数据和指标（单位：人民币元）：
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,212,148,270.78 1,316,729,039.50 -7.94%
所有者权益（或股东权益） 584,206,896.47 577,007,972.26 1.25%
每股净资产 1.927757 1.904003 1.25%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 1,268,057.41 -21,608,013.65 105.87%
利润总额 7,177,259.60 2,502,646.46 186.79%
净利润 7,198,924.21 2,502,646.46 187.65%
扣除非经常性损益后的净利润 1,289,722.02 -19,580,169.67 106.59%
基本每股收益 0.0238 0.0083 186.75%
稀释每股收益 0.0238 0.0083 186.75%
净资产收益率 1.23% 0.48% 0.75%
经营活动产生的现金流量净额 -68,832,798.71 57,922,952.63 -218.84%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.22713 0.19113 -218.84%
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非经常性损益项目表（单位：人民币元）：
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 6,645,993.92
营业外支出 -736,791.73
合计 5,909,202.19
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按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据。
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年 06月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.232% 1.240% 0.02367 0.02367
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.221% 0.222% 0.00417 0.00417
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 195,800,00 64.61% 0 0 0 -21,431,3 -21,431,37 174,368,6 57.54%
0 70 0 30
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 145,800,00 48.11% 0 0 0 -15,972,4 -15,972,47 129,827,5 42.84%
0 71 1 29
3、其他内资持股 50,000,000 16.50% 0 0 0 -5,458,89 -5,458,899 44,541,10 14.70%
9 1
其中：境内非国有法人持股 50,000,000 16.50% 0 0 0 -5,458,89 -5,458,899 44,541,10 14.70%
9 1
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 107,250,00 35.39% 0 0 0 21,431,37 21,431,370 128,681,3 42.46%
0 0 70
1、人民币普通股 107,250,00 35.39% 0 0 0 21,431,37 21,431,370 128,681,3 42.46%
0 0 70
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 303,050,00 100.00% 0 0 0 0 0 303,050,0 100.00%
0 00
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二、有限售条件股份可上市交易时间
根据公司股权分置改革实施方案，自2008年1月11日起，公司非流通股股份获得流通权，转为有限售条件的流通股股份。
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序 股东名称 所持有限售条件 占总股本 可上市流通时间预计 承诺的限售条件
号 的股份累计可上 比例
市流通数量（股
）
1 中皇有限公司 97,445,444 32.15% G+36个月以后（2011年1 自获得流通权之日起，在三十六个月
月11日） 内不上市交易或者转让。
2 中国长城资产管理公司 32,382,085 10.69% G+24个月以后（2010年1 自获得流通权之日起，在二十四个月
月11日） 内不上市交易。
3 其他有限售条件的股东 44,522,471 14.69% G+12个月以后（2009年1 自获得流通权之日起，在十二个月内
月11日） 不上市交易或者转让。
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三、报告期末公司股东总数为34979户。
四、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
单位：股
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股东总数 34,979
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份
量 数量
中皇有限公司 国有法人 32.15% 97,445,444 97,445,444 0
中国长城资产管理公司 国有法人 10.69% 32,382,085 32,382,085 0
北京福顺诚投资咨询有限公司 境内非国有法人 3.53% 10,685,393 10,685,393 0
上海燊乾商务咨询有限公司 境内非国有法人 2.94% 8,904,494 8,904,494 0
沈家文 境内自然人 1.40% 4,229,635 4,229,635 0
李天虹 境内自然人 1.32% 4,007,023 4,007,023 0
陈平 境内自然人 1.32% 4,007,022 4,007,022 0
吴道玉 境内自然人 1.00% 3,027,528 3,027,528 0
陈杰 境内自然人 0.71% 2,137,079 2,137,079 0
龚晨青 境内自然人 0.66% 2,003,511 2,003,511 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
钟幸华 1,800,022 人民币普通股
傅冠通 1,211,680 人民币普通股
赵善良 979,000 人民币普通股
阚维民 760,000 人民币普通股
瘳成芳 563,716 人民币普通股
王永珍 470,358 人民币普通股
上海阿拉丁投资管理有限公司 433,500 人民币普通股
胡盘根 366,380 人民币普通股
丁伟 361,700 人民币普通股
张群 360,220 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司法人股东之间不存在关联关系,不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动的说明 动人,本公司未知前十名社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未知社会
流通股东之间是否属于一致行动人。
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五、持有本公司5%以上股份的股东情况。
持有本公司5%以上股份的股东情况
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公司名称 期初股份 报告期内股份增 报告期末持股 所持股份类别 质押或冻结情
减情况 数量 况
中皇有限公司 67,445,444 +30,000,000 97,445,444 国有法人股 0
中国长城资产管理公司 32,382,085 0 32,382,085 国有法人股 0
上海鸿仪投资发展有限公司 30,000,000 -30,000,000 0 境内法人股 0
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六、报告期公司实际控股股东未变更。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、截止2008年6月30日止，现任公司董事、监事及其他高级管理人员未持有本公司股票、股票期权、被授予的限制性股票。报告期末原公司董事长杨波先生持有公司股票23640股，比期初增加4728股，原公司监事彭司权先生持有公司股票1200股，比期初增加200股，发生变动原因为公司实施股权分置改革送股所致。
二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、第三届董事会第三十二次会议于2008年6月5日在湖南省吉首市本公司第二会议室举行，因公司第三届董事会任期届满，根据《公司法》和《公司章程》的规定，经股东单位推荐、公司董事会提名，同意王新国先生、赵公微先生、夏心国先生、郑应南先生、邱生顺先生、张兰永先生、王俊先生七人为本公司第四届董事会董事候选人；同意郭国庆先生、高一斌先生、张贵华先生三人为公司第四届董事会独立董事候选人。因工作变动原因，杨波先生、杨建军先生不再担任公司董事职务，张亚斌先生、柳思维先生、曾尚梅女士不再担任本公司独立董事职务；2008年6月27日公司2007年度股东大会选举王新国先生、赵公微先生、夏心国先生、郑应南先生、邱生顺先生、王俊先生6人为本公司第四届董事会董事成员，任期三年；选举郭国庆先生、高一斌先生、张贵华先生3人为公司第四届董事会独立董事成员，任期三年。
2、第四届董事会第一次会议于2008年6月27日上午11时在湖南省吉首市本公司二会议室举行。（1）会议选举王新国先生为公司第四届董事会董事长；选举赵公微先生为公司第四届董事会执行董事；选举夏心国先生为公司第四届董事会执行董事；聘任张儒平先生为公司董事会秘书。以上职务任期均为三年。（2）会议审议并通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》。聘任以下人员为公司高级管理人员，任期三年。具体如下：聘任夏心国先生担任公司总经理；聘任吴晓萍女士担任公司副总经理、总工程师；聘任杨建军先生担任公司副总经理、兼任公司财务总监；聘任范震先生担任公司副总经理；聘任张儒平先生担任公司副总经理；聘任王俊先生担任公司副总经理；聘任姚蔚先生、白敬先生、郝刚先生、樊林先生担任公司总经理助理。
3、第三届监事会第二十七次会议于2008年6月5日在湖南省吉首市本公司第二会议室举行，会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》：鉴于本公司第三届监事会任期届满，公司监事会提名滕建新先生、陈芳女士、李小平先生为公司第四届监事会股东监事候选人。因工作变动原因，彭司权先生、郑凤林先生、胡启模先生不再担任本公司监事职务；2008年6月27日公司2007年度股东大会选举滕建新先生、陈芳女士、李小平先生为公司第四届监事会股东监事，任期三年；本公司第四届监事会另2名职工监事李文生先生、刘龙先生已由公司职工代表大会选举产生，任期三年。
4、第四届监事会第一次会议于2008年6月27日在湖南省吉首市本公司第二会议室举行，会议通过了《关于选举滕建新先生为公司第四届监事会召集人的议案》，选举滕建新先生为公司第四届监事会召集人，任期三年。
第四章 董事会报告
一、报告期内的财务状况、经营成果分析
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 增减比例%
1、总资产 数据 1,212,148,270.78 1,316,729,039.50 -7.942
变动原因 因货币资金偿还以前债务导致总资产减少。
2、股东权益 数据 584,206,896.47 577,007,972.26 1.248
变动原因 本期盈利增加导致股东权益增加
项目 报告期 上年同期 增减比例%
3、营业收入 数据 137,596,105.76 80,992,765.90 69.89
变动原因 高档酒销售增加及向市场推出新产品增加销售所致。
4、营业利润 数据 1,268,057.41 -21,608,013.65 105.87
变动原因 销售收入大幅增加导致营业利润大幅增加。
5、净利润 数据 7,177,259.60 2,502,616.46 187.65
变动原因 销售收入同比大幅增加
6、经营活动产生的现金流量净额 数据 -68,832,798.71 57,922,952.63 -218.84
变动原因 本期用现金偿还经营性债务所致。
7、投资活动产生的现金流量净额 数据 -3,311,820.00 2,896,731.00 -214.33
变动原因 本期固定资产投入所致。
8、筹资活动产生的现金流量净额 数据 -36,683,022.33 -47,730,481.27 23.15
变动原因 由于贷款规模减小，支付的利息同比减少。
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二、报告期内经营情况的讨论与分析
报告期实现营业收入13,759.61万元，较上年增长69.89%；实现营业利润126.81万元，较上年增长105.87%；实现净利润717.73万元，较去年增长187.65%。今年上半年，公司围绕 “聚焦主业、聚焦品牌、聚焦产品、聚焦市场”的工作方针，走高端文化营销之路。公司全面完善了法人治理机构和内部控制制度，依法进行了董事会及监事会换届工作，新组建了公司第四届决策及经营班子。上半年重点宣传推介了洞藏酒鬼酒，请艺术大师黄永玉先生为洞藏酒鬼酒进行了包装设计，推出了纪念版和收藏版两款洞藏酒鬼酒。公司以酒鬼酒独有的香型风格为基点，以北京2008奥运会召开为契机，以湘西独特的地域文化资源和自然资源为依托，以白酒贮藏的时间、容器、环境“三要素”为核心理念，加大了品牌宣传力度，进一步从“大师的原创性、文化的神秘性、资源的稀缺性、洞藏的科学性、香型的独有性、产品的纪念性”六方面提升了洞藏酒鬼酒的价值。
下半年将大力销售酒鬼洞藏文化酒，收藏版洞藏酒鬼酒主要采取配额订购和拍卖二种营销模式，纪念版洞藏酒鬼酒则采取配送中心、会员俱乐部、团购定制三种营销模式，确保公司经营稳步发展。
（一）分行业、分产品主营业务收入及成本
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
酒类销售 13,754.03 3,482.18 74.68% 69.82% 12.71% 12.83%
合计 13,754.03 3,482.18 74.68% 69.82% 12.71% 12.83%
主营业务分产品情况
高档酒类 11,741.83 2,104.13 82.08% 71.84% 45.68% 3.22%
中低档酒类 2,012.19 1,378.05 31.51% 58.89% -16.23% 61.42%
合计 13,754.02 3,482.18 74.68% 69.82% 12.71% 12.83%
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（二）分地区主营业务收入及成本
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华中地区 6,250.52 60.36%
华北地区 3,593.29 23.60%
华东地区 689.25 1,285.81%
华南地区 883.31 30.71%
其他 2,337.66 311.00%
合计 13,754.03 69.82%
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（三）报告期没有对净利润产生重在影响的其他经营业务。
（四）报告期无对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的情况。
三、报告期内投资情况
1、募集资金投资情况：报告期无募集资金投资情况。
2、报告期无其他非募集资金投入情况。
四、预测年初至第三季度末的累计净利润与上年同期相比发生大幅变动的警示及原因说明。无。
五、公司2008年半年度财务报告未经审计。
第五章 重要事项
一、公司的治理状况
公司上市以来严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《章程》要求，不断完善公司法人治理结构，制订了相关议事规则和工作制度，使公司治理从制度上得以逐步完善，并强化了董事和高管人员的诚信责任，进一步完善了独立董事制度，健全了上市公司高管人员的激励约束机制，设立了董事会战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会。
2007年4月12日，中国证监会湖南监管局下发了《关于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通知》，公司于2007年4月23日制订并上报了《公司治理专项活动实施方案》，根据方案安排，成立了公司治理专项活动工作领导小组；同年 5月至6月，公司开展了公司治理情况自查工作；2007年6月29日，公司第三届董事会第25次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》及《“加强上市公司治理专项活动”自查事项说明》。2007年9月12日中国证监会湖南监管局就公司治理存在的问题下发了《关于要求酒鬼酒股份有限公司限期整改的通知 》，2007年10月17日公司第三届董事会第28次会议审议通过了《关于<要求酒鬼酒股份有限公司限期整改通知>的整改报告》。
报告期根据中国证监会下发的上市部函[2008]116号《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》及中国证监会湖南监管局下发的湘证监公司字（2008）21号《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》等文件精神，公司董事会召开了专题会议，对前期公司治理专项工作作了总结，对目前仍需继续整改的问题提出了整改计划（说明：2008年7月17日公司公告了《关于进一步加强公司治理专项工作的报告》）。目前，公司法人治理机构进一步完善，内部控制制度体系初步建立，为公司规范运作、健康发展打下了坚实基础。
二、2007年度分配方案在本报告期内的执行情况
公司2007年未进行利润分配也未进行公积金转增股本。
三、2008 年中期分配方案
公司2008年中期无利润分配方案。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内重大合同及履行情况
酒鬼酒股份有限公司、中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司、酒鬼酒供销有限责任公司于2008年6月4日签订了关于湘西自治州利新源房地产开发有限公司的《增资协议书》。本公司2008年6月5日召开的第三届董事会第32次会议、2008年6月27日召开的2007年度股东大会均审议通过了《关于向子公司增资的议案》（详情见会议次日刊载在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮咨询网上的相关董事会公告）。
1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的其他重大担保合同。
2、报告期内未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
六、报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
七、报告期内重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易；
2、资产收购、出售发生的关联交易；
3、公司与关联方发生的非经营性债权债务或担保事项。
详见会计报表附注。
八、公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也未参股拟上市公司投资。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的的承诺事项。
2007年度第三次临时股东大会于2007年9月20日上午召开，审议通过了《中皇有限公司、中国糖业酒类集团公司对酒鬼酒股份有限公司的重组方案》、《中皇有限公司关于酒鬼酒股份有限公司2007-2009 年度经营业绩的承诺》、中国糖业酒类集团公司与酒鬼酒股份有限公司签订的《经营支持协议书》、皇权集团（香港）有限公司与酒鬼酒股份有限公司签订的《战略合作协议书》。公司大股东中皇有限公司在收购酒鬼酒公司时出具了酒鬼酒公司未来三年业绩承诺函：
1、经营指标承诺：2007年实现的营业利润不低于800万元；2008年实现的净利润不低于3000万元人民币；2009年实现的净利润不低于5000万元人民币。
2、现金补足承诺：若2007-2009年的任意一个会计年度酒鬼酒股份有限公司的利润低于本公司承诺的上述金额，中皇有限公司将无条件地以现金补足差额。
3、其他支持承诺：同意酒鬼酒股份有限公司董事会于2007-2009年每一会计年度结束后，对《重组方案》、《经营支持协议书》、《战略合作协议书》及承诺书中皇有限公司及其控制人承诺的事项进行专项核查，出具意见并在年度报告进行披露。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
2008年6月27日召开的公司2007年度股东大会通过了聘请万隆会计师事务所有限公司为公司2008年度财务审计机构的议案。
十一、公司及高级管理人员受到有关部门调查、稽查、行政处罚或公开遣责等情况
2006 年1 月10 日，中国证监会下达了对本公司立案稽查的通知，中国证监会决定自2006 年1 月11 日起对公司涉嫌大股东违规占用上市公司资金、虚假信息披露等违反证券法律法规的上述行为立案稽查。目前，立案稽查事项尚未结案。
除上述情况外，报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
十二、酒鬼酒股份有限公司独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见
根椐《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）的规定，我们本着认真负责的态度，在公司审查公司财务报告和董事会相关资料的基础上，就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司相关人员进行了调查和核实，现将有关情况说明如下：报告期内，控股股东及其他关联方未占用公司资金；报告期内，公司未发生担保事项，报告期末无对外担保余额。
我们认为，公司能严格遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用上市公司资金的情况；未发现公司为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形，无违规担保情况发生。
独立董事：高一斌、郭国庆、张贵华
十二、公司接待调研、访问情况
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接待时 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要内容及提供的资料
间
1月 深圳市 交流沟通 个人股东周女士、黄先生等5人次 公司生产经营情况
2月 公司总部 交流沟通参观公 国泰基金研究员周先生，个人股东孙先生等三批 公司生产经营情况
司 共8人次
3月 公司总部 现场交流参观公 泰信基金研究员陈先生、中投证券研究员黄先生 公司生产经营情况
司 ，上海鼎锋高先生，个人股东翁先生、单先生等
共四批15人次
4-6月 公司总部 现场交流参观公 中邮基金刘先生，鹏华基金张先生、黄先生、韩 公司生产经营情况酒鬼洞藏文化酒
司 先生，厦门中信隆雷先生及其他个人投资者等四 情况
批11人
1-6月 公司总部 电话交流 每天工作时间不间断接待机构及个人股东电话问 公司生产经营情况
询
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十三、上半年公告索引
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公告内容 公告日期
酒鬼酒：2007年度股东大会的法律意见书 2008-06-28
酒鬼酒：董事会战略发展委员会议事规则 2008-06-28
酒鬼酒：第四届监事会第一次会议决议公告 2008-06-28
酒鬼酒：董事会审计委员会议事规则 2008-06-28
酒鬼酒：董事会提名委员会、薪酬与考核委员会议事规则 2008-06-28
酒鬼酒：第四届董事会第一次会议决议公告 2008-06-28
酒鬼酒：2007年度股东大会决议公告 2008-06-28
酒鬼酒：第三届董事会第三十二次会议决议 2008-06-06
酒鬼酒：关于召开2007年度股东大会的通知 2008-06-06
酒鬼酒：第三届监事会第二十七次会议决议 2008-06-06
酒鬼酒：关于对子公司增资的公告 2008-06-06
酒鬼酒：独立董事候选人声明 2008-06-06
酒鬼酒：独立董事提名人声明 2008-06-06
酒鬼酒：独立董事候选人关于独立性的补充声明 2008-06-06
酒鬼酒：关于股东股权过户的公告 2008-05-16
酒鬼酒：2008年第一季度报告 2008-04-26
*ST酒鬼：关于撤销股票交易退市风险警示的公告 2008-04-08
*ST酒鬼：关于公司股票交易异常波动的提示性公告 2008-03-18
*ST酒鬼：关于公司股票交易异常波动的提示性公告 2008-03-11
*ST酒鬼：关于公司股票交易异常波动的提示性公告 2008-02-27
*ST酒鬼：2007年年度报告之审计报告 2008-02-01
*ST酒鬼：2007年年度报告 2008-02-01
*ST酒鬼：第三届董事会第三十次会议决议 2008-02-01
*ST酒鬼：2007年年度报告摘要 2008-02-01
*ST酒鬼：第三届监事会第二十五次会议决议 2008-02-01
S*ST酒鬼：关于证券简称变动的公告 2008-01-11
S*ST酒鬼：关于股权分置改革方案实施公告 2008-01-09
S*ST酒鬼：股权分置改革进展公告 2008-01-07
S*ST酒鬼：关于签订借款合同的公告 2008-01-04
S*ST酒鬼：股权分置改革进展公告 2008-01-02
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以上信息均可在当天的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）网上查询。
第六章 财务报告
1、财务报表（附后）
（1）资产负债表
（2）资产负债表（续表）
（3）利润及利润分配表
（4）现金流量表
（5）现金流量表附表
（6）资产减值准备表
2、会计报表附注（附后）
第七章 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告全文
2、载有公司法定代表人、主管财务负责人、财务机构负责人签字的财务报告全文
3、载有出席董事签名的审议半年度报告的董事会决议
4、报告期所有在中国证监会指定信息披露报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
酒鬼酒股份有限公司
董事长：王新国
2008年8月6日
资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 28,428,701.17 3,815,302.93 137,256,342.21 111,256,157.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,550,000.00 12,382,838.00
应收账款 22,059,291.04 22,990,254.03 17,979,438.25 6,844,468.12
预付款项 8,262,084.68 2,118,896.06 6,506,162.11 2,440,863.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 101,155,265.72 89,319,577.98 93,582,279.69 87,661,983.29
买入返售金融资产
存货 613,409,838.46 350,008,816.32 391,138,547.56 337,281,545.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 774,865,181.07 468,252,847.32 658,845,607.82 545,485,018.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,722,762.90 475,837,412.45 4,722,762.90 266,056,769.18
投资性房地产
固定资产 327,060,015.02 321,183,469.91 336,549,852.38 330,447,033.69
在建工程 2,937,042.00 2,937,042.00 1,779,642.00 1,779,642.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,503,568.54 99,474,524.70 314,778,703.40 311,204,199.86
开发支出
商誉 7,230.25
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00 52,471.00 52,471.00
非流动资产合计 437,283,089.71 899,484,920.06 657,883,431.68 909,540,115.73
资产总计 1,212,148,270.78 1,367,737,767.38 1,316,729,039.50 1,455,025,133.86
流动负债：
短期借款 59,000,000.00 59,000,000.00 86,920,000.00 86,920,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,732,971.64 8,816,647.27 31,061,783.19 14,497,955.10
预收款项 46,178,579.42 1,458,940.85 73,293,804.46 45,716.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,576,638.82 25,110,170.29 29,151,452.10 26,756,465.01
应交税费 111,155,157.27 131,094,631.59 125,633,428.27 149,443,545.07
应付利息 840,190.00 840,190.00 5,711,951.85 5,711,951.85
其他应付款 252,205,809.92 417,485,171.56 359,883,464.00 455,774,790.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 9,338,232.70 9,338,232.70
其他流动负债
流动负债合计 530,027,579.77 653,143,984.26 711,655,883.87 739,150,424.24
非流动负债：
长期借款 6,846,917.32 6,846,917.32 16,978,991.37 16,978,991.37
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 11,086,192.00 11,086,192.00 11,086,192.00 11,086,192.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,933,109.32 17,933,109.32 28,065,183.37 28,065,183.37
负债合计 547,960,689.09 671,077,093.58 739,721,067.24 767,215,607.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00
资本公积 759,982,797.95 759,982,797.95 759,982,797.95 759,982,797.95
减：库存股
盈余公积 195,586,740.00 126,850,576.72 195,586,740.00 126,850,576.72
一般风险准备
未分配利润 -674,412,641.48 -493,222,700.87 -681,611,565.69 -502,073,848.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 584,206,896.47 696,660,673.80 577,007,972.26 687,809,526.25
少数股东权益 79,980,685.22
所有者权益合计 664,187,581.69 696,660,673.80 577,007,972.26 687,809,526.25
负债和所有者权益总计 1,212,148,270.78 1,367,737,767.38 1,316,729,039.50 1,455,025,133.86
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公司法定代表人：王新国 主管会计工作工作负责人：杨建军 会计机构负责：钟希文
利润表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 137,596,105.76 62,007,382.54 80,992,765.90 39,121,274.83
其中：营业收入 137,540,304.97 61,975,081.75 80,992,765.90 39,121,274.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 136,328,048.35 59,777,432.29 100,572,935.57 64,248,500.17
其中：营业成本 34,824,486.37 15,038,272.39 30,894,805.06 14,399,268.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,806,870.64 14,686,988.13 10,635,982.08 10,438,028.74
销售费用 52,271,902.63 556,912.23 15,753,002.79 272,932.72
管理费用 30,954,064.80 26,905,776.07 33,522,158.24 30,075,776.72
财务费用 2,400,224.71 2,530,329.88 9,766,987.40 9,062,493.65
资产减值损失 70,499.20 59,153.59
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -219,356.73 -2,027,843.98 -5,217,006.01
其中：对联营企业和合营企业的 -219,356.73 -1,204,525.39 -1,204,525.39
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 1,268,057.41 2,010,593.52 -21,608,013.65 -30,344,231.35
列）
加：营业外收入 6,645,993.92 7,448,071.12 25,214,608.49 25,197,399.59
减：营业外支出 736,791.73 607,517.09 1,103,948.38 408,865.65
其中：非流动资产处置损失 5,820.00 5,820.00
四、利润总额（亏损总额以“-” 7,177,259.60 8,851,147.55 2,502,646.46 -5,555,697.41
号填列）
减：所得税费用 4,880.42
五、净利润（净亏损以“-”号填 7,172,379.18 8,851,147.55 2,502,646.46 -5,555,697.41
列）
归属于母公司所有者的净利润 7,198,924.21 8,851,147.55 2,502,646.46 -5,555,697.41
少数股东损益 -26,545.03
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0238 0.0292 0.0083 -0.0183
（二）稀释每股收益 0.0238 0.0292 0.0083 -0.0183
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公司法定代表人：王新国 主管会计工作工作负责人：杨建军 会计机构负责：钟希文
现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,901,456.96 37,336,666.24 50,525,026.92 11,490,448.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 66,192.88 66,192.88
收到其他与经营活动有关的现金 2,234,108.78 2,231,553.13 119,483,007.45 118,649,497.89
经营活动现金流入小计 115,135,565.74 39,568,219.37 170,074,227.25 130,206,138.78
购买商品、接受劳务支付的现金 43,639,610.96 16,854,468.31 29,103,523.52 11,489,202.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 16,324,268.28 10,859,922.28 9,410,200.16 7,927,163.86
金
支付的各项税费 49,705,053.06 42,322,042.59 18,973,741.18 15,930,444.45
支付其他与经营活动有关的现金 74,299,432.15 37,047,243.75 54,663,809.76 40,142,771.79
经营活动现金流出小计 183,968,364.45 107,083,676.93 112,151,274.62 75,489,582.75
经营活动产生的现金流量净额 -68,832,798.71 -67,515,457.56 57,922,952.63 54,716,556.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 15,000.00 15,000.00 129,858.00 129,858.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 6,000,000.00 5,944,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000.00 15,000.00 6,129,858.00 6,073,858.00
购建固定资产、无形资产和其他 3,326,820.00 3,257,375.00 3,233,127.00 3,233,127.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,326,820.00 3,257,375.00 3,233,127.00 7,233,127.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,311,820.00 -3,242,375.00 2,896,731.00 -1,159,269.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 81,090.90 74,061.02
筹资活动现金流入小计 81,090.90 74,061.02
偿还债务支付的现金 29,033,876.41 29,033,876.41 32,149,617.71 31,655,375.07
分配股利、利润或偿付利息支付 7,131,145.92 7,131,145.92 15,661,837.34 15,012,114.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 518,000.00 518,000.00 117.12
筹资活动现金流出小计 36,683,022.33 36,683,022.33 47,811,572.17 46,667,489.49
筹资活动产生的现金流量净额 -36,683,022.33 -36,683,022.33 -47,730,481.27 -46,593,428.47
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,827,641.04 -107,440,854.89 13,089,202.36 6,963,858.56
加：期初现金及现金等价物余额 137,256,342.21 111,256,157.82 5,532,623.31 1,005,627.17
六、期末现金及现金等价物余额 28,428,701.17 3,815,302.93 18,621,825.67 7,969,485.73
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公司法定代表人：王新国 主管会计工作工作负责人：杨建军 会计机构负责：钟希文
资产减值准备明细表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 88,715,014.06 88,715,014.06
二、存货跌价准备 52,869,711.45 70,499.20 1,636,935.44 51,303,275.21
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 14,260,808.45 14,260,808.45
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 17,906,231.44 17,906,231.44
十四、其他
合计 175,251,765.40 70,499.20 1,636,935.44 173,685,329.16
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所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 303, 759 195, -681 577 303, 759 194 -72 529,
050, ,98 586, ,611 ,00 050, ,98 ,26 7,8 436,
000. 2,7 740. ,565 7,9 000. 2,7 0,6 56, 533.
00 97. 00 .69 72. 00 97. 61. 926 25
95 26 95 68 .38
加：会计政策变更 -14 -14,
,88 889,
9,5 570.
70. 29
29
前期差错更正
二、本年年初余额 303, 759 195, -681 577 303, 759 194 -74 514,
050, ,98 586, ,611 ,00 050, ,98 ,26 2,7 546,
000. 2,7 740. ,565 7,9 000. 2,7 0,6 46, 962.
00 97. 00 .69 72. 00 97. 61. 496 96
95 26 95 68 .67
三、本年增减变动 7,19 7,1 1,3 61, 62,4
金额（减少以“- 8,92 98, 26, 134 61,0
”号填列） 4.21 924 078 ,93 09.3
.21 .32 0.9 0
8
（一）净利润 7,19 7,1 62, 62,4
8,92 98, 461 61,0
4.21 924 ,00 09.3
.21 9.3 0
0
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 7,19 7,1 62, 62,4
）小计 8,92 98, 461 61,0
4.21 924 ,00 09.3
.21 9.3 0
0
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,3 -1,
26, 326
078 ,07
.32 8.3
2
1．提取盈余公积 1,3 -1,
26, 326
078 ,07
.32 8.3
2
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 303, 759 195, -674 584 303, 759 195 -68 577,
050, ,98 586, ,412 ,20 050, ,98 ,58 1,6 007,
000. 2,7 740. ,641 6,8 000. 2,7 6,7 11, 972.
00 97. 00 .48 96. 00 97. 40. 565 26
95 47 95 00 .69
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酒鬼酒股份有限公司
2008年上半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立的股份有限公司。1997 年4 月28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入，并经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号）批准向社会公开发行5,500 万股人民币普通股股票。1997 年7 月14 日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本18,500 万元。1998 年4 月27 日经湖南省监管局（湘证监字[1998]37 号）批复，每10 股送红股5 股，送股后总股本为27,750 万元。
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55 号）核准，1999 年9 月，向全体股东配售2,555 万股，每股面值1 元，配股后总股本为30,305 万元，并于1999 年9 月21 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册号4300001000647，注册资本30,305 万元。
2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构变更为：成功控股集团有限公司持有本公司8,800 万股，占股本总数的29.04% ，为本公司的第一大股东；湖南湘泉集团有限公司持有本公司7,780 万股，占股本总数的25.67% ，为本公司的第二大股东；上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司3,000 万股，占股本总数的9.90% ，为本公司的第三大股东；流通股股份10,725 万股，占股本总数的35.39%。
2006 年4 月6 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有本公司3,000 万股法人股被公开拍卖，最终以每股1.1664 元成交。具体成交明细如下：上海燊乾商务咨询有限公司1,000万股、陕西瑞发投资咨询有限公司900 万股、海南易方达经济发展有限公司700 万股、陕西肖特贸易有限责任公司400 万股。
2006 年7 月13 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有本公司2,700 万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股1.24 元。具体成交明细如下：北京福顺诚投资咨询有限公司1,200万股、珠海市丰钿节电器有限公司700 万股、江苏五岳投资发展有限公司450 万股、深圳鑫泽园投资发展有限公司350 万股。
2006 年9 月12 日，广州市中级人民法院分别以[2004]穗中法执字第2661 号恢字1 号民事裁定书、[2005]穗中法执字第819 号恢字1 号民事裁定书裁定，将成功控股集团有限公司持有本公司境内法人股共计3,100万股，折价抵偿本公司所欠上海浦发银行广州分行的部分债务。
2006 年12 月15 日，湖南湘泉集团有限公司持有本公司7,780 万股和上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司3,000 万股，共计10,780 万股被公开整体拍卖。湖南湘西土家族苗族自治州中级人民法院以（2006）州民破字第1－4 号民事裁定书、湖南省株洲市中级人民法院以（2004）株中法执字第99 号民事裁定书对上述事项予以确认。通过上述拍卖，中皇有限公司拍得7,143.4 万股，占公司总股本的23.57%；中国长城资产管理公司拍得3,636.6 万股,占公司总股本的12%。
2007 年1 月5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿节电器有限公司和上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受让珠海市丰钿节电器有限公司持有本公司法人股700 万股和上海浦东发展银行广州分行持有本公司法人股3,100 万股。
上述股权转让行为完成后，中皇有限公司将持有本公司10,943.40 万股，占总股本的36.11%，成为本公司的第一大股东，中国长城资产管理公司将持有3,636.60 万股，占公司总股本的12%，成为本公司的第二大股东。上述司法拍卖和股权转让行为已取得中国证券监督管理委员会“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼酒股份有限公司股票义务的批复”（证监公司字[2007]184号），同时取得商务部“关于同意中皇有限公司境内再投资并购酒鬼酒股份有限公司的批复”（商资批[2007]969号）；目前中皇有限公司所持本公司10,943.40 万股中已有7,943.40万股完成过户手续，2008年5月15日3,000万股过户手续办理办理完毕。
本公司股权分置改革方案已经2007年11月27日召开的相关股东会议表决通过，股权分置改革方案实施股份变更登记日为2008年1月10日 ，股权分置改革方案的主要内容为以现有流通股股本为基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比例为10：2，方案实施完成后，非流通股股东即可获得上市流通权。本公司股权分置改革已于2008年1月10日完成，有限售条件股份为17,436.863万股,无限售条件流通股份为12,868.137万股。
本公司属酿酒食品业，主要经营范围：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务；旅游基础设施及景点的开发投资。
本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园，法定代表人为杨波。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
本公司原按照财政部2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号 - 首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本报告期内，没有发生采用历史成本计量属性以外的其他计量属性计量的事项。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
7、外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
9、金融资产的核算方法
（1）金融资产分类
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
（2） 金融资产的取得、确认和计量
金融资产取得时以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他类别的金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利终止，或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2）金融资产不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
1）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列示。
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例%
1年以内 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 15%
3至4年（含4年） 25%
4至5年（含5年） 30%
5年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
2）可供出售金融资产
如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、金融资产转移的核算方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
11、金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债以摊余成本计量。
12、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
13、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：库存商品、原材料、在产品、包装物、自制半成品、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出计价采用加权平均法计价；入库产成品、自制半成品按实际生产成本核算，发出时采用加权平均法计价；包装物按加权平均法计价一次计入成本费用。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
直接用于出售的库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的在产品、自制半成品及其他材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）不计入存货成本的相关费用包括：1）非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用计入当期损益，不得计入存货成本；2）仓储费用是指本公司在采购入库后发生的储存费用，应计入当期损益，但是在生产过程中为达到下一生产阶段所必需的仓储费用计入存货成本。
14、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资的初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（4）商誉减值准备
因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。
15、固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产确认条件
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35年 3% 3.23%-2.77%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 6年 3% 16.17%
电子设备 5年 3% 19.40%
其他设备 5年 3% 19.40%
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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（5）固定资产减值准备
本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、在建工程核算方法
（1）在建工程分类和计价
本公司在建工程按立项项目分类核算，按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
17、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本计量，投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司的土地使用权在预计使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益；每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
（3）无形资产减值
对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，今后期间不再转回。
18、职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
20、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列收入确认标准时，确认相关的收入。
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
21、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税核算方法
本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
23、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本公司从2007 年1 月1 日执行财政部2006 年2 月颁布的企业会计准则。本年度公司不存在其他会计政策变更。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
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主要税种 税率% 计税依据 备注
增值税 17% 应税销售收入
营业税 5% 应税营业收入
消费税 20%、1000元／吨 应税销售收入和销售数量
城市维护建设税 7% 应缴流转税
教育费附加 4.5% 应缴流转税
企业所得税 25% 应纳税所得额 子公司—深圳市利新源科技投资有限公司地处
深圳特区，其所得税率为15%
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四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
1、本公司的子公司
货币单位：万元
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子公司名称 注册地 业务 注册资 经营范围 本公司期末 实质上构成 本公司 本公司合
性质 本 实际投资额 对子公司净 合计持 计享有表
投资的余额 股比例 决权比例
非企业合并取得的子公司：
酒鬼酒供销有限责任公司 吉首市 商业 10,000 销售酒鬼酒系列、 9,980 - 100% 100%
振武营 批发 湘泉酒系列、其他
食品、饲料
深圳市利新源科技投资有限公司 深圳市 实业 15,000 投资兴办实业，国 14,550 - 100% 100%
罗湖区 投资 内商业、物资供销
业德销售等
湘西自治州利新源房地产开发有限 吉首市 房地 30,000 房地产开发、建筑 21,900 - 73.33% 73.33%
公司 振武营 产业 材料销售
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（1）酒鬼酒供销有限责任公司
酒鬼酒供销有限责任公司（以下简称“供销公司”）成立于1998年8月31日，注册资本为人民币10,000万元，本公司出资9,980万元，持股99.8%，经营范围：销售酒鬼酒系列、湘泉酒系列、其他食品、饲料。
（2）深圳市利新源科技投资有限公司
深圳市利新源科技投资有限公司（以下简称“深圳利新源”）成立于2001年9月26日，注册资本人民币15,000万元，本公司出资14,550万元，持股97%，经营范围：投资兴办实业：国内商业、物资供销业、计算机软硬件的销售、经济信息咨询、企业形象策划。
（3）湘西自治州利新源房地产开发有限公司
湘西自治州利新源房地产开发有限公司成立于2007年1月19日。目前该公司注册资本30000万元，其中酒鬼酒股份有限公司出资21900万元，占注册资本的73%；中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司出资8000万元，占注册资本的26.67%；酒鬼酒供销有限责任公司出资100万元，占注册资本的0.33%。公司住所：吉首市振武营酒鬼酒湘泉城；法定代表人：杨建军；经营范围：房地产开发（凭资质证书从事经营），建筑材料销售。
2、同一控制下的企业合并
本公司不存在同一控制下的企业合并。
3、非同一控制下的企业合并
本期不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
4、本年度合并报表范围的变更情况
本年度合并报表范围无变更。
五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注年初余额是指2008年1月1日余额，期末余额是指2008年6月30日余额。）
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇 折合人民币
率
现金 人民币 38,018.93 人民币 9,761.75
银行存款 人民币 28,390,682.24 人民币 137,246,580.46
合计 28,428,701.17 137,256,342.21
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货币资金期末余额较年初余额减少108,827,641.04元，主要原因系归还银行借款2,792万元和归还大股东中皇有限公司3000万元借款及本期偿还以前年度欠税1,447.83万元所致。
2、应收票据
（1）应收票据种类
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种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,550,000.00 12,382,838.00
合计 1,550,000.00 12,382,838.00
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应收票据期末余额较年初余额减少10,832,838.00元，主要原因是年初结存的应收票据大部分于本期到期后托收回货币资金所致。
3、应收账款
（1）应收账款分类
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类别 期末数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 42,420,985.81 60.34% 100.00% 42,420,985.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 27,884,139.17 39.66% 附注二、9 5,824,848.13
合的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合计 70,305,124.98 100.00% 48,245,833.94
净额 22,059,291.04
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接上表
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类别 年初数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 42,420,985.81 64.06% 100.00% 42,420,985.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 23,804,286.38 35.94% 附注二、9 5,824,848.13
合的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合计 66,225,272.19 100.00% 48,245,833.94
净额 17,979,438.25
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其他不重大应收账款指本公司内部交易、往来形成的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款
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欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由
泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 100.00% 40,544,276.21 存在业务纠纷，上年度全额计提
龚文兵 74,304.00 100.00% 74,304.00 账龄5年以上，收回可能性极小
周明胜 53,680.80 100.00% 53,680.80 账龄5年以上，收回可能性极小
郭满平 28,135.00 100.00% 28,135.00 账龄5年以上，收回可能性极小
湖南长沙办事处 903,218.03 100.00% 903,218.03 账龄5年以上，收回可能性极小
湖南吉首市民族烟材有限公 661,910.05 100.00% 661,910.05 账龄5年以上，收回可能性极小
司
其他 155,461.72 100.00% 155,461.72 账龄5年以上，收回可能性极小
合计 42,420,985.81 42,420,985.81
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（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
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账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1年以内（含1年） 10,214,252.66 5% 510,712.63
1至2年（含2年） 3,297,874.60 10% 329,787.46
2至3年（含3年） 3,100,928.83 15% 465,139.32
3至4年（含4年） 2,326,702.51 25% 581,675.63
4至5年（含5年） 2,673,286.00 30% 801,985.80
5年以上 6,271,094.57 50% 3,135,547.29
组合合计 27,884,139.17 5,824,848.13
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（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款期末余额中欠款金额前五名的情况：
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欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％
泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 2-3年 57.67%
湖南无上妙品营销有限公司 2,691,539.96 1-2年 3.83%
湖南长沙振中实业公司 1,587,334.00 5年以上 2.26%
利丰行经济发展公司 1,542,946.00 2-4年 2.19%
湖南衡阳云峰酒业有限公司 1,156,988.43 5年以上 1.65%
合计 47,523,084.60 67.60%
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（7）应收帐款期末余额较年初余额增加4,079,852.79 元，增加6.16%。主要原因是本期对外销售增加所致。
4、预付账款
（1）预付账款账龄分析
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账龄 期末数 年初数
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1年以内（含1年） 7,767,342.40 94.01% 6,011,419.83 92.40%
1至2年（含2年） 95,040.00 1.15% 95,040.00 1.46%
2至3年（含3年） 399,702.28 4.84% 399,702.28 6.14%
合计 8,262,084.68 100.00% 6,506,162.11 100.00%
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（2）账龄超过1年的预付账款主要为预付湘西州电业局资金结算中心电费。
（3）预付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）预付账款期末余额较年初余额增加1,755,922.57元，增长26.99%。主要原因是本期增加预付包装物采购款。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类
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类别 期末数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 金额
单项金额重大的其他应收款 35,220,188.37 24.87% 100.00% 35,220,188.37
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 106,404,257.47 75.13% 附注二、9 5,248,991.75
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合计 141,624,445.84 100.00% 40,469,180.12
净额 101,155,265.72
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接上表
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类别 年初数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 金额
单项金额重大的其他应收款 35,221,888.37 26.27% 100.00% 35,221,888.37
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 98,829,571.44 73.73% 附注二、9 5,247,291.75
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合计 134,051,459.81 100.00% 40,469,180.12
净额 93,582,279.69
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其他不重大其他应收款指本公司内部交易、往来形成的其他应收款。
（2）单项金额重大的其他应收款
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欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由
深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 100.00% 帐龄5年以上，经催收预计无法收回
湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 100.00% 经催收预计无法收回
贡东欣 3,863,164.84 100.00% 经催收预计无法收回
湘泉大酒店 3,864,961.35 100.00% 帐龄5年以上，经催收预计无法收回
凤凰万寿宫旅游开发有限公 3,500,000.00 100.00% 帐龄3年以上，经催收预计无法收回
湖南湘泉集团有限公司 1,666,026.00 100.00% 债务人破产清算
沈港发展有限公司 981,358.91 100.00% 帐龄5年以上，经催收预计无法收回
其他 244,677.27 100.00% 经催收预计无法收回
合计 35,220,188.37
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（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
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账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1年以内 103,174,646.89 5% 4,783,091.82
1至2年（含2年） 1,051,628.73 10% 105,162.87
2至3年（含3年） 1,991,259.96 15% 298,688.99
3至4年（含4年） 79,369.89 25% 19,842.47
4至5年（含5年） 57,352.00 30% 17,205.60
5年以上 50,000.00 50% 25,000.00
组合合计 106,404,257.47 5,248,991.75
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（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的情况
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欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容
上海恒元投资管理有限公司 46,762,675.40 1年以内 33.02% 股权转让款
湖南利新源房地产开发有限公司 25,414,788.67 1年以内 17.95% 往来款
保靖县秦简茶科技开发有限公司 17,000,000.00 1年以内 12.00% 股权转让款
深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 5年以上 10.59% 预付工程款
湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 2-4年 4.31% 代垫投资款
合计 110,277,464.07 77.87%
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（7）其他应收款期末余额较年初余额增加7,572,986.03元，增长5.65%，主要原因是业务往来增加所致。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货项目
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存货项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 18,242,592.58 0.00 13,427,246.07 0.00
库存商品 36,124,939.09 13,869,801.75 38,345,373.32 14,853,000.57
自制半成品 303,787,866.51 0.00 296,810,103.95 0.00
在产品 8,817,803.21 3,159,682.98 9,007,285.92 3,159,682.98
包装物 87,399,487.74 34,273,790.48 86,353,150.09 34,857,027.90
开发产品 210,275,324.88 0.00 0.00 0.00
分期收款发出商品 65,099.66 0.00 65,099.66 0.00
合计 664,713,113.67 51,303,275.21 444,008,259.01 52,869,711.45
净额 613,409,838.46 390,905,169.12
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* 根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西州分行签订的最高额抵押合同（合同编号433111435202007011）相关条款规定，为二者形成的债权、债务提供最高额抵押担保，用于抵押的自制半成品（基酒）账面价值为89,065,746.34元。
** 开发产品增加210,275,324.88元，系母公司以价值210,000,000.00元的土地使用权增资子公司湘西自治州利新源房地产开发有限公司、湘西自治州利新源房地产开发有限公司已开始进行房地产开发所致。该土地证号为：州国用2004字第041号；地号：4-19-5 ；含道路中线的面积为482.56 亩（321707㎡），其中可供开发的净用地面积为428 亩（285389 ㎡），土地使用权年限为：住宅70 年，商业40 年。
（2）存货跌价准备
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存货项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
库存商品 14,853,000.57 59,153.59 0.00 1,042,352.41 13,869,801.75
在产品 3,159,682.98 0.00 0.00 0.00 3,159,682.98
包装物 34,857,027.90 11,345.61 0.00 594,583.03 34,273,790.48
合计 52,869,711.45 70,499.20 0.00 1,636,935.44 51,303,275.21
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存货可变现净值是依据估计售价扣除估计销售费用和销售税金后的金额确定。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
按权益法核算 4,722,762.90 0.00 4,722,762.90 0.00
合计 6,222,762.90 1,500,000.00 6,222,762.90 1,500,000.00
净额 4,722,762.90 4,722,762.90
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（2）合营企业、联营企业主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 在被投资单 期末净资产总 本期营业收 本期净利润
例 位表决权比 额 入总额
例
按权益法核算联营企业
湖南利新源房地产开发有限公 长沙市芙蓉 房地产业 49% 49% 9,638,291.64 0.00 0.00
司 区
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湖南利新源房地产开发有限公司重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
（3）按成本法核算的长期股权投资
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投资单位名称 初始投资额（万元 累计投资额（万元） 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
）
深圳泰克艾奇智能 150.00 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
公司
合计 150.00 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
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（4）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（万元） 金额 其中：现金红利
湖南利新源房地产开发 1000.00 4,722,762.90 0.00 0.00 0.00 4,722,762.90
有限公司
合计 1000.00 4,722,762.90 0.00 0.00 0.00 4,722,762.90
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（5）长期投资减值准备
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被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
深圳泰克艾奇智能公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00
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8、固定资产
（1）固定资产原值
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类别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 399,335,171.30 250,000.00 0.00 399,585,171.30
机器设备 162,543,122.10 451,336.00 0.00 162,994,458.10
运输工具 7,815,428.21 432,589.00 138,800.00 8,109,217.21
电子设备 7,708,717.45 649,579.07 0.00 8,358,296.52
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 577,402,439.06 1,783,504.07 138,800.00 579,047,143.13
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本期新增固定资产1,783,504.07元，其中在建工程转入329,200.00元。
（2）累计折旧
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类别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 95,550,877.72 5,691,187.00 0.00 101,242,064.72
机器设备 119,660,106.76 4,837,581.09 0.00 124,497,687.85
运输工具 4,894,423.65 481,242.36 134,636.00 5,241,030.01
电子设备 6,486,370.10 259,166.98 0.00 6,745,537.08
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 226,591,778.23 11,269,177.43 134,636.00 237,726,319.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧期末余额较年初余额增加11,134,541.43元，主要原因系本期根据折旧政策计提折旧增加。
（3）固定资产减值准备及净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 14,260,808.45 0.00 0.00 14,260,808.45
其他资产、设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 14,260,808.45 0.00 0.00 14,260,808.45
固定资产净额 336,549,852.38 327,060,015.02
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（4）本期在建工程完工转入固定资产329,200.00元。
（5）闲置固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 79,138,891.23 23,996,751.39 7,614,754.88 47,527,384.96
机器设备 38,804,160.01 29,979,423.14 0.00 8,824,736.87
电子设备 207,420.00 203,551.80 0.00 3,868.20
合计 118,150,471.24 54,179,726.33 7,614,754.88 56,355,990.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述机器设备为暂时闲置，待本公司生产规模逐步恢复后会重新投入使用。
（6）已提足折旧仍继续使用的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 48,540,644.70 47,098,135.06 0.00 1,442,509.64
运输工具 1,633,087.65 1,584,095.02 0.00 48,992.63
电子设备 5,934,707.40 5,759,701.88 0.00 175,005.52
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 56,108,439.75 54,441,931.96 0.00 1,666,507.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（7）根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西州分行签订的最高额抵押合同（合同编号433111435202007011）相关条款规定，为二者形成的债权、债务提供最高额抵押担保，用于抵押的固定资产（房产）账面价值为58,460,426.05元；根据本公司与中国工商银行湘西土家族苗族自治州分行签订的外汇转贷款借款合同（编号：2001年[湘自外借]字第05号），本公司用于抵押的固定资产（房产）账面价值5,793,986.11元。
9、在建工程
（1）在建工程
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工程名称 预算数（ 年初账面 本期增加 本期减少 期末账面 资金来源 投入占预算比例％
万元） 余额 转入固定资 其他 余额
产 减少
陈列馆格力中央空 248,000. 248,000.0 81,200.00 329,200.00 0.00 0.00 自有 100%
调—州振兴公司 00 0
湘泉城市花园购房 1,256,14 1,256,142 1,405,400 0.00 0.00 2,661,542 自有 100%
支出 2.00 .00 .00 .00
新办公楼装修工程 3,807,50 275,500.0 0.00 0.00 0.00 275,500.0 自有 100%
0.00 0 0
合计 5,311,64 1,779,642 1,486,600 329,200.00 0.00 2,937,042
2.00 .00 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程期末余额2,937,042.00元，工程已基本完工，尚未验收和投入使用。
10、无形资产
（1）无形资产原值
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
乾州土地使用权（母公司） 227,000,000.00 0.00 227,000,000.00 0.00
土地使用权1010（母公司） 92,311,200.00 0.00 0.00 92,311,200.00
土地使用权2020（母公司） 23,455,314.93 0.00 0.00 23,455,314.93
土地使用权（金泉公司） 7,097,090.40 0.00 0.00 7,097,090.40
商标使用权（供销公司） 24,260,000.00 0.00 0.00 24,260,000.00
商标使用权（供销公司） 20,970,000.00 0.00 0.00 20,970,000.00
合计 395,093,605.33 0.00 227,000,000.00 168,093,605.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
乾州土地使用权（母公司） 16,646,666.52 1,893,028.60 18,539,695.12 0.00
土地使用权1010（母公司） 11,320,874.54 1,131,149.82 0.00 12,452,024.36
土地使用权2020（母公司） 3,594,774.01 245,191.86 0.00 3,839,965.87
土地使用权（金泉公司） 4,021,683.65 46,362.91 0.00 4,068,046.56
商标使用权（供销公司） 23,760,903.21 499,096.79 0.00 24,260,000.00
商标使用权（供销公司） 20,970,000.00 0.00 0.00 20,970,000.00
合计 80,314,901.93 3,814,829.98 18,539,695.12 65,590,036.79
无形资产账面价值 314,778,703.40 102,503,568.54
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（3）无形资产期末余额较年初余额减少212,275,134.86元，降低67.44%。主要原因是母公司以帐面价值价值208,460,304.88元的土地增资子公司湘西自治州利新源房地产开发有限公司所致。该土地证号为：州国用2004字第041号；地号：4-19-5 ；含道路中线的面积为482.56 亩（321707㎡），其中可供开发的净用地面积为428 亩（285389 ㎡），土地使用权年限为：住宅70 年，商业40 年。本期无形资产摊销合计减少无形资产3,814,829.98元。
11、商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备
酒鬼酒供销有限责任 17,906,231.44 17,906,231.44 0.00 0.00 17,906,231.44 17,906,231.44
公司
湘西自治州利新源房 0.00 0.00 7,230.25 0.00 7,230.25 0.00
地产开发有限公司
合计 17,906,231.44 17,906,231.44 7,230.25 0.00 17,913,461.69 17,906,231.44
净额 7,230.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期由于增资子公司湘西自治州利新源房地产开发有限公司,产生商誉7,230.25元。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
期末按照资产、负债的账面价值与其计税基础计算递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为173,333,803.54元，期末未分配利润为-674,412,641.48元，截至期末，没有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，故本期未确认递延所得税资产。
13、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
本期转回 本期转销
坏账准备 88,715,014.06 0.00 0.00 0.00 88,715,014.06
存货跌价准备 52,869,711.45 70,499.20 146,972.70 1,489,962.74 51,303,275.21
长期股权投资减值准备 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00
固定资产减值准备 14,260,808.45 0.00 0.00 0.00 14,260,808.45
商誉减值准备 17,906,231.44 0.00 0.00 0.00 17,906,231.44
合计 175,251,765.40 70,499.20 146,972.70 1,489,962.74 173,685,329.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备期末账面余额较年初账面余额减少1,566,436.24元，系按照本公司会计政策正常计提和转销资产减值准备所致。
14、短期借款
（1）短期借款分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 9,000,000.00 9,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 0.00 0.00
质押借款 0.00 27,920,000.00
合计 59,000,000.00 86,920,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至期末本公司短期借款中对湖南省信托投资公司借款900万元已于2003年10月18日到期，逾期未还。
短期借款期末余额较年初余额减少27,920,000.00元，系本期归还中国银行股份有限公司吉首分行借款27,920,000.00元所致。
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 3,675,822.12 12,265,395.91
1年以上 18,057,149.52 18,796,387.28
合计 21,732,971.64 31,061,783.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过一年的大额应付款项
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债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备注
四川泸州市龙马晶玻有限责任公司 1,004,854.55 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款
佛山太阳包装有限公司 1,433,998.88 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款
深圳九星印刷包装集团有限公司 1,890,441.31 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款
四川省长宁县金华玻璃器皿有限公司 816,044.20 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款
四川省邛崃市久旺酒业有限公司 222,866.00 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应付账款期末余额较年初余额减少9,328,811.55元，降低30.03%。主要原因是本期偿付以前年度欠款。
16、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 22,769,084.43 52,045,822.46
1年以上 23,409,494.99 21,247,982.00
合计 46,178,579.42 73,293,804.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）预收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过一年的大额预收款项
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债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备注
广州龙程酒业有限公司 506,195.00 周转保证金
广东佛山太阳包装有限公司 1,570,456.60 周转保证金
浙江杭州友谊副食品公司 759,000.00 周转保证金
上海大桥集团 554,974.50 周转保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年以上的预收账款主要为长期客户购货周转保证金，待中断销售关系或重新签订协议不需客户缴纳保证金时，退还预收账款。
17、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,531,720.88 15,154,904.02 14,552,339.00 3,134,285.90
二、职工福利 0.00 1,516,642.28 1,518,228.28 -1,586.00
三、社会保险费 16,680,877.43 1,686,034.00 2,087,054.52 16,279,856.91
其中：医疗保险费 -127,164.21 240,085.00 292,987.78 -180,066.99
养老保险费 13,468,107.16 1,250,410.00 1,570,560.74 13,147,956.42
失业保险费 2,388,680.83 149,108.00 143,506.00 2,394,282.83
工伤保险费 667,871.25 46,431.00 80,000.00 634,302.25
生育保险费 283,382.40 0.00 0.00 283,382.40
四、住房公积金 6,718,916.73 0.00 0.00 6,718,916.73
五、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、解除劳动关系的补偿 0.00 0.00 9,000.00 -9,000.00
七、工会经费和职工教育经费 3,219,937.06 412,786.02 178,557.80 3,454,165.28
合计 29,151,452.10 18,770,366.32 18,345,179.60 29,576,638.82
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18、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备注
增值税 44,398,540.00 42,723,104.51
消费税 88,800,622.60 104,939,899.13
营业税 380.00 455.00
所得税 -27,795,056.56 -27,795,056.56 以前年度预缴所得税
城市维护建设税 1,069,374.97 621,890.98
个人所得税 1,144,777.59 1,293,919.59
房产税 1,823,299.18 2,299,816.20
土地使用税 1,147,057.36 1,244,874.64
教育费附加 566,162.13 304,524.78
其他 0.00 0.00
合计 111,155,157.27 125,633,428.27
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应交税费期末余额较年初余额减少14,478,271.00元，降低11.52%。主要原因是本年支付部分以前年度欠缴的消费税。
19、应付利息
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
应付银行借款利息 840,190.00 5,711,951.85
合计 840,190.00 5,711,951.85
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应付利息期末余额较期初减少4,871,761.85元,减少85.29%。系本期支付去年欠付的银行借款利息所致。
20、其他应付款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 61,880,188.26 349,515,322.34
1年以上 190,325,621.66 10,368,141.66
合计 252,205,809.92 359,883,464.00
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（1）其他应付款期末余额中应付本公司大股东中皇有限公司的款项148,503,950.00元，占其他应付款期末余额的58.88%。
（2）金额较大的其他应付款
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债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备注
中皇有限公司 148,503,950.00 借款 1年—2年
中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司 50,000,000.00 往来款项 1年以内
湘西州财政局_ 5,000,000.00 借款 1年-2年
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（3）其他应付款期末余额较年初余额减少107,677,654.08元，减少29.92%。主要原因是本期偿还大股东中皇有限公司借款3,000万元及去年收到的中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司对子公司增资款8,000万元转为资本。
21、一年内到期的非流动负债
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借款条件 币 种 期末余额 年初余额
原币 折合人民币 原币 折合人民币
保证借款 欧元 862,240.10 9,338,232.70 0.00 0.00
合计 862,240.10 9,338,232.70 0.00 0.00
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一年内到期的非流动负债余额较年初余额增加9,338,232.70元，系长期借款转入。
22、长期借款
（1）长期借款分类
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借款条件 币 种 期末余额 年初余额
原币 折合人民币 原币 折合人民币
抵押借款 美元 998,223.87 6,846,917.32 1,078,659.97 7,907,338.85
保证借款 欧元 0.00 0.00 850,448.82 9,071,652.52
合计 0.00 6,846,917.32 16,978,991.37
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长期借款期末余额较年初余额减少10,132,074.05元，降低59.67%，主要原因是本期期末保证借款9,338,232.70元转为一年内到期的非流动负债。其余减少为偿付部分借款。
23、预计负债
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类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因
合同违约预计损失：
德记洋行合同违约预计损失 11,086,192.00 0.00 0.00 11,086,192.00 合同纠纷
合计 11,086,192.00 0.00 0.00 11,086,192.00
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24、股本 货币单位：万元
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项目 年初账面余 本期增减变动（+、-） 期末账面余
额 股权分置改革 送股 配股 公积金 增发新 其他 小计 额
转股 股
有限售条件股份 19,580.00 -2,143.137 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,143.137 17,436.863
无限售条件流通股份 10,725.00 2,143.137 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,143.137 12,868.137
合计 30,305.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,305.00
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本公司股权分置改革已于2008年1月10日完成。
25、资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 717,974,836.75 0.00 0.00 717,974,836.75
其他资本公积 42,007,961.20 0.00 0.00 42,007,961.20
合计 759,982,797.95 0.00 0.00 759,982,797.95
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26、盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 195,586,740.00 0.00 0.00 195,586,740.00
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 195,586,740.00 0.00 0.00 195,586,740.00
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27、未分配利润
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项目 金额 提取或分配比例%
年初未分配利润 -681,611,565.69
加：本期调整年初未分配利润 0.00
调整后年初未分配利润 -681,611,565.69
加：本期净利润 7,198,924.21
减： 0.00
期末未分配利润 -674,412,641.48
其中：拟分配现金股利 0.00
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28、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 137,540,304.97 34,821,837.81 80,992,765.90 30,894,805.06
其他业务 55,800.79 2,648.56
合计 137,596,105.76 34,824,486.37 80,992,765.90 30,894,805.06
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（2）产品类别
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项目 主营业务收入 主营业务成本
2008年1月-6月 2007年1月-6月 2008年1月-6月 2007年1月-6月
酒类销售 137,540,304.97 80,992,765.90 34,821,837.81 30,894,805.06
其他 55,800.79 2,648.56
合计 137,596,105.76 80,992,765.90 34,824,486.37 30,894,805.06
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（3）公司前五名客户销售收入总额为31,887,721.45元，占本公司营业收入的23.17%。主营业务收入本期比上期增加56,547,539.07元,增长69.82%。主要原因是本公司本期高档酒销售增加和向市场推出新产品增加销售所致。
（4）主营业务成本本期比上期增加3,927,032.75元，增长12.71%，主要原因是销售增加。
（5）分部报告
按地区分布：
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华中地区 62,505,207.69 15,824,788.27 38,979,057.26 14,868,616.50
华北地区 35,932,889.74 9,097,327.94 29,071,050.43 11,089,193.29
华东地区 6,892,506.84 1,745,013.98 497,364.10 189,720.24
华南地区 8,833,117.95 2,236,329.20 6,757,541.03 2,577,673.58
其它地区 23,376,582.75 5,918,378.42 5,687,753.08 2,169,601.45
合计 137,540,304.97 34,821,837.81 80,992,765.90 30,894,805.06
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29、营业税金及附加
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
金额 计缴标准(%) 金额 计缴标准(%)
营业税 1,175.00 5% 0.00 5%
城市维护建设税 2,119,788.89 7% 1,157,031.96 7%
教育费附加 1,348,854.99 4.5% 501,937.02 3%
消费税 12,337,051.76 从价：20%；从量：1000元/ 8,977,013.10 从价：20%；从量：1000
吨 元/吨
合计 15,806,870.64 10,635,982.08
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营业税金及附加本期比上期增加5,170,888.56元，增长48.62%。主要原因是本期销售收入增加导致营业税金及附加有较大幅度增加。
30、销售费用
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
销售费用 52,271,902.63 15,753,002.79
合计 52,271,902.63 15,753,002.79
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销售费用本期比上期增加36,518,899.84元，增长231.82%。主要原因公司大幅增加广告投入及增加2008年元旦春节促销费导致销售费用同比较大幅度增加。
31、管理费用
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
销售费用 30,954,064.80 33,522,158.24
合计 30,954,064.80 33,522,158.24
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32、财务费用
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
利息支出 2,579,419.13 9,798,623.47
减：利息收入 218,889.47 60,841.85
汇兑损失 389.06 1,602.18
减：汇兑收益 0.00 0.00
其他 39,305.99 27,603.60
合计 2,400,224.71 9,766,987.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期比上期减少7,366,762.69元，降低75.43%。主要原因是本期银行借款减少，由此利息支出比上期减少。
33、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
坏账损失 0.00 0.00
存货跌价损失 70,499.20 0.00
长期股权投资减值损失 0.00 0.00
合计 70,499.20 0.00
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34、投资收益
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投资单位名称或投资项目 2008年1月-6月（损失“-”） 2007年1月-6月（损失“-”）
股权转让收益 0.00 -823,318.59
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 0.00 -1,204,525.39
股权投资差额摊销 0.00 0.00
合计 0.00 -2,027,843.98
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35、营业外收入
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
非流动资产处置利得 10,836.00 35,832.89
其中：固定资产处置利得 10,836.00 35,832.89
债务重组利得 6,148,837.92 25,130,113.00
政府补助 354,400.00 0.00
其他 131,920.00 48,662.60
合计 6,645,993.92 25,214,608.59
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营业外收入本期比上期减少18,568,614.57元，降低73.64%。
（2）政府补助
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种类 本期取得政府补助 记入本期损益的政府补助 本期返还的政府补助
金额 原因
财政贴息 334,400.00 334,400.00 - -
少数民族优惠补贴 0.00 0.00 - -
其它 20,000.00 20,000.00 - -
合计 354,400.00 354,400.00
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36、营业外支出
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
非流动资产处置损失 0.00 681,237.12
其中：固定资产处置损失 0.00 681,237.12
公益性捐赠支出 386,512.00 3,000.00
预计负债损失 0.00 0.00
盘亏损失 0.00 0.00
罚没支出 165,008.71 349,445.65
违约支出 26,588.87 30,000.00
其他 158,682.15 40,265.61
合计 736,791.73 1,103,948.38
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营业外支出本期比上期减少367,156.65元。
37、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金74,299,432.15元，其中金额较大的如下：
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项目 本期发生额
偿还中皇有限公司借款 30,000,000.00
广告费 16,951,818.47
促销费用、运费等 21,081,002.04
其他费用支出 6,266,611.64
合计 74,299,432.15
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38、现金流量表补充资料
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补充资料 2008年1月-6月 2007年1月-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,172,379.18 2,502,646.46
加：资产减值准备 70,499.20 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,269,177.43 12,379,951.33
无形资产摊销 3,814,829.98 6,578,527.61
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,836.00 -27,670.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,400,224.71 9,766,987.40
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 2,027,843.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,810,986.02 16,286,029.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,625,742.65 -10,785,455.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -77,112,344.54 19,194,091.23
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -68,832,798.71 57,922,952.63
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,428,701.17 18,621,825.67
减：现金的期初余额 137,256,342.21 5,532,623.31
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -108,827,641.04 13,089,202.36
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六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类
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类别 期末数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 40,700,396.01 63.90% 100.00% 40,700,396.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 0.00 0.00% 附注二、9 0.00
组合的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 22,990,254.03 36.10% 0.00% 0.00
合计 63,690,650.04 100.00% 40,700,396.01
净额 22,990,254.03
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接上表
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类别 年初数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 40,700,396.01 85.60% 100.00% 40,700,396.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 0.00 0.00% 附注二、9 0.00
组合的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 6,844,468.12 14.40% 0.00% 0.00
合计 47,544,864.13 100.00% 40,700,396.01
净额 6,844,468.12
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其他不重大应收账款指本公司内部交易、往来形成的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款
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欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由
泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 100.00% 40,544,276.21 合同纠纷
其他 156,119.80 100.00% 156,119.80
合计 40,700,396.01 40,700,396.01
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（3）其他不重大的应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
半年以内或1年以内（含半、1年） 22,990,254.03 0.00% 0.00
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（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％
泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 2-3年 85.28%
酒鬼酒供销有限责任公司 22,990,254.03 1年以内 14.40%
龚文兵 74,304.00 5年以上 0.16%
周明胜 53,680.80 5年以上 0.11%
郭满平 28,135.00 5年以上 0.06%
合计 63,690,650.04 100.00%
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（7）应收账款期末余额较年初余额增加16,146,785.91元，增长33.96%，主要原因是增加对子公司-供销公司的应收货款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
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类别 期末数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 金额
单项金额重大的其他应收款 33,600,392.19 26.31% 100.00% 33,600,392.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合 94,113,057.25 73.69% 附注二、9 4,793,479.27
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合计 127,713,449.44 100.00% 38,393,871.46
净额 89,319,577.98
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接上表
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类别 年初数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 金额
单项金额重大的其他应收款 33,600,392.19 26.66% 100.00% 33,600,392.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合 92,455,462.56 73.34% 附注二、9 4,793,479.27
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合计 126,055,854.75 100.00% 38,393,871.46
净额 87,661,983.29
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其他不重大其他应收款指本公司内部交易、往来形成的其他应收款。
（2）单项金额重大的其他应收款
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欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由
深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 100.00% 帐龄5年以上，经催收预计无法
收回
湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 100.00% 经催收预计无法收回
贡东欣 3,863,164.84 100.00% 经催收预计无法收回
湘泉大酒店 3,864,961.35 100.00% 帐龄5年以上，经催收预计无法
收回
凤凰万寿宫旅游开发有限公司 3,500,000.00 100.00% 帐龄3年以上，经催收预计无法
收回
湖南湘泉集团有限公司 1,272,266.00 100.00% 债务人破产清算
合计 33,600,392.19
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（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
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账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额
1年以内 92,263,469.52 5% 4,531,687.52
1至2年（含2年） 520,591.24 10% 52,059.12
2至3年（含3年） 1,240,164.89 15% 186,024.73
3至4年（含4年） 58,831.60 25% 14,707.90
4至5年（含5年） 30,000.00 30% 9,000.00
5年以上 0.00 50% 0.00
组合合计 94,113,057.25 4,793,479.27
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（4）其他应收款期末余额中不存在其他不重大的其他应收款。
（5）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（7）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的情况
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欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容
上海恒元投资管理有限公司 46,762,675.40 1年以内 36.62% 股权转让款
湖南利新源房地产开发有限公司 25,414,788.67 1年以内 19.90% 往来款
保靖县秦简茶科技开发有限公司 17,000,000.00 1年以内 13.31% 股权转让款
泰克艾奇智能信息系统有限公司 15,000,000.00 5年以上 11.75% 预付工程款
湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 2-4年 4.78% 代垫投资款
合计 110,277,464.07 86.35%
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（8）其他应收款期末余额较年初余额增加1,657,594.69 元，增长1.31%。主要原因是业务往来增加所致。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 467,800,000.00 1,500,000.00 257,800,000.00 1,500,000.00
按权益法核算 10,629,899.49 1,092,487.04 10,849,256.22 1,092,487.04
合计 478,429,899.49 2,592,487.04 268,649,256.22 2,592,487.04
净额 475,837,412.45 266,056,769.18
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本期按成本法核算长期股权投资期末比期初增加210,000,000.00元,系公司以价值210,000,000.00元的土地增资子公司湘西自治州利新源房地产开发有限公司所致。
（2）合营企业、联营企业主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 在被投资单 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润
例 位表决权比 额 总额
例
按权益法核算的联营企业
湖南金泉包装印务有限公司 吉首市 包装印刷 43.00% 43.00% 13,737,526.96 787,135.70 -510,131.92
湖南利新源房地产开发有限公 长沙市芙蓉 房地产开发 49.00% 49.00% 9,638,291.64 0.00 0.00
司 区
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上述两家联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
（3）按成本法核算的长期股权投资
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投资单位名称 初始投资金额（ 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
万元）
酒鬼酒供销有限责任公司 9,980.00 99,800,000.00 0.00 0.00 99,800,000.00
深圳市利新源科技投资有限公司 14,550.00 145,500,000.00 0.00 0.00 145,500,000.00
湘西自治州利新源房地产开发有限 900.00 9,000,000.00 210,000,000.00 0.00 219,000,000.00
公司
深圳泰克艾奇智能公司 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
湖南酒鬼酒销售有限公司 200.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
合计 29,268.69 257,800,000.00 210,000,000.00 0.00 467,800,000.00
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（4）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额（ 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
万元） 金额 其中：现金
红利
湖南金泉包装印务有 3,056.18 6,126,493.32 0.00 219,356.73 0.00 5,907,136.59
限公司
湖南利新源房地产开 900.00 4,722,762.90 0.00 0.00 0.00 4,722,762.90
发有限公司
合计 3,956.18 10,849,256.22 0.00 219,356.73 0.00 10,629,899.49
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（5）长期投资减值准备
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被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
深圳泰克艾奇智能公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00
湖南金泉包装印务有限公司 1,092,487.04 0.00 0.00 0.00 1,092,487.04
合计 2,592,487.04 0.00 0.00 0.00 2,592,487.04
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4、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
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项目 2008年1月-6月 2007年1月-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,975,081.75 15,035,623.83 39,121,274.83 14,399,268.34
其他业务 32,300.79 2,648.56 0.00 0.00
合计 62,007,382.54 15,038,272.39 39,121,274.83 14,399,268.34
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（2）产品类别
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
酒类销售 61,975,081.75 39,121,274.83 15,035,623.83 14,399,268.34
合计 61,975,081.75 39,121,274.83 15,035,623.83 14,399,268.34
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（3）本公司产品基本销售给子公司-供销公司，本期对其销售总额为54,523,340.20元，占本期全部销售收入的87.93%。
（4）主营业务收入本期比上期增加22,853,806.92元，增长58.42% 。主要原因是本公司本期高档酒销售增加和向市场推出新产品增加销售所致。
5、投资收益
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投资单位名称或投资项目 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”）
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -219,356.73 -1,204,525.39
股权转让收益 0.00 -4,012,480.62
股权投资差额摊销 0.00 0.00
合计 -219,356.73 -5,217,006.01
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本公司投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。
（二）母公司与子公司的信息
1、母公司与子公司的基本信息
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公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
中皇有限公司 综合类 天津港保税区天保 第一大股东、实际 36.11% 36.11%
大道86号K18室 控制人
酒鬼酒供销有限责任 批发、销售 吉首市振武营 子公司 99.80% 100.00% 70748139-7
公司
深圳市利新源科技投 实业投资 深圳市罗湖区 子公司 97.00% 100.00%
资有限公司
湘西自治州利新源房 房地产开发 吉首市振武营 子公司 73.00% 73.00% 79910122-3
地产开发有限公司
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2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
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公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中皇有限公司 20,000.00 - - 20,000.00
酒鬼酒供销有限责任公司 10,000.00 - - 10,000.00
深圳市利新源科技投资有限公司 15,000.00 - - 15,000.00
湘西自治州利新源房地产开发有限公司 1,000.00 29,000.00 - 30,000.00
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（三）关联方交易
1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型
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公司名称 与本公司关系的性质 交易类型
湖南利新源房地产开发有限公司 本公司的联营企业 资金往来
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2、关联方交易未结算项目
请披露关联方交易中未结算项目的金额、条款和条件；未结算应收项目的坏账准备金额。
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公司名称 未结算项目 未结算项目金额 未结算应收项目的坏账准备金
额
中皇有限公司 其他应付款 148,503,950.00 -
湖南利新源房地产开发有限公司 其他应收款 25,414,788.67 1,270,739.43
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八、或有事项
1、预计负债的期末余额为11,086,192.00元，系与德记洋行合同纠纷而预计的合同损失金额。
2、除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。
九、承诺事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
（一）债务重组
酒鬼酒股份有限公司于2006年10月14日向州财政局借款260万元用于企业职工养老个人帐户打卡，于2006年11月24日向州财政局借款293万元用于企业职工医疗保险帐户打卡。因酒鬼酒股份有限公司职工个人安置由湘泉集团负责，故这两笔借款已由湘泉集团破产清算组于2008年5月21日归还给州财政局。本期本公司与州财政局及湘泉集团破产清算组就以上两笔财政借款达成协议，产生债务重组利得5,530,000.00元； 另外通过与债权人签订并执行有关和解协议的方式免除部分债务，取得相关债务重组利得618,837.92元。
（二）政府补助
本期本公司取得的各项政府补助合计354,400.00元。其中财政贴息334,400.00元，州总工会粮油补贴20,000元。
（三）除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司无其他需披露的对投资者决策有影响的重要事项。
十三、非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2007年修订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
非经常性损益对本公司2008年中期合并净利润的影响如下：
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项目 金额(损失以“-”列示）
非流动资产处置损益 10,836.00
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 354,400.00
助除外）
债务重组损益 6,148,837.92
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -604,871.73
合计 5,909,202.19
应扣除的非经常性损益的所得税影响额 0.00
扣除非经常性损益后净利润 1,289,722.02
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十四、补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司计算和披露2008年中期净资产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的 1.23% 0.48% 1.24% 0.49% 0.024 0.008 0.024 0.008
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.22% -3.79% 0.22% -3.80% 0.004 -0.065 0.004 -0.065
于公司普通股股东的净利
润
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十五、本财务报表的批准.
本财务报表于二○○八年八月六日已经本公司第四届董事会第三次会议批准通过。
酒鬼酒股份有限公司
2008年八月六日