酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
酒鬼酒股份有限公司
2022 年半年度报告
【2022 年 8 月 30 日】
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王浩、主管会计工作负责人赵春雷及会计机构负责人(会计主
管人员)赵春雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
本公司已在本半年度报告中“公司面临的风险和应对措施”章节阐述公司
可能面对的风险，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 22
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 33
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的会计报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/酒鬼酒公司 指 酒鬼酒股份有限公司
中粮酒业 指 中粮酒业投资有限公司
中皇公司 指 中皇有限公司（为公司第一大股东）
中粮集团 指 中粮集团有限公司（为公司实际控制人）
皇权集团（香港）有限公司，为 Everwin
皇权集团 指
Pacific Limited 关联公司
湘西州 指 湖南省湘西土家族苗族自治州
酒鬼酒供销公司/酒鬼供销公司 指 酒鬼酒供销有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
深交所 指 深圳证券交易所
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 指 公司聘请的会计师事务所
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 酒鬼酒 股票代码 000799
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 酒鬼酒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 酒鬼酒
公司的法定代表人 王浩
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汤振羽 宋家麒
湖南省长沙市雨花区沙湾路 239 号酒 湖南省长沙市雨花区沙湾路 239 号酒
联系地址
鬼酒大厦 13 楼 鬼酒大厦 13 楼证券事务部
电话 0731-88186030 0731-88186030
传真 0731-88186005 0731-88186005
电子信箱 jgj000799@126.com jgj000799@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 2,536,952,389.28 1,713,733,739.76 48.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 717,931,898.71 510,322,703.05 40.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
716,260,719.27 508,357,237.58 40.90%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 300,714,245.00 679,337,445.30 -55.73%
基本每股收益（元/股） 2.2095 1.5706 40.68%
稀释每股收益（元/股） 2.2095 1.5706 40.68%
加权平均净资产收益率 18.49% 16.40% 2.09%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 6,026,648,241.79 6,011,275,281.94 0.26%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,819,720,481.35 3,524,196,256.64 8.39%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 240,741.79
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,125,899.50
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 861,597.96
减：所得税影响额 557,059.81
合计 1,671,179.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内本公司主要从事馥郁香型白酒系列产品的生产和销售，主营业务及经营模式未
发生变化。
公司依托“地理环境的独有性、民族文化的独特性、包装设计的独创性、酿酒工艺的始
创性、馥郁香型的和谐性、洞藏资源的稀缺性”六大优势，成就了“内参”、“酒鬼”、
“湘泉”三大系列产品。“酒鬼”、“湘泉”为“中国驰名商标”，酒鬼酒为“中国地理标
志保护产品”。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
2022 年上半年，酒鬼酒以“坚持品牌引领、深化厂商共建、强化创新驱动、完善产能
布局”四大战略举措为指引，以“打造基地、突破高地、深度全国化”为主线，在品牌赋能、
产品结构、市场营销、产能提升等方面不断加力,顶住国内疫情局部爆发、反复波动的压力，
走出了一条以“高质量的高增长”为目标的发展新路径，加快推进了“十四五”战略目标的
全面达成。
报告期内，公司整体经营指标达成情况良好，实现营业收入 25.37 亿元，较上年同期增
长 48%，实现净利润 7.18 亿元，比上年同期增长 41%。公司盈利能力、营运效率持续提升。
2022 年上半年主要工作如下：
（一）坚持品牌引领，提升品牌赋能
1、高举文化酒旗，推动文化酒鬼行稳致远
酒鬼酒积极践行“中国文化酒引领者”使命，建立“精定位，强系统，高平台，活文化”
的品牌文化体系。一是与单霁翔携手《万里走单骑 2》，做到了品牌的“跨界”和“出圈”。
二是冠名“贸大酒鬼酒行者无疆戈十七战队”，开展精准营销。三是借力《中国婚礼》，
以现有核心终端为第一抓手，聚焦红坛与宴席场景的强关联，提升品牌的活跃度、推荐力。
四是启动馥郁书香工程，打造专卖店、旗舰店文化氛围，构筑支撑酒鬼酒可持续发展的文化
坚实体系和根基，文化助力市场营销。五是推动与荣宝斋的战略合作，开发联名文化艺术典
藏酒。
2、拓展圈层营销，实现核心消费培育拉动
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酒鬼酒持续深度开展内参高端文化白酒价值研讨会、“馥郁荟”、“馥约”、“翰林盃”
高尔夫精英赛、“名酒进名企”等圈层活动和终端推广，根据品牌发展进程，不断调整品牌
策略，深入 C 端进行调研，开展消费者洞察和消费者培育工作，加强与销售的互动和消费
者活动落地开展。
（二）深化厂商共建，创新合作模式
从产品研究、产品开发、产品管理方面塑造产品管理核心竞争力，形成 “品牌—产品
—销售—品牌”的循环赋能模式。通过与大商、优商达成战略合作，开启“销量、产品价值、
渠道质量”三位一体，“内参、酒鬼”双轮驱动的发展模式。一是与京糖酒业联手推出酒鬼
酒（山水性格）系列文创产品，发展高端营销。二是与华致酒行合作推出金酒鬼文创酒，落
实大商优商战略。三是与泰山名饮战略合作，开展大型会销，扩大品牌影响力。四是与华糖
云商合作，推出内参酒文创新品《岳阳楼记》，展现中国韵味，成就内参文化酒新高度。
（三）加快全国化进程，强化创新驱动
1、优化市场布局，打开市场增长发展空间
酒鬼酒坚持“做强基地市场、突破高地市场、深度全国化”的市场策略，实施分区域差
异化经营策略。省内采取“一区一商，一品一商”的扁平化策略，持续推进终端精细化运作，
筑牢市场基础，实现品牌贸易型向终端服务型转变。省外通过优商计划，依托核心省份，打
造核心区域、核心城市，规划核心网点建设发展指标，以带动周边地市、周边省份全面发展。
实现重点市场的突破，推动全国化拓展。
2022 年上半年总客户数达 1479 家，较 2021 年末增长 17.75%。实现客户规模、质量双
提升。
2、强化市场拓展，终端建设渠道创新并举
报告期内，酒鬼酒全国核心终端网点达到 2.5 万家，全国市场地级市覆盖率达 72%，湖
南县级市场覆盖率 99%，渠道基本盘得到夯实，核心终端活跃度得到持续提高。酒鬼酒特色
渠道创新模式初显成效，实现专卖店签约 677 家。组建新零售业务发展部，电商渠道实现销
售收入 1.75 亿元，创新驱动成效明显。
动销方面，局部疫情有反复，部分客户动销和资金回笼受到影响，导致少量客户及终端
网点压力较大。公司采取相应举措，强化价格及市场管理，进行费用投入方向转型，回款心
态到动销心态的转型，强化动销工作落地，降低疫情影响。
（四）挖掘产能潜力，优化供应管理
1、守工艺匠心，赓续传承打造品质坚守
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酒鬼酒一直坚持“质量是生存之本、立业之本、发展之本”的生产理念，运用多种质量
控制方法和工具，通过加强工艺专项检查和工艺培训，基酒优质品率再创新高，有效保障了
公司产品质量稳定。
2、坚持科技创新，孕育馥郁香型破茧成蝶
酒鬼酒坚持与中粮营养研究院、中国发酵研究院的战略合作研究，坚持馥郁香型传统酿
造技艺与现代技术管理相结合，坚持科技研发有效投入，通过员工技能培训、新品研发设计、
重点实验项目、馥郁香型科学表达以及宣讲等，进一步提升对馥郁香独特工艺价值、酿造技
术迭代价值的认知，让馥郁香的魅力能够为消费者感知、触摸。
（五）提速产能建设，构建产业格局
酒鬼酒科学统筹规划，加快推进生产一区技改升级、二区产能恢复、三区产能扩充以及
文化产业园建设等项目，构建以馥郁香型白酒生产为核心的上下游产品配套产业集群，打造
酿酒机械化、蒸粮自动化、园区智慧化的中国馥郁香型白酒之都，保障公司可持续健康发展。
主要销售模式
公司产品主要采用经销模式。销售渠道主要有线上渠道和线下渠道两种销售方式。
经销模式
适用 □不适用
2022 年上半年，公司线上渠道销售 1.75 亿元，线下渠道销售 23.54 亿元。
经销商情况：
区域 2021 年 2022 年上半年末
华北 184 235
华东 196 327
华南 73 101
华中 574 584
其他 229 232
小计 1256 1479
报告期，公司对前五大经销商客户销售收入为 8.93 亿元，占报告期销售总额比例为 35.19%，期末对
前五大客户无应收账款。
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
□适用 不适用
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
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向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 不适用
主要生产模式
公司生产模式为自主生产，公司生产部下设酿酒、制曲、包装、机修、动力、酒糟处理等车间负责
生产的各流程。
委托加工生产
□适用 不适用
产量与库存量
项目 本期生产量(吨） 本期销售量（吨） 期末库存量（吨）
内参系列 827 610 1114
酒鬼系列 4049 4242 2351
湘泉系列 2469 3126 455
其他系列 1796 1746 692
公司期末成品酒库存 4612 吨，基酒库存 37761 吨。
公司主要生产馥郁香型白酒，公司目前产能 10000 吨左右，生产三区一期工程及改扩建生产二区酿
酒车间一期工程在建，生产三区二期工程正在招标阶段，上述项目完工后将新增 12800 吨产能。
二、核心竞争力分析
本公司是中国白酒文化营销的先行者、中国文化酒的引领者、中国洞藏文化酒的首创
者、 中国馥郁香型工艺白酒的始创者、中国白酒陶瓷包装时代的开创者。
1、地域生态资源的稀缺性
好山好水出好酒。众所周知，决定中国白酒质量优劣与酒体风格的关键不仅在于工艺
流派的选择，而更在于其与生俱来的天然资源与先决要素：气候、环境、土壤、水。“自古
湘西出美酒”，这不仅仅说明了湘西酿酒历史的悠久，更说明了湘西具有得天独厚的酿酒环
境。
湘西地处云贵高原的余脉武陵山区，属亚热带湿润季风气候，空气温润、气候温和、
雨水集中、降雨充沛。这里生态原始，处处是奇山秀水、幽洞深谷，素有十丈一泉、百丈一
井、千丈一瀑的奇观，且清泉密布。湘西还有优质的黄壤，质地细腻，粘度适宜，持水性强，
是南方特有的生产优质窖泥的首选泥种。酒鬼酒的出产地——酒鬼湘泉城，正是位于湘西武
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陵山脉喇叭山谷，这里三面环山、丛森茂密、土质温润、溪流潺潺，更有龙、凤、兽三泉，
清澈甘甜、春夏不溢、秋冬不涸、水温冬暖夏凉，是酿造美酒的风水宝地。
2、酿造工艺的复杂性
“多粮颗粒原料、小曲培菌糖化、大曲配醅发酵、泥窖提质增香、洞穴储存陈酿、粮醅
清蒸清烧、精心组合勾兑”，这是对酒鬼酒工艺的概括，正是这种复杂的工艺使得酒鬼香气
馥郁，口感独特。目前，在全国 3 万余家白酒企业中使用这种工艺的仅酒鬼酒一家。
酒鬼酒生产工艺是在传承湘西民间酿酒工艺基础之上，又大胆吸纳大、小曲工艺各自优
点，将三种工艺有机揉和而形成的独特工艺，酒鬼酒的制曲、制泥、糖化、发酵、蒸馏等配
方均传承于湘西民间秘方，而这种秘方正是形成酒鬼酒独特香味的微妙之处。更值一提的是
酒鬼人采用湘西民间贮酒的方法，将酒置于天然岩洞中，使酒在特有的岩洞小气候环境下自
然老熟。酒鬼人在传承湘西民间技艺的同时大胆创新，形成了自已特独的生产工艺，也独创
了中国白酒馥郁香型。
3、天然溶洞贮酒的独特性
湘西多洞，据考大小有 3800 个之多，且洞洞相连，洞中有洞，洞中有河，河河相穿。
奇绝的自然景观与湘西盛行的楚巫文化结合，造就了诸多“洞神”传说。随时光流转，形成
了神秘厚重的洞文化，也造就了传承至今以天然溶洞贮酒的习俗。可以说在湘西这块神奇的
大地创造出中国最早的“洞藏酒”。
深谙酒道的湘西先民把贮藏作为酿酒工艺极其重要的组成部分，贮藏酒时极为讲究。酒
鬼酒传承湘西民间藏酒技法，将酒鬼酒以陶坛封存，藏于天然溶洞中，这在白酒界是较少见
的。溶洞藏于地层，其中多阴河伏流，温度长年稳定在 15—20 度，湿度在 80%以上，地表
温度变化对其影响不大，这种恒温恒湿的天然环境成为白酒陈酿老熟的绝佳条件。封存于洞
中的白酒在溶洞小气候下，自然演化，由于洞中温度、湿度的基本稳定，使得酒体熟化反应
进程平缓而均匀。天长日久，酒体微黄偏绿，酒质醇厚丰满，口感柔顺怡长，馥郁含香。
4、浓、清、酱三香融为一体，馥郁香型成为白酒国标
酒鬼酒采用的独特工艺，使得其口感玄妙莫名，它融“泸型之浓香”、“茅型之酱香”、
“汾型之清香”于一身，以“前浓、中清、后酱”为口味特征，且各香味成分的平衡与协调，
香气优雅，酒体醇和、丰满、圆润。因此，有人用文学语言这样描述酒鬼酒“阴阳平衡，刚
柔相济，既有男人的伟岸与豪爽，又蕴含了女人的柔美与娇贵”。
酒鬼酒独创了中国白酒馥郁香型，因其工艺的复杂性和地域生态环境的独特性，造成了
这种香型的不可复制和唯一性。也就是说，离开浪头河畔的振武营（酒鬼酒工业园）就不能
酿造酒鬼酒。
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2021 年 3 月，国家市场监督管理总局（国家标准化管理委员会）发布了《中华人民共
和国国家标准公告（2021 年第 3 号）》，馥郁香型正式成为中国白酒十一大国标香型之一，
开启了馥郁国标新纪元，馥郁香型成为公司差异化竞争的重要支撑。
5、大拙大雅包装设计与独特酒质结合的完美性
酒鬼酒旨在包装设计与独特酒质上 “内外兼修”。其外，麻袋陶瓶包装出自湘西籍艺
术大师黄永玉之手。酒鬼酒陶瓶的设计立意孤绝，妙手天成，平朴里显功力，随意中见洒脱，
古拙别致，大朴大雅，是中国传统设计方式的延续，是在民族文化积淀基础之上的厚积薄发，
是大师写意式的一挥而就。酒鬼酒是中国白酒包装最成功的典范之作，具有时代标杆意义。
其内是中国白酒唯一的馥郁香型白酒，融中国三大香型于一体，乃中国白酒的集大成之作，
是鬼斧神工之酿，被誉为“无上妙品”。酒鬼酒以其形而彰显文化艺术魅力，以其内质而丰
富其内涵，相得映彰。大拙大雅的酒瓶与妙不可言的酒体的完美结合，打破了艺术与生活的
界面，是艺术返哺生活的典范。
酒鬼酒成为中粮集团成员企业后，不断加大科技投入，质量的设备硬件、检测水平、专
业队伍、保证体系有了巨大进步，生产技术条件和现代化水平快速提升，居同行业领先水平，
为保证产品质量和企业持续发展打下了坚实基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期酒鬼系列、内参系列、其他系
营业收入 2,536,952,389.28 1,713,733,739.76 48.04%
列收入增长所致
营业成本 529,974,268.55 338,587,645.44 56.52% 主要系本期销售数量增加所致
销售费用 597,490,077.80 374,383,371.32 59.59% 主要系本期广宣及市场服务费增加
管理费用 70,620,064.01 67,327,994.55 4.89%
财务费用 -28,156,132.90 -10,553,158.69 -166.80% 主要系本期利息收入增加
所得税费用 240,726,832.00 173,973,462.03 38.37% 主要系本期应交所得税增加
研发投入 4,573,605.94 5,210,252.03 -12.22%
经营活动产生的现金
300,714,245.00 679,337,445.30 -55.73% 主要系本期支付的各项税费增加
流量净额
投资活动产生的现金
-106,027,457.26 -47,167,886.71 -124.79% 主要系本期购建资产支付的现金增加
流量净额
筹资活动产生的现金
-660,400.00 -875,900.00 24.60% 主要系本期支付的其他筹资活动现金减少
流量净额
现金及现金等价物净 主要系经营活动现金流量净额及投资活动
194,026,425.67 631,293,651.36 -69.27%
增加额 现金流量净额减少
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,536,952,389.28 100% 1,713,733,739.76 100% 48.04%
分行业
酒类销售 2,529,437,698.61 99.70% 1,709,152,804.72 99.73% 47.99%
其他业务 7,514,690.67 0.30% 4,580,935.04 0.27% 64.04%
分产品
内参系列 646,157,193.63 25.47% 519,727,931.25 30.33% 24.33%
酒鬼系列 1,470,373,181.07 57.96% 979,998,410.39 57.18% 50.04%
湘泉系列 154,614,613.47 6.09% 90,930,955.75 5.31% 70.04%
其他系列 258,292,710.44 10.18% 118,495,507.33 6.91% 117.98%
其他业务 7,514,690.67 0.30% 4,580,935.04 0.27% 64.04%
分地区
国内 2,528,421,698.61 99.66% 1,704,039,604.72 99.43% 48.38%
国外 1,016,000.00 0.04% 5,113,200.00 0.30% -80.13%
其他业务 7,514,690.67 0.30% 4,580,935.04 0.27% 64.04%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
酒类销售 2,529,437,698.61 526,572,882.95 79.18% 47.99% 56.47% -1.13%
分产品
内参系列 646,157,193.63 49,095,181.71 92.40% 24.33% 27.30% -0.18%
酒鬼系列 1,470,373,181.07 300,625,240.51 79.55% 50.04% 49.61% 0.06%
其他系列 258,292,710.44 82,563,143.34 68.04 117.98% 82.80% 6.15%
分地区
国内 2,528,421,698.61 526,289,271.36 79.19% 48.38% 56.87% -1.13%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
16
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
销售费用情况
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
职工薪酬 60,465,226.43 57,475,989.64 5.20%
广告宣传费 174,179,214.00 130,471,140.50 33.50% 主要系本期加大广告投入所致
促销费用 337,594,070.56 168,738,392.16 100.07% 主要系本期促销活动增加所致
差旅及办公费 7,310,529.09 9,715,373.15 -24.75% 主要系本期人员出差减少差旅费减少所致
其他 17,941,037.72 7,982,475.87 124.76% 主要系本期增加仓库管理费及成品酒转运费所致
合计 597,490,077.80 374,383,371.32 59.59%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 3,537,395,805.57 58.70% 3,343,369,379.90 55.62% 3.08%
应收账款 87,129.43 0.00% 99,416.92 0.00% 0.00%
存货 1,210,360,288.49 20.08% 1,269,275,365.89 21.11% -1.03%
投资性房地产 58,468,868.87 0.97% 59,534,905.72 0.99% -0.02%
长期股权投资 30,120,754.83 0.50% 29,877,544.62 0.50% 0.00%
固定资产 449,089,788.56 7.45% 473,549,122.70 7.88% -0.43%
在建工程 162,347,300.93 2.69% 80,596,209.08 1.34% 1.35%
使用权资产 2,197,196.39 0.04% 4,992,110.11 0.08% -0.04%
合同负债 555,758,123.76 9.22% 1,381,692,853.78 22.99% -13.77%
租赁负债 1,992,552.39 0.03% 3,409,972.72 0.06% -0.03%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
17
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
18
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公 主
公司名 司 要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类 业
型 务
批
酒鬼酒供 子
发
销有限责 公 100,000,000.00 2,541,275,957.80 1,252,294,301.87 2,530,958,762.00 373,419,533.98 280,704,190.48
销
任公司 司
售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、从宏观层面看，中国经济仍处于结构调整及转型升级的关键时期，国际环境的变化
存在不确定性，可能影响市场对宏观经济走势的预期，间接对白酒消费产生一定影响。疫情
在的局部地区的反复可能会导致公司在部分地区的销售及推广活动的开展受到一定影响。
2、从行业层面看，存在行业竞争风险，中国白酒行业总体产能过剩，市场竞争依然激
烈，品牌集中特征明显，公司在行业竞争方面存在挑战。
面对以上风险，下半年公司将继续以“打造基地、突破高地、深度全国化”为指引，聚
焦服务于“高质量的高增长”这一核心发展理念上，扎实推进下列各项重点工作，实现全年
既定的经营目标。
（一）坚决落实酒鬼酒战略发展方向。做好腰部大单品，关注数字化能力建设，打造
有特色的文旅项目，塑造讲纪律、守规矩的团队。
（二）重塑体系，完善矩阵，聚焦核心，丰富文创。从产品管理角度，建立消费者洞
察职能，构建价值链管理体系。产品定位上明确主品价格带与场景定义，提炼卖点，完善市
场策略，实现全系产品价格定位上移。
（三）打造基地，突破高地，深度全国化。打造 15 亿级大本营市场，建设 10 个亿
元省级市场，打造三个 5 亿以上基地市场，争取在高地市场实现突破。研究专卖店可持续
发展的模式，将珍贵的酒鬼文化资产通过项目方式进一步运用到专卖店、品鉴中心，终端陈
列生动化，链接 C 端培育消费者。
（四）品牌精准定位，整合营销思维，达到品效合一。从品牌战略重塑，到明确内参、
酒鬼、湘泉三大品牌定位与核心价值矩阵，构建整合营销思维，实现品牌与销售的有机联动。
加大线下比重，实现 C 端互动，注重效果转化。
19
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（五）保证供应节奏，优化供应链管理，强化技术创新。提升基酒和包装产能，优化
仓储物流服务，强化酒体研发、技术创新、品类创新的同时，培育酿酒大师、白酒专家，支
撑品牌提升。
（六）园区建设提速，做模范工程。新建生产三区，验收生产二区一期工程，完善大
曲车间基础建设，启动自动化包装勾储一期工程和三泉眼文旅项目，全面推动园区建设，做
干净、平安、典范工程。
20
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2021 年度股 年度股东 2022 年 06 月 2022 年 06 月 披露于巨潮资讯网的《酒鬼酒股份有限公司
35.58%
东大会 大会 27 日 28 日 2021 年度股东大会决议》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵春雷 财务总监 聘任 2022 年 05 月 12 日 工作需要
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
排放口 执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 核定的排 超标排放
排放方式 分布情 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 放总量 情况
况 标准
名称
二氧化 二氧化
二氧化
硫： 硫： 二氧化
硫：
酒鬼酒股 80.82mg/m 11.202 硫：111
有组织排 400mg/m
份有限公 废气 1 — 、氮氧化 吨；氮氧 吨；氮氧 无
放 ；氮氧化
司 物： 化物： 化物：81
物：
162.99mg/ 22.588 吨
400mg/m
m 吨
化学需氧
化学需氧 化学需氧 化学需氧
间接排 量：
酒鬼酒股 量： 量： 量：15.5
放，排入 4.545
份有限公 污水 1 — 27.877mg/ 400mg/L 吨、氨 无
市政污水 吨、氨
司 L、氨氮： 、氨氮： 氮：2.33
处理厂 氮：
0.716mg/L 30mg/L 吨
0.126 吨
防治污染设施的建设和运行情况
2015 年新建成 2 台 20 吨/小时燃煤锅炉，配有废气处理设施：麻石水膜除尘器；高效双碱脱硫塔，
安装有在线监测系统，并上传生态环境部在线监控平台。
2021 年对污水处理站进行了改扩建，日处理能力 2400 吨，主要工艺为：格栅+水解酸化+UASB+厌
氧、缺氧+好氧+沉淀+除磷，安装有在线监测系统，并上传生态环境部在线监控平台；公司污水处理站处
理达标后排入市政污水管网，进入到城市污水处理站。
2022 年上半年废气、废水设施正常运行，达到环保要求，无环境违法行为。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司已建项目均已进行环境影响评价和验收，当前在建项目有新建生产三区一期、生产二区酿酒车
间改扩建项目和新建生产三区燃气锅炉项目，三个项目均已进行环境影响评价，并取得了环评批复。我
公司有排污许可证、污水入网许可证、排污权证，均在有限期内。
突发环境事件应急预案
根据《关于印发〈企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）〉的通知》（环发
[2015]4 号）、《关于印发《湖南省突发环境事件应急预案管理办法》的通知》（湘环发[2013]20 号）的
相关要求，我公司请有资质的第三方公司修订了《酒鬼酒股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在
环保部门备案。每年按应急预案内容进行演练，对突发环境事件及时组织有效救援，控制事件危害的蔓
延，减小伴随的环境影响。
22
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
环境自行监测方案
按《国家重点监控企业自行监测及信息公开（试行）》规定编制有环境自行监测方案，并上传至
“全国污染源监测信息管理与共享平台”。
二、社会责任情况
湘西是习近平总书记“精准扶贫”重要论述的首倡地。习近平总书记考察湘西州时，提
出了“发展是甩掉贫困帽子的总办法”的殷切嘱托，酒鬼酒公司始终牢记嘱托，用心用力服
务脱贫发展，为地方税收做出巨大贡献，成为“湖南省企业税收贡献百强”榜单中，湘西州
唯一入选企业，直接或间接带动 2 万人脱贫，肩负起了产业扶贫的使命。
产业扶贫是脱贫攻坚的关键点。酒鬼酒公司作为湘西州唯一央企控股的上市企业，坚持
“产业在湘西、税收在湘西、就业在湘西、公益在湘西”，将税源企业都注册在湘西州，为
地方经济发展、社会就业和脱贫攻坚作出了贡献。
酒鬼酒积极与湘西州各级党委政府沟通对接产业发展，加大与本地各行各业企业的合作
力度，以馥郁带动富裕。公司陶瓷及包装材料采购主要向本土公司，带动陶瓷及纸质包装产
业的就业 2300 人左右。同时，在泸溪县马王溪村设立“优质酿酒原料高粱种植试验基地”，
为以后本地化原料生产奠定基础。
扩大有效投资，是稳增长和推动高质量发展的重要抓手。酒鬼酒作为湘西州酒产业链的
龙头企业，坚持链条在湘西，研发在湘西，投资在湘西，将重大项目建设全部落地湘西，以
增强企业的发展后劲，为湘西经济建设贡献更多酒鬼力量。
同时，在项目建设过程中，酒鬼酒牢记习近平总书记始终坚持以人民为中心的发展思想，
坚持绿色发展，守护好湘西这一片青山绿水，守护好酒鬼酒周边这得天独厚的自然资源，推
动酒鬼酒可持续发展。
23
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
24
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
占同 可获
关联 获批的 是否 关联
关联 关联 关联 关联交易 类交 得的
关联 关联 交易 交易额 超过 交易 披露
交易 交易 交易 金额（万 易金 同类 披露索引
交易方 关系 定价 度（万 获批 结算 日期
类型 内容 价格 元） 额的 交易
原则 元） 额度 方式
比例 市价
同一
向关
中粮米业 实际 统一
联方 原材
（宁夏）有 控制 市场 —— 519.3 800 否 转账 ——
采购 料
限公司 人 价
材料
同一
向关
中粮米业 实际 统一
联方 原材
（岳阳）有 控制 市场 —— 301.87 1,000 否 转账 ——
采购 料
限公司 人 价
材料
《关于 2021 年
同一
向关 度日常关联交易
实际 统一
中粮食品蓬 联方 葡萄 实际发情况及预
控制 市场 —— 5.61 260 否 转账 ——
莱有限公司 采购 酒 计 2022 年度日
人 价 2022 年 01 月 26 日
商品 常关联交易的公
告 》详见巨潮
同一 资讯网
向关
中粮可口可 实际 统一 (http://www.cn
联方 定制
乐华中饮料 控制 市场 —— 6.64 160.2 否 转账 —— info.com.cn)
采购 水
有限公司 人 价
商品
同一 接受
大悦城（天 实际 关联 广告 统一
津）有限公 控制 方提 位租 市场 —— 24 38.16 否 转账 ——
司 人 供劳 赁 价
务
同一 接受
实际 关联 统一
中粮食品营 IT 服
控制 方提 市场 —— 34.94 100 否 转账 ——
销有限公司 务费
人 供劳 价
务
25
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同一 接受
中粮营养健 实际 关联 技术 统一
康研究院有 控制 方提 开发 市场 —— 400 938 否 转账 ——
限公司 人 供劳 费 价
务
同一
中粮国际 向关
实际 统一
（北京）有 联方 白酒
控制 市场 —— 3.7 10 否 转账 ——
限公司湖南 销售 产品
人 价
分公司 商品
同一
向关
中粮饲料 实际 统一
联方 白酒
（佛山）有 控制 市场 —— 5.21 25 否 转账 ——
销售 产品
限公司 人 价
商品
同一
向关
中粮饲料 实际 统一
联方 白酒
（茂名）有 控制 市场 —— 4.03 25 否 转账 ——
销售 产品
限公司 人 价
商品
同一
向关
中粮饲料 实际 统一
联方 白酒
（日照）有 控制 市场 —— 0.85 5否 转账 ——
销售 产品
限公司 人 价
商品
同一
向关
实际 统一
中粮食品营 联方 白酒
控制 市场 —— 163.51 1,770 否 转账 ——
销有限公司 销售 产品
人 价
商品
同一
向关
中茶湖南安 实际 统一
联方 租赁
化第一茶厂 控制 市场 —— 13.21 27 否 转账 ——
提供 服务
有限公司 人 价
服务
同一
向关
实际 统一
中粮食品蓬 联方 租赁
控制 市场 —— 9.35 21 否 转账 ——
莱有限公司 提供 服务
人 价
服务
-- 5,179.3
合计 -- -- 1,492.22 -- -- -- -- --
6
大额销货退回的详细情况 不适用。
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在
不适用。
报告期内的实际履行情况（如
有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用。
较大的原因（如适用）
26
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
中粮财务有 同一实际控 0.525%-
100,000 98,500 10,000 19,150.54 89,349.46
限责任公司 制人 3.15%
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
27
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 324,928,980 100.00% 324,928,980 100.00%
1、人民币普通股 324,928,980 100.00% 324,928,980 100.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 324,928,980 100.00% 324,928,980 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
29
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 101,531 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押、标记或
报告期末持有的 内增减 售条件的 持有无限售条件 冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
普通股数量 变动情 普通股数 的普通股数量 股份
况 量 数量
状态
中皇有限公司 国有法人 31.00% 100,727,291.00 100,727,291.00
中国银行股份
有限公司－招
境内非国有
商中证白酒指 4.83% 15,681,365.00 15,681,365.00
法人
数分级证券投
资基金
香港中央结算
境外法人 4.33% 14,067,901.00 14,067,901.00
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
境内非国有
－银华富裕主 2.77% 9,000,251.00 9,000,251.00
法人
题混合型证券
投资基金
交通银行股份
有限公司－汇
境内非国有
添富中盘价值 1.23% 4,000,072.00 4,000,072.00
法人
精选混合型证
券投资基金
中国建设银行
股份有限公司
境内非国有
－汇添富消费 1.11% 3,600,000.00 3,600,000.00
法人
行业混合型证
券投资基金
中国建设银行
股份有限公司
－鹏华中证酒 境内非国有
0.64% 2,092,964.00 2,092,964.00
交易型开放式 法人
指数证券投资
基金
张寿清 境内自然人 0.63% 2,050,000.00 2,050,000.00
招商银行股份 境内非国有
0.55% 1,785,225.00 1,785,225.00
有限公司－工 法人
30
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
银瑞信新金融
股票型证券投
资基金
招商银行股份
有限公司－东
方红睿泽三年 境内非国有
0.53% 1,713,712.00 1,713,712.00
定期开放灵活 法人
配置混合型证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前
上述股东关联关系或一致行动的说明 十名社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，
也未知社会流通股东之间是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如
不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分
15,681,365.00 人民币普通股 15,681,365.00
级证券投资基金
香港中央结算有限公司 14,067,901.00 人民币普通股 14,067,901.00
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混
9,000,251.00 人民币普通股 9,000,251.00
合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－汇添富中盘价值精选
4,000,072.00 人民币普通股 4,000,072.00
混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业
3,600,000.00 人民币普通股 3,600,000.00
混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易
2,092,964.00 人民币普通股 2,092,964.00
型开放式指数证券投资基金
张寿清 2,050,000.00 人民币普通股 2,050,000.00
招商银行股份有限公司－工银瑞信新金融股票
1,785,225.00 人民币普通股 1,785,225.00
型证券投资基金
招商银行股份有限公司－东方红睿泽三年定期
1,713,712.00 人民币普通股 1,713,712.00
开放灵活配置混合型证券投资基金
纪菁 1,668,521.00 人民币普通股 1,668,521.00
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 十名社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，
之间关联关系或一致行动的说明 也未知社会流通股东之间是否属于一致行动人。
公司股东纪菁通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明
有 1,528,921 股，通过普通证券账户持有 139,600 股，合计持股数为
（如有）（参见注 4）
1,668,521 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
31
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
34
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,537,395,805.57 3,343,369,379.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 297,421,908.50 499,734,036.99
应收账款 87,129.43 99,416.92
应收款项融资
预付款项 41,467,099.23 20,861,209.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,790,376.96 7,660,268.05
其中：应收利息 2,152,633.22 0.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,210,360,288.49 1,269,275,365.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,799,311.35 115,801.30
流动资产合计 5,101,321,919.53 5,141,115,478.30
35
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 30,120,754.83 29,877,544.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 58,468,868.87 59,534,905.72
固定资产 449,089,788.56 473,549,122.70
在建工程 162,347,300.93 80,596,209.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,197,196.39 4,992,110.11
无形资产 191,435,468.76 194,786,262.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,910,399.51 25,601,403.04
其他非流动资产 10,756,544.41 1,222,246.08
非流动资产合计 925,326,322.26 870,159,803.64
资产总计 6,026,648,241.79 6,011,275,281.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 0.00
应付账款 284,234,498.11 297,870,575.17
预收款项 158,913.36 415,364.82
合同负债 555,758,123.76 1,381,692,853.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 100,047,645.58 76,359,749.88
应交税费 151,265,662.28 151,822,429.35
其他应付款 1,017,276,340.75 369,379,311.73
其中：应付利息 0.00 0.00
36
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付股利 422,407,674.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 166,648.57 1,691,306.93
其他流动负债 72,236,096.69 179,482,599.86
流动负债合计 2,181,143,929.10 2,458,714,191.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,992,552.39 3,409,972.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,963,029.99 5,281,817.91
递延所得税负债 18,828,248.96 19,673,043.15
其他非流动负债
非流动负债合计 25,783,831.34 28,364,833.78
负债合计 2,206,927,760.44 2,487,079,025.30
所有者权益：
股本 324,928,980.00 324,928,980.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 233,863,818.20 233,863,818.20
一般风险准备
未分配利润 2,099,668,158.18 1,804,143,933.47
归属于母公司所有者权益合计 3,819,720,481.35 3,524,196,256.64
少数股东权益
所有者权益合计 3,819,720,481.35 3,524,196,256.64
负债和所有者权益总计 6,026,648,241.79 6,011,275,281.94
法定代表人：王浩 主管会计工作负责人：赵春雷 会计机构负责人：赵春雷
37
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,512,172,473.03 2,092,354,199.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 4,391,833.51 1,069,465.63
其他应收款 8,460,984.76 4,059,624.94
其中：应收利息 2,152,633.22
应收股利
存货 1,199,202,654.91 1,253,137,307.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,799,311.35 115,801.30
流动资产合计 3,726,027,257.56 3,350,736,398.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 275,470,754.83 275,227,544.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 58,468,868.87 59,534,905.72
固定资产 448,050,746.68 472,394,515.34
在建工程 162,347,300.93 80,596,209.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,981,003.74 4,681,485.36
无形资产 191,435,468.76 194,786,262.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,810,257.17 13,453,358.49
其他非流动资产 10,756,544.41 1,222,246.08
非流动资产合计 1,161,320,945.39 1,101,896,526.98
资产总计 4,887,348,202.95 4,452,632,925.91
38
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 264,698,398.79 274,251,023.70
预收款项 158,913.36 415,364.82
合同负债 1,020,562,284.15 1,030,875,476.36
应付职工薪酬 67,498,539.37 50,626,660.15
应交税费 108,081,550.68 98,954,782.20
其他应付款 566,426,687.16 147,225,552.96
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 422,407,674.00 0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 71,428.57 1,462,365.10
其他流动负债 132,660,637.54 133,876,340.79
流动负债合计 2,160,158,439.62 1,737,687,566.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,915,655.50 3,327,676.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,963,029.99 5,281,817.91
递延所得税负债 18,828,248.96 19,673,043.15
其他非流动负债
非流动负债合计 25,706,934.45 28,282,537.08
负债合计 2,185,865,374.07 1,765,970,103.16
所有者权益：
股本 324,928,980.00 324,928,980.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 165,127,654.92 165,127,654.92
未分配利润 1,050,166,668.99 1,035,346,662.86
所有者权益合计 2,701,482,828.88 2,686,662,822.75
负债和所有者权益总计 4,887,348,202.95 4,452,632,925.91
39
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,536,952,389.28 1,713,733,739.76
其中：营业收入 2,536,952,389.28 1,713,733,739.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,579,430,865.10 1,031,779,033.17
其中：营业成本 529,974,268.55 338,587,645.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 404,928,981.70 256,822,928.52
销售费用 597,490,077.80 374,383,371.32
管理费用 70,620,064.01 67,327,994.55
研发费用 4,573,605.94 5,210,252.03
财务费用 -28,156,132.90 -10,553,158.69
其中：利息费用 49,848.93 114,745.00
利息收入 28,338,396.02 10,754,022.96
加：其他收益 1,637,267.07 609,408.46
投资收益（损失以“－”号填
243,210.21 397,742.04
列）
其中：对联营企业和合营
243,210.21 397,742.04
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-193,601.13 23,970.25
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,652,009.37 -614,765.60
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
240,741.79 7,182.91
填列）
40
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填
957,797,132.75 682,378,244.65
列）
加：营业外收入 2,167,395.34 2,055,186.73
减：营业外支出 1,305,797.38 137,266.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号
958,658,730.71 684,296,165.08
填列）
减：所得税费用 240,726,832.00 173,973,462.03
五、净利润（净亏损以“－”号填
717,931,898.71 510,322,703.05
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
717,931,898.71 510,322,703.05
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 717,931,898.71 510,322,703.05
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 717,931,898.71 510,322,703.05
归属于母公司所有者的综合收益总
717,931,898.71 510,322,703.05
额
归属于少数股东的综合收益总额
41
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.2095 1.5706
（二）稀释每股收益 2.2095 1.5706
法定代表人：王浩 主管会计工作负责人：赵春雷 会计机构负责人：赵春雷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,591,582,976.72 1,008,532,694.75
减：营业成本 550,336,726.55 344,398,232.93
税金及附加 388,570,312.94 245,384,547.69
销售费用 18,625,879.52 30,517,478.25
管理费用 68,499,539.25 66,207,972.52
研发费用 4,573,605.94 5,210,252.03
财务费用 -23,429,140.38 -8,148,884.55
其中：利息费用 36,480.49 101,340.78
利息收入 23,487,260.65 8,267,825.41
加：其他收益 1,342,141.96 561,484.34
投资收益（损失以“－”号填
243,210.21 200,397,966.11
列）
其中：对联营企业和合营企
243,210.21 397,966.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-202,790.79 -61,087.66
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,652,009.37 -614,765.60
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
240,741.79 7,182.91
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
584,377,346.70 525,253,875.98
列）
加：营业外收入 217,081.22 839,600.27
减：营业外支出 1,295,820.25 134,639.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号
583,298,607.67 525,958,837.03
填列）
42
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减：所得税费用 146,070,927.54 84,096,389.74
四、净利润（净亏损以“－”号填
437,227,680.13 441,862,447.29
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
437,227,680.13 441,862,447.29
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 437,227,680.13 441,862,447.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,939,217,335.02 1,935,576,931.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
43
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,424,988.53 32,546,887.27
经营活动现金流入小计 1,980,642,323.55 1,968,123,818.81
购买商品、接受劳务支付的现金 353,872,311.68 260,455,097.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 150,764,392.72 148,038,946.90
支付的各项税费 890,616,957.29 607,753,383.92
支付其他与经营活动有关的现金 284,674,416.86 272,538,944.73
经营活动现金流出小计 1,679,928,078.55 1,288,786,373.51
经营活动产生的现金流量净额 300,714,245.00 679,337,445.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
263,992.80 10,634.02
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 263,992.80 10,634.02
购建固定资产、无形资产和其他长
106,291,450.06 47,178,520.73
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
44
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,291,450.06 47,178,520.73
投资活动产生的现金流量净额 -106,027,457.26 -47,167,886.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 660,400.00 875,900.00
筹资活动现金流出小计 660,400.00 875,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 -660,400.00 -875,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
37.93 -7.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 194,026,425.67 631,293,651.36
加：期初现金及现金等价物余额 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94
六、期末现金及现金等价物余额 3,537,395,805.57 2,784,900,178.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,611,156,219.43 824,678,929.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,453,072.97 15,559,573.03
经营活动现金流入小计 1,639,609,292.40 840,238,502.98
购买商品、接受劳务支付的现金 321,816,811.14 226,231,859.36
支付给职工以及为职工支付的现金 94,448,229.38 99,771,463.10
支付的各项税费 648,018,620.32 423,360,042.16
支付其他与经营活动有关的现金 48,937,738.69 44,945,023.77
经营活动现金流出小计 1,113,221,399.53 794,308,388.39
45
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 526,387,892.87 45,930,114.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00 200,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
263,992.80 10,634.02
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 263,992.80 200,010,634.02
购建固定资产、无形资产和其他长
106,291,450.06 47,178,520.73
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,291,450.06 47,178,520.73
投资活动产生的现金流量净额 -106,027,457.26 152,832,113.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 542,200.00 875,900.00
筹资活动现金流出小计 542,200.00 875,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 -542,200.00 -875,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
37.93 -7.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 419,818,273.54 197,886,320.65
加：期初现金及现金等价物余额 2,092,354,199.49 1,476,291,986.72
六、期末现金及现金等价物余额 2,512,172,473.03 1,674,178,307.37
46
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
项目 其他权 其 数
益工具 他 专 股
减： 一般 所有者权益合计
综 项 其 东
股本 优永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 合 储 他 权
先续 股 准备
他 收 备 益
股债
益
一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,804,143,933.47 3,524,196,256.64 3,524,196,256.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,804,143,933.47 3,524,196,256.64 3,524,196,256.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
295,524,224.71 295,524,224.71 295,524,224.71
填列）
（一）综合收益总额 717,931,898.71 717,931,898.71 717,931,898.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
47
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 -422,407,674.00 -422,407,674.00 -422,407,674.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -422,407,674.00 -422,407,674.00 -422,407,674.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 2,099,668,158.18 3,819,720,481.35 3,819,720,481.35
48
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
项目 其他权 其 一 数
减
益工具 他 专 般 股
： 所有者权益合计
综 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他 权
先 续 存
他 收 备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,137,075,101.51 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,137,075,101.51 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”
282,872,417.05 282,872,417.05 282,872,417.05
号填列）
（一）综合收益总额 510,322,703.05 510,322,703.05 510,322,703.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
49
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -227,450,286.00 -227,450,286.00 -227,450,286.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -227,450,286.00 -227,450,286.00 -227,450,286.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,419,947,518.56 3,139,999,841.73 3,139,999,841.73
50
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减： 其他
专项 其
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 1,035,346,662.86 2,686,662,822.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 1,035,346,662.86 2,686,662,822.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
14,820,006.13 14,820,006.13
列）
（一）综合收益总额 437,227,680.13 437,227,680.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
51
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 -422,407,674.00 -422,407,674.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -422,407,674.00 -422,407,674.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 1,050,166,668.99 2,701,482,828.88
52
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减： 其他
专项
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
储备
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 613,047,376.79 2,264,363,536.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 613,047,376.79 2,264,363,536.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
214,412,161.29 214,412,161.29
列）
（一）综合收益总额 441,862,447.29 441,862,447.29
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -227,450,286.00 -227,450,286.00
53
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -227,450,286.00 -227,450,286.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 827,459,538.08 2,478,775,697.97
54
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称 “本公司”、“公司”或“酒鬼酒”）系 1997 年 4 月 28 日经湖南
省人民政府批准，由湖南湘泉集团独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒、陶瓷公司三家公司的净资
产折股投入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）批准，采取社会募集方式设
立的股份有限公司，1997 年 7 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，总部位于湖南省吉首市。
公司现持有统一社会信用代码为 91433100183806380W 的营业执照，注册资本 324,928,980.00 元，股份总
数 324,928,980.00 股（每股面值 1 元）。公司股票于 1997 年 7 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票
代码：000799。
本公司的母公司为中皇有限公司，实际控制人为中粮集团有限公司。
公司住所：湖南省吉首市峒河街道振武营村。
所处行业：本公司属于食品加工业。
经营范围：许可项目：酒制品生产；酒类经营；饲料生产；旅游业务（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：饲料
原料销售；畜牧渔业饲料销售；货物进出口；食品进出口；游览景区管理；休闲观光活动；包装材料及
制品销售；日用陶瓷制品制造；日用陶瓷制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）。
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本公司 2022 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设
产生重大疑虑的事项或情况。
55
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计
部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计
部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计
入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会
计准则第 33 号—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参
与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独
控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担
的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且 1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 2）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融
资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显
著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投
资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团
内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
5、金融资产减值
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收款项
对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期
信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提预期信用损失的方法
组合 1：风险组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经
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验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预
组合 2：性质组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或
组合的方式对预期信用损失进行估计。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
11、应收票据
详见“三、重要会计政策及会计估计”之“（十）、金融工具”。
12、应收账款
详见“三、重要会计政策及会计估计”之“（十）、金融工具”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“三、重要会计政策及会计估计”之
“（十）、金融工具”。
14、存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、库存商品、发出商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月
末一次加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以估计售价减去
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约
定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；
用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销，计入相关成本费用。
15、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
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16、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该
资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部
门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持
有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
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去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—
—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商
誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中
将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
18、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
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采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资
产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其
他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 3.00 2.77-3.23
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输工具 年限平均法 6 3.00 16.17
电子设备 年限平均法 5 3.00 19.40
其他 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
21、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
22、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发
生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
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24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件及其他，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
商标使用权 10
软件 5
其他 5、资产权属年限
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；无法预见未来经济利益期限的无形资产被视为使用寿命不确定的无形资产，
这类无形资产不予摊销。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
69
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休
后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计
期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
27、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本
公司采用增量借款利率作为折现率。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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29、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、公司政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号
——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处
理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租
赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
72
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13.00
消费税 应税消费品销售额（从价） 20.00
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 2,643,901,208.04 2,358,369,379.90
存放财务公司款项 893,494,597.53 985,000,000.00
合计 3,537,395,805.57 3,343,369,379.90
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 297,421,908.50 499,734,036.99
合计 297,421,908.50 499,734,036.99
单位：元
期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
类别 计 计
账面价值 账面价值
金 提 金 提
金额 比例 金额 比例
额 比 额 比
例 例
其中：
按组合计提
坏账准备的 297,421,908.50 100.00% 297,421,908.50 499,734,036.99 100.00% 499,734,036.99
应收票据
其中：
组合 2 297,421,908.50 100.00% 297,421,908.50 499,734,036.99 100.00% 499,734,036.99
合计 297,421,908.50 100.00% 297,421,908.50 499,734,036.99 100.00% 499,734,036.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 34,923,743.23
合计 34,923,743.23
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合
计提坏
账准备 287,995.37 100.00% 200,865.94 69.75% 87,129.43 287,995.37 100.00% 188,578.45 65.48% 99,416.92
的应收
账款
其中：
组合 1 287,995.37 100.00% 200,865.94 69.75% 87,129.43 287,995.37 100.00% 188,578.45 65.48% 99,416.92
合计 287,995.37 100.00% 200,865.94 69.75% 87,129.43 287,995.37 100.00% 188,578.45 65.48% 99,416.92
按组合计提坏账准备：200,865.94 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
风险组合 287,995.37 200,865.94 69.75%
合计 287,995.37 200,865.94
确定该组合依据的说明：
本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上考虑历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及
未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率对预期信用损失进行估计。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
2至3年 111,704.40
3 年以上 176,290.97
5 年以上 176,290.97
合计 287,995.37
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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
应收账款前五名单位情况
占应收账款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 帐龄 形成原因及计提坏帐准备情况
合计数的比例（%） 末余额
中粮海优（北 2-3 年 赊销货款，按信用风险组合计提坏帐
111,704.40 38.79 24,574.97
京）有限公司 （含 3 年） 准备
客户一 79,746.37 5 年以上 27.69 79,746.37 赊销货款，已全额计提坏帐准备
客户二 57,184.60 5 年以上 19.86 57,184.60 赊销货款，已全额计提坏帐准备
客户三 39,360.00 5 年以上 13.66 39,360.00 赊销货款，已全额计提坏帐准备
合 计 287,995.37 100 200,865.94
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的应收账款 188,578.45 12,287.49 200,865.94
合计 188,578.45 12,287.49 200,865.94
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中粮海优（北京）有限公司 111,704.40 38.79% 24,574.97
客户一 79,746.37 27.69% 79,746.37
客户二 57,184.60 19.86% 57,184.60
客户三 39,360.00 13.66% 39,360.00
合计 287,995.37 100.00%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,467,099.23 100.00% 20,861,209.25 100.00%
合计 41,467,099.23 20,861,209.25
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的且金额重要的预付款项。
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数比例（%）
供应商一 22,274,717.15 53.72
供应商二 2,945,492.37 7.10
供应商三 2,316,760.44 5.59
供应商四 1,805,282.39 4.35
供应商五 1,544,316.69 3.72
合 计 30,886,569.04 74.48
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,152,633.22 0.00
其他应收款 10,637,743.74 7,660,268.05
合计 12,790,376.96 7,660,268.05
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,152,633.22 0.00
合计 2,152,633.22 0.00
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金/个人借支 4,943,347.41 3,728,801.95
保证金 5,061,896.99 2,911,896.99
往来及其他 11,772,073.18 11,977,829.31
合计 21,777,317.58 18,618,528.25
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 976,239.11 9,982,021.09 10,958,260.20
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 228,451.78 -47,138.14 181,313.64
2022 年 6 月 30 日余额 1,204,690.89 9,934,882.95 11,139,573.84
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,152,929.56
1至2年 680,477.00
2至3年 641,424.00
3 年以上 3,302,487.02
3至4年 166,622.00
4至5年 66,590.00
5 年以上 3,069,275.02
合计 21,777,317.58
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备的其他应收款 9,982,021.09 -47,138.14 9,934,882.95
按组合计提坏账准备的其他应收款 976,239.11 228,451.78 1,204,690.89
合计 10,958,260.20 181,313.64 11,139,573.84
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内，5 年以
往来单位一 往来及其他 9,180,242.59 42.16% 9,180,242.59
上
1 年以内，1-2
往来单位二 保证金 4,921,896.99 22.60% 393,546.28
年，2-3 年
往来单位三 往来及其他 1,802,034.03 1 年以内 8.27% 99,111.87
往来单位四 往来及其他 627,000.00 1 年以内 2.88% 34,485.00
往来单位五 往来及其他 470,000.00 1 年以内 2.16% 25,850.00
合计 17,001,173.61 78.07% 9,733,235.74
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 14,583,683.93 14,583,683.93 20,765,615.07 20,765,615.07
在产品 20,823,399.00 20,823,399.00 22,316,297.91 22,316,297.91
库存商品 328,486,645.41 8,146,273.32 320,340,372.09 388,122,717.39 10,760,997.04 377,361,720.35
发出商品 6,760,869.30 6,760,869.30 5,790,428.40 5,790,428.40
自制半成品 786,782,172.77 786,782,172.77 776,570,117.68 776,570,117.68
包装物 61,332,616.29 262,824.89 61,069,791.40 66,894,483.79 423,297.31 66,471,186.48
合计 1,218,769,386.70 8,409,098.21 1,210,360,288.49 1,280,459,660.24 11,184,294.35 1,269,275,365.89
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
库存商品分类情况
账面余额 存货跌价准备 账面价值
内参系列 95,484,299.84 591,285.00 94,893,014.84
酒鬼系列 188,592,387.59 6,330,998.96 182,261,388.63
湘泉系列 16,003,770.25 1,219,045.05 14,784,725.20
其他系列 28,406,187.73 4,944.31 28,401,243.42
合计 328,486,645.41 8,146,273.32 320,340,372.09
78
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 10,760,997.04 1,443,975.57 4,058,699.29 8,146,273.32
包装物 423,297.31 208,033.80 368,506.22 262,824.89
合计 11,184,294.35 1,652,009.37 4,427,205.51 8,409,098.21
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 账面成本高于可变现净值 库存商品对外销售
包装物 账面成本高于可变现净值 包装物领用及库存商品对外出售
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 21,391.71 112,214.53
预缴的其他税费 1,777,919.64 3,586.77
合计 1,799,311.35 115,801.30
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额(账面 追 减 其他
其他
宣告发
计提 期末余额(账面 减值准备期末
位 价值) 加 少 权益法下确认 综合 放现金 价值) 余额
权益 减值 其他
投 投 的投资损益 收益 股利或
变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
酒鬼洞藏
酒销售有 29,877,544.62 243,210.21 30,120,754.83
限公司
小计 29,877,544.62 243,210.21 30,120,754.83
二、联营企业
酒鬼酒河
南有限责 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
任公司
小计 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
合计 55,377,544.62 243,210.21 55,620,754.83 25,500,000.00
79
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9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,630,524.23 65,630,524.23
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 65,630,524.23 65,630,524.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,095,618.51 6,095,618.51
2.本期增加金额 1,066,036.85 1,066,036.85
（1）计提或摊销 1,066,036.85 1,066,036.85
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,161,655.36 7,161,655.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,468,868.87 58,468,868.87
2.期初账面价值 59,534,905.72 59,534,905.72
80
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 449,089,788.56 473,549,122.70
合计 449,089,788.56 473,549,122.70
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 635,280,010.42 261,600,246.39 13,717,763.36 35,714,690.30 35,634,052.48 981,946,762.95
2.本期增加金额 1,869,481.45 369,814.16 11,921.12 442,964.31 2,694,181.04
（1）购置 1,704,667.29 369,814.16 11,921.12 442,964.31 2,529,366.88
（2）在建工程转
164,814.16 164,814.16
入
3.本期减少金额 22,845,388.05 1,172,139.36 461,871.00 3,941,410.19 28,420,808.60
（1）处置或报废 490,299.07 871,708.36 461,871.00 3,941,410.19 5,765,288.62
（2）其他 22,355,088.98 300,431.00 22,655,519.98
4.期末余额 612,434,622.37 262,297,588.48 13,625,706.52 31,785,201.23 36,077,016.79 956,220,135.39
二、累计折旧
1.期初余额 251,255,519.33 176,392,840.29 10,879,153.91 26,450,268.17 30,951,795.31 495,929,577.01
2.本期增加金额 8,974,340.33 5,557,079.66 311,827.28 1,575,455.86 730,756.65 17,149,459.78
（1）计提 8,974,340.33 5,557,079.66 311,827.28 1,575,455.86 730,756.65 17,149,459.78
3.本期减少金额 11,884,136.14 827,405.46 448,014.87 3,813,599.51 16,973,155.98
（1）处置或报废 366,745.45 827,405.46 448,014.87 3,813,599.51 5,455,765.29
（2）其他 11,517,390.69 11,517,390.69
4.期末余额 248,345,723.52 181,122,514.49 10,742,966.32 24,212,124.52 31,682,551.96 496,105,880.81
三、减值准备
1.期初余额 11,934,876.97 286,577.70 3,526.25 243,082.32 12,468,063.24
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,443,597.22 1,443,597.22
（1）处置或报废
（2）其他 1,443,597.22 1,443,597.22
4.期末余额 10,491,279.75 286,577.70 0.00 3,526.25 243,082.32 11,024,466.02
四、账面价值
1.期末账面价值 353,597,619.10 80,888,496.29 2,882,740.20 7,569,550.46 4,151,382.51 449,089,788.56
2.期初账面价值 372,089,614.12 84,920,828.40 2,838,609.45 9,260,895.88 4,439,174.85 473,549,122.70
81
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 14,571,334.22 9,517,268.34 5,050,452.72 3,613.16
机器设备 4,050,562.60 3,698,531.29 282,253.42 69,777.89
其他 2,215,254.99 1,932,145.16 247,406.60 35,703.23
合 计 20,837,151.81 15,147,944.79 5,580,112.74 109,094.28
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 13,649,988.42
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
6#车间(成品一库) 12,062,877.46 未达到办理产权条件
物流园仓库 49,129,020.08 未达到办理产权条件
勾兑中心(包装三区) 1,066,245.19 未达到办理产权条件
8#车间 2,022,644.16 未达到办理产权条件
新建酒库 17,530,098.34 未达到办理产权条件
新建酒库-消防泵房、水池 2,081,121.82 未达到办理产权条件
酒糟车间-酒糟干燥车间 3,688,021.10 未达到办理产权条件
酒糟车间-酒糟成品库房 2,820,623.09 未达到办理产权条件
酒糟车间-办公室 1,326,821.10 未达到办理产权条件
合 计 91,727,472.34
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 162,347,300.93 80,596,209.08
合计 162,347,300.93 80,596,209.08
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
曲酒自动化改造设备 27,751.33 27,751.33 27,751.33 27,751.33
101 厂区基酒库可燃气体及火焰
1,415,639.05 1,415,639.05 1,400,639.05 1,400,639.05
报警系统工程
酒鬼酒三眼泉酒文化博物馆工程 8,511,121.99 8,511,121.99 1,684,971.24 1,684,971.24
303 生产厂区 131,756,829.37 131,756,829.37 70,292,574.26 70,292,574.26
其他零星工程 576,673.03 576,673.03 1,209,914.59 1,209,914.59
202 生产厂区 20,059,286.16 20,059,286.16 5,980,358.61 5,980,358.61
合计 162,347,300.93 162,347,300.93 80,596,209.08 80,596,209.08
82
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利
本
息 其
期
资 中：
工程累 利 资
本 本期
项目名 本期转入固 本期其他减 计投入 工程 息 金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化 利息
称 定资产金额 少金额 占预算 进度 资 来
累 资本
比例 本 源
计 化金
化
金 额
率
额
曲酒自
其
动化改 6,300,000.00 27,751.33 27,751.33 0.44% 1%
他
造设备
101 厂
区基酒
库可燃
其
气体及 2,220,000.00 1,400,639.05 15,000.00 1,415,639.05 63.77% 100%
他
火焰报
警系统
工程
酒鬼酒
三眼泉
其
酒文化 179,999,200.00 1,684,971.24 6,826,150.75 8,511,121.99 4.73% 10%
他
博物馆
工程
303 生 其
1,577,481,900.00 70,292,574.26 61,464,255.11 131,756,829.37 8.35% 10%
产厂区 他
其他零 其
531,190,000.00 1,209,914.59 633,241.56 576,673.03 0.11% 1%
星工程 他
202 生 其
56,281,800.00 5,980,358.61 14,078,927.55 20,059,286.16 35.64% 30%
产厂区 他
合计 2,353,472,900.00 80,596,209.08 82,384,333.41 633,241.56 162,347,300.93 -- -- --
12、使用权资产
单位：元
项目 租赁资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,800,725.43 6,800,725.43
2.本期增加金额
3.本期减少金额 3,972,368.61 3,972,368.61
（1）处置 3,972,368.61 3,972,368.61
4.期末余额 2,828,356.82 2,828,356.82
二、累计折旧
1.期初余额 1,808,615.32 1,808,615.32
83
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2.本期增加金额 498,660.69 498,660.69
（1）计提 498,660.69 498,660.69
3.本期减少金额 1,676,115.58 1,676,115.58
（1）处置 1,676,115.58 1,676,115.58
4.期末余额 631,160.43 631,160.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,197,196.39 2,197,196.39
2.期初账面价值 4,992,110.11 4,992,110.11
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利 非专利
项目 土地使用权 商标使用权 软件 其他 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 240,289,825.93 21,710,000.00 13,842,143.36 6,860,010.00 282,701,979.29
2.本期增加金额 68,480.22 68,480.22
（1）购置 68,480.22 68,480.22
（2）内部研发
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 240,289,825.93 21,710,000.00 13,910,623.58 6,860,010.00 282,770,459.51
二、累计摊销
1.期初余额 62,975,675.99 21,710,000.00 2,392,222.81 837,818.20 87,915,717.00
2.本期增加金额 2,631,861.76 667,765.80 119,646.19 3,419,273.75
（1）计提 2,631,861.76 667,765.80 119,646.19 3,419,273.75
3.本期减少金额
（1）处置
84
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额 65,607,537.75 21,710,000.00 3,059,988.61 957,464.39 91,334,990.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 174,682,288.18 10,850,634.97 5,902,545.61 191,435,468.76
2.期初账面价值 177,314,149.94 11,449,920.55 6,022,191.80 194,786,262.29
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 57,466,023.96 14,366,506.01 60,047,618.97 15,011,904.74
已计提未支付的薪酬 26,175,574.00 6,543,893.50 42,357,993.21 10,589,498.30
合计 83,641,597.96 20,910,399.51 102,405,612.18 25,601,403.04
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧加速扣除 75,312,995.94 18,828,248.96 78,692,172.60 19,673,043.15
合计 75,312,995.94 18,828,248.96 78,692,172.60 19,673,043.15
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 251,577.27 251,577.27
可弥补的税务亏损 802.05 1,054.12
合计 252,379.32 252,631.39
85
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（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 802.05 1,054.12
合计 802.05 1,054.12
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产购置款 10,704,073.41 10,704,073.41 1,169,775.08 1,169,775.08
三羊开泰工艺品 52,471.00 52,471.00 52,471.00 52,471.00
合计 10,756,544.41 10,756,544.41 1,222,246.08 1,222,246.08
16、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 244,039,495.07 241,202,886.21
工程设备款 24,335,887.45 34,017,916.00
其他 15,859,115.59 22,649,772.96
合计 284,234,498.11 297,870,575.17
17、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁费 158,913.36 415,364.82
合计 158,913.36 415,364.82
18、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 555,758,123.76 1,381,692,853.78
合计 555,758,123.76 1,381,692,853.78
86
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
19、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 76,359,749.88 150,631,081.56 126,943,185.86 100,047,645.58
二、离职后福利-设定
10,313,952.86 10,313,952.86
提存计划
合计 76,359,749.88 160,945,034.42 137,257,138.72 100,047,645.58
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 60,056,661.21 131,934,565.14 112,193,026.47 79,798,199.88
2、职工福利费 2,010,633.21 2,010,633.21
3、社会保险费 5,599,787.95 5,599,787.95
其中：医疗保险费 5,095,307.28 5,095,307.28
工伤保险费 504,480.67 504,480.67
4、住房公积金 6,296,679.20 6,296,679.20
5、工会经费和职工教育经费 16,303,088.67 4,616,513.71 670,156.68 20,249,445.70
其他短期薪酬 172,902.35 172,902.35
合计 76,359,749.88 150,631,081.56 126,943,185.86 100,047,645.58
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,889,874.63 9,889,874.63
2、失业保险费 424,078.23 424,078.23
合计 10,313,952.86 10,313,952.86
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,364,491.48 29,615,603.41
消费税 43,280,532.94 43,373,835.67
企业所得税 66,300,350.83 54,525,091.27
个人所得税 1,191,004.09 15,058,043.59
城市维护建设税 5,235,051.05 5,160,502.25
教育费附加及地方教育附加 3,739,322.19 3,686,073.03
其他 154,909.70 403,280.13
合计 151,265,662.28 151,822,429.35
87
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21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 422,407,674.00 0.00
其他应付款 594,868,666.75 369,379,311.73
合计 1,017,276,340.75 369,379,311.73
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 422,407,674.00
合计 422,407,674.00 0.00
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售折扣与折让 160,491,897.85 54,300,455.01
保证金 80,577,974.45 78,287,997.92
销售服务费 320,716,638.26 202,481,684.34
往来款及其他 33,082,156.19 34,309,174.46
合计 594,868,666.75 369,379,311.73
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 166,648.57 1,691,306.93
合计 166,648.57 1,691,306.93
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应交税费-待转销项税额 72,236,096.69 179,482,599.86
合计 72,236,096.69 179,482,599.86
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24、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,365,493.46 3,789,240.84
未实现融资费用 -372,941.07 -379,268.12
合计 1,992,552.39 3,409,972.72
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,281,817.91 318,787.92 4,963,029.99 政府拨入
合计 5,281,817.91 318,787.92 4,963,029.99
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减 与资产相
本期计入其 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收
他收益金额 变动
金额 入金额 金额 益相关
污水处理站环保专 与资产相
2,581,817.94 53,787.90 2,528,030.04
项补贴资金 关
锅炉节能改扩建项 与资产相
1,560,000.00 195,000.00 1,365,000.00
目 关
改建"2020"厂区不 与资产相
79,999.97 10,000.00 69,999.97
锈钢露天储酒罐 关
202 生产线改造补 与资产相
560,000.00 35,000.00 525,000.00
助资金 关
酒糟处理车间改造 与资产相
500,000.00 25,000.02 474,999.98
工程补助款 关
合计 5,281,817.91 318,787.92 4,963,029.99
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 324,928,980.00 324,928,980.00
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,119,252,253.77 1,119,252,253.77
其他资本公积 42,007,271.20 42,007,271.20
合计 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97
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28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 233,863,818.20 233,863,818.20
合计 233,863,818.20 233,863,818.20
注：盈余公积余额超过注册资本 50%不再计提。
29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,804,143,933.47 1,137,075,101.51
调整后期初未分配利润 1,804,143,933.47 1,137,075,101.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
717,931,898.71 893,489,153.57
润
应付普通股股利 422,407,674.00 226,420,321.61
期末未分配利润 2,099,668,158.18 1,804,143,933.47
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,529,437,698.61 526,572,882.95 1,709,152,804.72 336,528,782.47
其他业务 7,514,690.67 3,401,385.60 4,580,935.04 2,058,862.97
合计 2,536,952,389.28 529,974,268.55 1,713,733,739.76 338,587,645.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
商品类型
其中：
酒水销售 2,529,437,698.61
其他 4,666,490.66
按经营地区分类
其中：
境内 2,533,088,189.27
境外 1,016,000.00
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认 2,534,104,189.27
90
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与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方
要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 555,758,123.76 元，其中，
555,758,123.76 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 327,856,762.78 205,794,999.09
城市维护建设税 41,236,423.37 26,784,282.07
教育费附加 29,454,588.10 19,131,638.06
房产税 3,564,988.00 2,718,886.01
土地使用税 1,419,600.09 1,418,404.49
车船使用税 7,554.60 15,887.40
印花税 1,277,489.90 1,029,591.80
其他 111,574.86 -70,760.40
合计 404,928,981.70 256,822,928.52
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,465,226.43 57,475,989.64
广宣及市场服务费 511,773,284.56 299,209,532.66
其他 25,251,566.81 17,697,849.02
合计 597,490,077.80 374,383,371.32
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,912,211.55 41,790,314.56
折旧、摊销 9,544,405.13 9,530,438.32
修理费 118,324.69 852,540.45
存货损耗 2,598,378.89 3,988,002.08
咨询服务费 6,291,390.61 3,746,277.03
党组织工作经费 1,937,821.13 893,231.20
其他 7,217,532.01 6,527,190.91
合计 70,620,064.01 67,327,994.55
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34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委外合作支出 4,000,000.00 4,090,000.00
材料及其他 573,605.94 1,120,252.03
合计 4,573,605.94 5,210,252.03
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用化利息支出 49,848.93 114,745.00
利息收入 -28,338,396.02 -10,754,022.96
汇兑损失（减：汇兑收益） -12,257.39 7.23
手续费及其他 144,671.58 86,112.04
合计 -28,156,132.90 -10,553,158.69
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收减免 756,000.00
锅炉节能改扩建项目 195,000.00 195,000.00
个税手续费返还 210,137.85 215,620.56
稳岗补贴 202,341.30
污水处理站环保专项补贴资金 53,787.90 53,787.90
酒糟处理车间改造资金 25,000.02
州专家工作站建站经费 100,000.00
20221 号中央外贸发展专项资金 50,000.00
202 生产线改造 35,000.00 35,000.00
改建"2020"厂区不锈钢露天储酒罐 10,000.00 10,000.00
引进科技创新人才奖补助资金 100,000.00
合计 1,637,267.07 609,408.46
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 243,210.21 397,742.04
合计 243,210.21 397,742.04
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -181,313.64 -107,236.51
应收账款坏账损失 -12,287.49 131,206.76
合计 -193,601.13 23,970.25
92
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39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,652,009.37 -614,765.60
合计 -1,652,009.37 -614,765.60
40、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 240,741.79 7,182.91
合 计 240,741.79 7,182.91
41、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
1．罚没利得 282,360.00 147,500.00 282,360.00
2、违约金收入 1,852,158.45 1,130,487.62 1,852,158.45
3．其他 32,876.89 777,199.11 32,876.89
合计 2,167,395.34 2,055,186.73 2,167,395.34
42、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 295,820.25 134,032.95 295,820.25
其他 9,977.13 3,233.35 9,977.13
合计 1,305,797.38 137,266.30 1,305,797.38
43、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 236,880,622.66 165,352,325.15
递延所得税费用 3,846,209.34 8,621,136.88
合计 240,726,832.00 173,973,462.03
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 958,658,730.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 239,664,682.68
调整以前期间所得税的影响 1,123,014.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-63.02
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 -60,802.55
所得税费用 240,726,832.00
44、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 352,341.30 315,620.56
利息收入 28,338,396.02 10,754,022.96
往来款及其他 12,734,251.21 21,477,243.75
合计 41,424,988.53 32,546,887.27
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广宣及市场服务费 187,225,243.32 174,079,191.24
付现的费用及其他 97,449,173.54 98,459,753.49
合计 284,674,416.86 272,538,944.73
45、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 717,931,898.71 510,322,703.05
加：资产减值准备 1,845,610.50 590,795.35
固定资产折旧、油气资产折
18,215,496.63 17,988,071.40
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 498,660.69 652,031.63
无形资产摊销 3,419,273.75 3,135,648.01
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其 -240,741.79 -7,182.91
94
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他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
295,820.25 134,032.95
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-37.93 7.23
列）
投资损失（收益以“－”号填
-243,210.21 -397,742.04
列）
递延所得税资产减少（增加以
4,691,003.53 9,160,280.74
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-844,794.19 -539,143.86
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
57,263,068.03 -64,472,150.94
填列）
经营性应收项目的减少（增加
174,711,386.71 -33,773,749.20
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-676,829,189.68 236,543,843.89
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 300,714,245.00 679,337,445.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,537,395,805.57 2,784,900,178.30
减：现金的期初余额 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 194,026,425.67 631,293,651.36
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,537,395,805.57 3,343,369,379.90
可随时用于支付的银行存款 3,537,395,805.57 3,343,369,379.90
三、期末现金及现金等价物余额 3,537,395,805.57 3,343,369,379.90
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46、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 757.01
其中：美元 112.78 6.7114 756.91
欧元
港币 0.12 0.85519 0.10
47、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 202,341.30 其他收益 202,341.30
州专家工作站建站经费 100,000.00 其他收益 100,000.00
20221 号中央外贸发展专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
合 计 352,341.30 352,341.30
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司本报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司本报告期无同一控制下企业合并。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
4、其他
本公司本报告期无其他原因导致合并范围变动的情况。
96
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
酒鬼酒供销有
吉首振武营 吉首振武营 批发、销售 100.00% 投资设立
限责任公司
深圳市利新源
科技投资有限 深圳市罗湖区 深圳市罗湖区 实业投资 97.00% 3.00% 投资设立
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
珠海市横琴新
酒鬼洞藏酒销
广东珠海 区宝兴路 121 批发零售 50.00% 权益法核算
售有限公司
号 115 室
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
酒鬼洞藏酒销售有限公司 酒鬼洞藏酒销售有限公司
流动资产 61,090,180.29 60,843,719.08
其中：现金和现金等价物 7,693,474.10 7,445,172.40
非流动资产
资产合计 61,090,180.29 60,843,719.08
流动负债 848,670.64 1,088,629.85
非流动负债
负债合计 848,670.64 1,088,629.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 60,241,509.65 59,755,089.23
按持股比例计算的净资产份额 30,120,754.83 29,877,544.62
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 30,120,754.83 29,877,544.62
存在公开报价的合营企业权益投资的
97
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公允价值
营业收入
财务费用 -16,603.98 -7,517.25
所得税费用 162,140.14 265,420.07
净利润 486,420.42 795,932.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 486,420.42 795,932.22
本年度收到的来自合营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账
款和应付账款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022 年 6 月 30 日
以公允价值计量 以公允价值计量
以摊余成本计量
金融资产项目 且其变动计入 且其变动计入 合计
的金融资产
当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 3,537,395,805.57 3,537,395,805.57
应收票据 297,421,908.50 297,421,908.50
应收账款 87,129.43 87,129.43
其他应收款 12,790,376.96 12,790,376.96
合 计 3,847,695,220.46 3,847,695,220.46
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
以摊余成本计量
金融资产项目 且其变动计入 且其变动计入 合计
的金融资产
当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 3,343,369,379.90 3,343,369,379.90
应收票据 499,734,036.99 499,734,036.99
应收账款 99,416.92 99,416.92
其他应收款 7,660,268.05 7,660,268.05
合 计 3,850,863,101.86 3,850,863,101.86
98
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022 年 6 月 30 日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 284,234,498.11 284,234,498.11
其他应付款 1,017,276,340.75 1,017,276,340.75
一年内到期的非流动负债 166,648.57 166,648.57
租赁负债 1,992,552.39 1,992,552.39
合 计 1,303,670,039.82 1,303,670,039.82
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 297,870,575.17 297,870,575.17
其他应付款 369,379,311.73 369,379,311.73
一年内到期的非流动负债 1,691,306.93 1,691,306.93
租赁负债 3,409,972.72 3,409,972.72
合 计 672,351,166.55 672,351,166.55
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“六、合并财
务报表主要项目注释”中各相关项目。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用先款后货的方式
销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层
对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
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金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
应付账款 278,080,906.69 4,389,347.34 393,511.90 1,370,732.18 284,234,498.11
其他应付款 969,370,372.40 20,101,471.33 10,817,864.07 16,986,632.95 1,017,276,340.75
一年内到期非流动负债 204,735.57 204,735.57
租赁负债 302,091.43 298,345.72 1,765,056.31 2,365,493.46
合 计 1,247,656,014.66 24,792,910.10 11,509,721.69 20,122,421.44 1,304,081,067.89
接上表：
2021 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
应付账款 290,711,036.86 4,899,580.35 788,473.37 1,471,484.59 297,870,575.17
其他应付款 317,872,256.81 22,519,011.83 12,431,427.14 16,556,615.95 369,379,311.73
一年内到期非流动负债 1,862,397.05 1,862,397.05
租赁负债 1,687,751.81 298,345.72 1,803,143.31 3,789,240.84
合 计 610,445,690.72 29,106,343.99 13,518,246.23 19,831,243.85 672,901,524.79
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市
场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险
除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率
变化的影响。
本公司银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，公司定期密切关
注该等利率的波动。由于该等平均存款利率相对较低，本公司为持有的此类资产于 2022 年 6 月 30 日及
2021 年 12 月 31 日并未面临重大的利率风险。
2、汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结
算时）及其于境外子公司的净投资有关。
本公司无外币交易事项，因此本公司不存在因汇率变动而导致的汇率风险。
100
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十一、公允价值的披露
1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据
作出的财务预测等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
天津港保税区天
中皇有限公司 保大道 86 号 K18 物流、贸易 20,000.00 万元 31.00% 31.00%
室
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中粮集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中粮米业（仙桃）有限公司 同一实际控制人
中粮营养健康研究院有限公司 同一实际控制人
中粮米业（宁夏）有限公司 同一实际控制人
中粮饲料有限公司南通分公司 同一实际控制人
中粮贸易南良（岳阳）有限公司 同一实际控制人
101
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中粮信息科技有限公司 同一实际控制人
中粮食品蓬莱有限公司 同一实际控制人
中粮可口可乐华中饮料有限公司 同一实际控制人
中粮生化能源（肇东）有限公司 同一实际控制人
中糖新世纪国际会展（北京）有限公司 同一实际控制人
中粮海优（北京）有限公司 同一实际控制人
中粮食品营销有限公司 同一实际控制人
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 同一实际控制人
中粮名庄荟国际酒业有限公司 同一实际控制人
中粮饲料（佛山）有限公司 同一实际控制人
中粮饲料（茂名）有限公司 同一实际控制人
中粮肉食投资有限公司 同一实际控制人
中粮生物科技股份有限公司 同一实际控制人
中茶湖南安化第一茶厂有限公司 同一实际控制人
中粮财务有限责任公司 同一实际控制人
中粮工程装备（张家口）有限公司 同一实际控制人
中粮米业（岳阳）有限公司 同一实际控制人
中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司 同一实际控制人
中粮会展（北京）有限公司 同一实际控制人
大悦城（天津）有限公司 同一实际控制人
中粮国际（北京）有限公司湖南分公司 同一实际控制人
中粮饲料（新沂）有限公司 同一实际控制人
中粮饲料（日照）有限公司 同一实际控制人
中粮饲料（东台）有限公司 同一实际控制人
中粮酒业投资有限公司 同一实际控制人
湖南中茶茶业有限公司 同一实际控制人
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮米业（宁夏）有限公司 材料 5,192,989.34 6,817,175.60
中粮营养健康研究院有限公司 服务费 4,000,000.00 4,090,000.00
102
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中粮米业（岳阳）有限公司 材料 3,018,744.01
中粮会展（北京）有限公司 服务费 118,867.92
中茶湖南安化第一茶厂有限公司 材料 2,332,380.67
中粮米业（仙桃）有限公司 材料 5,803,982.71
中粮食品营销有限公司 服务费 349,422.10 341,229.59
中粮食品蓬莱有限公司 材料 56,067.79 552,212.39
中粮可口可乐华中饮料有限公司 材料 66,371.68 509,734.50
大悦城（天津）有限公司 广告费 240,000.00 196,363.62
中粮酒业投资有限公司 服务费 98,050.00 196,100.00
合 计 13,021,644.92 20,958,047.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮食品营销有限公司 白酒产品 1,635,125.41 7,030,306.59
中茶湖南安化第一茶厂有限公司 租赁费 132,110.10 132,110.10
中粮食品蓬莱有限公司 租赁费 93,461.28 93,461.28
中粮饲料（佛山）有限公司 白酒产品 52,106.20 90,035.41
中粮饲料（茂名）有限公司 白酒产品 40,283.19 39,888.44
中粮国际（北京）有限公司湖南分公司 白酒产品 36,955.75 22,513.27
中粮饲料（新沂）有限公司 白酒产品 6,626.55
中粮饲料（日照）有限公司 白酒产品 8,523.90 6,626.55
中粮生物科技股份有限公司 白酒产品 9,734.51
中粮名庄荟国际酒业有限公司 白酒产品 -1,109.73
合 计 2,008,300.34 7,420,458.46
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 306.97 457.60
（3） 其他关联交易
截止 2022 年 6 月 30 日，公司在中粮财务公司存放的通知存款余额 29,300 万元、活期存款余额 49.46
万元、定期存款 60,000 万元。
103
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中粮海优（北
应收账款 111,704.40 24,574.97 111,704.40 12,287.48
京）有限公司
合 计 111,704.40 111,704.40 12,287.48
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债、其他流动负债 中粮食品营销有限公司 317,813.40 517,291.32
中粮国际（北京）有限公司湖南
合同负债、其他流动负债 8,832.00
分公司
合同负债、其他流动负债 中粮肉食投资有限公司 5,360.00 5,360.00
合 计 323,173.40 531,483.32
预收款项 中粮食品蓬莱有限公司 23,662.00 23,662.00
预收款项 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 32,608.11 32,608.11
合 计 56,270.11 56,270.11
其他应付款 中粮集团有限公司 138,625.02 1,472,121.67
其他应付款 中粮信息科技有限公司 979,816.81 699,959.40
其他应付款 中粮米业（岳阳）有限公司 370,000.00 440,000.00
其他应付款 中粮米业（宁夏）有限公司 200,000.00 300,000.00
其他应付款 中粮信息科技有限公司 35,386.79 212,320.75
其他应付款 中粮食品营销有限公司 204,174.40 211,014.40
其他应付款 中粮酒业投资有限公司 196,100.00 98,050.00
其他应付款 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 48,000.00 48,000.00
其他应付款 中粮食品蓬莱有限公司 33,957.60 33,957.60
合 计 2,206,060.62 3,515,423.82
应付账款 中粮米业（岳阳）有限公司 4,554,260.90 3,452,456.40
中粮工程装备（张家口）有限公
应付账款 585,000.00 585,000.00
司
应付账款 中粮米业（宁夏）有限公司 1,035,665.40 416,430.00
应付账款 中粮食品营销有限公司 69,528.30 69,528.12
应付账款 中粮可口可乐华中饮料有限公司 66,371.68 49,991.20
应付账款 湖南中茶茶业有限公司 33,931.03 33,931.03
应付账款 中粮米业（仙桃）有限公司 4,550.00 4,550.00
应付账款 中粮营养健康研究院有限公司 188,679.25
合 计 6,537,986.56 4,611,886.75
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需披露的或有事项，未发生对本公司财务报表及经营情况产生重大影响
的承诺事项
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司及子公司从事的白酒生产及经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本公司不单独进行
分部报告信息披露。
2、其他
租赁
1.出租人
经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别 期末余额 期初余额
1．房屋及建筑物 13,649,988.42 13,902,672.84
合 计 13,649,988.42 13,902,672.84
项 目 金额
一、收入情况
租赁收入 2,848,200.01
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
105
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项 目 金额
租赁负债的利息费用 49,848.93
计入当期损益的短期租赁费用 1,120,679.11
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 660,400.00
售后租回交易产生的相关损益
截止 2022 年 6 月 30 日，除上述事项外本公司无其他应披露的其他重要事项。
106
酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,152,633.22
其他应收款 6,308,351.54 4,059,624.94
合计 8,460,984.76 4,059,624.94
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,152,633.22
合计 2,152,633.22
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金/个人借支 379,498.22 118,867.29
保证金 5,021,896.99 2,871,896.99
往来及其他 10,983,828.24 10,942,941.78
合计 16,385,223.45 13,933,706.06
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 581,673.53 9,292,407.59 9,874,081.12
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 202,790.79 202,790.79
2022 年 6 月 30 日余
784,464.32 9,292,407.59 10,076,871.91
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
107
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,769,421.79
1至2年 630,108.00
2至3年 567,794.00
3 年以上 2,417,899.66
5 年以上 2,417,899.66
合计 16,385,223.45
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的其他 9,292,407.59 9,292,407.59
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 581,673.53 202,790.79 784,464.32
应收款
10,076,871.9
合计 9,874,081.12 202,790.79
1
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内，5 年以
往来单位一 往来及其他 9,180,242.59 56.03% 9,180,242.59
上
1 年以内，1-2
往来单位二 保证金 4,921,896.99 30.04% 393,546.28
年，2-3 年
往来单位三 往来及其他 200,000.00 5 年以上 1.22% 200,000.00
往来单位四 往来及其他 120,847.14 1 年以内 0.74% 6,646.59
往来单位五 保证金 100,000.00 1-2 年 0.61% 11,000.00
合计 14,522,986.72 88.64% 9,791,435.46
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 245,350,000.00 245,350,000.00 245,350,000.00 245,350,000.00
对联营、合营企业投资 30,120,754.83 30,120,754.83 29,877,544.62 29,877,544.62
合计 275,470,754.83 275,470,754.83 275,227,544.62 275,227,544.62
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期
被投资单位 追加投 减少投 计提减值 其
值） 值） 末余额
资 资 准备 他
酒鬼酒供销有限责任
99,850,000.00 99,850,000.00
公司
深圳利新源科技投资
145,500,000.00 145,500,000.00
有限公司
合计 245,350,000.00 245,350,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
投资单 期初余额（账面 追 减 其他 宣告发 期末余额（账面 准备
其他 计提
位 价值） 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 价值） 期末
权益 减值
投 投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
酒鬼洞
藏酒销
29,877,544.62 243,210.21 30,120,754.83
售有限
公司
小计 29,877,544.62 243,210.21 30,120,754.83
二、联营企业
合计 29,877,544.62 243,210.21 30,120,754.83
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,586,595,149.44 548,977,813.47 1,004,864,431.32 343,135,203.46
其他业务 4,987,827.28 1,358,913.08 3,668,263.43 1,263,029.47
合计 1,591,582,976.72 550,336,726.55 1,008,532,694.75 344,398,232.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
商品类型
其中：
酒水销售 1,586,595,149.44
其他 2,139,627.27
按经营地区分类
其中：
境内 1,589,750,776.71
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
境外 1,016,000.00
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认 1,588,734,776.71
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方
要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,020,562,284.15 元，其中，
1,020,562,284.15 元预计将于 2022 年度确认收入。
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 243,210.21 397,966.11
合计 243,210.21 200,397,966.11
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 240,741.79
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,125,899.50
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
861,597.96
支出
减：所得税影响额 557,059.81
合计 1,671,179.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
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酒鬼酒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
18.49% 2.2095 2.2095
利润
扣除非经常性损益后归属于
18.45% 2.2044 2.2044
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
不适用
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