湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财务报表附注
第 4 页 共 10 页
湖南利新源房地产开发有限公司
财务报表附注
2008 年度
一、公司的基本情况
湖南利新源房地产开发有限公司（以下简称“本公司”）由酒鬼酒股份有限公司和酒鬼
酒供销有限责任公司于2007 年1 月10 日共同出资组建，并取得430000000010935 号企业法
人营业执照。本公司设立时注册资本为人民币1,000 万元，其中酒鬼酒股份有限公司出资金
额为900 万元，持股比例90%；酒鬼酒供销有限责任公司出资金额100 万元，持股比例10%，
该事项已经湖南正阳会计师事务所有限公司和湖南中信高新有限责任会计师事务所审验，并
分别出具了湘正阳验字（2007）第1-008 号、湘中新西验字（2007）114 号验资报告。
2007 年10 月23 日，酒鬼酒股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司与上海恒元投资管
理有限公司签订了关于本公司的《股权转让及债务转移协议》，根据股权转让协议，酒鬼酒
股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司共同转让其所持本公司51%的股权给上海恒元投资
管理有限公司，股权转让完成后，上海恒元投资管理有限公司持股比例为51%，酒鬼酒股份
有限公司持股比例为49%。
本公司经营范围：筹建房地产开发项目；法律、行政法规和政策允许的建筑材料的生产、
销售；公司住所：长沙市芙蓉区韶山北路139 号（湖南文化大厦12A05 室）；法定代表人：
单升元。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行
确认、计量和编制财务报表。
三、遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、
完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财务报表附注
第 5 页 共 10 页
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量；在保证所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量；交易性金融资
产和金融负债、可供出售金融资产以公允价值进行计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
5、坏账损失核算方法
（1）坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人
死亡，既无遗产可供清偿，又无债务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未
能履行偿债义务，经股东会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（2）坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，按应收账款年末余额的千分之五计提坏账
准备，坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备。
6、存货核算方法
（1）存货包括开发产品、开发成本、低值易耗品等。
（2）存货计价方法：开发成本按实际成本核算。
（3）存货的期末计量：按照成本与可变现净值孰低计量。
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且
单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产确认条件湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财务报表附注
第 6 页 共 10 页
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产主要为办公设备。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残
值率3%确定折旧率。
（5）固定资产减值准备
本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资
产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的
资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
8、在建工程
在建工程根据实际发生的支出入账，包括直接建造成本和相关利息费用，并在工程完工
交付使用时，按工程的实际成本，结转固定资产。
在建工程减值准备的确认标准和计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如果出现在
建工程长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术
上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已
经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。
9、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产在取得时，按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
（3）本公司于期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的
预计可收回金额低于其账面减值的差额计提无形资产减值准备。
10、借款费用核算方法
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财
务报表附注
第 7 页 共 10 页
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
11、收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、
成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
（2）提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时，确认收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；
转让无形资产而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
2）收入的金额能够可靠地计量。
12、所得税核算方法
本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存
在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或
收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所
有者权益的交易或事项的所得税影响。
13、会计政策、会计估计的变更
本期本公司会计政策、会计估计无重大变更。
14、重大会计差错的更正
本期本公司无重大会计差错更正。
五、税项
主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据
营业税 5% 应税销售收入
城市维护建设税 7% 流转税额
教育费附加 3% 流转税额湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财务报表附注
第 8 页 共 10 页
地方教育费附加 1.5% 流转税额
企业所得税 3.75% 应税销售收入
六、财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
以下注释期初余额是指2008 年1 月1 日余额，期末余额是指2008 年12 月31 日余额。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 13,459.25 0.00
银行存款 4,221.97 330,272.73
合 计 17,681.22 330,272.73
2、其他应收款
其他应收款期末余额为5,925.50 元，主要为支付的物业押金，其中无持公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东单位欠款。
3、存货
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
开发成本 118,983,500.96 0.00 118,983,500.96 0.00
相关税费 9,836,477.65 0.00 9,836,477.65 0.00
合 计 128,819,978.61 0.00 128,819,978.61 0.00
4、固定资产
固定资产原值期末余额15,090.00 元，为本期新购置办公设备；本期计提固定资产折旧
2,268.00 元。
5、应交税费
应交税费期末余额560.00 元，为本公司代扣代缴个人所得税。
6、其他应付款湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财务报表附注
第 9 页 共 10 页
账 龄 期末余额 期初余额
1年以内 658,058.49 119,624,250.20
1年以上 119,494,326.07 0.00
合 计 120,152,384.56 119,624,250.20
其他应付款期末余额中应付上海恒元投资管理有限公司93,959,537.40 元，应付酒鬼酒
股份有限公司25,534,788.67 元。
7、股本
投 资 方 投资金额 持股比例
酒鬼酒股份有限公司 4,900,000.00 49.00%
上海恒元投资管理有限公司 5,100,000.00 51.00%
合 计 10,000,000.00 100.00%
8、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -361,708.36
加：本期调整年初未分配利润 0.00
调整后年初未分配利润 -361,708.36
加：本期净利润 -984,874.87
减：提取法定盈余公积 0.00
减：应付利润 0.00
期末未分配利润 -1,346,583.23
9、财务费用
项 目 2008年度 2007年度
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 311.74 6,379.25
手续费 30.50 635.87
合 计 -281.24 -5,743.38
七、关联方关系及其交易
（一）母公司与子公司的信息湖南利新源房地产开发有限公司2008 年度财务报表附注
第 10 页 共 10 页
关联方:
企业名称 与本公司的关系
上海恒元投资管理有限公司 控股股东
酒鬼酒股份有限公司 股东
（二）关联方交易账户
期末数
企业名称
账面余额 占账户余额比例
**其他应付款
酒鬼酒股份有限公司 25,534,788.67 21.25%
上海恒元投资管理有限公司 93,959,537.40 78.20%
关联方余额合计 119,494,326.07 99.45%
八、或有事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
九、承诺事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
十、其他重要事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的其他重要事项
湖南利新源房地产开发有限公司
二○○九年二月十日
