四川湖山电子股份有限公司



    

    二○○九年半年度报告

    

    二○○九年七月2

    

    目 录

    

    第一节、公司基本情况简介 ......................................................... 4

    

    第二节、主要财务数据与指标 ..................................................... 5

    

    第三节、股本变动及股东情况 ..................................................... 7

    

    第四节、董事、监事和高级管理人员情况 ................................. 9

    

    第五节、董事会报告 ................................................................... 10

    

    第六节、重要事项....................................................................... 13

    

    第七节、财务报告....................................................................... 19

    

    第八节、备查文件目录 ............................................................... 193

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    

    真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确

    

    性、完整性无法保证或存在异议。

    

    公司董事长兼总经理廖建明先生、副总经理兼总会计师但丁先生及

    

    财务部部长覃晓凤女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。

    

    本报告期财务报告经四川君和会计师事务所审计。

    

    本报告经公司第八届董事会2009 年度第五次会议审议通过。4

    

    第一节、公司基本情况简介

    

    一、公司法定名称：（中文）四川湖山电子股份有限公司

    

    （英文）Sichuan Hushan Electronic Co.，Ltd.

    

    二、公司法定代表人：廖建明

    

    三、公司董事会秘书：陈 禹

    

    证券事务代表： 张开玉

    

    办公及联系地址：四川省绵阳市九洲大道259 号

    

    联系电话：0816—2312421、2336252

    

    传 真：0816—2336335

    

    E-MAIL 地址：cy.rain@263.net hsdsb@china-hushan.com

    

    四、公司注册地址：绵阳市游仙经济试验区中经路36 号

    

    公司办公地址：四川省绵阳市九洲大道259 号

    

    邮 政 编 码：621000

    

    国际互联网网址：http://www.china-hushan.com

    

    五、公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

    

    公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券日报》

    

    年度报告指定登载网址：http：//www.cninfo.com.cn

    

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：四川湖山

    

    股票代码：000801

    

    七、其他有关资料：

    

    公司首次注册登记日期、地点：1991 年11 月28 日在绵阳市工商行政管理

    

    局登记注册

    

    公司最近一次变更注册登记日期、地点：2009 年4 月30 日因经营范围及

    

    营业执照注册号变更在绵阳市工商行政管理局变更登记。

    

    法人营业执照注册号： 510700000047992

    

    税务登记号码（国税）： 510700205402433

    

    税务登记号码（地税）： 510790205402433

    

    公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所

    

    会计师事务所办公地址：四川省成都市八宝街88 号国信广场22、23 楼5

    

    第二节、主要财务数据与指标

    

    单位：元

    

    本报告期末

    

    上年度期末 本报告期末比上年度

    

    调整前 调整后 期末增减（％）

    

    总资产 409,731,546.38 556,045,503.65 557,309,964.36 -26.48

    

    所有者权益（或股东权益） 151,841,877.90 151,822,609.64 153,087,070.35 -0.81

    

    每股净资产 1.15 1.15 1.16 -0.86

    

    报告期（1－6 月）

    

    上年同期 本报告期比上年同期

    

    调整前 调整后 增减（％）

    

    营业总收入 216,409,950.60 395,603,688.45 395,603,688.45 -45.30

    

    营业利润 -2,685,679.33 3,032,397.12 3,032,397.12 -188.57

    

    利润总额 -2,617,301.63 3,302,308.65 3,302,308.65 -179.26

    

    归属于上市公司股东的净利润 -1,245,192.45 2,261,443.37 2,261,443.37 -155.06

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    

    性损益后的净利润

    

    -1,291,394.35 2,128,601.49 2,128,601.49 -160.67

    

    基本每股收益 -0.01 0.02 0.02 -150.00%

    

    稀释每股收益 -0.01 0.02 0.02 -150.00%

    

    净资产收益率 -0.82% 1.58% 1.58% -2.40

    

    经营活动产生的现金流量净额 28,878,611.47 -6,649,547.37 -6,649,547.37 534.29

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 -0.05 -0.05 540.00

    

    *注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额

    

    单位：元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -3,859.14

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 51,915.79

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,854.75

    

    非经常性损益小计 46,201.90

    

    上年度期末数及上年同期数调整原因如下：

    

    根据绵阳市涪城区人民政府[绵涪府函（2009）59 号《关于“5.12”地震损失严重企业的认

    

    定函》，按照四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局 [川财税（2008）16 号]《关

    

    于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》和省国家税务局、省地方税务局[川国

    

    税函（2009）18 号]《关于汶川地震灾后恢复重建有关企业所得税政策具体问题的通知》的相

    

    关规定，依据企业申请，经绵阳市经济委员会审核，认定本公司的联营企业四川九州电子科技

    

    股份有限公司（简称九州股份）为“5.12”地震损失严重企业，免征2008 年度企业所得税。九

    

    州股份报绵阳市地方税务局第一直属分局审核备案，2009 年4 月9 日，绵阳市地方税务局第一

    

    直属分局已经审核、登记、备案完毕，并向九州股份发放了备案通知书[绵地税一分备注字（2009）

    

    18 号，免征2008 年度企业所得税。由于九州股份2008 年度财务报告已于2009 年3 月23 日对

    

    外报出，而绵阳市地方税务局经审核的备案通知书于2009 年4 月9 日才收到，故九州股份2008

    

    年度财务报表中所得税费用根据谨慎性原则仍按应纳税所得额的15%计算，2008 年度所得税金

    

    额为5,622,324.20 元。据此，九州股份对2009 年度会计报表的上年（或年初）数进行了调整，6

    

    净利润调增5,622,324.20 元，本公司按照对其持股比例22.49%计算投资收益1,264,460.71 元，

    

    对本公司2009 年度会计报表上年（年初）数进行了追溯调整，其中：长期股权投资增加

    

    1,264,460.71 元，投资收益增加1,264,460.71 元。

    

    根据上述情况对2008 年度会计报表调整后，本公司2009 年年初未分配利润由调整前的

    

    -37,445,592.71 元变更为-36,181,132.00 元，2008 年度净利润由调整前的11,641,912.02 元变更为

    

    12,906,372.73 元，2008 年度归属于母公司的净利润由调整前的11,124,878.72 元变更为

    

    12,389,339.43 元。

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，

    

    计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益情况：

    

    单位：元

    

    项目 报告期利润

    

    净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每股

    

    收益

    

    归属于母公司所有者的净利润 -1,245,192.45 -0.82% -0.82% -0.0094 -0.0094

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 -1,291,394.35 -0.85% -0.85% -0.0098 -0.00987

    

    第三节、股本变动及股东情况

    

    一、公司股本变动情况

    

    （一）股份变动情况表

    

    数量单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 63,768,639 48.30% 0 0 0 0 0 63,768,639 48.30%

    

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    2、国有法人持股 63,768,639 48.30% 0 0 0 0 0 63,768,639 48.30%

    

    3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    其中：境内非国有法

    

    人持股

    

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    二、无限售条件股份 68,267,264 51.70% 0 0 0 0 0 68,267,264 51.70%

    

    1、人民币普通股 68,267,264 51.70% 0 0 0 0 0 68,267,264 51.70%

    

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    

    三、股份总数 132,035,903 100.00% 0 0 0 0 0 132,035,903 100.00%

    

    （二）有限售条件股份可上市交易时间：

    

    时间

    

    限售期满新增可上

    

    市交易股份数量

    

    有限售条件股份数

    

    量余额

    

    无限售条件股份数

    

    量余额

    

    说明

    

    2009 年8 月3 日 63768639 0 132035903 注1

    

    注1：控股股东九洲集团承诺其所持有的股份在获得上市流通权之日起36 个月内不通过证券交易所挂牌交

    

    易出售所持有的股份。

    

    （三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件：

    

    单位：股

    

    序号 有限售条件股东名称

    

    持有的有限售条

    

    件股份数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件

    

    1 四川九洲电器集团有限责任公司 63768639 2009 年8 月3 日 62787505 注1

    

    注1：控股股东九洲集团承诺其所持有的股份在获得上市流通权之日起36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售所

    

    持有的股份。

    

    二、股东情况介绍

    

    （一）股东数量：截止2009 年6 月30 日，公司股东总数为16131 户。8

    

    （二）前十名股东持股情况(截止2009 年6 月30 日)

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比

    

    例（%）

    

    持股总数

    

    （股）

    

    持有限售条

    

    件股份数量

    

    （股）

    

    质押或冻结的

    

    股份数量（股）

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 国有法人 48.30 63768639 63768639 0

    

    协和华东干细胞基因工程有限公司 其他 1.03 1366216 0 未知

    

    袁茂和 其他 0.71 935000 0 未知

    

    王刚毅 其他 0.48 640010 0 未知

    

    王莉萍 其他 0.46 612935 0 未知

    

    曾红 其他 0.42 560000 0 未知

    

    谢桂英 其他 0.36 474116 0 未知

    

    吴立学 其他 0.35 462600 0 未知

    

    刘锡琼 其他 0.26 346731 0 未知

    

    黄莺 其他 0.25 336626 0 未知

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类

    

    协和华东干细胞基因工程有限公司 1366216 人民币普通股

    

    袁茂和 935000 人民币普通股

    

    王刚毅 640010 人民币普通股

    

    王莉萍 612935 人民币普通股

    

    曾红 560000 人民币普通股

    

    谢桂英 474116 人民币普通股

    

    吴立学 462600 人民币普通股

    

    刘锡琼 346731 人民币普通股

    

    黄莺 336626 人民币普通股

    

    闫石 317000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市

    

    公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。9

    

    第四节、董事、监事和高级管理人员情况

    

    一、董事、监事及高级管理人员情况

    

    （一）董事、监事及高级管理人员基本情况

    

    序

    

    号

    

    姓名 职 务

    

    年度初持股数

    

    （股）

    

    年度持股变动

    

    （+、-）

    

    年度末持股数

    

    （股）

    

    1 廖建明 董事长、总经理 0 0 0

    

    2 杜力平 董事 0 0 0

    

    3 但 丁 董事、副总经理、总会计师 0 0 0

    

    4 祁权生 董事 0 0 0

    

    5 金正龙 独立董事 0 0 0

    

    6 林万祥 独立董事 0 0 0

    

    7 黄 寰 独立董事 0 0 0

    

    8 杨远林 监事会召集人 0 0 0

    

    9 陈 锐 监事 0 0 0

    

    10 徐健飞 职工代表监事 0 0 0

    

    11 陈 禹 副总经理、董事会秘书 0 0 0

    

    12 彭志立 副总经理 0 0 0

    

    （二）报告期内无董事、监事、高级管理人员变动情况10

    

    第五节、董事会报告

    

    一、由于以出口为主的主营业务受全球金融危机的影响较大，国际市场需求持

    

    续疲软，导致公司营业收入同比下降，造成公司本报告期业绩出现亏损。报告期共

    

    实现营业总收入2.16 亿元，同比下降45.30%，实现营业利润-268.57 万元，同比下

    

    降188.57%，实现净利润（归属于母公司的净利润）-124.52 万元，同比下降155.06%。

    

    二、报告期内经营情况

    

    （一）报告期内主营业务分产品情况：

    

    单位：元

    

    项目

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    营业总收入 营业成本 毛利率营业总收入 营业成本 毛利率

    

    EMS（电子制造服务） 176,614,563.50 165,778,721.83 6.14% 361,975,795.55 343,660,817.74 5.06%

    

    卫星高频头 35,397,478.51 30,620,316.16 13.50% 32,470,647.02 27,639,469.36 14.88%

    

    其他业务 4,397,908.59 3,672,524.36 16.49% 1,157,245.88 747,893.70 35.37%

    

    合 计 216,409,950.60 200,071,562.35 7.55% 395,603,688.45 372,048,180.80 5.95%

    

    （二）报告期内主营业务分地区情况：

    

    单位：万元

    

    地 区 本期营业收入 上年同期营业收入 增长

    

    四川地区 471.78 382.60 23.31%

    

    深圳地区 21,169.22 39,177.76 -45.97%

    

    （三）本报告期对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    

    无

    

    （四）本报告期合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原

    

    因。

    

    单位：元

    

    项目 期末（本期）数 年初（上年同期）数变动率 变动原因

    

    应收票据 760,050.00 7,966,879.20 -90.46% 银行承兑汇票贴现、到期

    

    应收账款 36,687,667.25 110,348,238.90 -66.75%

    

    营业收入下降及上年货款本

    

    期到期结算

    

    预付款项 10,573,402.29 4,064,450.57 160.14% 预付采购款增加

    

    存货 151,245,335.29 229,773,125.07 -34.18% 年初库存商品本期实现销售

    

    所致

    

    其他流动资产 58,443.41 222,735.79 -73.76% 待摊费用本期摊销

    

    递延所得税资产 2,574,428.09 901,571.17 185.55% 可弥补亏损增加确认

    

    应付票据 3,292,070.00 14,236,287.04 -76.88% 银行承兑汇票到期

    

    应付账款 146,425,450.28 262,262,487.54 -44.17% 上年货款本期到期支付

    

    应付职工薪酬 1,710,896.06 3,460,200.88 -50.56% 支付上年末年终奖金11

    

    应交税费 -1,341,152.75 -668,569.18 100.60% 增值税留抵增加、企业所得

    

    税预交

    

    应付利息 139,720.16 373,247.85 -62.57% 本期支付上年利息

    

    一年内到期的非

    

    流动负债 4,450,000.00 8,950,000.00 -50.28% 偿还到期借款

    

    营业收入 216,409,950.60 395,603,688.45 -45.30%

    

    受金融危机影响，订单减少，

    

    出口大幅下降，导致本期收

    

    入较上年同期下降

    

    营业成本 200,071,562.35 372,048,180.80 -46.22% 营业收入下降所致

    

    销售费用 4,194,643.18 2,883,689.39 45.46% 工资等增加所致

    

    财务费用 2,297,800.94 3,316,921.20 -30.72% 借款下降所致

    

    投资收益 2,983,191.71 62,538.69 4670.15% 联营企业本期利润增加所致

    

    （五）本报告期纳入合并会计报表范围的子公司主要财务数据如下：

    

    1、资产状况

    

    单位：元

    

    项目

    

    单位名称

    

    流动资产 非流动资产 资产总额

    

    翔成电子公司 44,478,497.17 9,516,375.60 53,994,872.77

    

    福瑞祥电子公司 175,703,231.26 56,705,630.95 232,408,862.21

    

    2、负债及所有者权益状况

    

    单位：元

    

    项目

    

    单位名称

    

    流动负债 实收资本

    

    所有者权益合

    

    计

    

    负债及所有者权

    

    益合计

    

    翔成电子公司 33,186,930.61 24,662,183.21 20,807,942.16 53,994,872.77

    

    福瑞祥电子公司 204,789,833.30 23,000,000.00 27,619,028.91 232,408,862.21

    

    3、经营情况

    

    单位：元

    

    项目

    

    单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润

    

    翔成电子公司 35,064,311.63 30,117,297.42 4,671,981.81 91,620.32 81,117.41

    

    福瑞祥电子公司 176,631,262.85 165,781,539.68 16,726,583.26 -5,229,661.79 -4,005,460.93

    

    4、现金流量情况

    

    单位：元

    

    项目

    

    单位名称

    

    经营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量汇率变动的影响 净现金流量

    

    翔成电子公司 8,479,435.64 -1,680,577.98 -118,955.20 -2,177.10 6,677,725.3612

    

    福瑞祥电子公司 18,662,692.85 -1,180,784.02 -20,199,434.79 -121.65 -2,717,647.61

    

    （六）本报告期来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以

    

    上的公司情况：

    

    单位：元

    

    被投资企

    

    业名称

    

    主营业务 持股

    

    比例

    

    期末账面余额 本期发生额

    

    资产总额负债总额 营业收入净利润

    

    四川九州电

    

    子科技股份

    

    有限公司

    

    有限电视宽带信息网络系列

    

    产品的开发、生产、销售及

    

    相关技术服务

    

    22.49% 869,102,874.99 611,306,934.75 412,792,638.66 15,208,682.64

    

    四川湖山电

    

    器有限责任

    

    公司

    

    电子音响设备、整机装饰件、

    

    办公机械、电子器件、家用

    

    电器、影视设备等

    

    49.00% 116,188,621.11 28,752,495.26 30,471,610.54 -892,328.56

    

    （七）报告期内，公司主营业务构成变化情况。

    

    无

    

    （八）公司报告期内总体经营情况以及经营中的问题与困难以及应对措施。

    

    公司主要从事以海外市场为主导的EMS（电子产品制造服务）和卫星高频头两

    

    项业务。自2008 年下半年以来，金融危机所带来的影响逐步加剧，世界范围内的

    

    电子消费品市场大幅萎缩，控股子公司深圳市福瑞祥电子有限公司的加工制造服务

    

    业务受到严重影响。2009 年上半年，客户订单较往年同期相比明显减少，而新开发

    

    的客户尚在跟进谈判、审核和试产阶段。本报告期公司营业总收入同比下降12.85%。

    

    公司电子产品制造服务业务经过近几年的发展，已经具有一定规模基础和赢利

    

    能力，有同类企业中较为丰富的生产管理经验和成熟的工艺、制造流程；与老客户

    

    建立了较好的合作关系；公司将争取通过狠抓市场开拓，进一步引进更多的大客户

    

    资源。

    

    公司卫星高频头业务主要集中于中东地区，产品毛利率较低，公司经过努力，

    

    虽已获得毛利率较高的欧美区域的部分定单，但所占份额较低。目前卫星链路系统

    

    正逐步升级，市场需求也在发生变化。公司将紧跟发展趋势，通过人才和技术引进，

    

    尽快实现市场需求产品化，并结合欧美市场特点，开发相应产品，不断提升欧美市

    

    场份额。

    

    三、本报告期内无募集资金及重大非募集资金投资项目也无需披露之前期募集

    

    资金及重大非募集资金投资项目进度和收益情况。13

    

    第六节、重要事项

    

    一、公司治理结构情况。

    

    公司已建立了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公

    

    司的运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国

    

    证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）

    

    的规定和深圳证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》要求，

    

    并结合公司完成重大资产重组后的实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的相

    

    关条款进行了修订。报告期，公司还制订了《募集资金管理制度》，不断完善公司

    

    内部治理机制。

    

    公司治理实际情状与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

    

    二、报告期内，公司无实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。

    

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    四、报告期内，公司收购兼并、资产重组及发行新股事项。

    

    本公司于2009 年5 月5 日召开了第八届董事会2009 年度第四次会议，审议通

    

    过了关于公司重大资产置换及发行股份购买资产方案的议案，本公司以持有的四川

    

    湖山电器有限责任公司49%的股权与四川九洲电器集团有限责任公司持有的深圳市

    

    九洲电器有限公司的12.50%股权进行置换，同时拟以8.59 元/股，发行57,958,183

    

    股股份购买四川九洲电器集团有限责任公司持有的四川九州电子科技股份有限公

    

    司69.66%和深圳市九洲电器有限公司81.35%的股权。该议案已经公司2009 年6 月

    

    2 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过，并上报中国证券监督管理委员会。

    

    2009 年6 月12 日，中国证监会向公司下达了《中国证监会行政许可申请材料补

    

    正通知书》（090645 号）（以下简称“《通知书》”），要求公司在收到《通知书》之

    

    日起30 个工作日内根据相关要求报送相关补正材料。公司收到该《通知书》后，

    

    会同相关中介机构对需要补正的材料进行了积极的准备。由于部分资料仍未完成，

    

    公司已于2009 年7 月24 日向中国证监会申请延期上报相关的补正材料。（详见2009

    

    年5 月18 日、2009 年6 月3 日、2009 年7 月24 日《中国证券报》、《证券日报》

    

    及“巨潮资讯”网站有关公告）。14

    

    五、报告期内发生的重大关联交易事项。

    

    （一）本报告期因资产、股权转让而发生的关联交易详见本节“三、报告期内，

    

    公司收购兼并、资产重组及发行新股事项”。

    

    （二）与日常经营相关的关联交易。

    

    2009 年1-6 月日常经营相关的关联交易情况

    

    单位：（人民币）元

    

    关联方

    

    向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务

    

    交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例

    

    交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 2,853,645.57 1.32% 104,566.80 0.0686%

    

    深圳市九洲电器有限公司 606,575.02 0.28% 0 0.0000%

    

    四川湖山电器有限责任公司 1,109.00 0.00% 224,776.04 0.1475%

    

    四川迪佳通电子有限公司 15,846,145.85 7.32% 0 0.0000%

    

    四川福润得电子有限公司 300 0.00% 0 0.0000%

    

    四川九州电子科技股份有限公司 71,879.97 0.03% 27,117.12 0.0178%

    

    九洲控股有限责任公司 0 0.00% 40,644,438.92 26.6711%

    

    合计 19,379,775.44 8.96% 41,000,898.88 26.9050%

    

    公司在2009 年初预计2009 年度日常经营相关的关联交易金额约为4450 万元，

    

    本年度1-6 月日常关联交易实际发生额为6038.07 万元，实际发生额超出年初预计

    

    金额主要是因为：

    

    1、我公司控股子公司深圳市福瑞祥电子有限公司的销售金额主要取决于客户

    

    的市场情况，年初预计时四川迪佳通电子有限公司订单较少，故按当月收到的四川

    

    迪佳通电子有限公司订单平均金额预计全年销售额。在接下来几个月迪佳通公司订

    

    单陆续增加，故实际完成交易额超出年初预计金额。

    

    2、由于公司控股子公司深圳市福瑞祥电子有限公司及深圳翔成电子科技公司

    

    通过九洲控股有限责任公司进口料件可以降低采购成本，延长采购款支付周期，节

    

    省财务费用，从2009 年起主要进口料件通过九洲控股有限责任公司进口。今年上

    

    半年需用进口料件的出口订单较年初预计时大幅增加，所以与关联方九洲控股公司

    

    发生的关联采购较年初预计金额有较大增长，2009 年1-6 月与九洲控股公司关联金

    

    额占公司日常关联交易总额的67.31%。

    

    （三）其他关联交易发生情况

    

    无。

    

    (四)本报告期公司无对外担保事项。

    

    六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。

    

    我们依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    

    的通知》（证监会[2003]56 号）的要求，在公司董事会提供资料的基础上，就控股15

    

    股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司的相关人员进行了调查

    

    和核实，现发表相关说明及独立意见：

    

    本报告期公司遵守相关法律法规的规定，未发现报告期内控股股东及其他关联

    

    方非经营性占用公司资金的情况；未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单

    

    位或个人提供的担保。

    

    七、其他重大合同及重大担保情况。

    

    报告期无重大托管、承包、资产租赁事项，也无对外担保情况。

    

    八、报告期内持股5%以上股东承诺事项。

    

    除股权分置改革中有限售条件股东承诺的持有股份可流通时间外（该承诺正严

    

    格执行中），报告期内无持有公司5%以上股份的股东的承诺事项和持续到报告期的

    

    承诺事项。

    

    九、报告期内没有公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、行政处罚、

    

    通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也没有董事、管理层有关人员被采取司法

    

    强制措施的情况。

    

    十、报告期内无证券投资情况。

    

    十一、报告期内未持有其他上市公司股权。

    

    十二、报告期内未持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。

    

    十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动的情况。

    

    报告期内，公司证券部接受了投资者电话询问本公司生产经营相关情况，未提

    

    供资料；公司未接待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采访活动。

    

    十四、公司持股5%以上股东2009 年无追加股份限售承诺的情况。

    

    十五、其他重大事项。

    

    （一）终止2008 年7 月提出的非公开发行股份购买资产预案

    

    公司于2008 年7 月14 日发布非公开发行股份购买资产暨关联交易有关董事会

    

    决议公告（详见2008 年7 月14 日《中国证券报》、《证券日报》及“巨潮资讯”网

    

    站有关公告）。由于上述公告发布6 个月后，此事项尚处于按照上市公司治理要求

    

    对拟收购资产及业务进行整合阶段，此项工作及相关审计、评估等工作的完成时间

    

    尚不能确定，因此公司董事会未发布召开相关股东大会通知。根据“关于规范上市

    

    公司重大资产重组若干问题的规定”（中国证监会公告[2008]14 号）第三条的规定，

    

    公司应重新召开董事会审议发行股份购买资产事项。鉴于市场环境已发生较大变

    

    化，各参与方需对已公告的非公开发行股份购买资产方案及可行性进行重新论证，

    

    公司于2009 年1 月14 日召开董事会，决定待完成相关工作后，另行召开董事会审16

    

    议本事项（详见2009 年1 月15 日《中国证券报》、《证券日报》及“巨潮资讯”网

    

    站的我公司相关公告）。公司于2009 年5 月5 日召开的第八届董事会2009 年度第

    

    五次会议审议通过“关于终止四川湖山电子股份有限公司非公开发行股票预案的议

    

    案”，由于证券市场环境发生了较大变化，综合考虑多方面因素，认为公司原定非

    

    公开发行股票预案无法继续按照原计划实施，因此决定终止上述非公开发行股票预

    

    案。（详见2009 年5 月18 日《中国证券报》、《证券日报》及“巨潮资讯”网站的

    

    我公司相关公告）。

    

    （二）公司章程修改及营业执照登记内容变更

    

    2009 年3 月20 日四川湖山电子股份有限公司（以下简称“公司”）召开的2008

    

    年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，内容详见 2009 年3 月21

    

    日刊登于《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的《四川湖山2008 年度股

    

    东大会决议公告》。公司于2009 年4 月30 日在绵阳市工商行政管理局办理完毕变

    

    更登记手续，同时，根据绵阳市工商行政管理局启用新的工商行政管理注册号的要

    

    求，公司企业法人营业执照注册号已由原5107001800687 变更为510700000047992。

    

    经绵阳市工商行政管理局核准后的公司经营范围现为：电子音响设备、卫星电视接

    

    收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装，文娱用品、文化办公机械、电工

    

    器件、家用电器、影视设备、电子原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、

    

    灯光器材销售、维修、安装和咨询服务，木制品加工，经营本企业自产产品及技术

    

    的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术

    

    的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工

    

    和“三来一补”业务。

    

    （三）报告期内公司相关信息披露情况如下

    

    披露日期 公告内容 披露媒体

    

    2009-01-15 第八届董事会2009 年度第一次会议决议公告 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    2009-01-16 业绩预告公告 同上

    

    2009-02-28

    

    第七届监事会2009 年度第一次会议决议公告 同上

    

    第八届董事会2009 年度第二次会议决议公告 同上

    

    2008 年度审计报告 “巨潮资讯”网站

    

    关于控股股东及其他关联方资金占用情况的说明 同上

    

    关于2008 年度日常关联交易执行情况及2009 年关联交易预计情况的公告 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站17

    

    关于召开2008 年度股东大会的通知 同上

    

    内部控制自我评价报告 “巨潮资讯”网站

    

    章程修正案 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    2009-03-21

    

    2008 年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    2008 年度股东大会的法律意见书 “巨潮资讯”网站

    

    公司章程 同上

    

    2009-04-24 2009 年第一季度报告 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    2009-04-30 四川湖山停牌公告 同上

    

    2009-05-07 关于经营范围及营业执照注册号变更的公告 同上

    

    2009-05-08 重大资产重组进展公告 同上

    

    2009-05-18

    

    重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书 “巨潮资讯”网站

    

    重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书(摘要) 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易之法律意见书 “巨潮资讯”网站

    

    独立董事关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的独

    

    立意见 同上

    

    关于重组履行法定程序的完备性、合规性及提交的法律文件的有效性的说明同上

    

    重组进程备忘录 同上

    

    上市公司重大资产重组报告书情况表 同上

    

    资产置换协议书 同上

    

    定向发行股份购买资产协议书 同上

    

    第八届董事会2009 年度第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    四川九洲电器集团有限责任公司拟向公司转让所持深圳市九洲电器有限公

    

    司股权项目长期投资-深圳智英 “巨潮资讯”网站

    

    审计报告(一) “巨潮资讯”网站

    

    审计报告(二) 同上

    

    盈利预测报告报告 同上

    

    四川九州电子科技股份有限公司盈利预测报告 同上

    

    深圳市九洲电器有限公司审计报告 同上

    

    深圳市九洲电器有限公司盈利预测报告 同上

    

    四川九州电子科技股份有限公司审计报告 同上18

    

    四川湖山电器有限责任公司审计报告 同上

    

    资产评估报告书(一) 同上

    

    资产评估报告书(二) 同上

    

    资产评估报告书(三) 同上

    

    资产评估说明(一) 同上

    

    资产评估说明(二) 同上

    

    资产评估说明(三) 同上

    

    资产评估说明(四) 同上

    

    中国银河证券股份有限公司关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨

    

    关联交易之独立财务顾问报告 同上

    

    关于召开2009 年度第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》、《证券日

    

    报》、“巨潮资讯”网站

    

    2009-05-23 关于召开2009 年度第一次临时股东大会的催告通知 同上

    

    2009-06-03

    

    2009 年度第一次临时股东大会决议公告 同上

    

    2009 年度第一次临时股东大会的法律意见书 同上19

    

    第七节、财务报告

    

    一、审计报告（附后）

    

    二、会计报表（附后）

    

    三、会计报表附注（附后）

    

    第八节、备查文件目录

    

    一、载有公司法定代表人签名的《四川湖山电子股份有限公司2009 年半年度

    

    报告》文本；

    

    二、载有公司法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表文本；

    

    三、报告期内在指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    

    原稿；

    

    四、上述备查文件备置地点：绵阳市九洲大道259 号公司董事会办公室。

    

    四川湖山电子股份有限公司

    

    董事长：廖建明

    

    二○○九年七月二十九日20

    

    君和审字（2009）第1268 号

    

    审 计 报 告

    

    四川湖山电子股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的四川湖山电子股份有限公司（以下简称四川湖山）财务报表，包括2009

    

    年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、所有者

    

    权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并

    

    财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川湖山管理层的责任。这种责任包括：（1）设

    

    计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致

    

    的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

    

    师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计

    

    划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

    

    序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在

    

    进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的

    

    并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出

    

    会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，四川湖山财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反

    

    映了四川湖山2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    

    四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军

    

    中国、成都市 中国注册会计师：黄志芬

    

    二○○九年七月二十七日会合01表

    

    单位：元

    

    2009年6月30日2008年12月31日2009年6月30日2008年12月31日

    

    流动资产：

    

    货币资金1 46,171,016.38 40,429,436.37 14,676,064.61 12,894,562.35

    

    结算备付金 - - - -

    

    拆出资金 - - - -

    

    交易性金融资产 - - - -

    

    应收票据2 760,050.00 7,966,879.20 - 6,200,000.00

    

    应收账款3 36,687,667.25 110,348,238.90 6,245,622.57 5,953,318.45

    

    预付款项4 10,573,402.29 4,064,450.57 671,714.88 927,130.70

    

    应收保费 - - - -

    

    应收分保账款 - - - -

    

    应收分保合同准备金 - - - -

    

    应收利息 - - - -

    

    应收股利 - - - -

    

    其他应收款5 2,091,402.81 2,614,144.47 284,728.12 559,416.29

    

    买入返售金融资产 - - - -

    

    存货6 151,245,335.29 229,773,125.07 5,489,076.57 1,099,414.30

    

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    

    其他流动资产7 58,443.41 222,735.79 58,443.41 222,735.79

    

    流动资产合计 247,587,317.43 395,419,010.37 27,425,650.16 27,856,577.88

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款 - - - -

    

    可供出售金融资产 - - - -

    

    持有至到期投资 - - - -

    

    长期应收款 - - - -

    

    长期股权投资8 95,115,842.70 92,132,650.99 129,471,582.44 126,488,390.73

    

    投资性房地产 - - - -

    

    固定资产9 56,855,770.13 60,108,104.51 652,422.38 726,866.94

    

    在建工程 - - - -

    

    工程物资 - - - -

    

    固定资产清理 - - - -

    

    生产性生物资产 - - - -

    

    油气资产 - - - -

    

    无形资产10 4,307,936.36 4,493,556.02 127,950.46 129,778.54

    

    开发支出 - - - -

    

    商誉 - - - -

    

    长期待摊费用11 3,292,365.96 4,255,071.30 - -

    

    递延所得税资产12 2,572,313.80 901,571.17 26,006.86 28,121.15

    

    其他非流动资产 - - - -

    

    非流动资产合计 162,144,228.95 161,890,953.99 130,277,962.14 127,373,157.36

    

    资产总计 409,731,546.38 557,309,964.36 157,703,612.30 155,229,735.24

    

    合并资产负债表

    

    注释

    

    编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2009年6月30日

    

    法定代表人：廖建明 　 主管会计工作负责人：但丁　 会计机构负责人：覃晓凤

    

    合并数母公司数

    

    资产

    

    2会合01表

    

    单位：元

    

    2009年6月30日2008年12月31日2009年6月30日2008年12月31日

    

    流动负债：

    

    短期借款15 55,982,744.81 69,625,008.00 - -

    

    向中央银行借款 - - - -

    

    吸收存款及同业存放 - - - -

    

    拆入资金 - - - -

    

    交易性金融负债 - - - -

    

    应付票据16 3,292,070.00 14,236,287.04 3,292,070.00 4,540,131.52

    

    应付账款17 146,425,450.28 262,262,487.54 3,257,764.05 532,311.08

    

    预收款项18 14,400,281.93 11,369,986.08 233,981.26 234,583.19

    

    卖出回购金融资产款 - - - -

    

    应付手续费及佣金 - - - -

    

    应付职工薪酬19 1,710,896.06 3,460,200.88 319,168.43 546,618.08

    

    应交税费20 -1,341,152.75 -668,569.18 -739,983.06 -67,405.73

    

    应付利息21 139,720.16 373,247.85 - -

    

    应付股利 - - - -

    

    其他应付款22 21,252,814.88 22,876,877.17 1,993,121.94 2,614,632.97

    

    应付分保账款 - - - -

    

    保险合同准备金 - - - -

    

    代理买卖证券款 - - - -

    

    代理承销证券款 - - - -

    

    一年内到期的非流动负债23 4,450,000.00 8,950,000.00 - -

    

    其他流动负债 - - - -

    

    流动负债合计 246,312,825.37 392,485,525.38 8,356,122.62 8,400,871.11

    

    非流动负债：

    

    长期借款 - - - -

    

    应付债券 - - - -

    

    长期应付款 - - - -

    

    专项应付款 - - - -

    

    预计负债 - - - -

    

    递延所得税负债 - - - -

    

    其他非流动负债 - - - -

    

    非流动负债合计 - - - -

    

    负债合计 246,312,825.37 392,485,525.38 8,356,122.62 8,400,871.11

    

    股东权益：

    

    股本24 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00

    

    资本公积25 25,617,152.67 25,617,152.67 24,702,433.89 24,702,433.89

    

    减：库存股 - - - -

    

    专项储备 - - - -

    

    盈余公积26 31,615,146.68 31,615,146.68 31,615,146.68 31,615,146.68

    

    一般风险准备 - - - -

    

    末分配利润27 -37,426,324.45 -36,181,132.00 -39,005,993.89 -41,524,619.44

    

    外币报表折算差额 - - - -

    

    归属于母公司股东权益合计 151,841,877.90 153,087,070.35 149,347,489.68 146,828,864.13

    

    少数股东权益28 11,576,843.11 11,737,368.63 - -

    

    股东权益合计 163,418,721.01 164,824,438.98 149,347,489.68 146,828,864.13

    

    负债及股东权益总计 4 09,731,546.38 557,309,964.36 1 57,703,612.30 1 55,229,735.24

    

    合并资产负债表（续）

    

    负债和股东权益注释

    

    合并数

    

    编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2009年6月30日

    

    法定代表人：廖建明 　 主管会计工作负责人：但丁　 会计机构负责人：覃晓凤

    

    母公司数

    

    3会合03表

    

    单位：元

    

    2009年1-6月2008年1-6月2008年度2009年1-6月2008年1-6月2008年度

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 217,805,158.05 189,686,855.11 503,634,171.41 11,118,600.32 2,464,145.16 

18,511,576.40

    

    客户存款和同业存放款项净增加额 - - - - - -

    

    向中央银行借款净增加额 - - - - - -

    

    向其它金融机构拆入资金净增加额 - - - - - -

    

    收到原保险合同保费取得的现金 - - - - - -

    

    收到再保险业务现金净额 - - - - - -

    

    保户储金及投资款净增加额 - - - - - -

    

    处置交易性金融资产净增加额 - - - - - -

    

    收取利息、手续费及佣金的现金 - - - - - -

    

    拆入资金净增加额 - - - - - -

    

    回购业务资金净增加额 - - - - - -

    

    收到的税费返还 4,135,667.67 2,716,471.95 4,946,312.87 326,800.41 136,666.73 330,946.31

    

    收到的其他与经营活动有关的现金48 297,367.55 1,150,077.79 1,971,263.19 34,050.00 825,000.00 1,664,000.00

    

    经营活动现金流入小计 222,238,193.27 193,553,404.85 510,551,747.47 11,479,450.73 3,425,811.89 20,506,522.71

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 144,417,384.16 135,511,826.20 386,933,301.85 7,172,523.18 2,850,157.64 

14,794,543.52

    

    客户贷款及垫款净增加额 - - - - - -

    

    存放中央银行和同业款项净增加额 - - - - - -

    

    支付原保险合同赔付款项的现金 - - - - - -

    

    支付利息、手续费及佣金的现金 - - - - - -

    

    支付保单红利的现金 - - - - - -

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 29,312,003.04 40,502,165.10 98,406,386.25 1,043,538.79 880,403.08 1,509,836.13

    

    支付的各项税费 4,639,962.09 9,872,469.58 13,038,275.50 185,028.78 113,064.52 226,899.43

    

    支付的其他与经营活动有关的现金49 14,990,232.51 14,316,491.34 23,972,288.62 1,341,877.00 1,764,401.13 

2,976,862.53

    

    经营活动现金流出小计 193,359,581.80 200,202,952.22 522,350,252.22 9,742,967.75 5,608,026.37 19,508,141.61

    

    经营活动产生的现金流量净额 28,878,611.47 -6,649,547.37 -11,798,504.75 1,736,482.98 - 2,182,214.48 998,381.10

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资所收到的现金 1,500,000.00 - 10,064,898.63 1,500,000.00 - 10,064,898.63

    

    取得投资收益所收到的现金 3,045.21 - 1,259,600.00 3,045.21 - 1,259,600.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,920.00 - 6,650.00 - - -

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - - -

    

    收到的其他与投资活动有关的现金50 386,463.92 - 1,257,042.03 52,024.07 - 145,023.65

    

    投资活动现金流入小计 1,891,429.13 - 12,588,190.66 1,555,069.28 - 11,469,522.28

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,207,771.85 14,006,394.56 23,414,393.90 10,050.00 - 14,600.00

    

    投资所支付的现金 1,500,000.00 - 10,000,000.00 1,500,000.00 - 10,000,000.00

    

    质押贷款净增加额 - - - - - -

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - - -

    

    支付的其他与投资活动有关的现金51 - - - - - -

    

    投资活动现金流出小计 4,707,771.85 14,006,394.56 33,414,393.90 1,510,050.00 - 10,014,600.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 -2,816,342.72 -14,006,394.56 -20,826,203.24 45,019.28 - 1,454,922.28

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资所收到的现金 - - - - - -

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - - -

    

    取得借款收到的现金 100,655,527.99 88,152,752.00 210,001,811.94 - - -

    

    发行债券收到的现金 - - - - - -

    

    收到其他与筹资活动有关的现金52 - 306,185.32 - - 306,185.32 -

    

    筹资活动现金流入小计 100,655,527.99 88,458,937.32 210,001,811.94 - 306,185.32 -

    

    偿还债务所支付的现金 118,675,458.00 16,220,000.00 177,336,435.94 - 5,000,000.00 11,500,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,298,459.98 2,851,105.23 4,838,512.45 - 607,288.21 804,131.58

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - - -

    

    支付的其他与筹资活动有关的现金53 - - - - - -

    

    筹资活动现金流出小计 120,973,917.98 19,071,105.23 182,174,948.39 - 5,607,288.21 12,304,131.58

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -20,318,389.99 69,387,832.09 27,826,863.55 - - 5,301,102.89 - 12,304,131.58

    

    四、汇率变动对现金的影响 -2,298.75 -753,401.77 -1,233,049.52 - - -

    

    五、现金及现金等价物净增加额 5,741,580.01 47,978,488.39 -6,030,893.96 1,781,502.26 - 7,483,317.37 - 

9,850,828.20

    

    加：期初现金及现金等价物余额 40,429,436.37 46,460,330.33 46,460,330.33 12,894,562.35 22,745,390.55 

22,745,390.55

    

    减：合并范围变化引起的期初现金的变化金额 - - - - - -

    

    六、期末现金及现金等价物余额 46,171,016.38 94,438,818.72 40,429,436.37 14,676,064.61 15,262,073.18 

12,894,562.35

    

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓

    

    合并现金流量表

    

    项目注释

    

    合并数母公司数

    

    编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2009年1-6月

    

    5会合02表

    

    单位：元

    

    2009年1-6月2008年1-6月2008年度2009年1-6月2008年1-6月2008年度

    

    一、营业总收入 216,409,950.60 395,603,688.45 1,145,744,602.45 4,717,794.92 3,826,044.82 23,035,334.45

    

    其中：营业收入29 216,409,950.60 395,603,688.45 1,145,744,602.45 4,717,794.92 3,826,044.82 23,035,334.45

    

    利息收入 - - - - - -

    

    已赚保费 - - - - - -

    

    手续费及佣金收入 - - - - - -

    

    二、营业总成本 222,078,821.64 392,633,830.02 1,140,203,440.09 5,214,296.79 4,541,309.55 23,758,813.00

    

    其中：营业成本29 200,071,562.35 372,048,180.80 1,090,858,222.44 4,176,144.05 3,282,599.44 20,487,849.67

    

    利息支出 - - - - - -

    

    手续费及佣金支出 - - - - - -

    

    退保金 - - - - - -

    

    赔付支出净额 - - - - - -

    

    提取保险合同准备金净额 - - - - - -

    

    保单红利支出 - - - - - -

    

    　 分保费用 - - - - - -

    

    营业税金及附加30 122,338.93 58,583.64 508,352.54 66,837.64 9,521.52 12,245.90

    

    销售费用31 4,194,643.18 2,883,689.39 9,391,939.29 112,488.64 149,426.30 484,978.50

    

    管理费用32 15,870,035.99 14,397,124.14 39,575,640.39 891,701.83 857,387.33 2,444,236.90

    

    财务费用33 2,297,800.94 3,316,921.20 -1,011,203.19 -40,275.43 250,467.90 327,305.71

    

    　　资产减值损失34 -477,559.75 -70,669.15 880,488.62 7,400.06 - 8,092.94 2,196.32

    

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - - - -

    

    投资收益（损失以“-”号填列） 35 2,983,191.71 62,538.69 7,712,037.02 2,983,191.71 62,538.69 7,712,037.02

    

    其中：对联营和合营企业投资收益 2,983,191.71 62,538.69 7,647,138.39 2,983,191.71 62,538.69 7,647,138.39

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - - - -

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,685,679.33 3,032,397.12 13,253,199.38 2,486,689.84 -652,726.04 

6,988,558.47

    

    加：营业外收入36 87,124.79 300,100.00 324,514.92 34,050.00 100.00 440.00

    

    减：营业外支出37 18,747.09 30,188.47 106,989.42 - - -

    

    其中：非流动资产处置损失 5,445.49 - 84,237.54 - - -

    

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） -2,617,301.63 3,302,308.65 13,470,724.88 2,520,739.84 -652,626.04 

6,988,998.47

    

    减：所得税费用38 -1,211,583.66 826,461.12 564,352.15 2,114.29 109,899.57 87,602.23

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,405,717.97 2,475,847.53 12,906,372.73 2,518,625.55 -762,525.61 

6,901,396.24

    

    归属于母公司所有者的净利润 -1,245,192.45 2,261,443.37 12,389,339.43 2,518,625.55 -762,525.61 6,901,396.24

    

    少数股东损益 -160,525.52 214,404.16 517,033.30 - - -

    

    六、每股收益

    

    （一）基本每股收益 -0.01 0.02 0.09 0 .02 -0.01 0 .05

    

    （二）稀释每股收益 -0.01 0.02 0.09 0 .02 -0.01 0 .05

    

    七、其他综合收益 - - - - - -

    

    八、综合收益总额 -1,405,717.97 2,475,847.53 12,906,372.73 2,518,625.55 -762,525.61 6,901,396.24

    

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,245,192.45 2,261,443.37 12,389,339.43 2,518,625.55 -762,525.61 

6,901,396.24

    

    归属于少数股东的综合收益总额 -160,525.52 214,404.16 517,033.30 - - -

    

    　法定代表人：廖建明　　 　　 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    

    母公司数

    

    合并利润表

    

    项目注释

    

    合并数

    

    编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2009年1-6月

    

    4会企04表

    

    单位：元

    

    股本资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风险

    

    准备金

    

    未分配利润其他股本资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风险

    

    准备金

    

    未分配利润其他

    

    一、上年年末余额 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 - -36,181,132.00 - 11,737,368.63 

164,824,438.98 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 - -48,570,471.43 - 11,220,335.33 151,918,066.25

    

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    二、本年年初余额 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 - -36,181,132.00 - 11,737,368.63 

164,824,438.98 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 - -48,570,471.43 - 11,220,335.33 151,918,066.25

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - -1,245,192.45 - -160,525.52 -1,405,717.97 - - - - - 

12,389,339.43 - 517,033.30 12,906,372.73

    

    （一）净利润 - - - - - -1,245,192.45 - -160,525.52 -1,405,717.97 - - - - - 12,389,339.43 - 517,033.30 

12,906,372.73

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影

    

    响

    

    - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    上述（一）和（二）小计 - - - - - -1,245,192.45 - -160,525.52 -1,405,717.97 - - - - - 12,389,339.43 - 

517,033.30 12,906,372.73

    

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    四、本年年末余额 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 - -37,426,324.45 - 11,576,843.11 

163,418,721.01 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 - -36,181,132.00 - 11,737,368.63 164,824,438.98

    

    法定代表人：廖建明

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009年1-6月2008年度

    

    项目归属于母公司所有者权益

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    编制单位：四川湖山电子股份有限公司

    

    注释

    

    主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    

    2009年1-6月

    

    所有者权益合

    

    计

    

    少数股东权益

    

    归属于母公司所有者权益

    

    6会企04表

    

    编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：元

    

    股本资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风险

    

    准备金

    

    未分配利润其他所有者权益合计股本资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风险

    

    准备金

    

    未分配利润其他所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 132,035,903.00 2 4,702,433.89 - 31,615,146.68 - - 41,524,619.44 - 146,828,864.13 

132,035,903.00 24,702,433.89 - 31,615,146.68 - -48,426,015.68 - 1 39,927,467.89

    

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    二、本年年初余额 132,035,903.00 2 4,702,433.89 - 31,615,146.68 - - 41,524,619.44 - 146,828,864.13 

132,035,903.00 24,702,433.89 - 31,615,146.68 - -48,426,015.68 - 1 39,927,467.89

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 2,518,625.55 - 2,518,625.55 - - - - - 6,901,396.24 - 

6,901,396.24

    

    （一）净利润 - - - - - 2,518,625.55 - 2,518,625.55 - - - - - 6,901,396.24 - 6,901,396.24

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4、其他（出售数视通\迪佳通股权） - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 2,518,625.55 - 2,518,625.55 - - - - - 6,901,396.24 - 6,901,396.24

    

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    四、本年年末余额 132,035,903.00 2 4,702,433.89 - 31,615,146.68 - - 39,005,993.89 - 149,347,489.68 

132,035,903.00 24,702,433.89 - 31,615,146.68 - -41,524,619.44 - 1 46,828,864.13

    

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁会计机构负责人：覃晓凤

    

    2009 年1-6月

    

    所有者权益变动表

    

    项目注释

    

    2009年1-6月2008年度

    

    727

    

    四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    

    一、本公司简介

    

    四川湖山电子股份有限公司（以下简称本公司）原为四川省绵阳市无线电厂（以下简称绵

    

    阳无线电厂），始建于1969 年，主要经营电子音响设备，卫星电视接收机系统的制造、加工、

    

    销售及售后服务。1987 年12 月，绵阳无线电厂经绵阳市人民政府批准进行股份制改革试点，

    

    1988 年1 月、1990 年2 月，经人民银行绵阳市分行批准向社会公开发行个人股245 万股和1,255

    

    万股，共计1,500 万股；1992 年1 月经绵阳市体改委批准向社会募集法人股1,530 万股。1993

    

    年1 月，本公司根据《股份有限公司规范意见》等规定委托原绵阳市会计师事务所进行资产评

    

    估、界定净资产产权，并对股权结构进行规范管理。1993 年2 月18 日，本公司向绵阳市工商

    

    行政管理局申请变更登记，企业名称更名为绵阳湖山电子股份有限公司，注册资本为5,038 万

    

    元。1993 年11 月13 日，国家体改委[体改生（1993）191 号]批准本公司继续进行规范化的股

    

    份制企业试点。

    

    本公司总股本5,038 万元中，除1,500 万元社会公众股外，其余3,538 万元均为法人股，其

    

    中绵阳无线电厂以其经上述评估、确认的净资产折合的股本为2,008 万元。1992 年1 月经绵阳

    

    市体改委[绵经体改（1992）57 号]批准分别向国营长虹机器厂和绵阳军工电子发展总公司募集

    

    1,500 万元和30 万元的股份。1994 年6 月绵阳无线电厂将其所持本公司的股份100 万元转让给

    

    工商银行绵阳市分行科技信贷部，1996 年2 月该信贷部又将其转让给绵阳市银星贸易公司。1995

    

    年7 月，绵阳无线电厂与国营长虹机器厂达成协议收购国营长虹机器厂持有的本公司法人股

    

    1,500 万股，转让后绵阳无线电厂持有的股份为3,408 万股，绵阳市银星贸易公司持有100 万股，

    

    绵阳军工电子发展总公司持有股份为30 万股。1995 年12 月，绵阳无线电厂与吉林三洋实业公

    

    司（已更名为大连经济技术开发区三洋实业公司，简称三洋实业）签订协议转让其所持有的本28

    

    公司法人股2,000 万元；1996 年4 月，绵阳无线电厂又与绵阳军工电子发展总公司达成协议，

    

    收购其持有的本公司法人股30 万股。本公司持股单位间的股份转让行为均经本公司股东大会审

    

    议通过。上述股权结构变动后，三洋实业持本公司股份为2,000 万股，成为本公司第一大股东，

    

    绵阳无线电厂持有1,438 万股，绵阳市银星贸易公司持有100 万股，社会流通股1,500 万股。本

    

    公司法定代表人由刘会廷变为汤东风。1998 年6 月2 日，三洋实业与上海申华实业股份公司（现

    

    为上海华晨实业股份有限公司，简称华晨实业）签订法人股转让协议，将其持有的本公司法人

    

    股2,000 万股中的1,300 万股出让给华晨实业，转让完成后，华晨实业持有本公司1,300 万股，

    

    三洋实业持有700 万股，绵阳无线电厂持有1,438 万股，绵阳市银星贸易公司持有100 万股，

    

    社会流通股1,500 万股。经本公司1997 年度股东大会审议通过并经原四川省证管办[川证办函

    

    （1998）27 号]批准，以1997 年末总股本5,038 万股为基数，向全体股东按每10 股送4 股红股

    

    进行分配，总股本增至7,053.2 万股，注册资本变更为7,053.20 万元，其中华晨实业持有1,820

    

    万股，三洋实业持有980 万股，绵阳无线电厂持有2,013.2 万股，绵阳市银星贸易公司持有140

    

    万股，社会流通股2,100 万股。1999 年9 月12 日，经本公司临时股东大会审议通过更名为现名

    

    称。

    

    1999 年11 月18 日，绵阳无线电厂与深圳新中泰有限公司（简称新中泰公司）和成都君信

    

    实业有限公司（简称成都君信）签订法人股转让协议，将其持有的本公司法人股2,013.2 万股中

    

    的1,200 万股转让给新中泰公司，将其余813.2 万股转让给成都君信，转让后绵阳无线电厂不再

    

    持有本公司法人股。1999 年12 月12 日，本公司1999 年度第4 次临时股东大会审议通过了

    

    1997-1998 年度利润分配及公积金转增股本方案，以股本7,053.2 万股为基数，向全体股东每10

    

    股送3.40 股红股，共分配利润23,980,880.00 元；以股本7,053.2 万股为基数，向全体股东每10

    

    股转增1 股，共转出公积金7,053,200.00 元。分配方案实施后，截至1999 年12 月24 日（公告

    

    的除权基准日）止，股本增至10,156.608 万股，其中华晨实业持有2,620.8 万股，三洋实业持有

    

    1,411.2 万股，新中泰公司持有1,728 万股，成都君信持有1,171.008 万股，绵阳市银星贸易公司

    

    持有201.6 万股，社会公众股为3,024 万股。

    

    经中国证监会[证监函（2000）41 号]批准，原第一大股东华晨实业与第三大股东三洋实业

    

    签订《股权转让合同》，华晨实业将其持有的股份2,620.8 万股转让给三洋实业；2000 年2 月25

    

    日成都君信与杭州五环实业有限公司（简称杭州五环）签订《股权转让合同》，成都君信将其持

    

    有的864 万股转让给杭州五环。上述股权转让后，本公司股权结构为：三洋实业4,032 万股、

    

    占39.7%，新中泰公司1,728 万股、占17.01%，杭州五环864 万股、占8.5%，成都君信307.008

    

    万股、占3.02%，绵阳市银星贸易公司201.6 万股、占1.98%，社会流通股3,024 万股、占29.78%。

    

    2000 年12 月，杭州五环与上海纳米创业投资有限公司（简称上海纳米）签订《股权转让

    

    协议》，杭州五环将其拥有的864 万股转让给上海纳米，转让后，本公司的股权结构为：三洋实

    

    业4,032 万股、占39.7%，新中泰公司1,728 万股、占17.01%，上海纳米864 万股、占8.5%，

    

    成都君信307.008 万股、占3.02%，绵阳市银星贸易公司201.6 万股、占1.98%，社会流通股3,024

    

    万股、占29.78%。2001 年5 月15 日，本公司2000 年度股东大会审议通过了以2000 年末总股29

    

    本为基数，向全体股东每10 股送红股3 股的分配方案，2001 年5 月29 日实施后共计增加股本

    

    3,046.9823 万股，总股本增至13,203.5903 万股。2002 年4 月23 日，三洋实业和新中泰公司分

    

    别与四川千佛山生态旅游开发有限公司（简称千佛山旅游公司）签订股权转让协议，三洋实业

    

    将其拥有的5,241.6 万股中的1,690 万股，新中泰公司将其拥有的2,246.4 万股转让给千佛山旅

    

    游公司，转让后千佛山旅游公司拥有3,936.4 万股，占总股本的29.81%，为第一大股东；三洋

    

    实业拥有社会法人股3,551.6 万股，占总股本的26.90%，为第二大股东，新中泰公司不再持有

    

    本公司股份。上述股权转让事宜有关过户手续已办理完毕。

    

    2003 年5 月31 日，千佛山旅游公司和三洋实业与四川九洲电器集团有限责任公司（以下

    

    简称九洲集团公司）签订《股权转让协议》，九洲集团公司受让千佛山旅游公司和三洋实业持有

    

    的法人股份3,961,077 股和35,516,000 股，共计39,477,077 股，占总股本的29.90%。转让协议

    

    已履行，于2003 年7 月24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手

    

    续。本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司3,947.7077 万股、占29.90%，为第一大股东，

    

    千佛山旅游公司3,540.29 万股、占26.81%，上海纳米1,123.20 万股、占8.51%，成都君信399.11

    

    万股、占3.02%，绵阳银星贸易公司262.08 万股、占1.98%，社会流通股3,931.20 万股、占29.78%。

    

    2004 年3 月18 日，千佛山旅游公司与绵阳市投资控股（集团）有限公司（简称绵阳投资）

    

    签订《股权转让协议》，绵阳投资受让千佛山旅游公司的法人股35,402,923 股，占总股本的

    

    26.81 %。转让协议已履行，于2004 年4 月8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

    

    办理完过户手续。本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司3,947.7077 万股、占29.90%，为

    

    第一大股东，绵阳投资3,540.29 万股、占26.81%，为第二大股东，千佛山旅游公司不再持有本

    

    公司股份。

    

    2004 年12 月24 日，绵阳市国有资产管理委员会（以下简称绵阳市国资委）[绵国资委发

    

    （2004）43 号]将绵阳投资持有的本公司股份3,540.29 万股，占总股本的26.81%划转给九洲集

    

    团公司。2006 年1 月4 日，国务院国资委［国资产权（2005）1607 号］同意上述股权的划转，

    

    股份性质为国有法人股。划转事宜完成后，九洲集团公司持有本公司股份74,880,000 股，占总

    

    股本的56.71%。

    

    2006 年7 月12 日，经本公司2006 年第二次临时股东暨相关股东会议决议通过，并经四川

    

    省政府国资委[川国资产权（2006）160 号]批复，本公司于2006 年8 月2 日实施股权分置改革，

    

    具体方案为本公司的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东履行对

    

    价安排，流通股股东每10 股获得3.5 股，非流通股股东执行对价安排的股份数量为13,759,199

    

    股。股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市

    

    流通权。股改完成后，本公司股本结构如下：

    

    股权分置改革前 股权分置改革后

    

    类别 股份数量 持股比例% 类别 股份数量 持股比例%

    

    一、未上市流通股

    

    份合计 92,723,904 70.226

    

    一、有限售条

    

    件流通股合计78,964,705 59.805

    

    二、流通股份合计 39,311,999 29.774 二、无限售条 53,071,198 40.19530

    

    件流通股合计

    

    三、股份总数 132,035,903 100.00 三、股份总数 132,035,903 100.00

    

    股改完成后本公司有限售条件流通股预计上市时间表：

    

    序号 单位名称

    

    累计可上市

    

    流通股数

    

    可上市流

    

    通时间 备注

    

    1 九洲集团公司 63,768,638 G+36 月

    

    注1：G日为本次股权分置改革方

    

    案实施后的首个交易日。

    

    注2：九洲集团公司承诺其所持

    

    有的股份（包括绵阳市投资控股

    

    （集团）有限公司划转后的股权）

    

    在获得上市流通权之日起36 个

    

    月内不通过证券交易所挂牌交易

    

    出售所持有的股份

    

    2 上海纳米创业投资有限公司

    

    2,963,501 G+24 月

    

    6,601,795 G+12 月

    

    3 成都君信实业有限公司 3,398,869 G+12 月

    

    4 绵阳市银星贸易公司 2,231,902 G+12 月

    

    截止2009 年6 月末，本公司企业法人营业执照号码为510700000047992，注册资本为13,203

    

    万元，法定代表人为廖建明，经营范围为：电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装饰件的

    

    制造、加工、销售和安装；文娱用品、文化办公机械、电工器材、家用电器、影视设备、电子

    

    原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服务，木制

    

    品加工，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、

    

    机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；

    

    经营进料加工和“三来一补”业务。其中子公司深圳翔成电子科技有限公司生产高频头、影像

    

    传输设备，主要为进料加工业务；深圳福瑞祥电子有限责任公司主要为表面贴装产品

    

    （SMT/PCBA）、MP3 数码播放器、开关电源的生产、加工以及进料加工业务。

    

    1、企业注册地、组织形式和总部地址：

    

    企业注册地 组织形式 总部地址

    

    绵阳市游仙经济试验区中经路36 号 股份有限公司（上市） 四川省绵阳市九洲大道259 号

    

    2、企业的业务性质和主要经营活动：

    

    业务性质 主要经营活动

    

    生产、研发、销售电子音箱设备等

    

    电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和

    

    安装，文娱用品、文化办公机械、电子器材、家用电器、影视设备、电

    

    子原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销售、维修、

    

    安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务等

    

    3、母公司以及集团最终母公司的名称：

    

    本公司母公司为九洲集团公司，最终实际控制人为绵阳市国资委。

    

    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    

    财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日

    

    本公司董事会 2009 年7 月27 日

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营

    

    业，本公司财务报表以持续经营为基础列报。31

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    

    经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、主要会计政策和会计估计

    

    根据财政部[第33 号令、财会（2006）3 号和财会（2006）18 号]的规定，结合公司实际情

    

    况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司董事会审议通过，公司及其所属子公司，自2007

    

    年1 月1 日起执行。

    

    1、会计年度

    

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、计量属性

    

    根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，公司主要采用历史

    

    成本和公允价值计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。

    

    3、记账本位币

    

    以人民币为记账本位币。

    

    4、现金及现金等价物的确定标准

    

    公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等

    

    视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以通

    

    知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。

    

    5、外币业务核算方法

    

    公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人

    

    民币入账。在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折

    

    算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对

    

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    

    6、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法

    

    合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率

    

    折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配

    

    利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所

    

    有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表

    

    中的收入和费用项目，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折

    

    算；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇

    

    牌价中间价）的平均值折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单

    

    独列报。

    

    7、交易性金融资产核算方法32

    

    交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具

    

    的衍生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损

    

    益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单

    

    独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与

    

    初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。资产负债表日，公允

    

    价值变动计入当期损益。

    

    8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    对于单项应收款项有证据表明其发生了减值的或单项金额重大的应收款项，单独进行减值

    

    测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。资产

    

    负债表日根据应收款项的信用风险特征组合结合公司历年的经验数据和结合实际情况按账龄分

    

    析法计提坏账准备，账龄在1 年以内的应收款项，按其年末余额的1.5%计提，1 至2 年的按5%

    

    计提，2 至3 年的按15%计提，3 年以上的按50%计提。对于同一实际控制人下各关联企业的

    

    应收款项，未出现异常情况的不计提坏账准备，对于出现异常的应收款项，根据其实际可收回

    

    情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。

    

    9、存货核算方法

    

    存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料采用计划成本进行日常核算，

    

    月末按当月实际领用数分配价格差异；产成品采用实际成本计价核算，销售时按加权平均法计

    

    算结转销售成本；低值易耗品采用一次摊销法核算。

    

    存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或

    

    不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期

    

    末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可

    

    变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。可变现净值按1 号准则应用

    

    指南三.（三）规定的方法确定。

    

    10、可供出售金融资产核算方法

    

    是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、

    

    交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。

    

    按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付

    

    息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间

    

    取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

    

    公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值和

    

    原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。

    

    资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将原直接

    

    计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    

    11、持有至到期投资核算方法

    

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融33

    

    资产。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到

    

    付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计

    

    算确认利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    

    资收益。

    

    资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现

    

    值之间的差额计算确认减值损失。

    

    12、长期股权投资的核算方法

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    A．企业合并形成的长期股权投资。同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方

    

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账

    

    面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减时，调整留存收益。非同一控制下的控股合并，

    

    以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各

    

    项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为合并对价付出净资产的公允价值

    

    与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。

    

    B．其他方式形成的长期股权投资。以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买

    

    价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以

    

    发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投入

    

    的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本；通过非货币资产

    

    交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；通过债

    

    务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。

    

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利

    

    润，不构成取得长期股权投资的成本。

    

    （2）长期股权投资的后续计量

    

    A.对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没

    

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公司的成本法在编制

    

    合并财务报表时按照权益法进行调整。

    

    B.对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进行

    

    核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    

    为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间与

    

    投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据

    

    以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权

    

    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单

    

    位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    

    （3）长期股权投资减值准备

    

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资34

    

    产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    

    现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回

    

    金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资

    

    产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    13、投资性房地产的核算方法

    

    投资性房产采用成本模式计量，对投资性房地产计提折旧或进行摊销。在报告期末，按8

    

    号准则的规定计提减值准备。

    

    14、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法

    

    （1）标准：固定资产的标准是使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工

    

    具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价

    

    值在2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。

    

    （2）计价：固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原

    

    账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    

    （3）折旧：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年

    

    限扣除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去

    

    累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资

    

    产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率

    

    如下：

    

    类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率

    

    房屋及建筑物

    

    其中：生产及其他用房屋建筑物 3% 15-40 2.43%-6.47%

    

    构筑物及房屋装修 3% 5-8 19.40%-12.13%

    

    专用设备 3% 4-10 24.25%-9.70%

    

    运输设备 3%-5% 10 9.50%-9.70%

    

    机器设备 3%-5% 4-10 9.50%-19%

    

    电子设备及其他 3%-5% 4-8 24.25%-12.125%

    

    普通设备 3% 5-8 19.40-12.13%

    

    （4）减值准备：资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术

    

    陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值

    

    的差额作为资产减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备不

    

    转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

    

    ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

    

    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

    

    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。

    

    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。35

    

    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    

    （5）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先

    

    的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性

    

    降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外

    

    的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。

    

    ①固定资产修理费用，直接计入当期费用。

    

    ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收

    

    回金额。

    

    ③如不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在

    

    一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

    

    ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装

    

    修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理

    

    的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有

    

    余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。

    

    ⑤融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资

    

    产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用

    

    年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

    

    15、在建工程核算方法

    

    在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使

    

    用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、

    

    安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按第17 号准则的

    

    规定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

    

    自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值

    

    转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。

    

    报告期末，对在建工程进行减值测试，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其

    

    计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：

    

    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    

    ②所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大不确定性；

    

    ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

    

    16、无形资产计价及摊销方法

    

    （1）无形资产按取得时的实际成本计价。其中，自行开发的无形资产的成本，按《企业会

    

    计准则第6 号—无形资产》的规定计价。

    

    （2）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表

    

    明其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。

    

    使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权36

    

    证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受

    

    益量或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进

    

    行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

    

    （3）资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，

    

    对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。

    

    17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限

    

    长期待摊费用以实际发生的支出记账，按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定

    

    资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。

    

    18、预计负债的确认条件及后续计量方法

    

    公司将满足13 号准则第四条和13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事项

    

    相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规定

    

    对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预计

    

    负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照

    

    当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。

    

    按13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。根据2

    

    号准则第十一条和2 号准则应用指南三（一）3 的规定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股

    

    权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）

    

    至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。

    

    19、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    

    公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8 号准则的

    

    资产是否存在8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如发现上述资产存在

    

    减值迹象的，则进行减值测试，按8 号准则第三章和8 号准则应用指南第一至三项的规定估计

    

    其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金

    

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    20、资产组的核算方法

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如难以对单

    

    项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    

    按照8 号准则第二条、第十八条第二至四款和8 号准则应用指南第四项的规定，公司以各所属

    

    各经营单位作为资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现

    

    有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变

    

    化，导致现行资产组划分不再适合公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按

    

    8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的

    

    变化处理。

    

    21、借款费用的会计处理方法

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利37

    

    息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行

    

    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    

    的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予

    

    资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实

    

    际发生的利息金额。外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专

    

    门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    

    状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

    

    一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    

    22、职工薪酬核算方法

    

    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体

    

    包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、

    

    失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职

    

    工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获

    

    得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关

    

    系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：（1）由生产产品、提供

    

    劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。（2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或

    

    无形资产成本。（3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。

    

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    

    予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将

    

    实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关

    

    系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

    

    23、收入确认原则

    

    23.1 销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施

    

    继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品

    

    有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    

    23.2 租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认租金收入。

    

    23.3 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取

    

    款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可

    

    靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况

    

    下不确认营业收入。

    

    23.4 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收

    

    入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收

    

    回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同

    

    成本确认为费用，不确认合同收入。38

    

    24、政府补助

    

    24.1公司按16号准则对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    24.2与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    

    当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    24.3与收益相关的政府补助，按下列情况处理：

    

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

    

    期间，计入当期损益。B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    24.4已确认的政府补助需要返还的，按下列情况处理：

    

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。B、不存

    

    在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    25、债务重组

    

    25.1 作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，

    

    确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转

    

    让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资

    

    产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本

    

    的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资本），股份的公允价值总额

    

    与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值

    

    总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债

    

    务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的

    

    现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在

    

    将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产清

    

    偿债务、债务转为资本、修改债务条件的方式进行处理。

    

    25.2 作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股

    

    权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重

    

    组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公

    

    允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时

    

    计入当期损益。

    

    26、股份支付

    

    26.1 不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股

    

    份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立

    

    即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相

    

    应增加负债。

    

    26.2 存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的

    

    服务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    

    按授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承39

    

    担负债的公允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方

    

    服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相

    

    应增加资本公积。

    

    26.3 对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转

    

    等待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期

    

    截止日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。

    

    26.4 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动

    

    计入当期损益（公允价值变动损益）。

    

    27、所得税的会计处理方法

    

    采用资产负债表债务法。资产负债表日，除《企业会计准则第18 号—所得税》规定不确认

    

    为递延所得税资产和递延所得税负债的情况外，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，

    

    确认递延所得税负债、递延所得税资产及相应的递延所得税费用（或收益）。以很可能取得用

    

    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    

    产。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

    

    暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    

    28、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法

    

    （1）合并范围确定

    

    公司根据33 号准则第六条和第七条的规定和33 号准则应用指南第一项的规定将直接或间

    

    接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投票权或

    

    直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足

    

    33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司

    

    控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。

    

    （2）合并程序

    

    公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司

    

    的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据33 号准则的要求，将母公司与各子公司及

    

    各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果

    

    子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子

    

    公司会计报表。

    

    29、金融资产的转移

    

    （1）公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    

    （2）如公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该

    

    金融资产；如公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    

    产。如公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金

    

    融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入

    

    所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。40

    

    （3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    ①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允

    

    价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，公司在转移日按照公允价值确

    

    认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

    

    公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将

    

    所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），将就该服务合同确认一项服务资产或服务

    

    负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    

    （4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    

    确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的资产应当视同未终止确认金融资产的一

    

    部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①

    

    终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    

    累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产

    

    终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    

    （5）如公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移

    

    的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不

    

    得相互抵销。在随后的会计期间，公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的

    

    费用。

    

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    

    1、会计政策变更的性质、内容及原因

    

    本期未发生会计政策变更的事项。

    

    2、会计估计变更的内容和原因

    

    本期未发生会计估计变更的事项。

    

    3、重大会计差错更正内容和更正金额、原因及其影响

    

    根据绵阳市涪城区人民政府[绵涪府函（2009）59 号《关于“5.12”地震损失严重企业的认

    

    定函》，按照四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局 [川财税（2008）16 号]《关

    

    于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》和省国家税务局、省地方税务局[川国

    

    税函（2009）18 号]《关于汶川地震灾后恢复重建有关企业所得税政策具体问题的通知》的相

    

    关规定，依据企业申请，经绵阳市经济委员会审核，认定本公司的联营企业四川九州电子科技

    

    股份有限公司（简称九州股份）为“5.12”地震损失严重企业，免征2008 年度企业所得税。九

    

    州股份报绵阳市地方税务局第一直属分局审核备案，2009 年4 月9 日，绵阳市地方税务局第一

    

    直属分局已经审核、登记、备案完毕，并向九州股份发放了备案通知书[绵地税一分备注字（2009）

    

    18 号，免征2008 年度企业所得税。由于九州股份2008 年度财务报告已于2009 年3 月23 日对

    

    外报出，而绵阳市地方税务局经审核的备案通知书于2009 年4 月9 日才收到，故九州股份200841

    

    年度财务报表中所得税费用根据谨慎性原则仍按应纳税所得额的15%计算，2008 年度所得税金

    

    额为5,622,324.20 元。据此，九州股份对2008 年度会计报表相关项目的数据进行了调整，净利

    

    润调增5,622,324.20 元，本公司按照对其持股比例22.49%计算2008 年度投资收益增加

    

    1,264,460.71 元，并对2008 年度会计报表相关项目的数据进行了追溯调整，其中：长期股权投

    

    资增加1,264,460.71 元，投资收益增加1,264,460.71 元。

    

    经上述追溯调整后，本公司2009 年年初未分配利润由调整前的-37,445,592.71 元变更为

    

    -36,181,132.00 元，2008 年度净利润由调整前的11,641,912.02 元变更为12,906,372.73 元，2008

    

    年度归属于母公司的净利润由调整前的11,124,878.72 元变更为12,389,339.43 元。

    

    六、税项

    

    本公司应纳税项及税率如下：

    

    1、增值税：销售产品、材料按17％税率计算销项税，并按抵扣进项税后的实际金额缴纳。

    

    本公司及子公司深圳翔成电子科技有限公司和深圳市福瑞祥电子有限公司的进料加工业务按照

    

    国家有关出口货物免、抵、退税的政策执行，子公司出口退税率为17%，本公司出口退税率按

    

    产品分包括14%、17%两档。

    

    2、营业税：运输收入税率为3％，房租收入税率为5％。

    

    3、企业所得税：本公司企业所得税税率为25%；子公司深圳翔成电子科技有限公司享受

    

    外商投资企业“二免三减半”税收优惠政策，2005 年度开始获利，本期企业所得税税率为10%；

    

    子公司深圳市福瑞祥电子有限公司本期企业所得税税率为20%，子公司深圳市福瑞祥电子有限

    

    公司的全资子公司深圳市福瑞祥电器有限公司企业所得税税率为25%。

    

    4、城建税：除控股的深圳经济特区的深圳翔成电子科技有限公司和深圳市福瑞祥电子有限

    

    公司及其子公司按应交增值税和营业税额的1%计缴外，其余按应交增值税和营业税额的7%计

    

    缴。

    

    5、教育附加：按应交增值税和营业税额的3%计缴。

    

    6、其他税项按国家规定计缴。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    1、直接对外投资取得的子公司概况

    

    名称 成立日期 注册地注册资本 投资金额

    

    权益

    

    比例

    

    主要业务

    

    深圳翔成电子科技

    

    有限公司

    

    04.01.14 深圳市300 万美元

    

    美元

    

    1,530,000.00 51% 研发、生产经营高频头、

    

    影像传输设备

    

    深圳翔成电子科技有限公司（以下简称翔成电子公司）是2004 年1 月经深圳市人民政府[商

    

    外资粤深宝合资证字（2004）0002 号]批准，2004 年1 月8 日经深圳市宝安区经济贸易局[深外

    

    资宝复（2004）0003 号]批复，由本公司和（毛里求斯）Gold Wisdom International Co.,Ltd（简

    

    称Gold Wisdom International Co.Ltd）共同投资，于2004 年1 月14 日成立的外商投资企业。翔

    

    成电子公司的注册资本和投资总额均为300 万美元，其中本公司应出资美元153 万元，占注册

    

    资本的51％，Gold Wisdom International Co.,Ltd 应出资出资美元147 万元，占注册资本的49％，42

    

    根据章程约定，翔成电子公司注册资本分期于营业执照签发之日起2 年内缴足。第1、2 期出资

    

    2,149,750.21 美元，占注册资本的71.66%，其中本公司出资1,449,780.21 美元，占认缴出资额

    

    的94.76%，Gold Wisdom International Co.,Ltd 出资699,970.00 美元，占认缴出资额的47.62%。

    

    上述出资经深圳光明会计师事务所2004 年3 月12 日出具光明验资报字（2004）第075 号、2004

    

    年8 月24 日出具光明验资报字（2004）第297 号验证。截止2005 年12 月23 日，第3 期出资

    

    850,249.79 美元，其中本公司出资80,219.79 美元、Gold Wisdom International Co.Ltd 出资

    

    770,030.00 美元，经深圳法威会计师事务所2005 年12 月27 日［深法威验资字（2005）第1546

    

    号］验证。本次出资后，本公司累计出资1,530,000.00 美元，占注册资本的51%，Gold Wisdom

    

    International Co.Ltd 累计出资1,470,000.00 美元，占49%。2007 年初，Gold Wisdom International

    

    Co.,Ltd 将所持翔成电子公司49%的股份转让给玉成（香港）有限公司，并于2007 年1 月19 日

    

    在深圳市工商行政管理局进行了工商变更登记，取得了变更后的营业执照。

    

    翔成电子公司企业法人营业执照注册号为440306501121178；经营范围为：研发、生产经

    

    营高频头、影像传输设备、数字音视频编码及接收设备（不含卫星电视接收）、数字有线电视系

    

    统设备、卫星导航定位接收设备及关键部件、宽带接入网通信系统设备及网络通信设备，从事

    

    货物、技术进出口（不含分销、国家专营专控商品）；法定代表人为廖建明；注册地址为深圳市

    

    宝安区固戌路第三工业区38 号；企业类型为有限责任公司（台港澳与境内合资）。

    

    2、通过企业合并取得的子公司

    

    （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终

    

    控制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司）

    

    内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时

    

    间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控

    

    制方的控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制

    

    时间也应达到1 年以上（含1 年）；③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合

    

    并，应综合构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。

    

    （2）本公司母公司以及集团最终母公司的名称：本公司的母公司为九洲集团公司，最终实

    

    际控制人为绵阳市国资委。

    

    （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况

    

    名称 成立日期 注册地注册资本投资金额

    

    权益

    

    比例

    

    主要业务

    

    深圳市福瑞祥

    

    电子有限公司

    

    1999.10.24 深圳市

    

    人民币

    

    2,300 万元2,185 万元95%

    

    开发、生产、销售光发射机、

    

    光接收机、光工作站、车载收

    

    放机、CD 机及其它电子产品、

    

    电子元器件等

    

    深圳市福瑞祥电子有限公司（以下简称福瑞祥电子公司）是1999 年9 月经深圳市经济发展

    

    局[深经复（1999）210 号]批准，由深圳九洲电子公司（九洲集团公司全资子公司，以下简称九

    

    洲电子公司）和绵阳市宏讯实业公司（九洲集团公司全资子公司，以下简称宏讯实业公司）共

    

    同投资，于1999 年10 月24 日成立的有限公司。福瑞祥电子公司的注册资本为人民币1,000.0043

    

    万元，其中九洲电子公司出资950.00 万元人民币，占注册资本的95％；宏讯实业公司出资50.00

    

    万元人民币，占5％。2003 年12 月9 日，本公司与九洲电子公司达成协议，受让九洲电子公司

    

    持有福瑞祥电子公司95%的股权，受让价格为以截止2003 年9 月30 日经评估的福瑞祥电子公

    

    司净资产1,004.40 万元为定价基础，转让总金额954.00 万元。该事项经本公司2004 年度第1

    

    次临时股东大会审议通过。2004 年4 月1 日，福瑞祥电子公司在深圳市工商行政管理局进行了

    

    工商变更登记。2007 年，福瑞祥电子公司采用以利润转增资本1,300 万元，转增后福瑞祥电子

    

    公司注册资本为2,300.00 万元，其中本公司出资2,185.00 万元。

    

    福瑞祥电子公司营业执照注册号为440306103096067；经营范围为：研发、制造及销售移

    

    动通讯及终端设备、平板电视、数字电视接收机、便携式数码产品、开关电源、塑料零件、计

    

    算机及外部设备、广播电视接收设备及器材、应用电视设备、工业自动控制系统装置、家用音

    

    响设备、电子元件及组件、照明设备、数码相机及器材、GPS 产品、家用影视设备（建设项目

    

    环境影响审查批复深光环批[2008]200075 号有效期至2010 年3 月13 日），进出口业务（按深贸

    

    进准第（2001）1630 号文核准范围经营）；法定代表人为廖建明；注册地址为深圳市光明新区

    

    公明办事处李松萌社区第三工业区博聚潜能工业园1 栋二、三、四楼。福瑞祥电子公司目前主

    

    要进行表面贴装产品（SMT/PCBA）、MP3 数码播放器、开关电源的生产、加工以及进料加工

    

    业务等。

    

    （4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。

    

    3、报告期内合并财务报表合并范围的变化：无。

    

    本期合并财务报表合并范围包括翔成电子公司和福瑞祥电子公司。

    

    4、纳入合并会计报表范围的子公司2009 年6 月末主要财务数据如下：

    

    （1）各子公司2009 年6 月末的资产状况

    

    项目

    

    单位名称

    

    流动资产 非流动资产 资产总额

    

    翔成电子公司 44,478,497.17 9,516,375.60 53,994,872.77

    

    福瑞祥电子公司 175,703,231.26 56,705,630.95 232,408,862.21

    

    （2）各子公司2009 年6 月末的负债及所有者权益状况

    

    项目

    

    单位名称

    

    流动负债 实收资本 所有者权益合计 负债及所有者权益合计

    

    翔成电子公司 33,186,930.61 24,662,183.21 20,807,942.16 53,994,872.77

    

    福瑞祥电子公司 204,789,833.30 23,000,000.00 27,619,028.91 232,408,862.21

    

    （3）各子公司2009年1-6月的经营情况

    

    项目

    

    单位名称

    

    营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润

    

    翔成电子公司 35,064,311.63 30,117,297.42 4,671,981.81 91,620.32 81,117.41

    

    福瑞祥电子公司 176,631,262.85 165,781,539.68 16,726,583.26 -5,229,661.79 -4,005,460.9344

    

    （4）各子公司2009年1-6月的现金流量情况

    

    项目

    

    单位名称

    

    经营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量汇率变动影响 净现金流量

    

    翔成电子公司 8,479,435.64 -1,680,577.98 -118,955.20 -2,177.10 6,677,725.36

    

    福瑞祥电子公司 18,662,692.85 -1,180,784.02 -20,199,434.79 -121.65 -2,717,647.61

    

    5、各子公司2009年6月末少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，

    

    以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所

    

    有者权益中所享有份额后的余额如下：

    

    单位名称 少数股东权益

    

    少数股东权益中用于冲

    

    减少数股东损益的金额

    

    从母公司所有者权益冲减子公司少数

    

    股东分担的本期亏损超过少数股东在

    

    该子公司期初所有者权益中所享有份

    

    额后的余额

    

    翔成电子公司 10,195,891.66 -- --

    

    福瑞祥电子公司 1,380,951.45 200,273.05 --

    

    6、福瑞祥电子公司的子公司概况

    

    深圳市福瑞祥电器有限公司（以下简称福瑞祥电器公司）系福瑞祥电子公司独家投资设立

    

    的有限公司，于2008年7月7日成立，注册资本1,000.00万元人民币，注册号为440306103475749，

    

    注册地址为深圳市光明新区公明办事处李松蓢社区第三工业区博聚潜能工业园1栋一、五、六、

    

    七、八楼，法定代表人为廖建明，公司类型为有限责任公司，经营范围为：移动通信及终端设

    

    备、平板电视、数字电视接收机、便携式数码产品、开关电源、计算机及外部设备、广播电视

    

    接收设备及器材、应用电视设备、工业自动化控制系统装置、家用音响设备、电子元件及组件、

    

    照明设备、数码相机及器材、GPS产品、家用影视设备的研发、生产（不含地面卫星接收系统）

    

    及销售；货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止

    

    的项目）。福瑞祥电器公司的财务报表已纳入福瑞祥电子合并财务报表范围。福瑞祥电器公司

    

    2009年6月末主要财务指标如下：

    

    项目 金额 项目 金额

    

    流动资产 25,903,896.56 实收资本 10,000,000.00

    

    非流动资产 20,534,861.50 未分配利润 -4,868,275.19

    

    资产总计 46,438,758.06 所有者权益合计 5,131,724.81

    

    流动负债 41,307,033.25 营业收入 16,521,756.93

    

    非流动负债 -- 期间费用 1,858,125.70

    

    负债合计 41,307,033.25 净利润 -3,648,113.11

    

    八、合并会计报表主要项目注释

    

    注1、货币资金

    

    类别

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    原币 （折）人民币原币 （折）人民币

    

    库存现金 -- 168,095.91 -- 374,444.8745

    

    其中：人民币 -- 136,039.56 -- 312,987.06

    

    美元 4,691.00 32,048.44 8,991.00 61,449.89

    

    港元 -- -- -- --

    

    欧元 0.82 7.91 0.82 7.92

    

    银行存款 -- 46,002,920.47 -- 40,054,991.50

    

    其中：人民币 -- 39,396,912.69 -- 33,665,906.93

    

    美元 966,934.28 6,605,998.30 934,780.10 6,388,848.46

    

    港元 10.75 9.48 268.18 236.11

    

    其他货币资金 -- -- -- --

    

    合计 -- 46,171,016.38 -- 40,429,436.37

    

    银行存款期末余额中全额保证金金额为13,060,800.00 元，银行承兑汇票保证金金额为

    

    3,292,070.00 元。

    

    本期末货币资金中外币折算情况如下：

    

    币别 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    

    美元 971,625.28 6.8319 6,638,046.74

    

    港元 10.75 0.8815 9.48

    

    欧元 0.82 9.6408 7.91

    

    合计 6,638,064.13

    

    注2、应收票据

    

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    

    银行承兑汇票 760,050.00 7,966,879.20

    

    应收票据期末账面余额比年初减少7,206,829.20 元，主要原因是本期贴现及票据到期承兑

    

    所致。

    

    注3、应收账款

    

    （1）应收账款期末余额、账龄如下：

    

    账龄

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 29,323,526.02 77.64 410,546.67 103,050,026.71 91.90 1,447,503.92

    

    1-2 年 898,482.66 2.38 24,651.73 8,832,581.12 7.87 249,614.51

    

    2-3 年 7,290,251.59 19.30 517,494.12 99,000.00 0.09 14,850.00

    

    3 年以上 256,199.00 0.68 128,099.50 157,199.00 0.14 78,599.50

    

    合计 37,768,459.27 100.00 1,080,792.02 112,138,806.83 100 1,790,567.93

    

    账面价值 36,687,667.25 110,348,238.90

    

    应收账款期末账面余额比年初减少74,370,347.56 元，主要原因是上年末销售产品的款项本

    

    期到期收回。

    

    （2）应收账款本期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的46

    

    款项如下：

    

    欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因

    

    九洲集团公司 546,265.57 1 年以内 加工费

    

    按本公司会计政策，应收关联方款项未计提坏账准备。

    

    （3）按照应收账款风险分类

    

    项目

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    第一类 30,762,698.79 81.45 831,889.92 103,937,597.26 92.69 1,430,092.34

    

    第二类 7,005,760.48 18.55 248,902.10 8,201,209.57 7.31 360,475.59

    

    第三类 -- -- -- -- -- --

    

    合计 37,768,459.27 100.00 1,080,792.02 112,138,806.83 100.00 1,790,567.93

    

    账面价值 36,687,667.25 110,348,238.90

    

    第一类为单项金额重大（100 万元）的应收款项。第二类为单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。

    

    （4）第一类共计10 家客户，账面余额30,762,698.79 元，计提坏账准备831,889.92 元。

    

    （5）本期核销的应收账款金额为81,791.05 元。

    

    （6）应收账款主要欠款单位：

    

    欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因

    

    PERCEPTION DIGITAL（HONG KONG)）LIM LTD 6,574,145.26 1 年以内 货款

    

    四川湖山电器有限责任公司 4,687,978.19 1-3 年滚存 货款

    

    YU CHENG(HONG KONG)CONPANY LIMITED 4,759,688.74 1-3 年滚存 货款

    

    EXCEL ELECTRONICS （HONG KONG）LIMITED（SHAR1） 3,937,026.05 1 年以内 货款

    

    深圳市麦格米特电气技术有限公司 2,958,218.77 1 年以内 货款

    

    合计 22,917,057.01 占期末余额的比例为60.68%

    

    注4、预付款项

    

    预付款项期末余额、账龄如下：

    

    账龄

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 7,191,145.35 68.01 1,103,985.52 27.16

    

    1-2 年 430,671.35 4.07 2,960,465.05 72.84

    

    2-3 年 2,951,585.59 27.92 -- --

    

    3 年以上 -- -- -- --

    

    合计 10,573,402.29 100.00 4,064,450.57 100.00

    

    预付账款本期末账面余额较年初账面余额增加6,508,951.72 元，上升160.14%，主要是本

    

    期末由于销售订单量增加，使下期采购金额增加，按照采购合同约定预付货款所致。

    

    预付款项本期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。47

    

    预付款项主要欠款单位如下：

    

    名称 金额 所欠时间 欠款原因

    

    PD TRADING (HONG KONG) LIMITED 3,875,822.86 1 年以内 货款

    

    赛龙通信技术有限公司 1,730,629.88 1 年以内 货款

    

    HOMECAST CO., LIMITED 332,007.32 1 年以内 货款

    

    YU CHENG(HONG KONG)CONPANY LIMITED 3,100,401.40 1-3 年 货款

    

    深圳市宏瑞新达科技有限公司 214,000.00 1 年以内 货款

    

    合计 9,252,861.46 占期末余额的比例为87.51%

    

    注5、其他应收款

    

    其他应收款期末余额、账龄如下：

    

    账龄

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 920,974.68 40.42 13,772.69 2,382,500.23 86.44 35,640.51

    

    1-2年 1,004,755.17 44.10 50,237.76 154,359.53 5.60 7,717.98

    

    2-3 年 152,265.61 6.68 22,839.85 31,273.00 1.13 4,690.95

    

    3 年以上 200,515.30 8.80 100,257.65 188,122.30 6.83 94,061.15

    

    合计 2,278,510.76 100.00 187,107.95 2,756,255.06 100.00 142,110.59

    

    账面价值 2,091,402.81 2,614,144.47

    

    其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （2）按照应收款项三类分类法披露

    

    项目

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    第一类 -- -- -- 1,094,728.35 39.72 16,420.93

    

    第二类 2,278,510.76 100.00 187,107.95 1,661,526.71 60.28 125,689.66

    

    第三类 -- -- -- -- -- --

    

    合计 2,278,510.76 100.00 187,107.95 2,756,255.06 100.00 142,110.59

    

    账面价值 2,091,402.81 2,614,144.47

    

    第一类为单项金额重大（100 万元）的应收款项。第二类为单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。

    

    （3）本期无核销的其他应收款。

    

    （4）其他应收款本期末余额中欠款金额较大的单位如下：

    

    单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质

    

    深圳市博聚潜能开发有限公司 729,818.90 1-2 年 房屋租赁押金

    

    深圳市荣泰佳投资有限公司 232,566.00 1-2 年 往来款

    

    深圳市宝安区西乡镇固戍村民委员会 138,600.00

    

    3 年以上129855.82，2-3 年

    

    8744.18 往来款

    

    出口退货保证金及运费 109,880.91 1 年以内 往来款

    

    劳允彦 102,478.50 1 年以内 个人借款

    

    合计 1,313,344.31 占期末余额的比例为57.64%48

    

    注6、存货

    

    （1）存货按种类列示如下：

    

    存货种类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    原材料 86,868,502.78 130,249,000.22 120,144,968.62 96,972,534.38

    

    库存商品 105,948,751.11 339,644,567.57 399,141,955.33 46,451,363.35

    

    委托加工物资 -- 1,480,512.17 1,474,324.09 6,188.08

    

    分期收款发出商品 89,348.00 204,771,901.75 204,861,249.75 --

    

    在产品 37,424,707.19 821,551,275.64 850,512,978.80 8,463,004.03

    

    合计 230,331,309.08 1,497,697,257.35 1,576,135,476.59 151,893,089.84

    

    存货本期末余额较年初减少78,438,219.24 元，主要原因是年初未销售库存商品本期实现销

    

    售所致。

    

    （2）存货跌价准备

    

    存货种类 年初账面余额本期计提额

    

    本期减少额

    

    期末账面余额

    

    转回转销

    

    原材料 514,060.46 2,817.85 -- -- 516,878.31

    

    库存商品 25,853.08 102,609.90 -- -- 128,462.98

    

    委托加工物资 -- -- -- -- --

    

    分期收款发出商品 -- -- -- -- --

    

    在产品 18,270.47 -- -- 15,857.21 2,413.26

    

    合计 558,184.01 105,427.75 -- 15,857.21 647,754.55

    

    （3）存货净值

    

    存货净值 期末账面净值 年初账面净值

    

    原材料 96,455,656.07 86,354,442.32

    

    库存商品 46,322,900.37 105,922,898.03

    

    委托加工物资 6,188.08 --

    

    分期收款发出商品 -- 89,348.00

    

    在产品 8,460,590.77 37,406,436.72

    

    合计 151,245,335.29 229,773,125.07

    

    注7、其他流动资产

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    待摊模具费 58,443.41 222,735.79

    

    注8、长期股权投资

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    长期股权投资 92,132,650.99 2,983,191.71 -- 95,115,842.70

    

    减：长期股权投资减值准备 -- -- -- --

    

    长期股权投资净值 92,132,650.99 2,983,191.71 -- 95,115,842.7049

    

    （1）长期股权投资分类

    

    项目

    

    年初账面余额

    

    本期增加 本期减少

    

    期末账面余额

    

    金额 减值准备金额 减值准备

    

    对子公司投资 -- -- -- -- -- --

    

    对合营企业投资 -- -- -- -- -- --

    

    对联营企业投资 92,132,650.99 -- 2,983,191.71 -- 95,115,842.70 --

    

    对其他企业投资 -- -- -- -- -- --

    

    其中：股票投资 -- -- -- -- -- --

    

    其他股权投资 -- -- -- -- -- --

    

    合计 92,132,650.99 -- 2,983,191.71 -- 95,115,842.70 --

    

    长期投资账面价值 92,132,650.99 2,983,191.71 -- 95,115,842.70

    

    长期股权投资本期增加2,983,191.71 元，是采用权益法核算应享有的联营企业九州股份的

    

    投资收益3,420,432.70 元和联营企业四川湖山电器有限责任公司（以下简称湖山电器）的投资

    

    收益-437,240.99 元形成。

    

    （2）长期股权投资概况

    

    被投资公司名称 与公司关系 出资比例 投资期限 核算

    

    方法 期末账面金额 减值准备

    

    九州股份* 联营 22.49% 长期 权益法52,387,142.27 --

    

    湖山电器** 联营 49.00% 长期 权益法42,728,700.43 --

    

    合计 95,115,842.70 --

    

    *九州股份是由九洲集团公司作为主发起人，联合中国深圳彩电总公司、北京清华科技创业

    

    投资有限公司、绵阳市投资控股（集团）有限公司、四川汉龙（集团）有限公司、绵阳广播电

    

    视网络传输有限公司、四川投资控股有限责任公司[原四川久远（集团）有限责任公司]、成都

    

    科奥达光电技术有限公司、运通电子（深圳）实业有限公司、上海科润创业投资有限公司等九

    

    家发起人，共同发起设立股份有限公司，九州股份注册资本5,600 万元。2006 年11 月30 日本

    

    公司与九洲集团公司签署《股权置换及处置协议》，协议约定九洲集团公司以其持有的九州股份

    

    11,200,000 股股份及部分现金，置换购买本公司持有的湖山电器45,900,000.00 元股权。双方同

    

    意九洲集团公司持有的九州股份11,200,000 股股份参照[中联评报字（2006）第103 号]《资产

    

    评估报告书》评估价值作价23,911,900.00 元，本公司持有的湖山电器45,900,000.00 元股权参照

    

    [川君和评报字（2006）第064 号]评估价值作价46,015,385.67 元，差额部分22,103,485.67 元以

    

    本公司原借九洲集团公司款项抵减，上述股权置换手续已办理完毕。同时本公司受让北京清华

    

    科技创业投资有限公司所持有的九州股份法人股1,047,000 股、成都科奥达光电技术有限公司所

    

    持有的九州股份法人股349,000.00 股。经本次股权置换和受让后，本公司实际持有九州股份

    

    12,596,000 股股份，持股比例为22.49%。

    

    **湖山电器原是本公司独资设立的有限责任公司。注册登记地址为绵阳市游仙经济试验区

    

    中经路36 号，企业法人营业执照注册号为5107041800176，法定代表人为廖建明，注册资本为50

    

    9,000.00 万元。根据湖山电器章程的规定，注册资本由本公司分两期缴足，第一期出资

    

    51,653,908.30 元，应于2006 年7 月15 日之前到位，第二期出资38,346,091.70 元，应在2007

    

    年7 月15 日之前到位。截至2006 年12 月31 日止，湖山电器已先后收到本公司缴纳的注册资

    

    本合计人民币90,000,000.00 元，其中第一期出资51,653,908.30 元（其中货币资金出资

    

    27,256,600.00 元，实物出资24,397,308.30 元），本期出资已经四川永衡会计师事务所[川永会验

    

    （2006）36 号]验证，本期出资的实物资产业经中联资产评估有限公司[中联评报字（2006）第

    

    68 号]评估；第二期出资38,346,091.70 元（其中货币资金出资22.93 元，实物出资38,346,068.77

    

    元），本期出资已经四川永衡会计师事务所[川永会验（2006）66 号]验证，本期出资的实物资产

    

    业经中联资产评估有限公司[中联评报字（2006）第227 号]评估。

    

    2006 年11 月30 日本公司与九洲集团公司签署《股权置换及处置协议》，协议约定九洲集

    

    团公司以其持有的九州股份11,200,000 股股份及部分现金，置换购买本公司持有的湖山电器

    

    45,900,000.00 元股权。双方同意九洲集团公司持有的九州股份11,200,000 股股份参照[中联评报

    

    字（2006）第103 号]《资产评估报告书》评估价值作价23,911,900.00 元，本公司持有的湖山

    

    电器45,900,000.00 元股权参照[川君和评报字（2006）第064 号]评估价值作价46,015,385.67 元，

    

    差额部分22,103,485.67 元以本公司原借九洲集团公司款项抵减，上述股权置换手续已办理完毕。

    

    经本次股权置换后，本公司实际持有湖山电器股权44,100,000.00 元，持有股权比例为49%。

    

    （3）对联营企业投资（单位：万元）

    

    被投资企业名

    

    称

    

    注册地

    

    持股

    

    比例

    

    表决

    

    权比

    

    例

    

    期末账面余额 2009年1-6 月

    

    资产总额 负债总额 营业收入

    

    归属母公司

    

    净利润

    

    九州股份 绵阳市 22.49% 22.49% 869,102,874.99 611,306,934.75 412,792,638.66 15,208,682.64

    

    湖山电器 绵阳市 49.00% 49.00% 116,188,621.11 28,752,495.26 30,471,610.54 -892,328.56

    

    （4）长期股权投资的增减变动如下：

    

    被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    九州股份 48,966,709.57 3,420,432.70 -- 52,387,142.27

    

    湖山电器 43,165,941.42 -437,240.99 -- 42,728,700.43

    

    合计 92,132,650.99 2,983,191.71 -- 95,115,842.70

    

    （5）长期股权投资的减值准备：无。

    

    注9、固定资产

    

    （1）固定资产增减变动情况如下

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    固定资产原值合计 85,738,753.91 2,181,850.07 48,398.32 87,872,205.66

    

    房屋及建筑物 2,401,456.98 -- -- 2,401,456.98

    

    固定资产装修 -- -- -- --

    

    专用设备 64,347,198.48 303,846.34 42,253.32 64,608,791.50

    

    电子设备 17,070,196.05 1,867,103.30 6,145.00 18,931,154.35

    

    通用设备 103,575.09 8,589.74 -- 112,164.8351

    

    办公设备 549,209.04 -- -- 549,209.04

    

    运输设备 1,246,375.27 2,310.69 -- 1,248,685.96

    

    其他 20,743.00 -- -- 20,743.00

    

    累计折旧合计 25,602,710.72 5,426,944.77 39,411.04 30,990,244.45

    

    房屋及建筑物 2,074,580.46 71,270.05 -- 2,145,850.51

    

    固定资产装修 -- -- -- --

    

    专用设备 17,044,133.10 3,408,563.91 36,552.43 20,416,144.58

    

    电子设备 5,659,001.02 1,772,998.98 2,858.61 7,429,141.39

    

    通用设备 25,677.56 10,388.78 -- 36,066.34

    

    办公设备 398,900.87 62,676.15 -- 461,577.02

    

    运输设备 388,610.54 99,076.32 -- 487,686.86

    

    其他 11,807.17 1,970.58 -- 13,777.75

    

    固定资产减值准备合计 27,938.68 -- 1,747.60 26,191.08

    

    房屋及建筑物 -- -- -- --

    

    固定资产装修 -- -- -- --

    

    专用设备 20,477.13 -- -- 20,477.13

    

    电子设备 7,461.55 -- 1,747.60 5,713.95

    

    通用设备 -- -- -- --

    

    办公设备 -- -- -- --

    

    运输设备 -- -- -- --

    

    其他 -- -- -- --

    

    净额 60,108,104.51 56,855,770.13

    

    （2）固定资产原值本期增加数2,181,850.07 元，全部为外购增加。

    

    （3）固定资产原值本期减少数48,398.32 元，全部为处置转出。

    

    （4）固定资产期末账面余额中无抵押和对外提供担保的情况。

    

    注10、无形资产

    

    项目类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    土地使用权 136,786.18 -- -- 136,786.18

    

    专有技术 6,425,000.00 -- -- 6,425,000.00

    

    软件 812,669.95 182,674.76 -- 995,344.71

    

    原价合计 7,374,456.13 182,674.76 -- 7,557,130.89

    

    土地使用权 7,007.64 1,828.08 -- 8,835.72

    

    专有技术 2,682,103.49 321,250.02 -- 3,003,353.51

    

    软件 191,788.98 45,216.32 -- 237,005.30

    

    累计摊销额合计 2,880,900.11 368,294.42 -- 3,249,194.53

    

    土地使用权 -- -- -- --

    

    专有技术 -- -- -- --

    

    软件 -- -- -- --

    

    减值准备合计 -- -- -- --

    

    土地使用权 129,778.54 -1,828.08 -- 127,950.4652

    

    专有技术 3,742,896.51 -321,250.02 -- 3,421,646.49

    

    软件 620,880.97 137,458.44 -- 758,339.41

    

    账面价值合计 4,493,556.02 -185,619.66 -- 4,307,936.36

    

    本期无形资产增加182,674.76 元，均为外购。

    

    注11、长期待摊费用

    

    类别 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊销期限

    

    房屋装修 4,255,071.30 -- 962,705.34 -- 3,292,365.96 27个月

    

    子公司福瑞祥电子公司租入办公楼装修费，按预计受益期限摊销。

    

    注12、递延所得税资产

    

    已确认递延所得税资产和递延所得税负债明细项目如下：

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    一、递延所得税资产 2,572,313.80 901,571.17

    

    1、资产减值准备 351,366.25 482,184.70

    

    2、可抵扣亏损 2,220,947.55 419,386.47

    

    二、递延所得税负债 -- --

    

    注13、资产减值准备

    

    项目

    

    年初

    

    账面余额

    

    本期增

    

    加额

    

    本期减少额

    

    期末账面余额

    

    转回 转销

    

    一、坏账准备 1,932,678.52 -- 582,987.50 81,791.05 1,267,899.97

    

    二、存货跌价准备 558,184.01 105,427.75 -- 15,857.21 647,754.55

    

    三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- --

    

    四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- --

    

    五、长期股权投资减值准备 -- -- -- -- --

    

    六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- --

    

    七、固定资产减值准备 27,938.68 1,747.60 26,191.08

    

    八、工程物资减值准备 -- -- -- -- --

    

    九、在建工程减值准备 -- -- -- -- --

    

    十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- --

    

    十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- --

    

    十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- --

    

    十三、商誉减值准备 -- -- -- -- --

    

    十四、其他 -- -- -- -- --

    

    合计 2,518,801.21 105,427.75 582,987.50 99,395.86 1,941,845.60

    

    注14、所有权受到限制的资产：无。

    

    注15、短期借款

    

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额53

    

    抵押借款 -- --

    

    担保借款 -- --

    

    信用借款 -- 69,625,008.00

    

    质押借款* 13,013,548.32 --

    

    保证借款** 42,969,196.49 --

    

    合计 55,982,744.81 69,625,008.00

    

    *（1）2008 年7 月18 日，子公司福瑞祥电子公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分

    

    行签订《全额保证金质押信托收据贷款合同》，约定贷款期限从2008 年7 月17 日起至2009 年

    

    7 月17 日止，贷款期限365 天，贷款金额为100.00 万美元，合同约定签订合同当日福瑞祥电子

    

    公司将人民币6,759,000.00 元存入保证金专户。（2）2009 年4 月13 日，福瑞祥电子公司与中国

    

    建设银行股份有限公司深圳市分行田背支行签订《全额保证金质押信托收据贷款合同》，约定贷

    

    款期限从2009 年4 月13 日起至2010 年4 月13 日止，贷款期限365 天，贷款金额为717,412.95

    

    美元，合同约定签订合同当日福瑞祥电子公司将人民币4,873,000.00 元存入保证金专户。（3）

    

    2009 年5 月13 日，福瑞祥电子公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行田背支行签订《全

    

    额保证金质押信托收据贷款合同》，约定贷款期限从2009 年5 月13 日起至2010 年5 月13 日止，

    

    贷款期限365 天，贷款金额为156,623.17 美元，合同约定签订合同当日福瑞祥电子公司将人民

    

    币1,061,300.00 元存入保证金专户。

    

    **2009 年5 月4 日，由九洲集团公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《综合

    

    融资额度保证合同》（合同编号：保2009 综428018R），合同约定九洲集团公司对福瑞祥电子公

    

    司不超过人民币8,200.00 万元的综合融资额度（合同编号：借2009 综合428018R）提供保证，

    

    截止2009 年6 月30 日，取得保证借款42,969,196.49 元。

    

    注16、应付票据

    

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    

    银行承兑汇票 3,292,070.00 14,236,287.04

    

    应付票据本期末余额比上年末减少10,944,217.04 元，下降76.88%，主要是上年末的银行

    

    承兑汇票本期到期汇付所致。

    

    应付票据期末账面余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    注17、应付账款

    

    账龄

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 140,439,269.76 95.91 261,780,575.54 99.81

    

    1-2 年 5,680,576.32 3.88 224,633.29 0.09

    

    2-3 年 48,325.49 0.03 257,278.71 0.10

    

    3 年以上 257,278.71 0.18 -- --

    

    合计 146,425,450.28 100.00 262,262,487.54 100.00

    

    应付账款本期末账面余额较年初账面余额减少115,837,037.26 元，下降44.17%，主要是上54

    

    年货款本期到期结算所致。

    

    应付账款本期末余额中应付本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下：

    

    名称 金额 所欠时间 欠款原因

    

    九洲集团公司 833,710.12 1 年以内 设备租赁费

    

    应付账款本期末余额中欠款金额较大的单位如下：

    

    单位名称 金额 账龄

    

    款项性质

    

    或内容

    

    未偿还或未

    

    结转原因

    

    JIU ZHOU GROUP HOLDINGS.MITED LIMITED

    

    （九洲控股有限责任公司） 57,704,326.97 1 年以内 货款 待结算

    

    DIGI RAUM ELECTRONICS LTD 6,093,197.40 1 年以内 货款 待结算

    

    PERCEPTION DIGITAL（Hongkong）LIMILTD 3,524,291.17 1 年以内 货款 待结算

    

    TRANS VIDEO INTL,LTD 3,283,857.88 1 年以内 货款 待结算

    

    深圳市松拓实业发展有限公司 1,167,504.50 1 年以内 货款 待结算

    

    合计 71,773,177.92 占期末余额的比例为49.02%

    

    注18、预收款项

    

    账龄

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 13,337,952.80 92.62 11,263,286.73 99.06

    

    1-2 年 958,965.78 6.66 -- --

    

    2-3 年 -- -- 7,474.00 0.07

    

    3 年以上 103,363.35 0.72 99,225.35 0.87

    

    合计 14,400,281.93 100.00 11,369,986.08 100.00

    

    预收款项本期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    注19、应付职工新酬

    

    项目 年初账面余额 本期发生额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,259,655.53 25,617,043.59 27,393,032.86 1,483,666.26

    

    二、职工福利费 40.00 1,317,590.91 1,317,630.91 --

    

    三、社会保险费 58,244.29 750,921.97 742,414.74 66,751.52

    

    1．医疗保险费 54,139.97 168,870.19 163,691.39 59,318.77

    

    2．基本养老保险费 3,580.01 500,587.58 497,477.11 6,690.48

    

    3．年金缴费 -- -- -- --

    

    4．失业保险费 530.17 8,253.32 8,184.78 598.71

    

    5．工伤保险费 -5.86 67,907.38 67,757.96 143.56

    

    6．生育保险费 -- 5,303.50 5,303.50 --

    

    四、住房公积金 -- 23,550.00 23,550.00 --

    

    五、工会经费和职工教育经费 142,261.06 20,612.22 2,395.00 160,478.28

    

    六、非货币性福利 -- -- -- --

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 121,931.92 121,931.92 --

    

    八、其他 -- -- -- --55

    

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    

    合计 3,460,200.88 27,851,650.61 29,600,955.43 1,710,896.06

    

    注20、应交税费

    

    税种 期末账面余额 年初账面余额

    

    增值税 -1,415,764.10 -1,289,128.73

    

    营业税 -- --

    

    企业所得税 -149,776.24 232,857.33

    

    城市建设维护税 -- 63,696.74

    

    房产税 7,659.86 7,659.86

    

    印花税 1,234.80 432.8

    

    代扣代缴个人所得税 215,492.93 107,991.53

    

    教育费附加 -- 193,693.73

    

    地方教育费附加 -- 14,227.56

    

    合计 -1,341,152.75 -668,569.18

    

    本期末应交税费较上年末减少672,583.57 元，主要原因是增值税、企业所得税减少所致。

    

    注21、应付利息

    

    本期末应付利息金额为139,720.16 元，上年末应付利息金额为373,247.85 元，均是应付的

    

    银行借款利息。

    

    注22、其他应付款

    

    账龄

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 2,041,575.14 9.61 20,083,183.97 87.79

    

    1-2 年 16,417,546.54 77.25 2,701,448.64 11.81

    

    2-3 年 2,701,448.64 12.71 9,762.16 0.04

    

    3 年以上 92,244.56 0.43 82,482.40 0.36

    

    合计 21,252,814.88 100.00 22,876,877.17 100.00

    

    其他应付款主要是向九洲集团公司借款的余额。

    

    其他应付款本期末余额中应付持本公司5%以上股份的股东单位款项如下：

    

    项目

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    九洲集团公司 18,037,341.48 84.87 18,498,539.28 80.86

    

    其他应付款期末余额中主要单位如下：

    

    名称 金额 所欠时间 欠款原因

    

    九洲集团公司 18,037,341.48 历年滚存 借款及往来款

    

    四川泸州巨洋酒店集团有限责任公司 1,000,000.00 1-2 年 宾馆押金

    

    绵阳市第二建筑公司质保金 67,838.64 3 年以上 质保金

    

    李松蓢废品收购站 21,056.00 1-2 年 欠款

    

    深圳市宝安区西乡许润芳杂货店 20,000.00 2-3 年 欠款56

    

    小计 19,146,236.12 占其他应付款期末余额90.09%

    

    注23、一年内到期的非流动负债

    

    一年内到期的非流动负债本期末余额4,450,000.00 元。2006 年10 月25 日，子公司福瑞祥

    

    电子公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《人民币资金借款合同》（合同号：借

    

    2006 固0938009R），约定中国建设银行股份有限公司深圳市分行从2006 年10 月25 日起至2009

    

    年10 月24 日止向福瑞祥电子公司提供为期3 年的1,750.00 万元借款，计息方式：在基准利率

    

    水平上上浮10%，自起息日起每12 月调整一次。九洲集团公司与中国建设银行股份有限公司

    

    深圳市分行签订《抵押合同》(合同号：抵2006 固0938009R)为1,750.00 万元借款提供担保，

    

    以九洲集团公司位于深圳市深南大道中国有色大厦以及深南大道与泰然九路交界东南的都市阳

    

    光名苑2 栋的房产作抵押，抵押物登记价为人民币24,254,644.00 元。2007 年度已归还65.00 万

    

    元，2008 年度已归还790.00 万元，2009 年1-6 月已归还450.00 万元。

    

    注24、股本

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家股 -- -- -- --

    

    2、国有法人股 63,768,639.00 -- -- 63,768,639.00

    

    3、其他内资股 -- -- -- --

    

    4、外资股 -- -- -- --

    

    有限售条件股份合计 63,768,639.00 -- -- 63,768,639.00

    

    二、无限售条件股份

    

    1、人民币普通股 68,267,264.00 68,267,264.00

    

    2、境内上市的外资股 -- -- -- --

    

    3、境外上市的外资股 -- -- -- --

    

    4、其他股份 -- -- -- --

    

    无限售条件股份合计 68,267,264.00 -- -- 68,267,264.00

    

    三、股份总数 132,035,903.00 -- -- 132,035,903.00

    

    本公司股本情况详见附注一本公司简介说明。

    

    注25、资本公积

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    股权投资准备 20,508,090.70 -- -- 20,508,090.70

    

    其他资本公积 5,109,061.97 -- -- 5,109,061.97

    

    合计 25,617,152.67 -- -- 25,617,152.67

    

    注26、盈余公积

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    法定盈余公积 22,532,729.84 -- -- 22,532,729.84

    

    任意盈余公积 9,082,416.84 -- -- 9,082,416.84

    

    合计 31,615,146.68 -- -- 31,615,146.68

    

    注27、未分配利润57

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    一、净利润 -1,405,717.97 2,475,847.53 12,906,372.73

    

    归属于母公司所有者的净利润 -1,245,192.45 2,261,443.37 12,389,339.43

    

    少数股东损益 -160,525.52 214,404.16 517,033.30

    

    被合并方在合并前实现的净利润 -- -- --

    

    加：年初未分配利润* -36,181,132.00 -48,570,471.43 -48,570,471.43

    

    加：其他转入 -- -- --

    

    二、母公司可供分配的利润 -37,426,324.45 -46,309,028.06 -36,181,132.00

    

    减：提取的法定盈余公积 -- -- --

    

    减：提取的法定公益金 -- -- --

    

    三、母公司可供投资者分配的利润 -37,426,324.45 -46,309,028.06 -36,181,132.00

    

    减：提取的任意盈余公积 -- -- --

    

    减：应付普通股股利 -- -- --

    

    减：转作股本的普通股股利 -- -- --

    

    四、母公司期末未分配利润 -37,426,324.45 -46,309,028.06 -36,181,132.00

    

    *2009 年年初未分配利润较上年年度财务报告披露的年末未分配利润增加1,264,460.71 元，

    

    原因详见附注五3。

    

    注28、少数股东权益

    

    归属于子公司少数股东权益如下：

    

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    

    翔成电子公司 10,195,891.66 10,156,144.14

    

    福瑞祥电子公司 1,380,951.45 1,581,224.49

    

    合计 11,576,843.11 11,737,368.63

    

    注29、营业收入及营业成本

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    营业收入 216,409,950.60 395,603,688.45 1,145,744,602.45

    

    其中：主营业务收入 215,512,238.22 394,725,361.04 1,143,974,368.35

    

    其他业务收入 897,712.38 878,327.41 1,770,234.10

    

    营业成本 200,071,562.35 372,048,180.80 1,090,858,222.44

    

    其中：主营业务成本 199,528,363.50 371,550,743.30 1,089,845,770.90

    

    其他业务成本 543,198.85 497,437.50 1,012,451.54

    

    2009 年1-6 月主营业务收入中前五名客户实现的主营业务收入为184,670,965.53 元，占全

    

    部主营业务收入的85.69%。

    

    子公司福瑞祥电子公司主要经营进料加工复出口业务。进料加工复出口填列“加工贸易境外

    

    以收抵支备案表”在国家外汇管理局深圳市分局备案，备案登记为进料加工，该表要求分别按出

    

    口总值和进口总值填列，据此填列要求并参照国家税务总局［国税发（2002）11 号］《生产企

    

    业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知》生产企业“免、抵、退”税按出口货58

    

    物离岸价、进料加工货物到岸价计算免抵退税额，福瑞祥电子公司进料加工业务全额核算所涉

    

    及的收入和进料成本。由于采用该核销方式，并编制会计报表，导致福瑞祥电子公司2009 年

    

    1-6 月主营业务收入和主营业务成本同时增加68,798,398.15 元，但不影响主营业务利润及之后

    

    的利润表各项目。同时，福瑞祥电子公司对外汇收支采用“以收抵支”收汇核销方式，“以收

    

    抵支”收汇核销方式是外汇管理部门为节约外汇资金、简化手续，对经其批准的进料加工复出

    

    口业务，只对加工出口成品与进口料件差额外汇进行核销的一种方式。2009 年1-6 月采用“以

    

    收抵支”收汇核销方式“以收抵支”的金额为68,798,398.15 元，该部分抵减金额本公司未作为

    

    现金流入流出核算。

    

    1、主营业务收入及主营业务成本明细如下：

    

    项目

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    收入 成本 收入 成本 收入 成本

    

    劳务加工 13,196,713.09 11,201,454.94 36,152,966.38 25,970,799.79 72,692,264.57 63,214,231.13

    

    产品 202,315,525.13 188,326,908.56 358,572,394.66 345,579,943.51 1,071,282,103.78 1,026,631,539.77

    

    合计 215,512,238.22 199,528,363.50 394,725,361.04 371,550,743.30 1,143,974,368.35 1,089,845,770.90

    

    2、其他业务收入及其他业务成本明细如下：

    

    项目

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    收入 成本 收入 成本 收入 成本

    

    材料 72,712.38 45,766.65 34,959.38 -- 119,721.28 17,741.54

    

    租金 825,000.00 497,432.20 825,000.00 497,437.50 1,650,000.00 994,710.00

    

    其他 -- -- 18,368.03 -- 512.82 --

    

    合计 897,712.38 543,198.85 878,327.41 497,437.50 1,770,234.10 1,012,451.54

    

    注30、营业税金及附加

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    城建税 62,515.35 26,357.51 149,102.50

    

    教育费附加 53,747.43 20,889.94 347,666.18

    

    地方教育费附加 6,076.15 865.59 1,113.26

    

    营业税 -- 10,470.60 10,470.60

    

    合计 122,338.93 58,583.64 508,352.54

    

    注31、营业费用

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    运杂费 680,887.69 835,416.39 2,538,062.97

    

    业务宣传费 180.00 48,116.93 135,153.52

    

    工资 931,279.21 209,905.80 1,239,387.38

    

    差旅费 102,506.17 159,382.09 340,949.98

    

    业务招待费 71,192.40 -- 204,377.46

    

    房租及管理费 137,104.73 97,841.31 207,533.78

    

    售后服务维修费 -- 15,023.08 65,581.19

    

    销售提成 1,027,024.21 311,406.73 2,451,620.0559

    

    报关商检费 247,337.24 425,673.30 1,772,417.26

    

    其他 997,131.53 780,923.76 436,855.70

    

    合计 4,194,643.18 2,883,689.39 9,391,939.29

    

    注32、管理费用

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    职工薪酬 6,577,808.47 4,217,588.97 17,932,280.57

    

    社会保险 597,984.88 450,138.21 1,472,784.92

    

    办公费 237,274.55 529,700.43 1,986,150.00

    

    业务招待费 964,797.07 685,369.85 1,470,110.50

    

    差旅费 255,056.50 291,699.93 565,637.34

    

    通讯邮电费 251,124.54 248,702.48 638,484.02

    

    董事会费 87,618.47 118,854.57 360,205.58

    

    证券信息费 4,800.00 57,174.20 247,174.20

    

    聘请中介机构费 324,574.00 -27,812.00 740,663.00

    

    折旧费 368,796.35 244,181.10 576,007.71

    

    无形资产摊销 368,294.42 332,074.77 733,603.85

    

    低耗品摊销 146,077.17 644,423.25 1,310,373.01

    

    装修摊销 1,218,567.76 183,520.38 2,418,049.21

    

    租赁费 1,573,197.49 1,568,364.26 3,857,532.51

    

    税金 171,284.34 121,587.77 515,432.71

    

    研发支出 2,223,560.53 1,318,453.08 2,834,781.13

    

    其他 499,219.45 3,413,102.89 1,916,370.13

    

    合计 15,870,035.99 14,397,124.14 39,575,640.39

    

    注33、财务费用

    

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    利息支出 1,766,772.58 2,631,019.04 4,838,512.45

    

    减：利息收入 386,463.92 352,078.69 1,257,042.03

    

    汇兑损失 45,727.17 610,219.31 1,140,759.66

    

    减：汇兑收益 125,772.64 -- 7,208,559.45

    

    其他 997,537.75 427,761.54 1,475,126.18

    

    合计 2,297,800.94 3,316,921.20 -1,011,203.19

    

    注34、资产减值损失

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    一、坏账准备 -582,987.50 -62,694.42 1,174,896.91

    

    二、存货跌价准备 105,427.75 -7,974.73 -294,408.29

    

    三、可供出售金融资产减值准备 -- -- --

    

    四、持有至到期投资减值准备 -- -- --

    

    五、长期股权投资减值准备 -- -- --

    

    六、投资性房地产减值准备 -- -- --60

    

    七、固定资产减值准备 -- -- --

    

    八、工程物资减值准备 -- -- --

    

    九、在建工程减值准备 -- -- --

    

    十、生产性生物资产减值准备 -- -- --

    

    十一、油气资产减值准备 -- -- --

    

    十二、无形资产减值准备 -- -- --

    

    十三、商誉减值准备 -- -- --

    

    十四、其他 -- -- --

    

    合计 -477,559.75 -70,669.15 880,488.62

    

    注35、投资收益

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    一、短期投资收益 -- -- 64,898.63

    

    二、对联营企业和合

    

    营企业的投资收益 2,983,191.71 62,538.69 7,647,138.39

    

    九州股份* 3,420,432.70 1,011,241.33 7,501,106.35

    

    湖山电器 -437,240.99 -948,702.64 146,032.04

    

    合计 2,983,191.71 62,538.69 7,712,037.02

    

    *对九州股份确认的2008 年度投资收益较2008 年度财务报告披露的投资收益增加

    

    1,264,460.71 元，原因详见附注五、3。

    

    注36、营业外收入

    

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    1、处置非流动资产利得小计 125.81 -- --

    

    其中：处置固定资产利得 125.81 -- --

    

    处置无形资产利得 -- -- --

    

    2、非货币性资产交换利得 -- -- --

    

    3、债务重组利得 -- -- --

    

    4、政府补助 69,129.00 -- 300,000.00

    

    5、盘盈利得 -- -- --

    

    6、捐赠利得 -- -- --

    

    7、赔款收入 -- -- --

    

    8、其他 17,869.98 300,100.00 24,514.92

    

    合计 87,124.79 300,100.00 324,514.92

    

    本公司本期收到的69,129.00 元政府补助，系收到的中小企业国际市场开拓资金，按《企业

    

    会计准则—政府补助》规定，本公司本期将该项补助记入营业外收入。

    

    注37、营业外支出

    

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    1.处置非流动资产损失合计 5,445.49 19,118.47 84,237.54

    

    其中: 处置固定资产损失 5,445.49 19,118.47 84,237.54

    

    处置无形资产损失 -- -- --

    

    2. 非货币性资产交换损失 -- -- --61

    

    3.罚款支出 13,301.60 1,070.00 2,150.00

    

    4 债务重组损失 -- -- --

    

    5.公益性捐赠支出 -- 10,000.00 10,880.00

    

    6.非常损失 -- -- --

    

    7.盘亏损失 -- -- --

    

    8.其他 -- -- 9,721.88

    

    合计 18,747.09 30,188.47 106,989.42

    

    注38、所得税费用

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    当期所得税 459,158.97 706,889.77 778,803.03

    

    递延所得税 -1,670,742.63 119,571.35 -214,450.88

    

    合计 -1,211,583.66 826,461.12 564,352.15

    

    注39、政府补助：

    

    本公司本期收到的69,129.00 元政府补助，系收到的中小企业国际市场开拓资金，按《企业

    

    会计准则—政府补助》规定，本公司本期将该项补助记入营业外收入。

    

    注40、非货币性资产交换：无。

    

    注41、股份支付：无。

    

    注42、债务重组：无。

    

    注43、借款费用：无资本化利息情况。

    

    注44、外币折算：详见附注八之注1“货币资金”。

    

    注45、企业合并：无。

    

    注46、租赁

    

    1、本期内未发生融资租赁事项。

    

    2、作为经营租赁出租人租出资产情况：无。

    

    3、作为经营租赁承租人参与的重大经营租赁的情况：

    

    （1）2005 年7 月8 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲集团公司

    

    将其所拥有的位于成都市永陵路64 号原“成都绵阳宾馆”的房屋及场地整体租赁给本公司经营

    

    使用，《房屋租赁合同书》约定：租赁期内，本公司应向九洲集团公司按每年60 万元支付房屋

    

    及场地租赁费；签订《设施设备租赁合同书》，将其拥有的原“成都绵阳宾馆”及原“绵阳市成都

    

    金月季娱乐城”的所有设施设备、物品、房屋装修等整体租赁给本公司经营使用，本公司按每年

    

    30 万元支付租赁费用。上述租赁经营期限均为五年，从2005 年9 月1 日起至2010 年8 月31

    

    日止，租金每半年支付一次。2005 年12 月9 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋及设施设

    

    备租赁合同书补充协议》，将租赁经营期限变更为从2006 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止，

    

    成都绵阳宾馆底楼门面房从2005 年8 月1 日至2005 年12 月31 日的租金等收入归本公司所有。

    

    此期间的租金收入为91,568.66 元。2006 年7 月6 日，本公司与九洲集团公司就2006 年的房屋

    

    及设施设备的租赁费达成协议，九洲集团公司同意免收2006 年度2 个月的租赁费，共计62

    

    150,000.00 元。2009 年1-6 月应付450,000.00 元未付。

    

    （2）2009 年2 月26 日，福瑞祥电子公司与深圳市九洲电器有限公司签订房屋管理协议，

    

    深圳市九洲电器有限公司将座落于深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦第九楼共905.50 平

    

    方米的房屋租赁给福瑞祥电子公司，租期自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，租金

    

    按每平方米每月人民币63.00 元收取，月租金总额为57,046.50 元，每月10 日前缴纳上月租金，

    

    租赁用途为办公用。2009 年1-6 月应付342,279.00 元，实际支付285,232.50 元。

    

    （3）根据福瑞祥电子公司与深圳市九洲电子有限公司（以下简称深圳九洲电子公司）签订

    

    的《房屋租赁管理书》，由深圳九洲电子公司将位于深圳市宝安区西乡镇鹤洲恒丰工业城B7 栋

    

    4-6 层房屋出租给福瑞祥电子公司使用，租赁房产使用面积共计3,241.20 平方米，租金按每平

    

    方米每月人民币10 元收取，月租金为32,412.00 元，每月10 日前缴纳上月租金，租赁期限自

    

    2008 年1 月1 日起至2009 年6 月30 日止，租赁用途为厂房、办公用。2009 年1-6 月应付194,472.00

    

    元，实际支付194,472.00 元。

    

    （4）根据福瑞祥电子公司与深圳九洲电子公司签订的《房屋租赁管理书》，由深圳九洲电

    

    子公司将位于深圳市宝安区西乡镇鹤洲恒丰工业城A9 栋201-215 房出租给福瑞祥电子公司使

    

    用，租赁房产使用面积共计670.05 平方米，租金按每间每月人民币400.00 元收取，月租金为

    

    6,000.00 元，每月10 日前缴纳上月租金，租赁期限自2003 年12 月1 日起至2013 年11 月30

    

    日止，租赁用途为住宅。2009 年1-6 月应付36,000.00 元，实际支付36,000.00 元。

    

    （5）2009 年4 月27 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲集团公

    

    司将位于绵阳市科创区九洲大道259 号路九洲国际软件园孵化大楼B 区二楼房地产出租给本公

    

    司使用，租赁房产使用面积共计448 平方米，租金按每平方米每月人民币10 元收取，月租金为

    

    4,480.00 元，每季度第一个月5 日前缴纳上一个季度租金，租赁期限自2009 年4 月1 日起至2009

    

    年12 月31 日止，租赁用途为办公用。2009 年1-6 月应付26,880.00 元，实际支付26,880.00 元。

    

    （6）2009 年1 月5 日，福瑞祥电子公司与九洲集团公司签订《仪器仪表租用合同》，续签

    

    分别于2005 年和2006 年起租赁的仪器仪表，合同约定使用仪器仪表的费用按10 年折旧的原则

    

    收取。2009 年1-6 月租金应付380,630.26 元未付。

    

    注47、终止经营：无。

    

    注48、收到的其他与经营活动有关的现金

    

    2009 年1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金为297,367.55 元，主要项目如下：

    

    项目 金额

    

    罚款收入 60,832.18

    

    政府补贴款 69,129.00

    

    代垫款 167,406.37

    

    合计 297,367.55

    

    49、支付的其他与经营活动有关的现金

    

    2009 年1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为14,990,232.51 元，主要项目如下：63

    

    项目 金额

    

    办公费 716,821.76

    

    报关商检费 247,337.24

    

    备用金 322,056.99

    

    财务手续费 997,537.75

    

    差旅费 414,722.07

    

    出口退货保证金 86,975.91

    

    董事会费 87,618.47

    

    董事津贴 96,500.00

    

    罚款支出 13,301.60

    

    房租及管理费 2,396,942.95

    

    技术服务费 224,776.04

    

    聘请中介机构费 569,276.00

    

    汽车使用费 315,955.11

    

    认证费 50,732.00

    

    设备维护费 49,850.25

    

    设备租金 2,626,014.85

    

    手册管理费 77,103.00

    

    水电气费 1,466,938.91

    

    维修保养费 1,516,461.24

    

    研发支出 598,013.43

    

    业务招待费 1,035,989.47

    

    运杂费 716,455.19

    

    咨询费 150,098.00

    

    租赁费 26,880.00

    

    其他 185,874.28

    

    合计 14,990,232.51

    

    注50、收到的其他与投资活动有关的现金：

    

    2009 年1-6 月收到的其他与投资活动有关的现金为386,463.92 元，全部为收到的银行存款

    

    利息收入。

    

    注51、支付的其他与投资活动有关的现金：无。

    

    注52、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

    

    注53、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。

    

    注54、现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量

    

    净利润 -1,405,717.97 2,475,847.53 12,906,372.73

    

    加：资产减值准备 -477,559.75 -70,669.15 880,488.62

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,426,944.77 4,053,130.31 9,114,441.99

    

    无形资产摊销 368,294.42 359,231.71 733,299.1764

    

    长期待摊费用摊销 962,705.34 144,584.58 2,044,626.98

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -5,319.68 19,118.47 84,237.54

    

    固定资产报废损失 -- -- --

    

    公允价值变动损失 -- -- --

    

    财务费用 1,380,308.66 2,465,909.01 3,581,470.42

    

    投资损失（减：收益） -2,983,191.71 -62,538.69 -7,712,037.02

    

    递延所得税资产减少 -1,670,742.63 -91,057.15 -214,450.88

    

    递延所得税负债增加 -- 9,170.64 --

    

    存货的减少 78,385,243.71 -114,051,621.70 -118,626,299.68

    

    经营性应收项目的减少 85,249,509.29 -45,013,304.67 -68,866,287.84

    

    经营性应付项目的增加 -136,351,862.98 143,125,763.99 154,341,332.27

    

    其他 -- -13,112.25 -65,699.05

    

    经营活动产生的现金流量净额 28,878,611.47 -6,649,547.37 -11,798,504.75

    

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

    

    债务转为资本 -- -- --

    

    一年内到期的可转换公司债券 -- -- --

    

    融资租入固定资产 -- -- --

    

    3、现金及现金等价物净变动情况

    

    现金的期末余额 46,171,016.38 94,438,818.72 40,429,436.37

    

    减:现金的期初余额 40,429,436.37 46,460,330.33 46,460,330.33

    

    加：现金等价物的期末余额 -- -- --

    

    减：现金等价物的期初余额 -- -- --

    

    现金及现金等价物净增加额 5,741,580.01 47,978,488.39 -6,030,893.96

    

    注55、现金和现金等价物如下

    

    一、现金 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2008 年度

    

    其中：库存现金 168,095.91 98,028.83 374,444.87

    

    可随时用于支付的银行存款 46,002,920.47 94,340,789.89 40,054,991.50

    

    可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --

    

    二、现金等价物 -- -- --

    

    其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --

    

    三、期末现金及现金等价物余额 46,171,016.38 94,438,818.72 40,429,436.37

    

    注56、处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。

    

    注57、分部报告

    

    产品 项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    劳务加工

    

    主营业务收入 13,196,713.09 36,152,966.38 72,692,264.57

    

    主营业务成本 11,201,454.94 25,970,799.79 63,214,231.13

    

    毛利 1,995,258.15 10,182,166.59 9,478,033.44

    

    产品 主营业务收入 202,315,525.13 358,572,394.66 1,071,282,103.7865

    

    主营业务成本 188,326,908.56 345,579,943.51 1,026,631,539.77

    

    毛利 13,988,616.57 12,992,451.15 44,650,564.01

    

    合计

    

    主营业务收入 215,512,238.22 394,725,361.04 1,143,974,368.35

    

    主营业务成本 199,528,363.50 371,550,743.30 1,089,845,770.90

    

    毛利 15,983,874.72 23,174,617.74 54,128,597.45

    

    九、母公司会计报表主要项目注释

    

    注1、长期投资

    

    1、长期投资项目

    

    项目

    

    年初账面余额

    

    本期增加 本期减少

    

    期末账面余额

    

    金额 减值准备 金额 减值准备

    

    长期股权投资 126,488,390.73 -- 2,983,191.71 -- 129,471,582.44 --

    

    长期债权投资 -- -- -- -- --

    

    合计 126,488,390.73 -- 2,983,191.71 -- 129,471,582.44 --

    

    2、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资项目

    

    项目

    

    年初账面余额

    

    本期增加 本期减少

    

    期末账面余额

    

    金额 减值准备金额 减值准备

    

    对子公司投资 34,355,739.74 -- -- -- 34,355,739.74 --

    

    对合营企业投资 -- -- -- -- -- --

    

    对联营企业投资 92,132,650.99 -- 2,983,191.71 -- 95,115,842.70 --

    

    其他股权投资 -- -- -- -- -- --

    

    其中：股票投资 -- -- -- -- -- --

    

    其他投资 -- -- -- -- -- --

    

    合计 126,488,390.73 -- 2,983,191.71 -- 129,471,582.44 --

    

    （2）对子公司投资

    

    被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注

    

    翔成电子公司① 2004.01.14 12,512,163.73 51% -- 成本法

    

    福瑞祥电子公司② 1999.10.20 21,843,576.01 95% -- 成本法

    

    合计 34,355,739.74

    

    ①翔成电子公司概况见附注七。

    

    ②福瑞祥电子公司概况见附注七。

    

    （3）对联营企业投资

    

    被投资公司名称 投资起止期 期末余额 投资比例 减值准备 备注

    

    九州股份 2006.11.30 52,387,142.27 22.49% -- 权益法

    

    湖山电器 2006.08.01 42,728,700.43 49.00% -- 权益法

    

    合计 95,115,842.70 --

    

    九州股份和湖山电器概况详见附注八之注8。66

    

    注2、投资收益

    

    （1）投资收益明细项目如下表

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008 年度

    

    短期投资收益 -- -- 64,898.63

    

    长期投资收益 2,983,191.71 62,538.69 7,647,138.39

    

    其中：按权益法确认收益 2,983,191.71 62,538.69 7,647,138.39

    

    按成本法核算的被投资单位分派利润-- -- --

    

    长期股权投资差额摊销 -- -- --

    

    股权投资清算收益 -- -- --

    

    债权投资收益 -- -- --

    

    长期投资减值准备 -- -- --

    

    其他长期投资收益 -- -- --

    

    处置其他股权投资确认的收益 -- -- --

    

    合计 2,983,191.71 62,538.69 7,712,037.02

    

    （2）本期按投资单位确认的投资收益明细如下：

    

    被投资单位名称 投资比例 核算方法 投资收益

    

    九州股份 22.49% 权益法 3,420,432.70

    

    湖山电器 49.00% 权益法 -437,240.99

    

    合计 2,983,191.71

    

    十、合并财务报表与母公司财务报表主要差异

    

    1、净利润差异

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2008年度

    

    母公司净利润 2,518,625.55 -762,525.61 6,901,396.24

    

    加：母公司对子公司当年计提的坏账准备抵消影响数-- -- 125,369.70

    

    加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产当期的影响-- -- -2,440.58

    

    加：少数股东损益 -160,525.52 214,404.16 517,033.30

    

    加：子公司损益中属于母公司的部分 -3,763,818.00 3,023,968.98 5,365,014.07

    

    加：内部销售未实现利润抵消产生影响数 -- -- --

    

    合并净利润 -1,405,717.97 2,475,847.53 12,906,372.73

    

    2、股东权益差异

    

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2008 年度

    

    母公司股东权益 149,347,489.68 139,164,942.28 146,828,864.13

    

    加：少数股东权益 11,576,843.11 11,434,739.49 11,737,368.63

    

    加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产的影响 -- -- -2,440.58

    

    加：母公司对子公司累计计提的坏账准备抵消影响数-- -- 125,369.70

    

    加：当年子公司损益中属于母公司的部分 -3,763,818.00 3,023,968.98 5,365,014.07

    

    加：以前年度子公司损益中属于母公司的部分 6,258,206.22 770,263.03 770,263.03

    

    加：子公司所有者其他变动中归属于母公司的部分 -- -- --

    

    加：同一控制下企业合并引起的净资产变化 -- -- --67

    

    加：内部销售未实现利润抵消产生响数 -- -- --

    

    合并股东权益 163,418,721.01 154,393,913.78 164,824,438.98

    

    十一、或有事项

    

    1、担保情况：无。

    

    2、未决诉讼：无。

    

    十二、关联方关系及关联交易

    

    （一）存在控制关系的关联方

    

    企业名称

    

    注册

    

    地址 主营业务

    

    与本企业

    

    关系

    

    经济性质

    

    或类型

    

    法人

    

    代表

    

    四川九洲电器集团

    

    有限责任公司 绵阳市

    

    雷达、通信设备、应用电子系统、安全防范

    

    系统、建筑电子工程、计算机信息网络系统

    

    及相关设备的设计制造、安装、销售等

    

    第1 大股东 全民 张正贵

    

    深圳市福瑞祥电子

    

    有限公司 深圳市

    

    开发、生产、销售光发射机、光接收机、光

    

    工作站、车载收放机、CD 机及其它电子产

    

    品、电子元器件等

    

    子公司 有限公司 廖建明

    

    深圳翔成电子科技

    

    有限公司 深圳市 研发、生产经营高频头、影像传输设备 子公司

    

    台港澳与

    

    增内合资 廖建明

    

    （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

    

    企业名称 年初数 本期增加数本期减少数 期末数

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 15,728.59 -- -- 15,728.59

    

    深圳市福瑞祥电子有限公司 2,300.00 -- -- 2,300.00

    

    深圳翔成电子科技有限公司 USD300.00 -- -- USD300.00

    

    （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）

    

    企业名称

    

    年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    金额 比率 金额 比率金额 比率 金额 比率

    

    四川九洲电器集团

    

    有限责任公司 6,376.86 48.30% -- -- -- -- 6,376.86 48.30%

    

    深圳市福瑞祥电子

    

    有限公司 2,185.00 95.00% -- -- -- -- 2,185.00 95.00%

    

    深圳翔成电子科技

    

    有限公司 USD153.00 51.00% -- -- -- -- USD153.00 51.00%

    

    （四）不存在控制关系的关联方

    

    企业名称

    

    注册

    

    地址 主营业务

    

    与本企业

    

    关系

    

    经济性质

    

    或类型

    

    法人

    

    代表

    

    深圳市九洲电子有

    

    限公司

    

    深圳市

    

    生产无线共用天线产品及收录机、

    

    助听器、电子元器件 同一实际控制人全民 张正贵

    

    四川迪佳通电子有

    

    限公司

    

    绵阳市

    

    研制、生产广播电视数字产品、多

    

    媒体设备、电信设备，承揽相应工

    

    程，销售本公司产品

    

    同一实际控制人中外合资 张正贵

    

    四川九州光电子技

    

    术有限公司

    

    绵阳市

    

    光电子产品、通信产品（不含无线

    

    发射机）、网络产品及设备的开发、

    

    生产、销售和相关技术的服务，机

    

    械、电子产品的销售等

    

    同一实际控制人有限责任 杜力平68

    

    四川九州电子科技

    

    股份有限公司

    

    绵阳市

    

    有限电视宽带信息网络系列产品的

    

    开发、生产、销售及相关技术服务；

    

    电子机械及配件的生产、销售；经

    

    营本企业自产产品及技术的出口业

    

    务等

    

    同一实际控制人股份公司 张正贵

    

    四川九洲应用电子

    

    系统有限责任公司

    

    绵阳市

    

    应用电子监控系统、安全防范报警

    

    系统、建筑电子工程系统、电子网

    

    络系统、城市道路控制系统、各类

    

    指挥中心的设计、安装、调试、维

    

    修及相关设备器材的销售

    

    同一实际控制人有限责任 杜力平

    

    四川科瑞软件有限

    

    责任公司

    

    绵阳市

    

    电子政务、电子商务软件的开发与

    

    应用，行政、企事业及教育综合应

    

    用软件和测试软件与系统的开发销

    

    售等

    

    同一实际控制人有限责任 张正贵

    

    四川九洲数视通有

    

    限责任公司 绵阳市

    

    通讯系列产品（国家政策须审批的

    

    除外）、数码数字产品的研究、生产、

    

    销售，电子产品、机电、机械设备

    

    等

    

    同一实际控制人有限责任 霞晖

    

    四川九洲线缆有限

    

    责任公司 绵阳市

    

    光缆、射频电缆、高温线缆、矿用

    

    电缆、被复线、电力电缆等 同一实际控制人有限责任 张正贵

    

    四川湖山电器有限

    

    责任公司 绵阳市

    

    电子音响设备、整机装饰件、办公

    

    机械、电子器件、家用电器、影视

    

    设备、电子元器件、仪器仪表、电

    

    子计算机等设备

    

    同一实际控制人有限责任 廖建明

    

    深圳全星电器有限

    

    公司 深圳市

    

    研发、生产经营机顶盒；电子计算

    

    机软件的开发；销售自行研发的技

    

    术成果；相关技术咨询服务。增加：

    

    从事货物、技术进出口（不含分销

    

    及专营、专控商品）

    

    同一实际控制人 有限公司 谢拥军

    

    深圳市九洲电器有

    

    限公司 深圳市

    

    网络产品、通讯设备及家用电子器

    

    材的研发和购销；其他国内商业、

    

    物资供销业（不含专营、专控、专

    

    卖商品）；进出口业务；物业管理

    

    同一实际控制人 有限公司 张正贵

    

    JIU ZHOU GROUP

    

    HOLDINGS

    

    LIMITED(九洲控股

    

    有限责任公司)

    

    香港 国际贸易 同一实际控制人 有限公司 张正贵

    

    绵阳市宏迅实业公

    

    司

    

    绵阳

    

    市

    

    共用天线、应用电视器材销售及其

    

    系统的设计、安装、调试和维修，

    

    电子产品、低压电器及机械加工、

    

    销售

    

    同一实际控制人 集体企业 张兵

    

    深圳市九洲光电子

    

    有限公司

    

    深圳

    

    市

    

    电子产品LED点阵模块、LED显示

    

    屏、数码管、发光二极管的产销，

    

    机械产品的购销及国内商业、物资

    

    供销业，货物及技术进出口

    

    同一实际控制人 有限公司 杜力平

    

    （五）关联方交易事项

    

    1、交易价格

    

    本期关联方之间采购货物、提供劳务、资产租赁等采用市场价格进行结算。

    

    2、向关联方销售货物及提供加工劳务的金额（含税）

    

    企业名称 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2008年度

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 2,853,645.57 -- 13,703,408.02

    

    深圳市九洲电器有限公司 606,575.02 1,053,983.83 1,995,730.30

    

    成都九洲电子信息系统有限责任公司 -- -- 1,800.00

    

    四川湖山电器有限责任公司 1,109.00 -- 6,598.0069

    

    四川迪佳通电子有限公司 15,846,145.85 44,177,591.59 81,593,705.10

    

    四川福润得电子有限公司 300.00 -- --

    

    四川九州电子科技股份有限公司 71,879.97 -- 971.10

    

    深圳全星电器有限公司 -- 7,753,649.81 18,041,343.82

    

    3、向关联方采购货物及接受劳务的金额（含税）

    

    企业名称 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2008年度

    

    四川九州电子科技股份有限公司 27,117.12 -- 1,147,297.80

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 104,566.80 183,706.25 --

    

    四川湖山电器有限责任公司 224,776.04 326,197.64 1,742,572.20

    

    四川九洲线缆有限责任公司 -- -- 102,880.00

    

    深圳市九洲光电子有限公司 -- -- 1,742,572.20

    

    九洲控股有限责任公司 40,644,438.92 -- 28,182,417.63

    

    4、九洲集团公司为本公司及本公司子公司借款提供担保情况

    

    2009 年5 月4 日，由九洲集团公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《综合融

    

    资额度保证合同》（合同编号：保2009 综428018R），合同约定九洲集团公司对本公司子公司福

    

    瑞祥电子公司在不超过人民币8,200.00 万元的综合融资额度提供保证，截止2009 年6 月30 日

    

    止，取得保证借款42,969,196.49 元。

    

    2006 年10 月25 日，福瑞祥电子公司从中国建设银行股份有限公司深圳分行取得1,750 万

    

    元，期限为3 年，由九洲集团公司以其拥有的深圳房地产提供抵押担保，贷款利率为3 年期贷

    

    款基准利率水平上浮10%并自起息日起每12 个月调整一次。

    

    5、九洲集团公司为本公司及子公司提供借款以及利息情况

    

    2009 年6 月末，九洲集团公司为本公司及子公司提供借款本金余额为18,020,000.00 元，

    

    2009 年1-6 月应计利息支出499,247.45 元，本公司已经支付利息416,499.12 元，剩余本息合计

    

    18,102,748.33 元尚未支付。

    

    6、资产租赁

    

    （1）2005 年7 月8 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲集团公司

    

    将其所拥有的位于成都市永陵路64 号原“成都绵阳宾馆”的房屋及场地整体租赁给本公司经营

    

    使用，《房屋租赁合同书》约定：租赁期内，本公司应向九洲集团公司按每年60 万元支付房屋

    

    及场地租赁费；签订《设施设备租赁合同书》，将其拥有的原“成都绵阳宾馆”及原“绵阳市成都

    

    金月季娱乐城”的所有设施设备、物品、房屋装修等整体租赁给本公司经营使用，本公司按每年

    

    30 万元支付租赁费用。上述租赁经营期限均为五年，从2005 年9 月1 日起至2010 年8 月31

    

    日止，租金每半年支付一次。2005 年12 月9 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋及设施设

    

    备租赁合同书补充协议》，将租赁经营期限变更为从2006 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止，

    

    成都绵阳宾馆底楼门面房从2005 年8 月1 日至2005 年12 月31 日的租金等收入归本公司所有。

    

    此期间的租金收入为91,568.66 元。2006 年7 月6 日，本公司与九洲集团公司就2006 年的房屋

    

    及设施设备的租赁费达成协议，九洲集团公司同意免收2006 年度2 个月的租赁费，共计70

    

    150,000.00 元。2009 年1-6 月应付450,000.00 元未付。

    

    （2）2009 年2 月26 日，福瑞祥电子公司与深圳市九洲电器有限公司签订房屋管理协议，

    

    深圳市九洲电器有限公司将座落于深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦第九楼共905.50 平

    

    方米的房屋租赁给福瑞祥电子公司，租期自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，租金

    

    按每平方米每月人民币63.00 元收取，月租金总额为57,046.50 元，每月10 日前缴纳上月租金，

    

    租赁用途为办公用。2009 年1-6 月应付租金及物管、水电费391,378.30 元，实际支付334,331.80

    

    元。

    

    （3）根据福瑞祥电子公司与深圳九洲电子公司签订的《房屋租赁管理书》，由深圳九洲电

    

    子公司将位于深圳市宝安区西乡镇鹤洲恒丰工业城B7栋4-6 层房屋出租给深圳市福瑞祥电子公

    

    司使用，租赁房产使用面积共计3,241.20 平方米，租金按每平方米每月人民币10 元收取，月租

    

    金为32,412.00 元，每月10 日前缴纳上月租金，租赁期限自2008 年1 月1 日起至2009 年6 月

    

    30 日止，租赁用途为厂房、办公用。2009 年1-6 月应付194,472.00 元，实际支付194,472.00 元。

    

    （4）根据福瑞祥电子公司与深圳九洲电子公司签订的《房屋租赁管理书》，由深圳九洲电

    

    子公司将位于深圳市宝安区西乡镇鹤洲恒丰工业城A9 栋201-215 房出租给福瑞祥电子公司使

    

    用，租赁房产使用面积共计670.05 平方米，租金按每间每月人民币400.00 元收取，月租金为

    

    6,000.00 元，每月10 日前缴纳上月租金，租赁期限自2003 年12 月1 日起至2013 年11 月30

    

    日止，租赁用途为住宅。2009 年1-6 月应付36,000.00 元，实际支付36,000.00 元。

    

    （5）2009 年4 月27 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲集团公

    

    司将位于绵阳市科创区九洲大道259 号路九洲国际软件园孵化大楼B 区二楼房地产出租给本公

    

    司使用，租赁房产使用面积共计448 平方米，租金按每平方米每月人民币10 元收取，月租金为

    

    4,480.00 元，每季度第一个月5 日前缴纳上一个季度租金，租赁期限自2009 年4 月1 日起至2009

    

    年12 月31 日止，租赁用途为办公用。2009 年1-6 月应付26,880.00 元，实际支付26,880.00 元。

    

    （6）2009 年1-6 月，本公司子公司深圳翔成电子科技有限公司租赁深圳市九洲电器有限

    

    公司房屋，租金37,190.00 元。

    

    （7）2009 年1 月5 日，福瑞祥电子公司与九洲集团公司签订《仪器仪表租用合同》，续签

    

    分别于2005 年和2006 年起租赁的仪器仪表，合同约定使用仪器仪表的费用按10 年折旧的原则

    

    收取。2009 年1-6 月租金应付380,630.26 元未付。

    

    7、关联方应收应付款项余额

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    应收账款：

    

    四川湖山电器有限责任公司 4,687,978.19 4,912,217.63

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 546,265.57 38,656.00

    

    四川迪佳通电子有限公司 -- 4,566,795.04

    

    深圳市九洲电器有限公司 -- 1,968.00

    

    深圳全星电器有限公司 870,419.78 870,419.78

    

    四川九州电子科技股份有限公司 66,923.65 --71

    

    四川九洲铭伟半导照明有限公司 22,823.80 --

    

    其他应收款

    

    深圳市九洲电子有限公司 -- 6,466.37

    

    应付账款：

    

    九洲控股有限责任公司 57,704,326.97 23,340,574.41

    

    四川九州电子科技股份有限公司 24,872.94 --

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 833,710.12 --

    

    深圳智英电子有限公司 42,962.20 --

    

    预收帐款：

    

    四川迪佳通电子有限公司 8,646,318.54 --

    

    其他应付款：

    

    四川九洲电器集团有限责任公司 18,037,341.48 18,498,539.28

    

    8、其他事项

    

    2007 年8 月2 日，福瑞祥电子公司召开股东会决议，同意用2006 年12 月31 日的未分配

    

    利润1,300.00 万元转增资本，即本公司转增1,235.00 万元，绵阳市宏迅实业公司转增65.00 万

    

    元。2007 年9 月14 日，九洲集团公司董事会决议同意福瑞祥电子公司转增资本方案。2007 年

    

    10 月18 日，深圳税博会计师事务所出具了编号为深税博验字[2007]103 号的验资报告。于2007

    

    年12 月28 日办理了工商变更登记手续。

    

    十三、承诺事项：无。

    

    十四、资产负债表日后事项

    

    （一）资产负债表日后事项中的非调整事项：

    

    2009 年7 月27 日，本公司召开的第八届董事会2009 年度第五次会议审议通过了本报告。

    

    （二）资产负债表日后事项中的调整事项：无。

    

    十五、其他重要事项

    

    1、2005 年7 月8 日，九洲集团公司将其拥有的位于成都市永陵路64 号原成都绵阳宾馆的

    

    房屋及场地和原成都绵阳宾馆及原绵阳市成都金月季娱乐城的所有设施设备、物品、房屋装修

    

    等整体租赁给本公司经营使用，详见附注十二、6。本公司通过公开招租的方式，以租金报价的

    

    高低为基础，在综合考虑承租方的经济实力，经营管理能力和是否有类似运作经验等因素的基

    

    础上，经合同双方协商，确定四川省泸州巨洋酒店集团有限公司（以下简称巨洋集团）为承租

    

    人。2005 年12 月2 日，本公司与巨洋集团签订《房屋及设施设备租赁合同书》，将上述资产（不

    

    包括成都绵阳宾馆底楼门面房（约240 平方米）即成都市永陵路64 号附1、附2、附3 号）租

    

    赁给巨洋集团。租赁经营期限为五年，从2006 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止，年租赁

    

    费用为136.80 万元，租金每半年支付1 次。巨洋集团按合同书约定向本公司缴纳了保证金人民

    

    币100.00 万元，在本合同履行期限届满，双方结清一切财务手续后3 个工作日内，本公司将保

    

    证金退还巨洋集团，不计利息。租赁资产应缴纳的税款由本公司承担。72

    

    十六、补充资料

    

    1、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的

    

    计算及披露》的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下：

    

    2009 年1-6 月：

    

    项目

    

    2009 年1-6 月

    

    报告期利润

    

    净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每股收

    

    益

    

    稀释每股收

    

    益

    

    归属于母公司所有者的净利润 -1,245,192.45 -0.82% -0.82% -0.0094 -0.0094

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 -1,291,394.35 -0.85% -0.85% -0.0098 -0.0098

    

    2008 年1-6 月：

    

    项目

    

    2008 年1-6 月

    

    报告期利润

    

    净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每股收

    

    益

    

    稀释每股收

    

    益

    

    归属于母公司所有者的净利润 2,261,443.37 1.58% 1.59% 0.0171 0.0171

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 2,128,601.49 1.49% 1.50% 0.0161 0.0161

    

    2008 年度：

    

    项目

    

    2008 年度

    

    报告期利润

    

    净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每股收

    

    益

    

    稀释每股收

    

    益

    

    归属于母公司所有者的净利润 12,389,339.43 8.09% 8.43% 0.0938 0.0938

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 10,979,251.81 7.17% 7.47% 0.0832 0.0832

    

    净资产收益率和每股收益计算公司和方法如下：

    

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    

    E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

    

    M0）

    

    P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；

    

    NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    

    Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；

    

    M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资73

    

    产下一月份起至报告期期末的月份数；

    

    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份

    

    起至报告期期末的月份数。

    

    （3）基本每股收益=P÷S

    

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    

    P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或

    

    股票股利分配等增加股份数；

    

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    

    告期缩股数；

    

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一

    

    月份起至报告期期末的月份数。

    

    （4）稀释每股收益=［P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所

    

    得税率）］/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    

    普通股加权平均数）

    

    P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。

    

    在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响直至稀释每股收益达到最小。

    

    2、根据中国证监会证监会公告〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

    

    第1 号》的规定，2009 年1-6 月非经常性损益的扣除项目和金额如下：

    

    项目 非经常性损益所得税

    

    扣税后归少

    

    数股东的非

    

    经常性损益

    

    扣税后归母公

    

    司所有者的非

    

    经常性损益

    

    （1）非流动资产处置损益 -5,319.68 -1,257.43 -203.11 -3,859.14

    

    （2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务

    

    密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    

    的政府补助除外

    

    69,129.00 -- 17,213.21 51,915.79

    

    （3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,568.38 -905.40 7,328.53 -1,854.75

    

    （4）据新企业准则将福利费未用完转回部分 -- -- -- --

    

    （5）本期内退的员工辞退福利 -- -- -- --

    

    （6）企业收到其他单位利息 -- -- -- --

    

    （7）处置交易性金融资产取得的投资收益 -- -- -- --

    

    （8）中国证监会认定的其他非经常性损益项目-- -- -- --

    

    非经常性损益小计 68,377.70 -2,162.83 24,338.63 46,201.90

    

    2008 年1-6 月非经常性损益的扣除项目和金额如下：

    

    项目 非经常性损益所得税

    

    扣税后归少

    

    数股东的非

    

    经常性损益

    

    扣税后归母公

    

    司所有者的非

    

    经常性损益

    

    （1）非流动资产处置损益 -- -- -- --

    

    （2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务

    

    密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    

    -- -- -- --74

    

    的政府补助除外

    

    （3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 269,911.53 -- 137,069.65 132,841.88

    

    （4）据新企业准则将福利费未用完转回部分 -- -- -- --

    

    （5）本期内退的员工辞退福利 -- -- -- --

    

    （6）企业收到其他单位利息 -- -- -- --

    

    （7）处置交易性金融资产取得的投资收益 -- -- -- --

    

    （8）中国证监会认定的其他非经常性损益项目-- -- -- --

    

    非经常性损益小计 269,911.53 -- 137,069.65 132,841.88

    

    2008 年度非经常性损益的扣除项目和金额如下：

    

    项目 非经常性损益所得税

    

    扣税后归少

    

    数股东的非

    

    经常性损益

    

    扣税后归母公

    

    司所有者的非

    

    经常性损益

    

    （1）非流动资产处置损益 -84,237.54 -4,564.49 -14,269.82 -65,403.23

    

    （2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务

    

    密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    

    的政府补助除外

    

    300,000.00 -- 147,000.00 153,000.00

    

    （3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,763.04 -1,640.39 10,271.92 -6,868.49

    

    （4）据新企业准则将福利费未用完转回部分 -- -- -- --

    

    （5）本期内退的员工辞退福利 -- -- -- --

    

    （6）企业收到其他单位利息 -- -- -- --

    

    （7）处置交易性金融资产取得的投资收益 64,898.63 -- -- 64,898.63

    

    （8）联营企业九州股份2008 年所得税免税影

    

    响投资收益 1,264,460.71 -- -- 1,264,460.71

    

    （9）中国证监会认定的其他非经常性损益项目-- -- -- --

    

    非经常性损益小计 1,546,884.84 -6,204.88 143,002.10 1,410,087.62

    

    3、合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因：

    

    项目 期末（本期）数 年初（上年同期）数变动率 变动原因

    

    应收票据 760,050.00 7,966,879.20 -90.46% 银行承兑汇票贴现、到期

    

    应收账款 36,687,667.25 110,348,238.90 -66.75%

    

    营业收入下降及上年货款本

    

    期到期结算

    

    预付款项 10,573,402.29 4,064,450.57 160.14% 预付采购款增加

    

    存货 151,245,335.29 229,773,125.07 -34.18% 年初库存商品本期实现销售

    

    所致

    

    其他流动资产 58,443.41 222,735.79 -73.76% 待摊费用本期摊销

    

    递延所得税资产 2,574,428.09 901,571.17 185.55% 可弥补亏损增加确认

    

    应付票据 3,292,070.00 14,236,287.04 -76.88% 银行承兑汇票到期

    

    应付账款 146,425,450.28 262,262,487.54 -44.17% 上年货款本期到期支付

    

    应付职工薪酬 1,710,896.06 3,460,200.88 -50.56% 支付上年末年终奖金

    

    应交税费 -1,341,152.75 -668,569.18 100.60% 增值税留抵增加、企业所得

    

    税预交

    

    应付利息 139,720.16 373,247.85 -62.57% 本期支付上年利息75

    

    一年内到期的非

    

    流动负债 4,450,000.00 8,950,000.00 -50.28% 偿还到期借款

    

    营业收入 216,409,950.60 395,603,688.45 -45.30%

    

    受金融危机影响，订单减少，

    

    出口大幅下降，导致本期收

    

    入较上年同期下降

    

    营业成本 200,071,562.35 372,048,180.80 -46.22% 营业收入下降所致

    

    销售费用 4,194,643.18 2,883,689.39 45.46% 工资等增加所致

    

    财务费用 2,297,800.94 3,316,921.20 -30.72% 借款下降所致

    

    投资收益 2,983,191.71 62,538.69 4670.15% 联营企业本期利润增加所致

    

    四川湖山电子股份有限公司

    

    法定代表人：廖建明

    

    主管会计工作负责人：但丁

    

    会计机构负责人：覃晓凤

    

    二○○九年七月二十七日