四川湖山电子股份有限公司

    二○一○年半年度报告

    二○一○年八月1

    目 录

    第一节、公司基本情况简介 ......................................................... 3

    第二节、主要财务数据与指标 ..................................................... 4

    第三节、股本变动及股东情况 ..................................................... 6

    第四节、董事、监事和高级管理人员情况 ................................. 8

    第五节、董事会报告 ..................................................................... 9

    第六节、重要事项....................................................................... 14

    第七节、财务报告....................................................................... 21

    第八节、备查文件目录 ............................................................... 222

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确

    性、完整性无法保证或存在异议。

    公司董事长兼总经理廖建明先生、副总经理兼总会计师但丁先生及

    财务部部长覃晓凤女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。

    本报告期财务报告未经会计师事务所审计。

    本报告经公司第八届董事会2010 年度第三次会议审议通过。3

    第一节、公司基本情况简介

    一、公司法定名称：（中文）四川湖山电子股份有限公司

    （英文）Sichuan Hushan Electronic Co.，Ltd.

    二、公司法定代表人：廖建明

    三、公司董事会秘书：陈 禹

    证券事务代表： 张开玉

    办公及联系地址：四川省绵阳市九洲大道259 号

    联系电话：0816—2312421、2336252

    传 真：0816—2336335

    E-MAIL 地址：cy.rain@263.net hsdsb@china-hushan.com

    四、公司注册地址：绵阳市游仙经济试验区中经路36 号

    公司办公地址：四川省绵阳市九洲大道259 号

    邮 政 编 码：621000

    国际互联网网址：http://www.china-hushan.com

    五、公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

    公司选定信息披露报纸：《中国证券报》

    年度报告指定登载网址：http：//www.cninfo.com.cn

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：四川湖山

    股票代码：000801

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期、地点：1991 年11 月28 日在绵阳市工商行政管理

    局登记注册

    公司最近一次变更注册登记日期、地点：2010 年6 月21 日因注册资本和

    实收资本变更在绵阳市工商行政管理局变更登记。

    法人营业执照注册号： 510700000047992

    税务登记号码（国税）： 510700205402433

    税务登记号码（地税）： 510790205402433

    公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9

    层4

    第二节、主要财务数据与指标

    单位：元

    本报告期末 本年度期初

    本报告期末比本年

    度期初增减（％）

    总资产 2,332,819,947.77 2,225,651,819.79 4.82%

    归属于上市公司股东的所有者权益 711,701,781.27 700,425,673.39 1.61%

    股本 189,994,086.00 132,035,903.00 43.90%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    3.75 5.30 -29.25%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,712,121,256.56 216,409,950.60 691.15%

    营业利润 26,638,464.64 -2,685,679.33 1,091.87%

    利润总额 30,229,733.97 -2,617,301.63 1,255.00%

    归属于上市公司股东的净利润 19,871,640.72 -1,245,192.45 1,695.87%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    17,392,724.91 -1,291,394.35 1,446.82%

    基本每股收益（元/股） 0.1046 -0.0094 1,212.77%

    稀释每股收益（元/股） 0.1046 -0.0094 1,212.77%

    净资产收益率（%） 2.44% -0.85% 3.29%

    经营活动产生的现金流量净额 -51,762,999.99 28,878,611.47 -279.24%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    -0.2724 0.1520 -279.21%

    *注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额

    单位：元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -148,403.23

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    2,926,095.45

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 813,577.11

    所得税影响额 -809,533.01

    少数股东权益影响额 -302,820.51

    合计 2,478,915.81

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，

    计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益情况：

    单位：元

    项目 报告期利润

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益5

    归属于母公司所有者的净利润 19,871,640.72 2.79 2.70 0.1046 0.1046

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 17,392,724.91 2.44 2.37 0.0915 0.09156

    第三节、股本变动及股东情况

    一、公司股本变动情况

    （一）股份变动情况表

    数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 0 0.00% 57,958,183 0 0 0 57,958,183 57,958,183 30.51%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 0 0.00% 57,958,183 0 0 0 57,958,183 57,958,183 30.51%

    3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境内非国有法

    人持股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    二、无限售条件股份 132,035,903 100.00% 0 0 0 0 0 132,035,903 69.49%

    1、人民币普通股 132,035,903 100.00% 0 0 0 0 0 132,035,903 69.49%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 132,035,903 100.00% 57,958,183 0 0 0 57,958,183 189,994,086 100.00%

    报告期内公司股份结构变动情况说明：

    公司非公开发行新增57,958,183 股有限售条件流通股于2010 年6 月17 日在

    深圳证券交易所上市，股份限售期为36 个月。

    二、股东情况介绍

    （一）股东数量：截止2010 年6 月30 日，公司股东总数为10,640 户。

    （二）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况(截止2010 年6 月30 日)

    单位：股

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    四川九洲电器集团有限责任公司 国有法人 64.07% 121,726,822 57,958,183 0

    中国建设银行－华夏优势增长股

    票型证券投资基金

    基金、理财产品

    等其他

    3.32% 6,299,913 0 07

    中国工商银行－诺安平衡证券投

    资基金

    基金、理财产品

    等其他

    1.34% 2,542,764 0 0

    中信证券－建行－中信证券股债

    双赢集合资产管理计划

    基金、理财产品

    等其他

    0.90% 1,712,022 0 0

    中国建设银行－华夏红利混合型

    开放式证券投资基金

    基金、理财产品

    等其他

    0.86% 1,639,600 0 0

    上海星河数码投资有限公司 国有法人 0.83% 1,575,000 0 0

    史文平 境内自然人 0.32% 612,850 0 0

    葛苏刚 境内自然人 0.31% 595,000 0 0

    王莉萍 境内自然人 0.31% 592,935 0 0

    曾红 境内自然人 0.27% 510,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    四川九洲电器集团有限责任公司 63,768,639 人民币普通股

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基

    金

    6,299,913 人民币普通股

    中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 2,542,764 人民币普通股

    中信证券－建行－中信证券股债双赢集合资产管

    理计划

    1,712,022 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资

    基金

    1,639,600 人民币普通股

    上海星河数码投资有限公司 1,575,000 人民币普通股

    史文平 612,850 人民币普通股

    葛苏刚 595,000 人民币普通股

    王莉萍 592,935 人民币普通股

    曾红 510,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    未知公司上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    （三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件：

    单位：股

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 四川九洲电器集团有限责任公司 57,958,183 2013 年6 月18 日 57,958,183 注1

    注1：公司非公开发行新增57,958,183 股有限售条件流通股于2010 年6 月17 日在深圳证券交易所上市，上述股份

    全部为公司控股股东四川九洲电器集团有限责任公司认购。九洲集团承诺：除非国家法律法规允许的原因或经中国

    证券监督管理委员会豁免，九洲集团所认购的上述股票从上市之日起36 个月内不转让。8

    第四节、董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事及高级管理人员情况

    （一）董事、监事及高级管理人员基本情况

    序

    号

    姓名 职 务

    年度初持股数

    （股）

    年度持股变动

    （+、-）

    年度末持股数

    （股）

    1 廖建明 董事长、总经理 0 0 0

    2 杜力平 董事 0 0 0

    3 但 丁 董事、副总经理、总会计师 0 0 0

    4 祁权生 董事 0 0 0

    5 金正龙 独立董事 0 0 0

    6 林万祥 独立董事 0 0 0

    7 黄 寰 独立董事 0 0 0

    8 杨远林 监事会召集人 0 0 0

    9 陈 锐 监事 0 0 0

    10 徐健飞 职工代表监事 0 0 0

    11 陈 禹 副总经理、董事会秘书 0 0 0

    12 彭志立 副总经理 0 0 0

    （二）报告期内无董事、监事、高级管理人员变动情况9

    第五节、董事会报告

    一、公司在本报告期实施重大资产重组，控股股东九洲集团下属数字电视产业

    整合至本公司。公司的主营业务在EMS、卫星高频头之外，增加了年产1,100 万台

    DVB 和16 万台HFC 设备的制造能力，形成以EMS、数字有线电视产品、卫星电视接

    收系统、卫星电视直播接收系统、HFC 宽带网络产品为核心的产业布局，主营业务

    更加突出，市场竞争力和盈利能力大幅增强，规模效应更加明显。报告期共实现营

    业总收入17.12 亿元，同比增长691.15%，实现营业利润2663.85 万元，同比增长

    1091.87%，实现净利润（归属于母公司的净利润）1987.16 万元，同比增长1695.87%。

    二、报告期内经营情况

    （一）报告期内主营业务分行业、产品情况：

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电子产品行业 169,935.03 152,949.87 10.00% 685.25% 664.48% 2.45%

    物业管理 1,277.10 641.96 49.73%

    合计 171,212.13 153,591.83 10.29% 691.15% 667.68% 2.74%

    主营业务分产品情况

    EMS（电子制造服

    务）

    46,873.09 45,622.81 2.67% 165.40% 175.20% -3.47%

    卫星高频头 10,017.69 8,958.63 10.57% 183.01% 192.57% -2.93%

    卫星接收系统

    （DVB-S）

    28,657.73 26,473.03 7.62%

    数字有线电视产品

    （DVB-C 和DVB-T）

    49,248.42 43,535.13 11.60%

    卫星直播系统 23,684.92 19,802.75 16.39%

    光设备、放大器、地

    面站等网络产品

    1,949.61 1,653.72 15.18%

    数字调置器 4,820.01 4,411.90 8.47%

    光电子产品 962.08 742.14 22.86%

    其他业务 4,998.58 2,391.71 52.15% 1,036.58% 551.24% 35.66%

    合 计 171,212.13 153,591.83 10.29% 691.15% 667.68% 2.74%

    （二）报告期内主营业务分地区情况：

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内市场 67,228.89 3,245.36%

    国外市场 103,983.23 429.68%10

    合计 171,212.13 691.15%

    （三）本报告期对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    无

    （四）本报告期合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原

    因。

    单位：元

    项目 期末（本期）数 年初（上年同期）数变动率 变动原因

    其他应收款 93,051,518.81 65,868,777.53 41.27 因资产重组，合并范围增大

    应付账款 860,505,209.99 557,340,325.19 54.39 因资产重组，合并范围增大

    预收款项 29,155,961.44 211,173,925.12 -86.19 因资产重组，合并范围增大

    应交税费 -31,926,618.36 -14,263,043.44 123.84 因资产重组，合并范围增大

    应付股利 920,055.64 62,041.28 1,382.97 因资产重组，合并范围增大

    营业收入 1,712,121,256.56 216,409,950.60 691.15 因资产重组，合并范围增大

    营业成本 1,535,918,271.74 200,071,562.35 667.68 因资产重组，合并范围增大

    营业税金及附加 2,890,761.07 122,338.93 2,262.91 因资产重组，合并范围增大

    销售费用 50,255,550.71 4,194,643.18 1,098.09 因资产重组，合并范围增大

    管理费用 85,126,197.34 15,870,035.99 436.32 因资产重组，合并范围增大

    财务费用 6,269,214.61 2,297,800.94 172.84 因资产重组，合并范围增大

    资产减值损失 5,605,599.62 -477,559.75 -1,276.24 因资产重组，合并范围增大

    投资收益 582,803.17 2,983,191.71 -80.46 因资产重组，合并范围增大

    营业外收入 3,741,832.83 87,124.79 4,194.80 因资产重组，合并范围增大

    营业外支出 150,563.50 18,747.09 703.13 因资产重组，合并范围增大

    归属于母公司股东

    的净利润

    19,871,640.72 -1,245,192.45 1,695.87 因资产重组，合并范围增大

    少数股东损益 4,943,858.01 160,525.52 2,979.80 因资产重组，合并范围增大

    （五）本报告期纳入合并会计报表范围的子公司主要财务数据如下：

    1、资产状况

    单位：元

    项目

    单位名称

    流动资产 非流动资产 资产总额

    深圳翔成电子 68,505,477.37 8,663,521.03 77,168,998.40

    深圳市福瑞祥电子 309,254,329.87 46,544,575.00 355,798,904.87

    四川九州电子股份 755,034,198.85 177,865,441.32 932,899,640.17

    深圳九洲电器 743,433,697.66 295,837,719.38 1,039,271,417.04

    2、负债及所有者权益状况

    单位：元

    项目

    单位名称

    流动负债 实收资本

    所有者权益合

    计

    负债及所有者权

    益合计11

    深圳翔成电子 47,633,544.02 24,662,183.21 29,535,454.38 77,168,998.40

    深圳市福瑞祥电子 339,570,303.56 23,000,000.00 16,228,601.31 355,798,904.87

    四川九州电子股份 621,458,321.69 56,000,000.00 280,048,151.82 932,899,640.17

    深圳九洲电器 524,644,736.27 320,550,000.00 464,626,680.77 1,039,271,417.04

    3、经营情况

    单位：元

    项目

    单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润

    深圳翔成电子 100,087,134.49 89,414,399.26 6,501,387.61 4,318,866.11 3,325,339.96

    深圳市福瑞祥电子470,937,413.73 458,051,050.63 19,061,133.55 -6,363,428.76 -6,351,372.87

    四川九州电子股份 524,584,821.86 438,127,505.07 66,602,703.08 20,671,745.94 17,161,067.16

    深圳九洲电器 613,149,302.02 547,581,327.83 54,111,973.83 10,891,542.08 7,647,668.55

    4、现金流量情况

    单位：元

    项目

    单位名称

    经营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量汇率变动的影响 净现金流量

    深圳翔成电子 -6,586,588.24 -7,241,997.31 9,621,000.00 -206,907.51 -4,414,493.06

    深圳市福瑞祥电子 4,437,835.13 -488,259.27 36,694,086.41 - 40,643,662.27

    四川九州电子股份 -161,274,923.40 -2,225,378.98 5,876,032.50 - -157,624,269.88

    深圳九洲电器 114,149,276.04 -2,843,720.70 -51,265,879.49 -6,259.32 60,033,416.53

    （六）本报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%

    以上的公司情况。

    （七）报告期内，公司主营业务构成变化情况。

    由于公司在本报告期实施了重大资产重组，主营业务除重大资产重组前的

    EMS、卫星高频头之外，新增DVB-S、DVB-C、DVB-T、卫星电视直播接收系统

    等数字电视全系列产品。

    （八）报告期内总体经营情况以及经营中的问题与困难以及应对措施。

    1、数字电视业务

    公司在本报告期实施重大资产重组后，数字机顶盒是公司的主营产品之一，其

    中，控股子公司深圳九洲电器主要负责国际市场的开发和销售，控股子公司九州股

    份主要负责国内市场的开发和销售。深圳九洲电器和九州股份现已合计形成了年产

    1,100 万台数字机顶盒的生产能力，是国内最大数字电视接收设备研发制造基地。

    近三年来，年销售量均保持高速增长，市场占有率保持行业前三，已发展成为我国

    数字电视机顶盒龙头企业。

    受金融危机的影响，全球经济下滑，消费需求不足，近两年出口业务受到较大

    影响，目前仍处于恢复性增长阶段，但国内市场方面受国家扩大内需若干政策的影12

    响，国内业务有较大幅度的增长。

    国际市场方面：2010 年1-6 月，深圳九洲电器出口业务收入同比增长约27%；

    九州股份的出口业务也受到一定的影响，但本报告期其所占比重不到九州股份总体

    指标的5%，对其业绩影响较小。

    国内市场方面：为促进我国经济保持平稳增长，国家出台了一系列刺激经济增

    长的措施，九州股份面临很好的发展机遇。2010 年-6 月，九州股份公司营业收入同

    比增长26.72%。

    为尽可能地降低金融危机给企业经营带来的不得影响，同时抓住国家扩大内需

    和四川灾后重建给企业带来的发展机遇，促进企业继续保持持续稳定的增长，公司

    制订了如下措施：

    （1）采取切实有利的措施，巩固现有市场，开拓新市场，国际国内齐头并进，

    确保公司行业领先地位。

    国内市场方面：全力以赴抓好“村村通”直播卫星业务、数字有线电视整体转

    换和灾后重建三大重点市场开发。○1 密切关注尚未启动的省网、省会城市、地级市、

    和企业电视台数字有线电视整体转换项目，确保大项目的入围；○2 抓好CATV 产品

    的市场宣传推广，积极开展公关工作，利用前期数字有线电视整体转换中取得的客

    户资源，确保在各地有线电视网络双向改造和四川地震灾区有线电视网络建设项目

    中取得实效。○3 全力做好卫星直播“村村通”项目，确保在该项目中取得优异成绩。

    国际市场方面：金融危机下，一些小型的国内同行出口企业由于外部环境的变

    化，有大批的倒闭或转向；国际上一些同行企业放弃中低端产品的技术投入实行技

    术外包；一些发达地区的市场由于受经济危机的影响，高端产品的市场消费受到限

    制，以上各种因素，为公司出口业务的拓展带来了新机会。

    （2）加大科研开发力度，不断优化产品结构，提升产品竞争能力。

    加大力度进行新产品的研制开发，丰富和完善公司产品结构，在现有产品基础

    上增加高清、PVR、多模机顶盒等多类产品；加强关键人才引进和内部人力资源的

    优化组合，增强CA、中间件等技术的开发力量；推行新的开发理念，实现软件、硬

    件标准化和模块化设计开发的新模式。

    同时，利用在DVB 上积累的技术，抓好IPTV 相关产品的开发，使公司能尽快

    进入新的通信产品领域，为长远进入巨大的通信市场领域打下基础，为长期发展提

    供技术保证。

    （3）积极引进高层次人才，提升企业综合竞争能力

    金融危机暴发后，大量高端人才面临重新择业，公司将抓住机遇，引进企业发13

    展所需的科研、市场、经营管理所需的高层次人才，以提高企业的综合实力，为企

    业的长远发展提供人才资源保障。

    （4）强化内部管理，向管理要效益

    坚决压缩非生产性资金支出，严格控制固定资产投入，对内部资源充分调配利

    用，推进全面预算管理，全面降低公司营运成本，向管理要效益。

    （5）加强应收账款管理，降低资金风险，确保公司有良好的现金流

    坚持谨慎经营原则，加强销售合同的风险评估，确保公司安全经营；加大应收

    账款的清收力度，避免呆坏账，确保货款安全和资金的及时回笼；用好国际国内信

    保融资平台，降低资金风险，确保公司有良好的现金流。

    （6）实施资源整合，实现深圳九洲电器和九州股份的协同发展

    对深圳九洲电器和九州股份进行资源整合，实现科研、市场、人才等资源的统

    一，形成合力。

    2、EMS 业务

    受全球金融危机持续影响以及劳动力成本上升、人民币升值预期等诸多因素的

    影响，子公司福瑞祥公司作为出口型电子制造服务业的企业面临较大压力。虽然客

    户订单保持稳步恢复趋势，营业收入同比增长165.40%，但是福瑞祥公司在报告期

    仍亏损635 万元，同比减亏235 万元。下半年是电子消费品市场的传统旺季，预计

    随着新客户的增加，业务量将逐步增长。

    3、卫星高频头业务

    子公司翔成公司继续坚持以新产品开发和新市场开拓为重点，卫星高频头业务

    稳步发展。卫星高频头业务营业收入同比增长183.01%，利润同比增长4062.50%。

    受全球金融危机持续、人民币的升值预期以及劳动力成本上涨等因素的影响，卫星

    高频头业务面临的成本压力较大。公司在继续稳步拓展中东地区市场的基础上，重

    点开发欧洲、美洲市场，扩大与大客户的OEM、ODM 合作范围，增加高端机种的合

    作，从而提高卫星高频头业务的盈利水平。

    三、本报告期内无募集资金及重大非募集资金投资项目也无需披露之前期募集

    资金及重大非募集资金投资项目进度和收益情况。14

    第六节、重要事项

    一、公司治理结构情况。

    公司已建立了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公

    司的运作水平得到持续的提高。报告期内，公司在巩固2009 年度公司治理成果的

    基础上，继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所

    股票上市规则》等相关法规要求，规范公司运作行为,进一步建立健全各项规章制度，

    制定了《内部信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露

    重大差错责任追究制度》，使公司的内部管理和控制体系更趋于完善，有效的防范

    了经营风险。不断完善与投资者的沟通工作，妥善接待了投资者的咨询和来访。依

    法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，切实维护全体股东

    利益。

    二、报告期内，公司无实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司收购兼并、资产重组及发行新股事项。

    本公司于2009 年5 月5 日召开了第八届董事会2009 年度第四次会议，审议通

    过了关于公司重大资产置换及发行股份购买资产方案的议案，本公司以持有的四川

    湖山电器有限责任公司49%的股权与四川九洲电器集团有限责任公司持有的深圳市

    九洲电器有限公司的12.50%股权进行置换，同时拟以8.59 元/股，发行57,958,183

    股股份购买四川九洲电器集团有限责任公司持有的四川九州电子科技股份有限公

    司69.66%和深圳市九洲电器有限公司81.35%的股权。该议案已经公司2009 年6 月

    2 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过。2009 年12 月21 日，经中国证

    券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核，本公司重大资产置换及发行

    股份购买资产申请获得有条件审核通过。2010 年5 月14 日，公司取得了中国证监

    会《关于核准四川湖山电子股份有限公司重大资产重组及向四川九洲电器集团有限

    责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]611 号），九洲集团取得了

    中国证监会《关于核准豁免四川九洲电器集团有限责任公司要约收购四川湖山电子

    股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2010]613 号）。本次重组相关资产的过

    户和交付、证券的发行和登记以及工商变更登记等工作均于2010 年6 月办理完毕。15

    （详见2009 年5 月18 日、2009 年6 月3 日、2009 年7 月24 日、2009 年8 月7 日、

    2009 年12 曰17 日、2009 年12 曰22 日、2010 年5 月15 日、2010 年5 月27 日、

    2010 年6 月11 日以及2010 年6 月25 日的《中国证券报》及“巨潮资讯”网站有

    关公告）。

    五、报告期内发生的重大关联交易事项。

    （一）本报告期因资产、股权转让而发生的关联交易详见本节“四、报告期内，

    公司收购兼并、资产重组及发行新股事项”。

    （二）与日常经营相关的关联交易。

    2010 年1-6 月日常经营相关的关联交易情况

    单位：（人民币）元

    关联方

    向关联方采购产品和接受

    劳务

    向关联方销售产品和提供

    劳务

    交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    四川九洲电器集团有限责任公司 3,992,188.93 0.41 3,186,240.96 0.94

    四川湖山电器有限责任公司 247,474.14 0.1 244,570.03 0.01

    深圳市九洲光电子有限责任公司 717,038.11 0.15

    四川九洲进出口贸易有限公司 67,670,001.34 1.87

    四川九洲线缆有限责任公司 20,878,542.41 1.3 106,336.55 0.02

    深圳市九洲蓉胜科技有限公司 2,879,176.87 0.48

    成都九洲电子信息系统有限公司 3,658,530.00 0.61

    四川九洲特种润滑油有限责任公司 6,500.00 0

    四川九洲千城置业有限公司 103,389.99 0.01

    四川九洲应用电子系统有限责任公司 36,194.00 0

    重庆星熠导航设备有限公司 626,462.25 0.07

    合计 96,384,421.80 13.08 7,968,223.78 2.18

    公司在本报告期实施重大资产重组，控股股东九洲集团下属数字电视产业整合

    至本公司，公司业务范围发生重大变化，公司日常关联交易亦相应变化。公司向九

    洲集团销售的产品主要为数字机顶盒、高频头、话筒、数字调制器、光电子产品等

    数字产品以及出租房屋、提供研发服务等；向四川九洲线缆有限责任公司销售的产

    品主要为遥控器等数字产品以及向其出租房屋；向其他关联公司销售的产品主要为

    数字机顶盒和数字调制器以及向其收取租金、物业管理费等。公司向九洲集团及其

    他关联方的采购主要为原材料以及租赁房屋等。

    其中，九州股份、深圳九洲电器与四川九洲进出口贸易有限责任公司的交易主16

    要产品为芯片、高频头等进口元器件。对于金额较低、数量众多的零部件委托进口

    代理公司负责进口代理，有利于提高效率，节省人力资本。四川九洲进出口贸易有

    限责任公司主要代理上述公司从中国境外进口芯片、机顶盒用高频头等产品，根据

    签订的《进口代理协议》，结算方式为：代理费用=进口美金额*当期汇率*（1+增值

    税税率）*（1+关税税率）*1.35%，其代理费水平与其他专业进出口公司相当。

    向四川九洲线缆有限责任公司的采购主要为有线电视网络连接线、机顶盒配套

    连接线、AV 线等，用于机顶盒的生产及宽带网络工程，定价依据为市场价，且与四

    川九洲线缆有限责任公司向非关联方销售的价格无明显差异。

    公司的经常性关联交易收入占营业收入比例较低，经常性关联交易支出占营业

    成本比例也较低，向关联方销售商品、提供劳务以及向关联方采购商品、购买劳务

    等日常关联交易不影响公司的业务独立性。

    关联方均依法存续且生产经营正常，其经营状况、财务状况和资信情况良好，

    根据其历年实际履约情况分析，均有较强的履约能力。

    对于较易获得市场价格的产品，以市场价格为依据，向关联方进行销售或者采

    购；对于市场价格较难获得的产品，没有合适的市场参考价格，公司通过协议价格

    的方式，参考成本加成合理利润进行交易。公司向关联方出租房屋或承租关联方房

    屋，收取或支付的租赁费均参照市场价，与非关联方之间的交易无重大差异。

    （三）其他关联交易发生情况

    无。

    (四)本报告期公司无对外担保事项。

    六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。

    我们依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》（证监会[2003]56 号）的要求，在公司董事会提供资料的基础上，就控股

    股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司的相关人员进行了调

    查，现发表相关说明及独立意见：

    本报告期公司遵守相关法律法规的规定，未发现报告期内控股股东及其他关联

    方非经营性占用公司资金的情况；未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单

    位或个人提供的担保。

    七、其他重大合同及重大担保情况。

    报告期无重大托管、承包、资产租赁事项，也无对外担保情况。

    八、报告期内持股5%以上股东承诺事项。

    公司控股股东九洲集团在2010 年6 月实施完成的公司次重大资产重组及向九17

    洲集团发行股份购买资产事宜中，九洲集团在《四川湖山重大资产置换及发行股份

    购买资产暨关联交易报告书》以及《四川湖山详式权益变动报告书》中对于本次重

    大资产重组及向九洲集团发行股份购买资产事项实施完成后应履行的主要承诺事

    项如下：

    （一）九洲集团关于股份限售的承诺

    本次股票发行对象九洲集团已作出承诺：除非国家法律法规允许的原因或经中

    国证券监督管理委员会豁免，九洲集团因本次发行股份购买资产事项所认购的公司

    的股票，在本次发行股份上市之日起36 个月内不转让。

    九洲集团在《四川湖山详式权益变动报告书》中承诺：九洲集团在本次发行股

    份上市之日起3 年内不转让九洲集团及九洲集团控股子公司拥有四川湖山的股份。

    本项承诺严格执行中。

    （二）九洲集团关于盈利补偿的承诺

    经九洲集团董事会决议，九洲集团对四川湖山2010 年至2012 年盈利补偿做出

    保障承诺：假设2009 年1 月1 日已经完成本次重大资产置换及发行股份购买资产，

    以经审计的四川湖山2009 年度备考合并利润表中归属于母公司所有者的净利润

    3,945 万元为基础，2010 年至2012 年实现经审计的归属于母公司所有者的净利润递

    增速度不低于15.00%，即2010 年实现归属于母公司所有者的净利润不低于4,537

    万元、2011 年不低于5,217 万元、2012 年不低于6,000 万元。若四川湖山实现经审

    计的归属于母公司所有者的净利润在2010 年至2012 年中的任何年度出现归属于母

    公司所有者净利润低于上述承诺值时，本公司在四川湖山相关年度审计报告公告的

    20 个工作日内，以现金补偿四川湖山实现的经审计归属于母公司所有者的净利润与

    达到增长率要求所对应的归属于母公司所有者的净利润的差额。

    九、报告期内没有公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、行政处罚、

    通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也没有董事、管理层有关人员被采取司法

    强制措施的情况。

    十、报告期内无证券投资情况。

    十一、报告期内未持有其他上市公司股权。

    十二、报告期内未持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。

    十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动的情况。

    接待时间

    接待

    地点

    接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年2 月25 日 公司 电话沟通个人投资者 公司经营情况等

    2010 年3 月4 日 公司 电话沟通个人投资者 公司经营情况等18

    2010 年3 月10 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组进展情况等

    2010 年3 月11 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组进展情况等

    2010 年3 月18 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况

    2010 年3 月19 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况

    2010 年3 月22 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况

    2010 年4 月6 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况

    2010 年4 月9 日 公司 电话沟通个人投资者 1 季度经营情况

    2010 年4 月20 日 公司 电话沟通个人投资者 1 季度经营情况和重组后续程序

    2010 年4 月23 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况

    2010 年5 月5 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况

    2010 年5 月7 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组批文情况和生产情况

    2010 年5 月13 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组进展情况等

    2010 年5 月17 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组进展情况等

    2010 年6 月11 日 公司 电话沟通个人投资者 股份发行上市情况

    2010 年6 月18 日 公司 电话沟通个人投资者 资产重组情况

    2010 年6 月30 日 公司 现场调研

    华夏基金、银华基

    金、泰达宏利基金、

    国信证券

    公司生产经营情况

    十四、公司无持股5%以上股东追加股份限售承诺的情况。

    十五、其他重大事项。

    （一）公司合并报表范围变化

    公司在本报告期实施重大资产重组，四川九州电子科技股份有限公司和深圳九

    洲电器有限公司从本报告期起纳入公司报表合并范围。

    （二）报告期内公司相关信息披露情况如下

    披露日期 公告内容 披露媒体

    2010-01-15 业绩预告公告

    《中国证券报》、《证券日

    报》、“巨潮资讯”网站

    2010-01-30

    第八届董事会2010 年度第一次会议决议公告 同上

    第七届监事会2010 年度第一次会议决议公告 同上

    关于公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 同上

    2009 年年度报告摘要 同上19

    独立董事关于公司内部控制自我评价的独立意见 同上

    独立董事关于四川湖山与关联方资金往来及对外担保情况的独立意见 同上

    关于2009 年度日常关联交易执行情况及2010 年关联交易预计情况的公告同上

    监事会关于公司内部控制自我评价报告的认可意见书 “巨潮资讯”网站

    内幕信息知情人登记制度（2010 年1 月） “巨潮资讯”网站

    外部信息使用人管理制度（2010 年1 月） “巨潮资讯”网站

    年报信息披露重大差错责任追究制度（2010 年1 月） “巨潮资讯”网站

    内部控制自我评价报告（2010 年1 月） 同上

    独立董事2009 年度述职报告 同上

    关于召开2009 年度股东大会的通知

    《中国证券报》、《证券日

    报》、“巨潮资讯”网站

    2009 年年度报告 “巨潮资讯”网站

    2009 年年度审计报告 同上

    2010-02-27

    2009 年度股东大会的法律意见书 “巨潮资讯”网站

    2009 年度股东大会决议公告

    《中国证券报》、 “巨潮资

    讯”网站

    2010-04-24

    2010 年第一季度报告全文 “巨潮资讯”网站

    2010 年第一季度报告正文

    《中国证券报》、《证券日

    报》、“巨潮资讯”网站

    2010-05-15

    关于中国证监会核准豁免四川九洲电器集团有限责任公司要约收购公司股份

    份义务的公告 同上

    详式权益变动报告书 同上

    重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书 同上

    四川嘉世律师事务所关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交

    易之法律意见书

    “巨潮资讯”网站

    中国银河证券股份有限公司关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨

    关联交易之独立财务顾问报告

    “巨潮资讯”网站

    关于公司重大资产重组及发行股份购买资产申请获中国证监会核准的公

    告

    《中国证券报》、 “巨潮资

    讯”网站

    2010-05-27

    关于重大资产重组及向控股股东发行股份购买资产事项资产过户完成的公

    告

    “巨潮资讯”网站

    四川嘉世律师事务所关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交

    易资产过户情况之法律意见书

    “巨潮资讯”网站

    中国银河证券股份有限公司关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨

    关联交易实施情况之核查意见

    “巨潮资讯”网站

    2010-06-11

    关于重大资产重组及向控股股东发行股份购买资产事项控股股东承诺情况

    的说明

    同上

    2010-06-25 重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告书

    《中国证券报》、“巨潮资

    讯”网站20

    中国银河证券股份有限公司关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨

    关联交易实施情况之核查意见

    “巨潮资讯”网站

    四川嘉世律师事务所关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交

    易之实施情况的法律意见书

    同上21

    第七节、财务报告

    一、会计报表（附后）

    二、会计报表附注（附后）22

    第八节、备查文件目录

    一、载有公司法定代表人签名的《四川湖山电子股份有限公司2010 年半年度

    报告》文本；

    二、载有公司法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表文本；

    三、报告期内在指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    原稿；

    四、上述备查文件备置地点：绵阳市九洲大道259 号公司董事会办公室。

    四川湖山电子股份有限公司

    董事长：廖建明

    二○一○年八月七日编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动资产：

    货币资金注1 443,956,084.47 512,226,115.60

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 - -

    应收票据注2 16,714,359.20 21,940,832.25

    应收账款注3 682,276,789.30 579,461,309.71

    预付款项注4 48,466,933.58 37,994,553.84

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款注5 93,051,518.81 65,868,777.53

    买入返售金融资产

    存货注6 537,882,814.70 479,131,326.34

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产注7 595,446.91 839,756.30

    流动资产合计 1,822,943,946.97 1,697,462,671.57

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资注8 1,400,000.00 1,400,000.00

    投资性房地产 199,811,070.40 204,081,689.92

    固定资产注9 273,457,863.20 283,910,413.05

    在建工程 300,000.00 300,000.00

    工程物资

    　　固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产注10 10,573,008.84 11,308,935.86

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用注11 8,155,332.80 11,021,151.98

    递延所得税资产注12 6,149,978.59 6,166,957.41

    其他非流动资产 28,746.97 -

    非流动资产合计 509,876,000.80 528,189,148.22

    资产总计 2,332,819,947.77 2,225,651,819.79

    - -

    合并资产负债表

    2010年6月30日

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    1编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动负债：

    短期借款注15 378,091,604.13 400,307,676.15

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据注16 139,118,679.63 111,377,400.10

    应付账款注17 860,505,209.99 557,340,325.19

    预收款项注18 29,155,961.44 211,173,925.12

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬注19 20,136,171.69 24,777,548.22

    应交税费注20 -31,926,618.36 -14,263,043.44

    应付利息 - -

    应付股利注21 920,055.64 62,041.28

    其他应付款注22 57,903,352.28 70,755,357.15

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 1,453,904,416.44 1,361,531,229.77

    非流动负债：

    长期借款注23 50,000,000.00 50,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债注24 31,393,166.66 27,381,666.66

    非流动负债合计 81,393,166.66 77,381,666.66

    负 债 合 计 1,535,297,583.10 1,438,912,896.43

    股东权益：

    股本注25 189,994,086.00 132,035,903.00

    资本公积注26 443,144,328.28 508,818,844.12

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积注27 31,615,146.68 31,615,146.68

    一般风险准备

    未分配利润注28 46,948,220.31 27,955,779.59

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 711,701,781.27 700,425,673.39

    少数股东权益 85,820,583.40 86,313,249.97

    股东权益合计 797,522,364.67 786,738,923.36

    负债和股东权益总计 2,332,819,947.77 2,225,651,819.79

    合并资产负债表 (续)

    2010年6月30日

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    2编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动资产：

    货币资金 12,942,103.99 1 9,850,450.98

    交易性金融资产 -

    应收票据 - -

    应收账款 940,067.61 1 ,921,035.66

    预付款项 269,446.32 8 27,120.31

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5,126,205.13 2 27,888.16

    存货 3,720,190.29 1 ,946,757.56

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 3,367.52

    流动资产合计 23,001,380.86 24,773,252.67

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 683,041,633.32 1 33,838,700.52

    投资性房地产

    固定资产 514,395.17 5 77,221.61

    在建工程

    工程物资

    　　固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 124,294.30 1 26,122.38

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 26,054.60 2 6,054.60

    其他非流动资产

    非流动资产合计 683,706,377.39 134,568,099.11

    资 产 总 计 706,707,758.25 159,341,351.78

    母公司资产负债表

    2010年6月30日

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    3编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动负债：

    短期借款 - -

    交易性金融负债

    应付票据 1,765,077.25 9 16,346.20

    应付账款 906,787.71 1 ,860,076.05

    预收款项 2,601,266.20 1 24,080.95

    应付职工薪酬 337,208.43 4 83,192.33

    应交税费 62,439.59 -418,676.91

    应付利息

    应付股利 21,185.64 21,185.64

    其他应付款 1,509,483.72 2 ,170,076.94

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 7,203,448.54 5,156,281.20

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 - -

    负 债 合 计 7,203,448.54 5,156,281.20

    股东权益

    股本 189,994,086.00 1 32,035,903.00

    资本公积 508,251,112.58 2 4,702,433.89

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 31,615,146.68 3 1,615,146.68

    一般风险准备

    未分配利润 -30,356,035.55 -34,168,412.99

    股东权益合计 699,504,309.71 154,185,070.58

    负债和股东权益总计 706,707,758.25 159,341,351.78

    母公司资产负债表 (续)

    2010年6月30日

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    4编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项目附注本年金额上年金额

    一、营业总收入 1 ,712,121,256.56 2 16,409,950.60

    其中:营业收入注29 1 ,712,121,256.56 2 16,409,950.60

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,686,065,595.09 2 22,078,821.64

    其中：营业成本注29 1,535,918,271.74 2 00,071,562.35

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加注30 2,890,761.07 1 22,338.93

    销售费用注31 50,255,550.71 4 ,194,643.18

    管理费用注32 85,126,197.34 1 5,870,035.99

    财务费用注33 6,269,214.61 2 ,297,800.94

    资产减值损失注34 5,605,599.62 -477,559.75

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 注35 582,803.17 2 ,983,191.71

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 506,744.09 2 ,983,191.71

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2 6,638,464.64 - 2,685,679.33

    加：营业外收入注36 3,741,832.83 8 7,124.79

    减：营业外支出注37 150,563.50 1 8,747.09

    其中：非流动资产处置损失 148,403.23 5 ,445.49

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,229,733.97 -2,617,301.63

    减：所得税费用注38 5,414,235.24 -1,211,583.66

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,815,498.73 -1,405,717.97

    归属于母公司股东的净利润 19,871,640.72 -1,245,192.45

    少数股东损益 4,943,858.01 -160,525.52

    六、每股收益： — —

    （一）基本每股收益 0.1046 -0.0094

    （二）稀释每股收益 0.1046 -0.0094

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 24,815,498.73 -1,405,717.97

    归属于母公司股东的综合收益总额 19,871,640.72 -1,245,192.45

    归属于少数股东的综合收益总额 4,943,858.01 -160,525.52

    本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 14,077,701.20 元。

    注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

    合并利润表

    2010年1-6月

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    5编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项目附注本年金额上年金额

    一、营业收入 3,362,584.46 4,717,794.92

    减：营业成本 2,743,988.95 4,176,144.05

    营业税金及附加 3,335.52 66,837.64

    销售费用 208,616.34 112,488.64

    管理费用 978,233.79 891,701.83

    财务费用 -148,287.04 -40,275.43

    资产减值损失 -59,198.88 7,400.06

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 3,684,172.01 2,983,191.71

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,608,112.93 2,983,191.71

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,320,067.79 2,486,689.84

    加：营业外收入 492,309.65 34,050.00

    减：营业外支出 - -

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,812,377.44 2,520,739.84

    减：所得税费用 - 2,114.29

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,812,377.44 2,518,625.55

    五、每股收益： — —

    （一）基本每股收益

    0.0201 0.0191

    （二）稀释每股收益

    0.0201 0.0191

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 3,812,377.44 2,518,625.55

    母公司利润表

    2010年1-6月

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    6编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注本年金额上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 ,170,345,283.41 2 17,805,158.05

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4 5,242,073.83 4,135,667.67

    收到其他与经营活动有关的现金 3 8,763,137.94 297,367.55

    经营活动现金流入小计 1,254,350,495.18 222,238,193.27

    购买商品、接受劳务支付的现金 1 ,035,896,513.28 144,417,384.16

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 1 16,670,037.20 29,312,003.04

    支付的各项税费 3 1,645,158.39 4,639,962.09

    支付其他与经营活动有关的现金 1 21,901,786.30 14,990,232.51

    经营活动现金流出小计 1,306,113,495.17 193,359,581.80

    经营活动产生的现金流量净额 -51,762,999.99 28,878,611.47

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4 ,004,221.74 1,500,000.00

    取得投资收益收到的现金 7 6,059.08 3,045.21

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4 8,408.35 1,920.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 1 63,606.69 386,463.92

    投资活动现金流入小计 4,292,295.86 1,891,429.13

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 2,511,399.59 3,207,771.85

    投资支付的现金 4 ,500,000.00 1,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 17,011,399.59 4,707,771.85

    投资活动产生的现金流量净额 -12,719,103.73 -2,816,342.72

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款所收到的现金 4 10,143,426.75 100,655,527.99

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 1 ,465,371.00

    筹资活动现金流入小计 411,608,797.75 100,655,527.99

    偿还债务所支付的现金 3 99,799,888.00 118,675,458.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1 4,277,751.84 2,298,459.98

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1 ,105,918.49

    筹资活动现金流出小计 415,183,558.33 120,973,917.98

    筹资活动产生的现金流量净额 -3,574,760.58 -20,318,389.99

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -213,166.83 -2,298.75

    五、现金及现金等价物净增加额 -68,270,031.13 5,741,580.01

    加：期初现金及现金等价物余额 5 12,226,115.60 40,429,436.37

    六、期末现金及现金等价物余额 443,956,084.47 46,171,016.38

    2010年1-6月

    合并现金流量表

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    7编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注本年金额上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,849,901.00 11,118,600.32

    收到的税费返还 907,829.91 326,800.41

    收到其他与经营活动有关的现金 20,350.00 34,050.00

    经营活动现金流入小计 7,778,080.91 11,479,450.73

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,050,210.78 7,172,523.18

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,015,270.72 1,043,538.79

    支付的各项税费 89,139.25 185,028.78

    支付其他与经营活动有关的现金 5,112,059.68 1,341,877.00

    经营活动现金流出小计 10,266,680.43 9,742,967.75

    经营活动产生的现金流量净额 -2,488,599.52 1,736,482.98

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 14,004,221.74 1,500,000.00

    取得投资收益收到的现金 76,059.08 3,045.21

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 21,651.71 52,024.07

    投资活动现金流入小计 14,101,932.53 1,555,069.28

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,680.00 10,050.00

    投资支付的现金 18,500,000.00 1,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 18,521,680.00 1,510,050.00

    投资活动产生的现金流量净额 -4,419,747.47 45,019.28

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 - -

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 - -

    筹资活动产生的现金流量净额 - -

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

    五、现金及现金等价物净增加额 -6,908,346.99 1 ,781,502.26

    加：期初现金及现金等价物余额 19,850,450.98 12,894,562.35

    六、期末现金及现金等价物余额 12,942,103.99 14,676,064.61

    -

    母公司现金流量表

    2010年1-6月

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    8编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额 132,035,903.00 508,818,844.12 31,615,146.68 27,955,779.59 86,313,249.97 786,738,923.36

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 132,035,903.00 508,818,844.12 - - 31,615,146.68 - 27,955,779.59 - 86,313,249.97 786,738,923.36

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 57,958,183.00 - 65,674,515.84 - - - - 18,992,440.72 - - 492,666.57 10,783,441.31

    （一）净利润 19,871,640.72 -492,666.57 19,378,974.15

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 19,871,640.72 - - 492,666.57 19,378,974.15

    （三）股东投入和减少资本 57,958,183.00 - - - - - - - - 57,958,183.00

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 57,958,183.00 57,958,183.00

    （四）利润分配 - - - - - - -879,200.00 - - - 879,200.00

    1.提取盈余公积 - - -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -879,200.00 -879,200.00

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - -65,674,515.84 - - - - - - - - 65,674,515.84

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -65,674,515.84 - 65,674,515.84

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本年年末余额 189,994,086.00 443,144,328.28 - - 31,615,146.68 - 46,948,220.31 - 8 5,820,583.40 797,522,364.67

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    本年金额

    合并股东权益变动表

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益 股东

    权益合计

    2010年1-6月

    项 目

    9编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险未分配利润其他

    一、上年年末余额 132,035,903.00 25,617,152.67 - 31,615,146.68 -36,181,132.00 11,737,368.63 164,824,438.98

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 132,035,903.00 25,617,152.67 - - 31,615,146.68 - -36,181,132.00 - 11,737,368.63 164,824,438.98

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -1,245,192.45 - -160,525.52 -1,405,717.97

    （一）净利润 -1,245,192.45 -160,525.52 -1,405,717.97

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - -1,245,192.45 - -160,525.52 -1,405,717.97

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本年年末余额 132,035,903.00 25,617,152.67 - - 31,615,146.68 - -37,426,324.45 - 1 1,576,843.11 163,418,721.01

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    合并股东权益变动表（续）

    2010年1-6月

    上年金额

    归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东

    权益合计

    项 目

    10编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险

    准备

    未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 1 32,035,903.00 2 4,702,433.89 3 1,615,146.68 -34,168,412.99 1 54,185,070.58

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 1 32,035,903.00 2 4,702,433.89 - - 3 1,615,146.68 - -34,168,412.99 1 54,185,070.58

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 7,958,183.00 4 83,548,678.69 - - - - 3 ,812,377.44 5 45,319,239.13

    （一）净利润 3 ,812,377.44 3 ,812,377.44

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 3 ,812,377.44 3 ,812,377.44

    （三）股东投入和减少资本 5 7,958,183.00 - - - - - - 5 7,958,183.00

    1.股东投入资本 5 7,958,183.00 5 7,958,183.00

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 - - -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - 483,548,678.69 - - - - - 4 83,548,678.69

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 4 83,548,678.69 4 83,548,678.69

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本年年末余额 1 89,994,086.00 5 08,251,112.58 - - 3 1,615,146.68 - -30,356,035.55 6 99,504,309.71

    法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人： 但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    母公司股东权益变动表

    2010年1-6月

    项 目

    本年金额

    11编制单位：四川湖山电子股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险

    准备

    未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 1 32,035,903.00 2 4,702,433.89 3 1,615,146.68 -41,524,619.44 1 46,828,864.13

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 1 32,035,903.00 2 4,702,433.89 - - 3 1,615,146.68 - -41,524,619.44 1 46,828,864.13

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 2 ,518,625.55 2 ,518,625.55

    （一）净利润 2 ,518,625.55 2 ,518,625.55

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 2 ,518,625.55 2 ,518,625.55

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本年年末余额 1 32,035,903.00 2 4,702,433.89 - - 3 1,615,146.68 - -39,005,993.89 1 49,347,489.68

    法定代表人： 廖建明 主管会计工作负责人： 但丁 会计机构负责人：覃晓凤

    项 目

    母公司股东权益变动表（续）

    2010年1-6月

    上年金额

    12四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    13

    一、 公司的基本情况

    （一）四川湖山电子股份有限公司简介

    四川湖山电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）原为四川省绵阳市无线电厂（以下

    简称绵阳无线电厂），始建于1969 年，主要经营电子音响设备，卫星电视接收机系统的制

    造、加工、销售及售后服务。1987 年12 月，绵阳无线电厂经绵阳市人民政府批准进行股份制

    改革试点，1988 年1 月和1990 年2 月，经原人民银行绵阳市分行批准向社会公开发行个人股

    245 万股和1,255 万股，共计1,500 万股；1992 年1 月经原绵阳市体改委批准向社会募集法人

    股1,530 万股。1993 年1 月，公司根据《股份有限公司规范意见》等规定委托原绵阳市会计师

    事务所进行资产评估、界定净资产产权，并对股权结构进行规范管理。1993 年2 月18 日，公

    司向绵阳市工商行政管理局申请变更登记，公司名称更名为绵阳湖山电子股份有限公司，注册

    资本为5,038 万元。1993 年11 月13 日，国家体改委[体改生（1993）191 号]批准公司继续进

    行规范化的股份制企业试点。

    公司总股本5,038 万元中，除1,500 万元社会公众股外，其余3,538 万元均为法人股，其

    中绵阳无线电厂以其经上述评估、确认的净资产折合的股本为2,008 万元。1992 年1 月经绵阳

    市体改委[绵经体改（1992）57 号]批准分别向国营长虹机器厂和绵阳军工电子发展总公司募集

    1,500 万元和30 万元的股份。1994 年6 月绵阳无线电厂将其所持公司的股份100 万元转让给工

    商银行绵阳市分行科技信贷部，1996 年2 月该信贷部又将其转让给绵阳市银星贸易公司。

    1995 年7 月，绵阳无线电厂与国营长虹机器厂达成协议收购国营长虹机器厂持有的本公司法

    人股1,500 万股，转让后绵阳无线电厂持有的股份为3,408 万股，绵阳市银星贸易公司持有

    100 万股，绵阳军工电子发展总公司持有股份为30 万股。1995 年12 月，绵阳无线电厂与吉林

    三洋实业公司（已更名为大连经济技术开发区三洋实业公司，简称三洋实业）签订协议转让其

    所持有的公司法人股2,000 万元；1996 年4 月，绵阳无线电厂又与绵阳军工电子发展总公司达

    成协议，收购其持有的公司法人股30 万股。公司持股单位间的股份转让行为均经公司股东大

    会审议通过。上述股权结构变动后，三洋实业持公司股份为2,000 万股，成为公司第一大股

    东，绵阳无线电厂持有1,438 万股，绵阳市银星贸易公司持有100 万股，社会流通股1,500 万

    股。公司法定代表人由刘会廷变为汤东风。1998 年6 月2 日，三洋实业与上海申华实业股份

    公司（现为上海华晨实业股份有限公司，简称华晨实业）签订法人股转让协议，将其持有的公

    司法人股2,000 万股中的1,300 万股出让给华晨实业，转让完成后，华晨实业持有公司1,300

    万股，三洋实业持有700 万股，绵阳无线电厂持有1,438 万股，绵阳市银星贸易公司持有100

    万股，社会流通股1,500 万股。经公司1997 年度股东大会审议通过并经原四川省证管办[川证

    办函（1998）27 号]批准，以1997 年末总股本5,038 万股为基数，向全体股东按每10 股送4四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    14

    股红股进行分配，总股本增至7,053.2 万股，注册资本变更为7,053.20 万元，其中华晨实业持

    有1,820 万股，三洋实业持有980 万股，绵阳无线电厂持有2,013.2 万股，绵阳市银星贸易公

    司持有140 万股，社会流通股2,100 万股。1999 年9 月12 日，经公司临时股东大会审议通过

    更名为现名称。

    1999 年11 月18 日，绵阳无线电厂与深圳新中泰有限公司（简称新中泰公司）和成都君

    信实业有限公司（简称成都君信）签订法人股转让协议，将其持有的公司法人股2,013.2 万股

    中的1,200 万股转让给新中泰公司，将其余813.2 万股转让给成都君信，转让后绵阳无线电厂

    不再持有本公司法人股。1999 年12 月12 日，公司1999 年度第4 次临时股东大会审议通过了

    1997-1998 年度利润分配及公积金转增股本方案，以股本7,053.2 万股为基数，向全体股东每

    10 股送3.40 股红股，共分配利润23,980,880.00 元；以股本7,053.2 万股为基数，向全体股东

    每10 股转增1 股，共转出公积金7,053,200.00 元。分配方案实施后，截至1999 年12 月24 日

    （公告的除权基准日）止，股本增至10,156.608 万股，其中华晨实业持有2,620.8 万股，三洋

    实业持有1,411.2 万股，新中泰公司持有1,728 万股，成都君信持有1,171.008 万股，绵阳市银

    星贸易公司持有201.6 万股，社会公众股为3,024 万股。

    经中国证监会[证监函（2000）41 号]批准，原第一大股东华晨实业与第三大股东三洋实业

    签订《股权转让合同》，华晨实业将其持有的股份2,620.8 万股转让给三洋实业；2000 年2 月

    25 日成都君信与杭州五环实业有限公司（简称杭州五环）签订《股权转让合同》，成都君信

    将其持有的864 万股转让给杭州五环。上述股权转让后，公司股权结构为：三洋实业4,032 万

    股、占39.7%，新中泰公司1,728 万股、占17.01%，杭州五环864 万股、占8.5%，成都君信

    307.008 万股、占3.02%，绵阳市银星贸易公司201.6 万股、占1.98%，社会流通股3,024 万

    股、占29.78%。

    2000 年12 月，杭州五环与上海纳米创业投资有限公司（简称上海纳米）签订《股权转让

    协议》，杭州五环将其拥有的864 万股转让给上海纳米，转让后，本公司的股权结构为：三洋

    实业4,032 万股、占39.7%，新中泰公司1,728 万股、占17.01%，上海纳米864 万股、占

    8.5%，成都君信307.008 万股、占3.02%，绵阳市银星贸易公司201.6 万股、占1.98%，社会

    流通股3,024 万股、占29.78%。2001 年5 月15 日，本公司2000 年度股东大会审议通过了以

    2000 年末总股本为基数，向全体股东每10 股送红股3 股的分配方案，2001 年5 月29 日实施

    后共计增加股本3,046.9823 万股，总股本增至13,203.5903 万股。2002 年4 月23 日，三洋实业

    和新中泰公司分别与四川千佛山生态旅游开发有限公司（简称千佛山旅游公司）签订股权转让

    协议，三洋实业将其拥有的5,241.6 万股中的1,690 万股，新中泰公司将其拥有的2,246.4 万股

    转让给千佛山旅游公司，转让后千佛山旅游公司拥有3,936.4 万股，占总股本的29.81%，为第四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    15

    一大股东；三洋实业拥有社会法人股3,551.6 万股，占总股本的26.90%，为第二大股东，新中

    泰公司不再持有本公司股份。上述股权转让事宜有关过户手续已办理完毕。

    2003 年5 月31 日，千佛山旅游公司和三洋实业与四川九洲电器集团有限责任公司（以下

    简称九洲集团公司）签订《股权转让协议》，九洲集团公司受让千佛山旅游公司和三洋实业持

    有的法人股份3,961,077 股和35,516,000 股，共计39,477,077 股，占总股本的29.90%。转让协

    议已履行，于2003 年7 月24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记

    手续。本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司3,947.7077 万股、占29.90%，为第一大股

    东，千佛山旅游公司3,540.29 万股、占26.81%，上海纳米1,123.20 万股、占8.51%，成都君

    信399.11 万股、占3.02%，绵阳银星贸易公司262.08 万股、占1.98%，社会流通股3,931.20 万

    股、占29.78%。

    2004 年3 月18 日，千佛山旅游公司与绵阳市投资控股（集团）有限公司（简称绵阳投

    资）签订《股权转让协议》，绵阳投资受让千佛山旅游公司的法人股35,402,923 股，占总股本

    的26.81%。转让协议已履行，于2004 年4 月8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

    司办理完过户手续。本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司3,947.7077 万股、占

    29.90%，为公司第一大股东，绵阳投资3,540.29 万股、占26.81%，为第二大股东，千佛山旅

    游公司不再持有本公司股份。

    2004 年12 月24 日，绵阳市国有资产管理委员会（以下简称绵阳市国资委）[绵国资委发

    （2004）43 号]将绵阳投资持有的公司股份3,540.29 万股，占总股本的26.81%划转给九洲集团

    公司。2006 年1 月4 日，国务院国资委［国资产权（2005）1607 号］同意上述股权的划转，

    股份性质为国有法人股。划转事宜完成后，九洲集团公司持有公司股份74,880,000 股，占总股

    本的56.71%。

    2006 年7 月12 日，经公司2006 年第二次临时股东暨相关股东会议决议通过，并经四川

    省政府国资委[川国资产权（2006）160 号]批复，公司于2006 年8 月2 日实施股权分置改革，

    具体方案为公司的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东履行对价

    安排，流通股股东每10 股获得3.5 股，非流通股股东执行对价安排的股份数量为13,759,199

    股。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流

    通权。股改完成后，本公司股本结构如下：

    股权分置改革前 股权分置改革后

    类别 股份数量 持股比例% 类别 股份数量 持股比例%

    一、未上市流

    通股份合计 92,723,904 70.226

    一、有限售条

    件流通股合计78,964,705 59.805四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    16

    二、流通股份

    合计 39,311,999 29.774

    二、无限售条

    件流通股合计53,071,198 40.195

    三、股份总数 132,035,903 100.00 三、股份总数132,035,903 100.00

    股改完成后，本公司有限售条件流通股预计上市时间表：

    序号 单位名称

    累计可上市

    流通股数

    可上市流通

    时间 备注

    1 九洲集团公司 63,768,638 G+36 月注1：G日为本次股权分置

    改革方案实施后的首个交

    易日。

    注2：九洲集团公司承诺其

    所持有的股份（包括绵阳

    市投资控股（集团）有限

    公司划转后的股权）在获

    得上市流通权之日起36 个

    月内不通过证券交易所挂

    牌交易出售所持有的股份

    2

    上海纳米创业投资有限

    公司

    2,963,501 G+24 月

    6,601,795 G+12 月

    3 成都君信实业有限公司 3,398,869 G+12 月

    4 绵阳市银星贸易公司 2,231,902 G+12 月

    2009 年5 月5 日，经公司第八届董事会第四次会议审议通过，并经2009 年6 月2 日公司

    2009 年度第一次临时股东大会决议通过，公司以其持有四川湖山电器有限责任公司49%的股

    权与九洲集团公司持有的深圳市九洲电器有限公司股权进行等额置换。同时向九洲集团公司定

    向发行股份57,958,183 股购买资产置换后九洲集团持有的其余全部深圳市九洲电器有限公司的

    股权和九州集团持有的全部四川九州电子科技股份有限公司69.66%的股权。2010 年5 月14

    日，取得中国证监会《关于核准四川湖山电子股份有限公司重大资产重组及向四川九洲电器集

    团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]611 号）。2010 年6 月23 日，公

    司领取了四川省绵阳市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（510700000047992），

    公司注册资本变更为18,999 万元。

    截止2010 年6 月末，公司企业法人营业执照号码为510700000047992，注册资本为

    18,999 万元，法定代表人为廖建明，经营范围为：电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装

    饰件的制造、加工、销售和安装；文娱用品、文化办公机械、电工器材、家用电器、影视设

    备、电子原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服

    务，木制品加工，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、

    仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品

    及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。其中子公司深圳翔成电子科技有限公司生产

    高频头、影像传输设备，主要为进料加工业务；深圳福瑞祥电子有限责任公司主要为表面贴装

    产品（SMT/PCBA）、MP3 数码播放器、开关电源的生产、加工以及进料加工业务。

    1、企业注册地、组织形式和总部地址：四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    17

    企业注册地 组织形式 总部地址

    绵阳市游仙经济试验区中经路36 号 股份有限公司（上市） 绵阳市九洲大道259 号

    2、企业的业务性质和主要经营活动：

    业务性质 主要经营活动

    生产、研发、销售

    电子音箱设备等

    电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售

    和安装，文娱用品、文化办公机械、电子器材、家用电器、影视设

    备、电子原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销

    售、维修、安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务等

    3、母公司以及集团最终母公司的名称：

    本公司的母公司为九洲集团公司，最终实际控制人为绵阳市国资委。

    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日

    本公司董事会 2010 年8 月5 日

    二、 合并财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本合并财务报表是本报告期初公司已经置换入九州股份69.66%的股份和深圳九洲电器

    93.85%的股权，以及置换出湖山电器49%的股权，并在一个独立报告主体的基础上编制而

    成。同时，公司将置换入的股权范围内的会计主体纳入合并财务报表的合并范围。置换入的股

    权有关期间的合并财务报表由公司依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企业会计准则的规定制

    定的会计政策和会计估计编制。

    三、 合并财务报表的主要会计政策和会计估计

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    1.会计期间四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    18

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2.记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3.记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允

    价值计量外，以历史成本为计价原则。

    4.现金及现金等价物

    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价

    物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投

    资。

    5.外币业务和外币财务报表折算

    （1）外币交易

    公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，

    外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或

    生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直

    接计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

    目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交

    易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列

    示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流

    量表中单独列示。

    6.金融资产和金融负债

    （1）金融资产四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    19

    公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售

    的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。

    3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产。

    4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分

    为其他类的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金

    额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行

    后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损

    益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始

    入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计

    入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收

    益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差

    额，计入投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融

    资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如

    果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允

    价值下降形成的累计损失计入减值损失。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    20

    （2）金融负债

    公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价

    值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场

    上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价

    值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价

    值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化

    的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

    情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的

    当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    7.应收款项坏账准备

    公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金

    流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位

    逾期未履行偿债义务超过3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账

    准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准

    后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明公司将

    无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，单独进行减值测试，计提坏账准备。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    21

    对于单项金额非重大的应收款项，公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用

    风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收

    账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此

    计算本年度应计提的坏账准备。公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大

    的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。对于同一实际控制人下各关联企业的应收

    款项，未出现异常情况的不计提坏账准备，对于出现异常的应收款项，根据其实际可收回情况

    采用个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。

    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 年以内 1.5

    1-2 年 5

    2-3 年 15

    3 年以上的 50

    其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 年以内 1.5

    1-2 年 5

    2-3 年 15

    3 年以上的 50

    8.存货

    公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

    存货实行永续盘存制，原材料采用计划成本进行日常核算，月末按当月实际领用数分配价

    格差异；产成品采用实际成本计价核算，销售时按加权平均法计算结转销售成本；低值易耗品

    采用一次摊销法核算。

    在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期地盘点或抽盘，对

    盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。期末存货按成本与可变现净值孰低

    原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成

    本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可

    变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    22

    产成品（库存商品）、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净

    值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料

    存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    销售费用和相关税费后的金额确定。

    9.长期股权投资

    长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权

    益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何

    一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要

    各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥

    有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不

    能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期

    股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际

    支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性

    证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的

    价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关

    会计准则的规定确定初始投资成本。

    公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业

    及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或

    重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金

    融资产核算。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    23

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权

    投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净

    损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业

    之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进

    行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存

    在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，

    确认投资损益。

    公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能

    够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被

    投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具

    有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

    长期股权投资减值准备：按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场

    收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投

    资，资产负债表日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    10.投资性房地产

    公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物等。

    公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关

    税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

    预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均

    年限法计提折旧或摊销。当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性

    房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    24

    变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作

    为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

    确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

    相关税费后的金额计入当期损益。

    11.固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法

    （1）标准：固定资产的标准是使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输

    工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位

    价值在2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。

    （2）计价：固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的

    原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    （3）折旧：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用

    年限扣除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减

    去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定

    资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧

    率如下：

    类别 残值率预计使用年限年折旧率

    房屋及建筑物

    其中：生产及其他用房屋建筑物 3% 15-40 6.47%-2.43%

    构筑物及房屋装修 3% 5-8 19.40%-12.13%

    专用设备 3% 4-10 24.25%-9.70%

    运输设备 3%-5% 10 9.70%-9.50%

    机器设备 3%-5% 4-10 19%-9.5%

    电子设备及其他 3%-5% 4-8 24.25%-12.125%

    普通设备 3% 5-8 19.40-12.13%

    （4）减值准备：资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技

    术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价

    值的差额作为资产减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备

    不转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    25

    1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

    2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

    3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。

    4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

    5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    （5）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原

    先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质

    性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以

    外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。

    1）固定资产修理费用，直接计入当期费用。

    2）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可

    收回金额。

    3）如不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合

    在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费

    用。

    4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产

    装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用

    合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目

    仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。

    5）融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定

    资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使

    用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

    12.在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计

    量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    26

    用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用

    和汇兑损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

    的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异

    及累计折旧差异进行调整。

    13.借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

    借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

    时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止

    资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根

    据一般借款加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活

    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    14.无形资产

    公司无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购

    入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，

    按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确

    定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形

    资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊

    销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    27

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生

    改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿

    命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿

    命内摊销。

    15.非金融长期资产减值

    公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

    产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，将进行减值测试。对商誉

    和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项

    资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产

    的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    16.商誉四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    28

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投

    资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包

    含在长期股权投资的账面价值中。

    17.长期待摊费用

    长期待摊费用以实际发生的支出记账，按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定

    资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不

    能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    18.职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的

    受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

    会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

    出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即

    将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动

    关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    19.股份支付

    股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

    确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

    值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在

    等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相

    应增加资本公积。

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

    价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应

    增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期

    取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

    计入当期损益。

    20.预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    1）该义务是公司承担的现时义务；

    2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    3）该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个

    连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值

    确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计

    数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值

    影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能

    够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

    实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估。

    21.收入确认原则四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    30

    （1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实

    施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商

    品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    （2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认租金收入。

    （3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收

    取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够

    可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情

    况下不确认营业收入。

    （4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同

    收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够

    收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合

    同成本确认为费用，不确认合同收入。

    22.政府补助

    政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产

    的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；

    政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

    （1 元）计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

    益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    23.递延所得税资产和递延所得税负债

    公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损

    和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产

    和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    31

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    24.租赁

    公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方

    时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

    者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两

    者的差额记录为未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间

    按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线

    法确认为收入。

    25.所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除

    将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业

    合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计

    入当期损益。

    当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的

    金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递

    延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    26.分部信息

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

    确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常

    活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配

    置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计

    信息。

    分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不

    同的分部之间分配。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    32

    27.债务重组

    1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差

    额，确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值

    与转让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现

    金资产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为

    资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资本），股份的公允价

    值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公

    允价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改

    其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付

    金额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出

    包括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以

    资产清偿债务、债务转为资本、修改债务条件的方式进行处理。

    2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股

    权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务

    重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其

    公允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生

    时计入当期损益。

    28.企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公司在

    合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被

    购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

    被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    29.合并财务报表的编制方法四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    33

    （1）合并范围的确定原则

    公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公

    司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的

    会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

    该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流

    量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    四、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    1、会计政策变更的性质、内容及原因

    本期未发生会计政策变更的事项。

    2、会计估计变更的内容和原因

    本期未发生会计估计变更的事项。

    3、 重大会计差错更正内容和更正金额、原因及其影响

    本期未发生重大会计差错更正内容和更正金额、原因及其影响的事项。

    五、 税项

    1.本公司应纳税项及税率

    （1）本公司主要税种及税率四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    税种 计税依据 税率

    增值税 销售产品、材料产生的增值额17%

    营业税 应纳税营业额

    运输收入和建筑安装收

    入税率为3％，房租收

    入税率为5％

    城市维护建设税 应缴流转税税额

    子公司深圳翔成电子科

    技有限公司、深圳市福

    瑞祥电子有限公司及其

    子公司和深圳市九洲电

    器有限公司按应交增值

    税和营业税额的1%计

    缴外，其余按应交增值

    税和营业税额的7%计

    缴。

    教育费附加 应缴流转税税额 3%

    地方教育费附加 应缴流转税税额 母公司为1%

    企业所得税

    其中：母公司 应纳税所得额 25%

    深圳翔成电子科技有限公司 应纳税所得额 10%

    深圳市福瑞祥电子有限公司 应纳税所得额 20%、25%

    四川九州电子科技股份有限公司 应纳税所得额 15%、25%

    深圳市九洲电器有限公司 应纳税所得额 10%、15%、25%

    （2）税收优惠及批文

    公司增值税：销售产品、材料按17％税率计算销项税，并按抵扣进项税后的实际金额缴

    纳。公司及子公司深圳翔成电子科技有限公司和深圳市福瑞祥电子有限公司的进料加工业务按四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    35

    照国家有关出口货物免、抵、退税的政策执行，根据2009 年6 月3 日财政部、国家税务总局

    财税[2009]88 号文件，电子产品的出口退税率自2009 年6 月1 日起由14%调整为17%。

    国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发〔2007〕39 号），自2008 年1 月

    1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：

    享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按

    22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，

    2008 年起按25%税率执行。

    子公司深圳翔成电子科技有限公司享受外商投资企业“二免三减半”税收优惠政策，2005

    年度开始获利，本年企业所得税税率为10%。

    子公司深圳市福瑞祥电子有限公司本年企业所得税税率为20%，子公司深圳市福瑞祥电子

    有限公司的全资子公司深圳市福瑞祥电器有限公司企业所得税税率为25%。

    子公司四川九州电子科技股份有限公司及其子公司九州光电子公司享受西部大开发企业所

    得税优惠政策，按照15%的税率计征所得税，四川九州电子科技股份有限公司其余子公司按

    25%的税率缴纳所得税。

    子公司深圳市九洲电器执行的所得税税率为15%，其子公司四川迪佳通电子有限公司执

    行的所得税税率为25%；其子公司深圳市昆腾电器有限公司享受软件企业二免三减半的政

    策，实际执行税率为为10%；其子公司深圳智英电子有限公司执行的所得税税率为20%；其

    子公司深圳全星电器有限公司执行的所得税税率为20%。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    36

    六、 企业合并及合并财务报表

    （一）本公司子公司

    公司名称

    公司类

    型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    年末投

    资金额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    同一控制

    下企业合

    并取得的

    子公司

    深圳市福

    瑞祥电子

    有限公司

    （1）

    有限责

    任公司

    深

    圳

    市

    研发、

    制造及

    销售

    2300

    万元

    研发、制造及销售移动通讯

    及终端设备、平板电视、数

    字电视接收机、便携式数码

    产品、开关电源、塑料零

    件、计算机及外部设备、广

    播电视接收设备及器材、应

    用电视设备、工业自动控制

    系统装置、家用音响设备、

    21,843,576.01 95 95 是四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    37

    电子元件及组件、照明设

    备、数码相机及器材、GPS

    产品、家用影视设备，进出

    口业务；

    四川九州

    电子科技

    股份有限

    公司

    （2）

    有限责

    任公司

    绵

    阳

    市

    5,600 万

    元

    卫星电视广播地面接收设备

    生产（经营项目和期限以审

    批文件为准）；（以下项目

    不含前置许可项目，后置许

    可项目凭证许可证或审批文

    件经营）广播电视接收设备

    及器材制造；通信传输设备

    制造；软件业；商品批发与

    零售；进出口业。

    92.15% 92.15% 是

    深圳市九

    洲电器有

    限公司

    （3）

    深

    圳

    市

    32,055

    万元

    网络产品、通讯设备、数字

    移动通信终端产品及家用电

    子器材的研发和购销；其他

    国内商业、物资供销业（不

    含专营、专控、专卖商

    品）；进出口业务；物业管

    理；自有物业租赁；停车场

    经营

    100% 100%四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    38

    非同一控

    制下企业

    合并取得

    的子公司

    无

    其他方式

    取得的子

    公司

    深圳翔成

    电子科技

    有限公司

    （4）

    有限责

    任公司

    深

    圳

    市

    研发、

    生产

    300 万

    美元

    研发、生产经营高频头、影

    像传输设备、数字音视频编

    码及接收设备（不含卫星电

    视接收）、数字有线电视系

    统设备、卫星导航定位接收

    设备及关键部件、宽带接入

    网通信系统设备及网络通信

    设备，从事货物、技术进出

    口（不含分销、国家专营专

    控商品）；

    12,512,163.73

    元

    51 51 是四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    39

    （1）深圳市福瑞祥电子有限公司（以下简称福瑞祥电子公司）是1999 年9 月经深圳市

    经济发展局[深经复（1999）210 号]批准，由深圳九洲电子公司（九洲集团公司全资子公司，

    以下简称九洲电子公司）和绵阳市宏讯实业公司（九洲集团公司全资子公司，以下简称宏讯

    实业公司）共同投资，于1999 年10 月24 日成立的有限公司。福瑞祥电子公司的注册资本为

    人民币1,000.00 万元，其中九洲电子公司出资950.00 万元人民币，占注册资本的95％；宏讯

    实业公司出资50.00 万元人民币，占5％。2003 年12 月9 日，公司与九洲电子公司达成协

    议，受让九洲电子公司持有福瑞祥电子公司95%的股权，受让价格为以截止2003 年9 月30

    日经评估的福瑞祥电子公司净资产1,004.40 万元为定价基础，转让总金额954.00 万元。该事

    项经本公司2004 年度第1 次临时股东大会审议通过。2004 年4 月1 日，福瑞祥电子公司在深

    圳市工商行政管理局进行了工商变更登记。2007 年，福瑞祥电子公司采用以利润转增资本

    1,300 万元，转增后福瑞祥电子公司注册资本为2,300.00 万元，其中公司出资2,185.00 万元。

    福瑞祥电子公司营业执照注册号为440306103096067；经营范围为：研发、制造及销售

    移动通讯及终端设备、平板电视、数字电视接收机、便携式数码产品、开关电源、塑料零

    件、计算机及外部设备、广播电视接收设备及器材、应用电视设备、工业自动控制系统装

    置、家用音响设备、电子元件及组件、照明设备、数码相机及器材、GPS 产品、家用影视设

    备（建设项目环境影响审查批复深光环批[2008]200075 号有效期至2010 年3 月13 日），进

    出口业务（按深贸进准第（2001）1630 号文核准范围经营）；法定代表人为廖建明；注册地

    址为深圳市光明新区公明办事处李松萌社区第三工业区博聚潜能工业园1 栋二、三、四楼。

    福瑞祥电子公司目前主要进行表面贴装产品（SMT/PCBA）、MP3 数码播放器、开关电源的

    生产、加工以及进料加工业务等。

    （2）四川九州电子科技股份有限公司（以下简称九州股份）于2000 年7 月25 日经四川

    省人民政府[川府函（2000）215 号]《关于设立四川九州电子科技股份有限公司的批复》批

    准，由九洲集团公司作为主发起人，联合中国深圳彩电总公司、北京清华科技创业投资有限

    公司、绵阳市投资控股（集团）有限公司、四川汉龙（集团）有限公司、绵阳广播电视网络

    传输有限公司、四川投资控股有限责任公司[原四川久远（集团）有限责任公司]、成都科奥

    达光电技术有限公司、运通电子（深圳）实业有限公司、上海科润创业投资有限公司等九家

    发起人，共同发起设立的股份有限公司。2000 年7 月31 日在四川省工商行政管理局登记注

    册，注册号为5100001812675，注册资本为5,600 万元，法定地址为：四川省绵阳市绵兴路西

    段40 号，法定代表人为欧燕恩（2005 年3 月29 日变更为张正贵）。公司在筹备期间于1999

    年11 月和2000 年1 月分别通过国家科技部、中国科学院高新技术企业评审、评议，2000 年

    3 月13 日经中国证监会[发行监管函（2000）58 号]《关于四川九州电子科技股份有限公司四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    40

    （筹）作为高新技术企业公开发行股票有关问题的通知》确认。2002 年12 月11 日，九州股

    份股东中国深圳彩电总公司与其受让方信息产业电子第十一设计研究院有限公司签订《股权

    转让协议》，转让其所持九州股份2.49%股份即1,396,000 股。转让价格为人民币200 万元，

    股权转让后注册资本不变。2005 年3 月28 日，九州股份股东运通电子（深圳）实业有限公

    司与其受让方北京巨头传媒文化发展有限公司签订《股权转让协议》，转让其所持九州股份

    0.62%股份即349,000 股。转让价格为人民币97.72 万元，股权转让后注册资本不变。2005 年

    5 月31 日，九州股份召开2004 年度股东大会，经股东大会审议通过了《中国深圳彩电总公

    司、运通电子（深圳）实业有限公司将股权进行转让议案》。

    2006 年10 月25 日，九州股份召开2005 年度股东大会，审议通过《关于股权转让的议

    案》，同意九州股份股东九洲集团公司、北京清华科技创业投资有限公司、成都科奥达光电

    技术有限公司进行股权转让。九洲集团公司所持有的11,200,000 股国有法人股，北京清华科

    技创业投资有限公司所持有的公司法人股1,047,000 股，成都科奥达光电技术有限公司所持有

    的公司法人股349,000 股，均转让给本公司。2006 年11 月30 日本公司与九洲集团公司签署

    《股权置换及处置协议》，协议约定九洲集团公司以其持有的九州股份11,200,000 股股权及

    部分现金，置换购买本公司持有的湖山电器45,900,000.00 元股权；双方同意九洲集团公司持

    有的九州股份11,200,000 股股权参照[中联评报字（2006）第103 号]《资产评估报告书》评

    估价值作价23,911,900.00 元，本公司持有的湖山电器45,900,000.00 元股权参照[川君和评报

    字（2006）第064 号]评估价值作价46,015,385.67 元，差额部分22,103,485.67 元以本公司原

    借九洲集团公司款项抵减，上述股权置换手续已办理完毕；同时本公司受让北京清华科技创

    业投资有限公司所持有的九州股份法人股1,047,000 股，成都科奥达光电技术有限公司所持有

    的九州股份法人股349,000 股。

    经上述股权转让和增资后，截止2010 年6 月末，九州股份总股本为5,600 万元，其中本

    公司出资比例为92.15%。企业法人营业执照注册号为510000000080272，住所为四川省绵阳

    市科创园区九洲大道259 号，法定代表人为张正贵，经营范围为：卫星电视广播地面接收设

    备生产（经营项目和期限以审批文件为准），（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目

    凭证许可证或审批文件经营）广播电视接收设备及器材制造，通信传输设备制造，软件业，

    商品批发与零售，进出口业务。

    （3）深圳市九洲电器有限公司（以下简称深圳九洲电器）是由九州股份和深圳数视通有

    限公司共同出资设立的有限公司，成立于2001 年7 月。深圳九洲电器成立时的注册资本为

    300 万元，其中九州股份出资270 万元，深圳数视通公司出资30 万元，上述出资于2001 年6

    月13 日经深圳华厦会计师事务所以“深华（2001）会验字227C 号”《验资报告》验证。2006四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    41

    年1 月，深圳数视通公司将其拥有的股权全部转让给刘晓兰。2006 年3 月8 日，九州股份向

    深圳九洲电器追加投资1,700 万元，追加的出资经深圳税博会计师事务所以“深税博验

    （2006）第017 号”《验资报告》验证，变更后深圳九洲电器注册资本为2,000 万元。2007

    年，股东刘晓兰将其持有的股权全部转让给四川九洲电器集团有限责任公司工会委员会（以

    下简称九洲集团公司工会）。2007 年4 月24 日，九洲集团公司工会向深圳九洲电器追加投

    资470 万元，九洲集团公司向深圳九洲电器投资7,530 万元，上述增资业经深圳税博会计师

    事务所以“深税博验（2007）第036 号”《验资报告》验证。上述增资后，深圳九洲电器注册

    资本变更为10,000 万元。2008 年7 月9 日，深圳九洲电器股东会同意：①九洲集团公司以

    500 万元的价格受让九洲集团公司工会所持深圳九洲电器的股权；②同意九洲集团公司以每

    股1.2696 元的价格向深圳九洲电器新注入资金（现金方式）28,000 万元，折合22,055 万股。

    2008 年7 月9 日，九洲集团公司工会常会决议：同意九洲集团公司工会以每股1 元的价格将

    所持公司股权全部转让给九洲集团公司，股权转让款为500 万元。2008 年7 月11 日，绵阳

    市政府国资委【绵国资产（2008）45 号】批复此项增资及股权转让决议。2008 年7 月15 日

    深圳税博会计师事务所出具深税博验字【2008】66 号验资报告验证。对此次股东和注册资本

    变更，深圳九洲电器于2008 年7 月21 日办理了工商变更登记手续。

    经上述股权转让和增资后，截止2010 年6 月末，深圳九洲电器注册资本为32,055 万

    元，其中本公司出资比例为93.85%，九州股份出资比例为6.15%。公司企业法人营业执照注

    册号为440301103214066，法定代表人为张正贵，经营范围为：网络产品、通讯设备、数字

    移动通信终端产品及家用电子器材的研发和购销；其他国内商业、物资供销业（不含专营、

    专控、专卖商品）；进出口业务；物业管理；自有物业租赁；停车场经营。

    （4）深圳翔成电子科技有限公司（以下简称翔成电子公司）是2004 年1 月经深圳市人民

    政府[商外资粤深宝合资证字（2004）0002 号]批准，2004 年1 月8 日经深圳市宝安区经济贸

    易局[ 深外资宝复（ 2004 ） 0003 号] 批复， 由公司和（ 毛里求斯）

    GoldWisdomInternationalCo.,Ltd（简称GoldWisdomInternationalCo.Ltd）共同投资，于2004 年

    1 月14 日成立的外商投资企业。翔成电子公司的注册资本和投资总额均为300 万美元，其中

    公司应出资153 万美元，占注册资本的51％，GoldWisdomInternationalCo.,Ltd 应出资出资

    147 万美元，占注册资本的49％，根据章程约定，翔成电子公司注册资本分期于营业执照签

    发之日起2 年内缴足。第1、2 期出资2,149,750.21 美元，占注册资本的71.66%，其中公司出

    资1,449,780.21 美元， 占认缴出资额的94.76%， GoldWisdomInternationalCo.,Ltd 出资

    699,970.00 美元，占认缴出资额的47.62%。上述出资经深圳光明会计师事务所2004 年3 月

    12 日出具光明验资报字（2004）第075 号、2004 年8 月24 日出具光明验资报字（2004）第四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    42

    297 号验证。截止2005 年12 月23 日，第3 期出资850,249.79 美元，其中公司出资80,219.79

    美元、GoldWisdomInternationalCo.Ltd 出资770,030.00 美元，经深圳法威会计师事务所2005

    年12 月27 日［深法威验资字（2005）第1546 号］验证。本次出资后，公司累计出资

    1,530,000.00 美元，占注册资本的51%，GoldWisdomInternationalCo.Ltd 累计出资1,470,000.00

    美元，占49%。2007 年初，GoldWisdomInternationalCo.,Ltd 将所持翔成电子公司49%的股份

    转让给玉成（香港）有限公司，并于2007 年1 月19 日在深圳市工商行政管理局进行了工商

    变更登记，取得了变更后的营业执照。

    翔成电子公司企业法人营业执照注册号为440306501121178；经营范围为：研发、生产

    经营高频头、影像传输设备、数字音视频编码及接收设备（不含卫星电视接收）、数字有线

    电视系统设备、卫星导航定位接收设备及关键部件、宽带接入网通信系统设备及网络通信设

    备，从事货物、技术进出口（不含分销、国家专营专控商品）；法定代表人为廖建明；注册

    地址为深圳市宝安区固戌路第三工业区38 号；企业类型为有限公司（台港澳与境内合资）。

    （二）福瑞祥电子公司的子公司概况

    深圳市福瑞祥电器有限公司（以下简称福瑞祥电器公司）是福瑞祥电子公司独家投资设立的

    有限公司， 于2008 年7 月7 日成立， 注册资本1,000.00 万元人民币， 注册号为

    440306103475749，注册地址为深圳市光明新区公明办事处李松蓢社区第三工业区博聚潜能工

    业园1 栋一、五、六、七、八楼，法定代表人为廖建明，公司类型为有限责任公司，经营范

    围为：移动通信及终端设备、平板电视、数字电视接收机、便携式数码产品、开关电源、计

    算机及外部设备、广播电视接收设备及器材、应用电视设备、工业自动化控制系统装置、家

    用音响设备、电子元件及组件、照明设备、数码相机及器材、GPS 产品、家用影视设备的研

    发、生产（不含地面卫星接收系统）及销售；货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法

    规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。福瑞祥电器公司的财务报表已纳入福瑞祥

    电子合并财务报表范围。

    （三）九州股份的子公司四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    43

    公司名称

    公司类

    型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    年末投

    资金额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    同一控制

    下企业合

    并取得的

    子公司

    四川迪佳

    通电子有

    限公司

    （1）

    有限责

    任公司

    绵

    阳

    市

    研发、

    制造及

    销售

    300 万

    美元

    研制，生产广播电视数字产

    品、多媒体设备、电信设

    备，承揽相应工程

    225 万美元 75% 75%

    非同一控

    制下企业

    合并取得

    的子公司四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    44

    无

    其他方式

    取得的子

    公司

    四川九州

    光电子技

    术有限公

    司（2）

    有限责

    任公司

    绵

    阳

    研发、

    生产、

    销售

    200.00

    万元

    光电子产品、通信产品（不

    含无线发射），网络产品及

    设备的开发、生产、销售和

    相关技术的服务，机械、电

    子产品的销售。

    111.66 万元 55.83% 55.83%

    四川九州

    宽带网络

    有限公司

    （3）

    有限责

    任公司

    绵

    阳

    研发、

    生产、

    销售

    500.00

    万元

    广播电视宽带网络系统、数

    字电视卫星接收系统、卫星

    远程教育与校园网系统等

    450.00万元 90% 90%

    四川福润

    得数码科

    技有限责

    任公司

    （4）

    有限责任

    公司

    绵

    阳

    生产、

    销售

    2,000.00

    万元

    数字系列产品的研发、生

    产、销售、电子元器件、电

    子电源、五金产品结构件设

    计、生产、销售，模具相关

    制品生产、销售。汽车、摩

    托车的配件销售

    838.84万元 41.94% 41.94%四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    45

    四川九洲

    数视通有

    限责任公

    司（5）

    有限责任

    公司

    绵

    阳

    生产、

    销售

    2,831.00

    万元

    通讯系列产品（国家政策须

    审批的除外）、数码数字产

    品的研发、生产、销售

    974.00万元 34.40% 34.40%

    云南九洲

    视通宽带

    信息技术

    有限公司

    （6）

    有限责任

    公司

    云

    南

    开发、

    销售

    300.00

    万元

    广播电视宽带网络系列产品

    的开发、销售及提供相关的

    技术服务；电线电缆的销售

    智能大厦弱电系统集成

    114.00万元 38% 38%四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    46

    （1）四川迪佳通电子有限公司（以下简称迪佳通公司）是研制，生产广播电视数字产

    品、多媒体设备、电信设备，承揽相应工程研制，生产广播电视数字产品、多媒体设备、电

    信设备，承揽相应工程研制，生产广播电视数字产品、多媒体设备、电信设备，承揽相应工

    程研制，生产广播电视数字产品、多媒体设备、电信设备，承揽相应工程研制，生产广播电

    视数字产品、多媒体设备、电信设备，承揽相应工程研制，生产广播电视数字产品、多媒体

    设备、电信设备，承揽相应工程研制，生产广播电视数字产品、多媒体设备、电信设备，承

    揽相应工程中外合资高科技企业，成立于2001 年1 月17 日，由九洲集团公司和韩国英特格

    瑞公司各出资150 万美元，经四川永衡会计师事务所以“川永会验（2001）37 号”《验资报

    告》验证。2001 年9 月原绵阳市对外贸易经济合作委员会[绵外经贸资（2001）36 号]同意九

    洲集团公司将所持有的50%的股权全部转让给九州股份。迪佳通公司成立后，由于投资方韩

    国英特格瑞公司逾期未履行生效法律文书确认的义务，四川省绵阳市中级人民法院依据已经

    发生法律效力的（2003）绵仲裁字第015 号仲裁裁决书，于2005 年1 月17 日向被执行人韩

    国英特格瑞公司发出执行通知书，责令被执行人韩国英特格瑞公司在法律规定期限内履行义

    务，但被执行人逾期未履行生效法律文书确认的义务。法院于2006 年10 月30 日依法委托中

    国四川绵阳盈信天地拍卖有限公司拍卖被执行人在迪佳通公司拥有的50%股权。2007 年2 月

    16 日其兴企业有限公司以人民币1,275 万元竞价买得该股权，2007 年12 月6 日办理完工商变

    更登记。2008 年7 月14 日，九洲集团公司董事会决议：同意九州股份将持有的迪佳通公司

    50%全部股权转让给深圳九洲电器，股权转让价款为迪佳通公司净资产的50%即2,251.365 万

    元。2008 年7 月14 日，深圳九洲电器与九州股份签订股权转让协议，深圳九洲电器同意受

    让九州股份持有的迪佳通公司50%股权，转让价格根据深圳市国友大正资产评估有限公司出

    具的[国友大正评报字（2008）第A046 号]《资产评估报告书》，作价2,251.365 万元。绵阳

    市国资委2008 年7 月18 日《关于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司股权调整的批

    复》[绵国资产（2008）47 号]同意了该项决议。九州股份从2008 年8 月起不再将迪佳通公司

    纳入其合并财务报表的合并范围，2008 年仅合并其1-7 月的利润表和现金流量表，不调整其

    合并会计报表年初数。

    2008 年11 月11 日，深圳九洲电器与其兴企业有限公司签订股权转让协议，深圳九洲电

    器以人民币637.50 万元受让其兴企业有限公司所持迪佳通公司50%股权中的50%，即占迪佳

    通公司全部股权的25%，股权转让完成后，深圳九洲电器将持有迪佳通公司75%的股权。迪

    佳通公司于2009 年1 月22 日办理完毕工商变更登记手续。

    （2）四川九州光电子技术有限公司（以下简称九州光电子公司）原是由九州股份和李加

    胜、卞小明、高光荣、曹秀芳等四位自然人共同出资组建的有限公司，2001 年2 月8 日成四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    47

    立，注册资本为人民币200 万元，其中九州股份以货币资金出资102 万元，占注册资本的

    51%；李加胜以货币资金出资32.34 万元，占16.17%；卞小明以货币资金出资25.48 万元，

    占12.74%；高光荣以货币资金出资15.68 万元，占7.84%；曹秀芳以货币资金出资24.5 万

    元，占12.25%.，注册资本的实收情况已经四川政通会计师事务所[川政会验（2001）第1 号]

    验证。九州光电子公司于2001 年2 月8 日取得四川省绵阳市高新技术产业开发区工商行政管

    理局核发的5107001890322 号《企业法人营业执照》。2003 年，经九州光电子公司股东会决

    议，股权发生变更，股权转让后的注册资本总额保持不变，其中九州股份出资82.66 万元，

    占注册资本的41.33%；李加胜、刘定林、杜力平、张正贵等19 位自然人出资117.34 万元，

    占58.67%。2006 年8 月23 日，杜力平、张正贵等自然人将所持有九州光电子公司的

    290,000.00 元股权按1：1.28 转让给九州股份，股权转让后的注册资本总额保持不变，其中九

    州股份出资111.66 万元，占注册资本的55.83%；李加胜、刘定林等12 位自然人出资88.34

    万元，占注册资本的44.17%。本次股权转让的工商备案手续已办理完毕。

    九州光电子公司法定代表人为杜力平；注册地址为绵阳高新区普明南路东段95 号；经营

    范围为：光电子产品、通信产品（不含无线发射），网络产品及设备的开发、生产、销售和

    相关技术的服务，机械、电子产品的销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经

    营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务

    （国家限定公司经营和国家进出口的商品及技术除外），经营本企业的进料加工和“三来一

    补”业务。主要分为两大类：一是有源器件的激光器和探测器，二是无源类的光跳线。

    （3）四川九州宽带网络有限公司（以下简称九州宽网公司）是九州股份与九州光电子公

    司共同投资组建的有限责任公司，2003 年12 月23 日成立。注册资本500 万元，其中九州股

    份以现金450 万元出资，占注册资本的90%；九州光电子公司以现金50 万元出资，占注册资

    本的10%。企业法人营业执照注册号为510706000011973（1-1），注册地址为绵阳高新区普

    明南路东段95 号，经营范围为：广播电视宽带网络系统、数字电视卫星接收系统、卫星远程

    教育与校园网系统、智能建筑与社区弱电系统，计算机网络系统的设计、安装、调试。

    （4）四川福润得数码科技有限责任公司（以下简称福润得数码公司）是由九州股份、成

    都丰臣模具制造有限公司和冯波、彭鲁梅、李红满等27 位自然人共同出资组建有限公司，注

    册资本2,000,000.00 元，其中：九州股份出资700,000.00 元，占注册资本的35%，其他股东

    出资1,300,000.00 元，占注册资本的65%，股东出资经四川中衡会计师事务所有限责任公司

    绵阳分公司审验，于2004 年1 月12 日出具川中衡会验[2004]第12 号验资报告，并于2004 年

    1 月18 日在绵阳市高新技术产业开发区工商行政管理局办理注册登记。2006 年增加注册资本

    人民币80 万元，由九州股份、刘淑莲等人以货币缴足，变更后的注册资本为人民币280 万，四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    48

    其中九州股份出资1,400,000.00 元，占注册资本的50%，其他股东出资1,400,000.00 元，占注

    册资本50%，变更出资经四川中衡安信会计师事务所有限责任公司绵阳分公司审验，于2006

    年4 月26 日出具川中安会验[2006]第111 号验资报告，并于2006 年5 月12 日在绵阳市高新

    技术产业开发区工商行政管理局办理注册变更登记。2007 年福润得数码公司增加注册资本人

    民币1,720 万元，其中：福润得数码公司股东以未分配利润转增资本41.44 万元，九州股份出

    资人民币660 万，香港汉海国际有限公司出资人民币600 万元，天津德力电子仪器有限公司

    出资人民币418.56 万元。截止2008 年1 月7 日，各股东出资均以缴足，上述出资业经四川

    正一会计师事务所有限责任公司审验，于2008 年1 月9 日出具川正一验[2008]第005 号验资

    报告，并于2008 年1 月14 日在四川省绵阳市工商行政管理局办理注册变更登记。变更后福

    润得数码的注册资本为人民币2,000 万元，其中：九州股份出资8,388,400.00 元，占注册资本

    的41.94%，天津市德力电子仪器有限公司出资4,185,600.00 元，占注册资本的20.93%，香港

    汉海国际有限公司出资6,000,000.00 元，占注册资本的30%，34 位自然人股东出资

    1,426,000.00 元，占注册资本的7.13%。

    福润得数码公司住所为绵阳市科创园区九洲大道259 号，企业法人营业执照注册号为

    510700400000329（1-1），法定代表人为杜力平，注册资本为2,000 万元，公司类型为有限

    责任公司（台港澳与境内合资），经营范围为：数字高频器件及数字产品整机的研发、生

    产、销售及维修，电子仪器及相关软件的研发、生产、销售（涉及行政许可的凭许可证经

    营），液晶、等离子电视机配件生产及销售。

    （5）四川九洲数视通有限责任公司（以下简称四川数视通公司）是由九州股份、绵阳力

    源科技有限责任公司、绵阳泰源电子有限责任公司、孙国华等自然人共同出资组建有限责任

    公司。四川数视通公司注册资本28,310,000.00 元，其中：九州股份出资9,480,000.00 元，占

    注册资本的33.48%，绵阳力源科技有限责任公司出资8,790,000.00 元，占注册资本31.05%，

    绵阳泰源电子有限责任公司出资8,210,000.00 元，占注册资本的29%，自然人股东出资

    1,830,000.00 元，占注册资本的6.47%。前述股东出资经四川政通会计师事务所有限责任公司

    审验，于2005 年10 月13 日出具川政会验[2005]第027 号验资报告，并于2005 年10 月24 日

    在四川省绵阳市工商行政管理局注册登记。2006 年个人股东将所持四川数视通公司的股权

    0.92%转让给九州股份，经本次股权转让后，四川数视通公司注册资本未发生变化，金额为

    28,310,000.00 元，其中：九州股份出资9,740,000.00 元，占注册资本的34.40%，绵阳力源科

    技有限责任公司出资8,790,000.00 元，占注册资本的31.05%，绵阳泰源电子有限责任公司出

    资8,210,000.00 元，占注册资本的29%，自然人股东出资1,570,000.00 元，占注册资本的

    5.55%。四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    49

    四川数视通公司住所为绵阳市涪城区南郊工业园，法定代表人为霞晖，注册资本为2,831

    万元，经营范围为：通讯系列产品（国家政策须审批的除外）、数码数字产品的研发、生

    产、销售，电子产品、机电、机械设备、汽车配件、钢材、家电产品、建筑材料、木材、水

    泥、塑料制品、化工材料、化工产品（不含易燃易爆易制毒品）、日用百货、副食品的销

    售，糖、烟、酒零售，自营产品的进出口业务。

    2008 年，九州股份将持有的四川数视通公司的股权全部转让给九洲集团公司。绵阳市国

    资委于2008 年7 月18 日出具《关于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司股权调整的批

    复》[绵国资产（2008）47 号]同意了该项股权转让，股权转让后的工商变更登记手续已办理

    完毕。四川数视通公司的资产负债表不再纳入九州股份合并资产负债表，年初至股权出售日

    的收入、成本、费用、现金流量纳入九州股份合并利润表和合并现金流量表。

    （6）云南九洲视通宽带信息技术有限公司成立于2003 年10 月21 日，一直未开展经营

    活动，已进行清算。2006 年6 月12 日已取得昆明市五华区国家税务局注销税务登记通知书

    [五华国税登字（2006）第1009 号]及昆明市地方税务局高新技术产业开发区分局注销税务登

    记通知书[（05282）地税昆字第13000813 号]。截止2010 年6 月30 日，该公司工商注销手续

    已办理完毕。九州股份未收回的投资款260,009.37 元已全额计提了减值准备。

    （7）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并报表范围的原因。

    九州股份持有福润得数码公司41.94%的股权，因该公司其他股东承诺，在重大经营决策

    事项上与公司意见一致，九州股份具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

    （8）报告期内合并财务报表合并范围的变化

    单位名称 2010年1-6月 2009年1-12月备注

    四川九州光电子技术有限公司 合并 合并

    四川九州宽带网络有限公司 合并 合并

    四川福润得数码科技有限责任公司 合并 合并

    四川九洲数视通有限责任公司 未合并 未合并 已实际转让

    云南九洲视通宽带信息技术有限公司 未合并 未合并 已清算

    四川迪佳通电子有限公司 未合并 未合并 已转让

    （10）九州股份的分公司概况

    九州股份的广州分公司于2003 年5 月6 日在广州市工商行政管理局办理了工商注册登记

    手续，营业执照号4401011204656；营业场所为广州市荔湾区流花路61 号前楼208 房；负责四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    50

    人为周涛；经营范围为：销售有线电视宽带信息网络系列产品、有线电视宽带信息网络技术

    服务。2009 年5 月，广州分公司已清算完毕，剩余资产、负债、未分配利润已于2009 年7

    月8 日并入九州股份财务账套内。截止2010 年6 月末公司已办理完毕税务注销手续和工商注

    销手续。

    （11）九州股份其他参股公司概况

    公司名称 注册资本 持股比例原始投资额经营范围 是否合并

    成都九洲电子

    信息系统有限

    责任公司*

    5,638.65万元 1.60% 90万元

    研究，开发，生产，销售通讯设备以及

    微波通信设备（不含无限电发射设

    备），互联网及设备，数字电视系统，

    电子产品，计算机信息网络的软硬件提

    供以上项目的技术服务。

    否

    江苏神剑数码

    科技有限公司

    **

    1,000万元 5% 50万元

    广播电视接收设备以及器材制造；通信

    设备以及器材的开发设计制造；商品的

    批发零售以及维修服务；自营和代理各

    类商品以及技术的进出口业务。即主要

    从事数字电视接收终端等电子产品的生

    产服务等。

    否

    深圳市九洲电

    器有限公司

    ***

    32,055万元 6.15% 1,970万元

    网络产品、通讯设备、数字移动通信终

    端产品及家用电子器材研发和购销；其

    他国内商业、物资供销业（不含专营、

    专控、专卖商品）；进出口业务；物业

    管理；自有物业租赁；停车场经营。

    否

    *2006 年2 月，九州股份与九洲集团公司、成都九洲迪飞科技有限责任公司投资成立成

    都九洲电子信息系统有限责任公司。

    **2008 年1 月，九州股份与无锡威克集团有限公司、无锡数字电视有限公司投资成立江

    苏神剑数码科技有限公司。

    （四）深圳九州电器的子公司四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    51

    公司名称 公司类型注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    年末投

    资金额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权

    益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    同一控制下企业合并取得的子公司

    四川迪

    佳通电

    子有限

    公司

    （1）

    有限公

    司

    四川绵阳 生产

    300 万美

    元

    研制,生产广播电

    视数字产品、多媒

    体设备、电信设备

    等

    225 万美元 75 75 是

    深圳全

    星电器

    有限公

    司（2）

    有限公

    司

    深圳市

    研发、生

    产

    500 万元

    研发、生产经营机

    顶盒；电子计算机

    软件的开发等

    10,191,264.46

    元

    60 60 是

    非同一控制下企业合并取得的子公司

    深圳智有限公深圳市 生产 1,009 万生产经营DVD 530 万元 51.04 51.04 是四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    52

    英电子

    有限公

    司（3）

    司 元 机、DVD 解码机

    芯、DVD 刻录机

    及配件、车载

    DVD 机、DVB

    机、AV 输出板、

    电脑及配件、手提

    电脑、手机主板及

    配件等

    其他方式取得的子公司

    深圳市

    昆腾电

    器有限

    公司

    （4）

    有限公

    司

    深圳市 生产 400万元

    数字音、视频产品

    的技术开发与销

    售；销售自行研发

    的软件产品和相关

    技术咨询及国内商

    业、物资供销业

    （ 不含专营、专

    控、专卖商品）等

    204 万元 51 51 是四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    53

    （1）详见附注六（三）1，四川迪佳通电子有限公司。

    （2）深圳全星电器有限公司（以下简称全星电器公司）是经深圳市人民政府[商外资粤深

    福合资字（2005）0035 号]批准证书及深圳市福田区经济贸易局[深福经贸资复（2005）0524

    号]《关于设立合资企业“深圳全星电器有限公司”的批复》批准，由深圳九洲电子有限公司

    （以下简称九洲电子公司）和香港全星电子技术有限公司（外资方，香港企业）合资设立的

    中外合资企业，于2005 年7 月6 日正式成立，取得深圳市工商行政管理局核发的注册号为企

    合粤深总字第111066 号的企业法人营业执照。注册资本和实收资本均为人民币500.00 万

    元，其中九洲电子公司以现金出资人民币300.00 万元，占注册资本的60.00%，该出资经深

    圳中法会计师事务所[深中法外验字（2005）第080 号]验证；香港全星电子技术有限公司以

    无形资产工业产权作价出资100.00 万元、以美元折合人民币出资100.00 万元合计出资200.00

    万元，占注册资本的40.00%，该出资经深圳中法会计师事务所[深中法外验字（2005）第092

    号]验证。2008 年7 月14 日，经九洲集团公司董事会决议，同意九洲电子公司将其持有全星

    电器公司60%的股权转让给深圳九洲电器。2008 年7 月14 日，深圳九洲电器与九洲电子公

    司签订股权转让协议，深圳九洲电器同意受让九洲电子公司持有全星电器公司60%的股权，

    股权转让价格根据深圳市国友大正资产评估有限公司出具的[国友大正评报字（2008）第

    A047 号]《资产评估报告书》，作价713.93 万元。该项股权转让经绵阳市政府国资委绵国资

    产【2008】47 号文件批准。2008 年9 月2 日办理了工商变更登记手续。

    （3）深圳智英电子有限公司（以下简称智英电子公司）是经深圳市人民政府以商外资粤

    深合资字（1999）0102 号批准证书，由深圳市智英实业发展有限公司和（加拿大）爱迪泰国

    际信息科技系统有限公司合资设立的中外合资企业，于1999 年6 月3 日正式成立，取得深圳

    市工商行政管里局核发的注册号为企合粤深总字第108745 号的企业法人营业执照。智英电子

    公司成立时的注册资本为人民币200.00 万元，其中中方深圳市智英实业发展有限公司出资

    100.00 万元，占注册资本的50.00%，外方（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有限公司持有

    100.00 万元，占注册资本的50.00%，该出资情况经深圳高信会计师事务所[深高会外验字

    （1999）第080 号]验证。2001 年，智英电子公司增资394.00 万元（全部由（加拿大）爱迪

    泰国际信息科技系统有限公司以设备方式投入），注册资本由200.00 万元变更为594.00 万

    元，其中中方深圳市智英实业发展有限公司持有100.00 万元，占注册资本的16.84%；外方

    （加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有限公司持有494.00 万元，占83.16%。其变更情况经

    深圳东海会计师事务所[深东海验字（2001）第116 号]验证。经智英电子公司2006 年1 月5

    日股东会决议，增加注册资本415.00 万元（全部由深圳市智英实业发展有限公司以货币资金

    方式投入），变更后的注册资本为1,009.00 万元，其中深圳市智英实业发展有限公司出资为四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    54

    515.00 万元，占注册资本的51%；（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有限公司出资为

    494.00 万元，占49%。该资本的变更情况经深圳正中会计师事务所[深正中内验报字（2006）

    第032 号]验证。

    2006 年4 月，（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有限公司将其出资494.00 万元转让给

    （香港）深圳智英电子有限公司。2006 年6 月，深圳市九洲信息技术科技有限公司（深圳九

    洲电器原名）出资530.00 万元收购智英电子公司原股东深圳市智英实业发展有限公司51％

    （即515 万元）的股权。上述股权转让工商变更手续于2006 年6 月末办理完毕。公司经营范

    围为：生产经营新型电子元器件、电子设备及零件加工。注册地址为深圳市宝安区沙井街道

    步涌同富裕工业园大田小区1 至3 号的2 至3 号。

    （4）深圳市昆腾电器有限公司是深圳九洲电器和深圳市昆腾数码科技有限公司（以下简

    称昆腾数码科技公司）共同投资组建，于2007 年8 月2 日正式成立，经营范围为数字音、视

    频产品的技术开发与销售、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），注册资

    本为400 万元，其中：深圳九洲电器出资204 万元，占51%；昆腾数码科技公司出资196 万

    （其中现金出资146 万元、技术出资50 万元），占49%。根据公司章程规定，昆腾数码科技

    公司自该公司成立起两年内分两次缴足注册资本金。首期实收资本254 万元，其中深圳九洲

    电器出资204 万元，昆腾数码科技公司出资50 万。上述首期出资情况已经深圳税博会计师事

    务所[深税博验字（2007）52 号]验证，2008 年3 月13 日收到股东深圳市昆腾数码科技有限公

    司第二期缴纳的注册资本合计人民币146 万，已由深圳税博会计师事务所[深税博验字

    （2008）23 号]验证。公司注册地址为深圳市福田区深南大道6013 号中国有色大厦1701、

    1702 房，法定代表人为谢拥军。

    （5）报告期内合并财务报表合并范围的变化：

    由于同一控制下企业合并导致深圳九洲电器从2007 年起将迪佳通公司和全星电器公司纳

    入合并报表范围，包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和股东权益变动表。

    （五）报告期内合并财务报表合并范围的变化

    本报告期内，公司完成资产重组，换入九州股份69.66%的股权和深圳九洲电器93.85%

    的股权，同时换出湖山电器49%的股权。本财务报告期，纳入合并财务报表的范围的子公司

    在原有翔成电子公司和福瑞祥电子基础上，新增九州股份和深圳九洲电器。

    （六）合并财务报表编制方法四川湖山电子股份有限公司合并财务报表附注

    2010年1月1日至2010年6月30日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    55

    公司对纳入合并范围的子公司日常采用成本法核算，编制合并财务报表时，根据本公司

    的持股比例及各子公司当期实现的净利润及其他所有者权益项目的变动按权益法进行调整。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在

    抵销母公司权益性投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易

    及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东

    权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    编制合并资产负债表时，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整

    合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表

    的年初数。母公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的年初数。

    编制合并利润表，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司

    合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表并调整比较利润表的上年同期

    数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、

    利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费

    用、利润纳入合并利润表。

    编制合并现金流量表时，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该

    子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并

    增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报

    告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和

    会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    56

    八、合并会计报表主要项目注释

    注1、货币资金

    类别

    期末账面余额 年初账面余额

    原币 汇率 （折）人民币原币 汇率 （折）人民币

    库存现金 996,687.63 930,951.35

    其中：人民币 928,421.97 860,791.52

    美元 4,662.00 6.7909 31,659.18 6,353.00 6.8282 49,908.79

    港元 20,100.00 0.8724 17,535.04 22,999.48 0.8805 20,251.04

    欧元 2,305.82 8.2710 19,071.44

    银行存款 366,102,007.64 452,554,815.83

    其中：人民币 334,778,037.19 366,622,701.02

    美元 4,601,235.90 6.7909 31,255,397.90 12,575,451.96 6.8282 85,932,082.22

    港元 531.97 0.8724 464.09 26.86 0.8805 23.65

    欧元 0.88 8.2710 7.28 0.88 9.7971 8.94

    其他货币资金 76,857,389.20 58,740,348.42

    其中：人民币 76,857,389.20 58,740,348.42

    合计 443,956,084.47 512,226,115.60

    （1）货币资金期末余额较年初余额减少68,270,081.13 元，减少13.33%。

    （ 2）货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金61,031,952.73 元，保函保证金

    4,319,611.05 元，外埠存款889,842.67 元。

    （3）本期末货币资金中外币折算情况如下：

    币别 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    美元 4,605,897.90 6.8282 31,287,057.08

    港元 20,631.97 0.8805 17,999.13

    欧元 2,306.70 9.7971 19,078.72

    合计 31,324,134.93四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    57

    注2、应收票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 16,714,359.20 21,940,832.25

    （1）应收票据期末账面余额比年初减少5,226,473.05 元，主要原因是本期贴现及票据

    到期承兑及转让所致。

    （2）年末已经背书给他方但尚未到期的票据（前五大金额）：

    票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额

    银行承兑汇票 重庆有线电视网络有限公司 2010-3-19 2010-9-19 2,898,960.00

    银行承兑汇票 重庆有线电视网络有限公司 2010-3-19 2010-9-19 2,778,000.00

    银行承兑汇票 重庆有线电视网络有限公司 2010-2-11 2010-8-11 1,143,000.00

    银行承兑汇票 重庆有线电视网络有限公司 2010-2-11 2010-8-11 1,143,000.00

    银行承兑汇票 重庆有线电视网络有限公司 2010-4-26 2010-10-26 1,143,000.00

    合计 9,105,960.00

    注3、应收账款

    （1）应收账款风险分类四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    58

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    项目 期末金额 年初金额

    金额 比例坏账准备 金额 比例坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1-2 年 173,200.50 3.78 173,200.50 173,200.50 3.78 173,200.50

    2-3 年

    3 年以上 4,407,318.51 96.22 4,407,318.51 4,407,318.51 96.22 4,407,318.51

    合计 4,580,519.01 100.00 4,580,519.01 4,580,519.01 100.00 4,580,519.01

    （3）本期无坏账转回的情形。

    （4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

    单位名称 期末金额 年初金额

    欠款金额 计提坏账 欠款金额 计提坏账

    四川九洲电器集团有限责任公司 37,682.50 - 165,570.92 -

    合计 37,682.50 - 165,570.92 -

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    项目

    期末金额 年初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例金额 比例金额 比例金额 比例

    单项金额

    重大的应

    收账款

    557,756,029.39 79.11 12,761,313.20 2.29 524,763,662.32 87.96 10,892,830.52 2.08

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    4,580,519.01 0.65 4,580,519.01 100.00 4,580,519.01 0.77 4,580,519.01 100.00

    其他单项

    金额不重

    142,702,112.30 20.24 5,420,039.19 3.80 67,237,723.72 11.27 1,647,245.81 2.45

    合计 705,038,660.70 100 22,761,871.40 3.23 596,581,905.05 100.00 17,120,595.34 2.87四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    59

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 账龄

    所占比

    例(%)

    Perception digital（Hongkong）Lim Ltd 客户 71,212,656.90 1 年以内 10.10

    云南省广播电视局 客户 59,700,089.57 1 年以内 8.47

    Globalsat International 客户 58,762,397.37 1 年以内 8.33

    广西壮族自治区广播电影电视局 客户 42,491,711.00 1 年以内 6.03

    广东有线广播电视网络股份有限公司 客户 39,549,950.00 1 年以内 5.61

    合计 271,716,804.84 38.54

    注4、预付款项

    （1） 预付款项期末余额、账龄如下：

    账龄 期末账面余额年初账面余额

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 44,316,616.52 91.44 33,844,236.78 89.08

    1-2 年 1,002,423.01 2.07 1,002,423.01 2.64

    2-3 年 2,921,618.63 6.03 2,921,618.63 7.68

    3 年以上 226,275.42 0.47 226,275.42 0.60

    合计 48,466,933.58 100 37,994,553.84 100.00

    （2）预付账款本期末账面余额较年初账面余额增加10,472,379.74 元，增加 27.56%。

    （3）预付款项期末余额中无持有公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）预付款项前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 账龄

    所占比

    例(%)

    九洲控股有限责任公司 关联方 31,059,073.23 1 年以内 64.08

    HUA RUI ELECTONICS 供应商 2,682,279.19 1 年以内 5.53

    江苏兴达电子公司 供应商 1,996,125.00 1 年以内 4.12

    APE(HK) CO,.LIMITED 供应商 1,248,581.74 1 年以内 2.58

    深圳市奥琪微电子科技有限公司 供应商 1,138,500.00 1 年以内 2.35

    合计 38,124,559.16 78.66

    注5、其他应收款

    （1）其他应收款风险分类四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    60

    项目

    期末金额 年初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    32,777,894.56 34.15 517,302.20 1.58 29,411,386.65 42.75 452,400.79 1.54

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    241,269.57 0.25 241,269.57 100.00 241,269.57 0.35 241,269.57 100.00

    其他单项

    金额不重

    大的其他

    应收款

    62,971,679.30 65.60 2,180,752.85 3.46 39,152,094.34 56.90 2,242,302.67 5.73

    合计 95,990,843.43 100.00 2,939,324.62 3.06 68,804,750.56 100.00 2,935,973.03 4.27

    其他应收款期末余额较年初余额增加2,7182,741.28 元，增长41.27%。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    项目 期末金额年初金额

    金额 比例坏账准备金额比例坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1-2 年 52,754.37 21.87 52,754.37 52,754.37 21.87 52,754.37

    2-3 年 - - - - - -

    3 年以内 188,515.20 78.13 188,515.20 188,515.20 78.13 188,515.20

    合计 241,269.57 100 241,269.57 241,269.57 100 241,269.57四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    61

    （3）本年度无坏账准备转回的情形。

    （4）本年度无核销的其他应收款。

    （5）年末其他应收款中无含持公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公

    司关系

    金额 账龄 所占比例

    （%）

    性质或内容

    灾后重建履约保证金 10,092,566.70 1 年以内

    10.85 投标保证金

    松诺普科技自动化有限

    公司

    6,476,671.44 1 年以内

    6.96 往来款

    云南楚雄、大理、丽江

    等地直播星项目安调费

    5,992,742.23 1 年以内6.44 往来款

    直播卫星项目费及三台

    灾后重建项目工程进度

    款

    4,654,645.47 1 年以内5.00 往来款

    浙江温州、临海、义

    乌、长兴等机顶盒投标

    保证金

    3,779,778.79 1 年以内4.06 投标保证金

    合计 30,996,404.63 33.31

    注6、存货

    （1）存货按种类列示如下：

    项目

    期末金额 年初金额

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 240,513,197.20 7,966,861.55 232,546,335.65 237,483,932.57 7,975,477.19 229,508,455.38

    库存商品 154,210,675.64 1,186,565.00 153,024,110.64 112,035,011.96 1,191,194.36 110,843,817.60

    发出商品 70,951,735.45 1,713,671.44 69,238,064.01 62,507,065.55 1,713,671.43 60,793,394.12

    委托加工物资 13,540,180.85 1,477.46 13,538,703.39 3,822,030.38 1,477.46 3,820,552.92

    生产成本 59,944,176.22 147,383.12 59,796,793.10 61,822,294.59 169,235.63 61,653,058.96

    自制半成品 10,488,629.36 749,821.45 9,738,807.91 13,265,799.34 753,751.98 12,512,047.36

    合计 549,648,594.72 11,765,780.02 537,882,814.70 490,936,134.39 11,804,808.05 479,131,326.34

    （2） 存货跌价准备四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    62

    项目 年初金额 本年增加

    本年减少

    期末金额

    转回 其他转出

    原材料 7,975,477.19 8,615.64 7,966,861.55

    库存商品 1,191,194.36 4,629.36 1,186,565.00

    发出商品 1,713,671.43 1,713,671.43

    委托加工物资 1,477.46 1,477.46

    生产成本 169,235.63 25,783.03 143,452.60

    自制半成品 753,751.98 753,751.98

    合计 11,804,808.05 39,028.03 11,765,780.02

    注7、其他流动资产

    项目 期末金额 年初金额 款项性质

    待摊模具费 3,367.52 模具费

    中介年费 126,666.69 266,666.68 支付2009 年9 月到2010 年8 月律师费

    装修费 196,416.66 装修费

    CI+套件软件费用及年费 268,996.04 421,566.76 软件费用及年费

    合计 595,446.91 839,756.30

    注7、持有至到期投资

    项目 期末金额 年初金额

    绵阳市商业银行2009年次级债券 10,000,000.00 10,000,000.00

    合计 10,000,000.00 10,000,000.00

    本公司于2009 年12 月30 日从绵阳市商业银行购进南京银行股份有限公司发行的2009

    年次级债券，购进债券面值1000 万元整，本期债券为10 年期固定利率品种，债券发行日为

    2009 年12 月28 日，缴款日和起息日为2009 年12 月30 日，发行价100 元/百元面值， 固定

    利率是6.1%。

    注7、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算的长期股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    63

    项目 期末金额 年初金额

    按权益法核算的长期股权投资 260,009.37

    长期股权投资合计 1,660,009.37 1,660,009.37

    减：长期股权投资减值准备 260,009.37

    长期股权投资价值 1,400,000.00 1,400,000.00

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股比

    例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    初始金额 年初金额

    本年

    增加

    本年

    减少

    年末金额

    本年

    现金

    红利

    成本法核算

    成都九洲电子信息系统有限

    责任公司

    1.6 1.6 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00

    江苏神剑数码科技有限公司 5 5 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00

    小计 1,400,000.00 1,400,000.00 - - 1,400,000.00

    合计 1,400,000.00 1,400,000.00 - - 1,400,000.00

    （3）对合营企业、联营企业投资

    被投资单位名称 企业 注册地 法人 业务 注册 持股 表决权比例

    联营企业

    云南九洲视通宽带信息

    技术有限公司

    有限责

    任公司

    云南 于爱和 300 38 38

    （4）长期股权投资的减值准备：

    被投资公司名称

    与母公

    司关系

    出资比例

    投资

    期限

    核算

    方法

    期末账面金额 减值准备

    云南九洲视通宽带信息技术有限公司 联营38.00% 长期权益法260,009.37 260,009.37

    公司初始投资114 万元，出资比例38%，采用权益法核算，已经全额计提减值准备，

    截止本期末账面价值为零。

    注8、投资性房地产

    按成本计量的投资性房地产四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    64

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    原价 220,558,820.40 220,558,820.40

    房屋、建筑物 187,644,514.52 187,644,514.52

    房屋装修支出 32,914,305.88 32,914,305.88

    土地使用权

    累计折旧和累计摊销 16,477,130.48 4,270,619.52 20,747,750.00

    房屋、建筑物 8,744,531.59 2,275,189.74 11,019,721.33

    房屋装修支出 7,732,598.89 1,995,429.78 9,728,028.67

    土地使用权

    账面净值 204,081,689.92 199,811,070.40

    房屋、建筑物 178,899,982.93 176,624,793.19

    房屋装修支出 25,181,706.99 23,186,277.21

    土地使用权

    减值准备

    房屋、建筑物

    房屋装修支出

    土地使用权

    账面价值 204,081,689.92 199,811,070.40

    房屋、建筑物 178,899,982.93 176,624,793.19

    房屋装修支出 25,181,706.99 23,186,277.21

    土地使用权

    未办妥产权证书的投资性房地产：无

    注9、固定资产

    （1） 固定资产明细表

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、原价合计 385,274,991.67 5,357,585.66 1,510,218.56 389,122,358.77

    其中：房屋、建筑物 143,416,286.22 143,416,286.22

    固定资产装修 9,068,227.14 9,068,227.14四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    65

    专用设备 66,315,398.62 432,115.14 54,885.00 66,692,628.76

    电子设备 41,096,164.55 3,033,562.29 230,330.21 43,899,396.63

    通用设备 120,626.37 18,529.92 139,156.29

    办公设备 565,419.63 13,205.12 19,800.00 558,824.75

    运输设备 4,459,464.16 206,139.57 35,000.00 4,630,603.73

    机器设备 99,895,727.95 1,654,033.62 101,549,761.57

    仪器仪表 18,761,478.75 18,761,478.75

    其他设备 1,576,198.28 1,170,203.35 405,994.93

    二、累计折旧合计 101,196,355.36 15,129,660.68 829,743.72 115,496,272.32

    其中：房屋、建筑物 13,694,129.97 2,303,847.71 15,997,977.68

    固定资产装修 1,103,789.83 422,617.59 1,526,407.42

    专用设备 23,888,938.05 3,800,490.61 19,868.31 27,669,560.35

    电子设备 19,769,487.59 4,474,900.62 90,200.08 24,154,188.13

    通用设备 47,083.12 12,060.57 59,143.69

    办公设备 481,652.27 1,943.17 479,709.10

    运输设备 1,792,429.23 167,678.07 13,286.34 1,946,820.96

    机器设备 29,993,626.58 3,305,574.45 33,299,201.03

    仪器仪表 9,527,085.97 632,624.46 10,159,710.43

    其他设备 898,132.75 9,866.60 704,445.82 203,553.53

    三、固定资产减值准备合计 168,223.25 168,223.25

    其中：房屋、建筑物

    固定资产装修

    专用设备 20,477.13 20,477.13

    电子设备 147,746.12 147,746.12

    通用设备

    办公设备

    运输设备

    机器设备

    仪器仪表

    其他设备

    四、固定资产账面价值合计 283,910,413.06 273,457,863.20

    其中：房屋、建筑物 129,722,156.25 127,418,308.54

    固定资产装修 7,964,437.31 7,541,819.72四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    66

    专用设备 42,405,983.44 39,002,591.28

    电子设备 21,178,930.84 19,597,462.38

    通用设备 73,543.25 80,012.60

    办公设备 83,767.36 79,115.65

    运输设备 2,667,034.93 2,683,782.77

    机器设备 69,902,101.37 68,250,560.54

    仪器仪表 9,234,392.78 8,601,768.32

    其他设备 678,065.53 202,441.40

    （2）本期固定资产原值增加5,357,585.66 元。

    （3）固定资产原值本期减少1,510,218.56 元。

    （4）固定资产期末账面余额中无抵押和对外提供担保的情况。

    （5）固定资产期末无未办妥产权证书的固定资产。

    注10、无形资产

    项目类别 年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    原价合计 18,998,768.80 11,363.25 1,741,666.59 17,268,465.46

    土地使用权 7,042,955.96 0.00 0.00 7,042,955.96

    专有技术 8,425,000.00 0.00 1,741,666.59 6,683,333.41

    软件 3,530,812.84 11,363.25 0.00 3,542,176.09

    累计摊销额合计 7,689,832.94 697,290.29 1,691,666.61 6,695,456.62

    土地使用权 353,513.13 141,516.81 0.00 495,029.94

    专有技术 5,066,270.12 321,250.02 1,691,666.61 3,695,853.53

    软件 2,270,049.69 234,523.46 0.00 2,504,573.15

    减值准备合计

    土地使用权

    专有技术

    软件

    账面价值合计 11,308,935.86 10,573,008.84

    土地使用权 6,689,442.83 6,547,926.02

    专有技术 3,358,729.88 2,987,479.88

    软件 1,260,763.15 1,037,602.94四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    67

    注11、长期待摊费用

    项目 年初金额 本年

    增加

    本年摊销 本年其

    他减少

    期末金额 其他

    减少

    保理业务利息支出* 5,594,406.30 1,594,009.80 4,000,396.50

    固定资产装修** 3,029,960.02 386,803.38 2,643,156.64

    房屋装修 2,396,785.66 885,006.00 1,511,779.66

    合计 11,021,151.98 2,865,819.18 8,155,332.80

    *深圳九洲电器与中信银行广州分行签订国内综合保理业务，根据保理协议约定，深圳

    九洲电器转让债权给中信银行广州分行，将来债权由中信银行广州分行收取，转让费用按

    同期借款利率一次性支付，由于债权收回的风险并未转移，深圳九洲电器将该项业务视为

    以债权抵押的借款业务处理，先期支付的借款利息在还款期内按利率和借款本金计算摊

    销。期末保理利息余额为未摊销完的保理业务利息支出。

    **本期固定资产装修系智英电子公司租入房屋装修费转入增加所致。

    注12、递延所得税资产

    (1) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末金额年初金额

    递延所得税资产

    资产减值准备 6,149,978.59 6,166,957.41

    可抵扣亏损

    预计负债

    合计 6,149,978.59 6,166,957.41

    递延所得税负债

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

    合计 6,149,978.59 6,166,957.41

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项目 期末金额年初金额

    可抵扣暂时性差异四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    68

    项目 期末金额年初金额

    可抵扣亏损 14,313,348.14 14,313,348.14

    合计 14,313,348.14 14,313,348.14

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    项目 期末金额年初金额备注

    2010 年 1,531,384.23 1,531,384.23

    2011 年 216,180.44 216,180.44

    2013 年 2,625,132.02 2,625,132.02

    2014 年 9,940,651.45 9,940,651.45

    合计 14,313,348.14 14,313,348.14

    注13、资产减值准备

    项目 年初 本期增本期减少额 期末账面余

    账面余额加额转回其他转出 额

    一、坏账准备 20,056,568.37 5,683,392.53 38,764.88 25,701,196.02

    二、存货跌价准备 11,804,808.05 39,028.03 11,765,780.02

    三、可供出售金融资产

    四、持有至到期投资减

    五、长期股权投资减值260,009.37 260,009.37

    六、投资性房地产减值

    七、固定资产减值准备168,223.25 168,223.25

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减

    十一、油气资产减值准

    十二、无形资产减值准

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 32,289,609.04 5,683,392.53 77,792.91 260,009.37 37,635,199.29

    注14、所有权受到限制的资产：无。

    注15、短期借款

    借款类别 期末金额年初金额

    质押借款* 5,121,000.00 10,125,416.28四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    69

    借款类别 期末金额年初金额

    抵押借款 -

    保证借款** 268,975,381.85 334,821,709.87

    信用借款*** 60,000,000.00 10,000,000.00

    委托借款 -

    保理借款**** 43,995,222.28 45,360,550.00

    进口押汇 -

    合计 378,091,604.13 400,307,676.15

    *（1）2010 年6 月23 日，子公司深圳翔成电子科技有限公司与中国工商银行深圳弘雅

    支行签订《出口发票融资业务总协议》，约定贷款期限从2009 年6 月23 日起至2010 年8

    月2 日止，贷款金额为75 万美元。

    **（2）2009 年5 月4 日，由九洲集团公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签

    订《综合融资额度保证合同》（合同编号：保2009 综428018R），合同约定九洲集团公司

    对本公司子公司福瑞祥电子公司不超过人民币8,200.00 万元的综合融资额度（合同编号：借

    2009 综合428018R）提供保证。截止2010 年06 月30 日，取得保证借款52,556,963.85 元。

    **（3）2009 年11 月27 日，福瑞祥电子公司与交通银行股份有限公司深圳彩田支行签

    订《综合授信合同》（编号：交银深4431702009C000000300），综合授信合同约定：综合

    授信额度为人民币贰亿元整，授信品种包括人民币流动资金贷款（分类额度伍千万元

    整）、开立担保函、开立进口信用证、进口押汇、进口代收融资、进口汇出款融资、出口

    押汇、出口发票融资；授信期限为2009 年11 月26 日至2010 年11 月26 日。同日（2009 年

    11 月27 日）九洲集团公司与交通银行股份有限公司深圳彩田支行签订《最高额保证合同》

    （编号：交银深4431702009B100000300），为前述综合授信合同提供最高债权本金为人民

    币贰亿元整的担保。截止2010 年06 月30 日，取得保证借款77,299,418.00 元。

    **（4）2010 年4 月1 日，九州股份公司与中国工商银行绵阳分行签订流动资金借款合

    同（编号：2010 年涪城字0023 号），借款金额人民币5,000.00 万元，期限2010 年4 月1 日

    至2010 年12 月1 日。九洲集团公司与中国工商银行绵阳分行签订的最高额为人民币

    5,000.00 万的最高额保证合同（2010 年涪城（保）字0001 号）为其提供担保，担保的期限

    为2010 年2 月12 日至2011 年2 月11 日内所提供的借款。

    **（5）2009 年7 月28 日九州股份公司与中国建设银行绵阳分行签订的外汇资金借款

    合同（编号：2009 汇贷005 号），借款金额500.00 万美元，期限2009 年7 年27 日至2010

    年7 月26 日，该借款在编号为建绵公2008（高保）06 号的《最高额保证合同》担保范围之

    内；是由九洲集团公司为九州股份公司提供担保。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    70

    **（6）2010 年6 月福润得数码公司与中国银行绵阳分行签订人民币短期借款合同（编

    号2010 年绵短贷字第011 号），借款金额人民币500.00 万元。九洲集团公司与中国银行绵

    阳分行签订的最高额保证合同（2010 年绵（最）保字006 号）为其提供担保，期限2010 年

    6 月1 日至2011 年5 月31 日，最高额担保额人民币1000 万元。

    **（7）深圳市中小企业信用担保中心有限公司的兴银深华保证字（2009）第0050 号的

    《保证合同》，为深圳九洲公司向兴业银行深圳华侨城支行借款人民币2,000.00 万元提供担

    保。

    **（8）2009 年12 月深圳九洲公司与交通银行深圳彩田支行签订的《综合授信项下流

    动资金贷款额度使用申请书》借款5,000.00 万元，期限为2009 年12 月15 日至2010 年12

    月15 日，九洲集团公司为该借款向交通银行深圳彩田支行提供担保。在2010 年6 月提前归

    还交通银行贷款2000.00 万元，截止2010 年6 月30 日深圳九洲公司向交通银行深圳彩田支

    行借款余额为人民币3000.00 万元。

    ***（9）2009 年12 月24 日九州股份公司与绵阳商业银行城郊支行签订的借款合同

    （编号：03002009 年城郊字第20100181 号），借款金额人民币1,000.00 万元，期限2009

    年12 月24 日起至2010 年12 月23 日止。

    ***（10）2010 年6 月28 日九州股份公司与绵阳商业银行城郊支行签订的借款合同

    （编号：03002010 年城郊字第20100821 号），借款金额人民币5,000.00 万元，期限2010

    年6 月28 日起至2010 年12 月27 日止。

    ****（11）2008 年8 月，深圳九洲公司与中信银行广州分行签订国内综合保理业务，

    根据保理协议约定，深圳九洲公司转让债权给中信银行广州分行，该债权以后由中信银行

    广州分行收取，保理期限为4.5 年，转让费用按同期借款利率即年利率为7.74%一次性支

    付，由于债权收回的风险并未转移，深圳九洲公司将该项业务视为以债权抵押的借款业务

    处理。截止2010 年6 月30 日，深圳九洲公司转让的应收广东有限广播电视网络股份有限公

    司款项余额为39,211,550.00 元。

    ****（12）2010 年3 月20 日福润得数码公司与中国银行绵阳分行签订《出口商业发票

    贴现协议》（编号：2010 年商贴字001 号），核定最高贴现额度人民币500 万元，额度有

    效期2011 年1 月6 日。2010 年3 月20 日福润得数码公司出口商业发票贴现323,369.00 美

    元，收到贴现款人民币2,203,695.06 元。根据协议约定，福润得数码公司转让债权给中国银

    行绵阳分行，债权以后由中国银行绵阳分行收取，由于债权收回的风险并未转移，福润得

    数码公司将该项业务视为以债权抵押的借款业务处理。

    ****（13）2010 年5 月27 日福润得数码公司与中国银行绵阳分行签订《出口商业发票

    贴现协议》（编号：2010 年商贴字002 号），核定最高贴现额度人民币500 万元，额度有

    效期2011 年1 月6 日。2010 年3 月31 日福润得数码公司出口商业发票贴现378,295.78 美四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    71

    元，收到贴现款人民币2,579,977.22 元。根据协议约定，福润得数码公司转让债权给中国银

    行绵阳分行，债权以后由中国银行绵阳分行收取，由于债权收回的风险并未转移，福润得

    数码公司将该项业务视为以债权抵押的借款业务处理。

    截止2010 年6 月30 日无已到期未偿还的短期借款。

    注16、应付票据

    票据种类 期末金额年初金额

    银行承兑汇票 139,118,679.63 111,377,400.10

    商业承兑汇票

    合计 139,118,679.63 111,377,400.10

    （1）应付票据期末余额比上年末增加27,741,279.53 元，增长24.91%。

    （2）应付票据期末账面余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位款项。

    注17、应付账款

    （1）应付账款

    项目 期末金额年初金额

    合计 860,505,209.99 557,340,325.19

    其中：1 年以上 33,140,872.24 33,360,872.24

    应付账款期末余额较年初余额增加303,164,884.80 元，增长54.39%。

    （2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    单位名称 期末金额年初金额

    四川九洲电器集团有限责任公司 82,824.89 18,264.95

    注18、预收款项

    （1）预收款项

    项目期末金额年初金额

    合计29,155,961.44 211,173,925.12

    其中：1 年以上 11,277,833.86 31,087,013.41

    （2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    72

    单位名称 期末金额年初金额

    四川九洲电器集团有限责任公司 - 743,434.00

    合计 - 743,434.00

    注19、应付职工新酬

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    一、工资、奖金、津贴、和补贴 6,092,921.39 110,529,376.92 112,309,054.45 4,313,243.86

    二、职工福利费 130,257.14 1,845,617.75 1,975,874.89 0.00

    三、社会保险费 6,560,060.44 4,489,345.15 6,642,400.49 4,407,005.10

    其中:1、医疗保险费 740,247.35 1,091,953.32 833,861.66 998,339.01

    2、基本养老保险费 4,303,287.94 3,037,217.86 4,525,933.97 2,814,571.83

    3、年金缴费 145,620.80 144,172.54 1,448.26

    4、失业保险费 1,348,430.61 85,641.25 195,515.08 1,238,556.78

    5、工伤保险费 -18,383.78 81,650.16 129,197.87 -65,931.49

    6、生育保险费 185,406.92 47,261.76 813,719.37 -581,050.69

    7、其它保险 1,071.40 0.00 0.00 1,071.40

    四、住房公积金 4,285,153.03 571,551.04 1,015,845.28 3,840,858.79

    五、工会经费和职工教育经费 7,709,156.22 914,041.31 1,048,133.59 7,575,063.94

    六、非货币性福利

    七、其解除劳动关系给予的补偿 79,496.70 79,496.70

    八、其他

    合计 24,777,548.22 118,429,428.87 123,070,805.40 20,136,171.69

    注20、应交税费

    项目期末金额年初金额

    增值税 -38,694,036.06 -19,875,025.52

    营业税 1,901,350.64 1,783,321.16

    企业所得税 4,093,638.89 2,796,706.13

    个人所得税 131,195.50 410,172.93

    印花税 -23,410.90 130,855.60

    城市维护建设税 60,254.83 -9,453.74

    房产税 83,421.65 296,659.41

    土地使用税 177,767.98 -41,264.19

    教育费附加 79,056.61 201,810.47四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    73

    代扣代缴个人所得税 254,870.39 17,648.04

    堤围费 -

    其他税费 9,272.11 25,526.27

    合计 -31,926,618.36 -14,263,043.44

    注21、应付股利

    单位名称 期末金额 年初金额备注

    自然人股40,855.64 62,041.28 主要为子公司九州光电子公司及福润德数码公司应付少数

    股东股利

    公司股东 879,200.00 -- 股份公司本部应付股东2009 年股利

    合计 920,055.64 62,041.28

    注22、其他应付款

    （1）其他应付款

    项目 期末金额年初金额

    合计 57,903,352.28 70,755,357.15

    其中：1 年以上 7,901,330.68 15,917,315.53

    （2）本期末其他应付款较年初余额减少8,015,984.85 元，下降50.36%。账龄超过1 年

    的大额其他应付款未偿还的原因系收取的房屋租赁保证金等。

    （3）应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    单位名称 期末金额年初金额

    四川九洲电器集团有限责任公司 1,976,493.18 2,714,880.53

    合计 1,976,493.18 2,714,880.53

    注23、长期借款

    借款类别期末金额年初金额

    保证借款* 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 50,000,000.00 50,000,000.00

    *九洲集团公司与中国进出口银行签订的《（2009）进出银（蓉卖信保）字第108 号保

    证合同》，九洲集团公司为迪佳通公司与中国进出口银行成都分行自2009 年6 月30 起贷款

    期限为24 个月的借款人民币5,000.00 万元提供担保，截止2010 年6 月30 日借款人民币

    50,000,000.00 元。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    74

    注24、其他非流动负债

    项目 期末余额年初余额

    政府补助－递延收益 31,393,166.66 27,381,666.66

    注25、股本

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少* 期末账面余额

    一、有限售条件股份

    1、国家股

    2、国有法人股 57,958,183.00 57,958,183.00

    3、其他内资股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    有限售条件股份合计 57,958,183.00 57,958,183.00

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 132,035,903.00 132,035,903.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他股份

    无限售条件股份合计 132,035,903.00 132,035,903.00

    三、股份总数 132,035,903.00 57,958,183.00 189,994,086.00

    注26、资本公积

    项目 年初金额本年增加本年减少期末金额

    股权投资准备 20,508,090.70 - - 20,508,090.70

    其他资本公积 488,310,753.42 - 65,674,515.84 422,636,237.58

    合计 508,818,844.12 - 65,674,515.84 443,144,328.28

    注27、盈余公积

    项目 年初账面余额 本期增加本期减少期末账面余额

    法定盈余公积 22,532,729.84 - - 22,532,729.84

    任意盈余公积 9,082,416.84 - - 9,082,416.84四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    75

    合计 31,615,146.68 - - 31,615,146.68

    注28、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 27,955,779.59

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润 27,955,779.59

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,871,640.72

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 879,200.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 46,948,220.31

    注29、营业收入及营业成本

    项目 本期金额 上年同期

    主营业务收入 1,700,973,377.62 215,512,238.22

    其他业务收入 11,147,878.94 897,712.38

    合计 1,712,121,256.56 216,409,950.60

    主营业务成本 1,525,193,845.20 199,528,363.50

    其他业务成本 10,724,426.54 543,198.85

    合计 1,535,918,271.74 200,071,562.35

    （1） 主营业务—按行业分类

    行业名称

    本期金额 上年同期

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电子产品行业 1,699,350,297.54 1,529,498,703.84 216,409,950.60 200,071,562.35

    物业管理 12,770,959.02 6,419,567.90

    合计 1,712,121,256.56 1,535,918,271.74 216,409,950.60 200,071,562.35

    （2） 主营业务—按产品分类

    产品名称

    本期金额 上年同期

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    劳务加工 14,264,969.72 16,327,700.72 5,093,854.88 5,834,921.24

    USB 150,827.16 111,073.42四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    76

    高频头 100,176,902.01 89,586,312.21 35,455,256.31 30,665,467.11

    远程 0.00 14,550.00 1,972,119.66 1,819,791.60

    耳机 64,338.47 54,479.17 499,883.17 440,104.78

    话筒 1,681,140.36 1,466,312.97 1,028,193.38 869,429.13

    数字机 61,886,544.74 54,344,031.59 23,211,361.49 19,668,631.30

    电源产品 42,801,453.45 37,088,481.32 16,053,247.32 13,423,363.03

    数码产品 350,310,734.19 348,562,763.74 131,388,642.24 126,154,653.65

    DVB-C 205,906,938.87 170,621,007.52

    DVB-S 311,791,433.15 289,944,458.36

    DVB-T 197,713,206.52 173,797,016.27

    卫星电视直播接收系统 236,849,235.56 198,027,511.76

    网络产品 19,496,054.08 16,537,204.63

    光电子产品 9,620,827.40 7,421,444.47

    数字调置器 48,200,112.22 44,119,016.04

    安装工程 7,710,254.18 617,097.54

    灾后重建 10,445,476.31 9,923,202.49

    物业管理 12,770,959.02 6,419,567.90

    其他 80,279,849.15 70,935,039.62 1,707,392.15 1,195,200.51

    合计 1,712,121,256.56 1,535,918,271.74 216,409,950.60 200,071,562.35

    （3） 主营业务—按地区分类

    地区名称 本期金额 上年同期

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内市场 672,288,924.99 552,234,299.49 20,096,164.65 16,947,894.40

    国外市场 1,039,832,331.57 983,683,972.25 196,313,785.95 183,123,667.95

    合计 1,712,121,256.56 1,535,918,271.74 216,409,950.60 200,071,562.35

    （4）公司前五名客户销售收入总额633,484,179.45 元，占本年全部销售收入总额的

    37.00%。

    注30、营业税金及附加

    项目 本期金额 上年同期 计缴标准

    营业税 1,442,643.63 - 5%

    城市维护建设税 883,193.68 62,515.35 7%

    教育费附加 451,721.84 53,747.43 3%

    地方教育费附加 113,201.92 6,076.15 1%

    合计 2,890,761.07 122,338.93四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    77

    注31、销售费用

    项目 本期金额 上年同期

    职工薪酬 9,256,631.98 994,279.21

    运杂费 9,293,888.52 680,887.69

    业务宣传费 668,862.00 180.00

    办公费 4,955.00 1,457.27

    水电费 105,508.42 15,082.06

    差旅费 2,604,693.55 101,358.17

    业务招待费 473,496.29 71,004.40

    房租及管理费 127,729.83 137,104.73

    通讯邮寄费 200,930.27 6,756.47

    售后服务维修费 1,596,817.93

    销售提成 554,860.38 1,782,632.98

    手册管理费 10,350.00 77,103.00

    报关商检费 289,573.13 247,337.24

    其他 25,004,315.84 78,383.07

    合计 50,255,550.71 4,194,643.18

    注32、管理费用

    项目 本期金额 上年同期

    职工薪酬 34,331,632.92 7,107,824.74

    社会保险 108,160.00

    办公费 1,105,944.80 268,107.53

    业务招待费 2,259,333.64 964,797.07

    差旅费 1,361,741.83 255,056.50

    通讯邮电费 273,820.35 250,863.54

    董事会费 50,470.41 87,618.47

    证券信息费 6,000.20 4,800.00

    聘请中介机构费 228,933.20 4,476.00

    折旧费 3,341,763.80 368,796.35

    无形资产摊销 701,200.54 368,294.42

    低耗品摊销 493,117.61 146,077.17

    装修摊销 924,289.34 1,218,567.76四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    78

    租赁费 2,822,507.36 1,573,197.49

    税金 350,564.36 171,284.34

    研发支出 26,913,228.47 2,223,560.53

    其他 9,853,488.51 856,714.08

    合计 85,126,197.34 15,870,035.99

    注33、财务费用

    项目 本期金额 上年同期

    利息支出 8,071,440.60 1,766,772.58

    减：利息收入 2,629,923.17 386,463.92

    加：汇兑损失 -1,035,629.63 -80,045.47

    加：其他支出（手续费等） 1,863,326.81 997,537.75

    合计 6,269,214.61 2,297,800.94

    注34、资产减值损失

    项目 本期金额 上年同期

    坏账损失 5,644,627.64 -582,987.50

    存货跌价损失 -39,028.03 105,427.75

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    生产性生物资产减值损失

    油气资产减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    合计 5,605,599.61 -477,559.75

    注35、投资收益

    投资收益来源

    项目 本期金额 上年同期

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 2,983,191.71四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    79

    项目 本期金额 上年同期

    处置长期股权投资产生的投资收益 506,744.09

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 76,059.08

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    合计 582,803.17 2,983,191.71

    注36、营业外收入

    项目 本期金额 上年同期

    非流动资产处置利得 125.81

    其中：固定资产处置利得 125.81

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助 2,926,095.45 69,129.00

    盘盈利得

    罚款 260,301.73

    其他 555,435.65 17,869.98

    合计 3,741,832.83 87,124.79

    注37、营业外支出

    项目 本期金额 上年同期

    非流动资产处置损失 148,403.23 5,445.49

    其中：固定资产处置损失 148,403.23 5,445.49

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    罚款支出 1,545.25 13,301.60

    对外捐赠

    盘亏损失

    其他 615.02

    合计 150,563.50 18,747.09四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    80

    38、所得税费用

    项目 本期金额 上年同期

    当年所得税 5,841,953.25 459,158.97

    递延所得税 -427,718.01 -1,670,742.63

    合计 5,414,235.24 -1,211,583.66

    注39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本年金额 上年金额

    归属于母公司股东的净利润 1 19,871,640.72 -1,245,192.45

    归属于母公司的非经常性损益 2 2,478,915.81 46,201.90

    归属于母公司股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 17,392,724.91 -1,291,394.35

    年初股份总数 4 132,035,903.00 132,035,903.00

    公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股等增加股份数

    （Ⅱ）

    6 57,958,183.00

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末

    的累计月数

    7

    因回购等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至年末的累计

    月数

    9

    缩股减少股份数 10

    报告期月份数 11

    发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 189,994,086.00 132,035,903.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1046 -0.0094

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0915 -0.0098

    已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息

    15

    转换费用 16

    所得税率 17

    认股权证、期权行权、可转换债券

    等增加的普通股加权平均数

    18

    稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-

    17)]÷(12+18)

    0.1046 -0.0094四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    81

    项目 序号 本年金额 上年金额

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-

    17)]÷(12+18)

    0.0915 -0.0098

    注40、现金流量表项目

    （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    政府补助 2,926,095.45

    罚款收入 260,301.73

    其他 35,576,740.76

    合计 38,763,137.94

    2）支付的其他与经营活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期金额

    办公费 978,636.16

    报关商检费 227,786.13

    财产保险费

    差旅费 108,160.00

    代垫款 54,754.16

    电话费 409,051.05

    董事会费 127,698.60

    广告宣传费 1,132,938.46

    交通费 7,169,362.10

    聘请中介机构费 3,398,828.20

    汽车使用费 2,812,470.29

    手册管理费 5,550.00

    售后维修费 1,596,817.93

    水电气费 393,379.01

    销售提成 5,676,179.10

    研发支出 9,022,279.19

    业务招待费 2,818,742.52

    银行手续费 136,463.65

    运杂费 6,835,508.34

    证券信息费 213,958.38

    租赁费 9,862,652.74

    其他 68,920,570.30四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    82

    项目 本期金额

    合计 121,901,786.30

    3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期金额

    利息收入 163,606.69

    合计 163,606.69

    （2）合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 24,815,498.73 -1,405,717.97

    加：资产减值准备 5,605,599.62 0.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,949,745.74 -477,559.75

    无形资产摊销 700,200.01 5,426,944.77

    长期待摊费用摊销 2,865,819.18 368,294.42

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 116,784.67 962,705.34

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 76,875.50 -5,319.68

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 5,028,579.84 1,380,308.66

    投资损失（收益以“-”填列） -582,803.17 -2,983,191.71

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,670,742.63

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） -49,575,700.45 78,385,243.71

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -153,801,289.16 85,249,509.29

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 103,526,770.46 -136,351,862.98

    其他 -9,489,080.95

    经营活动产生的现金流量净额 -51,762,999.99 28,878,611.47

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 443,956,084.46 46,171,016.38

    减：现金的年初余额 512,226,115.60 40,429,436.37

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -68,270,031.13 5,741,580.01四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    83

    （3）现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期

    现金

    其中：库存现金 996,687.63 168,095.91

    可随时用于支付的银行存款 366,102,007.64 46,002,920.47

    可随时用于支付的其他货币资金 76,857,389.20

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    期末现金和现金等价物余额 443,956,084.47 46,171,016.38

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    注41、股东权益变动表项目

    详见附注五会计政策、会计估计变更和前期差错更正、3。

    九、关联方及关联交易

    （一）关联方关系

    1、母公司及最终控制方

    （1）母公司及最终控制方

    母公司及最终控制方名称 企业 注册

    地

    业务性质 法人

    代表

    组织机

    母公司：四川九洲电器集团

    有限责任公司

    有限责任

    公司

    绵阳市

    雷达、通信设备、应用电子系

    统、安全防范系统、建筑电子工

    程、计算机信息网络系统及相关

    张正贵 20541833-9

    最终控制方：绵阳市政府国

    有资产监督管理委员会

    行政事业

    单位

    绵阳市

    （2）母公司的注册资本及其变化单位：万元

    母公司 年初金额本年增加本年减少 期末金额

    四川九洲电器集团有限责任公司 15,728.59 -- -- 15,728.59

    （3）母公司的所持股份或权益及其变化单位：万元四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    84

    母公司 持股金额持股比例（%）

    期末金额年初金额年末比例年初比例

    四川九洲电器集团有限责任公司 12,172.68 6,376.86 64.07 48.30

    2、子公司

    （1）子公司

    子公司名称 企业类型 注册地业务性质

    法人

    代表

    组织机

    构代码

    深圳市福瑞祥电子有限

    公司

    有限责任

    深圳市

    开发、生产、销售光发射机、光接

    收机、光工作站、车载收放机、

    CD 机及其它电子产品、电子元器

    件等

    廖建明

    71524218-5

    深圳翔成电子科技有限

    公司

    有限责任

    深圳市

    研发、生产经营高频头、影像传输

    设备

    廖建明

    75568916-8

    四川九州电子科技股份

    有限公司

    有限责任

    绵阳市电子及通讯设备制造业 张正贵

    72082308-0

    深圳市九洲电器有限公

    司

    有限责任

    深圳市研发、销售电子产品；物业管理 张正贵

    729868234

    （2）子公司的注册资本及其变化单位：元

    子公司名称年初金额本年增加本年减少期末金额

    深圳市福瑞祥电子有限公司 23,000,000.00 - - 23,000,000.00

    深圳翔成电子科技有限公司 24,662,183.21 - - 24,662,183.21

    四川九州电子科技股份有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00

    深圳市九洲电器有限公司320,550,000.00 - - 320,550,000.00

    （3）对子公司的持股比例或权益及其变化单位：万元

    子公司名称 持股金额持股比例（%）

    期末金额年初金额年末比例年初比例

    深圳市福瑞祥电子有限公司 2,185.00 2,185.00 95.00 95.00

    深圳翔成电子科技有限公司 USD153.00 USD153.00 51.00 51.00

    四川九州电子科技股份有限公司 5,160.26 1,259.44 92.15 22.49

    深圳市九洲电器有限公司32,055.00 - 100.00 -四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    85

    3、合营企业及联营企业

    合营企业及联营企业

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    业务

    性质

    法人

    代表

    注册

    资本

    持股

    比例

    组织机

    构代码

    联营企业

    云南九洲视通宽带信

    息技术有限公司

    有限责任

    公司

    云南 于爱和 300.00 38.00 已注销

    4、 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 主要交易内容

    组织机

    构代码

    受同一母公司及最终控

    制方控制的其他企业

    四川九洲应用电子系统有限责任公司

    原材料采购、销售机顶

    盒和宽带网络等产品

    720849176

    四川九洲线缆有限责任公司

    房租及物管费收入、采

    购线缆等器件

    72745424-9

    四川九洲特种润滑油有限责任公司

    采购车间用润滑油等产

    品

    四川九洲数视通有限责任公司 原材料采购 77984003-7

    四川九洲铭伟半导照明有限公司 销售电源 67575496X

    四川九洲进出口贸易有限责任公司 原材料采购

    四川九洲光电科技有限公司 采购元器件及维修器件

    四川湖山电器有限责任公司 房租及物管费收入 79180998-0

    深圳市九洲光电子有限责任公司

    原材料采购、房租及物

    管费收入

    76757390-4

    深圳市九洲电子有限公司 原材料采购 19218175-7

    九洲千城置业有限责任公司 宽带网络等项目工程四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    86

    关联关系类型 关联方名称 主要交易内容

    组织机

    构代码

    九洲控股有限责任公司 原材料采购

    深圳市九洲蓉胜科技有限公司

    裸铜线、镀锡线、电

    线、电缆的技术开发等

    成都九洲电子信息系统有限公司 销售机顶盒等产品 78541436-8

    （二）关联交易

    1、购买商品

    关联方类型及关联方名称 本年上年

    金额比例（%） 金额 比例（%）

    母公司及最终控制方 3,992,188.93 0.29 104,566.80 0.02

    其中：四川九洲电器集团有限责任公司 3,992,188.93 0.29 104,566.80 0.02

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 94,421,524.75 6.91 40,869,214.96 7.54

    四川湖山电器有限公司 460,004.67 0.03 224,776.04 0.04

    深圳市九洲光电子有限责任公司 717,038.11 0.05

    九洲控股有限责任公司 40,644,438.92 7.50

    四川九洲进出口贸易有限公司 67,670,001.34 4.95

    四川九洲线缆有限责任公司20,878,542.41 1.53

    成都九洲电子信息系统有限公司

    四川九洲特种润滑油有限责任公司

    四川九洲光电科技有限公司 1,816,761.35 0.13

    深圳市九洲蓉胜科技有限公司 2,879,176.87 0.21

    合计98,413,713.68 7.20 40,973,781.76 7.56

    2、销售商品

    关联方类型及关联方名称 本年上年

    金额比例（%） 金额 比例（%）

    母公司及最终控制方 3,186,240.96 0.19 2,853,645.57 1.32

    其中：四川九洲电器集团有限责任公司 3,186,240.96 0.19 2,853,645.57 1.32

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 4,814,342.32 0.28 1,109.00 0.00

    其中：四川湖山电器有限责任公司 244,570.03 0.01 1,109.00 0.00

    九洲控股有限责任公司

    四川九洲铭伟半导照明有限公司

    成都九洲电子信息系统有限责任公司 3,658,530.00 0.21四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    87

    关联方类型及关联方名称 本年上年

    金额比例（%） 金额 比例（%）

    四川九洲特种润滑油有限责任公司 6,500.00 0.00

    四川九洲千城物业服务有限公司

    四川九洲千城置业有限公司103,389.99 0.01

    四川九洲线缆有限责任公司106,336.55 0.01

    四川九洲应用电子系统有限责任公司 36,194.00 0.00

    四川九洲进出口贸易有限责任公司

    四川九洲光电科技有限公司 32,359.50 0.00

    深圳市九洲光电子有限公司

    重庆星熠导航设备有限公司 626,462.25 0.04

    合计8,000,583.28 0.47 2,854,754.57 1.32

    注：各年度关联方之间采购货物、提供劳务、资产租赁等采用市场价格进行结算。

    3、关联托管情况：无。

    4、关联承包情况：无。

    5、关联租赁情况

    （1）2005 年7 月8 日，公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲集团公

    司将其所拥有的位于成都市永陵路64 号原“成都绵阳宾馆”的房屋及场地整体租赁给本公司

    经营使用，《房屋租赁合同书》约定：租赁期内，本公司应向九洲集团公司按每年60 万元

    支付房屋及场地租赁费；签订《设施设备租赁合同书》，将其拥有的原“成都绵阳宾馆”及原

    “绵阳市成都金月季娱乐城”的所有设施设备、物品、房屋装修等整体租赁给本公司经营使

    用，公司按每年30 万元支付租赁费用。上述租赁经营期限均为五年，从2005 年9 月1 日起

    至2010 年8 月31 日止，租金每半年支付一次。2005 年12 月9 日，公司与九洲集团公司签

    订《房屋及设施设备租赁合同书补充协议》，将租赁经营期限变更为从2006 年1 月1 日起

    至2010 年12 月31 日止，成都绵阳宾馆底楼门面房从2005 年8 月1 日至2005 年12 月31

    日的租金等收入归本公司所有。此期间的租金收入为91,568.66 元。2006 年7 月6 日，公司

    与九洲集团公司就2006 年的房屋及设施设备的租赁费达成协议，九洲集团公司同意免收

    2006 年度2 个月的租赁费，共计150,000.00 元。2010 年度应付900,000.00 元已付。

    （2）2010 年1 月1 日，公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲集团公

    司将位于绵阳市科创区九洲大道259 号路九洲国际软件园孵化大楼B 区二楼房地产出租给

    本公司使用，租赁房产使用面积共计448 平方米，租金按每平方米每月人民币15 元收取，

    月租金为6,720.00 元，每季度第一个月5 日前缴纳上一个季度租金，租赁用途为办公用。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    88

    2010 年1-6 月应付租赁费已付。

    （3）2009 年1 月5 日，福瑞祥电子公司与九洲集团公司签订《仪器仪表租用合同》，

    合同约定使用仪器仪表的费用按10 年折旧的原则收取。2010 年1-6 月应付租赁费

    268,666.68 元未支付，2010 年福瑞祥电器公司向九洲集团公司租用设备，2010 年1-6 月应付

    租赁费383,431.38 元未支付。

    6、关联担保情况

    （1）关联方为公司提供借款担保

    担保方

    名称

    被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已经

    履行完毕

    四川九

    洲电器

    集团有

    限公司

    福瑞祥电子有限公司 1,750.00万元2006年10月25日2009年10月24日 履行完毕

    深圳福瑞祥电子有限公司 8,200.00万元2009年5月4日2012年5月4日 未履行完毕

    深圳福瑞祥电子有限公司 3000.00万元2009年12月15日2012年12月15日 未履行完毕

    四川迪佳通电子有限公司 5,000.00万元2009年6月30日2013年6月30日 未履行完毕

    四川迪佳通电子有限公司 300万美元2009年1月8日2012年1月7日 未履行完毕

    深圳市九洲电器有限公司 5,000.00万元2009年12月15日2012年12月15日 未履行完毕

    四川九州电子科技股份有限

    公司

    400.00万美元2009年4月28日2012年4月27日 未履行完毕

    四川九州电子科技股份有限

    公司

    5,000.00万元2009年6月8日2012年6月7日 未履行完毕

    四川九州电子科技股份有限

    公司

    1,000.00万元2009年2月26日2012年2月25日 未履行完毕

    四川九州电子科技股份有限

    公司

    500.00万美元2009年7年27 2012年7月26日 未履行完毕

    四川福润得数码科技有限公

    司

    500.00万元2009年6月8日2010年6月8日 履行完毕

    （2）公司为关联方提供借款担保的情况：无四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    89

    7、关联方资产转让、债务重组情况：

    （1）2007 年4 月，深圳市九洲电器公司和深圳市九洲光电子有限公司联合与深圳市国

    土资源和房产管理局签订土地使用权出让合同，合同约定总用地面积45,094.93 平方米，期

    限伍拾年，土地用途为工业用地，合同总价4,050 万元。深圳市九洲电器公司和深圳市九洲

    光电子有限公司在联合成功购买工业用地基础上，签订了深圳九洲工业园共建协议书，协

    议约定：①双方在共同建设中，秉持真诚合作、风险共担、产权共享的原则；②出资比

    例：项目建设资金由双方按1 比1 的比例，共同出资；③产权分配：项目建成后，由双方按

    投资比例1 比1 共同拥有工业园产权；④对外融资：双方根据共有产权共同对外融资，一方

    以土地使用权和房屋产权为标的物进行抵押、担保等融资行为时，必须征得另一方同意；

    ⑤资产入账：项目完成后，根据项目决算报告，各按50%的比例入账；⑥项目各项建安成

    本双方各承担50%；⑦双方共同委托深圳九洲工业园项目办公室负责工业园的日常建设管

    理。

    根据深圳市九洲电器公司与深圳市九洲光电子有限公司签订的共建协议书，项目建设

    资金由双方按1：1 的比例共同出资，双方按投资比例1：1 共同拥有工业园的产权。2008

    年6 月30 日，深圳市九洲电器公司与深圳市九洲光电子有限公司签订协议书，协商将前述

    土地使用权中属于深圳市九洲电器公司的部分作价入股对深圳市九洲光电子有限公司进行

    增资，并根据地随房走的原则，将前述在建工程项目中属于深圳市九洲电器公司的部分转

    让给深圳市九洲光电子有限公司，至本协议签署日，深圳九洲工业园房地产开发建设在建

    工程项目（以下简称在建工程项目）仍在施工中。双方同意，自本协议生效之日起，至前

    述土地使用权作价入股协议及在建工程项目转让协议生效日（两个协议非同一日生效的，

    以在后的生效日为准）止，深圳市九洲电器公司停止对在建工程项目的出资及其它投入，

    所有因在建工程项目继续建设施工所需之资金、材料及其它一切投入，均由深圳市九洲光

    电子有限公司负责筹措解决。

    截止2008 年末双方财务账上合计土地使用权金额为4,050 万元，在建工程金额为

    140,328,611.99 元，其中本公司2007 年支付土地使用权款项2,025 万元，2008 年1-6 月在建

    工程发生额为28,107,153.00 元。项目期后情况详见附注十四（一）。该土地使用权作价入

    股已于2009 年4 月3 日办理完工商备案手续，并已于2009 年3 月31 日办理完土地使用权

    过户手续。根据2009 年4 月9 日绵阳市国资委关于同意四川九洲电器集团有限责任公司下

    属公司转让深圳九洲工业园在建工程产权的批复（绵国资产（2009）14 号），同意深圳市

    九洲电器公司将拥有的在建工程以2,947.465 万元的价格协议转让给深圳市九洲光电子有限

    公司。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    90

    2009 年3 月15 日深圳市九洲电器公司与深圳市九洲光电子有限公司签订的《在建工程

    转让协议书》，深圳市九洲电器公司将其持有的双方联合共建的九洲工业园在建工程项目

    的50%的所有权以评估价值为准，转让价款人民币2,947.465 万元（深圳市国友大正资产评

    估有限公司所作国友大正评报字（2008）第A059 号《资产评估报告书》显示，截止2008

    年6 月30 日，深圳九洲工业园地上在建工程50%的资产评估价值为29,474,656.74 元），并

    经2009 年4 月9 日绵阳市国资委关于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司转让深圳九

    洲工业园在建工程产权的批复（绵国资产（2009）14 号），同意深圳市九洲电器公司将其

    拥有的在建工程以2,947.465 万元的价格协议转让给深圳九洲光电子有限公司。

    （2）股权投资及股权转让

    ①2009 年2 月5 日，深圳市九洲电器公司与深圳市九洲光电子有限公司关于《A608-

    0125 宗地50%土地使用权作价入股协议》，深圳市九洲电器公司以A608-0125 宗地50%土

    地使用权作价入股深圳市九洲光电子有限公司进行增资，入股作价人民币2,444.145 万元

    （深圳市国有大正资产评估有限公司评估价为人民币人民币2,444.145 万元），并按照深圳

    市九洲光电子有限公司2007 年底每股净资产约1.058 元折算，认购深圳市九洲光电子有限

    公司全部新增的注册资本2,310.156 万元，并于2009 年4 月3 日办理完工商备案手续；2009

    年4 月24 日，经绵阳市国资委关于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司部分股权转让

    的批复，同意九洲集团全资子公司四川九洲光电科技有限公司采取直接协议受让深圳市九

    洲电器公司所持深圳市九洲光电子有限公司37.20%的股权，该转让手续已于2009 年4 月30

    日办理完工商备案手续。

    ②2008 年7 月18 日，九州科技股份公司经绵阳市国资委[绵国资产（2008）47 号]《关

    于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司股权调整的批复》同意，将持有的全部四川数

    视通公司34.40%的股权以协议方式转让给九洲集团公司，上述股权经四川宏伟资产评估有

    限责任公司[川宏伟评报（2008）字第1049 号]评估，转让价为1,135.95 万元。九洲集团公

    司已于2009 年5 月20 支付该笔股权转让款1,135.95 万元。

    ③2008 年7 月18 日，九州科技股份公司经绵阳市国资委[绵国资产（2008）47 号文]

    《关于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司股权调整的批复》同意，九州科技股份公

    司将持有的全部四川迪加通公司50%股权以协议方式转让给九洲电器公司，上述股权经深

    圳市国友大正资产评估有限公司[国友大正评报字（2008）第A046 号]评估，转让价为

    2,251.37 万元。该笔股权转让款截止报告期末已收到。

    （3）出售固定资产和无形资产四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    91

    经九州科技股份公司2008 年6 月28 日的2007 年度股东大会决议审计通过了关于出让

    土地及房产的议案，并于2008 年7 月23 日经绵阳市国资委《关于同意湖山股份公司再融资

    项目所涉及两宗土地和两宗房产转售让的批复[绵国资产（2008）48 号]同意，九州科技股份

    公司将位于绵阳市涪城区跃进路16 号的41.44 亩土地（土地使用证号：绵城国用（2000）

    第03124 号）和位于绵阳市科创园区九洲科技工业园内81.47 亩土地（土地使用证号：绵城

    国用（2005）第03256 号）及位于科创园区九洲科技工业园内该土地上的2 宗房产（职工食

    堂：建筑面积2348.80 平方米、九州国际软件园2 号综合楼：建筑面积4988.80 平方米）以

    协议方式转让给九洲集团公司，上述房产和土地经四川政通房地产评估有限公司[川政房评

    （2008）字第014 号]评估，总价值为4,184.72 万元。九州科技股份公司按照评估价值将上

    述资产转让给了九洲集团公司，获得净收益1,813.27 万元（其中转让房产净损失

    1,213,071.44 元，转让土地净收益19,345,799.89 元）。九洲集团公司已于2009 年5 月20 支

    付该笔资产转让款4,184.72 万元。

    （三）关联方往来余额

    1、关联方应收账款

    关联方（项目） 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 37,682.50 165,570.92

    其中：四川九洲电器集团公司 37,682.50 165,570.92

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 15,927,088.61 17,707,310.94

    成都九洲电子信息系统有限责任公司 15,910,615.34 17,476,316.84

    四川九洲进出口贸易有限公司 4,482.45

    四川九洲千城置业有限公司 158,563.00

    四川九洲线缆有限责任公司 1,268.21

    四川九洲应用电子系统公司 10,428.00 44,880.44

    四川九洲光电科技有限公司 6,045.27 21,800.00

    合计 15,964,771.11 17,872,881.86

    2、关联方其他应收款：无

    3、关联方预付账款

    关联方（项目） 期末金额年初金额

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 31,059,073.23

    九洲控股有限责任公司 31,059,073.23四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    92

    关联方（项目） 期末金额年初金额

    合计 31,059,073.23

    4、关联方应付账款

    关联方（项目） 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 82,824.89 18,264.95

    其中：四川九洲电器集团有限责任公司 82,824.89 18,264.95

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 11,607,361.78 32,286,523.12

    其中：四川九洲线缆有限责任公司 9,047,147.26 7,268,056.83

    四川九洲进出口贸易有限责任公司 3,000,000.00

    成都九洲电子信息系统有限 227,122.59

    四川九洲光电科技有限公司 15,738.00 301,660.56

    深圳市九洲光电子有限公司 371,529.31 734,315.21

    九洲控股有限公司 850,338.41 19,162,477.16

    深圳市九洲蓉胜科技有限公司 1,322,608.80 1,592,890.77

    合计 11,690,186.67 32,304,788.07

    5、关联方其他应付款

    关联方（项目） 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 1,976,493.18 2,714,880.53

    其中：四川九洲电器集团有限责任公司 1,976,493.18 2,714,880.53

    合计 1,976,493.18 2,714,880.53

    6、关联方预收账款

    关联方（项目） 期末金额年初金额

    母公司及最终控制方 - 743,434.00

    其中：四川九洲电器集团有限责任公司 - 743,434.00

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 - 12,002.00

    其中：四川九洲线缆有限责任公司 - 10,622.00

    四川九洲光电科技有限公司 - 1,380.00

    合计 - 755,436.00

    十、股份支付：无。

    十一、或有事项：无。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    93

    十二、承诺事项：无。

    十三、资产负债表日后事项：

    （一）资产负债表日后事项中的非调整事项：无。

    （二）资产负债表日后事项中的调整事项

    四川湖山电子股份有限公司公司（以下简称本公司或公司）的控股子公司深圳市福瑞

    祥电子有限公司（四川湖山持有其95%股权，简称福瑞祥公司）将按税务部门通知要求，

    对2006 年有关业务所涉税款作如下处理：

    福瑞祥公司2006 年10 月有5 张出口报关单被税务局通知要求作内销征税处理，公司账

    务处理后需减少2006 年营业收入3,672,261.05，减少2006 年营业成本1,010,925.12 元。

    因福瑞祥公司2006 年收到经济犯罪主体深圳市彼岸实业发展有限公司虚开的增值税进

    项发票5,923,390.71 元，故税务局要求福瑞祥公司补缴相应的税款。此项税款补缴与福瑞祥

    公司此前被商业欺诈案件属同一性质，此案件正在审理中（此前相关详细情况见《中国证

    券报》及巨潮资讯网上我公司相关公告）。

    福瑞祥公司按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》有关规

    定拟对2006 年度净利润等数据进行了追溯调整，鉴于此，本公司拟对2006 年度财务报表进

    行了追溯调整，调整结果为：合并报表调减2006 年度营业收入3,672,261.05 元，调增2006

    年度营业成本4,912,465.59 元，调减2006 年度少数股东损益429,236.33 元，调减2006 年度

    净利润8,155,490.31 元，调增2006 年末应交税费8,584,726.64 元，调减2006 年末少数股东

    权益429,236.33 元，调减2006 年末未分配利润8,155,490.31 元。

    上述调整事项，经董事会讨论通过后在三季度进行调整。

    十四、其他重要事项

    1、 非货币性资产交换：无。

    2、债务重组：无。

    3、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。

    4、以公允价值计量的资产和负债：无。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    94

    5、年金计划主要内容及重大变化：无。

    6、终止经营：无。

    7、其他对投资者决策有影响的重要事项。

    （1）2005 年7 月8 日，九洲集团公司将其拥有的位于成都市永陵路64 号原成都绵阳

    宾馆的房屋及场地和原成都绵阳宾馆及原绵阳市成都金月季娱乐城的所有设施设备、物

    品、房屋装修等整体租赁给公司经营使用，详见附注十二、6。本公司通过公开招租的方

    式，以租金报价的高低为基础，在综合考虑承租方的经济实力，经营管理能力和是否有类

    似运作经验等因素的基础上，经合同双方协商，确定四川省泸州巨洋酒店集团有限公司

    （以下简称巨洋集团）为承租人。2005 年12 月2 日，公司与巨洋集团签订《房屋及设施设

    备租赁合同书》，将上述资产（不包括成都绵阳宾馆底楼门面房（约240 平方米）即成都市

    永陵路64 号附1、附2、附3 号）租赁给巨洋集团。租赁经营期限为五年，从2006 年1 月

    1 日起至2010 年12 月31 日止，年租赁费用为136.80 万元，租金每半年支付1 次。巨洋集

    团按合同书约定向本公司缴纳了保证金人民币100.00 万元，在本合同履行期限届满，双方

    结清一切财务手续后3 个工作日内，本公司将保证金退还巨洋集团，不计利息。租赁资产应

    缴纳的税款由本公司承担。

    （2）公司以持有的湖山电器49%的股权与九洲集团持有的部分深圳九洲电器股权进行

    置换，同时以定价基准日前二十个交易日交易均价8.59 元/股发行股份购买资产置换后九洲

    集团持有的其余全部深圳九洲电器的股权和九洲集团持有的全部九州股份69.66%的股权。

    上述重大资产重组方案于2009 年12 月21 日经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组

    审核委员会审核通过。2010 年5 月19 日，股权变更登记手续办理完毕，股权过户至九洲集

    团。

    （3）九州科技股份公司于2001 年6 月25 日与中国银行广元分行签订了《保证合

    同》，对广元市利州区新世纪广电网络有限公司（以下简称新世纪公司）借款800 万元提供

    连带保证担保，新世纪公司则与中国银行广元分行于2001 年6 月29 日签订《借款合同》，

    借款金额800 万元。新世纪公司逾期未归还全部借款，中行广元分行将该笔债权转让给了中

    国信达资产管理公司成都办事处（以下简称信达成都办事处）。信达成都办事处于2008 年

    4 月3 日向广元市中级人民法院提起诉讼，要求：1、判令新世纪公司偿付借款本金576.57

    万元及逾期利息（2007 年12 月20 日前利息为196.60 万元，2007 年12 月21 日至实际还款

    之日利息按日万分之2.1 计算）；2、要求九州科技股份公司对上述还款承担连带保证责

    任；3、诉讼费用由二被告承担。在诉讼过程中，广元中院根据成都办事处的申请进行了诉四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    95

    讼保全，对九州科技股份公司的银行存款800 万元进行了冻结。

    九州科技股份公司与信达成都办事处多次协商，截止2008 年末已初步达成一致意见：

    九州科技股份公司承担500 万元（其中由新世纪公司支付10 万元）的保证责任后，信达成

    都办事处免除剩余债务及九州科技股份公司的保证责任。经四川省广元市中级人民法院

    （2008）广民初字第24 号民事调解书调解，九州科技股份公司因为该事项计提了490 万元

    的预计负债。

    2009 年1 月15 日，在广元市中级人民法院的审理下，三方达成了四川省广元市中级人

    民法院民事调解书（2008）广民初字第24 号。三方自愿达成调解协议，内容如下：

    1）在2009 年1 月20 日前由二被告支付信达成都办事处500 万元（含本案诉讼费），该

    款项于2009 年1 月20 日前汇到原告指定的账户上后，原告放弃其他诉讼请求，不得再以任

    何理由向二被告主张权利，广元市利州区新世纪光电网络有限公司的债务已全部清偿，本

    公司的担保责任免除。

    2）上述款项由九州科技股份公司先行支付。在九州科技股份公司支付以后，由新世纪

    公司于2009 年1 月15 日前向九州科技股份公司支付10 万，2009 年12 月31 日前支付30 万

    元，2010 年12 月31 日前支付30 万元，2011 年8 月31 日前支付30 万元，余款400 万元在

    2011 年12 月31 日前付清。

    3)上述分期付款期限届满后，若新世纪公司未能按时足额履行，九州科技股份公司有权

    就协议全部剩余款项要求新世纪公司一次性清偿，并有权根据本调解书申请法院强制执

    行。

    本案诉讼费48,684.00 元，减半收取24,342.00 元，由新世纪公司承担。

    2009 年1 月20 日，九州科技股份公司已支付信达成都办事处500 万元担保赔款。2009

    年1 月15 日，九州科技股份公司已经收到新世纪公司支付的10 万元款项；2009 年12 月，

    九州科技股份公司已经收到新世纪公司支付的30 万元款项，剩余款项九州科技股份公司将

    按照民事调解书的内容向广元新世纪公司进行追偿。

    （4）九州科技股份公司与山西泰森科技股份有限公司（以下简称山西泰森）在2006 年

    至2007 年间，分别签订了一系列买卖合同，在合同履行过程中发生纠纷，九州科技股份公

    司于2007 年12 月10 日向绵阳市中级人民法院提出诉讼，请求乙方偿还1300.70 万元货款

    及利息。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    96

    九州科技股份公司起诉后，山西泰森已于2008 年1 月24 日、6 月7 日向九州科技股份

    公司偿还了330 万元货款。2008 年6 月在绵阳市中级人民法院的审理下，双方达成了四川

    省绵阳市中级人民法院民事调解书（2008）绵民初字第7 号，双方自愿达成调解协议，内容

    如下：

    1)双方确认截止2008 年6 月23 日双方货款余额为970.7 万元。

    2)在诉讼保全过程中，山西泰森法定代表人刘双印自愿以其私人名下房产一座抵偿本公

    司货款。该房产位于北京科技会展中心1 号楼B 座12-14K,面积252.61 平米。2008 年6 月由

    绵阳市中级人民法院按照法律程序委托的北京方圆评估有限公司经过评估，作出[2008]方圆

    [房]字第003 号《房地产评估报告》，评估该宗房产单位总价格：605.85 万元。

    3）综上，山西泰森欠本公司剩余货款于2008 年10 月30 日前向九州科技股份公司清偿

    完毕。具体付款时间为：从2008 年7 月至10 月，每月15 日前向甲方支付100 万元，直至

    结清。

    2009 年6 月4 日，九州科技股份公司取得作价605.85 万元的抵债房产，房权证海字第

    087674 号。

    截止本期未，山西泰森已归还所有欠款。

    （5）2009 年6 月23 日与长春有线电视网络有限公司(以下简称长春有线)就双方签订的

    合同（合同编号：07088 和070227）达成协议：

    1）长春有线承诺按如下方式支付九州科技股份公司机顶盒货款2294.5 万元。

    2009 年7 月15 日前，长春有线开具六个月期的银行承兑汇票，金额：321 万元。

    在2009 年12 月31 日前，长春有线向九州科技股份公司直接电汇货款158.5 万元。

    九州科技股份公司同意接受长春有线26 台汽车作价165 万元抵偿剩余货款。

    2009 年9 月九州科技股份公司取得作价165 万元的汽车，其中19 台已变卖，剩余7 台

    作价44.644 万元入账。

    截止本期未，长春有线已归还所有欠款。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    97

    十五、补充资料

    1、本年非经营性损益表

    项目 本年金额 上年金额

    非流动资产处置损益 -148,403.23 -5,319.68

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助 2,926,095.45 69,129.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有-

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资-

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损-

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 813,577.11 4,568.38

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小计 3,591,269.33 68,377.70

    所得税影响额 809,533.01 -2,162.83

    少数股东权益影响额（税后） 302,820.51 24,338.63

    合计 2,478,915.81 46,201.90

    2、 净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 2.79四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    98

    0.1046 0.1046

    扣除非经常性损益后归属于

    母公司股东的净利润 2.44

    0.0915

    0.0915

    （1）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；

    NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；

    M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少

    净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月

    份起至报告期期末的月份数。

    （2）基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股

    本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）稀释每股收益=［P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    所得税率）］/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券

    等增加的普通股加权平均数）

    P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润。

    在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响直至稀释每股收益达到

    最小。四川湖山电子股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    十八、财务报告批准

    本财务报告于2010 年8 月5 日由本公司董事会批准报出。

    四川湖山电子股份有限公司

    法定代表人：廖建明

    主管会计工作负责人：但丁

    会计机构负责人：覃晓凤

    二○一○年八月五日