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审计报告
XYZH/2019BJGX0341
四川九洲电器股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了四川九洲电器股份有限公司（以下简称四川九洲电器公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了四川九洲电器公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于四川九洲电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 营业收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如四川九洲电器公司合并财 我们执行的主要审计程序如下：
务报表附注六、33 所述，公 （1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部
司 2018 年 度 营 业 收 入 为 控制的设计和运行是否有效；
379,496.75 万元，较 2017 年 （2）通过审阅主要销售合同及与管理层的访谈，了解和
增长 19.90%。因营业收入金 评估了收入确认的方法、时点；
额重大且为公司关键业绩指 （3）实施分析性复核程序，包括分析主要产品年度、月
标，因此我们将营业收入确认 度及季节收入波动；主要客户的变化及销售价格、毛利
作为关键审计事项。 率的变动；
（4）实施细节测试程序，检查与收入确认相关的支持性
文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单据、
客户签收单等；
（5）选取本期交易金额较大客户以及应收账款或预收款
项账面余额较大的客户实施函证程序，以检查收入的真
实性；
（6）对应收账款期末余额较大客户，检查是否超信用额
度，期末余额与收入之间是否存在重大异常关系，评价
其合理性；
（7）对出口销售收入与海关数据进行了核对；
（8）对营业收入实施截止测试，确认营业收入是否记录
在正确会计期间。
2. 存货跌价准备
关键审计事项 审计中的应对
如四川九洲电器公司合并财 我们执行的主要审计程序如下：
务报表附注六、7 所述，公司 （1）了解和评价存货跌价准备相关的内部控制的设计和
存货余额为834,958,321.02 运行是否有效；
元，存货跌价准备金额为 （2）评价管理层计算存货跌价准备的方法是否符合企业
56,090,405.74 元，存货账面价 会计准则；
值较高，存货跌价准备的计提 （3）对公司存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况
对财务报表影响较为重大，因 等；
此我们将存货跌价准备作为 （4）对存货跌价准备实施分析性复核程序；
关键审计事项。 （5）取得公司年末存货的库龄清单，对库龄较长的存货
实施分析性复核，判断存货跌价准备计提是否充分；
（6）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计算
的准确性。
四、 其他信息
四川九洲电器公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括四川九洲
电器公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估四川九洲电器公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算四川九洲电器公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督四川九洲电器公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对四川九洲电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致四川九洲电器公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就四川九洲电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李夕甫
（项目合伙人）
中国注册会计师：汪孝东
中国 北京 二〇一九年四月二十六日
四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
四川九洲电器股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）
原名四川湖山电子股份有限公司（以下简称四川湖山），经中国证券监督管理委员会证监
发字（1997）506 号和深圳证券交易所深证发字（1998）第 102 号核准，公司股票于 1998
年 5 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码“000801”。四川湖山原名为四川省绵阳
市无线电厂（以下简称绵阳无线电厂），始建于 1969 年，主要经营电子音响设备，卫星电
视接收机系统的制造、加工、销售及售后服务。1987 年 12 月，绵阳无线电厂经绵阳市人
民政府批准进行股份制改革试点，1988 年 1 月、1990 年 2 月，经人民银行绵阳市分行批
准向社会公开发行个人股 245 万股和 1,255 万股，共计 1,500 万股；1992 年 1 月经绵阳市
体改委批准向社会募集法人股 1,530 万股。1993 年 1 月，公司根据原《股份有限公司规范
意见》等规定委托原绵阳市会计师事务所进行资产评估、界定净资产产权，并对股权结构
进行规范管理。1993 年 2 月 18 日，公司向绵阳市工商行政管理局申请变更登记，企业名
称更名为绵阳湖山电子股份有限公司，注册资本为 5,038 万元。1993 年 11 月 13 日，原国
家体改委[体改生（1993）191 号]批准公司继续进行规范化的股份制企业试点。
2003 年 5 月 31 日，公司原股东四川千佛山生态旅游开发有限公司（简称千佛山旅游
公司）和吉林三洋实业公司（已更名为大连经济技术开发区三洋实业公司，简称三洋实业）
与四川九洲电器集团有限责任公司（以下简称九洲集团公司）签订《股权转让协议》，九
洲集团公司受让千佛山旅游公司和三洋实业持有的法人股份 3,961,077 股和 35,516,000 股，
共计 39,477,077 股，占总股本的 29.90%。转让协议已履行，于 2003 年 7 月 24 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。本次转让后股权结构变更为：
九洲集团公司 3,947.7077 万股、占 29.90%，为第一大股东，千佛山旅游公司 3,540.29 万
股、占 26.81%，上海纳米创业投资有限公司（简称上海纳米）1,123.20 万股、占 8.51%，
成都君信实业有限公司（简称成都君信）399.11 万股、占 3.02%，绵阳银星贸易公司 262.08
万股、占 1.98%，社会流通股 3,931.20 万股、占 29.78%。2004 年 3 月 18 日，千佛山旅游
公司与绵阳市投资控股（集团）有限公司（以下简称绵阳投资）签订《股权转让协议》，
绵阳投资受让千佛山旅游公司的法人股 35,402,923 股，占总股本的 26.81%。转让协议已
履行，于 2004 年 4 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户手续。
本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司 3,947.7077 万股、占 29.90%，为第一大股东，
绵阳投资 3,540.29 万股、占 26.81%，为第二大股东，千佛山旅游公司不再持有公司股份。
2004 年 12 月 24 日，绵阳市政府国有资产监督管理委员会（以下简称绵阳市国资委）
[绵国资委发（2004）43 号]将绵阳投资持有的公司股份 3,540.29 万股，占总股本的 26.81%
划转给九洲集团公司。2006 年 1 月 4 日，国务院国资委［国资产权（2005）1607 号］同
意上述股权的划转，股份性质为国有法人股。划转事宜完成后，九洲集团公司持有公司股
份 74,880,000 股，占总股本的 56.71%。
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2006 年 7 月 12 日，经公司 2006 年第二次临时股东暨相关股东会议决议通过，并经四
川省政府国资委[川国资产权（2006）160 号]批复，公司于 2006 年 8 月 2 日实施股权分置
改革，具体方案为公司的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股
东履行对价安排，流通股股东每 10 股获得 3.5 股，非流通股股东执行对价安排的股份数量
为 13,759,199 股。股权分置改革完成后，公司总股本仍为 13,203.5903 万股，其中：九洲
集团公司持有 6,376.8639 万股，占总股本的 48.30%。
2010 年 5 月 14 日，经中国证监会[证监许可（2010）611 号]《关于核准四川湖山电子
股份有限公司重大资产重组及向四川九洲电器集团有限责任公司发行股份购买资产的批
复》核准，公司实施了重大资产置换及发行股份购买资产的重大资产重组方案。公司变更
后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 18,999 万 元 ， 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具
XYZH/2009CDA6044 号验资报告验证。2010 年 11 月 30 日，四川湖山更名为四川九洲电
器股份有限公司。
2011 年 3 月 29 日，公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案，以 2010
年 12 月 31 日总股本 189,994,086 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
公司变更后的注册资本为人民币 37,998.8172 万元，已经信永中和会计师事务所有限公司
出具 XYZH/2010CDA3119 号验资报告验证。
2011 年 5 月 11 日经公司 2011 年度第一次临时股东大会决议通过的《关于公司非公开
发行股票方案的议案》、2012 年 2 月 10 日经公司 2012 年度第一次临时股东大会决议通过
的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、2012 年 3 月 13 日经公司 2012 年度第二
次临时股东大会决议通过的《关于修订公司非公开发行股票方案的议案》，以及 2012 年 4
月 26 日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]575 号《关于核准四川九洲电器股份有限
公司非公开发行股票的批复》，公司获准非公开发行不超过 9,707 万股 A 股。实际非公开
发行 A 股股票 7,990 万股（每股人民币 1.00 元），实际募集资金净额 475,708,600.00 元，
增加注册资本人民币 79,900,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 459,888,172.00 元，已
经信永中和会计师事务所有限公司出具 XYZH/2011CDA3134-3 号验资报告验证。
2015 年 3 月 30 日经公司 2014 年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司非公开发
行股票方案的议案》、四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川九洲电器股份有限
公司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2014]39 号）以及 2015 年 3 月 10 日
中国证券监督管理委员会《关于核准四川九洲电器股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可［2015］371 号）公司获准非公开发行不超过 9,500 万股人民币普通股（A 股）。
公司实际 51,515,151 股（每股人民币 1.00 元），实际募集资金总额 1,291,999,987.08 元，增
加注册资本人民币 51,515,151.00 元，变更后的注册资本为人民币 511,403,323.00 元，已经
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具 XYZH/2015CDA60024 号验资报告验证。
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年 5 月 27 日，经公司 2015 年年度股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每
10 股转增 10 股，实施后总股本增至 1,022,806,646.00 股。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司股份总数为 1,022,806,646.00 股（每股面值 1 元）。
公司法定代表人为霞晖，企业法人营业执照注册号为 91510700205402433Y，住所：绵阳
市科创园区九洲大道 259 号。
公司的经营范围为：广播电视接收设备及器材制造，通信传输设备制造，卫星电视接
收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装，软件业，文娱用品、文化办公机械、电
工器件、家用电器、影视设备、电子元器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光
器材销售、维修，安装和咨询服务，木制品加工，经营本企业自产产品及技术的出口业务，
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家
限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。
公司控股股东为九洲集团公司，最终实际控制人为绵阳市国资委。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括四川九州电子科技股份有限公司（以下简称九州科技公
司）、深圳市九洲电器有限公司（以下简称深圳九洲电器公司）、四川迪佳通电子有限公司
（以下简称迪佳通公司）、深圳智英电子有限公司（以下简称智英公司）、四川九州光电子
技术有限公司（以下简称九州光电子公司）、JIU ZHOU JENA CO.，LTD（以下简称九洲
杰纳公司）、九洲（香港）多媒体有限公司（英文名称 JIU ZHOU（HK）MULTIMEDIA
LIMITED，以下简称九洲（香港）公司）、成都九洲电子信息系统股份有限公司（原名成
都九洲电子信息系统有限责任公司，以下简称成都九洲公司）、四川九洲视讯科技有限责
任公司（以下简称九洲视讯公司）、新疆成新九洲信息技术有限责任公司（以下简称新疆
成新公司）以及四川九洲空管科技有限责任公司（以下简称空管公司）等 11 子（孙）公
司。
与上年相比，本年合并报表范围减少了四川视听通网络技术有限公司和深圳翔成电子
科技有限公司（以下简称翔成公司）。本年合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报
表附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定，并基于本财务报
表附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制
财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以所在地货币为记账本位
币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于控股股东的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集
团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很
小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益或确认为其他综合收益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
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目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团指定的该类金融资
产主要包括股票投资和远期结汇衍生金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时
调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生
的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
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收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团股票投资和远期结汇衍生工具以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的
公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，
并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间
接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使
用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
10. 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金
是指单项金额超过 100 万元的应收账款和其他应收款
额标准
单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
准备的计提方法 差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
组合 1 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合 2 关联方 公司对关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备
组合 3 特殊组合 其他具有特殊性质的款项，如应收出口退税等
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1 账龄组合 账龄分析法
组合 2 关联方 不计提坏账
组合 3 特殊组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1.5 1.5
1-2 年（含 2 年） 5 5
2-3 年（含 3 年） 15 15
3 年以上 50 50
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、科研
试制成本等。
科研试制成本核算：
（1）自主立项项目：研究阶段的支出，应当于发生当期归集后计入损益（管理费用）；
开发阶段的支出在符合特定条件时则确认为无形资产。
（2）单一空管项目：1、九洲集团公司与外部签订经费合同的，根据外部合同由空管
公司与九洲集团公司签订合同，项目发生费用在“存货-研发支出”科目核算。收到经费拨
款时，记“预收款项”科目，资产负债表日，依据合同条件，根据会计准则确认收入，同时
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从“研发支出”科目结转进成本；2、九洲集团公司与外部尚未签订经费合同但有明确任务
输入的，项目发生费用在“存货-研发支出”核算，待项目签订合同后处理方式同上，确认
无经费拨款的项目在发生时计入当期损益。
（3）二合一项目：若九洲集团公司未签订外部经费合同，一旦项目正式明确，九洲
集团公司与空管公司签订阶段性研制合同，项目发生费用在“存货-研发支出”科目核算，
待外部合同签订后九洲集团公司与空管公司再签订正式经费合同，经费合同签订后账务处
理同单一空管项目的处理。如果空管公司与九洲集团公司未签订阶段性研制合同或经费合
同，对项目归集的费用在年度内全额计入当期损益。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和房屋建筑物。
投资性房地产按其成本作初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
在发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率如下：
类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
土地使用权 45 年 — 2.22%
房屋建筑物
其中：生产及其他用房屋建筑物 40 年 3% 2.43%
构筑物及房屋装修 8年 3% 12.13%
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对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、
机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主
要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其它后续支出
于发生时计入当期损益。具体情况如下：
（1）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（2）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资
产的可收回金额。
（3）如不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改
良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计
入当期费用。
（4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固
定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
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间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资
产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
（5）融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生
的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。固定资产的分类预计使用年限、净残值率、折旧率如下：
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：生产及其他用房屋建筑物 3% 15-40 6.47-2.43
构筑物及房屋装修 3% 5-8 19.40-12.13
专用设备 3% 4-10 24.25-9.70
运输设备 3%-5% 10 9.70-9.50
机器设备 3%-5% 4-10 19.00-9.50
电子设备及其他 3%-5% 4-8 24.25-12.13
普通设备 3% 5-8 19.40-12.13
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见本财务
报表附注四、18 所述）。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见本财务
报表附注四、18 所述）。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、软件以及收益权等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在
其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为
无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命有限
的无形资产进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见本财务
报表附注四、18所述）。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、对采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本
集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
末均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括固定资产装修和入网认证费等费用。该等费用在受益期内
平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。固定资产装修和入网认证费的摊销年限分别为36和24个月。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等。按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
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损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导
致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳
估计数。
23. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
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本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品、租金收入和提供劳务收入，收入确认政策如
下：
（1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与
销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。具体而言，以产品发货完
毕或客户确认收货为收入确认时点。
（2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认租金收入。
（3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取
得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够
可靠估计的情况下不确认营业收入。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或
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损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
27. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）融资租赁租入资产
于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为融资租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差
额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（2）融资租赁租出资产
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于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际
利率法计算确认当期的融资收入。
于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证
据表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减
少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认
融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收
益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算
租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资
收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁租出资产
经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租
赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
28. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得
税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29. 分部信息
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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
合并为一个经营分部。
30. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非
流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
31. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
32. 套期业务的处理方法
本集团套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期，套
期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的
抵销结果计入当期损益。
（1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指
定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明
了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须
与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
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（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临
最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的
会计期间内高度有效。
本集团套期项目为未来履行的出口项目将收取的部分外汇，对应的套期工具为远期
结汇合同。
本集团以合同（协议）主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率
分析法作套期有效性回顾性评价。
33. 套期业务的处理方法
本集团套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期，套
期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的
抵销结果计入当期损益。
（1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指
定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明
了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须
与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临
最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的
会计期间内高度有效。
本集团套期项目为未来履行的出口项目将收取的部分外汇，对应的套期工具为远期
结汇合同。
本集团以合同（协议）主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率
分析法作套期有效性回顾性评价。
34. 其他综合收益
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其他综合收益，是指企业根据企业会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和
损失。
其他综合收益项目应当根据企业相关会计准则的规定分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能
重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等；
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包
括按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至
到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或
损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
35. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）一般企业财务报表格式追溯调整
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般
经第十一届董事会
企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表 详见
2019 年度第二次会
格式进行相应调整，本集团执行对该项会计政策变更涉及的报表项 下表
议批准
目采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行调整
A：2017 年 12 月 31 日受影响：
合并资产负债表
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据 261,815,395.99 -261,815,395.99
应收账款 2,240,142,012.78 -2,240,142,012.78
应收票据及应收账款 2,501,957,408.77 2,501,957,408.77
应收利息 791,068.04 -791,068.04
其他应收款 85,130,886.54 791,068.04 85,921,954.58
应付票据 343,872,066.28 -343,872,066.28
应付账款 1,085,088,626.76 -1,085,088,626.76
应付票据及应付账款 1,428,960,693.04 1,428,960,693.04
应付利息 1,314,970.58 -1,314,970.58
应付股利 153,560.00 -153,560.00
其他应付款 141,581,929.05 1,468,530.58 143,050,459.63
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
B：2017 年度受影响的合并利润表：
合并利润表
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
管理费用 356,340,776.71 -189,517,175.98 166,823,600.73
研发费用 189,517,175.98 189,517,175.98
C：2017 年度受影响的合并现金流量表：
合并现金流量表
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
收到其他与经营活动有关的现金 80,162,369.87 29,636,637.86 109,799,007.73
收到其他与投资活动有关的现金 44,787,838.49 -29,636,637.86 15,151,200.63
（2） 重要会计估计变更： 无。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
3%、5%、6%、10%、
增值税 销售产品、提供应税劳务金额
11%、16%、17%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
企业所得税
其中：本公司 应纳税所得额 25%
九州科技公司 应纳税所得额 15%
九州光电子公司 应纳税所得额 15%
成都九洲公司 应纳税所得额 15%
九洲视讯公司 应纳税所得额 15%
新疆成新公司 应纳税所得额 25%
深圳九洲电器公司 应纳税所得额 15%
迪佳通公司 应纳税所得额 15%
智英公司 应纳税所得额 25%
九洲杰纳公司 应纳税所得额 15%-39%
九洲（香港）公司 应纳税所得额 16.5%
空管公司 应纳税所得额 15%
2. 税收优惠
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）九州科技公司于 2017 年 12 月 4 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201751001028 的高新技术企业
证书，经其主管税务机关备案确认，九州科技公司 2018 年度企业所得税均按照高新技术
企业优惠税率 15%计算缴纳。
（2）九州光电子公司于 2015 年 10 月 9 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、
四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201551000545 的高新技术企
业证书，经其主管税务机关备案确认，九州光电子公司 2018 年度企业所得税按照高新技
术企业优惠税率 15%计算缴纳。
（3）深圳九洲电器公司于 2017 年 10 月 31 日分别取得深圳市科技工贸和信息化委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为
GR201744201637 的高新技术企业证书，经其主管税务机关备案确认，深圳九洲电器公司
2017 年度、2018 年度、2019 年度企业所得税均按照高新技术企业优惠税率 15%计算缴纳。
（4）成都九洲公司于 2015 年 10 月 9 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201551000167 的高新技术企业
证书，有效期为 3 年，根据《企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关
问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）规定，成都九洲公司 2017 年所得税税率继续享受
高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
（5）九洲视讯公司于 2016 年 12 月 8 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201651000727 的高新技术企业
证书，有效期为 3 年。根据《企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关
问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）规定，九洲视讯公司 2017 年所得税税率继续享受
高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
（6）财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；上述鼓励类产业
企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收
入占企业收入总额 70%以上的企业；根据中华人民共和国国家发展和改革委员会 2014 年
8 月 20 日出台的《西部地区鼓励类产业目录》，空管公司和迪佳通公司属于前述西部地区
鼓励类产业范畴，并经其主管税务机关备案确认，空管公司和迪佳通公司 2018 年度企业
所得税按照西部大开发优惠税率 15%计算缴纳。
（7）经国防科工委审核批准，绵阳市国家税务局直属分局备案，绵阳市国家税务局
直属分局于 2012 年 7 月 25 日下发编号为绵国税直准字[2012]第 2-10 号的文件，同意空管
公司自 2012 年 8 月 1 日起军品合同收入免征增值税。
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经国防科工委审核批准，绵阳市国家税务局直属分局备案，绵阳市国家税务局直属分
局于 2017 年 7 月 20 日下发编号为绵国税直通[2017]第 2219 号文件，统一空管公司自 2017
年 7 月 1 日起军品合同收入免征增值税。其他商品销售收入适用增值税，税率为 17%，自
2018 年 5 月 1 日起，适用新增值税率，税率为 16%。
（8）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税[2016]36 号），空管公司技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业
务取得的收入，免征增值税。
（9）四川九洲空管有限责任公司公司于 2016 年 12 月 8 日取得四川省科技厅、四川
省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201651000519 的
高新技术企业证书。经主管税务机关备案确认，四川九洲空管科技有限责任公司 2018 年
度企业所得税按照西部大开发企业优惠税率 15%计算缴纳
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2017
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 8,781,739.43 7,891,743.25
银行存款 650,374,263.92 591,526,669.89
其他货币资金 177,222,576.03 139,526,097.12
合计 836,378,579.38 738,944,510.26
其中：存放在境外的款项总额 45,407,436.95 17,389,868.50
（1）本集团年末其他货币资金余额 177,222,576.03 元，包括银行承兑汇票保证金
164,727,550.54 元，保函保证金 11,059,088.33 元，质押保证 1,405,294.00 元，其余为零星
其他保证金。
其他货币资金明细如下：
项目 年末金额
银行承兑保证金 164,727,550.54
保函保证金 11,059,088.33
质押保证金 1,405,294.00
其他保证金 30,643.16
合计 177,222,576.03
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本集团年末使用受限的货币资金金额为 143,557,024.84 元，其中：银行承兑汇
票保证金 71,165,049.72 元，保函 保证金 10,564,731.49 元，已 办理 质押的 定期 存单
60,000,000.00 元，住房维修基金 572,243.63 元，金交所保证金 25,000.00 元，专项补助资
金 1,230,000.00 元。
（3）2013 年 8 月 31 日成都九洲公司收到成都市高新技术产业开发区经贸发展局拨付
的“年产 18 万台套的食品安全溯源管理系统研发及产业化”项目专项补助资金 4,080,000.00
元，根据公司、成都市高新技术产业开发区经贸发展局和存款银行签订的三方监管协议，
公司使用该专项资金需要经过成都市高新技术产业开发区经贸发展局审批，截止年末经审
批已使用上述资金 2,850,000.00 元，尚未使用的余额 1,230,000.00 元，其使用受到限制。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 103,734,339.50 261,815,395.99
应收账款 2,775,789,957.56 2,240,142,012.78
合计 2,879,524,297.06 2,501,957,408.77
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 55,177,999.09 146,467,630.54
商业承兑汇票 48,556,340.41 115,347,765.45
合计 103,734,339.50 261,815,395.99
（2） 年末已用于质押的应收票据
票据种类 出票单位 出票日 到期日 金额
银行承兑汇票 武汉光迅科技股份有限公司 2018-9-26 2019-3-26 802,423.65
合计 802,423.65
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 76,479,425.00
商业承兑汇票 77,673,679.48
合计 154,153,104.48
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末转为应收账款金额
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
60,890,377.81 2.03 60,890,377.81 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 账龄组合 2,302,173,371.66 76.91 151,720,686.13 6.59 2,150,452,685.53
组合 2 关联方 625,337,272.03 20.89 625,337,272.03
按组合计提坏账准备的应
2,927,510,643.69 97.80 151,720,686.13 2,775,789,957.56
收账款小计
单项金额不重大但单项计
4,951,845.97 0.17 4,951,845.97 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 2,993,352,867.47 100.00 217,562,909.91 2,775,789,957.56
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
51,610,875.30 2.15 51,610,875.30 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 账龄组合 1,735,622,426.52 72.4 100,259,987.84 5.78 1,635,362,438.68
组合 2 关联方 604,779,574.10 25.23 604,779,574.10
按组合计提坏账准备的应
2,340,402,000.62 97.63 100,259,987.84 2,240,142,012.78
收账款小计
单项金额不重大但单项计
5,199,033.07 0.22 5,199,033.07 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 2,397,211,908.99 100.00 157,069,896.21 2,240,142,012.78
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市卓翼智造有
1,512,871.00 1,512,871.00 100.00 预计无法收回
限公司
深圳市泰丰网络设
5,168,000.00 5,168,000.00 100.00 预计无法收回
备有限公司
EZ Corpartion. 32,119,679.92 32,119,679.92 100.00 注1
SEARS HOLDINGS
22,089,826.89 22,089,826.89 100.00 注2
CORP
合计 60,890,377.81 60,890,377.81 — —
注 1、截止 2018 年 12 月 31 日，杰纳公司应收 EZ corporation（以下简称 EZ 公司）
4,679,986.00 美元（折合 32,119,679.92 人民币元，上年折合人民币 30,579,964.52 元）。该
欠款上年坏账准备 30,579,964.52 元，本年计提坏账金额为 0 元，外币折算增加坏账准备
1,539,715.40 元。该欠款至今未回原因：杰纳公司与 EZ 公司由于双方日常沟通时对相关费
用的承担产生了歧义，EZ 公司以要求杰纳公司承担相关促销费用为由，拒绝支付剩余货
款。该欠款帐龄已三年以上，拖欠时间较长，可回收风险较大，基于谨慎性考虑，杰纳公
司 100%确认坏账。
注 2、九洲（香港）公司于 2012 年 5 月销售 18,300 台 LED 电视机给美国客户 SEARS
HOLDINGS CORP（以下简称 SEARS 公司）而形成，余额 3,218,590.00 美元（折合人民
币 22,089,826.89 元，上年折合人民币 21,030,910.78 元）。该欠款上年坏账准备 21,030,910.78
元，本年计提坏账金额为 0 元，外币折算增加坏账准备 1,058,916.11 元。该欠款账龄为三
年以上，SEARS 公司已将所涉部分款项（约 210 万美元）支付给九洲（香港）公司在北
美经销商 MBROTHER，而九洲（香港）公司与经销商 MBROTHER 对款项归属、费用承
担及分配等存在争议，导致款项可回收风险较大，基于谨慎性考虑，九洲（香港）公司
100%确认坏账。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,621,842,958.59 24,327,644.37 1.50
1-2 年 288,832,863.40 14,441,643.17 5.00
2-3 年 236,563,932.16 35,484,589.82 15.00
3 年以上 154,933,617.51 77,466,808.77 50.00
合计 2,302,173,371.66 151,720,686.13
（续表）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,135,276,527.04 17,029,147.94 1.50
1-2 年 376,686,201.57 18,834,310.08 5.00
2-3 年 135,523,768.96 20,328,565.34 15.00
3 年以上 88,135,928.95 44,067,964.48 50.00
合计 1,735,622,426.52 100,259,987.84
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
关联方 625,337,272.03 604,779,574.10
合计 625,337,272.03 604,779,574.10
4） 于 2018 年 12 月 31 日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，为应收款账龄较长，按照组
合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，共涉及客户 94 位，总金额 4,951,845.97
元，该部分全额计提坏账。
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 58,728,722.65 元，因合并范围变化减少的应收账款坏账准备
183,845.85 元,因汇率变动导致应收账款坏账准备增加 2,738,170.90 元；本年实际核销的应
收账款坏账准备 790,034.00 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,950,956.24
其中重要的应收账款核销情况：
核销 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销原因 履行的核销程序
金额 联交易产生
云南广电网络
应收货款 790,034.00 债务重组 董事会决议 否
集团有限公司
上海剑桥科技
应收货款 1,160,922.24 债务重组 董事会决议 否
股份有限公司
合计 — 1,950,956.24 — — —
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况金额为 1,022,009,482.89
元，占年末应收账款的比例为 34.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
8,715,095.29 元。
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 46,203,818.49 54.18 74,903,861.82 73.17
1－2 年 32,658,126.46 38.29 23,282,500.21 22.75
2－3 年 5,434,954.44 6.37 3,906,804.36 3.82
3 年以上 987,946.54 1.16 269,841.42 0.26
合计 85,284,845.93 100.00 102,363,007.81 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因主要为未达到结算时点。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
预付款项本年末账面余额中预付金额前五名的金额合计为 35,732,083.93 元，占预付
款项余额的 41.90 %。
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,180,685.04 791,068.04
其他应收款 64,582,274.91 85,130,886.54
合计 66,762,959.95 85,921,954.58
4.1 应收利息：
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 1,522,493.26 101,900.00
理财产品利息 658,191.78 689,168.04
合计 2,180,685.04 791,068.04
4.2 其他应收款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
1,474,970.00 2.03 1,474,970.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 账龄组合 66,643,208.75 91.56 4,470,784.84 6.71 62,172,423.91
组合 2 关联方 2,409,851.00 3.31 2,409,851.00
组合 3 特殊组合
按组合计提坏账准备的应
69,053,059.75 94.87 4,470,784.84 64,582,274.91
收账款小计
单项金额不重大但单项计
2,256,728.36 3.10 2,256,728.36 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 72,784,758.11 100.00 8,202,483.20 64,582,274.91
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
1,474,970.00 1.60 1,474,970.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 账龄组合 76,276,610.66 82.86 5,231,704.56 6.86 71,044,906.10
组合 2 关联方 2,776,932.05 3.02 2,776,932.05
组合 3 特殊组合 11,309,048.39 12.29 11,309,048.39
按组合计提坏账准备的应
90,362,591.10 98.17 5,231,704.56 85,130,886.54
收账款小计
单项金额不重大但单项计
213,937.26 0.23 213,937.26 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 92,051,498.36 100.00 6,920,611.82 85,130,886.54
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
天津智博源科技发
1,474,970.00 1,474,970.00 100.00 预计无法收回
展有限公司
合计 1,474,970.00 1,474,970.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 38,307,541.39 574,613.11 1.50
1-2 年 14,232,131.57 711,606.58 5.00
2-3 年 11,049,150.72 1,657,372.61 15.00
3 年以上 3,054,385.07 1,527,192.54 50.00
合计 66,643,208.75 4,470,784.84
（续表）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 44,637,334.07 669,560.01 1.50
1-2 年 20,877,609.68 1,043,880.48 5.00
2-3 年 5,321,626.87 798,244.03 15.00
3 年以上 5,440,040.04 2,720,020.04 50.00
合计 76,276,610.66 5,231,704.56
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
关联方组合 2,409,851.00 2,776,932.05
合计 2,409,851.00 2,776,932.05
4） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，为其他应收款账龄较长，
按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的其他应收款，共涉及客户 20 位，总金额
2,256,728.36 元，该部分全额计提坏账。
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提其他应收款坏账准备金额 1,328,383.61 元，因合并范围变化减少的应收账款
坏账准备 50.00 元,因汇率变动导致其他应收款坏账准备减少 46,462.23 元；本年无收回或
转回坏账准备金额。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 50,267,739.09 55,547,612.52
备用金 12,311,632.17 10,739,122.77
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他经营业务应收款 1,517,495.93 5,091,867.48
出口退税 11,309,048.39
关联方往来款 2,409,851.00 2,776,932.05
拆借款 2,723,785.38 3,000,000.00
其他 3,554,254.54 3,586,915.15
合计 72,784,758.11 92,051,498.36
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款金额为 21,748,689.30 元，占期末其他
应收款比例为 29.88 %。
（5） 涉及政府补助的应收款项：无。
（6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 226,532,964.91 24,056,412.24 202,476,552.67
在产品 355,879,448.68 355,879,448.68
库存商品 102,673,423.89 21,287,291.36 81,386,132.53
发出商品 68,880,160.19 7,098,798.86 61,781,361.33
自制半成品 8,675,993.28 3,647,903.28 5,028,090.00
委托加工物资 11,374,860.05 11,374,860.05
科研试制成本 60,941,470.02 60,941,470.02
合计 834,958,321.02 56,090,405.74 778,867,915.28
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 276,769,889.86 25,218,416.13 251,551,473.73
在产品 265,873,456.03 265,873,456.03
库存商品 140,213,950.17 22,635,594.20 117,578,355.97
发出商品 27,669,341.50 27,669,341.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成品 6,476,976.46 1,580,959.63 4,896,016.83
委托加工物资 19,532,840.07 19,532,840.07
科研试制成本 54,795,220.70 54,795,220.70
合计 791,331,674.79 49,434,969.96 741,896,704.83
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初余额 本年计提 年末余额
转回 转销等
原材料 25,218,416.13 2,419,065.74 3,581,069.63 24,056,412.24
库存商品 22,635,594.20 20,283.13 1,368,585.97 21,287,291.36
发出商品 7,098,798.86 7,098,798.86
自制半成品 1,580,959.63 2,344,213.99 277,270.34 3,647,903.28
合计 49,434,969.96 11,882,361.72 5,226,925.94 56,090,405.74
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 预计可变现净值低于账面价值 材料用于生产或销售
库存商品 预计可变现净值低于账面价值 库存商品用于销售
发出商品 预计可变现净值低于账面价值
自制半成品 预计可变现净值低于账面价值 用于生产或销售
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
银行理财产品 149,000,000.00 174,300,000.00 银行理财产品
待抵扣增值税 9,509,488.29 待抵扣增值税
预缴税费 1,067,150.83 172,472.67 预缴税费
合计 150,067,150.83 183,981,960.96 —
本公司年末银行理财产品明细为：
（1）购买兴业银行股份有限公司华侨城支行深圳分行"兴业银行企业金融结构性存款
"6,000.00 万元，产品利率为 2.56%，产品收益期自 2018 年 10 月 12 日至 2019 年 2 月 11
日。
（2）购买兴业银行股份有限公司华侨城支行深圳分行"兴业银行企业金融结构性存款
"5,500.00 万元，产品利率为 2.56%，产品收益期自 2018 年 10 月 12 日至 2019 年 1 月 14
日。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）购买平安银行股份有限公司“对公结构性存款（利率挂钩）开放型 92 天人民币
理财产品”2,000 万元，产品利率为 1.10%-4.30%，产品收益期自 2018 年 12 月 21 日至 2019
年 3 月 23 日。
（4）购买宁波银行股份有限公司“单位结构性存款 882024 理财产品”1,400 万元，产
品利率为 4.20%，产品收益期自 2018 年 12 月 13 日至 2019 年 3 月 13 日。
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00
合计 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00
（2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
（3） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
深圳数字电视国家工程实验室股份
2,400,000.00 2,400,000.00
有限公司注 1
绵阳九洲北斗新时空能源有限公司
1,200,000.00 1,200,000.00
注2
深圳市捷能科技有限公司注 3 500,000.00 500,000.00
合计 4,100,000.00 4,100,000.00
注 1：以下简称数字电视公司；注 2：以下简称九洲北斗能源公司；注 3：以下简称
捷能科技公司
（续表）
减值准备 在被投资单位持股
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 比例(%)
数字电视公司 2.40
九洲北斗能源公司 12.00
捷能科技公司 5.00
合计 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 可供出售金融资产减值准备：无。
（5） 可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明：无。
8. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销售商品* 96,600.00 96,600.00 329,950.00 329,950.00
合计 96,600.00 96,600.00 329,950.00 329,950.00
*2012 年 12 月，九洲视讯公司与中国电信股份有限公司南充分公司签订《西充县“天
网”一期业务改造项目产品销售框架合同》，合同总金额为 966,000.00 元，该销售合同约
定采用 5 年分期付款模式按季支付货款的方式，项目于 2014 年 3 月实现销售。
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面价值 减值准备 账面价值
对联营、合营
10,391,198.65 10,391,198.65 4,757,006.39 4,757,006.39
企业投资
合计 10,391,198.65 10,391,198.65 4,757,006.39 4,757,006.39
（2） 联营企业：
本年增减变动
宣告发 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综 计提 年末余额 备年末
减少 其他权益变 放现金
追加投资 认的投资损 合收益 减值 其他 余额
投资 动 股利或
益 调整 准备
利润
一、联营企业
深圳市九州
传媒科技有 4,757,006.39 -867,047.22 385,663.40 4,275,622.57
限公司
深圳市九洲
卓能电气有 900,000.00 -463,353.10 436,646.90
限公司
深圳市九州
电子之家有 2,000,000.00 -135,929.20 1,864,070.80
限公司
翔成公司
6,494,460.18 -2,679,601.80 3,814,858.38
*1
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
宣告发 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综 计提 年末余额 备年末
减少 其他权益变 放现金
追加投资 认的投资损 合收益 减值 其他 余额
投资 动 股利或
益 调整 准备
利润
合计 4,757,006.39 9,394,460.18 -4,145,931.32 385,663.40 10,391,198.65
*1 本年本公司处置本公司持有的翔成公司 11%股权，导致本公司对翔成公司持股比
例从 51%降低至 40%，并不再控制。本公司对翔成公司长期股权投资改为权益法核算。详
情索见本附注“七、2.处置子公司”所述。
10. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 254,086,858.39 254,086,858.39
2、本年增加金额
其中：固定资产重分类转入
3、本年减少金额
4、年末余额 254,086,858.39 254,086,858.39
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 91,658,760.44 91,658,760.44
2、本年增加金额 6,056,230.98 6,056,230.98
其中：本年计提 6,056,230.98 6,056,230.98
固定资产转入
3、本年减少金额
4、年末余额 97,714,991.42 97,714,991.42
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 156,371,866.97 156,371,866.97
2、年初账面价值 162,428,097.95 162,428,097.95
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
光器件厂房 6,351,927.50 尚未竣工决算
合计 6,351,927.50
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11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 344,688,506.71 373,038,012.64
固定资产清理
合计 344,688,506.71 373,038,012.64
11.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
生产及其他用房 构筑物及房屋装
项目 专用设备 电子设备及其他 普通设备 运输设备 机器设备 合计
屋建筑物 修
一、账面原值
1.年初余额 284,740,179.27 19,984,906.98 80,980,124.64 83,476,587.08 2,250,397.64 11,748,930.38 202,571,012.40 685,752,138.39
2.本年增加金额 6,676,417.81 5,137,638.80 859,230.84 214,241.70 15,939,162.02 28,826,691.17
（1）购置 6,676,417.81 5,137,638.80 859,230.84 214,241.70 15,939,162.02 28,826,691.17
（2）在建工程转入
3.本年减少金额 809,574.95 15,782,469.39 4,589.77 940,301.05 12,380,393.80 29,917,328.96
（1）出售和报废 809,574.95 15,782,469.39 4,589.77 940,301.05 12,380,393.80 29,917,328.96
（2）转投资性房地产
4.年末余额 284,740,179.27 19,984,906.98 86,846,967.50 72,831,756.49 3,105,038.71 11,022,871.03 206,129,780.62 684,661,500.60
二、累计折旧
1.年初余额 85,465,678.46 11,534,531.23 48,741,510.31 48,277,406.79 1,488,335.50 7,148,431.08 109,979,068.00 312,634,961.37
2.本年增加金额 7,906,410.02 1,144,441.03 7,672,530.60 7,982,233.31 787,782.70 430,186.27 18,299,721.23 44,223,305.16
（1）计提 7,906,410.02 1,144,441.03 7,672,530.60 7,982,233.31 787,782.70 430,186.27 18,299,721.23 44,223,305.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生产及其他用房 构筑物及房屋装
项目 专用设备 电子设备及其他 普通设备 运输设备 机器设备 合计
屋建筑物 修
3.本年减少金额 776,701.37 6,540,434.82 1,075.32 685,354.74 8,962,188.77 16,965,755.02
（1）出售和报废 776,701.37 6,540,434.82 1,075.32 685,354.74 8,962,188.77 16,965,755.02
（2）转投资性房地产
4.年末余额 93,372,088.48 12,678,972.26 55,637,339.54 49,719,205.28 2,275,042.88 6,893,262.61 119,316,600.46 339,892,511.51
三、减值准备
1.年初余额 79,164.38 79,164.38
2.本年增加金额 1,318.00 1,318.00
3.本年减少金额
其中：出售和报废
4.年末余额 80,482.38 80,482.38
四、账面价值
1.年末账面价值 191,368,090.79 7,305,934.72 31,209,627.96 23,032,068.83 829,995.83 4,129,608.42 86,813,180.16 344,688,506.71
2.年初账面价值 199,274,500.81 8,450,375.75 32,238,614.33 35,120,015.91 762,062.14 4,600,499.30 92,591,944.40 373,038,012.64
1）本集团年末固定资产中，包含成都九洲公司购买的位于高新区天府大道中段 765 号 A2 栋 1 单元房产原值 78,551,550.75 元，因无法区分房
地产、土地使用权的价值，一并作为固定资产进行核算和披露。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 7,914,916.87
合计 7,914,916.87
该部分固定资产为公司出租给本公司员工的福利房 14 套，公司仅向员工收取公寓管
理费，租赁价格远低于市场价，因此未将其划入投资性房地产。
（5） 本集团年末用于抵押或担保的固定资产
项目 房地证编号 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
成房权证监
房屋建筑物 证字第 63,795,108.24 37,214,204.08 26,580,904.16
2948770 号
合计 63,795,108.24 37,214,204.08 26,580,904.16
（6） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
光器件厂房 23,554,035.37 尚未竣工决算
合计 23,554,035.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 收益权 合计
一、账面原值
1.年初余额 18,802,250.06 2,647,744.68 6,653,646.15 13,354,535.15 114,041,092.23 155,499,268.27
2.本年增加金额 1,233,404.40 4,524,446.01 5,757,850.41
（1）购置 1,233,404.40 4,524,446.01 5,757,850.41
（2）其他转入
3.本年减少金额 6,653,646.15 123,194.00 6,776,840.15
其中：其他减少 6,653,646.15 123,194.00 6,776,840.15
4.年末余额 18,802,250.06 3,881,149.08 17,755,787.16 114,041,092.23 154,480,278.53
二、累计摊销
1.年初余额 2,747,066.28 2,444,538.32 6,653,646.15 5,663,028.00 97,062,508.13 114,570,786.88
2.本年增加金额 467,585.76 223,763.12 2,392,693.99 8,088,821.73 11,172,864.60
其中：计提 467,585.76 223,763.12 2,392,693.99 8,088,821.73 11,172,864.60
3.本年减少金额 6,653,646.15 123,194.00 6,776,840.15
其中：其他减少 6,653,646.15 123,194.00 6,776,840.15
4.年末余额 3,214,652.04 2,668,301.44 7,932,527.99 105,151,329.86 118,966,811.33
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 15,587,598.02 1,212,847.64 9,823,259.17 8,889,762.37 35,513,467.20
2.年初账面价值 16,055,183.78 203,206.36 7,691,507.15 16,978,584.10 40,928,481.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司无形资产的收益权，系新疆成新公司和成都九洲公司根据与客户的合作协
议而生产。项目包括已验收移交的视频监控服务系统、“天网”报警系统等。根据合作协议，
项目在验收后的一定时间内，成都九洲公司将享有计费权或租赁收益权。
13. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修工程 3,872,654.85 481,467.77 1,547,621.58 2,806,501.04
入网认证费 436,658.73 218,443.30 218,215.43
合计 3,872,654.85 918,126.50 1,766,064.88 3,024,716.47
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 224,141,705.48 33,621,255.82 159,241,450.03 23,886,217.50
政府补助 71,778,147.53 10,766,722.13 69,495,528.15 10,424,329.22
职工薪酬 27,594,377.15 4,139,156.57 34,575,192.35 5,186,278.85
预提费用 69,871,915.02 10,480,787.26 47,596,556.51 7,139,483.48
预计负债 14,177,908.27 2,126,686.24 15,349,030.25 2,302,354.54
可结转以后年度的亏损 12,873,203.51 1,930,980.53
内部交易未实现利润 1,204,444.60 180,666.69 1,224,303.60 183,645.54
合计 408,768,498.05 61,315,274.71 340,355,264.40 51,053,289.66
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 资产
一次性税前扣除政策固
7,933,490.15 1,190,023.52
定资产（注）
合计 7,933,490.15 1,190,023.52
注：根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国
家税务总局公告 2018 年第 46 号）规定，空管公司在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。本
年空管公司根据上述规定对 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器
具，单位价值不超过 500 万元的固定资产确认递延所得税负债。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 57,794,575.75 69,205,739.74
可抵扣亏损 154,722,371.43 144,528,935.66
合计 212,516,947.18 213,734,675.40
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 4,106,717.80 6,644,596.45
2020 年 1,720,552.03 4,549,161.93
2021 年 26,759,865.09 26,759,865.09
2022 年 97,215,601.10 106,575,312.19
2023 年 24,919,635.41
合计 154,722,371.43 144,528,935.66
注 1：本年由于处置减少翔成公司导致减少未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
14,726,199.64 元。
15. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 300,101,360.00 299,714,050.00
抵押借款 66,000,000.00 76,000,000.00
保证借款 324,000,000.00 304,000,000.00
质押借款 74,000,000.00 3,724,494.00
合计 764,101,360.00 683,438,544.00
1) 期末抵押借款余额
备
借款银行 借款单位 起始日 到期日 借款利率 年末金额
注
中国光大银行股
份有限公司成都 成都九洲公司 2018-9-4 2019-3-3 5.6550% 10,000,000.00
小天竺支行
中国光大银行股
份有限公司成都 成都九洲公司 2018-1-9 2019-1-8 5.0025% 45,500,000.00 *1
小天竺支行
中国光大银行股
份有限公司成都 成都九洲公司 2018-12-12 2019-12-11 5.2200% 10,500,000.00
小天竺支行
合计 66,000,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1 根据《最高额抵押合同》（编号：0518 综抵-026），成都九洲公司将其产权证号
为成房权证监证字第 2948770 号、成高国用（2011)第 27096 号的固定资产作为抵押物，
目前该项固定资产的账面净值为 26,580,904.16 元。
2) 保证借款余额
借款银行 借款单位 起始日 到期日 借款年利率 年末金额 备注
中国工商银行股
九州光电
份有限公司绵阳 2018-11-7 2019-11-7 4.8200% 19,500,000.00
子公司
分行
中国工商银行股
九州光电
份有限公司绵阳 2018-4-23 2019-4-23 4.7800% 7,500,000.00
子公司
分行
中国工商银行股
九州光电
份有限公司绵阳 2018-8-10 2019-8-10 4.8200% 40,000,000.00
子公司
分行
中国工商银行成
成都九洲
都高新技术产业 2018-6-25 2019-6-7 4.7850% 40,000,000.00
公司
开发区支行
中国工商银行成
成都九洲
都高新技术产业 2018-7-11 2019-7-8 4.7850% 27,000,000.00
公司 *2
开发区支行
绵阳市商业银行
成都九洲
股份有限公司科 2018-11-16 2019-11-15 4.7850% 30,000,000.00
公司
教创业园区支行
绵阳市商业银行
成都九洲
股份有限公司科 2018-10-29 2019-10-28 4.7850% 30,000,000.00
公司
教创业园区支行
绵阳市商业银行
成都九洲
股份有限公司科 2018-3-23 2019-3-23 4.5675% 40,000,000.00
公司
教创业园区支行
招商银行成都高 成都九洲
2018-6-7 2019-6-6 5.0025% 10,000,000.00
新支行 公司
成都农商银行天 成都九洲
2018-8-8 2019-8-7 5.2200% 80,000,000.00
府新区支行 公司
合计 324,000,000.00
*2 年末保证借款为关联方担保，担保情况详见本附注十一、（二）4。
3) 质押借款余额
借款银行 借款单位 起始日 到期日 借款利率 年末金额 备注
成都银行股份有 成都九洲
2018-4-26 2019-4-22 4.7850% 24,000,000.00 *3
限公司沙湾支行 公司
绵阳市商业银行
九州科技
股份有限公司城 2018-11-23 2019-11-23 4.3500% 50,000,000.00 *4
公司
郊支行
合计 74,000,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*3 根据《人民币流动资金借款合同》（编号：H320101180423300），成都九洲将其
价 值 为 人 民 币 68,503,720.00 元 的 应 收 账 款 作 为 质 押 物 ， 质 押 合 同 编 号 ：
D320120180423448。
*4 根据《流动资金借款合同》（编号：HT030020181123018908），出质人四川九洲
电器股份有限公司为九州科技公司该笔借款提供质押担保，质押物为总计 60,000,000.00
元的定期存单，质押合同编号：ZY181123025444。
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
16. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 301,872,928.20 343,872,066.28
应付账款 1,335,085,536.58 1,085,088,626.76
合计 1,636,958,464.78 1,428,960,693.04
16.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 301,872,928.20 318,469,528.63
商业承兑汇票 25,402,537.65
合计 301,872,928.20 343,872,066.28
16.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,250,221,036.94 972,139,354.37
1 年以上 84,864,499.64 112,949,272.39
合计 1,335,085,536.58 1,085,088,626.76
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
其中 1 年以上年末 未偿还或结转的原
单位名称 年末余额
余额 因
供应商 1 2,673,487.19 2,673,487.19 客户未催款
供应商 2 1,795,769.82 1,295,806.71 客户未催款
供应商 3 3,517,082.48 3,247,082.48 客户未催款
供应商 4 3,180,560.40 3,180,560.40 客户未催款
供应商 5 2,450,000.00 2,450,000.00 客户未催款
供应商 6 1,995,548.61 1,995,548.61 客户未催款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中 1 年以上年末 未偿还或结转的原
单位名称 年末余额
余额 因
供应商 7 1,515,000.00 1,515,000.00 客户未催款
供应商 8 1,376,620.00 1,376,620.00 客户未催款
供应商 9 1,154,194.36 1,104,222.36 客户未催款
供应商 10 1,014,006.24 1,014,006.24 客户未催款
供应商 11 1,000,000.00 1,000,000.00 客户未催款
供应商 12 1,440,110.99 1,440,110.99 客户未催款
供应商 13 1,802,000.00 1,802,000.00 客户未催款
供应商 14 2,495,788.20 2,376,148.04 客户未催款
供应商 15 7,140,000.00 7,140,000.00 客户未催款
合计 34,550,168.29 33,610,593.02 —
17. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 41,520,885.58 34,616,619.14
1-2 年 28,712,475.54 51,629,481.19
合计 70,233,361.12 86,246,100.33
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
其中 1 年以上年末余
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
额
客户 1 2,943,560.00 2,943,560.00 尚未发货
客户 2 2,776,528.01 2,643,430.08 订单取消，对方未催收
客户 3 7,006,160.46 6,670,307.39 订单取消，对方未催收
客户 4 1,643,050.08 1,564,287.48 订单取消，对方未催收
客户 5 2,525,574.44 1,960,110.16 订单取消，对方未催收
客户 6 1,612,110.84 1,534,831.37 订单取消，对方未催收
客户 7 2,081,741.50 1,981,949.43 客户未催款结算
客户 8 428,950.00 408,387.50 客户未催款结算
合计 21,017,675.33 19,706,863.41 —
18. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 105,928,578.10 448,111,668.31 438,042,303.70 115,997,942.71
离职后福利-设定提存计划 7,114,427.53 41,402,240.55 36,744,512.46 11,772,155.62
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 113,043,005.63 489,513,908.86 474,786,816.16 127,770,098.33
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 57,996,228.84 405,751,649.32 388,164,221.52 75,583,656.64
职工福利费 - 8,700,378.60 8,700,378.60 -
社会保险费 4,749,435.82 15,523,073.84 15,673,557.52 4,598,952.14
其中：医疗保险费 81,066.98 13,621,842.64 13,660,886.91 42,022.71
工伤保险费 7,016.63 677,820.54 684,393.50 443.67
生育保险费 2,915.48 1,078,238.91 1,079,379.69 1,774.70
补充医疗保险费 4,658,436.73 145,171.75 248,897.42 4,554,711.06
住房公积金 1,065,376.29 16,247,895.97 17,113,730.26 199,542.00
工会经费和职工教育经费 42,117,537.15 1,888,670.58 8,390,415.80 35,615,791.93
合计 105,928,578.10 448,111,668.31 438,042,303.70 115,997,942.71
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 205,145.68 32,058,410.58 32,221,407.23 42,149.03
失业保险费 9,357.79 1,284,066.51 1,291,649.60 1,774.70
企业年金缴费 6,899,924.06 8,059,763.46 3,231,455.63 11,728,231.89
合计 7,114,427.53 41,402,240.55 36,744,512.46 11,772,155.62
19. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 26,205,406.69
营业税 1,508,347.67 1,508,347.67
企业所得税 11,998,252.40 7,163,690.13
城市建设维护税 4,000,595.58 1,206,671.53
代扣代缴个人所得税 897,178.38 954,900.72
教育费附加 1,884,904.10 513,613.23
地方教育附加 953,971.51 344,139.96
房产税 599,093.49
土地使用税 59,833.35
印花税 147,138.55 119,307.45
其他 213,933.76
合计 47,809,728.64 12,469,597.53
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 203,000.00 1,314,970.58
应付股利 153,560.00 153,560.00
其他应付款 122,367,821.83 141,581,929.05
合计 122,724,381.83 143,050,459.63
20.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 203,000.00 1,314,970.58
合计 203,000.00 1,314,970.58
（2） 重要的已逾期未支付的利息：无。
20.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
四川汉龙(集团)有限公司 153,560.00
四川青龙物流有限公司 153,560.00
合计 153,560.00 153,560.00
20.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付费用款 91,664,699.52 79,915,761.87
保证金和押金 20,099,070.86 25,166,609.13
应付代垫款 2,805,897.41 1,644,373.12
代收款 1,089,867.34 104,621.59
供应链融资 6,080,440.00
关联方款项 4,093,375.00 23,210,724.70
其他 2,614,911.70 5,459,398.64
合计 122,367,821.83 141,581,929.05
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
其中 1 年以上的年末余
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
额
第三方软件费 18,164,563.27 13,314,633.94 预提费用，尚未结算
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中 1 年以上的年末余
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
额
单位 1 4,617,031.41 4,617,031.41 预提费用，尚未结算
九洲集团公司 3,593,095.83 2,716,420.64 关联方往来
单位 2 2,560,328.58 2,560,328.58 预提费用，尚未结算
保证金，保证事项尚未
单位 3 1,513,170.00 1,513,170.00
完结
采购招标保证金和押金 1,270,000.00 1,150,000.00 终止合作 2 年后退款
保证金，保证事项尚未
职员 1 1,000,000.00 1,000,000.00
完结
合计 32,718,189.09 26,871,584.57
21. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
递延收益-政府补助 25,402,215.85 9,337,918.49
合计 25,402,215.85 9,337,918.49
（2） 政府补助
本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
收益金额 与收益相关
项目基础设施建设
153,640.37 -153,640.37 与资产相关
扶持款
深圳多媒体互联终
端技术工程实验室 323,284.34 323,284.34 与资产相关
项目
融合型宽带多媒体
家庭智能网关关键
717,155.21 717,155.21 与资产相关
技术研究及产业化
项目
面向下一代家庭信
息网络的智能多媒 1,714,510.44 1,714,510.44 1,714,510.44 1,714,510.44 与资产相关
体系统及终端
基于多系统服务器
352,941.12 352,941.12 与资产相关
化智能终端的研发
基于数据驱动的智
能电视终端内容分
188,235.24 188,235.24 与资产相关
发关键技术研发--
科创委
绵财建【2013】166
号 2013 年四川省
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 与资产相关
战略新兴产业化发
展专项资金
新一代农村项目 166,666.66 166,666.66 与资产相关
2011 年大企业大
集团战略性新兴产 1,158,367.35 1,158,367.35 1,158,367.35 1,158,367.35 与资产相关
品培育专项资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
收益金额 与收益相关
财政部关于“2012
年电子信息产业发 503,999.08 503,999.08 503,999.08 503,999.08 与资产相关
展基金”项目拨款
财政局 2013 年省
级军民结合产业发 159,292.04 159,292.04 159,292.04 159,292.04 与资产相关
展专项资金
2013 年度绵阳市
应用技术研究与开 109,090.91 109,090.91 54,545.45 54,545.45 与资产相关
发项目资金
2014 年工业转型
450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 与资产相关
升级专项费用
绵阳科技城科教创
业园区财政局专项 81,385.17 81,385.17 81,385.17 81,385.17 与资产相关
资金
年产 1200 套空管
3,300,526.92 3,300,526.92 2,360,626.73 2,360,626.73 与资产相关
产品产业化项目
年产 10 套空管二
次雷达系统产业化 812,576.51 812,576.51 与收益相关
项目
新一代民用航空机
2,505,557.95 2,505,557.95 与收益相关
载无线局域网系统
新航行 ADS-B 装
7,000,178.77 7,000,178.77 与收益相关
备产业化项目
年产 18 万台套的
食品安全溯源管理
2,560,000.00 2,560,000.00 与资产相关
系统研发及产业化
资金
基于多维多域物联
网感知的智能供应 500,000.00 500,000.00 与收益相关
链业务平台
2014 年工信部物
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
联网发展专项资金
高新区科技局转来
基于自主可控
700,000.00 700,000.00 与资产相关
RFID 物联网关键
技术项目款
中国制造 2025 四
800,000.00 800,000.00 与资产相关
川行动与创新驱动
合计 9,337,918.49 9,184,278.12 25,248,575.48 25,402,215.85
22. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
1)信用借款余额
借款银行 借款单位 起始日 到期日 借款利 年末金额 备注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
率
九州科技公司 2018-2-28 2021-2-22 20,000,000.00
中国工商银
行股份有限 九州科技公司 2018-3-29 2021-2-22 10,000,000.00
注1
公司绵阳分 九州科技公司 2018-4-2 2021-2-22 10,000,000.00 注1
行
九州科技公司 2018-4-2 2021-2-22 10,000,000.00
合计 50,000,000.00
注 1：2018 年 2 月 27 日，九州科技公司与中国工商银行股份有限公司绵阳分行签订
的《流动资金借款合同》（编号：0230800010-2018 年（涪城）字 00034 号），该合同项
下借款金额 5,000 万元整，借款期限 36 个月，年利率为基准利率加浮动利率 45 个基点（本
年利率为 4.7500%），该笔借款为信用借款。
23. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证金 14,177,908.27 15,349,030.25 1*
合计 14,177,908.27 15,349,030.25
1*本集团产品质量保证金，系空管公司根据历年经验数据及生产经营特点，按照产品
销售收入的一定比例计提的产品质量保证金。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 137,963,938.20 34,460,000.00 51,656,858.07 120,767,080.13
合计 137,963,938.20 34,460,000.00 51,656,858.07 120,767,080.13 —
（2） 政府补助项目
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
2011 年大企业大集团战略性新兴
3,668,163.25 1,158,367.35 2,509,795.90 与资产相关
产品培育专项资金
2012 年电子信息产业发展基金 1,208,180.43 503,999.08 704,181.35 与资产相关
2013 年省级军民结合产业发展专
703,539.80 159,292.04 544,247.76 与资产相关
项资金
2013 年度绵阳市应用技术研究与
54,545.45 54,545.45 与资产相关
开发项目资金
2014 年工业转型升级专项费用 2,737,500.00 450,000.00 2,287,500.00 与资产相关
绵阳科技城科教创业园区财政局专
318,758.60 81,385.17 237,373.43 与收益相关
项资金
2016 军民结合产业资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
新兴与高端产业资金（战略新兴产
6,800,000.00 6,800,000.00 与资产相关
业项目）
绵阳市市级财政国库省技改资金 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
2015 年 10G 对称式单纤双向
450,000.00 450,000.00 与收益相关
EPONBOSA 光器件技术改造项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
基于芯片加密的可管可控智能终端
2,421,000.00 2,421,000.00 与资产相关
研发与应用
数字家庭技术研发及试验检测平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
基于三维激光扫描的数字文化遗产
708,737.86 708,737.86 与资产相关
重构技术服务应用示范
基于家庭网络终端精益智造新模式
4,149,900.00 4,149,900.00 与资产相关
智能车间建设项目
基于无人机技术的应急指挥系统产
2,730,000.00 2,730,000.00 与资产相关
业化
家庭网络终端行业绿色供应链系统
4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
集成
千英百团军民融合重大人才项目人
300,000.00 280,000.00 20,000.00 与收益相关
才补助
面向行业应用的大数据服务平台建
840,000.00 840,000.00 与资产相关
设及产业化
2017 年四川省战略性新兴产业发
展专项资金（面一种对有线网络天
200,000.00 200,000.00 与收益相关
线同轴插座进行直流电压绝缘隔离
的电路）
绵阳市财政局、绵阳市经济和信息
化委员会关于下达 2018 年第一批
工业发展资金（年产 120 万台基于 3,300,000.00 3,300,000.00 与资产相关
AI 云平台的家联网系统及设备产
业化）
绵阳市财政局关于下达 2018 年省
级军民融合产业发展专项资金-高 820,000.00 820,000.00 与收益相关
速无线传输系统设备研制与应用
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
四川省科学技术厅关于 2018 年第
二批省级科技计划项目补助-基于
255,000.00 255,000.00 与收益相关
垂直起降固定翼无人机的智慧农业
系统
财政厅 省经济和信息化委关于下
达 2017 年战略性新兴产业及高端
成长型产业专项资金和计划-面向 360,000.00 360,000.00 与资产相关
行业应用的大数据服务平台建设及
产业化
绵财建【2013】166 号 2013 年四川
1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与资产相关
省战略新兴产业化发展专项资金
2015 年绵阳市技术改造项目专项
资金 10G 对称式单纤双向 EPON 450,000.00 450,000.00 与收益相关
BOSA 光器件技术改造项目
四川省战略性新兴产业及高端成长
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
型产业培育资金项目协议书
2017 年绵阳市工业发展专项资金 600,000.00 600,000.00 与收益相关
2017 年绵阳市财政局拨付省工业
500,000.00 500,000.00 与收益相关
发展资金
四川省知识产权局关于下达 2017
200,000.00 200,000.00 与收益相关
年省级知识产权专项资金
绵阳市科学技术和知识产权局关于
下达 2017 年度绵阳市科技成果转 150,000.00 150,000.00 与收益相关
化项目资金
高新财政局项目费（工业发展资金） 4,120,000.00 4,120,000.00 与收益相关
年产 18 万台套的食品安全溯源管
2,560,000.00 2,560,000.00 与资产相关
理系统研发及产业化资金
多协议超高射频识别系统产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
基于多维多域物联网感知的智能供
500,000.00 500,000.00 与收益相关
应链业务平台
成都博宇科技有限公司项目专项款 600,000.00 600,000.00 与资产相关
2014 年工信部物联网发展专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
高新区科技局转来基于自主可控
700,000.00 700,000.00 与资产相关
RFID 物联网关键技术项目款
2015 年四川省专利实施与专项资
100,000.00 100,000.00 与资产相关
金款
高新技术产业开发区科技项目款 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
成都市高新区基于射频识别技术的
100,000.00 100,000.00 与资产相关
标定系统和方法
成都市高新区科技局《企业知识产
100,000.00 100,000.00 与资产相关
权权管理规范》实施项目
成都高新区科技局研发资助款 900,000.00 900,000.00 与收益相关
农产品生产综合信息服务平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
成都高新区技术产业开发区经济运
行与安全生产监督局军民融合补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
款
四川九洲视讯科技有限公司物联网
系统关键技术研发与智慧城市应用 500,000.00 500,000.00 与收益相关
物联网项目专项资金
2015 年绵阳市市级技术改造项目-
年产 7 万套高清智能交通抓拍设备 400,000.00 400,000.00 与资产相关
生产项目
中国制造 2025 四川行动与创新驱
800,000.00 800,000.00 与资产相关
动
智能交通综合指挥平台项目经费 500,000.00 500,000.00 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
2017 年四川省战略性新兴产业发
展专项资金（面向交通行业应用的 560,000.00 240,000.00 800,000.00 与资产相关
道路交通综合指挥服务系统项目）
年产 3 万套智慧交通数据采集终端
350,000.00 350,000.00 与收益相关
（2017 年市级工业发展资金）
绵阳科技城科教创业园区财政局
90,000.00 90,000.00 与收益相关
-2017 年区级科技计划项目资金
绵阳市科学技术和知识产权局-物
联网系统关键技术研发与智慧城市 300,000.00 300,000.00 与收益相关
应用项目专项资金
绵阳市市级财政国库支付中心-城
市级交通大数据融合分析系统研制 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
及应用示范项目专项资金
绵阳市科学技术和知识产权局-城市智
1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
能交通感知与决策系统项目资金
基于北斗的水上防险救生保障信息
6,300,000.00 6,300,000.00 与收益相关
化系统
综合监视系统四川省青年科技创新
400,000.00 400,000.00 与收益相关
研究团队
综合监视系统四川省青年科技创新
250,000.00 250,000.00 与收益相关
研究团队
综合监视系统四川省青年科技创新
350,000.00 350,000.00 与收益相关
研究团队
机载防撞系统 200,000.00 200,000.00 与收益相关
民机客舱核心电子系统智能化一体
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
化综合技术研究
年产 1200 套基于监视系统的空管
3,012,912.55 2,360,626.73 652,285.82 与收益相关
产品产业化项目
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
场面监视雷达应用示范项目(6851) 5,700,000.00 5,700,000.00 与收益相关
场面监视雷达应用示范项目(6851) 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
年产 10 套空管二次雷达系统产业
3,000,000.00 1,203,770.34 812,576.51 983,653.15 与收益相关
化项目
基于北斗和 ADS-B 的通用航空器
2,440,000.00 2,440,000.00 与收益相关
监视与信息服务技术研究
基于北斗和 ADS-B 的通用航空器
4,960,000.00 4,960,000.00 与收益相关
监视与信息服务技术研究
基于北斗和 ADS-B 的通用航空器
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
监视与信息服务技术研究
17 年省第二批科技计划项目-省院
省校科技合作研究—航空机场通信 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与收益相关
系统 Aero MACS 研究与运
1090ES 的 ADS-B 关键技术研究 500,000.00 500,000.00 与收益相关
省级及以上创新创业奖再激励(综
100,000.00 100,000.00 与收益相关
合监视系统青年创新研究团队)
创新研发平台建设 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
多模式无人机探测与识别系统研究 60,000.00 60,000.00 与收益相关
一种单脉冲高精度测角系统及其测
200,000.00 200,000.00 与收益相关
角方法专利组合实施项目
新一代民用航空机载无线局域网系
6,000,000.00 3,102,748.74 2,505,557.95 391,693.31 与收益相关
统
新航行 ADS-B 装备产业化项目 15,000,000.00 5,175,245.02 7,000,178.77 2,824,576.21 与收益相关
省 16 年第二批科技计划项目费（四
川省重大科技成果转化—JZDF01 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
多普勒甚高频全向信标）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
民用飞机配套产品研制项目-新一
1,820,000.00 1,820,000.00 与收益相关
代机场场面无线宽带通信机载研制
四川省科工办军用技术再研发项目
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
-初级教练机综合航电系统
低空空域监视管理与服务 450,000.00 450,000.00 与收益相关
2016 年省千人计划引进人才 480,000.00 480,000.00 与收益相关
2017 年因素法分配省级知识产权
50,000.00 50,000.00 与收益相关
专项资金贯标项目
全球航空星基监视系统关键技术研
4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
究
民机专项-基于 ADS-B 的机载/地面
3,375,000.00 3,375,000.00 与收益相关
设备研究
千英百团资助资金 1,375,402.94 1,292,986.74 82,416.20 与收益相关
2015 年省产业研究与开发项目资
1,360,000.00 1,360,000.00 与收益相关
金
面向下一代家庭信息网络的智能多
4,142,351.51 1,714,510.44 2,427,841.07 与资产相关
媒体系统及终端
基于多系统服务器化智能终端的研
2,000,000.00 1,176,470.56 352,941.12 470,588.32 与资产相关
发
深圳市九洲电器有限公司企业技术
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
中心建设项目
基于数据驱动的智能电视终端内容
2,000,000.00 1,247,058.81 188,235.24 564,705.95 与资产相关
分发关键技术研发--科创委
深圳市财政委员会多媒体互联终端
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
技术工程实验室提升
重度游戏在数字电视智能终端上的
1,140,000.00 1,140,000.00 与资产相关
实现项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入其他收益 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 本年新增补助金额 其他变动 年末金额
金额 与收益相关
混合网络架构与家庭智能宽带路由
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
器关键技术研发
芯片加密的可管可控智能终端及平
2,779,000.00 2,779,000.00 与资产相关
台研发与应用项目
数据驱动的智能电视终端内容分发
2,080,000.00 2,080,000.00 与收益相关
关键技术研发项目
可信执行环境的智能终端及 DRM
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
系统研究与应用项目
项目基础设施建设扶持款 53,945.81 53,945.81 与收益相关
合计 137,963,938.20 34,460,000.00 25,118,280.21 26,538,577.86 120,767,080.13
注：本年其他变动主要系重分类至其他流动负债的预计未来一年内结转入其他收益的政府补助 25,402,215.85 元,以及应支付给其他方的政府补
助 1,290,002.38 元。
25. 股本
本年变动
股东名称/类别 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
外资持股
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动
股东名称/类别 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份合计
无限售条件股份
人民币普通股 1,022,806,646.00 1,022,806,646.00
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 1,022,806,646.00 1,022,806,646.00
股份总额 1,022,806,646.00 1,022,806,646.00
本公司年末无质押的股份，详见本财务报表附注十六、3 所述。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 254,847,552.98 254,847,552.98
其他资本公积 22,065,847.67 385,259.27 22,451,106.94
合计 276,913,400.65 385,259.27 277,298,659.92
注：本年增加系本公司联营企业九洲传媒公司控股公司深圳市静远投资中心（有限合伙）对九洲传媒公司增资扩股导致本公司持股比例变化形
成。
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27. 其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入其
本年所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 年末余额
他综合收益当期
前发生额 税费用 母公司 少数股东
转入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 -1,160,381.59 746,773.38 1,554,517.12 -807,743.74 394,135.53
收益
其中：外币财务报
-1,160,381.59 746,773.38 1,554,517.12 -807,743.74 394,135.53
表折算差额
其他综合收益合计 -1,160,381.59 746,773.38 1,554,517.12 -807,743.74 394,135.53
28. 专项储备
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
安全生产费 10,462,632.40 2,606,643.19 379,525.70 12,689,749.89
合计 10,462,632.40 2,606,643.19 379,525.70 12,689,749.89
本集团本年增加的专项储备，系根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生
产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16 号）计提的安全生产费。
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积* 43,252,634.18 43,252,634.18
任意盈余公积 9,082,416.84 9,082,416.84
合计 52,335,051.02 52,335,051.02
*按净利润的 10%计提法定盈余公积。
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 972,321,910.90 986,978,384.00
本年年初余额 972,321,910.90 986,978,384.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润 88,780,068.18 7,285,437.03
减：提取法定盈余公积 1,485,777.21
应付普通股股利 20,456,132.92 20,456,132.92
本年年末余额 1,040,645,846.16 972,321,910.90
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31. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 年末金额 年初金额
九州科技公司 1.7039% 17,039,143.18 16,587,450.05
成都九洲公司 7.4070% 25,045,228.10 23,671,885.07
翔成公司 49% 7,955,713.73
九洲杰纳公司 49% -16,887,877.71 -16,066,729.82
新疆成新公司 26.67% -113,825.42 -113,825.42
合计 25,082,668.15 32,034,493.61
32. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,669,137,312.35 2,946,305,715.67 3,067,669,945.70 2,558,365,073.42
其他业务 125,830,199.74 117,230,207.76 97,495,672.90 85,984,689.82
合计 3,794,967,512.09 3,063,535,923.43 3,165,165,618.60 2,644,349,763.24
（1）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
数字家庭多媒体产品 2,016,641,195.37 1,720,754,299.76 1,708,987,637.39 1,541,477,371.74
空管产品 634,371,993.99 454,971,991.99 389,245,258.49 243,315,013.77
物联网产品 454,422,308.57 325,376,499.33 394,220,138.12 303,725,137.22
技术服务收入 74,997,913.29 11,817,285.05 88,255,087.86 16,072,914.67
物业管理 38,723,499.10 9,492,507.44 37,086,930.20 10,223,032.62
其他 449,980,402.03 423,893,132.10 449,874,893.64 443,551,603.40
合计 3,669,137,312.35 2,946,305,715.67 3,067,669,945.70 2,558,365,073.42
（2）主营业务—按地区分类
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
境内 2,930,090,265.46 2,344,149,496.25 2,211,779,117.98 1,812,938,462.45
境外 739,047,046.89 602,156,219.42 855,890,827.72 745,426,610.97
合计 3,669,137,312.35 2,946,305,715.67 3,067,669,945.70 2,558,365,073.42
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占当期营业收入的比例%
单位 1 352,328,422.07 9.28
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客户名称 营业收入 占当期营业收入的比例%
单位 2 234,259,919.78 6.17
单位 3 190,703,271.39 5.03
单位 4 116,680,426.16 3.07
单位 5 113,047,863.61 2.98
合计 1,007,019,903.01 26.53
33. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 466,059.57
城市建设维护税 8,017,884.76 4,556,665.52
教育费附加 3,444,394.95 1,979,760.22
地方教育附加 2,295,566.09 1,319,040.49
房产税 4,485,192.90 2,154,342.02
印花税 2,402,198.70 1,814,177.35
土地使用税 623,724.96 576,301.54
车船使用税 15,284.72 12,066.81
其他 133,305.20 2,665.53
合计 21,883,611.85 12,415,019.48
34. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
售后服务及维修费 37,600,746.51 34,423,556.71
职工薪酬 50,606,991.99 51,017,412.68
办公及水电费 6,049,726.18 6,819,834.34
差旅费 10,989,810.24 10,091,261.35
运杂费 13,815,242.39 12,641,035.71
预计产品质量保证损失 2,484,527.67 3,113,286.38
业务招待费 4,189,032.93 5,526,698.16
市场开拓费 6,868,092.52 6,915,013.59
业务宣传费 2,743,369.35 2,629,939.60
出口杂费 529,806.55 498,902.90
房租及管理费 1,368,381.81 368,557.06
折旧费 157,517.22 201,336.81
其他 6,708,437.18 6,213,375.91
合计 144,111,682.54 140,460,211.20
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35. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 121,689,298.19 110,600,063.75
折旧费 7,490,943.42 9,020,076.86
办公费 9,591,275.97 8,884,319.38
租赁费 2,243,415.54 3,486,395.31
差旅费 2,612,969.98 4,635,142.73
安全生产费 2,607,254.19 3,115,961.29
业务招待费 4,341,138.51 3,641,053.79
聘请中介机构费 4,083,447.66 2,657,099.72
交通费 1,835,872.67 2,564,330.30
无形资产摊销 1,586,311.88 1,514,276.96
邮电通讯费 239,956.02 185,140.44
董事会费 347,199.00 361,211.00
低耗品摊销 200,023.03 738,165.87
其他 16,806,161.22 15,420,363.33
合计 175,675,267.28 166,823,600.73
36. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
科研管理费 20,144,830.73 21,660,577.60
职工薪酬 119,646,971.25 114,706,562.78
设计认证费 10,495,276.80 7,630,212.17
材料动力费 24,715,598.68 15,922,410.51
折旧及摊销 7,552,129.94 7,484,435.70
试验检测费 2,152,729.67 1,720,870.34
技术合作费 29,657,642.33 3,952,426.76
专利使用费 37,760,454.88 16,439,680.12
合计 252,125,634.28 189,517,175.98
37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 38,533,576.06 39,037,671.05
减：利息收入 7,668,239.48 22,082,477.48
加：汇兑损失 3,377,766.55 -128,109.02
其他支出 2,774,495.61 -276,299.76
合计 37,017,598.74 16,550,784.79
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38. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 60,057,106.26 43,463,554.50
存货跌价损失 11,882,361.72 7,596,320.06
固定资产减值损失 1,318.00
合计 71,940,785.98 51,059,874.56
39. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 65,685,708.34 56,848,233.79
合计 65,685,708.34 56,848,233.79
（1）其他收益明细
项目 本年金额 上年金额
递延收益转入 25,118,280.21 36,351,646.66
其他流动负债转入 9,184,278.12
即征即退增值税 11,116,218.62 11,187,341.89
外经贸发展促进资金 3,547,353.93 2,852,866.00
财政奖补 309,500.00 2,276,201.00
企业扶持资金 2,496,100.00 1,390,000.00
企业技改研发项目补贴 11,535,635.00 1,000,000.00
稳岗补贴 953,916.38 760,970.30
个税手续费 392,710.47
其他零星项目 339,610.61 524,427.94
专利补贴 692,105.00 504,780.00
合计 65,685,708.34 56,848,233.79
*1 即征即退增值税：根据财税〔2011〕100 号、川国税 2011 年第 8 号公告、国税发
2011 第 69 号和 60 号的相关规定，公司享受增值税税负超过 3%的部分即征即退的优惠政
策。
*2 外经贸发展促进资金：主要是中央或省级外经贸区域协调发展专项资金（包括进
口贴息。
*3 财政奖补：主要包括先进企业奖励等因符合政府奖励标准而收到的政府补助。
*4 企业扶持资金：主要是工业企业发展资金、高新技术企业扶持资金、军民融合产
业鼓励金以及财政局支持专项资金等政府补助。
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*5 企业技改研发项目补贴：主要包括针对企业技术改造、技术创新、产品研发等支
出的补贴。
*6 稳岗补贴：主要是社保局及就业局拨付的失业稳岗补贴。
其余金额较小的与收益相关的政府补助均计入其他零星项目。
40. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,145,931.32 -1,242,993.62
处置长期股权投资产生的投资收益 -24,026.37
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
8,316,464.94 2,896,798.00
资产取得的投资收益
合计 4,146,507.25 1,653,804.38
（1）权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
项目 本年金额 上年金额
的原因
深圳市九州传媒科技有限公司 -867,047.22 -1,242,993.62
深圳市九洲卓能电气有限公司 -463,353.10 本期新投资公司
深圳市九州电子之家有限公司 -135,929.20 本期新投资公司
处置部分股权转为权
翔成公司*1 -2,679,601.80
益法
合计 -4,145,931.32 -1,242,993.62
（2）处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品收益 8,316,464.94 81,250.00
远期外汇合约结汇收益 2,815,548.00
合计 8,316,464.94 2,896,798.00
41. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 126,908.51 -25,300.00 126,908.51
其中:固定资产处置收益 126,908.51 -25,300.00 126,908.51
合计 126,908.51 -25,300.00 126,908.51
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 193,294.55 200,636.82 193,294.55
与企业日常活动无关的政府补
15,000.00 789,591.75 15,000.00
助
赔偿收入 1,000.00 175,741.44 1,000.00
其他 4,096,612.49 7,158,517.05 4,096,612.49
合计 4,305,907.04 8,324,487.06 4,305,907.04
43. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 415,664.98 619,289.82 415,664.98
债务重组损失 1,160,922.24 1,160,922.24
对外捐赠支出 115,000.00 100,000.00 115,000.00
罚款支出 122,345.37 285,032.60 122,345.37
其他 792,932.56 447,169.29 792,932.56
合计 2,606,865.15 1,451,491.71 2,606,865.15
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 18,815,839.45 15,245,540.46
递延所得税费用 -9,071,961.53 -6,720,999.87
合计 9,743,877.92 8,524,540.59
45. 其他综合收益
详见本附注“六、27 其他综合收益”相关内容。
46. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年发生额 上年发生额
归属于母公司股东的净利润 1 88,780,068.18 7,285,436.85
归属于母公司的非经常性损益 2 64,380,028.80 53,723,555.07
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 24,400,039.38 -46,438,118.22
后的净利润
年初股份总数 4 1,022,806,646.00 1,022,806,646.00
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本年发生额 上年发生额
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5
股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累
7
计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
12=4+5+6×7÷11-8×9
发行在外的普通股加权平均数 1,022,806,646.00 1,022,806,646.00
÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0868 0.0071
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0239 -0.0454
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增
18
加的普通股加权平均数
19=[1+（15-16）×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0868 0.0071
（1-17）]÷（12+18）
20=[3+（15-16）×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.0239 -0.0454
（1-17）]÷（12+18）
47. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 54,604,127.07 63,279,983.88
备用金 6,195,305.13 10,265,476.18
保证金 59,575,162.11 33,378,598.80
其他 924,927.62 1,919,864.70
代收代付款 138,799.88 575,626.84
往来款 379,457.33
合计 121,438,321.81 109,799,007.73
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 61,605,146.50 41,870,859.14
售后服务及维修费 66,559,193.62 39,690,735.61
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 90,498,385.24 32,894,986.43
运杂费 12,231,303.16 12,199,791.82
办公及水电费 24,174,693.52 16,362,335.89
其他 9,232,600.18 17,080,082.60
市场开拓费 8,643,260.91 7,597,178.63
差旅费 10,712,304.20 19,020,445.75
代收代付款 1,072,807.23 7,111,297.41
保险费 3,193,745.30
业务招待费 8,339,467.44 9,723,516.63
中介机构费 7,222,329.80 2,948,077.34
业务宣传费 4,220,386.76 2,983,708.64
手续费支出 1,653,520.13 1,057,568.29
租赁费 3,422,437.95 10,386,496.77
备用金 3,794,698.38 23,676,011.99
交通费 3,215,006.69
邮电通讯费 600,919.12
出口杂费 729,059.17
合计 316,576,280.32 249,148,077.92
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 6,247,646.22 15,151,200.63
合计 6,247,646.22 15,151,200.63
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到九洲集团公司借款 210,000,000.00 100,000,000.00
收回的受限资金 47,618,004.28
合计 210,000,000.00 147,618,004.28
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到九洲集团公司借款 260,000,000.00 80,000,000.00
支付的受限承兑保证金 55,143,121.16
支付供应链融资款 6,080,440.00
支付融资手续费 651,582.43
合计 321,875,143.59 80,000,000.00
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,591,296.06 814,382.15
加：资产减值准备 71,940,785.98 39,692,653.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,279,536.14 56,859,198.13
无形资产摊销 11,172,864.60 11,677,556.43
长期待摊费用摊销 1,766,064.88 1,619,264.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-126,908.51 25,300.00
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 222,370.43 418,652.40
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 30,865,336.58 18,468,666.88
投资损失（收益以“-”填列） 4,146,507.25 -3,167,277.69
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -10,261,985.05 -6,720,999.87
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,190,023.52
存货的减少（增加以“-”填列） -43,626,646.23 -91,697,154.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -367,800,189.73 -67,265,369.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 239,545,048.38 -104,074,057.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 79,904,104.30 -143,349,185.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 692,821,554.54 648,158,736.98
减：现金的年初余额 648,158,736.98 856,249,102.99
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 44,662,817.56 -208,090,366.01
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额：无。
（4） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1,761,227.20
其中:翔成公司 1,761,227.20
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,949,520.70
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
其中:翔成公司 4,949,520.70
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -3,188,293.50
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 692,821,554.54 648,158,736.98
其中：库存现金 8,781,739.43 7,891,743.25
可随时用于支付的银行存款 588,572,020.29 589,726,163.53
可随时用于支付的其他货币资金 95,467,794.82 50,540,830.20
年末现金和现金等价物余额 692,821,554.54 648,158,736.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（6） 资产负债表中的货币资金与现金流量表中的现金的关系
项目 本年金额 上年金额
资产负债表中货币资金 836,378,579.38 738,944,510.26
其中：库存现金 8,781,739.43 7,891,625.43
银行存款 650,374,263.92 591,526,787.71
其他货币资金 177,222,576.03 139,526,097.12
减：3 个月以上保证金（不作为现金部分的金额） 81,754,781.21 88,985,266.92
其中：3 个月以上保函保证金 10,564,731.49 5,924,989.70
3 个月以上银行承兑汇票保证金 71,165,049.72 83,035,277.22
3 个月以上其他保证金 25,000.00 25,000.00
减：使用受限的银行存款 61,802,243.63 1,800,506.36
现金流量表中的现金 692,821,554.54 648,158,736.98
48. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
履约保函、银行承兑汇票等保证金、使用
货币资金 143,557,024.84
受限的银行存款
应收票据 802,423.65 质押担保
应收账款 68,503,720.00 质押担保
固定资产 26,580,904.16 抵押担保
49. 外币货币性项目
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 72,253,991.16
其中：美元 10,527,431.60 6.8632 72,251,868.56
欧元 200.00 7.8473 1,569.46
卢比 5,650.00 0.0979 553.14
应收账款 324,850,353.46
其中：美元 47,332,199.77 6.8632 324,850,353.46
预付账款 5,178,835.38
其中：美元 754,580.28 6.8632 5,178,835.38
其他应收款 2,079,068.56
其中：美元 302,929.91 6.8632 2,079,068.56
应付账款 180,726,508.26
其中：美元 26,332,688.58 6.8632 180,726,508.26
预收账款 42,483,191.05
其中：美元 6,189,997.53 6.8632 42,483,191.05
其他应付款 29,570.99
其中：美元 4,308.63 6.8632 29,570.99
（续表）
项目 年初外币余额 折算汇率 年初折算人民币金额
货币资金 76,291,214.63
其中：美元 11,664,132.58 6.5342 76,215,775.10
欧元 7,404.30 7.8023 57,770.57
港币 20,451.87 0.8359 17,095.72
卢比 5,620.00 0.1020 573.24
预付账款 6,061,120.65
其中：美元 927,599.50 6.5342 6,061,120.65
应收账款 514,488,788.90
其中：美元 78,737,839.20 6.5342 514,488,788.90
其他应收款 38,568,630.46
其中：美元 5,902,578.81 6.5342 38,568,630.46
预收账款 39,374,207.76
其中：美元 6,025,573.75 6.5342 39,372,304.00
欧元 244.00 7.8023 1,903.76
应付账款 189,277,977.71
其中：美元 28,967,276.44 6.5342 189,277,977.71
其他应付款 45,848,883.53
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初外币余额 折算汇率 年初折算人民币金额
其中：美元 7,016,755.46 6.5342 45,848,883.53
50. 政府补助
（1） 详见本财务报表附注“六、24 递延收益”和“六、39 其他收益”相关内容。
（2） 政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1. 本年未发企业合并和反向并购。
2. 处置子公司
处置价款与处置
股权处 丧失控制权 投资对应的合并
股权处 丧失控制权
子公司名称 股权处置价款 置比例 时点的确定 财务报表层面享
置方式 的时点
（%） 依据 有该子公司净资
产份额的差额
深圳翔成电子
1,761,950.19 11.00 出售 2017-12-31 合同协议 -24,026.36
科技有限公司
(续表）
丧失控制
按照公允 与原子公司
丧失控 权之日剩
丧失控制权 价值重新 股权投资相
制权之 丧失控制权之 余股权公
之日剩余股 计量剩余 关的其他综
子公司名称 日剩余 日剩余股权的 允价值的
权的账面价 股权产生 合收益转入
股权的 公允价值 确定方法
值 的利得或 投资损益的
比例 及主要假
损失 金额
设
深圳翔成电
审定的会
子科技有限 40.00% 6,494,460.19 6,494,460.19
计报表
公司
2018 年 6 月 21 日，本公司（甲方）与玉成（香港）有限公司（乙方）签订的《产权
交易合同》（编号：G32018SC1000003）中第八条产权交接事项：“在评估基准日至股权
交易日期间，与产权交易标的相关的盈利或亏损由乙方享有或承担，甲方对本合同项下的
产权交易标的、股东权益及标的企业资产负有善良管理的义务”。根据 2018 年 2 月 28 日，
本公司委托中联资产评估集团有限公司出具《四川九洲电器股份有限公司拟转让其所持有
的深圳翔成电子科技有限公司股权评估项目资产评估报告》（中联评报字[2018]第 233 号）
中约定评估基准日为 2017 年 12 月 31 日。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
根据上述协议约定本公司对翔成公司丧失控制权日为 2017 年 12 月 31 日，本公司对
翔成公司持股比例从 51%降低至 40%，对翔成公司长期股权投资自 2018 年 1 月 1 日改为
权益法核算。
3. 其他原因的合并范围变动
本公司于 2017 年 3 月 3 日召开第十届董事会 2017 年第一次会议，会议审议通过《关
于拟清算注销四川视听通网络技术有限公司的议案》，同意对九州科技下属子公司四川视
听通网络技术有限公司进行清算注销。2018 年 4 月 27 日，本集团发布《关于四川视听通
网络技术有限公司清算注销进展公告》，公告本集团已获取成都市成华区市场和质量监督
局出具的《准予注销登记通知书》，四川视听通网络技术有限公司完成清算注销。基于以
上事项，截止 2018 年 12 月 31 日，本集团合并范围不包括四川视听通网络技术有限公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
九州科技公司 四川绵阳 四川绵阳 研发制造及销售 98.2961 注1
深圳九洲电器公司 广东深圳 广东深圳 研发制造及销售 93.85 6.15 注1
迪佳通公司 广东深圳 四川绵阳 生产 100.00 注1
智英公司 广东深圳 广东深圳 生产 100.00 注1
九州光电子公司 四川绵阳 四川绵阳 生产及研发 100.00 注1
九洲杰纳公司 美国 美国 销售 51.00 注2
九洲（香港）公司 香港 香港 销售 100.00 注2
空管公司 四川绵阳 四川绵阳 研发制造及销售 100.00 注1
成都九洲公司 四川成都 四川成都 研发制造及销售 12.346 80.247 注1
九洲视讯公司 四川绵阳 四川绵阳 系统集成 100.00 注1
新疆成新公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 系统运营 73.33 注1
注 1：同一控制下企业合并取得的子公司；注 2：通过设立或投资等方式取得的子公
司。
1) 九州科技公司于 2000 年 7 月 25 日经四川省人民政府[川府函（2000）215
号]《关于设立四川九州电子科技股份有限公司的批复》批准，由九洲集团公司
作为主发起人，联合中国深圳彩电总公司、北京清华科技创业投资有限公司、绵
阳市投资控股（集团）有限公司、四川汉龙（集团）有限公司、绵阳广播电视网
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
络传输有限公司、四川投资控股有限责任公司（原四川久远（集团）有限责任公
司）、成都科奥达光电技术有限公司、运通电子（深圳）实业有限公司、上海科
润创业投资有限公司等九家发起人，共同发起设立的股份有限公司。2000 年 7
月 31 日在四川省工商行政管理局登记注册，注册号为 5100001812675，注册资
本为 5,600 万元，法定地址为：四川省绵阳市绵兴路西段 40 号，法定代表人为
欧燕恩（2005 年 3 月 29 日变更为张正贵）。公司在筹备期间于 1999 年 11 月和
2000 年 1 月分别通过国家科技部、中国科学院高新技术企业评审评议，2000 年
3 月 13 日经中国证监会[发行监管函（2000）58 号]确认。2002 年 12 月 11 日，
九州科技公司股东中国深圳彩电总公司与其受让方信息产业电子第十一设计研
究院有限公司签订《股权转让协议》，转让其所持九州科技公司 2.49%股份即
1,396,000 股。转让价格为人民币 200 万元，股权转让后注册资本不变。2005 年
3 月 28 日，九州科技公司股东运通电子（深圳）实业有限公司与受让方北京巨
头传媒文化发展有限公司签订《股权转让协议》，转让其所持九州科技公司 0.62%
股份即 349,000 股。转让价格为人民币 97.72 万元，股权转让后注册资本不变。
2005 年 5 月 31 日，九州科技公司召开 2004 年度股东大会，经股东大会审议通过
了《中国深圳彩电总公司、运通电子（深圳）实业有限公司将股权进行转让议案》。
2006 年 10 月 25 日，九州科技公司召开 2005 年度股东大会，审议通过《关于股权转
让的议案》，同意九州科技公司股东九洲集团公司、北京清华科技创业投资有限公司、成
都科奥达光电技术有限公司进行股权转让。九洲集团公司所持有的 11,200,000 股国有法人
股，北京清华科技创业投资有限公司所持有的公司法人股 1,047,000 股，成都科奥达光电
技术有限公司所持有的公司法人股 349,000 股，均转让给公司。2010 年 5 月，公司实施重
大资产置换及发行股份购买资产的方案，因同一控制下企业合并而增加子公司九州科技公
司。
2010 年 9 月 27 日，公司与北京巨头传媒文化发展有限公司（以下简称北京巨头）、
上海科润创业投资有限公司（以下简称上海科润）、四川久远投资控股集团有限公司（以
下简称久远科技）签订股权转让协议，同意受让北京巨头、上海科润和久远科技分别持有
九州科技公司的法人股 349,000.00 股。股权转让后注册资本不变。
2011 年 3 月 29 日，九州科技公司 2010 年度股东大会决议审议通过以 2010 年 12 月
31 日公司总股本 5,600.00 万股为基础，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元，以本次分
红后的未分配利润每 10 股送红股 15 股，送红股数共计 84,000,000.00 股，本次增资已经信
永中和会计师事务所出具 XYZH/2010CDA3120 号验资报告审验。
2012 年 7 月 26 日公司 2012 年度第二次临时股东大会决议、以及 2012 年 3 月 20 日
绵阳市政府国资委《关于同意四川九洲电器股份有限公司调整增资四川九州电子科技股份
有限公司相关事项的批复》（绵国资产 [2012]9 号）的批复，增加注册资本人 民 币
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
144,280,000.00 元，变更后的注册资本人民币 284,280,000.00 元，已经信永中和会计师事务
所成都分所出具 XYZH/2011CDA3135 验资报告验证。
2015 年 3 月 31 日，经本公司 2014 年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司非
公开发行股票方案的议案》、四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川九洲电器股
份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2014]39 号）的批复，九州科
技公司向本公司以定向发行的方式发行股票 125,367,647 股，发行价格以 2014 年 3 月 31
日为基准日经评估的每股净资产为准，即 2.72 元/股，变更后九州科技公司注册资本为人
民币 409,647,647.00 元。
2016 年 10 月 27 日，本公司与绵阳广播电视网络传输有限公司签订《股权转让协议》，
同意以自有资金人民币 3,517,920.00 元收购绵阳广播电视网络传输有限公司所持九州科技
公司 139.60 万股股份。股权转让后注册资本不变。上述事项已经本公司第十届董事会 2016
年度第六次会议审议通过。
2017 年 2 月 28 日，成都铁路运输中级法院执行裁定书（2015）成铁中执字第 107 号
之五十四；2017 年 3 月 2 日，成都铁路运输中级法院协助执行通知书（2015）成铁中执字
第 107 号之五十四，汉龙公司持有的公司 0.426%的股权过户转让给四川青龙物流有限公
司（以下简称“青龙物流公司”）。
截至 2018 年 12 月 31 日止，九州科技公司股本构成如下：
股东（发起人） 持股数额（股） 所占比例% 股权性质
本公司 402,667,647.00 98.2961 国有法人资本
信息产业电子第十一设计研究院有限公
3,490,000.00 0.8519 国有法人资本
司
绵阳金控投资管理有限责任公司 1,745,000.00 0.4260 国有法人资本
四川青龙物流有限公司 1,745,000.00 0.4260 私营资本
合计 409,647,647.00 100.00
本公司的统一社会信用代码为 915107007208230803，住所：四川省绵阳市科创园区
九洲大道 259 号，法定代表人：霞晖，经营范围：卫星电视广播地面接收设备生产（以上
项目及期限以许可证为准）一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭
许可证或审批文件经营）：电子产品制造；电子计算机制造；广播电视接收设备及器材制
造；通信传输设备制造；电子元器件制造；软件业；商品批发与零售；进出口业务；电子
计算机制造。
2) 深圳九洲电器公司，原是由九州科技公司和深圳数视通有限公司共同出资
设立的有限公司，成立于 2001 年 7 月，成立时的注册资本为 300 万元，其中九
州科技公司出资 270 万元，深圳数视通公司出资 30 万元，上述出资于 2001 年 6
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
月 13 日经深圳华厦会计师事务所出具深华（2001）会验字 227C 号《验资报告》
验证。2006 年 1 月，深圳数视通公司将其拥有的股权全部转让给刘晓兰。2006
年 3 月 8 日，九州科技公司向深圳九洲电器公司追加投资 1,700 万元，追加的出
资经深圳税博会计师事务所出具深税博验（2006）第 017 号《验资报告》验证，
变更后注册资本为 2,000 万元。2007 年，股东刘晓兰将其持有的股权全部转让给
九洲集团公司工会委员会（以下简称九洲集团公司工会）。2007 年 4 月 24 日，
九洲集团公司工会向深圳九洲电器公司追加投资 470 万元，九洲集团公司向深圳
九洲电器公司投资 7,530 万元，上述增资经深圳税博会计师事务所以“深税博验
（2007）第 036 号”《验资报告》验证。上述增资后，深圳九洲电器公司注册资
本变更为 10,000 万元。2008 年 7 月 9 日，深圳九洲电器公司股东会同意：①九
洲集团公司以 500 万元的价格受让九洲集团公司工会持有的股权；②同意九洲集
团公司以每股 1.2696 元的价格向深圳九洲电器公司新注入资金（现金方式）
28,000 万元，折合 22,055 万股。2008 年 7 月 9 日，九洲集团公司工会常会决议：
同意以每股 1 元的价格将所持股权全部转让给九洲集团公司，股权转让款为 500
万元。2008 年 7 月 11 日，绵阳市国资委[绵国资产（2008）45 号]批复此项增资
及股权转让决议。2008 年 7 月 15 日深圳税博会计师事务所出具深税博验字
[2008]66 号验资报告验证。对此次股东和注册资本变更，深圳九洲电器公司于
2008 年 7 月 21 日完成工商变更登记。经上述股权转让和增资后，深圳九洲电器
公司注册资本为 32,055 万元，其中九洲集团公司出资比例为 93.85%，九州科技
公司出资比例为 6.15%。企业法人营业执照注册号为 440301103214066，法定代
表人为张正贵。
2010 年 5 月，公司实施重大资产置换及发行股份购买资产的重大资产重组方案，因同
一控制下企业合并而增加子公司深圳九洲电器公司。
截止 2018 年 12 月 31 日，深圳九洲电器公司注册资本 32,055 万元，其中本公司出资
比例为 93.85%，九州科技公司出资比例为 6.15%。深圳九洲电器公司统一社会信用代码
91440300729868234H，法定代表人：霞晖。经营范围为：网络产品、通讯设备、电脑类
产品、数字移动通信终端产品及家用电子器材的研发和销售；研发、生产（生产车间另设）
及销售集成电路芯片、电子半成品及成品；国内贸易（以上均不含专营、专控、专卖商品
及限制项目）；经营进出口业务；自有物业租赁、停车场经营；物业管理。
3) 迪佳通公司是研制，生产广播电视数字产品、多媒体设备、电信设备，承
揽相应工程的中外合资高科技企业，成立于 2001 年 1 月 17 日，由九洲集团公司
和韩国英特格瑞公司各出资 150 万美元，经四川永衡会计师事务所以川永会验
（2001）37 号《验资报告》验证。2001 年 9 月原绵阳市对外贸易经济合作委员
会[绵外经贸资（2001）36 号]同意九洲集团公司将所持有的 50%的股权全部转让
给九州科技股份公司。迪佳通公司成立后，由于投资方韩国英特格瑞公司逾期未
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
履行生效法律文书确认的义务，四川省绵阳市中级人民法院依据已经发生法律效
力的（2003）绵仲裁字第 015 号仲裁裁决书，于 2005 年 1 月 17 日向被执行人韩
国英特格瑞公司发出执行通知书，责令被执行人韩国英特格瑞公司在法律规定期
限内履行义务，但被执行人逾期未履行生效法律文书确认的义务。法院于 2006
年 10 月 30 日依法委托中国四川绵阳盈信天地拍卖有限公司拍卖被执行人在迪佳
通公司拥有的 50%股权。2007 年 2 月 16 日其兴企业有限公司以人民币 1,275 万
元竞价买得该股权，2007 年 12 月 6 日办理完工商变更登记。2008 年 7 月 14 日，
九洲集团公司董事会决议：同意九州科技公司将持有的迪佳通公司 50%全部股权
转让给深圳九洲电器公司，股权转让价款为迪佳通公司净资产的 50%即 2,251.365
万元。2008 年 7 月 14 日，深圳九洲电器公司与九州科技公司签订股权转让协议，
深圳九洲电器公司同意受让九州科技股份公司持有的迪佳通公司 50%股权，转让
价格根据深圳市国友大正资产评估有限公司出具的[国友大正评报字（2008）第
A046 号]《资产评估报告书》，作价 2,251.365 万元。绵阳市国资委 2008 年 7 月
18 日《关于同意四川九洲电器集团有限公司下属公司股权调整的批复》[绵国资
产（2008）47 号]同意了该项决议。2008 年 11 月 11 日，深圳九洲电器公司与香
港其兴企业有限公司签订股权转让协议，以人民币 637.50 万元受让香港其兴企
业有限公司所持迪佳通公司 50%股权中的 50%，即占全部股权的 25%，股权转
让完成后，深圳九洲电器公司持有迪佳通公司 75%的股权，股权转让的工商变更
登记手续办理完毕于 2009 年 1 月 22 日。
2015 年 7 月，九洲（香港）公司收购迪佳通公司少数股东（香港）其兴企业有限公司
（以下简称香港其兴公司）持有迪佳通公司的 25%股权。股权转让价格以中联资产评估集
团有限公司出具的《九洲（香港）多媒体有限公司拟收购（香港）其兴企业有限公司持有
的四川迪佳通电子有限公司 25%股权项目资产评估报告》（中联评报字[2014]第 341 号）
为基础，经双方协商确定转让价格为人民币 1,078.00 万元。股权转让完成后，深圳九洲电
器公司持有迪佳通公司 75%的股权，九洲（香港）公司持有迪佳通公司 25%的股权。
截至 2018 年 12 月 31 日止，迪佳通公司注册资本 300 万美元，统一社会信用代码：
91510700720892967Q；注册地：绵阳市科创园区九洲大道 259 号九州科技工业园孵化大
楼 B 区三楼。法定代表人：杨富东；经营范围：研制、生产广播电视数字产品、多媒体设
备、电信设备、电话机、手机及配件，承揽相应工程，销售本公司产品。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4) 智英公司是经深圳市人民政府以商外资粤深合资字（1999）0102 号批准
证书，由深圳市智英实业发展有限公司和（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有
限公司合资设立的中外合资企业，于 1999 年 6 月 3 日正式成立，取得深圳市工
商行政管里局核发的注册号为企合粤深总字第 108745 号的企业法人营业执照。
智英公司成立时的注册资本为人民币 200.00 万元，其中深圳市智英实业发展有
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
限公司出资 100.00 万元，占注册资本的 50.00%，（加拿大）爱迪泰国际信息科
技系统有限公司持有 100.00 万元，占 50.00%，该出资情况经深圳高信会计师事
务所[深高会外验字（1999）第 080 号]验证。2001 年，智英公司增资 394.00 万元
（全部由（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有限公司以设备方式投入），注册
资本由 200.00 万元变更为 594.00 万元，其中深圳市智英实业发展有限公司持有
100.00 万元，占注册资本的 16.84%；外方（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统
有限公司持有 494.00 万元，占 83.16%。其变更情况经深圳东海会计师事务所[深
东海验字（2001）第 116 号]验证。经智英公司 2006 年 1 月 5 日股东会决议，增
加注册资本 415.00 万元（全部由深圳市智英实业发展有限公司以货币资金方式
投入），变更后的注册资本为 1,009.00 万元，其中深圳市智英实业发展有限公司
出资为 515.00 万元，占注册资本的 51%；（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统
有限公司出资为 494.00 万元，占 49%。该资本的变更情况经深圳正中会计师事
务所[深正中内验报字（2006）第 032 号]验证。
2006 年 4 月（加拿大）爱迪泰国际信息科技系统有限公司将其出资 494.00 万元转让
给（香港）深圳智英电子有限公司。2006 年 6 月，深圳市九洲信息技术科技有限公司（深
圳九洲电器公司原名）出资 530.00 万元收购智英公司原股东深圳市智英实业发展有限公
司 51.04%（即 515 万元）的股权。上述股权转让工商变更手续于 2006 年 6 月末办理完毕。
2017 年 8 月，九洲（香港）公司出资 632.80 万元收购智英公司原股东（香港）深圳
智英电子有限公司 48.96%（即 494 万元）的股权，完成后深圳九洲电器公司与九洲（香
港）公司合计持有智英公司股权比例为 100%。
截至 2018 年 12 月 31 日，智英公司注册资本 1,009.00 万元，公司统一社会信用代码：
914403007084955982；经营范围为：产经营 DVD 机、DVD 解码机芯、车载 DVD 机、DVB
机、AV 输出板、开关电源、多媒体音响、液晶显示器、液晶电视及其配件、手机、手机
主板、手机零配件、通讯器材、电脑、电脑零配件、手提电脑、手提电脑零配件、汽车功
放器、电熨斗、咖啡机、热水壶，平板电脑及配件、智能电子花盆及配件、LED 灯及配件、
媒体播放器及配件、电子书阅读器、GPS、汽车电子产品、变频控制器、变频控制板、变
频电源、工业控制电脑及工业控制板、投影仪及配件（不含国家限制项目）。增加：生产
经营空气净化消毒机、网络机顶盒（不含卫星地面接收设施）。注册地址为：深圳市宝安
区沙井街道步涌同富裕工业园大田小区 1 至 3 号的 2 至 3 号，法定代表人为张兵。
5) 九州光电子公司原是由九州科技公司和李加胜、卞小明、高光荣、曹秀芳
等四位自然人共同出资组建的有限公司，2001 年 2 月 8 日成立，注册资本为人
民币 200 万元，其中九州科技公司以货币资金出资 102 万元，占注册资本的 51%；
李加胜以货币资金出资 32.34 万元，占 16.17%；卞小明以货币资金出资 25.48 万
元，占 12.74%；高光荣以货币资金出资 15.68 万元，占 7.84%；曹秀芳以货币资
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
金出资 24.5 万元，占 12.25%.，注册资本的实收情况已经四川政通会计师事务所
[川政会验（2001）第 1 号]验证。九州光电子公司于 2001 年 2 月 8 日取得四川省
绵阳市高新技术产业开发区工商行政管理局核发的 5107001890322 号《企业法人
营业执照》。
2003 年，经九州光电子公司股东会决议，股权发生变更，股权转让后的注册资本总
额保持不变，其中九州科技公司出资 82.66 万元，占注册资本的 41.33%；李加胜、刘定林、
杜力平、张正贵等 19 位自然人出资 117.34 万元，占 58.67%。
2006 年 8 月 23 日，杜力平、张正贵等自然人将所持有九州光电子公司的 290,000.00
元股权按 1：1.28 转让给九州科技股份公司，股权转让后的注册资本总额保持不变，其中
九州科技公司出资 111.66 万元，占注册资本的 55.83%；李加胜、刘定林等 12 位自然人出
资 88.34 万元，占注册资本的 44.17%。本次股权转让的工商备案手续已办理完毕。
经九州光电子公司 2010 年 6 月 1 日股东会决议审议通过，九州科技公司以 1:1.2831
受让九州光电子公司所有自然人股东 44.17%的股权即 88.34 万股；同时，由九州科技公司
向九州光电子公司增资 1400 万元，九州光电子公司注册资本由 200 万元增加到 1600 万元。
九州科技公司向九州光电子公司增资 1400 万元事项已在绵阳市国资委备案，备案编号：
绵国企投资备案（2010）7 号；注册资本的实收情况已经四川瑞峰会计师事务所[川瑞会验
（2010）第 018 号验证。九州光电子公司已于 2010 年 6 月 17 日完成上述事项的工商登记
资料变更。
2016 年 4 月 11 日，经本公司第十届董事会 2016 年度第二次会议审议通过，九州科技
公司以自有资金 3,000.00 万元及机器设备评估作价 963.17 万元（含税后为 1,125.9982 万
元），共计 41,259,982.00 元对九州光电子公司进行增资。截止 2016 年 12 月 31 日，九州
科技公司已完成向九州光电子公司增资 41,259,982.00 元，其中现金 3,000.00 万元，实物资
产评估 963.17 万元（含税后为 1125.9982 万元），增资完成后，九州光电子公司注册资本
由 1600 万元增加至 39,712,633.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，九州科技公司持有九州光电子公司股权 39,712,633.00 元，
持股比例为 100%。九州光电子公司统一社会信用代码：91510700723229802W；公司注册
地址：绵阳高新区普明南路东段 95 号；法定代表人：谭军；经营范围：绵阳高新区普明
南路东段 95 号；法定代表人：谭军；经营范围：光电子产品、通信产品（不含无线发射），
计算机软件、网络产品及设备的开发、生产、销售和相关技术的服务，机械、电子产品、
线材、缆材的销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所
需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
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6) 九洲杰纳公司是经深圳九洲电器公司 2010 年 9 月 16 日董事会决议通过，
并于 2010 年 12 月 7 日经绵阳市国资委绵国资产[2010]69 号《关于核准深圳九洲
电器有限公司在美国合资设立九洲杰纳有限公司的函》同意，由深圳九洲电器公
司与 AUBAYSERVICESCORPORATION 公司于 2011 年 1 月 5 日在美国共同投
资设立。其中，深圳九洲电器公司出资 5.1 万美元，占股权比例 51%，
AUBAYSERVICESCORPORATION 出资 4.9 万元美元，占股权比例 49%。
7) 九洲（香港）公司是深圳九洲电器于 2011 年 7 月投资 600 万元人民币在
香港设立的全资子公司。2015 年 7 月，经本公司第十届董事会 2014 年度第八次
会议以及九洲（香港）公司第一届董事会 2014 年第三次（临时）会议同意，深
圳九洲电器公司向九洲（香港）公司增资 1,100 万元。增资后九洲（香港）公司
注册资本变更为 1,700 万元，深圳九洲电器出资 1,700 万元，占注册资本的 100%。
截至 2018 年 12 月 31 日止，九洲（香港）公司取得由香港特别行政区公司注册处颁
发 的 公 司 注 册 证 书 ， 注 册 证 书 编 号 1626896 。 注 册 地 址 ：
RMS1102-1103.11/FKOWLOONBLDG555NATHANRDMONGKOKKLNHONGKONG。经
营范围：主要从事电子芯片、机顶盒及液晶显示屏的贸易。
8) 空管公司系经绵阳市国资委《关于核准四川九洲电器集团有限责任公司投
资设立全资子公司的函》[绵国资产（2010）77 号]批复，由九洲集团公司全额出
资设立的有限责任公司。成立时，空管公司注册资本和实收资本均为 15,000 万
元，并经四川汉和会计师事务所出具验资报告[汉和会验（2010）005 号]验证。
2013 年 12 月，九洲集团公司将其持有的空管公司 4,500 万元的股权转让给本公司，
转让后空管公司注册资本仍为 15,000 万元，其中：九洲集团公司出资 10,500 万元，占注
册资本的 70%；本公司出资 4,500 万元，占注册资本的 30%。
2015 年 4 月，经四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川九洲电器股份有限公
司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2014]39 号）同意，九洲集团公司将其
持有的空管公司 10,500 万元股权转让给本公司。变更后，空管公司注册资本仍为 15,000
万元，其中本公司出资 15,000 万元，占注册资本的 100%。
截至 2018 年 12 月 31 日止，空管公司统一社会信用代码：91510700567610512Q，住
所：绵阳科创园区九洲大道 255 号，法定代表人：程旗，经营范围：企业依法自主选择经
营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营
活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
9) 成都九洲公司，成立于 2006 年 2 月 28 日，成立时注册资本 3,000.00 万元，
九洲集团公司出资 2,850.00 万元，占注册资本的 95%，九州科技公司出资 90.00
97
四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
万元，占注册资本的 3%，九洲迪飞公司货币出资 60.00 万元，占注册资本的 2%，
本次出资经四川建华联合会计师事务所出具的川建验（2006）字第 004 号《验资
报告》验证。
2008 年 9 月，经成都九洲公司股东会决议，九洲集团公司向成都九洲公司增资 2,638.65
万元，本次增资业经四川建华联合会计师事务所出具的川建华验（2008）字第 022 号《验
资报告》验证。增资后成都九洲注册资本变更为 5,638.65 万元，其中：九洲集团公司出资
5,488.65 万元，占注册资本的 97.34%，九州科技公司出资 90.00 万元，占注册资本的 1.60%，
九洲迪飞公司出资 60.00 万元，占注册资本的 1.06%。
2011 年 2 月，经成都九洲公司股东会决议以及绵阳市国资委绵国资产[2011]15 号文件
同意，成都九洲公司以截止 2010 年 12 月 31 日净资产 63,176,697.89 元中的 56,386,500 元
按 1:1 折合股份 56,386,500 股，净资产折合股本后的剩余金额 6,790,197.89 元作为公司的
资本公积。本次变更经信永中和会计师事务所成都分所出具的 XYZH/2010CDA3023-2 号
验资报告验证。
2011 年 8 月，经绵阳市国资委《关于成都九洲电子信息系统股份有限公司向核心团队
人员发行股份的批复》（绵国资产[2011]56 号）、成都九洲公司 2011 年 8 月 22 日股东大
会决议，成都九洲公司增加注册资本人民币 8,000,000.00 元，本次增资经信永中和会计师
事务所成都分所对并出具的 XYZH/2011CDA3022 号验资报告验证。变更后成都九洲公司
的注册资本为 64,386,500.00 元，其中：九洲集团公司出资 54,886,500.00 元，占注册资本
的 85.25%，九州科技公司出资 900,000.00 元，占注册资本的 1.40%，九洲迪飞公司出资
600,000.00 元，占注册资本的 0.93%，其他个人股东出资 8,000,000.00，占注册资本的
12.42%。
2011 年 11 月，经成都九洲公司 2011 年第五次临时股东大会、绵阳市国资委《关于同
意成都九洲电子信息系统股份有限公司向成都盛皓投资中心（有限合伙）发行股份的批
复》，成都盛皓投资中心（有限合伙）（以下简称盛皓投资公司）向成都九洲公司增资
2,613,500.00 元。增资后成都九洲公司注册资本变更为 67,000,000.00 元，其中：九洲集团
公司出资 54,886,500.00 元，占注册资本的 81.92%，九州科技公司出资 900,000.00 元，占
注册资本的 1.34%，九洲迪飞公司出资 600,000.00 元，占注册资本的 0.90%，盛皓投资公
司出资 2,613,500.00 元，占注册资本的 3.90%，其他个人股东出资 8,000,000.00，占注册资
本的 11.94%。
2012 年 7 月，经成都九洲公司 2012 年第 4 次临时股东大会、绵阳市国资委《关于同
意成都九洲电子信息系统股份有限公司调整发行股份方案有关事项的批复》（绵国资产
[2012]42 号），上海港航股权投资有限公司（以下简称港航股权公司）、烟台建信蓝色经
济创业投资有限公司（以下简称烟台建信创业公司）、上海建信创颖股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称上海建信创颖公司）以及 3 位自然人向成都九洲公司增资 14,000,000.00
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
元。增资后成都九洲公司注册资本变更为 81,000,000.00 元，其中：九洲集团公司出资
54,886,500.00 元，占注册资本的 67.76%，九州科技公司出资 900,000.00 元，占注册资本
的 1.11%；九洲迪飞公司出资 600,000.00 元，占注册资本的 0.74%；盛皓投资公司出资
2,613,500.00 元，占注册资本的 3.23%；港航股权公司出资 5,000,000.00 元，占注册资本的
6.17%；烟台建信创业公司出资 4,500,000.00 元，占注册资本的 5.56%；上海建信创颖公司
出资 500,000.00 元，占注册资本的 0.62%；其他个人股东出资 12,000,000.00，占注册资本
的 14.81%。
2014 年 6 月，经四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川九洲电器股份有限公
司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2014]39 号）同意，九州科技公司以中
联资产评估集团有限公司《四川九州电子科技股份有限公司拟收购四川九洲电器集团有限
责任公司持有的成都九洲公司 67.76%股权及部分少数股东股权项目资产评估报告》（中
联评报字[2014]第 350 号）确认的 5.32 元每股净资产收购同属于九洲集团公司控制的成都
九洲公司 79.135%的股权。变更后成都九洲公司注册资本仍为为 81,000,000.00 元，其中：
九 州 科 技 公 司 出 资 65,000,000.00 元 ， 占 注 册 资 本 的 80.247% ； 港 航 股 权 公 司 出 资
5,000,000.00 元，占注册资本的 6.17%；烟台建信创业公司出资 4,500,000.00 元，占注册资
本的 5.56%；上海建信创颖公司出资 500,000.00 元，占注册资本的 0.62%；其他个人股东
出资 6,000,000.00 元，占注册资本的 7.407%。
2016 年 2 月 5 日，成都九洲公司股东邓良军将其持有的 11,250 股转让给张兵。
2016 年 10 月 18 日，本公司与上海港航股权投资有限公司（以下简称上海港航）签订
股份转让合同，上海港航以 2,680.36 万元交易价款将其持有成都九洲公司 500 万股股份转
让给本公司。
2016 年 10 月 27 日，本公司与烟台建信蓝色经济创业投资有限公司（烟台建信）、上
海建信创颖股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称上海建信）签订股份转让协议，烟
台建信以 2,412.32 万元将其持有成都九洲公司 450 万股股份、上海建信以 268.04 万元将其
持有成都九洲公司 50 万股股份转让给本公司。
截至 2018 年 12 月 31 日止，成都九洲公司统一社会信用代码：91510100785414368C，
住所：成都高新区天府大道中段 765 号天府软件园；法定代表人：黄异嵘，经营范围：研
究开发、生产、销售通讯设备及微波通信系统及设备（不含无线电广播电视发射设备及卫
星地面接收设备）、互联网系统及设备、数字电视系统、数字监控系统及设备、集成电路、
电子产品、计算机信息网络的软硬件并提供以上项目的技术开发、销售及技术转让、技术
咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试；计算机网络服务；智能化建筑工
程与弱电系统工程、架线和管道工程建筑、智能化安装施工；项目投资（不得从事非法集
资，吸收公众资金等金融活动）；货物进出口、技术进出口；房屋租赁；停车场经营；安
全技术防范系统的设计、安装、调试及社会公共安全设备的研发、生产、销售；电子元器
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
件的生产与销售；生产射频识别计价秤（凭制造计量器具许可证在有效期内经营）；工程
测量（凭测绘资质证书核定的范围在有效期内从事经营）；（以上经营范围国家法律、法
规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营；涉及工业行业另设分支机构或另择经营场地
经营，涉及资质许可的凭相关资质许可从事经营）。
截止 2018 年 12 月 31 日止，成都九洲公司各股东的出资情况如下：
项目 持股数 持股比例（%）
九州科技公司 65,000,000.00 80.247
本公司 10,000,000.00 12.346
张兵等 50 名核心管理团队 6,000,000.00 7.407
合计 81,000,000.00 100.00
10) 九洲视讯公司系由成都九洲公司出资设立的有限责任公司。公司成立于
于 2011 年 8 月 2 日，成立时注册资本 1,000.00 万，其中成都九洲公司出资 1,000.00
万元，占注册资本的 100%。本次出资业经四川中衡安信会计师事务所出具的川
中安会 03C（2011）005 号的验资报告验证。2012 年 9 月，成都九洲公司增资
1,000.00 万元，增资后九洲视讯公司注册资本为 2,000.00 万元，其中成都九洲公
司 2,000.00 万元，占注册资本的 100%。本次增资经四川中衡安信会计师事务所
出具的川中安会 03C（2012）002 号验资报告验证。
截至 2018 年 12 月 31 日止，九洲视讯公司统一社会信用代码：91510700MA6245CK55，
住所：绵阳科创区九洲大道 255 号 2 号综合楼，法定代表人：黄异嵘，经营范围：视频监
控系统、安全防范报警系统的设计、安装、调试，工业自动化控制系统集成，工业自动化
设备的设计、制造、销售及安装维修，安防产品、光电产品、通讯设备（不含卫星地面接
收装置）的生产及销售，消防工程施工（取得资质证后方可经营），软件研发及销售，电
子设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
11) 新疆成新公司系由成都九洲公司和成都英黎科技有限公司（以下简称成
都英黎公司）共同组建的有限责任公司。2011 年 9 月新疆成新公司成立时，注
册资本 500.00 万元，实收资本 150 万元，其中：成都九洲公司认缴 366.67 万元，
实际出资 110.00 万元，占注册资本的 73.33%，成都英黎公司认缴 133.33 万元，
实际出资 40 万元，占注册资本的 26.67%。本次出资经新疆宏丰有限责任会计师
事务所截止 2011 年 9 月 6 日止申请登记的注册资本的实收情况进行了验证。
截至 2018 年 12 月 31 日止，新疆成新公司统一社会信用代码：916501005802352438，
住所：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）天津南路 204 号 2 幢 6 层 07 号；法定代表人：
张兵；经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（具体
经营范围和有效期限以自治区通信管理局核发的许可证为准）。通信设备的研究、生产及
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
销售，电子产品、计算机软硬件产品的技术开发、销售及相关技术服务，投资业务，房屋
租赁，停车场服务。
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持股 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
九州科技公司 1.7039% 451,693.12 17,039,143.17
成都九洲公司 7.407% 1,373,343.04 25,045,228.11
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息（万元）
1）资产负债
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
九州科技公司 271,423.87 31,432.34 302,856.21 189,376.97 10,395.67 199,772.64
成都九洲公司 94,485.60 6,732.11 101,217.71 66,434.03 984.00 67,418.03
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
九州科技公司 245,691.08 33,805.81 279,496.89 173,980.13 5,386.03 179,366.16
成都九洲公司 81,950.49 7,182.37 89,132.86 55,870.20 1,317.00 57,187.20
翔成公司 2,968.80 209.66 3,178.46 1,549.45 5.39 1,554.84
2）损益和现金流量
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
九州科技公司 243,698.94 2,586.61 2,586.61 12,329.48
成都九洲公司 51,468.98 1,854.01 1,854.01 1,537.74
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
九州科技公司 198,303.93 -4,203.35 -4,203.35 -26,490.23
成都九洲公司 47,639.21 2,177.89 2,177.89 -8,224.97
翔成公司 6,468.92 -764.64 -764.64 158.75
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其
他支持：无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司
的情况
本集团本年未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无。
（2）重要的联营企业的主要财务信息：无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 10,391,198.65 4,757,006.38
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -12,081,573.91 -3,910,924.68
--其他综合收益
--综合收益总额 -12,081,573.91 -3,910,924.68
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注六所述。与这些金融工具有关
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团及的下属子公司（九州光电子公司、
视听通网络公司）以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结
算。于2018年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团
的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金-美元 72,251,868.56 76,215,775.10
货币资金-欧元 1,569.46 57,770.57
货币资金-港币 17,095.72
货币资金-卢比 553.14 573.24
应收账款-美元 324,850,353.46 514,488,788.90
其他应收款-美元 2,079,068.56 38,568,630.46
预付账款-美元 5,178,835.38 6,061,120.65
应付账款-美元 180,726,508.26 189,277,977.71
其他应付款-美元 29,570.99 45,848,883.53
预收款项-美元 42,483,191.05 39,372,304.00
预收款项-欧元 1,903.76
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率以及浮动利率借款合同，金额合计为
664,101,360.00 元。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售数字有线电视产品及卫星接收系统，因此受到此等价格波动的
影响。
(2) 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,022,009,482.89元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2018年12月31日， 本集团尚未使用的银行
借 款 额 度 为 92,983,0000.00 元 ， 其 中 本 集 团 尚 未 使 用 的 短 期 银 行 借 款 额 度 为 人 民 币
92,983,0000.00元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
一到二
项目 一年以内 二到五年 五年以上 合计
年
金融资产
货币资金 836,378,579.38 836,378,579.38
交易性金融资产
应收票据 103,734,339.50 103,734,339.50
应收账款 2,775,789,957.56 2,775,789,957.56
其它应收款 64,582,274.91 64,582,274.91
长期应收款 96,600.00 96,600.00
金融资产合计金额 3,780,581,751.35 3,780,581,751.35
金融负债
短期借款 764,101,360.00 764,101,360.00
交易性金融负债
应付票据 301,872,928.20 301,872,928.20
应付账款 1,335,085,536.58 1,335,085,536.58
其它应付款 122,367,821.83 122,367,821.83
应付股息 153,560.00 153,560.00
应付利息 203,000.00 203,000.00
应付职工薪酬 127,770,098.33 127,770,098.33
一年内到期的非流
动负债
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
金融负债合计金额 2,701,554,304.94 2,701,554,304.94
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 9,056,148.91 9,056,148.91 -97,454.73 -97,454.73
所有外币 对人民币贬值 5% -9,056,148.91 -9,056,148.91 97,454.73 97,454.73
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，本期利率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响：无。
十、公允价值的披露
截至2018年12月31日止，本公司账面无以公允价值计量的资产和负债。
十一 、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方（单位：人民币万元）
控股股东及最终 对本公司的 对本公司的
注册地 业务性质 注册资本
控制方名称 持股比例 表决权比例
雷达、通信设备、应用电子系统、
安全防范系统、建筑电子工程、计
九洲集团公司 四川绵阳 200,000.00 47.61% 47.61%
算机信息网络系统及相关设备的
设计制造、安装、销售等
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
控股股东及最终 对本公司的 对本公司的
注册地 业务性质 注册资本
控制方名称 持股比例 表决权比例
绵阳市国资委 四川绵阳 行政事业单位
（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：人民币万元）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
九洲集团公司 41,841.18 158,158.82 200,000.00
（3） 持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
九洲集团公司 486,907,288 486,907,288 47.61 47.61
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业：
关联方名称 与本公司关系
深圳市九州传媒科技有限公司 联营企业
深圳市九洲卓能电气有限公司 联营企业
深圳市九州电子之家有限公司 联营企业
深圳翔成电子科技有限公司 联营企业
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系
北京九洲科瑞科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
成都九洲迪飞科技有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
九洲集团（香港）控股有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
九洲千城置业有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
久和新科技（深圳）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市福瑞祥电器有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市福瑞祥电子有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市九洲光电科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市九洲光电子有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市九洲蓉胜科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市九洲投资发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市九洲智和科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川福润得电子有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 与本公司关系
四川福润得数码科技有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川湖山电器股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲保险代理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲北斗导航与位置服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲创新科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲光电科技股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲线缆有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲运输有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川九洲智能装备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
重庆九洲星熠导航设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
九洲集团公司 购买商品 84,843,855.18 27,637,611.19
深圳市福瑞祥电器有限公司 购买商品 8,477,034.49 2,862,159.12
四川九洲线缆有限责任公司 购买商品 9,130,447.40 9,448,771.27
深圳市九洲蓉胜科技有限公司 购买商品 172,533.44 435,086.94
四川福润得数码科技有限责任公司 购买商品 36,874,394.31 33,520,589.36
四川湖山电器股份有限公司 购买商品 821,457.15 329,090.17
四川九洲运输有限公司 购买商品 262,200.00 4,269,920.00
深圳市九洲光电科技有限公司 购买商品 2,111,206.87 93,676.80
成都九洲迪飞科技有限责任公司 购买商品 65,982,990.00
重庆九洲星熠导航设备有限公司 购买商品 51,560.00
四川九洲保险代理有限公司 购买商品 277,509.27 238,000.00
四川九洲光电科技股份有限公司 购买商品 70,814.61
四川九洲北斗导航与位置服务有限公司 购买商品 892,736.67
久和新科技（深圳）有限公司 购买商品 33,531,578.99 27,982,832.53
深圳市九州电子之家有限公司 购买商品 55,204.42
深圳翔成电子科技有限公司 购买商品 581,896.63
四川九洲智能装备有限公司 购买商品 442,642.70
四川九洲数码科技有限公司 购买商品 2,153,846.52
四川九洲数视通有限责任公司 购买商品 296,632.02
合计 244,528,502.13 109,319,775.92
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
销售商品、提供劳
九洲集团公司 348,901,470.88 253,837,405.91
务
四川九洲北斗导航与位置服务有限公司 销售商品 32,135.90
北京九洲科瑞科技有限公司 销售商品 1,193,275.86
九洲集团（香港）控股有限公司 销售商品 3,908.57
深圳市福瑞祥电器有限公司 销售商品 25,139.38
深圳市福瑞祥电子有限公司 销售商品 28,929.31
深圳市九州电子之家有限公司 销售商品 3,085,767.14
深圳市九洲卓能电气有限公司 销售商品 80,234.03
四川湖山电器股份有限公司 销售商品 1,006,268.12 834,254.79
久和新科技（深圳）有限公司 销售商品 1,111,277.85 1,966,453.58
四川九洲线缆有限责任公司 销售商品 25,154.65 27,593.74
四川九洲创新科技有限公司 销售商品 6,642.86
四川福润得电子有限公司 销售商品 52,957.26
九洲千城置业有限责任公司 销售商品 11,347.86
成都九洲迪飞科技有限责任公司 销售商品 68.38 6,537.74
四川九洲光电科技股份有限公司 销售商品 8,088.57 3,333.33
四川福润得数码科技有限责任公司 销售商品 14,792.32 2,193,162.22
四川九洲智能装备有限公司 销售商品 11,623,931.62
深圳市九州传媒科技有限公司 销售商品 132,113.70 160,519.66
四川九洲数视通有限责任公司 销售商品 16,948.72
深圳翔成电子科技有限公司 销售商品 9,433.96
合计 355,632,565.58 270,766,582.33
注：各年度关联方之间采购货物、提供劳务、资产租赁等采用市场价格进行结算。
2. 关联租赁情况
（1）深圳九洲电器公司向关联方出租资产情况
2018 年租金及 租赁资 租赁资产
承租方 租赁起始日 租赁终止日
管理费 产情况 涉及金额
四川九洲创新科技有限公司 2018-1-1 2018-10-31 206,674.16
久和新科技（深圳）有限公司 2018-1-1 2018-12-31 889,268.37
深圳市九洲投资发展有限公司 2018-2-1 2018-12-31 53,379.49 九洲
456.34 万
电器
深圳市九洲智和科技有限公司 2018-10-1 2018-12-31 189,865.64 元
大厦
深圳市九州电子之家有限公司 2018-11-1 2018-12-31 115,059.93
九洲集团（香港）控股有限公司 2018-1-1 2018-12-31 574,325.74
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）九州科技公司向关联方出租资产情况
承租方 租赁起始日 租赁终止日 2018 年租金及管理费 租赁资产情况 租赁资产涉及金额
四川九洲智能装
2018-1-1 2018-12-31 398,100.76 房屋建筑物
备有限公司
689.33 万元
四川福润得数码
2018-1-1 2018-12-31 99,525.19 房屋建筑物
科技有限公司
四川九洲光电科
2018-1-1 2018-12-31 73,618.56 房屋建筑物 33.59 万元
技股份有限公司
四川九洲电器集
2018-1-1 2018-12-31 3,278,155.07 房屋建筑物 705.68 万元
团有限责任公司
（3）九州科技公司及其子公司租赁关联方资产的情况
面积 （平单价 （元 本年确认的租 租赁资产种
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
米） /月） 赁费 类
深圳市九洲光电 5,364.00 88,735.89 2017-4-1 2018-3-31 266,207.67 房屋建筑物
科技有限公司 5,364.00 313,887.67 2018-4-1 2019-3-31 941,663.00 房屋建筑物
深圳市九洲光 11,741.54 349,124.41 2017-5-1 2018-4-30 1,396,497.64 房屋建筑物
电子有限公司 11,314.13 445,654.87 2018-5-1 2019-4-30 3,565,238.98 房屋建筑物
6,983.52 111,271.42 2018-1-1 2018-12-31 1,335,257.06 房屋建筑物
912.34 110,588.58 2018-1-1 2018-12-31 1,327,062.90 房屋建筑物
九洲集团公司 142.17 9,915.13 2018-1-1 2018-12-31 118,981.53 房屋建筑物
65.00 729.38 2018-1-1 2018-12-31 8,752.55 房屋建筑物
1,565.00 24,935.82 2018-1-1 2018-12-31 299,229.80 房屋建筑物
（4）空管公司租赁关联方资产的情况如下
本年确认的租
出租方名称 面积(平米) 单价(月/元) 租赁起始日 租赁终止日 租赁资产种类
赁费
九洲集团公司 6,200.00 127,631.41 2018-1-1 2018-12-31 1,531,576.96 房屋建筑物
3. 关联担保情况
担保是否已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完毕
本公司 成都九洲公司 100,000,000.00 2016-8-29 2018-8-28 是
本公司 成都九洲公司 100,000,000.00 2017-6-22 2018-6-21 是
本公司 成都九洲公司 25,000,000.00 2018-5-22 2019-5-21 否
本公司 成都九洲公司 100,000,000.00 2018-7-2 2020-7-1 否
本公司 成都九洲公司 100,000,000.00 2018-11-14 2020-11-14 否
本公司 成都九洲公司 80,000,000.00 2018-8-1 2019-8-1 否
本公司 迪佳通公司 50,000,000.00 2017-6-2 2018-6-1 是
本公司 迪佳通公司 50,000,000.00 2018-6-4 2020-6-3 否
110
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完毕
本公司 九州光电子公司 70,000,000.00 2017-11-10 2019-11-10 否
本公司 九州光电子公司 30,000,000.00 2018-11-7 2019-11-7 否
本公司 九州科技公司 60,000,000.00 2018-11-19 2019-11-18 否
本公司 九洲（香港）公司 32,800,000.00 2016-5-27 2018-5-26 是
本公司 九洲（香港）公司 78,144,000.00 2016-5-27 2018-5-26 是
本公司 九洲（香港）公司 1200 万美元 2018-8-1 2020-7-31 否
本公司 空管公司 100,000,000.00 2016-1-15 2018-1-14 是
本公司 深圳九洲电器公司 500 万美元 2017-8-31 2019-8-30 否
本公司 翔成公司 10,000,000.00 2017-8-30 2019-8-29 否
九洲集团公司 空管公司 100,000,000.00 2016-1-25 2018-1-25 是
成都九洲公司 九洲视讯公司 17,000,000.00 2017-12-30 2018-12-29 是
成都九洲公司 九洲视讯公司 15,000,000.00 2018-3-28 2019-3-27 否
4. 关联方资金拆借
（1）本公司与子公司或子公司与子公司之间的资金拆借在合并报表时已抵消。
（2）空管公司从九洲集团公司取得临时资金拆借 5,000 万元，截止 2018 年 12 月 31
日已全部归还，该借款利率为 4.35%，本年资金拆借利息支出 132,916.67 元。
（3）成都九洲公司从九洲集团公司取得临时资金拆借 6,000 万元，截止本年末该公
司已全部归还，该借款利率为 4.5675%，本年资金拆借利息支出 1,887,914.50 元。
5. 关联方资产转让、债务重组情况：无。
6. 出口信用投保
九洲集团公司与中国出口信用保险公司签订《国内贸易信用保险条款》，保险人为包
括本公司在内的九洲集团公司下属公司提供出口信用保险。
7. 其他关联事项
2009 年 4 月 1 日，九州科技公司与四川九洲线缆有限责任公司签订注册商标使用许可
协议。协议约定：由四川九洲线缆有限责任公司使用九州科技公司拥有的“九徽”、“九徽
带地球拼音汉字”注册商标；许可使用的期限为十年，由 2009 年 1 月 1 日起至 2018 年 12
月 31 日止；由四川九洲线缆有限责任公司每年按照使用被授权商标产品的年销售收入的
0.2%支付商标许可使用费。2015、2016、2017、2018 年九州科技公司分别收到商标许可
使用费 4,524.59 元、27,355.28 元、26,902.86 元、25,702.62 元。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,910,800.00 1,655,000.00
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
年末余额 年初余额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
九洲集团公司 621,600,892.68 603,834,489.90
库尔勒九洲千城置业有限责任公司 5,000.00
成都九洲迪飞科技有限责任公司 72,000.00 72,000.00
四川九洲光电科技股份有限公司 73,231.72
四川九洲通鼎光通信有限公司 41,098.49
四川九洲线缆有限责任公司 104.00 104.00
久和新科技（深圳）有限公司 3,510.00 698,259.59
四川福润得数码科技有限责任公司 55,000.00 55,000.00
深圳市九州传媒科技有限公司 390.40
深圳市福瑞祥电子有限公司 14,994.00
深圳市福瑞祥电器有限公司 29,161.68
深圳市九洲卓能电气有限公司 42,235.12
深圳市九州电子之家有限公司 3,519,374.55
合计 625,337,272.03 604,779,574.10
2. 关联方应收票据
关联方名称 年末金额 年初金额
九洲集团公司 13,269,465.60 1,481,700.00
合计 13,269,465.60 1,481,700.00
3. 关联方预付款项
关联方（项目） 年末金额 年初金额
深圳市九洲蓉胜科技有限公司 81,832.32
四川九洲光电科技股份有限公司 27,180.00
深圳市九洲光电科技有限公司 747.92
合计 82,580.24 27,180.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 关联方其他应收款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
九洲集团公司 1,825,641.00 2,703,335.56
绵阳畅达实业有限公司 246,600.00
绵阳市畅泰实业有限公司 212,000.00
四川九洲保险代理有限公司 49,010.00 2,840.00
九洲集团（香港）控股有限公司 70,756.49
四川科瑞软件有限责任公司 76,600.00
合计 2,409,851.00 2,776,932.05
5. 关联方应付票据
关联方名称 年末金额 年初金额
九洲集团公司 258,356.29
四川九洲线缆有限责任公司 5,083,120.00 5,200,000.00
成都九洲迪飞科技有限责任公司 1,000,000.00
四川福润得数码科技有限责任公司 250,000.00
四川九洲数视通有限责任公司 300,000.00
深圳市九洲光电科技有限公司 716,395.00
四川湖山电器股份有限公司 210,000.00
四川九洲智能装备有限公司 530,000.00
合计 7,539,515.00 6,008,356.29
6. 关联方应付账款
关联方名称 年末金额 年初金额
九洲集团公司 85,520.08 355,000.08
深圳市九洲光电科技有限公司 446,790.00 1,507,850.49
北京九洲科瑞科技有限公司 115,300.00 115,300.00
四川科瑞软件有限责任公司 412,160.00
四川九洲线缆有限责任公司 4,372,083.38 5,355,432.40
四川福润得数码科技有限责任公司 359,465.08 102,067.27
四川湖山电器股份有限公司 660,717.57 410,139.89
四川湖山电器股份有限公司工程分公司 1,775.00
四川九洲教育投资管理有限公司 9,479.81
深圳市九州电子之家有限公司 55,204.42
四川九洲智能装备有限公司 33,026.44 1,149,617.14
深圳市福瑞祥电器有限公司 904,540.43 1,738,111.38
113
四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 年末金额 年初金额
深圳市九洲蓉胜科技有限公司 102,994.50
久和新科技（深圳）有限公司 1,183,465.31
成都九洲迪飞科技有限责任公司 43,986,669.18 9,130.18
重庆九洲星熠导航设备有限公司 1,516,250.00
四川九洲保险代理有限公司 99,000.00 99,000.00
四川九洲运输有限公司 44,690.00 26,020.00
深圳市福瑞祥电子有限公司 594,535.88
四川九洲北斗导航与位置服务有限公司 80,000.00
深圳翔成电子科技有限公司 563,090.94
四川九洲数视通有限责任公司 133,683.38
合计 52,514,882.71 14,113,227.52
7. 关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
九洲集团公司 3,593,095.83 22,873,198.12
深圳市九洲光电科技有限公司 1,820.00
四川九洲应用电子系统有限责任公司 80,538.58 80,538.58
九洲集团（香港）控股有限公司 4,324.79
深圳市福瑞祥电器有限公司 253,050.00
久和新科技（深圳）有限公司 4,107.60 1,818.00
四川福润得数码科技有限责任公司 300.00
深圳市福瑞祥电子有限公司 253,050.00
深圳市九州电子之家有限公司 157,365.00
深圳市九洲投资发展有限公司 138.60
深圳市九洲智和科技有限公司 454.60
四川福润得电子有限公司 300.00
合计 4,093,375.00 23,210,724.70
8. 关联方预收款项
关联方（项目） 年末金额 年初金额
九洲集团公司 30,920.23
四川九洲线缆有限责任公司 19,757.00
四川九洲应用电子系统有限责任公司 1,647.56
四川湖山电器股份有限公司 172,589.69 131,040.74
四川九洲环保科技有限责任公司 54,900.00
合计 227,489.69 183,365.53
114
四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十二 、股份支付
截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的股份支付事项。
十三 、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十四 、承诺事项
1、 本集团于年末的资产性支出承诺：无。
2、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2018 年 12 月 31 日，本集团作为承租人至不可撤销经营租赁所需于下列期间的未
来最低应支付租金汇总承担款项如下：
期间 本年金额 上年金额
一年以内 2,121,152.00
一至二年
二至三年
三年以后
合计 2,121,152.00
3、 信用证
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团开立的不可撤销信用证为 1,405,294.00 元。
4、 保函
截 至 2018 年 12 月 31 日 止 ， 本 集 团 开 立 的 不 可 撤 销 保 函 余 额 折 合 人 民 币 为
14,320,714.84 元，具体明细如下：
币种 原币金额 折合人民币
人民币 14,320,714.84 14,320,714.84
美元
合计 14,320,714.84 14,320,714.84
除存在上述承诺事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十五 、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 4 月 26 日，公司第十一届董事会 2019 年度第二次会议审议通过 2018 年度利
润分配预案，以公司总股本 1,022,806,646.00 股为基础，向全体股东按每 10 股派发现金股
利人民币 0.20 元（含税），共计人民币 20,456,132.92 元(含税)，剩余未分配利润人民币
35,050,363.92 元结转至下一年度。上述预案尚需提交本公司股东周年大会审议。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外， 截至本财务报告批准报出日，
本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六 、其他重要事项
1. 开展金融衍生品业务的情况
本集团外币结算业务非常频繁，境外采购销售多为美元结算。近年来，受全球金融危
机等经济环境因素影响，本集团主要结算货币美元兑人民币波动较大，外汇市场风险显著
增加。为了规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本，防范汇率波动对公司生产经营、产
品成本控制造成的不良影响，公司进行以锁定远期结汇及其他套期保值为目的的金融衍生
品投资，以减少外汇风险敞口。合约期限在一年以内，交易对手为银行，金融衍生品业务
均对应公司正常合理的进出口业务，与收付款时间相匹配，所有金融衍生品业务主要使用
公司的银行综合授信额度，到期采用本金交割方式。
2. 债务重组
（1）截止 2017 年 12 月 31 日，云南广电网络集团有限公司欠本公司 8,016,734.00 元，
账龄为 2-4 年，并计提坏账 1,224,215.30 元。经双方公司协商，本公司同意给予该客户
790,034.00 元债务减免，该客户于 2018 年 12 月 21 日前付清剩余欠款。双方公司就上述事
项签订《和解协议》，截止 2018 年 12 月 31 日本公司如约收回欠款 7,226,700.00 元，并对
减免债务予以核销。
（2）截止 2017 年 12 月 31 日，上海剑桥科技股份有限公司欠四川九州光电子公司
3,160,921.53 元，账龄为 3-4 年，并计提坏账 476,724.44 元。双方公司协商，四川九州光
电子公司同意给予该客户 1,160,921.53 元债务减免，该客户于 2019 年 1 月 15 日前付清剩
余欠款。双方公司就上述事项签订《和解协议》，截止 2019 年 1 月 14 日本公司如约收回
欠款 2,000,000.00 元，并对减免债务予以核销。
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1） 九洲集团公司质押本公司股权
2015 年 8 月 5 日，九洲集团公司将其持有的本公司的 45,000,000 普通股（A 股）及其
孳息（包括送股和转股）一并质押给华泰联合证券有限责任公司，用于对九洲集团公司
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年可交换债券持有人交换股份和本期可交换债券本息偿付提供担保。上述股权质押
已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限自 2015
年 8 月 5 日起至九洲集团公司向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押登记
手续之日止。
2015 年 10 月 29 日，九洲集团公司将持有的本公司的 14,280,000 普通股（A 股）及其
孳息（包括送股和转股）一并质押给华泰联合证券有限责任公司，用于对九洲集团公司
2015 年可交换债券持有人交换股份和本期可交换债券本息偿付提供补充担保，上述股权
质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限自
2015 年 10 月 29 日起至向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押登记手续之
日止。
根据本公司 2015 年股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司
总股本 511,403,323.00 股为基础，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，按照九洲
集团公司与华泰联合证券有限责任公司约定的质押条款，九洲集团公司累计质押的
59,280,000 普通股（A 股）在本公司资本公积金转增股本后将变为 118,560,000 股。
由于九洲集团发行的可交换债券已触发追加质押担保条件，2017 年 6 月 22 日，九洲
集团将持有的本公司股票中的 57,080,000 股（占本公司总股本的 5.58%）质押给华泰联合
证券有限责任公司，用于对九洲集团 2015 年可交换债券持有人交换股份和本期可交换债
券本息偿付提供补充担保，上述股份质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理了质押登记手续，质押期限自 2017 年 6 月 22 日起至向中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止。
截止 2017 年 12 月 31 日，九洲集团共持有本公司股份数量为 486,787,288 股，累计质
押股份数量为 175,640,000 股，占其所持有公司股份的比例为 36.08%。
由于九洲集团发行的可交换债券已触发追加质押担保条件，2018 年 1 月 11 日，九洲
集团将持有的本公司股票中的 55,570,000 股（占本公司总股本的 5.43%）质押给华泰联合
证券有限责任公司，用于对九洲集团 2015 年可交换债券持有人交换股份和本期可交换债
券本息偿付提供补充担保，上述股份质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理了质押登记手续，质押期限自 2018 年 1 月 11 日起至向中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止。
截至 2018 年 1 月 16 日，九洲集团共持有本公司股份数量为 486,907,288 股，累计质
押股份数量为 231,210,000 股，占其所持有公司股份的比例为 47.49%。
截至 2018 年 12 月 31 日，九洲集团 2015 年可交换债券已完成到期还本付息工作，期
间累计质押给华泰联合证券有限责任公司的股份 231,210,000 股，已全部解除质押。此次
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四川九洲电器股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
股份解除质押的登记手续已于 2018 年 8 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司办理完成。本次股份解除质押后，九洲集团持有公司股份不存在质押、冻结情形。
（2） 诉讼事项
1）秦皇岛沃联计算机科技有限公司诉成都九洲公司及九洲集团买卖合同纠纷案
2018 年 7 月 16 日，秦皇岛沃联计算机科技有限公司（以下简称秦皇岛沃联公司）向
秦皇岛经济技术开发区人民法院提起诉讼，诉成都九洲公司及九洲集团未如约履行分别于
2014 年 7 月 30 日及 2015 年 1 月 9 日与秦皇岛沃联公司签订的溯源项目合同，其间经多次
协商并签订《和解协议》后，成都九洲公司及九洲集团未如约付款。其中，秦皇岛沃联公
司账面记录应收成都九洲公司 528,281.62 元，而成都九洲公司账面记录应付秦皇岛沃联公
司 259,307.44 元，双方存在争议。截至本财务报告批准报出日，上述案件正在诉讼中。
（3） 其他年度重大事项及重大变化
根据公司第十一届董事会 2017 年第四次会议决议，公司拟通过产权交易所以公开挂
牌的方式转让所持有的深圳翔成电子科技有限公司 11%的股权。股权转让完成后，公司将
由控股深圳翔成电子科技有限公司变更为参股，深圳翔成电子科技有限公司将不再纳入公
司合并报表范围。截至 2018 年 12 月 31 日，上述交易已完成，详情见本附注“七、2.处置
子公司”所述。
4. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 5
个报告分部，这些报告分部是以内部组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本
集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本
集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为数字家庭多媒体产品、空管产品、物联网
产品和物业管理。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披
露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度报告分部的财务信息
报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
数字家庭多媒 空管产品及其 物联网产品及
项目 物业管理 其他 抵销 合计
体产品 技术服务 其技术服务
营业收入 2,032,171,673.67 661,562,654.38 508,344,269.66 38,723,499.10 706,759,532.08 -152,594,116.80 3,794,967,512.09
其中：分部内营业收入 15,530,478.30 6,114,708.19 130,948,930.31 -152,594,116.80
分部外营业收入 2,016,641,195.37 661,562,654.38 502,229,561.47 38,723,499.10 575,810,601.77 3,794,967,512.09
营业成本 1,736,284,778.07 467,026,004.21 326,537,499.35 9,492,507.44 669,943,368.72 -145,748,234.36 3,063,535,923.43
其中：分部内营业成本 15,530,478.30 1,397,727.19 128,820,028.87 -145,748,234.36
分部外营业成本 1,720,754,299.77 467,026,004.21 325,139,772.16 9,492,507.44 541,123,339.85 3,063,535,923.43
期间费用（损益） 297,956,286.45 133,657,387.43 164,114,747.19 48,150,326.54 -11,083,291.04 632,795,456.57
营业利润 -2,069,390.85 60,879,262.74 17,692,023.12 29,230,991.66 -11,334,163.19 4,237,408.60 98,636,132.09
资产总额 2,786,042,165.04 1,368,437,196.30 994,293,300.00 138,348,755.90 1,923,271,433.20 -1,859,320,746.01 5,351,072,104.43
其中：发生重大减值损失的单项资产 62,365,347.81 62,365,347.81
负债总额 1,689,847,658.57 672,640,755.95 674,180,284.35 11,907,568.34 710,341.25 -69,342,009.51 2,979,944,598.95
补充信息
资本性自出
当期确认的资产减值损失 2,674,682.10 11,303,216.83 40,413,243.74 17,549,643.31 71,940,785.98
其中：商誉减值分摊
折旧和摊销费用 36,345,463.06 9,019,123.00 11,425,845.18 4,550,379.48 1,863,860.42 63,204,671.14
减值损失、折旧和分摊以外的非现金费用
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十七 、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,127,208.33 101,900.00
应收股利
其他应收款 50,707.75 36,759,325.00
合计 1,177,916.08 36,861,225.00
1.1 应收利息：
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 1,127,208.33 101,900.00
合计 1,127,208.33 101,900.00
1.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 账龄组合
组合 2 关联方 50,707.75 100.00 50,707.75
按组合计提坏账准备的应
50,707.75 100.00 50,707.75
收账款小计
合计 50,707.75 100.00 50,707.75
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 账龄组合
组合 2 关联方 36,759,325.00 100.00 36,759,325.00
按组合计提坏账准备的应
36,759,325.00 100.00 36,759,325.00
收账款小计
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 36,759,325.00 100.00 36,759,325.00
1） 组合中，采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
关联方组合 50,707.75 36,759,325.00
合计 50,707.75 36,759,325.00
（2） 其他应收款坏账准备
本年未计提坏账准备金额；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 50,707.75 36,759,325.00
合计 50,707.75 36,759,325.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款金额为 50,707.75 元，占期末其他应收
款比例为 100.00%。
（6） 涉及政府补助的应收款项：无。
（7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,769,911,535.17 1,769,911,535.17 1,782,423,698.90 1,782,423,698.90
资
对联营、合营
3,814,858.38 3,814,858.38
企业投资
合计 1,773,726,393.55 1,773,726,393.55 1,782,423,698.90 1,782,423,698.90
（2）长期股权投资明细
本年 减值
计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末
准备 余额
子公司
九州科技公司 956,473,158.57 956,473,158.57
深圳九洲电器
399,035,433.09 399,035,433.09
公司
空管公司 360,694,864.89 360,694,864.89
成都九洲公司 53,708,078.62 53,708,078.62
联营企业
翔成公司 12,512,163.73 -7,320,967.34 1,376,338.01 3,814,858.38
合计 1,782,423,698.90 -7,320,967.34 1,376,338.01 1,773,726,393.55
具体明细详见本财务报表附注八、1 中所述。
3. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 2,444,700.80 2,086,011.95 2,444,700.80 2,096,919.06
合计 2,444,700.80 2,086,011.95 2,444,700.80 2,096,919.06
按销售方归集的本年销售前五名的营业收入金额为 2,444,700.80 元，占本年营业收入
的比例为 100.00%。
4. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,962,079.14
权益法核算的长期股权投资收益 -2,679,601.81
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,255,753.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
合计 -6,935,355.16 16,962,079.14
十八 、财务报表补充资料
1. 非经营性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2010）》的规定，本集团非经营性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -95,461.92
计入当期损益的政府补助 65,700,708.34
债务重组损益 -1,160,922.24
委托他人投资或管理资产的损益 8,316,464.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,067,334.56
小计 75,828,123.68
所得税影响额 -11,252,945.34
少数股东权益影响额（税后） -195,149.54
合计 64,380,028.80
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每
股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度
归属于母公司
3.75 0.31 0.0868 0.0071 0.0868 0.0071
股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于母公 1.03 -1.97 0.0239 -0.0454 0.0239 -0.0454
司股东的净利润
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十九 、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
四川九洲电器股份有限公司
法定代表人：霞晖
主管会计工作负责人：邓明兴
会计机构负责人： 刘恒
二〇一九年四月二十六日
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