四川湖山电子股份有限公司二OO一年年度报告 二OO二年三月 四川 绵阳 目录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 四川湖山电子股份有限公司 2001年年度报告正文 重要提示:本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:四川湖山电子股份有限公司 法定英文名称:SICHUAN HUSHAN ELECTRONIC CO.,LTD. 二、公司法定代表人:汤东风 三、公司董事会秘书:张越 电话:0816-2336252 证券事务代表:陈禹 电话:0816-2312421 传真:0816-2336335 电子信箱:songyu@my-public.sc.cninfo.net 联系地址:四川省绵阳市长虹大道中段53号 四、公司注册地址:四川省绵阳市华兴西路一号 办公地址:四川省绵阳市 国际互联网网址:http://www.hushan.com 电子信箱:hushan@my-public.sc.cninfo.net 邮政编码:621000 五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 网站:http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点:四川省绵阳市长虹大道中段53号公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:四川湖山 股票代码:000801 七、公司变更注册登记日期:2001年6月9日 地点:绵阳市工商行政管理局 税务登记号码:国税51070020540243-3 地税510700590111003 公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所 办公地址:四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润情况简介 单位:元 利润总额 -34,458,946.49 净利润 -34,109,880.42 扣除非经常性损益后的净利润 -30,468,374.77 主营业务利润 12,424,716.86 其他业务利润 1,299,042.92 营业利润 -32,864,311.21 投资收益 -501,993.53 补贴收入 111,929.00 营业外收支净额 -1,204,570.75 经营活动产生的现金流量净额 1,255,139.04 现金及现金等价物净增减额 -3,873,031.07 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 2001年度 2000年度 2000年度调整 主营业务收入 41573809.41 74479907.98 净利润 -34109880.42 10793124.98 总资产 211758750.60 245650394.75 股东权益 133054974.73 169860277.74 167069417.18 (不含少数股东权益) 每股收益 -0.26 0.106 每股净资产 1.007 1.67 1.64 调整后的每股净资产 0.95 1.52 每股经营活动产生的 0.009 -0.15 现金流量净额 净资产收益率(%) -25.64 6.46 9.76 1999年度 主营业务收入 123037560.92 净利润 42346824.07 总资产 249983217.84 股东权益 168983896.12 (不含少数股东权益) 每股收益 0.405 每股净资产 1.67 调整后的每股净资产 1.65 每股经营活动产生的 0.215 现金流量净额 净资产收益率(%) 24.3 三、股东权益变动情况 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 101566080 806309.64 31615146.68 7910960.38 本期增加 30469823 95437.97 -- 本期减少 期末数 132035903 901747.61 31615146.68 7910960.38 变动原因 送股 股权投资准备增加 及财政拨款转入 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 33081880.86 167069417.18 本期增加 本期减少 64579703.42 34014442.45 期末数 -31497822.56 133054974.73 变动原因 上年度利润 本年度亏损及 分配及本年 帐务调整 度亏损 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 一、未上市流通股份 配股 送股 公积金转股 增发 其他 1、 发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 71326080 21397824 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 71326080 21397824 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30240000 9071999 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30240000 9071999 三、股份总数 101566100 30469823 本次变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 92723904 境外法人持有股份 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 92723904 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 39311999 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 39311999 三、股份总数 132035903 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期末前三年本公司无股票及衍生证券发行行为。 2、2001 年5 月15 日召开的公司2000 年度股东大会审议通过了公司2000 年度利润分配方案,以2000 年12 月31 日股本总额101566080 股为基数,以每10股送3 股红股另派发现金1 元(含税)。2001 年5 月25 日为股权登记日，5 月28 日为除权除息日，5 月29 日为红股上市交易日。本次公司共送红股30469823股，送股后股本总额为132035903 股。 3、公司无内部职工股。 三、股东情况 1、截止2001 年12 月31 日股东总数：16064 户 2、持有本公司5%以上（含5%） 股份的股东情况 名 股东名称 本期期 本期期末 本期持股 增减原 次 初持股 持股数 增减情况 因 数（股） （股） （+，-） 1 大连经济技术开发 40320000 52416000 12096000 送股 区三洋实业公司 2 深圳新中泰实业公 17280000 22464000 5184000 送股 司 3 上海纳米创业投资 8640000 11232000 2592000 送股 有限公司 4 成都君信实业有限 3070080 3991104 921024 送股 公司 5 绵阳市银星贸易公 2016000 2620800 604800 送股 司 6 裕隆证券投资基金 2330182 7 裕元证券投资基金 413417 8 杨立平 401752 9 蔡浔 382709 10 沈少艾 355600 名 股东名称 持有股份 股份性 次 占总股本 质 比例（%） 1 大连经济技术开发 39.70 法人股 区三洋实业公司 2 深圳新中泰实业公 17.01 法人股 司 3 上海纳米创业投资 8.51 法人股 有限公司 4 成都君信实业有限 3.02 法人股 公司 5 绵阳市银星贸易公 1.98 法人股 司 6 裕隆证券投资基金 1.76 上市流通 股份 7 裕元证券投资基金 0.30 上市流通 股份 8 杨立平 0.30 上市流通 股份 9 蔡浔 0.28 上市流通 股份 10 沈少艾 0.26 上市流通 股份 注:公司前10名股东之间不存在关联关系。持有5%以上股份无质押、冻结情况。 3、公司控股股东为大连经济技术开发区三洋实业公司，法定代表人汤东风。该公司成立于1993年，原名吉林三洋实业公司，2001年6月更名为大连经济技术开发区三洋实业公司，主营建筑材料、汽车配件、日用百货、五金交电销售，注册资本5000万元。该股东更名公告刊登于2001年6月30日《中国证券报》和《证券时报》上。该公司实际控制人为国泰君安证券股份有限公司，法定代表人金建栋，注册地址上海市浦东新区商城路。 4、深圳新中泰实业公司法定代表人杨运经。该公司成立于1995年1月，主营投资兴办实业、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），注册资本1500万元。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 性 年 职务 任期 年初持 年度内 别 龄 股数 股份增 （股） 减数（+，-） 汤东风 男 44 董事长 1999.6--2002.6 王惠民 男 46 总经理 2000.6--2002.6 赵攀 男 33 董事、副总 1999.6--2002.6 经理 蒋忆明 男 37 董事 1999.6--2002.6 王大立 男 37 董事 1999.6--2002.6 傅南平 男 38 董事 1999.6--2002.6 吴冲 男 32 董事 1999.6--2002.6 宋捷 男 37 董事 1999.6--2002.6 杨运经 男 41 董事 1999.6--2002.6 蔡达建 男 37 董事 1999.12-2002.6 李怡淳 男 42 董事 1999.6--2002.6 陈永宁 男 42 董事 1999.6--2002.6 赵家智 男 50 副总经理\ 1999.6--2002.6 总会计师 赵德科 男 37 监事会召 1999.6--2002.6 集人 杨松育 男 50 监事 2000.2--2002.6 4032 1209.6 冯伟 男 35 监事 2000.2--2002.6 张越 男 28 董事会秘 2000.2--2002.6 书 姓名 年末持 变 股数 动 （股） 原 因 汤东风 王惠民 赵攀 蒋忆明 王大立 傅南平 吴冲 宋捷 杨运经 蔡达建 李怡淳 陈永宁 赵家智 赵德科 杨松育 5241.6 送 股 冯伟 张越 二、年度报酬情况 公司董事除赵攀外，其余均不在公司领取除董事津贴外的任何薪酬。董事津贴的标准根据公司1999年召开的98年度股东大会决议，董事长为1300元/月，其余董事为800元/月。公司监事赵德科仅在公司领取监事津贴，标准为800元/月，其余监事为500元/月。在公司担任行政职务的董事和监事除领取董监事津贴外，还按其担任的职务领取工资。公司高级管理人员的工资支付标准由公司总经理拟定报董事会认可后实施，原则是工资收入与公司销售和盈利水平挂钩，即公司全体员工执行同样的基本工资，每月的效益工资根据当月生产及销售情况而浮动。 姓名 职务 年度报酬总额（元） 汤东风 董事长 15600 王惠民 总经理 35520 赵攀 董事、副总经理 35475 蒋忆明 董事 9600 王大立 董事 9600 傅南平 董事 9600 吴冲 董事 9600 宋捷 董事 9600 杨运经 董事 9600 蔡达建 董事 9600 李怡淳 董事 9600 陈永宁 董事 9600 赵家智 副总经理\总会计师 25865 赵德科 监事会召集人 9600 杨松育 监事 13833.69 冯伟 监事 28120 张越 董事会秘书 25865 年度报酬数额区间 区间 10000以下 10000-20000 20000-30000 30000以上 人数 10 2 3 2 三、本年度离任董事、监事及高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 离任前职务 本年度薪酬（元） 离任原因 吕庆中 男 47 副总经理 健康原因 四、员工情况：截止2001年12月31日公司在册职工1063人。其中，研究生学历2人，大学本科学历78人，大专学历104人，中专学历558人；其中管理/技术人员155人，销售人员230人，生产/辅助岗位人员678人；由公司负担费用的退休人员共计20人。 第五节 公司治理结构 一、公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求，对公司原有的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《经理班子工作细则》、《信息披露细则》等进行了修订，各项制度进一步规范，对公司法人治理结构的完善起到积极的指导作用。新年度公司将积极推行独立董事制度，并按照规定建立董事会专门委员会，以建立健全科学实用的现代企业制度。 二、公司目前尚未确定独立董事人选。但公司将在规定的时间即2002年6月30日前建立独立董事制度。 三、本公司的劳动、人事及工资管理等完全独立，公司董事长为控股股东大连经济技术开发区三洋实业公司法定代表人，其余董事、监事及高级管理人员均未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务；拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施并拥有工业产权等无形资产，同时本公司的采购和销售由本公司独立拥有；有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，银行帐户独立。 公司董事长兼任控股股东的董事长，本公司控股股东从事业务与本公司无关联，亦无关联交易事项等，故此状况不会对公司产生重大影响。 第六节 股东大会情况简介 一、二OO一年度第一次临时股东大会 2001年2月6日，在公司三楼会议室召开了本年度第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于收购恒远证券经纪有限公司股权的议案》、《关于申请扩大董事会投资权限的议案》和《关于修改公司章程的议案》。本次会议经绵阳市公证处公证和北京金杜律师事务所律师见证并出具法律意见书。本次会议决议刊登于2001年2月7日《中国证券报》和《证券时报》。 二、二OOO 年度股东大会 2001年5月15日，在公司三楼会议室召开2000年度股东大会，会议审议并通过了《2000年年度报告》、《2000年董事会工作报告》、《2000年监事会工作报告》、《2000年度财务决算报告》、《2000年度利润分配方案》、《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》、《关于提请股东大会进行帐务调整的议案》和《2001年度利润分配政策》。本次会议由绵阳市公证处公证和北京金杜律师事务所见证并出具法律意见书。本次会议决议刊登于2001年5月16日《中国证券报》和《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、本年度经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 1）公司主营电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装、文化用品、文化办公机械、电子器材、家用电器、影视设备、电子原期间、仪器仪表、电子计算机、录音录象带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务。 2）由于所处行业的持续不景气，公司产品的市场占有份额逐年下降。而由于销售体制改革给销售行为带来的负面影响在短时期内未能得到有效改善，公司销售收入较上年下降了44.18%；加之本年度执行新的企业会计制度造成新增减值准备18361709.24元，处理存货盘亏3092282.11元，开办费按有关规定一次性摊销增加管理费用565137.12元，以及销售人员变更引起的冲减收入13764229.29元。上述原因导致本年度净利润出现了较大幅度亏损。 3）本年度公司主营业务及其结构未发生较大变化。 2、主要控股公司经营情况 公司名称 注册资 法人代表 本公司占 主营业务 本（元） 有股权比 例（%） 绵阳湖山音响 100 王惠民 75 音响设备、视频系统 技术有限公司 工程 绵阳湖山电声 300 王惠民 75 生产销售扬声器及 器材有限公司 相关材料 四川湖山新视 2000 汤东风 99 实业投资、企业策 听实业有限公 划、生产销售音影器 司 材 北京金网一百 3000 吴冲 80 计算机软硬件、通信 电子商务网络 技术及网络系统的 科技有限公司 开发等 公司名称 截止本年度末 本年度实现 总资产（元） 净利润（元） 绵阳湖山音响 7368645.26 -1533328.97 技术有限公司 绵阳湖山电声 2700132.38 -768231.79 器材有限公司 四川湖山新视 51071544.97 -2030661.04 听实业有限公 司 北京金网一百 33905960.16 1233153.65 电子商务网络 科技有限公司 3、主要供应商及客户情况 1）公司向前五名供应商采购金额情况 单位：元 成都成谊电子有限公司 3510004.00 四川绵阳进出口公司 1320978.00 四川广汉三星铝业有限公司 1212195.00 浙江天乐电声有限公司 1150324.35 绵阳市力源电子厂 966543.10 合计 8160044.45 公司向前五名供应商合计的采购金额占公司本年度采购总额的30.40%。 2）公司前五名客户销售额 单位：元 中国人民解放军总政后勤 4795196.59 济南经营部 3037573.02 成都中心专卖店 2405447.19 绵阳临园门市部 1748859.14 武警总队文化工作站 1248931.62 合计 13236007.56 公司前五名客户合计销售额占公司本年度销售收入总额的31.80%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 本年度公司仍然面临进一步恶化的市场环境，经营班子为摆脱困境，一方面加大管理力度，降低营业成本，在公司内部推行“开源节流”行动，对各工作岗位提出了更高的要求，减员增效；另一方面积极地适应市场，抓住2001年10月在广西举行的“第七届国产影音器材展”的大好时机，开发研制新产品，在展览会上获得好评。但因产品投产尚有一段过程，新产品在本年度并未体现效益。 二、本年度投资情况 1、本年度公司无募集资金行为。 2、本年度公司无重大项目投资。 三、本年度财务状况 单位：元 项目 2001年度 2000年度数 2000年 数 调整数 总资产 211758750.60 245650394.75 长期负债 27759.27 40279.49 股东权益 133054974.73 169860277.74 主营业务利润 12424716.86 22837760.15 利润 净利润 -34109880.42 10793124.98 项目 本年度增减 变动原因 （+，-） 总资产 -33891644.15 亏损 长期负债 -12520.22 偿还 借款 股东权益 -36805303.01 亏损及帐务追 溯调整 主营业务 -10413043.29 亏损 利润 净利润 -44903005.40 亏损 四、新年度经营计划 新的一年公司董事会决定仍然坚持现有主营业务的发展，在困境中找到希望和出路。第七届国产影音器材展上公司多项产品获奖，证明了公司在行业中的地位。董事会将积极为经营班子解决资金的问题，保证市场形势好的产品尽快投入生产。经营班子亦将抓住机遇，勇敢面对困难，积极解决困难，首先使调整后的销售体系和销售队伍尽快发挥作用，修复市场网络，促使销售业绩逐步回升。新年度，董事会将在经营班子协作下，努力调动全体员工的积极性，为公司扭亏为盈而努力。 五、董事会日常工作情况 1、本年度董事会会议情况 1)2001年4月10日，在公司三楼会议室召开董事会本年度第一次会议。出席会议董事及授权代表人7人，公司监事及高级管理人员列席会议。会议审议通过了《2000年年度报告》、《2000年度董事会工作报告》、《2000年度总经理工作报告》、《2000年度财务决算报告》、《2000年度利润分配预案》、《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》、《关于帐务调整的议案》、《关于吕庆中同志辞去公司副总经理的议案》、《关于召开2000年度股东大会的议案》以及《2001年度利润分配政策》。本次会议决议公告于2001年4月13日《中国证券报》和《证券时报》。 2、2001年7月30日，在深圳召开董事会本年度第二次会议，出席会议董事及授权代表11人，公司监事列席会议。会议审议通过了《2001年度中期报告》、《2001年度利润分配预案》和《关于计提减值准备及核销方法的议案》。本次会议决议公告于2001年8月1日《中国证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议执行情况 1）根据2001年2月6日召开的本年度第一次临时股东大会决议，公司拟收购恒远证券经纪有限公司，该项目在本年度末尚未获得中国证监会批准。此事项在承诺事项中予以披露。 2）根据2001年5月15日召开的2000年度股东大会决议，以2000年12月31日公司总股本101566080股计算，用未分配利润以每10股送3股红股派发现金1元（含税）。该方案已于2001年5月29日实施完毕，实施后股本总额增加至132035903股。 3）根据2001年5月15日召开的2000年度股东大会决议，公司按照财政部有关文件的规定将住房周转金余额-2790860.56元在2001年先转入2001年初“利润分配--未分配利润”科目，再从“利润分配--未分配利润”调“盈余公积--公益金”，调整后“盈余公积--公益金”项目的余额为7910960.38元，本年末按《企业会计制度》的规定对报表所列期初数进行了相应调整。 六、本次利润分配方案及公积金转增股本预案 因本年度公司出现较大幅度的亏损，董事会提出本年度不进行利润分配亦不进行公积金转增股本的预案。 七、下年度分配政策 因公司本年度出现亏损，下年度如有盈利将首先按照公司章程规定用于弥补本年度亏损。 八、本年度公司信息披露指定报纸未发生变更。 第九节 监事会工作报告 一、监事会会议情况 1、2001年4月10日，在公司三楼会议室召开监事会本年度第一次会议，出席会议监事3人。会议审议通过了《2000年度年度报告》、《2000年度监事会工作报告》。 2、2001年7月30日，在深圳召开监事会本年度第二次会议，出席会议监事3人。会议审议通过了《2001年中期报告》。 二、监事会意见 1）本监事会认为，公司依照各法律法规依法运作。首先，建立健全了股东大会、董事会和监事会的议事规则，各项决策程序合法， 2）公司今年出现了较大幅度的亏损，监事会认为，董事会对此所作出的原因分析是真实的，董事会和经营班子为走出困境也正进行积极的努力。 3）公司关联交易公平，无损害上市公司利益行为。 第九节 重要事项 一、重大诉讼事项 1）本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利达电子设备厂、第三人广东迪维电器制造有限公司VCD 视盘机定牌加工合同纠纷案已在本公司2001年中期报告披露过，诉讼金额为2,515,799.73元，四川省高级人民法院[（1999）川经终字第223 号]于1999年12月6日对此案作出终审判决：由广东番禺天乐电器制造有限公司偿还本公司定作价款641,759.73元，并偿付占用该资金的利息损失（从1997年10月8日起至付款日止，按人民银行同期流动资金贷款利率计算）。其余1,875,040.00元，该判决书说明是本公司与广东迪维电器制造有限公司之间的经济纠纷，应依法另行处理，本公司认为终审因天乐公司的隐瞒真相行为导致了判决结果与事实真相不符，应得到更正，于2000年3月8日向四川省高级人民法院申请再审，四川省高级人民法院[（2000）川经监字第25号] 于2000年4月20日下达立卷审查通知书，通知本公司已就本公司的申诉立卷审查。2000年10月17日四川省高级人民法院向本公司送达了[（2000）川经监字第25号]民事裁定书，认为本公司的再审申请符合再审的条件，并作如下裁定：①四川省高级人民法院另行组成合议庭进行再审；②再审期间，中止原判决的执行。 2）2000年11月，绵阳市无线电厂就商标使用许可合同纠纷一案对本公司提起诉讼，即本公司目前使用的商标“湖山”其所有人为本公司原发起人绵阳市无线电厂，根据1999年本公司与绵阳无线电厂所签订的“商标使用许可合同”，本公司每年按销售收入的5‰给绵阳无线电厂支付商标使用费，同时保证“湖山”牌产品销售收入超过1亿元，因本公司2000年度销售收入未达到1亿元，绵阳市无线电厂据此向本公司提出诉讼要求本公司终止“商标使用许可合同”，并承担延期支付许可使用费的违约金。2001年10月26日绵阳市涪城区人民法院以（2000）涪经初字第379号民事判决书判决如下：终止本公司与绵阳市无线电厂1999年签订的“商标使用许可合同”，本公司今后将不得在所生产的第9类音响产品上使用绵阳市无线电厂注册的“湖山”及其汉语拼音商标，本公司向绵阳无线电厂支付违约金45,160.14元，并支付诉讼费15,000.00元，本公司支付2000年10月1日至判决生效之日起的商标使用费。本公司不服判决，于2001年11月9日向绵阳市中级人民法院提起上诉，要求撤销绵阳市涪城区人民法院以（2000）涪经初字第379号民事判决，在终审判决前，“湖山”商标仍由本公司继续使用，目前该案正在上诉之中，本公司已分别于2000年11月和2001年10月向绵阳市无线电厂支付了商标使用费100万元。该事项公司已分别于2001年11月8日和11月20日在《中国证券报》和《证券时报》上进行了披露。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易 1）公司与控股子公司绵阳湖山音响技术有限公司、绵阳湖山电声器材有限公司和四川湖山新视听实业有限公司存在购销商品的关联交易行为。交易价格由双方协议定价，无高于或低于市场价格行为。因上述三个子公司系生产与本公司配套的产品和提供与公司产品配套的服务，因此本公司与上述三个子公司的关联交易将一直持续至其营业期限届满时。2001年本公司与上述三个子公司的交易金额总额为。 2）公司与关联方存在的债权债务 项目 2001年末 2000年末 其他应收款 成都天道实业有限公司 1,821,081.09 2,193,714.45 四川省万家连锁超市有限责任公司 800,000.00 1,124,300.00 其他应付款 大连经济技术开发区三洋实业公司 1,320,000.00 四、重大合同及其履行情况 1）本公司现使用的办公大楼为向江西天使房地产租赁使用，年租金60万元/年，租赁期限年。 2）本年度公司无重大担保事项。 3）本年度公司无委托理财事项。 五、承诺事项 本公司2001年2月6日召开的2001年度第一次临时股东大会审议通过了《关于收购恒远证券经纪有限公司股权的议案》。恒远证券经纪有限公司是经中国证监会批准成立的全国性证券经纪公司，注册资本1亿元人民币，公司性质为有限责任公司，经营范围包括证券代理买卖、代理还本付息、证券代保管、鉴证、代理登记过户、与证券交易相关的咨询及相关业务。根据该议案，本公司将在报中国证监会审核批准后，收购恒远证券经纪有限公司20%的股权。该事项截止本年度末尚未实施。 六、聘请会计师事务所情况 根据公司2001年2月6日召开的2000年度股东大会决议，公司续聘四川君和会计师事务所担任本公司财务审计及咨询工作。根据董事会决议，应向其支付报酬15万元。 七、其他重大事项 本年度公司会计政策和会计估计发生了变更，详细情况在公司财务报告中披露。 第十节 财务报告 君和审字（2002）第1011号 审计报告 四川湖山电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了四川湖山电子股份有限公司（下称“贵公司”）二00一年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负债表，二00一年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及二00一年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二00一年十二月三十一日的财务状况和合并财务状况，二00一年度的经营成果和合并经营成果以及二00一年度的现金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师 贺军 中国注册会计师 王仁平 中国、四川、成都 报告日期：二00二年一月十八日 (会计报表附注十的报告日期为二00二年三月十三日) 一、会计报表附后 二、四川湖山电子股份有限公司会计报表附注 2001年1月1日至2001年12月31日 一、本公司简介 四川湖山电子股份有限公司（下称“本公司”）原企业为四川省绵阳市无线电厂，始建于1969年，主要经营电子音响设备，卫星电视接收机系统的制造、加工、销售及售后服务。1987年12月经绵阳市人民政府批准进行股份制改革试点；1988年1月、1990年2月经人民银行绵阳市分行批准向社会公开发行个人股245万和1255万，共计1,500 万元；1992年1月经绵阳市体改委批准向社会募集法人股1,530万元。1993年1月，本公司根据《股份有限公司规范意见》规定委托绵阳市会计师事务所对截止1992年12月31日的全部资产进行评估和对净资产进行验证，界定了本公司净资产产权，并对股权结构进行了规范管理。1993年2月18日，本公司向绵阳市工商行政管理局申请变更登记，企业名称更名为“绵阳湖山电子股份有限公司”，注册资本为5,038万元。1993年11月13日，国家体改委[体改生(1993)191号]批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。 在5,038万元的总股本中，除1,500万元社会公众股外，其余3,538万元均为法人股，其中绵阳市无线电厂以其经上述评估、确认的净资产形成的股本为2,008万元。1992年1月经绵阳市体改委[绵经体改(1992)57号]批准分别向国营长虹机器厂和绵阳军工电子发展总公司募集的股份为1,500万元和30万元。1994年6月绵阳市无线电厂将其所持本公司的股份100万元转让给工商银行绵阳市分行科技信贷部，1996年2月该信贷部又将其转让给绵阳市银星贸易公司。1995年7月，绵阳市无线电厂与国营长虹机器厂达成协议收购国营长虹机器厂持有的本公司法人股1,500万元；转让后绵阳市无线电厂持本公司股份为3,408万股，绵阳市银星贸易公司持本公司股份为100万股，绵阳军工电子发展总公司持本公司股份为30万股。1995年12月，绵阳市无线电厂与吉林三洋实业公司(现已更名为大连经济技术开发区三洋实业公司)（简称“三洋实业”）签订协议转让其所持有的本公司法人股2,000万元；1996年4月，绵阳无线电厂又与绵阳军工电子发展总公司达成协议，收购绵阳军工电子发展总公司所持有的本公司法人股30万元。本公司持股单位间的股份转让行为均经本公司股东大会审议通过。上述股权结构变动后，三洋实业持本公司股份为2,000万股，成为本公司第一大股东，绵阳市无线电厂持本公司股份为1,438万股，绵阳市银星贸易公司持本公司股份为100万股，社会流通股1,500万股，本公司法人代表由刘会廷先生变为汤东风先生，并于1997年5月8日办理了工商变更登记手续。 1998年6月2日，三洋实业与上海申华实业股份公司（现为上海华晨实业股份有限公司，简称“华晨实业”）签订绵阳湖山电子股份有限公司法人股转让协议，将其持有的本公司法人股2,000万股中的1,300万股出让给华晨实业，该项股权转让事项由本公司董事会1998年6月30日对外公告；转让完成后，华晨实业持有本公司股份1,300万股，三洋实业持本公司股份为700万股，绵阳市无线电厂持本公司股份为1,438万股，绵阳市银星贸易公司持本公司股份为100万股，社会流通股1,500万股。 本公司1997年度股东大会决议，并经四川省证管办[川证办函（1998）27号]批准，以1997年末总股本5,038万股为基数，向全体股东按每10股送4股红股进行分配，该项分配于1998年8月实施。本公司总股本增至7,053.2万股，注册资本为7,053.20万元，其中华晨实业持有本公司股份1,820万股，三洋实业持本公司股份为980万股，绵阳市无线电厂持本公司股份为2,013.2万股，绵阳市银星贸易公司持本公司股份为140万股，社会流通股2,100万股。1999年9月12日，经本公司临时股东大会审议通过将本公司更名为“四川湖山电子股份有限公司”。 1999年11月18日，绵阳市无线电厂与深圳新中泰有限公司（“新中泰公司”）和成都君信实业有限公司（“成都君信公司”）签订四川湖山电子股份有限公司法人股转让协议，将其持有的本公司法人股2,013.2万股中的1,200万股转让给新中泰公司，将其余813.2万股转让给成都君信公司，转让后绵阳市无线电厂不再持有本公司法人股。 1999年12月12日,本公司1999年度第4次临时股东大会审议通过了1997-1998 年度利润分配及公积金转增股本方案，以股本7,053.2万股为基数，向全体股东每10股送3.40股红股，共分配利润23,980,880.00元；以股本7,053.2万股为基数，向全体股东每10股转增1股，共转出公积金7,053,200.00元。本方案实施后，截至1999 年12 月24 日（公告的除权基准日）止，以未分配利润和公积金送红股及转增股本使股本增至101,566,080.00 元，其中华晨实业持有本公司股份2,620.8 万股，三洋实业持本公司股份为1,411.2 万股，新中泰公司持本公司股份为1,728 万股，成都君信公司持本公司股份为1,171.008 万股，绵阳市银星贸易公司持本公司股份为201.6 万股；社会公众股为3,024 万股，占29.78%。 经中国证监会[证监函（2000）41 号]批准，本公司原第一大股东华晨实业与第三大股东三洋实业签订《股权转让合同》，华晨实业将其所持有的本公司股份2,620.8 万股转让给三洋实业；2000 年2 月25 日成都君信公司与杭州五环实业有限公司（简称“杭州五环”）签订《股权转让合同》，成都君信公司将其所持的本公司股份864 万股转让给杭州五环；上述股权转让后，本公司股权结构为：三洋实业4,032 万股，占39.7%， 新中泰公司1,728 万股，占17.01%， 杭州五环864万股，占8.5%， 成都君信公司307.008 万股，占3.02%， 绵阳市银星贸易公司201.6万股，占1.98%， 社会流通股3,024 万股，占29.78%。 2000 年12 月，杭州五环与上海纳米创业投资有限公司（简称“上海纳米”）签订《股权转让协议》，杭州五环将其拥有的本公司股份864 万股转让给上海纳米，转让后，本公司的股权结构为：三洋实业4,032 万股，占39.7%， 新中泰公司1,728 万股，占17.01%， 上海纳米864 万股，占8.5%， 成都君信公司307.008万股，占3.02%， 绵阳市银星贸易公司201.6 万股，占1.98%， 社会流通股3,024万股，占29.78%。 2001 年5 月15 日，本公司2000 年度股东大会审议通过了以2000 年末总股本为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，该方案于2001 年5 月29 日实施，实施后共计增加股本3,046.9823 万股，总股本增至13,203.5903 万股，股权结构不变。 截止2001 年12 月31 日本公司注册资本为13,203.5903 万元，经营范围是电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装，文化用品、文化办公机械、电子器材、家用电器、影视设备、电子原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务等；企业法人营业执照注册号为51070011800687，法定代表人为汤东风先生。 2001 年度本公司及控股子公司提供的产品主要是音响制品、音响工程和网络信息服务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及财政部发布的有关补充规定。 2、会计年度 以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础与计价原则 采用权责发生制为记帐基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记帐。对各外币帐户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理，其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费，属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本。除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 7、坏帐核算方法 坏帐的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收帐款。 采用备抵法核算坏帐损失，坏帐准备按帐龄分析法计提，对于经常性发生且未出现异常情况的应收款项，帐龄在1 年以内的应收款项，按其年末余额的1.5%计提，1 至2 年的按5%计提，2 至3 年的按15%计提，3 年以上的按50%计提。对于出现异常的应收款项，根据款项的实际情况逐笔分析计提。 8、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料采用计划成本进行日常核算，领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异；产成品采用实际成本计价核算，销售时按加权平均法计算结转销售成本；低值易耗品采用一次摊销法核算。 报告期末本公司对存货按帐面成本与可变现净值孰低计价，按品种比较存货的帐面成本与可变现净值，以可变现净值低于帐面成本差额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。在处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于年末按帐面成本与市价孰低计价，按项目比较短期投资的帐面成本与市价，以市价低于帐面成本的部份计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：采用成本法核算，以取得时的实际成本入帐，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；期中或年末预提应计利息并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资；按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额超过被投资单位有表决权资本总额50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不超过10 年（含10 年）的期限摊销，贷方差额按不低于10 年（含10 年）的期限摊销。 （3）本公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产计价及折旧方法 固定资产是指单位价值在2000 元以上，使用年限在1 年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算并预留原值3%（子公司为10%）的残值，各类固定资产年折旧率确定如下： 类别 估计使用年限(年) 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 其中：生产及其他用房屋建筑物 30 3.23%-3% 3%-10% 临时建筑 3 32.33%-30% 3%-10% 专用设备 5-10 18%-9.7% 3%-10% 普通设备 5-8 18%-12.13% 3%-10% 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预计可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预计可使用状态之日起按工程预算，造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化的确认原则 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用（含借款利息、折价或溢价的摊销以及汇兑损益），当同时满足三个条件时，开始资本化。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以确认的评估价值或购买成本入帐核算，按50年或购买时的剩余使用年限平均摊销。其他无形资产，有合同或法律规定，按合同或法律规定的期限摊销，合同和法律都有规定的，按合同和法律规定的孰短的期限摊销，合同及法律都没有规定的，在10 年内按受益期限摊销。 报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用实际发生的支出计价，在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 （1）销售商品：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完成时确认收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。 （3）他人使用本公司资产：按与相关的经济利益能够流入，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 17、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算。 18、合并会计报表的编制方法 合并会计报表按《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字(1996)2号]的有关规定确定合并范围，以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》的有关规定合并会计报表各项目数额，本公司和子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在合并时抵销。 合并范围发生变化的，按财政部[财会字（1999）49号]的有关解释进行追溯调整。 19、会计政策、会计估计变更 根据《企业会计制度》和财政部[财会字（2001）17号]的规定，本公司改变如下会计政策，同时根据应收账款的具体情况，变更了坏账准备会计估计： （1）固定资产减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 （2）在建工程减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 （3）无形资产减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提无形资产减值准备。 （4）委托贷款减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：报告期末，检查各项委托贷款的预计可收回金额，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提委托贷款减值准备。 （5）开办费：原会计政策为自开始生产经营的第1个月起，按5 年期平均摊销，现改为在开始生产经营的当月一次计入当月损益。 （6）坏账准备：原会计估计为按账龄分析法计提，帐龄在1 年以内的应收款项，按其年末余额的1.5%计提，1至2年的按5%计提，2 至3 年的按15%计提，3年以上的按50%计提。现改为：对于经常性发生且未出现异常情况的应收款项，仍按账龄分析法计提，帐龄在1 年以内的应收款项，按其年末余额的1.5%计提，1至2年的按5%计提，2 至3 年的按15%计提，3年以上的按50%计提。对于出现异常的应收款项，根据款项的实际情况逐笔分析计提。 上述会计政策，会计估计变更已采用追溯调整法，调整后对上年数及本年比较会计报表的年初数没有影响，对本年的影响为：计提固定资产减值准备使本年度净利润和净资产减少412,844.93 元，开办费会计政策改变使本年度净利润和净资产减少884,873.37 元，坏账准备会计估计改变使本年度净利润和净资产减少7,436,756.82 元，三项合计减少本年度净利润和资产8,734,475.12 元。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 1、增值税：销售产品、材料按17 税率计算销项税，并按抵扣进项税后的实际金额缴纳。 2、营业税：运输收入税率为3。 3、所得税：根据财政部[财税（2000）99号]规定，本公司享受企业所得税先征收33%再返还18%的政策（实征15%），该政策执行到2001 年12 月31 日止。本公司控股的中外合资企业按所得税的有关规定计缴。控股子公司四川湖山新视听实业有限公司经成都高新区地方税务局[成高地税函（2000）003号]批准，从1999 年12 月起按15%税率征收并免征1999 年10 月至2001 年9 月两年实现的企业所得税。控股子公司北京金网一百电子商务网络科技有限公司经北京市门头沟区地方税务局[（2001）门地税所减免字第16号]批准，根据财政部、国家税务总局[财税字（94）001号]规定，自开办之日起，免征二年企业所得税，自2001 年1 月1 日至2001 年12 月31 日，免征企业所得税一年。 4、城建税及教育附加：分别按应交增值税和营业税额的7%和3%计缴。 5、其他税项按国家规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 控股子公司概况如下： 名称 成立日期 注册地 注册资本 投资金额 绵阳湖山音响技术有 93.3.12 绵阳市 人民币100万 750,000.00 限公司 绵阳湖山电声器材有 94.7.5 绵阳市 人民币300万 2,250,000.00 限公司 四川湖山新视听实业 99.10.26 成都市 人民币2000万 19,800,000.00 有限公司* 北京金网一百电子商 99.12.28 北京市 人民币3000万元 24,000,000.00 务网络科技有限公司 ** 北京北邮在线网络科 2000.11.29 北京市 人民币1000万元 4,000,000.00 技有限责任公司*** 名称 权益比例 主要业务 绵阳湖山音响技术有 75% 生产销售各类音响设备、音视 限公司 频系统工程 绵阳湖山电声器材有 75% 生产、销售扬声器及相关材料 限公司 四川湖山新视听实业 99% 实业投资、企业策划、生产销 有限公司* 售音影器材等 北京金网一百电子商 80% 计算机软硬件、通信技术及网 务网络科技有限公司 络系统的技术开发、技术转让、 ** 技术咨询、技术服务等 北京北邮在线网络科 40% 网络、计算机软硬件电子产品 技有限责任公司*** 的技术开发、技术咨询、技术 服务、技术培训等 *1999 年9 月10 日，本公司与成都天道实业发展有限公司签订“股权转让协议”，受让其持有的成都新视听实业有限责任公司99%的股权，协议转让价格为990.00 万元，本公司于1999 年10 月13 日将转让价格为990.00 万元全部付讫。股权转让完成后，该公司更名为“四川湖山新视听实业有限公司”（简称“新视听实业”），成为本公司控股子公司并纳入1999 年度合并会计报表的合并范围。2000 年2 月25 日本公司董事会2000 年度第三次会议审议通过了《关于增加对四川湖山新视听实业有限公司投资的议案》，由本公司增加投资990.00 万元，四川省卓越物业管理有限责任公司增加投资10.00 万元，增加投资后，新视听实业的注册资本增加至2,000.00 万元，其中本公司占99%，四川省卓越物业管理有限责任公司占1%，增加的投资经四川正大会计师事务所[正大验字（2000）（一）010号验资报告]验证，于2000 年5 月19 日全部实收足额。 **1999 年12 月1 日，本公司与北京互联网电讯咨询有限公司（“互联网咨询公司”）和新视听实业签订《北京金网一百电子商务网络科技有限公司股东协议书》，约定组建北京金网一百电子商务网络科技有限公司（“金网一百公司”），注册资本300.00 万元，由本公司出资240.00 万元，占80%；互联网咨询公司出资3.00 万元，占1%；新视听实业出资57.00 万元，占19%。上述出资经北京华信诚会计师事务所有限责任公司[华审字（1999）第249号]验证，各投资者出资额于1999 年12 月17 日实收足额。2000 年2 月21 日互联网咨询公司与北京广视网络技术开发公司（“广视网公司”）签订《股权转让协议》，将其持有的金网一百1%的股权转让给广视网公司。经本公司1999 年度股东大会批准，2000 年2月25 日本公司董事会2000 年度第三次会议和金网一百公司股东会2000 年第二次会议通过决议，各股东按原持股比例将金网一百公司的注册资本增加至3,000.00 万元，本公司增加出资2,160.00 万元，新视听实业增加出资513.00 万元，广视网增加出资27.00 万元。增加的出资经中天会计师事务所有限责任公司[中天（2000）验字第02008号]验证，于2000 年3 月25 日实收足额。2000 年5 月30日，新视听实业公司和广视网公司与山西兰花科技创业股份有限公司（“山西兰花”）签订《股权转让协议》，新视听实业和广视网公司以2,400.00 万元的价格分别将其持有的金网一百公司19%和1%的股权共计20%转让给山西兰花，转让后，本公司持金网一百公司80%的股权，山西兰花持金网一百公司20%的股权。 ***经本公司2000 年8 月14 日召开的第五届董事会2000 年度第七次会议通过，本公司于2000 年8 月14 日与北京邮电大学签订《发起人协议》，共同发起设立北京北邮在线网络科技有限责任公司（简称“北邮在线”），其注册资本为1,000.00 万元，本公司出资500.00 万元，占注册资本的50%，北京邮电大学出资500.00 万元，占注册资本的50%。北邮在线的各方出资经岳华会计师事务所有限责任公司[岳总（2000）验字第043号验资报告]验证，于2000 年11 月9 日实收足额。北邮在线于2000 年11 月29 日取得企业法人营业执照，注册号为1101081178544，法定代表人为张筱华先生。在与北京邮电大学签订《发起人协议》的当日本公司又与北京邮电大学签订了《发起人补充协议书》，约定本公司以现金500 万元入股北邮在线，占北邮在线总股本的50%，其中超过总股本40%的部份即（100 万股）本公司承诺在三个月之内以每股1元的价格转让给北京邮电大学指定的教职员工，教职员工认购不足的部份本公司可转让给其他相关人员或自然人。北邮在线的第一届董事会会议通过的未来融资计划中也包含2001 年2-3月完成本公司向北京邮电大学部份教职工转让10%出资的所有法律手续。2001 年6 月和7 月，本公司收到北邮在线支付的转让出资款100 万元，转让完成之后，本公司只拥有北邮在线40%的股权，为第二大股东，不再对北邮在线有绝对控制权，根据《合并会计报表暂行规定》及《企业会计制度》的有关规定，本公司只按权益法核算，未按比例合并北邮在线的会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释 注1、货币资金 货币资金余额如下： 项目 年末数 年初数 现金 93,078.78 265,883.21 银行存款* 21,011,547.68 17,146,238.30 其他货币资金 -- 16,569.59 合计 21,104,626.46 17,428,691.10 *银行存款余额中的外币如下： 币种 外币金额 折算汇率 人民币金额 港元 4,092.44 1.06 4,337.99 小计 4,092.44 1.06 4,337.99 银行存款年末余额中有917,480.85 元为从职工房改售房款和职工购买房改房时缴纳的住房维修基金，其中房改售房款余额834,869.24 元本公司不能随意支取，住房维修基金82,611.61 元只能经绵阳市房管局批准后用于职工住房维修。 注2、应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 三联商社 2001.08.17 2002.01.17 100,000.00 银行承兑 三联商社 2000.12.14 2002.06.02 100,000.00 银行承兑 合计 200,000.00 注3、应收帐款 应收帐款年末余额、帐龄如下： 帐龄 年末数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 19,597,768.06 47.37 1,451,684.53 1-2年 16,122,502.55 38.97 6,562,517.31 2-3年 5,153,291.97 12.45 1,177,760.41 3年以上 502,378.96 1.21 373,095.43 合计 41,375,941.54 100 9,565,057.68 帐龄 年初数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 47,555,999.32 88.81 713,121.37 1-2年 4,865,698.54 9.09 242,296.51 2-3年 1,104,265.14 2.06 87,542.97 3年以上 19,394.00 0.04 9,697.00 合计 53,545,357.00 100.00 1,052,657.85 应收帐款2001 年末余额中无持本公司5%以上股份股东单位的欠款。 应收帐款2001 年末余额中包括本公司受让天道实业所持新视听实业99%股权前（详见附注四）原新视听实业财务报表所列应收帐款净额4,004,959.02 元，天道实业对该款项负有进行清收的责任和义务，如果发生多笔或单笔上述应收帐款和其他应收款帐龄超过三年（2002 年9 月30 日）前不能收回，则由天道实业负责按新视听实业帐面值于帐龄达到三年时向本公司全额支付（详见附注五注24“股本”）。 本公司2000 年9-10月份开始将经营部转为办事处，2001 年全部改为办事处，原经营部模式采用经营部买断销售方式，经营部的人员为原绵阳无线电厂转到本公司的人员，销售及收款活动主要依靠原无线电厂在本公司的领导对其员工的控制来实现，并以此考评经营部负责人的收益，原绵阳无线电厂将其股权出让后，其人员也从本公司的高管层中陆续退出，加上本公司新的管理层改变了经营方式，原经营部的人员不再负责销售业务，有些还离开了本公司，但现在列在这些经营部及其负责人上的应收款项尚有14,960,651.17 元。因上述情况，本公司目前对这些款项回收或追诉出现困难。考虑这种情况，本公司在逐笔分析这些款项的可收回性后，根据其可收回性情况按20%至80%不等对这些款项应计提了坏账准备7,938,659.55 元，但本公司仍将采取有效措施包括司法途径进行追索其余款项，尽量减少本公司损失。 在上述逐笔分析计提坏账准备的应收款项中，计提坏账准备比例超过40%的共有25户，应收账款金额为8,161,512.10 元，计提的坏账准备为5,996,938.08元。 考虑到本公司2001 年新发生的应收账款主要是新设办事处所欠货款，而且有部份办事处的负责人还与本公司签订《抵押协议》，用房产对其所欠款项作了抵押，有的还缴纳了保证金，因此本公司对账龄在1 年以内的应收账款本年末仍按1.5%计提坏账准备，未改变计提比例。 本公司控股子公司绵阳湖山音响技术有限公司年末对应收账款组织清理对账后，发现原账列深圳经营部、乐山办事处和泸州办事处的648,006.66 元因经营部与办事处的撒消和经办人的离开等原因现已无法收回，已全部冲销。 应收帐款欠款前5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 济南经营部 2,151,188.18 2001年陆续发生 货款 武汉经营部 2,044,312.31 1999年陆续发生 货款 南京经营部 2,038,655.43 2000年陆续发生 货款 北京远望公司 1,830,481.00 1999年陆续发生 货款 成都经营部 1,716,494.24 2000年陆续发生 货款 合计 9,781,131.16 占应收账款总额的比例 23.64% 注4、其他应收款 其他应收帐款余额、帐龄如下： 帐龄 年末数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 1,079,964.97 9.84 16,075.05 1-2年 1,038,256.91 9.46 223,200.97 2-3年 6,407,047.89 58.38 845,919.87 3年以上 2,449,125.81 22.32 1,224,562.91 合计 10,974,395.58 100 2,309,758.80 帐龄 年初数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 7,532,350.42 75.80 103,506.38 1-2年 2,218,677.43 22.33 110,829.80 2-3年 106,827.60 1.08 11,691.99 3年以上 78,828.00 0.79 39,414.00 合计 9,936,683.45 100.00 265,442.17 其他应收款2001 年末余额中无持有本公司5%以上股权股东单位款项： 其他应收款2001 年末余额中包括本公司受让新视听实业股权前，新视听实业帐面所列金额1,983,370.45 元，天道实业对该款项负有进行清收的责任和义务，如果发生多笔或单笔上述应收帐款和其他应收款帐龄超过三年（2002 年9 月30日前）不能收回，则由天道实业负责按新视听实业帐面值于帐龄达到三年时向本公司全额支付（详见附注五注24“股本”）。 其他应收款余额中应收广东番禺天乐电器制造有限公司的2,200,269.73 元，是从“预付账款”转入的[详见附注八-1-(1)]，账龄已在3 年以上，考虑到账龄和目前诉讼的进展情况，本公司已按50%的比例计提了坏账准备。 另外，本年度清理其他应收款项后，将应收中外合资江西天使房地产有限公司2,136,046.81 元购房款从其发生时计算账龄调至了2至3年，将本公司受让新视听实业股权前新视听实业帐面所列金额1,983,370.45 元从其发生时计算账龄调至了2 至3 年，而上年以滚存情况分账龄时将其列在1 年以内。 其他应收款2001 年末余额中应收关联单位的款项如下： 单位名称 金额 所欠时间 成都天道实业有限公司 1,821,081.09 2-3年 四川万家连锁超市有限责任公司 800,000.00 2-3年 单位名称 欠款原因 成都天道实业有限公司 往来款，见附注七-(5) 四川万家连锁超市有限责任公司 为关联单位欠款，见附注七-(5) 欠款前5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 广东番禺天乐电器制造有限公司 2,200,269.73 3年以上 中外合资江西天使房地产有限公司 2,136,046.81 2-3年 成都天道实业有限公司 1,821,081.09 2-3年 四川省万家连锁超市有限责任公司* *800,000.00 2-3年 合肥经营部购房款 453,700.00 2-3年 合计 7,411,097.63 占其他应收款总额的比例 67.53% 单位名称 欠款原因 广东番禺天乐电器制造有限公司 预付VCD制造费，见附注八 中外合资江西天使房地产有限公司 应收销售房地产尾款 成都天道实业有限公司 往来款，见附注七-(5) 四川省万家连锁超市有限责任公司* 为关联单位欠款，见附注七-(5) 合肥经营部购房款 系预支的购房款目前尚未结账 合计 占其他应收款总额的比例 *为本公司受让新视听实业股权前的应收款项，包含在上述1,983,370.45 元中。 注5、预付帐款 预付帐款余额、帐龄如下： 帐龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 739,060.53 87.60 2,585,593.03 53.30 1-2年 50,803.22 6.02 27,846.13 0.57 2-3年 46,815.23 5.55 37,000.00 0.76 3年以上 7,000.00 0.83 2,200,269.73 45.37 合计 843,678.98 100 4,850,708.89 100 预付帐款2001 年末余额中无持本公司5%以上股份股东单位的款项。 欠款前三名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 四川广汉三星铝业有限公司 174,174.00 1年以内 预付材料及外购商品款 绵阳市仁和物资有限公司 133,596.70 1年以内 预付材料及外购商品款 南海大沥镇良濠丝印铭牌厂 104,660.00 1年以内 预付材料及外购商品款 注6、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目 年末数 金额 跌价准备 在产品 3,114,482.73 1,132,102.26 产成品 45,567,542.40 5,296,342.75 低值易耗品 482,410.91 1,082.80 分期收款发出商品 82,109.15 0 包装物 -- 0 合计 62,689,913.68 8,537,933.76 项目 年初数 金额 跌价准备 在产品 4,148,679.33 1,702.33 产成品 35,132,018.35 1,288,005.27 低值易耗品 1,095,672.87 2,348.76 分期收款发出商品 包装物 193,282.01 2,899.23 合计 52,862,724.50 1,868,460.06 产成品的可变现净值是根据年末的主要市价减去销售费用计算得到的；原材料的可变现净值是根据目前的市场采购价格确定的；在产品的可变现净值是根据其成品的估计市场价格扣除估计的尚需加工费用和估计的销售费用确定的。 2001 年末计提存货跌价准备较上年末增加6,669,473.70 元。 注7、待摊费用 待摊费用明细项目如下： 类别 年初数 本年增加 保险及养路费 328,834.75 497,127.89 房租 194,300.00 400,140.00 模具及试制费 209,021.55 164,257.74 网络安装设计制作费 224,583.33 0 广告费 1,576,516.85 1,108,804.00 办公用品、低值易耗品等 282,179.42 7,843.47 信息费 -- 420,000.00 其他 48,900.82 286,473.27 合计 2,864,336.72 2,884,646.37 类别 本年摊销 年末数 保险及养路费 501,512.75 324,449.89 房租 543,520.00 50,920.00 模具及试制费 217,617.00 155,662.29 网络安装设计制作费 224,583.33 0 广告费 2,662,633.16 22,687.69 办公用品、低值易耗品等 288,027.52 1,995.37 信息费 295,000.00 125,000.00 其他 286,553.88 48,820.21 合计 5,019,447.64 729,535.45 待摊费用年末余额是支付的费用在其受益期内尚未摊销完毕的余额。 注8、长期投资 （1）长期投资项目 项目 年初数 本年增加 金额 减值准备 长期股权投资 4,998,390.03 -- 长期债权投资 合计 4,998,390.03 -- 项目 本年减少 年末数 金额 减值准备 长期股权投资 1,501,993.52 3,496,396.51 -- 长期债权投资 合计 1,501,993.52 3,496,396.51 -- 本年减少的1,501,993.52 元，包括按权益法核算的本公司持有40 股权的联营企业北京北邮在线网络科技有限公司2001 年度经营损失501,993.52 元和本年转出的北京北邮在线网络科技有限公司的1,000,000.00 元股权。 （2）长期股权投资 被投资公司名 称投资期 限投资金额 占被投资单位 减值准备 备注 册资本比例 北京北邮在线网 络科技有限公司* 4,000,000.00 40% *详见附注四“控股子公司概况”。 权益法核算的其他股权投资单位的增减变动情况： 被投资公司名称 初始投资额 追加或收回投资 被投资单位权 额（收回为“-” 益增减变动调整 额（调减为“-”） 北京北邮在线网 络科技有限公司 5,000,000.00 -1,000,000.00 501,993.52 被投资公司名称 分得的现 权益法核算累 年末余额 金红利 计调整金额 北京北邮在线网 络科技有限公司 1,503,603.49 3,496,396.51 北京北邮在线网络科技有限公司与本公司采用的会计政策一致，截止报告日，本公司未收到有关该项投资变现及投资收益汇回有重大限制的情况。 注9、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 固定资产原值 房屋建筑物 37,076,645.79 567,042.90 通用设备 17,611,480.79 127,185.21 电子设备 17,899,606.49 37,384.79 运输设备 4,356,792.92 -- 专用设备 9,274,182.15 77,636.71 合计 86,218,708.14 809,249.61 累计折旧 房屋建筑物 2,727,853.13 1,206,530.34 通用设备 5,519,511.77 1,829,312.81 电子设备 2,119,255.10 3,205,065.39 运输设备 1,262,582.55 449,597.82 专用设备 1,726,306.03 911,618.50 合计 13,355,508.58 7,602,124.86 净值 72,863,199.56 固定资产减值准备 电子设备 28,201.52 专用设备 384,643.41 合计 412,844.93 固定资产净额 72,863,199.56 项目 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 -- 37,643,688.69 通用设备 534,357.62 17,204,308.38 电子设备 299,798.29 17,637,192.99 运输设备 114,680.00 4,242,112.92 专用设备 379,390.08 8,972,428.78 合计 1,328,225.99 85,699,731.76 累计折旧 房屋建筑物 -- 3,934,383.47 通用设备 291,592.11 7,057,232.47 电子设备 255,313.20 5,069,007.29 运输设备 52,740.84 1,659,439.53 专用设备 66,393.60 2,571,530.93 合计 666,039.75 20,291,593.69 净值 65,408,138.07 固定资产减值准备 电子设备 28,201.52 专用设备 384,643.41 合计 412,844.93 固定资产净额 64,995,293.14 固定资产本年增加数全部为购入的固定资产。 本年度处置的固定资产原值为1,328,225.99 元，累计折旧为666,039.75 元，净值为662,186.24 元，处置收入为8,800.00 元，处置损失为653,386.24 元，该损失已列入营业外支出。本公司没有用固定资产抵押借款。 计提固定资产减值准备的固定资产主要是一些生产设备和办公用计算机，计提的依据是这些资产目前的可收回金额，其可收回金额是参考这些资产目前的市场价格和资产的尚可使用情况确定的。 注10、在建工程 工程名称 年初数(其 本年增加(其 本年转入固定 其他减少数 中:利息资 中:利息资本 资产(其中:利 (其中:利息 本化金额) 化金额) 息资本化金额 资本化金额) 游仙装配大楼 667,451.14 -- 合计 667,451.14 工程名称 年末数(其中:利 资金 项目 息资本化金额) 来源 进度 游仙装配大楼 667,451.14 其他 合计 667,451.14 该项目本年度因资金紧缺暂停建设，目前尚无法估计今后三年内是否会重新开工，故本年末未计提减值准备。该项目本年度无利息资本化金额。 注11、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加 土地使用权 25,142,330.98 18,472,591.46 18,123.39 种类 本年转出 本年摊销 累计摊销额 年末数 土地使用权 -- 4,03,752.60 7,073,492.12 18,086,962.25 无形资产本年增加的18,123.39元为从上年列为长期待摊费用的财务软件费调入无形资产的金额。因金额很小，年初数未作相应变动。 土地使用权为出让方式取得的，剩余摊销年限为42-47 年。 注12、长期待摊费用 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 开办费 565,137.12 565,137.12 软件开发费 2,648,294.63 73,280.00 625,221.24 办公室装修费 5,543,226.69 20,000.00 1,170,443.62 经营部设立费 1,143,860.61 1,143,860.61 网络通讯系统 174,000.00 444,900.00 111,378.36 维修改造费用 13,924.37 3,276.36 合计 10,088,443.42 3,619,317.31 项目 累计摊销额 年末数 剩余摊 销年限 开办费 -- 软件开发费 1,012,558.68 2,096,353.39 3-4年 办公室装修费 1,012,558.68 4,392,783.07 经营部设立费 1,294,936.50 0 网络通讯系统 507,521.64 维修改造费用 5,733.63 10,648.01 合计 7,007,306.11 长期待摊费用年初数与会计报表数的差异，为从本项目调入无形资产的财务软件费详见附注五注11“无形资产”的说明 注13、短期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 抵押借款 -- -- 担保借款 -- -- 信用借款 47,130,000.00 35,130,000.00 合计 47,130,000.00 35,130,000.00 短期借款均未到偿还期。 注14、应付帐款 应付帐款是应付供货单位的货款，2001 年末余额为6,550,897.17 元，2000年末余额为12,397,743.98 元。 应付帐款本年末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位帐款。 注15、预收货款 预收货款2001 年末余额为2,343,899.64 元，其中1,000,000.00 元为本公司控股子公司金网一百预收的尚未确认收入的款项，该款项是否确认收入，尚待本公司与有关公司协商处理后才能确定；另1,343,899.64 元为本公司收到的货款。年初数896,628.46 元，全部为预收的货款。 预收货款本年末余额中无预收有持本公司5%以上股份股东单位货款。 注16、应付工资 应付工资2001 年末余额为-279,419.80 元，为元旦节爸Ц兜?002 年1 月份的工资，2000 年12 月31 日余额146,529.35 元，为应付未付的工资。 注17、应付福利费 应付福利费2001 年末余额为2,904,282.97 元，包括两个控股的中外合资经营企业按税后利润的5%提取的职工奖励及福利基金2,087,757.44 元，2000 年12月31 日余额2,977,661.75 元，包括两个控股的中外合资经营企业按税后利润的5%提取的职工奖励及福利基金2,087,757.44 元。 注18、应付股利 主要投资者 年末数 年初数 大连三洋实业公司 4,032,000.00 绵阳市银星贸易公司 355,600.00 355,600.00 深圳新中泰投资公司 1,728,000.00 1,728,000.00 成都君信实业公司 307,008.00 307,008.00 上海纳米创业投资有限公司 -- 864,000.00 个人股 21,185.64 3,045,105.00 香港利明电子公司* 1,725,739.57 1,725,739.57 香港国泰电子有限公司* 165,831.77 165,831.77 合计 4,303,364.98 12,223,284.34 根据本公司2001 年5 月15 日召开的本公司2000 年度股东大会通过的2000年度利润分配方案，以2000 年12 月31 日止在深圳证券交易所注册股东股本总额101,566,080 股计算，用未分配利润以每10 股送3 股红股，另派发现金1.00 元（含税）进行分配，共应分配现金10,156,608.00 元，社会流通股部份的股利本公司已于2001 年5 月29 日支付，余额为因本公司本年度资金周转困难尚未支付法人股现金股利。 *分别为应付本公司控股的中外合资经营企业绵阳湖山音响技术有限公司和绵阳湖山电声器材有限公司的外方股东的红利，因资金周转困难暂未支付。 注19、应交税金 税种 执行的法定税率 年末数 年初数 增值税 17%或4% -1,290,922.62 -2,306,486.83 营业税 5% 129,365.00 33,683.65 所得税 先征33%再返18% -- 8,258.90 城市建设维护税 7% 4,742.33 2,357.85 土地使用税 -- 82,934.79 印花税 3‰、4‰不等 -562.53 90,173.77 房产税 5,016.00 270,792.98 代扣代缴的个人所得税 9,314.12 151,976.88 其他代扣代缴的税款 -60,923.86 -- 合计 -1,203,971.56 -1,666,308.01 注20、其它未交款 项目 执行的计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 应交营业税及增值税的3% 2,032.43 1,010.51 交通费附加 应交营业税及增值税的4% -2,257.59 27,328.74 养老保险 岗位工资的30% 100,316.70 138,839.87 失业保险 岗位工资的3% 42,084.74 15,950.17 医疗保险 岗位工资的9% -3,223.62 51,514.32 住房公积金 岗位工资的10% 954.58 -- 合计 139,907.24 234,643.61 注21、其他应付款 其他应付款2001 年末余额为7,004,589.01 元，2000 年末余额为6,742,133.02元。 其他应付款2001 年末余额中有本公司控股子公司新视听公司应付成都海菲企业集团公司3,397,749.77 元，是本公司收购新视听公司前的款项，由于收购前新视听公司有大量债权本公司尚未收回（详见附注五注24“股本”），这些债权与成都海菲企业集团公司控制的公司有关，本公司拟在收到有关债权后再支付该款项；另有一笔1,320,000.00 元为新视听公司年末资金因周转困难向本公司第一大股东三洋实业的借款。 其他应付款2001 年末余额中应付持本公司5%以上股份股东单位款项为：本公司控股子公司新视听公司年末因资金周转困难向本公司第一大股东三洋实业借款1,320,000.00 元。 注22、预计负债 预计项目 预计金额 预计的主要依据 未决诉讼 596,181.68 绵阳市涪城区人民法院(2001)涪经初字第163 号民事判 决书，详见附注八“或有事项”。 注23、长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 工行绵阳市西大街办事处 27,759.27 98.4.28-2008.4.28 4.68% 担保 该项借款是本公司为职工购房代借款项，房产证暂由本公司保管，待职工还清借款后交还给职工。 注24、股本 2001 年度股本变动情况如下表： 项目 年初数 本次变动增减(+,-) 配 公积金 增 股 送股* 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 28,990,080.00 -- 8,697,024.00 其中 国家拥有股份 -- -- 境内法人持有股份 28,990,080.00 -- 8,697,024.00 境外法人持有股份 -- -- 其他 -- -- 2、募集法人股份 42,336,000.00 -- 12,700,800.00 3、内部职工股 -- -- 4、优先股或其他 -- -- 其中转配股 -- -- 未上市流通股份合计 71,326,080.00 -- 21,397,824.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,240,000.00 -- 9,071,999.00 2、境内上市外资股 -- -- 3、境外上市外资股 -- -- 4、其他 -- -- 已上市流通股份合计 30,240,000.00 -- 9,071,999.00 三、股份总数 101,566,080.00 -- 30,469,823.00 项目 年末数 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 8,697,024.00 37,687,104.00 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 8,697,024.00 37,687,104.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12,700,800.00 55,036,800.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中转配股 未上市流通股份合计 21,397,824.00 92,723,904.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9,071,999.00 39,311,999.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 9,071,999.00 39,311,999.00 三、股份总数 30,469,823.00 132,035,903.00 *根据本公司2001 年5 月15 日召开的本公司2000 年度股东大会通过的2000年度利润分配方案，以2000 年12 月31 日止在深圳证券交易所注册股东股本总额101,566,080 股计算，用未分配利润以每10 股送3 股红股，该方案本公司已于2001 年5 月29 日实施，实施后增加股本30,469,823 股，增加后的总股本为132,035,903 股。增加的股本已经四川君和会计师事务所[君和验字（2001）第1009号验资报告]验证，股本增加的工商变更登记也已办理完毕。 2000 年3 月24 日本公司与天道实业签订《协议书》，商定本公司受让天道实业所持新视听实业99%股权前（详见附注四“控股子公司概况”），原新视听实业财务报表所列应收帐款净额4,004,959.02 元和其他应收款1,983,370.45 元，共计5,988,329.47 元，天道实业负有进行清收的责任和义务。如果发生多笔或单笔上述应收帐款和其他应收款帐龄超过三年（2002 年9 月30 日前）不能收回，则由天道实业负责按新视听实业帐面值于帐龄达到三年时向本公司全额支付，三洋实业对天道实业履行上述义务提供不可撤销的担保，并承担连带责任。为保证不因“提供担保”而导致利益受损，三洋实业又与天道实业和成都君信签订了《股权质押协议》，根据协议，成都君信自愿以其所拥有的本公司法人股3,070,080股（本次送红股前的股数）及派生的权益向三洋实业为天道实业提供的上述担保提供股权质押担保，该项股权质押已于2000 年3 月29 日在深圳证券交易所存管登记部办理了股份质押登记。 注25、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 股权投资准备** ―― 95,437.97 95,437.97 接受捐赠非现金资产准备 0 拨款转入*** 291,164.64 291,164.64 其他资本公积* 515,145.00 515,145.00 合计 806,309.64 901,747.61 *其他资本公积年初数已根据《企业会计制度》及财政部的有关解释重新作了分类，具体调整情况为： 原项目 年初已公告数 本年增减变动 年末余额 转入其他资本公积 资产评估增值 515,145.00 515,145.00 515,145.00 **本年增加的股权投资准备是本公司控股子公司将无法支付的应付账款调入资本公积后，本公司按本公司所持控股子公司的股权比例计算的金额。 ***资本公积拨款转入239,864.64 元是财政拨给的新产品、新技术开发推广基金按财政部[财会（2000）3 号]规定2000 年末转入“其他资本公积”，本年末根据《企业会计制度》及财政部的有关解释重新作了分类调入了“拨款转入”。 注26、盈余公积 项目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,171,852.87 -- 15,171,852.87 公益金 7,910,960.38 -- 7,910,960.38 任意盈余公积 8,532,333.43 -- 8,532,333.43 合计 31,615,146.68 -- 31,615,146.68 *根据本公司2001 年5 月15 日召开的本公司2000 年度股东大会通过的住房周转金调账方案，本公司对依据财政部[财企（2000）295号、财企（2000）878号]规定，清理的职工住房房改售房损失2,790,860.56元，按财政部[财会（2001）5号]的规定和本公司是1995年2月以前设立的股份有限公司的情况，将住房周转金余额-2,790,860.56 元在2001年先转入2001年年初“利润分配—未分配利润”科目，再从“利润分配—未分配利润”调了“盈余公积—公益金”，调整后“盈余公积—公益金”项目的余额为7,910,960.38元，本年末按《企业会计制度》的规定对报表所列期初数进行了相应调整，该项目调整前的余额为10,701,820.94元（上年报表所列金额）。 注27、未分配利润 项目 本年数 上年数 一、净利润 -34,109,880.42 10,793,124.98 加：年初未分配利润 33,081,880.86 33,725,080.90 盈余公积转入 二、可供分配的利润 -1,027,999.56 44,518,205.88 减：提取的法定盈余公积 853,144.68 提取的法定公益金 426,572.34 三、可供股东分配的利润 -1,027,999.56 43,238,488.86 应付普通股股利* 10,156,608.00 转作股本的普通股股利 30,469,823.00 -- 四、未分配利润 -31,497,822.56 33,081,880.86 *本年转作股本的普通股股利详见附注五注24“股本”。 注28、主营业务收入、主营业务成本 本公司主营全为音箱、功放及其配件的生产和销售业务，销售地区为中国境内各地，实行销售片区管理。 2001年度主营业务收入为41,573,809.41元，主营业务成本为29,082,884.20元，主营业务毛利为12,490,925.21元，毛利率为30.04%，2000年度主营业务收入为74,479,907.98元，主营业务成本为51,241,136.19元，主营业务毛利为23,238,771.77元，毛利率为31.20%。 2001 年度销售收入前五名的客户和片区如下： 客户或片区名称 金额 备注 中国人民解放军总政后勤 4,795,196.59 济南经营部 3,037,573.02 成都中心专卖店 2,405,447.19 绵阳临园门市部 1,748,859.14 武警总队文化工作站 1,248,931.62 合计 13,236,007.56 占销售收入总额的比例 31.8% 注29、主营税金及附加 2001年度 项目 计提基础 计提比例 金额 城建税 472,916.57 7.00% 33,104.16 教育费附加 472,917.14 3.00% 14,187.51 交通费附加 472,916.89 4.00% 18,916.68 合计 66,208.35 2000年度 项目 计提基础 计提比例 金额 城建税 2,848,604.86 7.00% 199,402.34 教育费附加 3,117,190.00 3.00% 93,515.70 交通费附加 2,702,340.00 4.00% 108,093.60 合计 401,011.64 注30、营业费用 2001年度营业费用为9,010,559.71元，2000年度营业费用为14,412,920.93元，2001年度较2000年度减少-5,402,361.22元，主要是因为本年度公司销售收入减少导致按销售收入支付各办事处销售费用减少所致。 注31、管理费用 本公司2001年度管理费用为35,085,889.31元，2000年度管理费用为12,336,244.52元，2001年度较2000年度增加22,749,644.79元，变动原因和项目为： 费用项目 2001年度 2000年度 坏账准备和存货跌价准备 17,934,538.96 95,684.21 装修费摊销 1,022,435.04 0 租赁费用 1,066,604.80 653,600.00 存货盘亏盘盈净额 2,548,863.90 822,110.00 中介机构费用 880,237.08 249,000.00 合计 23,452,679.78 1,820,394.21 2001年度较2000年度增减变动 费用项目 金额 百分比 坏账准备和存货跌价准备 17,838,854.75 18,643.47 装修费摊销 1,022,435.04 租赁费用 413,004.80 63.19 存货盘亏盘盈净额 1,726,753.90 210.04 中介机构费用 631,237.08 253.51 合计 21,632,285.57 注32、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售利润 350,356.65 285,707.59 64,649.06 网络服务收入* 15,280,717.60 14,047,563.05 1,233,154.55 其他 1,239.31 -- 1,239.31 合计 15,632,313.56 14,346,020.64 1,299,042.92 *为金网一百经营网络服务及相应的广告业务的收入、成本费用和利润。2000年4月18日金网一百与国泰君安证券股份有限公司签订的《信息服务合作协议书》，约定与国泰君安证券股份有限公司共同推广网上财经信息服务，国泰君安证券股份有限公司每月支付系统使用费和系统维护费1,250,000.00元，金网一百本年度共记12 个月的系统使用费和系统维护费15,000,000.00元。其余280,717.60元收入为广告收入和为其他公司提供网络服务的收入。成本费用主要是人工费、广告费、税金和设备折旧费等。 注33、财务费用 类别 本年发生数 上年实际数 利息支出 2,561,029.04 3,763,417.57 减：利息收入 83,952.13 235,801.12 汇兑损失 7.13 1,517.41 减：汇兑收益 -- -- 其他 14,537.93 27,429.74 合计 2,491,621.97 3,556,563.60 注34、投资收益 2001年度投资收益为-501,993.53元，明细项目如下： 类别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益① 209,221.81 债券投资收益② -108,970.82 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额③ -501,993.53 -1,609.97 股权转让收益④ 17,100,000.00 合计 -501,993.53 17,198,641.02 ①2000年度股票投资收益209,221.81元为本公司控股子公司2000年度内作短期股票投资的买卖价差收益。 ②2000年度债券投资收益为-108,970.82元，包括：出售“99国债(5)”的差价收益128,161.19元，加上年末计提的短期投资跌价损失准备6,195.61元，共计134,356.80元；2000年度内本公司及控股子公司作短期债券投资的差价损失243,327.62元。 ③年末调整的被投资公司所有者权益净增减的为按本公司的持股比例40%调整的北邮在线本期损益（上年度的持股比例为50%）。 ④2000年度股权转让收益如下： 被投资单位 原始投资额 帐面成本 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 被投资单位 转让价格 投资收益 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 22,800,000.00 17,100,000.00 有关股权转让的情况详见附注四的第二项说明 注35、营业外收入 项目 本年数 上年数 罚款收入 8,468.00 5,029.80 处置固定资产净收益 22,683.50 69,583.08 固定资产盘盈 -- -- 其他收入 -- 198,618.64 合计 31,151.50 273,231.52 注36、营业外支出 项目 本年数 上年数 处置固定资产损失 58,242.74 572,737.48 赞助支出 -- 110,000.00 固定资产盘亏 501,614.57 -- 罚款支出 21,424.87 57,428.61 固定资产减值准备 412,844.93 其他 241,595.14 1,300.00 合计 1,235,722.25 741,466.09 注37、2001年度收到的其他与经营活动有关的现金 2001年度收到的其他与经营活动有关的现金为263,626.96元，项目具体列示如下： 项目 合并数 赔款收入 8,468.00 职工还款 23,731.18 收到北京市门头沟区招商办奖励款 145,991.02 暂收暂支净额 85,436.76 合计 263,626.96 注38、2001年度支付的其他与经营活动有关的现金 2001年度支付的其他与经营活动有关的现金为13,851,541.06元，明细项目如下： 项目 合并数 广告费 1,535,184.91 证券信息费 139,941.57 水电费 148,187.74 差旅费 530,542.13 通讯邮电费 510,848.25 业务招待费 442,087.24 办公费 407,479.08 咨询费 36,925.00 会务费（含展览费） 3,791.00 运杂费 1,405,112.05 聘请中介机构费用 234,346.87 汽车费用（含修理费） 76,365.09 董事会费 634,124.87 销售佣金 2,867,528.17 技术转让及商标使用费 580,620.00 交通费 292,906.52 罚款支出 6,266.30 房租费 336,975.00 技术开发费 134,445.49 租机费 750,076.77 模具费 14,959.85 制作费 226,000.00 暂借款 1,989,446.86 银行手续费 10,202.23 内退人员工资 65,184.54 其他 471,993.53 合计 13,851,541.06 注39、收到的其他与投资活动有关的现金 2001年度收到的其他与投资活动有关的现金为179,053.50元，项目具体列示如下： 项目 合并数 存款利息收入 179,053.50 合计 179,053.50 六、母公司会计报表主要项目注释 注1、应收帐款 应收帐款的余额、帐龄如下： 年末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 18,020,319.00 52.38 1,428,022.79 1-2年 15,582,966.04 45.30 6,537,713.03 2-3年 345,477.63 1 51,821.64 3年以上 453,458.48 1.32 348,635.19 合计 34,402,221.15 100 8,366,192.65 年初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 46,793,725.16 98.11 701,905.88 1-2年 446,145.04 0.94 22,307.25 2-3年 453,458.48 0.95 68,018.77 3年以上 0 0 -- 合计 47,693,328.68 100 792,231.90 本公司2000年9-10月份开始将经营部转为办事处，2001年全部改为办事处，原经营部模式采用经营部买断销售方式，经营部的人员为原绵阳无线电厂转到本公司的人员，销售及收款活动主要依靠原无线电厂在本公司的领导对其员工的控制来实现，并以此考评经营部负责人的收益，原绵阳无线电厂将其股权出让后，其人员也从本公司的高管层中陆续退出，加上本公司新的管理层改变了经营方式，原经营部的部份人员也不再负责销售业务，有些还离开了本公司，但现在列在这些经营部及其负责人上的应收款项尚有14,960,651.17元。因上述情况，本公司目前对这些款项回收或追诉出现了困难。考虑这种情况，在逐笔分析这些款项的可收回性后，根据其可收回性情况按20%至80%不等对这些款项应计提的坏账准备7,938,659.55元，但本公司仍将采取有效措施包括司法途径进行追诉，尽量减少本公司的损失。 在上述逐笔分析计提坏账准备的应收款项中，计提坏账准备比例超过40的共有25户，计应收账款金额8,161,512.10元，计提坏账准备5,996,938.08元。 考虑到本公司2001年新发生的应收账款主要是新设办事处所欠货款，而且有部份办事处的负责人还与本公司签订《抵押协议》，用房产对其所欠款项作了抵押，有的还缴纳了保证金，因此本公司对账龄在1 年以内的应收账款本年末仍按1.5%计提坏账准备，未改变计提比例。 应收帐款欠款前5名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 济南经营部 2,151,188.18 2001年陆续发生 货款 武汉经营部 2,044,312.31 1999年陆续发生 货款 南京经营部 2,038,655.43 2000年陆续发生 货款 成都经营部 1,716,494.24 2000年陆续发生 货款 汇城电子有限公司 1,474,800.00 1999年陆续发生 合计 9,425,450.16 占应收账款总额的比例 27.40% 应收帐款年末余额中无持本公司5%以上股份股东单位的欠款。 注2、其他应收款 其他应收帐款余额、帐龄如下： 年末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 902,849.78 14.46 13,542.75 1-2年 89,325.75 1.43 4,466.29 2-3年 2,806,186.81 44.93 420,928.02 3年以上 2,447,044.33 39.18 1,223,522.17 合计 6,245,406.67 100 1,662,459.23 年初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 4,533,296.09 89 67,999.44 1-2年 403,787.89 7.92 20,189.40 2-3年 77,946.60 1.53 11,691.99 3年以上 78,828.00 1.55 39,414.00 合计 5,093,858.58 100 139,294.83 其他应收款2001年末余额中无持有本公司5%以上股权股东单位款项。 其他应收款中应收广东番禺天乐电器制造有限公司的2,200,269.73元为从“预付账款”转入的（详见附注八），账龄已在3年以上，考虑到账龄和目前诉讼的进展情况，本公司已按50 的比例计提了坏账准备。 另外本年度清理其他应收款项后，将应收中外合资江西天使房地产有限公司2,136,046.81元购房款从其发生时计算账龄调至了2至3年，而上年以滚存情况分账龄将其列在1年以内。 欠款前5名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 广东番禺天乐电器制造有限公司 2,200,269.73 3年以上 中外合资江西天使房地产有限公司 2,136,046.81 1-2年 合肥经营部购房款 453,700.00 2-3年 张力 223,833.54 1年以内 公司销售部备用金 140,639.09 1年以内 合计 5,154,489.17 占其他应收款总额的比例 82.53% 单位名称 欠款原因 广东番禺天乐电器制造有限公司 预付VCD制造费见附注八 中外合资江西天使房地产有限公司 应收销售房地产尾款 合肥经营部购房款 系预支的购房款目前尚未结账 张力 借支购货款 公司销售部备用金 备用金 合计 占其他应收款总额的比例 注3、长期投资 （1）长期投资项目 年初数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 长期股权投资 80,849,111.89 -- -- 4,156,557.66 长期债权投资 合计 80,849,111.89 -- -- 4,156,557.66 年末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 76,692,554.23 -- 长期债权投资 合计 76,692,554.23 -- 长期投资本年减少的4,156,557.66元，其中1,000,000.00 元是转让北邮在线的股权减少的金额，详见附注四第三项说明；3,156,557.66元为按权益法核算的各控股子公司2001年度经营收益和损失以及其他因素引起所有者权益变动本公司按持股比例所作的调整。 （2）长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 原始投资金额 绵阳湖山音响技术有限公司 750,000.00 绵阳湖山电声器材有限公司 2,250,000.00 四川湖山新视听实业有限公司 19,800,000.00 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 24,000,000.00 北京北邮在线网络科技有限公司* 4,000,000.00 合计 50,800,000.00 被投资公司名称 年末余额 占被投资单位 减值 注册资本比例 准备 绵阳湖山音响技术有限公司 2,581,270.40 75% 绵阳湖山电声器材有限公司 1,764,664.80 75% 四川湖山新视听实业有限公司 42,750,621.42 99% 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 26,099,601.10 80% 北京北邮在线网络科技有限公司* 3,496,396.51 40% 合计 76,692,554.23 *详见附注四 权益法核算的其他股权投资单位的增减变动情况： 被投资公司名称 初始投资额 追加或收回投 资额收回为 “-”） 绵阳湖山音响技术有限公司 750,000.00 绵阳湖山电声器材有限公司 2,250,000.00 四川湖山新视听实业有限公司 19,800,000.00 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 24,000,000.00 北京北邮在线网络科技有限公司 5,000,000.00 -1,000,000.00 合计 被投资公司名称 被投资单位权益 分得的现 增减变动调整额 金红利 （调减为“-”） 绵阳湖山音响技术有限公司 -1,149,996.73 绵阳湖山电声器材有限公司 -495,386.04 四川湖山新视听实业有限公司 -1,995,704.26 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 987,522.92 北京北邮在线网络科技有限公司 -501,993.53 合计 -3,155,557.64 被投资公司名称 权益法核算累 年末余额 计调整的金额 绵阳湖山音响技术有限公司 -1,831,270.40 2,581,270.40 绵阳湖山电声器材有限公司 -566,123.00 1,764,664.80 四川湖山新视听实业有限公司 22,935,971.25 42,750,621.42 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 2,099,601.10 26,099,601.10 北京北邮在线网络科技有限公司 -503,603.49 3,496,396.51 合计 76,692,554.23 注4、主营业务收入、主营业务成本 本公司主营全为音箱、功放及其配件的生产和销售业务，销售地区为中国境内各地，实行销售片区管理。 2001年度主营业务收入为40,388,033.18元，主营业务成本为30,222,245.31元，主营业务毛利为10,165,787.87元，毛利率为25.17%，2000年度主营业务收入为70,372,523.25元，主营业务成本为51,995,448.20元，主营业务毛利为18,377,075.05元，毛利率为26.11%。 2001年度销售收入前5名的客户和片区为： 客户或片区名称 金额 备注 中国人民解放军总政后勤 4,795,196.59 济南经营部 3,037,573.02 成都中心专卖店 2,405,447.19 绵阳临园门市部 1,748,859.14 武警总队文化工作站 1,248,931.62 合计 13,236,007.56 占销售收入总额的比例 32.77% 注5、投资收益 2001年度投资收益为-3,251,995.61元，明细项目如下： 类别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 -- 债券投资收益 37,622.34 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额* -3,251,995.61 12,061,513.75 股权转让收益 -- 短期投资跌价损失准备 -- 合计 -3,251,995.61 12,099,136.09 期末按权益法核算的子公司收益和损失明细项目如下： 被投资单位 子公司净利润 投资比例 绵阳湖山音响技术有限公司 -1,533,328.97 75% 绵阳湖山电声器材有限公司 -768,231.79 75% 四川湖山新视听实业有限公司 -2,030,661.04 99% 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 1,233,153.65 80% 北京北邮在线网络科技有限责任公司 -1,255,788.80 40% 合计 被投资单位 期末计收益或损失（一） 绵阳湖山音响技术有限公司 -1,149,996.73 绵阳湖山电声器材有限公司 -576,173.84 四川湖山新视听实业有限公司 -2,010,354.43 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 986,522.92 北京北邮在线网络科技有限责任公司 -501,993.53 合计 -3,251,995.61 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 地址 绵阳湖山音响技术有限公司 绵阳市 音响设备视频系统工程 绵阳湖山电声器材有限公司 绵阳市 生产销售扬声器及相关材料 四川湖山新视听实业有限公司 成都市 实业投资企业策划生产销售音影器材等 北京金网一百电子商务网络科 计算机软硬件通信技术及网 技有限公司 北京市 络系统的技术开发等 大连经济技术开发区三洋实业 建筑材料汽车配件日用百 有限责任公司 大连市 货五金交电销售 企业名称 与本企业 经济性质 法人 关系 或类型 代表 绵阳湖山音响技术有限公司 子公司 中外合资 王惠民 绵阳湖山电声器材有限公司 子公司 中外合资 王惠民 四川湖山新视听实业有限公司 子公司 有限公司 汤东风 北京金网一百电子商务网络科 技有限公司 子公司 有限公司 吴冲 大连经济技术开发区三洋实业 实际 有限责任公司 控制人 集体所有制 汤东风 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位万元 企业名称 年初数 本年增加数 绵阳湖山音响技术有限公司 100 -- 绵阳湖山电子器材有限公司 300 -- 四川湖山新视听实业有限公司 2,000 -- 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 3,000 -- 大连经济技术开发区三洋实业有限责任公司 5,000 -- 企业名称 本年减少数 年末数 绵阳湖山音响技术有限公司 -- 100 绵阳湖山电子器材有限公司 -- 300 四川湖山新视听实业有限公司 -- 2,000 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 -- 3,000 大连经济技术开发区三洋实业有限责任公司 -- 5,000 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 年初数 本年增加数 本年减少数 企业名称 金额 比率 金额 比率 金额 比率 绵阳湖山音响技术有限公司 75.00 75% -- -- -- -- 绵阳湖山电子器材有限公司 225.00 75% -- -- -- -- 四川湖山新视听实业有限公司 1,980.00 99% -- -- -- -- 北京金网一百电子商务网络 科技有限公司 2,400.00 80% -- -- -- -- 大连经济技术开发区三洋实业 有限责任公司 4,032 39.4% 1,209.6 年末数 企业名称 金额 比率 绵阳湖山音响技术有限公司 75.00 75% 绵阳湖山电子器材有限公司 225.00 75% 四川湖山新视听实业有限公司 1,980.00 99% 北京金网一百电子商务网络 科技有限公司 2,400.00 80% 大连经济技术开发区三洋实业 有限责任公司 5,241.6 39.4% （四）不存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 与本企业 地址 关系 成都天道实业有限公司 成都市 销售音响设备通讯 本公司董事 器材等 控制的企业 北京北邮在线网络科技有限公司 北京市 网络计算机软硬件 共同控制 电子产品的技术开 本公司董事 四川省万家连锁超市有限责任公司 成都市 五金交电通讯器材等 控制的企业 企业名称 经济性质 法人 或类型 代表 成都天道实业有限公司 有限公司 陈永宁 北京北邮在线网络科技有限公司 有限公司 张筱华 四川省万家连锁超市有限责任公司 有限公司 陈永宁 五、关联方交易事项 1、交易价格 子公司所销售的产品价格由母公司与子公司协商确定。2001年度内本公司无高于或低于正常销售价格的情况。 2、关联方应收应付款项余额 项目 2001年末 2000年末 其他应收款 成都天道实业有限公司 1,821,081.09 2,193,714.45 四川省万家连锁超市有限责任公司 800,000.00 1,124,300.00 其他应付款 大连经济技术开发区三洋实业公司 1,320,000.00 八、或有事项 1、未决诉讼 （1）本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利达电子设备厂、第三人广东迪维电器制造有限公司VCD 视盘机定牌加工合同纠纷案已在本公司2001年中期报告披露过，诉讼金额为2,515,799.73元。四川省高级人民法院[ 1999川经终字第223号]于1999年12月6日对此案作出终审判决：由广东番禺天乐电器制造有限公司偿还本公司定作价款641,759.73元，并偿付占用该资金的利息损失（从1997年10月8日起至付款日止，按人民银行同期流动资金贷款利率计算）。其余1,875,040.00元，该判决书说明是本公司与广东迪维电器制造有限公司之间的经济纠纷，应依法另行处理，本公司认为终审因天乐公司的隐瞒真相行为导致了判决结果与事实真相不符，应得到更正，于2000年3月8日向四川省高级人民法院申请再审，四川省高级人民法院[2000川经监字第25号]于2000年4月20日下达立卷审查通知书，通知本公司已就本公司的申诉立卷审查。2000年10月17日四川省高级人民法院向本公司送达了[（2000）川经监字第25号]民事裁定书，认为本公司的再审申请符合再审的条件，并作出裁定：①四川省高级人民法院另行组成合议庭进行再审；②再审期间，中止原判决的执行。 该事项涉及本公司账列的预付账款2,200,269.73元，已将其调至“其他应收款”披露，并按50%的比例计提了坏账准备1,100,134.86元。由于四川省高级人民法院尚未进行再审，再审结果目前难以预计，本公司估计按2001年末该款项的账面净值计，不会出现大的损失。 （2）2000年11月，绵阳市无线电厂就商标使用许可合同纠纷一案对本公司提起诉讼，即本公司目前使用的商标“湖山”其所有人为本公司原发起人绵阳市无线电厂，根据1999 年本公司与绵阳无线电厂所签订的“商标使用许可合同”，本公司每年按销售收入的5‰给绵阳无线电厂支付商标使用费，同时保证“湖山”牌产品销售收入超过1亿元，因本公司2000年度销售收入未达到1亿元，绵阳市无线电厂据此向本公司提出诉讼要求本公司终止“商标使用许可合同”，并承担延期支付许可使用费的违约金。2001年10月26日绵阳市涪城区人民法院[（2000）涪经初字第379 号民事判决书]判决如下：终止本公司与绵阳市无线电厂1999年签订的“商标使用许可合同”，本公司今后将不得在所生产的第9类音响产品上使用绵阳市无线电厂注册的“湖山”及其汉语拼音商标，本公司向绵阳无线电厂支付违约金45,160.14元，支付诉讼费15,000.00元，本公司支付2000年10月1日至判决生效之日起的商标使用费。本公司不服判决，于2001年11月9日向绵阳市中级人民法院提起上诉，要求撤销绵阳市涪城区人民法院以（2000）涪经初字第379 号民事判决，在终审判决前，“湖山”商标仍由本公司继续使用，目前该案正在上诉之中，本公司已分别于2000年11月和2001年10月向绵阳市无线电厂支付了商标使用费100万元。 （3）2001年5月，四川绵阳弘风律师事务所向绵阳市涪城区人民法院起诉本公司拖欠诉讼代理费，绵阳市涪城区人民法院[（2001）涪经初字第163号民事判决书]判决如下：本公司在判决生效之日起5日内向绵阳弘风律师事务所付清代理费583,181.68元，并承担诉讼费13,000.00元。本公司认为该案唯一的证据“委托代理合同”存在疑点，于2001年12月向绵阳市中级人民法院提起上诉，目前该案正在上诉之中。本公司已根据绵阳市涪城区人民法院[（2001）涪经初字第163号]民事判决预计了损失596,181.68元，预计后减少本公司2001年度的净利润和净资产596,181.68元。 2、截止报告日，除上述未决诉讼外，本公司未发现有其他或有事项。 九、承诺事项 本公司2001年2月6日召开的2001年度第一次临时股东大会审议通过了关于收购恒远证券经纪有限公司股权的议案。恒远证券经纪有限公司是经中国证监会批准成立的全国性证券经纪公司，注册资本1亿元人民币，公司性质为有限责任公司，经营范围包括证券代理买卖、代理还本付息、证券代保管、鉴证、代理登记开户、与证券交易相关的咨询及相关业务。根据该议案，本公司将在报中国证监会审核批准后，收购恒远证券经纪有限公司20%的股权。截止报告日，该事项尚未实施。2002年3月13日，公司董事会2002年度第一次会议决议终止该收购事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 2002年3月13日，本公司董事会作出“关于2001年度利润分配预案”， 十一、其他重要事项 1、根据财政部[财企（2000）295号财企（2000）878号]规定，本公司对出售职工住房的损失进行了清理，清理后的损失全部转入了住房周转金，转入后住房周转金2000年12月31日余额为-2,790,860.56元。根据财政部[财会（2001）5号]规定，本公司是1995年2月以前设立的股份有限公司，住房周转金余额-2,790,860.56元将在2001年先转入2001年年初“利润分配未分配利润”科目，根据本公司2001年5月召开的2000年度股东大会通过的调账方案，已将住房周转金余额-2,790,860.56元调减了盈余公积-公益金项目。2001年度会计报表年初数为调整后的数据。 2、2000年4月18日，金网一百与国泰君安证券股份有限公司签订的《信息服务合作协议书》，约定与国泰君安股份有限公司共同推广网上财经信息服务，国泰君安证券股份有限公司每月支付系统使用费和系统维护费1,250,000.00元，协议期限双方暂定为5年（2000年4月至2005年4月），金网一百本年度共收到11个月的系统使用费和系统维护费13,750,000.00元，12月份的系统使用费和系统维护费1,250,000.00元于2002年1月收到。2002年3月13日公司董事会本年度第一次会议决议终止金网一百与国泰君安签定的《信息服务合作协议书》，有关事宜授权金网一百处理。 十二、补充资料 1、按照证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第9号的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2001年净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12,424,716.86 9.34% 8.62% 营业利润 -32,864,311.21 -24.70% -22.81% 净利润 -34,109,880.42 -25.64% -23.67% 扣除非经常性后的净利润 -30,468,374.77 -22.90% -21.15% 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.09 0.09 营业利润 -0.25 -0.25 净利润 -0.26 -0.26 扣除非经常性后的净利润 -0.23 -0.23 2、资产减值准备明细表 详见会计报表会企01表附表1 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目，这些项目的具体情况及变动原因。 项目 2001年末度 2000年末度 2001年较2000年增 金额 金额 减变动(%) 应收账款 31,810,883.86 52,492,699.15 -39.40 预付账款 843,678.98 4,850,708.89 -82.61 待摊费用 729,535.45 2,864,336.72 -74.53 长期股权投资 3,496,396.51 4,998,390.03 -30.05 短期借款 47,130,000.00 35,130,000.00 34.16 应付账款 6,550,897.17 12,397,743.98 -47.16 应付股利 4,303,364.98 12,223,284.34 -64.79 应交税金 -1,203,971.56 -1,666,308.01 -27.75 应付工资 -279,419.80 146,529.35 -290.09 其他应交款 139,907.24 234,643.61 -40.37 预计负债 596,181.68 - 主营业务收入 41,573,809.41 74,479,907.98 -44.18 主营业务成本 29,082,884.20 51,241,136.19 -43.24 主营税金及附加 66,208.35 401,011.64 -83.49 其他业务利润 1,299,042.92 1,513,533.52 -14.17 营业费用 9,010,559.71 14,412,920.93 -37.48 管理费用 35,085,889.31 12,336,244.52 184.41 财务费用 2,491,621.97 3,556,563.60 29.94 投资收益 -501,993.53 17,198,641.02 -102,92 营业外支出 1,235,722.25 741,466.09 66.66 项目 变动情况及原因 应收账款 回款和原经营部清理后转回所致 预付账款 上年末的预付款本年已结算 待摊费用 本年度支付的广告费减少 长期股权投资 转让股权及联营单位本年亏损 短期借款 资金需求增加导致年末借款增加 应付账款 采购减少、支付货款较上年及时 应付股利 本年支付了股利 应交税金 详见附注五.19 应付工资 详见附注五.16 其他应交款 详见附注五.20 预计负债 详见附注五.22 主营业务收入 市场疲软、经营滑坡、销售退回 主营业务成本 与收入同时减少 主营税金及附加 与收入同时减少 其他业务利润 金网一百网络服务收入大幅增加 营业费用 与收入同比例减少 管理费用 本年度计提坏账准备、存货跌价准 备及处理存货盘亏所致 财务费用 本年度内的短期借款较上年度少 投资收益 本年度无股权转让收益 营业外支出 计提固定资产减值准备 本公司2001年度出现大幅度亏损，经审计后的亏损为34,109,880.42元，约占审计后净资产的26%。本公司认为2001年度亏损的主要原因是：（1）市场疲软、销售人员更替等原因造成产品销售大幅度滑坡；（2）清理、处理资产及执行《企业会计制度》造成本年新增减值准备18,361,709.24元，处理存货盘亏3,092,282.11元，开办费按《企业会计制度》及财政部有关文件的规定一次性摊销增加管理费用565,137.12元；（3）销售人员变更（由原经营部转为办事处，详见六.1 所述）造成以前销售人员负责销售产品的退回而冲减收入13,764,229.29元，若按附注五.28 所述毛利率30%的估计，影响利润总额约413万元，按15%的税率计算，影响净利润351万元。 第十一 节备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司董事长签名的年度报告正本。 四川湖山电子股份有限公司 董事长：汤东风 （签名） 二OO二年三月十三日 合并资产负债表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2001年12月31日 单位：元 资产 注释 年初数 年末数 流动资产 货币资金 1 17,428,691.10 21,104,626.46 短期投资 应收票据 2 600,000.00 200,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 52,492,699.15 31,810,883.86 其他应收款 4 9,671,241.28 8,664,636.78 预付帐款 5 4,850,708.89 843,678.98 应收补贴款 存货 6 50,994,264.44 54,151,979.92 待摊费用 7 2,864,336.72 729,535.45 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 -359,745.83 流动资产合计 138,542,195.75 117,505,341.45 长期投资： 长期股权投资 8 4,998,390.03 3,496,396.51 长期债权投资 8 长期投资合计 4,998,390.03 3,496,396.51 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 9 86,218,708.14 85,699,731.76 减：累计折旧 9 13,355,508.58 20,291,593.69 固定资产净值 9 72,863,199.56 65,408,138.07 减：固定资产减值准备 9 412,844.93 固定资产净额 9 72,863,199.56 64,995,293.14 工程物资 在建工程 10 667,451.14 667,451.14 固定资产清理 固定资产合计 73,530,650.70 65,662,744.28 无形资产及其他资产： 无形资产 11 18,472,591.46 18,086,962.25 长期待摊费用 12 10,106,566.81 7,007,306.11 其他长期资产 12 无形资产及其他资产合计 28,579,158.27 25,094,268.36 递延税项： 递延税款借项 资产总计 245,650,394.75 211,758,750.60 负债和股东权益 注释 年初数 年末数 流动负债： 短期借款 13 35,130,000.00 47,130,000.00 应付票据 应付帐款 14 12,397,743.98 6,550,897.17 预收帐款 15 896,628.46 2,343,899.64 应付工资 16 146,529.35 -279,419.80 应付福利费 17 2,977,661.75 2,904,282.97 应付股利 18 12,223,284.34 4,303,364.98 应交税金 19 -1,666,308.01 -1,203,971.56 其他应交款 20 234,643.61 139,907.24 其他应付款 21 6,742,133.02 7,004,589.01 预提费用 731,022.98 711,108.28 预计负债 22 596,181.68 一年内到期的长期负债 69,807.19 其他流动负债 流动负债合计 69,813,339.48 70,270,646.80 长期负债： 长期借款 23 40,279.49 27,759.27 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,279.49 27,759.27 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 69,853,618.97 70,298,406.07 少数股东权益 8,727,358.60 8,405,369.80 股东权益： 股本 24 101,566,080.00 132,035,903.00 减：已归还投资 - 股本净额 101,566,080.00 132,035,903.00 资本公积 25 806,309.64 901,747.61 盈余公积 26 31,615,146.68 31,615,146.68 其中：法定公益金 26 7,910,960.38 7,910,960.38 未分配利润 27 33,081,880.86 -31,497,822.56 外币报表折算差额 股东权益合计 167,069,417.18 133,054,974.73 负债及股东权益合计 245,650,394.75 211,758,750.60 法定代表人：汤东风 财务负责人：赵家智 会计机构负责人：覃晓凤 合并利润分配表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2001年度 单位：元 项目 注释 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 28 41,573,809.41 74,479,907.98 减：主营业务成本 28 29,082,884.20 51,241,136.19 主营业务税金及附加 29 66,208.35 401,011.64 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 12,424,716.86 22,837,760.15 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 32 1,299,042.92 1,513,533.52 减：营业费用 30 9,010,559.71 14,412,920.93 管理费用 31 35,085,889.31 12,336,244.52 财务费用 33 2,491,621.97 3,556,563.60 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -32,864,311.21 -5,954,435.38 加：投资收益（损失以“-”号填列） 34 -501,993.53 17,198,641.02 补贴收入 111,929.00 营业外收入 35 31,151.50 273,231.52 减：营业外支出 36 1,235,722.25 741,466.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -34,458,946.49 10,775,971.07 减：所得税 76,368.51 少数股东损益 -349,066.07 -93,522.42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -34,109,880.42 10,793,124.98 附注： 项目 金额 金额 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -372,439.67 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -8,734,475.12 5.债务重组损失 6.其他 - - 法定代表人：汤东风 财务负责人：赵家智 会计机构负责人：覃晓凤 现金流量表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2001年度 项目 注释 金额 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,843,975.19 77,715,877.32 收到的税费返还 - 111,929.00 收到的其他与经营活动有关的现金 37 8,468.00 263,626.96 现金流入小计 59,852,443.19 78,091,433.28 购买商品、接受劳务支付的现金 47,305,009.68 50,228,377.83 支付给职工以及为职工支付的现金 6,926,946.41 10,181,452.48 支付的各项税费 1,231,834.42 2,574,922.87 支付的其他与经营活动有关的现金 38 10,035,030.53 13,851,541.06 现金流出小计 65,498,821.04 76,836,294.24 经营活动产生的现金流量净额 -5,646,377.85 1,255,139.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 39 63,180.23 179,111.91 现金流入小计 1,063,180.23 1,179,111.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 728,607.10 1,517,089.24 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 728,607.10 1,517,089.24 投资活动产生的现金流量净额 334,573.13 -337,977.33 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 发行债券所收到的现金 - - 借款所收到的现金 51,000,000.00 52,320,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 51,000,000.00 52,320,000.00 偿还债务所支付的现金 39,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,561,226.35 10,561,226.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 49,561,226.35 49,561,226.35 筹资活动产生的现金流量净额 1,438,773.65 2,758,773.65 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,873,031.07 3,675,935.36 法定代表人：汤东风 财务负责人：赵家智 会计机构负责人：覃晓凤 现金流量表附注： 项目 注释 金额 母公司 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -33,471,891.48 -34,109,880.42 加：少数股东损益 -349,066.07 加：计提的资产减值准备 14,462,903.87 17,737,078.61 固定资产折旧 3,889,760.00 7,624,070.16 无形资产摊销 403,752.60 403,752.60 长期待摊费用摊销 2,165,735.61 3,619,317.31 待摊费用的减少（减：增加） 563,596.75 2,082,346.16 预提费用的增加（减：减少） -71,877.95 -66,818.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 368,780.70 固定资产报废损失 71,592.57 284,605.54 财务费用 2,507,881.37 2,375,690.29 投资损失（减：收益） 3,251,995.61 501,993.53 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -10,394,996.61 -9,789,453.33 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,187,740.23 15,796,913.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,215,223.45 -5,176,630.92 其他 2,653.03 -47,559.74 经营活动产生的现金流量净额 5,646,377.85 1,255,139.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入因定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,997,577.92 21,104,626.46 减：现金的期初余额 7,870,608.99 17,428,691.10 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,873,031.07 3,675,935.36 法定代表人：汤东风 财务负责人：赵家智 会计机构负责人：覃晓凤 利润表附表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2001年度 单位：元 项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12,424,716.86 9.34% 8.62% 0.09 0.09 营业利润 -32,864,311.21 -24.70% -22.81% -0.25 -0.25 利润 -34,109,880.42 -25.64% -23.67% -0.26 -0.26 扣除非经常性后的净利润 -30,468,374.77 -22.90% -21.15% -0.23 -0.23 法定代表人：汤东风 财务负责人：赵家智 会计机构负责人：覃晓凤 合并资产减值准备表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2001年12月31日 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏账准备合计 1,318,100.02 11,276,097.85 719,381.40 其中：应收账款 1,052,657.85 9,170,103.49 657,703.66 其他应收款 265,442.17 2,105,994.36 61,677.74 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,868,460.06 6,672,766.46 3,292.76 其中：库存商品 1,289,549.92 4,006,792.83 5,296,342.75 原材料 578,910.14 2,665,973.63 3,292.76 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 412,844.93 其中：房屋、建筑物 机器设备 412,844.93 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年未余额 一、坏账准备合计 11,874,816.47 其中：应收账款 9,565,057.68 其他应收款 2,309,758.79 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,537,933.76 其中：库存商品 原材料 3,241,591.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 412,844.93 其中：房屋、建筑物 机器设备 412,844.93 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：汤东风 财务负责人：赵家智 会计机构负责人：覃晓凤 四川湖山电子股份有限公司净资产收益率与每股收益计算表 单位：元 报告期利润 P 净资产收益率 全面摊薄 期末净资产 ROE(%) 主营业务利润 12,424,716.86 133,054,974.73 9.34 营业利润 -32,864,311.21 133,054,974.73 -24.70 净利润 -34,109,880.42 133,054,974.73 -25.64 扣除非经营性损益的净利润 -30,468,374.77 133,054,974.73 -22.90 报告期利润 净资产收益率 加权平均ROE=P/(E0+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) E0 NP Ei Ej 主营业务利润 167,069,417.18 -34,109,880.42 - 10,156,608 营业利润 167,069,417.18 -34,109,880.42 - 10,156,608 净利润 167,069,417.18 -34,109,880.42 - 10,156,608 扣除非经营性损益的净利润 167,069,417.18 -34,109,880.42 - 10,156,608 报告期利润 净资产收益率 加权平均ROE=P/(E0+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) Mo Mi Mj ROE(%) 主营业务利润 12 0 7 8.62 营业利润 12 0 7 -22.81 净利润 12 0 7 -23.67 扣除非经营性损益的净利润 12 0 7 -21.15 报告期利润 P 主营业务利润 12,424,716.86 营业利润 -32,864,311.21 净利润 -34,109,880.42 扣除非经营性损益的净利润 -30,468,374.77 每股收益 报告期利润 全面摊薄 期末股份总数 EPS S0 主营业务利润 132,035,903.00 0.094 101,566,080.00 营业利润 132,035,903.00 -0.249 101,566,080.00 净利润 132,035,903.00 -0.258 101,566,080.00 扣除非经营性损益的净利润 132,035,903.00 -0.231 101,566,080.00 每股收益 报告期利润 加权平均EPS=P/(S0+Sl+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) Sl Si Sj Mo Mi Mj EPS 主营业务利润 30,469,824.00 - - 12 0 0 0.094 营业利润 30,469,824.00 - - 12 0 0 -0.249 净利润 30,469,824.00 - - 12 0 0 -0.258 扣除非经营性损益的净利润 30,469,824.00 - - 12 0 0 -0.231 注：1、扣除非经营损益=净利润 -34,109,880.42 -股权转让收益 -- -营业外收入 31,151.50 -非经常性补贴收入 111,929.00 +流动资产盘盈盘亏损益 2,548,863.90 +营业外支出 1,235,722.25 -------------- -30,468,374.77 ============== 2、相关代号与计算公式与中国证监会“公开发行证券公司信息披露编报规则第9号相同。
