金宇车城2009 年半年度报告
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP） CO.LTD
二〇〇九年半年度报告
法定代表人：陈虹宇
二〇〇九年八月十三日金宇车城2009 年半年度报告
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【目 录】
第一节 重要提示……………………………………….…第 3 页
第二节 公司基本情况……………………………………..第 4 页
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………….第 6 页
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………….第 9 页
第五节 董事会报告……………………………………….第 10 页
第六节 重要事项………………………………………….第12 页
第七节 财务报告………………………………………….第15 页
第八节 备查文件………………………………………….第51 页金宇车城2009 年半年度报告
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第一节 重要提示
【重 要 提 示】
.. 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性
负个别及连带责任。
.. 公司半年度报告中财务报告未经审计。
.. 公司董事长陈虹宇先生、总经理胡先林先生、财务总监兼财务部部
长刘孝军先生均声明：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完
整。金宇车城2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
2、英文名称：SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP）CO.,LTD.
3、缩写：金宇车城（JYCC）
二、公司法定代表人：陈虹宇
三、董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信
箱。
1、董事会秘书：罗雄飞
2、证券事务代表：弋亮
3、联系地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段九号
4、电话：0817-2198989 6170888
5、传真：0817-6170777
6、电子信箱：scjymy@vip.sina.com
四、注册地址、办公地址及其邮政编码、互联网网址，电子信箱。
1、注册地址：四川省南充市顺庆区延安路380 号
2、办公地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段9 号
3、邮政编码：637005
4、电子信箱：scjymy@vip.sina.com
5、互联网网址： http://www.scjycc.com
五、公司选定的信息披露报刊名称，刊登半年度报告的中国证监会指定网站
的网址，半年度报告备置地点。
1、信息披露报刊名称：《中国证券报》
2、证监会指定信息披露网站： http://www.cninfo.com.cn
3、半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所，股票简称和股票代码
1、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：金宇车城金宇车城2009 年半年度报告
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3、股票代码：000803
七、其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
1988 年3 月在四川省南充市工商行政管理局首次注册。
2、企业法人营业执照注册号：5113001845909
税务登记号码：国税川字：511301209454038
川地税字：51130020945403-8
3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址。
公司聘请北京中喜会计师事务所有限责任公司为审计单位，其办公地址：北
京市西长安大街88 号首都时代广场422 室。电话：010-83915233
八、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
本报告期末
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 231,121,447.82 221,847,530.17 221,847,530.17 4.18% 4.18%
所有者权益（或股东权益） 130,376,237.90 129,356,596.36 129,356,596.36 0.79% 0.79%
每股净资产 1.02 1.01 1.01 0.99% 0.99%
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 1,631,422.49 1,638,852.81 1,638,852.81 -0.45% -0.45%
利润总额 1,779,307.49 1,604,784.26 1,604,784.26 10.88% 10.88%
净利润 1,019,641.54 1,651,702.85 1,651,702.85 -38.27% -38.27%
扣除非经常性损益后的净利润 871,756.54 1,651,702.85 1,651,702.85 -47.22% -47.22%
基本每股收益 0.008 0.013 0.013 -38.46% -38.46%
稀释每股收益 0.008 0.013 0.013 -38.46% -38.46%
净资产收益率 0.78% 1.57% 1.57% -50.32% -50.32%金宇车城2009 年半年度报告
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经营活动产生的现金流量净额 -2,033,767.49 -6,463,392.56 68.53%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.016 -0.051 68.63%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
一、非经常性损益合计 147,885.00
非流动资产处置损益
除上述各项之外的营业外收支净额 147,885.00
二、非经常性损益对应的所得税影响数
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计
四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 147,885.00
合 计 147,885.00
九、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》要求
计算的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
报告期利润
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
归属于公司普通股
股东的净利润
0.78% 0.79% 1.57% 1.58% 0.008 0.008 0.013 0.013
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.67% 0.67% 1.60% 1.62% 0.007 0.007 0.013 0.013
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股本总数及结构变化情况。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后金宇车城2009 年半年度报告
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数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 37,461,589 29.33% 37,461,589 29.33%
1、国家持股 7,423,455 5.81% 7,423,455 5.81%
2、国有法人持股
3、境内非国有法人
持股
30,026,000 23.51% 30,026,000 23.51%
4、境内自然人持股 12,134 0.009% 12,134 0.009%
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、其他
二、无限售条件股份 90,269,304 70.67% 90,269,304 70.67%
1、人民币普通股 90,269,304 70.67% 90,269,304 70.67%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 127,730,893 100% 127,730,893 100%
二、报告期末，公司股东总数为13,263 户。
三、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,263
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股数量
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结股份
数量
成都金宇控股集团有境内非国有23.51% 30,026,000 30,026,000 30,026,000金宇车城2009 年半年度报告
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限公司 法人
四川省南充市财政局 国有法人 10.81% 13,810,000 7,423,455
四川省南充美亚时装
公司
国有法人 3.82% 4,875,000
成都阳光信息发展有
限公司
境内非国有
法人
3.53% 4,504,160
四川省南充市丝绸加
工厂
国有法人 1.53% 1,950,000
四川省南充美鸿实业
公司
国有法人 0.92% 1,170,000
余三洲 境内自然人 0.68% 862,829
林平 境内自然人 0.65% 826,010
兖州瑞远橡塑有限公
司
境内非国有
法人
0.55% 706,760
杨利春 境内自然人 0.53% 682,913
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
四川省南充市财政局 6,386,545 A 股
四川省南充美亚时装公司 4,875,000 A 股
成都阳光信息发展有限公司 4,504,160 A 股
四川省南充市丝绸加工厂 1,950,000 A 股
四川省南充美鸿实业公司 1,170,000 A 股
余三洲 862,829 A股
林平 826,010 A 股
兖州瑞远橡塑有限公司 706,760 A 股
杨利春 682,913 A 股
罗照平 634,243 A 股
上述股东关联关系或一致行动的说明 已知公司第一大股东成都金宇控股集
团有限公司与上述股东不存在关联关系。金宇车城2009 年半年度报告
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美亚时装公司、丝绸加工厂和美鸿实业公
司股份已协议转让予南充市国有资产投资
公司，尚未办理过户。公司未知其他流通
股股东是否存在关联关系或一致行动。
四、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件。
单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 成都金宇控股集团有限公司 30,026,000
2009 年8 月8 日7,423,455
2 南充市财政局 7,423,455
3 高管持股 12,134
4
5
6
7
8
所持非流通股股
份自获得流通权
之日起，12 个
月内不上市交易
或者转让。在前
项期满后的12
个月内，通过交
易所挂牌交易出
售股份数量不超
过公司总股本的
5%，24 个月内
不超过10%。
合计 37,461,589 - 7,423,455 -
五、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高管人员持有本公司股票变动情况。
姓 名 职 务 性别年初持股期末持股备 注金宇车城2009 年半年度报告
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（股） （股）
陈虹宇 董事长 男 0 0
彭可云 副董事长 男 15024 15024
向永生 副董事长 男 0 0
罗雄飞 董事、董秘、副总经理 男 1155 1155
杨金珍 董事 女 0 0
侯水平 独立董事 男 0 0
余海宗 独立董事 男 0 0
黄 磊 监事会主席 男 0 0
袁效英 监事 女 0 0
潘建萍 监事 女 750 750
胡先林 总经理 男 0 0
刘孝军 财务总监 男 0 0
二、公司董事、监事、高管人员报告期内新聘和解聘情况
报告期内公司董事、监事以及高管人员没有变动。
第五节 董事会报告
一、公司报告期内经营活动总体状况简要分析
（一）报告期内公司总体经营情况
1、经营成果相关指标对比分析
单位：元
项 目 2009 年1—6 月2008 年1—6 月增减（%）
主营业务收入 40,356,339.87 28,688,723.62 40.67%
营业利润 1,631,422.49 1,638,852.81 -0.45%
净利润 1,019,641.54 1,651,702.85 -38.27%
经营活动产生的现金流量净额 -2,033,767.49 -6,463,392.56 68.53%
（1）主营业务收入变动原因：随着国内经济逐渐摆脱全球金融危机的阴影
而企稳回升，公司的丝绸生产和销售已有明显起色，较去年因受金融危机和
“5.12”特大地震影响相比，丝绸业务收入出现了大幅增长，这是主营业务收入金宇车城2009 年半年度报告
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增长的主要原因。部份商品房达到收入确认条件，房产销售收入和物业管理收入
亦有一定增长。这反映出公司的经营管理活动随着国内经济的逐步好转而正趋于
稳定。
（2）经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是主营业务收入较去年
同期增长较大，而报告期内又没有大额的现金支付，从而导致现金流量净额较去
年同期出现较大改善。
2、占公司主营业务收入10%以上产品或行业情况（单位：人民币元）
分行业
分产品
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
商品房销售收
入
24,756,752.00 14,745,375.00 40.44% 16.40% 16.79% -0.19%
丝绸、真丝销
售收入
15,156,218.10 14,367,113.83 5.21% 122.80% 129.99% -2.96%
物业管理收入 443,369.77 395,993.03 10.69% 25.01% 22.24% 2.03%
其他业务小计 1,160,868.54 419,407.04 63.87% 79.07% 117.66% -6.41%
销售原料 0.00 0.00 0.00% 0 0 0
汽车商城及其
他租赁收入
1,160,868.54 419,407.04 63.87% 79.07% 117.66% -6.41%
合 计 41,517,208.41 29,927,888.90 27.91% 41.52% 51.59% -4.79%
（二）报告期内，公司主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
利润较去年同期相比略有下降，是因为财务和管理费用与去年同期相比有所增加
导致利润略有下降。
（三）报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以
上（含10%）的情况。
（四）经营中的问题与困难金宇车城2009 年半年度报告
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公司主要以房地产开发和汽车贸易业务、丝绸经营为主。目前公司已开发楼
盘接近销售尾声，因受金融危机和“5.12”特大地震影响，公司未进行大量的土
地储备，随着现有楼盘开发的告一段落，公司正着力于寻求下一个房产项目，对
土地成本的合理控制和对开发地段的精心筛选将是影响下一个项目质量高低的关
键因素。
汽车市场经营目前升势明显，随着汽车产业的振兴和国内汽车消费需求的扩
大，汽车城市场的前景为众多业界人士看好，经可行性调查研究论证，公司也正
拟通过一系列措施来突出主业，着力在汽车城及其后市场服务中取得长足的发
展，在中国城市化、现代化进程中，在提振内需扩大消费以及贯彻落实汽车业振
兴规划中，进一步巩固和发展汽车专业化市场。
丝绸业务随着国内经济的企稳回升已走出低谷，生产量和销量均在逐渐恢复
过程中。丝绸的后处理加工练染生产线，也正在按计划回迁至公司的新建车间，
预计第三季度可正式投产。但国际丝绸市场尚未复苏，外贸订单仍处于一个较低
水平，立足国内丝绸市场仍是发展丝绸生产的主攻方向。随着练染生产线的回
迁，丝绸后处理加工业务的开展将成为丝绸业务的新亮点。但对加工客户的资信
与支付能力的掌握将直接影响到加工业务的生存与壮大。董事会已注意到这一问
题，正在建立系统、完善的内控机制以防范这一风险。
二、报告期内投资情况
1、关于募集资金的使用情况。报告期内公司没有募集资金，也没有上年度
结转的募集资金。
2、重大非募集资金投资项目情况。报告期内公司无重大非募集资金投资情
况。
三、公司对下一报告期的预计。
经公司财务部门初步测算,本年年初至下一报告期末累计盈利为负值,亏损幅
度在100 万元左右,较上年同期累计盈利88 万元有所下降。本次业绩预告未经注
册会计师预审计。本次业绩预告的准确性存在不确定性，应当以公司第三季度报
告数据为准，敬请投资者留意。
第六节 重要事项金宇车城2009 年半年度报告
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一、2009年1月20日公司刊登公告，同意为下属子公司—四川美亚丝绸有限
公司500万元流动资金银行贷款提供担保。本次担保金额占最近一期经审计的净
资产的4.8%。该项公告按照规定披露在《中国证券报》和巨潮资讯网上。
二、2009 年3 月26 日公司顺利完成成都西部汽车城股份有限公司以成都市
武侯区红牌楼佳灵路车世界广场3 楼作价偿还公司3600 万元成都郫县犀浦镇土
地购买款一事的产权过户手续，至此，2008 年度临时股东大会的大会决议实施
完毕。公司于3 月30 日在《中国证券报》和巨潮资讯网上对此进行了公告。
三、2009 年4 月13 日公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了公
司《2008 年年度报告》及其摘要以及关于修改公司章程等议案。会议决议于4
月15 日刊登在《中国证券报》和巨潮资讯网上。
四、2009 年4 月21 日公司于《中国证券报》和巨潮资讯网刊登第六届董事
会第十八次会议决议公告，审议通过公司《2009 年第一季度报告》。
五、2009 年6 月19 日公司如期召开2008 年年度股东大会，审议通过了
2008 年度董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算报告、续聘北京中喜会
计师事务所议案、2008 年年度报告、2008 年度公司利润分配预案以及关于修改
公司章程的议案。大会决议于6 月20 在《中国证券报》和巨潮资讯网上进行了
披露。
六、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
七、重大关联交易事项
1、价格政策
本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。
2、采购和销售货物
报告期内，公司与各关联方之间未发生产品供销业务。
3、关联方债权债务往来：
单位：万元
公司向关联方提供资金关联方向公司提供资金
关联方名称
与公司
的关系
发生额 余额 发生额 余额
成都西部汽车城股份
有限公司
控股股东控制的法人0.00 5,266.21 0.00 12.70金宇车城2009 年半年度报告
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合 计 0.00 5,266.21 0.00 12.70
说明：此资金占用是因第三方代清偿土地款（详见2008 年4 月24 日公司公
告）以及预付成都“香榭春天花园”房产项目合作开发款而形成，公司拟实施资
产置换及定向增发股份购买资产预案（详见公司2008 年6 月13 日公告），或用
其它办法，解决因代清偿土地款而形成的资金占用问题。若重组预案未获通过，
大股东将用其它优质资产进行资产置换解决此资金占用。成都“香榭春天花园”
房产项目已进入规划设计阶段，预计今年内有望进入施工阶段。
九、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托
管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事
项。
2、报告期内，公司无对外重大担保合同。
3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
十、报告期内，公司或持有5%股份以上（含5%）的股东没有发生或以前发
生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
公司持股5%以上股东一致遵守股改限售承诺，承诺所持非流通股股份自获上市
流通权之日起，12 个月内不上市交易或转让；在前项禁售期满后，其通过证券
交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12 个月内不
超过5%，在24 个月内不超过10%；通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数
量，每达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内公告，公
告期间无须停止出售股份。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象谈论的主要内容及提供的资料
03 月16 日 董事会办公室 电话沟通 投资者 了解公司资产重组实施进程
04 月15 日 董事会办公室 电话沟通 投资者 了解公司2008 年年度报告财务数据
06 月20 日 董事会办公室 电话沟通 投资者
了解公司2008 年年度股东大会决议表
决情况
十二、报告期内，本公司、董事会及董事、监事会及监事没有受到中国证监
会稽查、行政处罚或通报批评的情形。
十三、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。金宇车城2009 年半年度报告
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根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》等相关文件的要求，我们对公司报告期
内对外担保情况进行了专项检查，报告期内，公司仅对下属子公司四川美亚丝绸
有限公司500 万元银行贷款提供了担保，占公司最近一期经审计净资产的
4.8%，未发生对控股子公司的违规担保事项。
十四、报告期内公司信息披露索引
序 号 公告事项 公告日期
1 关于为四川美亚丝绸有限公司银行贷款提供
担保的公告
2009 年1 月20 日
2 2008 年度业绩快报 2009年2 月5 日
3 关于成都西汽房产过户手续办理完毕的公告 2009年3 月30 日
4 第六届董事会第十七次会议决议公告 2009年4 月15 日
5 2008 年年度报告及其摘要 2009年4 月15 日
6 2008 年年度股东大会通知 2009年4 月15 日
7 董事会关于内部控制制度的自我评价报告 2009年4 月15 日
8 2009 年一季度报告 2009年4 月21 日
9 2008 年年度股东大会决议公告 2009年6 月20 日
注：公司所有公告均指定披露于《中国证券报》和巨潮资讯网上。
十五、会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事
务所的情况
续聘
原聘任境内会计师事务所 北京中喜会计师事务所有限责任公司
现聘任境内会计师事务所 北京中喜会计师事务所有限责任公司
改聘境内会计师事务所情况
说明
无
2、境外会计师事务所情况
公司未聘有境外会计师事务所。金宇车城2009 年半年度报告
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十六、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本期利润以及资本公积金很少，尚不够弥补未分配利润，经董事会讨论决定，本期不
做利润分配或资本公积金转增股本预案。本期利润继续弥补未分配利润。因本报告期不进行
利润分配，故本报告期没有现金利润分配预案，也没有资本公积金转增股本预案。
第七节 财务报告 （未经审计）
公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》（2008 年修订）和中国证监会
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第3 号〈半年度报告的内容与格式〉》
（2007 年修订）等有关规定，编制了2009 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，
2009 年半年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表。这
些报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，本期报告未经审计。
资产负债表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
合并 母公司
资 产 附注
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产
货币资金 八.1 4,961,511.74 2,850,804.85 193,680.28 630,850.25
交易性金融资产 八.2 42,227.77 42,227.77 42,227.77 42,227.77
应收票据 - - -
应收帐款 八.3 3,689,708.35 1,614,204.64 1,683,964.11 1,207,386.54
预付款项 八.4 68,266,601.19 66,974,328.92 34,269,488.15 33,429,488.15
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 八.5 10,431,884.58 2,936,962.70 18,186,538.25 14,104, 632.85
买入返售金融资产
存货 八.6 24,808,285.52 28,314,654.84
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产
流动资产合计 112,200,219.15 102,733,183.72 54,375,898.56 49,414,585.56
非流动资产 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款
长期股权投资 八.7 789,081.96 789,081.96 64,446,315.29 64,446,315.29
投资性房地产 八.8 58,505,000.00 58,505,000.00 37,342,000.00 37,342,000.00
固定资产 八.9 16,703,731.48 17,528,941.31 10,182,183.18 10,472,744.62
在建工程 八.10 2,922,401.61 1,754,209.38 1,715,923.51 1,700,829.38金宇车城2009 年半年度报告
- 17 -
工程物资 八.11 2,680,923.69 2,680,923.69 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 -
无形资产 八.12 37,320,089.93 37,856,190.11 22,188,324.26 22,507,720.94
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产
非流动资产合计
118,921,228.67 119,114,346.45 135,874,746.24 136,469,610.23
资 产 总 计 231,121,447.82 221,847,530.17 190,250,644.80 185,884,195.79
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
资产负债表（续）
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
合并 母公司
负债和所有者权益 附注
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 八.14 6,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付权证
应付账款 八.15 4,082,031.66 1,237,410.79 631,773.41 631,773.41
预收款项 八.16 38,764,761.46 36,247,286.97 1,487,279.83 649,787.61
应付职工薪酬 八.17 1,015,917.76 1,072,346.25 450,360.39 450,360.39
应交税费 八.18 16,732,321.45 17,222,587.86 2,971,733.54 3,032,828.74
应付利息 八.19 1,857,882.76 1,792,002.76 1,857,882.76 1,792,002.76
应付股利 八.20 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32
其他应付款 八.21 9,992,567.05 12,080,398.99 81,197,482.49 76,150,801.03
一年内到期的非流动负债 八.22 15,112,619.47 14,792,539.03 15,112,619.47 14,792,539.03
其他流动负债
流动负债合计 94,959,217.93 86,845,688.97 106,110,248.21 99,901,209.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八.23 340,000.00 340,000.00 340,000.00 340,000.00
递延收益
预计负债 八.24 399,789.20 399,789.20
递延所得税负债 1,879,793.23 1,879,793.23 5,606.44 5,606.44金宇车城2009 年半年度报告
- 18 -
其他非流动负债
非流动负债合计 2,619,582.43 2,619,582.43 345,606.44 345,606.44
负债合计 97,578,800.36 89,465,271.40 106,455,854.65 100,246,815.73
股东权益：
股本 八.25 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00
资本公积 八.26 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47
减：库存股
盈余公积 八.27 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02
未分配利润 八.28 -24,380,806.59 -25,400,448.13 -70,962,254.34 -69,119,664.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 130,376,237.90 129,356,596.36 83,794,790.15 85,637,380.06
少数股东权益 3,166,409.56 3,025,662.41
股东权益合计 133,542,647.46 132,382,258.77 83,794,790.15 85,637,380.06
负债和股东权益总计 231,121,447.82 221,847,530.17 190,250,644.80 185,884,195.79
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
利润表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2009 年半年度 金额单位：人民币元
合并 母公司
项 目
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 八.29 41,517,208.41 29,336,990.91 3,726,503.54 1,248,859.93
减：营业成本 八.29 29,927,888.90 19,742,597.68 3,446,013.78 1,240,502.51
营业税金及附加 八.30 1,705,350.70 1,519,076.67 27,780.60 37,609.30
销售费用 507,652.14 473,375.23 -
管理费用 八.31 7,222,601.28 5,390,721.18 1,708,584.44 1,548,177.35
财务费用 522,292.90 361,331.24 386,714.63 386,154.10
资产减值损失 197,020.60 -
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
-15,005.60 -15,005.60
投资收益（ 损失以
“－”号填列）
990.10 990.10
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-
二、营业利润 1,631,422.49 1,638,852.81 -1,842,589.91 -1,977,598.83
加: 营业外收入 八．32 148,585.00 790.00 10.00
减： 营业外支出 700.00 34,858.55 75.00
其中：非流动资产处置损
失金宇车城2009 年半年度报告
- 19 -
三、利润总额 1,779,307.49 1,604,784.26 -1,842,589.91 -1,977,663.83
减：所得税 618,918.80
四、净利润 1,160,388.69 1,604,784.26 -1,842,589.91 -1,977,663.83
(一)、归属于母公司的净利润 1,019,641.54 1,651,702.85 -1,842,589.91 -1,977,663.83
(二)、少数股东权益 140,747.15 -46,918.59
五、每股收益:
（一）基本每股收益 0.008 0.013
（二）稀释每股收益 0.008 0.013
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
合并股东权益变动表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
2009年1-6 月
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -25,400,448.13
3,025,662.41 132,382,258.77
加：会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -25,400,448.13 3,025,662.41 132,382,258.77
三、本年增减变动金
额
1,019,641.54 140,747.15 1,160,388.69
（一）净利润 1,019,641.54 140,747.15 1,160,388.69
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4、其他
上述（一）和（二）
小计 1,019,641.54 140,747.15 1,160,388.69
（三）所有者投入和
减少资本金宇车城2009 年半年度报告
- 20 -
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内
部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -24,380,806.59 3,166,409.56 133,542,647.46
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
合并股东权益变动表（续）
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -51,259,957.06 1,889,989.22 105,387,076.65
加：会计政策变更 5,972,143.38 2,559,490.02 8,531,633.40
前期差错变更 13,070,634.55 15,296.78 13,085,931.33
二、本年年初余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -32,217,179.13 4,464,776.02 127,004,641.38
三、本年增减变动金
额
6,816,731.00 -1,439,113.61 5,377,617.39
（一）净利润 6,816,731.00 -1,439,113.61 5,377,617.39
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资
产公允价值变动净额
,
2、权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3、与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4、其他
上述（一）和（二）
小计 6,816,731.00 -1,439,113.61 5,377,617.39金宇车城2009 年半年度报告
- 21 -
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准
备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内
部结转
1、资本公积转增股
本
2、盈余公积转增股
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -25,400,448.13 3,025,662.41 132,382,258.77
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
母公司股东权益变动表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
所有者权益
合计
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -69,119,664.43 85,637,380.06
加：会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -69,119,664.43 85,637,380.06
三、本年增减变动金额 -1,842,589.91 -1,842,589.91
（一）净利润 -1,842,589.91 -1,842,589.91
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他金宇车城2009 年半年度报告
- 22 -
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -70,962,254.34 83,794,790.15
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -79,227,323.81 75,529,720.68
加：会计政策变更
前期差错变更 10,026,574.93 10,026,574.93
二、本年年初余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -69,200,748.88 85,556,295.61
三、本年增减变动金
额 81,084.45 81,084.45
（一）净利润 81,084.45 81,084.45
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资
产公允价值变动净额
2、权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3、与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响金宇车城2009 年半年度报告
- 23 -
上述（一）和（二）
小计 81,084.45 81,084.45
（三）所有者投入和
减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准
备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内
部结转
1、资本公积转增股
本
2、盈余公积转增股
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -69,119,664.43 85,637,380.06
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
现金流量表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2009 年半年度 金额单位：人民币元
合并 母公司
项 目
本期金额 上期同期金额本期金额 上期同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,948,642.32 23,282,050.37 4,127,315.33 1,893,334.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金（八.33） 5,016,912.33 6,355,871.43 6,548,245.22 5,208,629.53
现金流入小计 48,965,554.65 29,637,921.80 10,675,560.55 7,101,963.57
购买商品、接受劳务支付的现金 25,444,715.41 16,137,741.14 3,894,299.12 1,789,906.25
支付给职工以及为职工支付的现金 2,648,744.17 2,547,521.26 251,869.25 290,169.77
支付的各项税费 3,216,103.87 4,191,183.76 281,800.54 497,710.59
支付的其他与经营活动有关的现金（八.34） 19,689,758.69 13,224,868.20 5,919,667.48 2,920,425.74
现金流出小计 50,999,322.14 36,101,314.36 10,347,,636.39 5,498,212.35
经营活动产生的现金流量净额 -2,033,767.49 -6,463,392.56 327,924.16 1,603,751.22
二、投资活动产生的现金流量： ——
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 990.10 990.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 83,588.80金宇车城2009 年半年度报告
- 24 -
收到的其他与投资活动相关的现金
现金流入小计 84,578.90 990.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金855,525.62 2,829,576.08 765,094.13 1,862,076.08
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 855,525.62 2,829,576.08 765,094.13 1,862,076.08
投资活动产生的现金净额 -855,525.62 -2,744,997.18 -765,094.13 -1,861,085.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动相关的现金
现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动相关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,110,706.89 -9,208,389.74 -437,169.97 -257,334.76
加：期初现金及现金等价物余额 2,850,804.85 14,255,885.72 630,850.25 340,468.29
六、期末现金及现金等价物净余额 4,961,511.74 5,047,495.98 193,680.28 83,133.53
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
会计报表附注
2009 年半年度
（单位：人民币元）
附注一、公司的基本情况
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于1988 年1 月由四川省南充绸厂划出部分
资产改制成立，于1998 年3 月经中国证监会批准在深交所挂牌上市。
本公司位于四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：陈虹宇。公司经营范围包括：汽车贸
易，二手车交易，摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；房地产开金宇车城2009 年半年度报告
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发、经营，物业管理，房屋中介，建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造，丝织
品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。
2006 年8 月8 日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由10,136.10 万元变更为12,773.09 万
元，截止本期末公司股本总额12,773.09 万元，其中：限售流通股3,746.16 万元，流通股9,026.93 万
元。
附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的<<企业会计准则>>及其后续规定。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
附注四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计量原则
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资
产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、
具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成
本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃
市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
（四）外币交易折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，或采用按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。金宇车城2009 年半年度报告
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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
（五）现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现
金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价
物。
（六）金融资产和金融负债
1．金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
2．初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
3．采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
4．在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，当存在金融资产发生减值发生时，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投
资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（七）应收款项坏账准备
1、坏账的确认标准：金宇车城2009 年半年度报告
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对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
2、坏账准备的计提方法及计提比例
采用账龄分析法。各账龄段计提坏账比例为：账龄在1 年以内的应收款项按报告期期末余额5%计提，
1 至2 年按30%计提，2 至3 年按50%计提，3 至5 年按80%计提,5 年以上按100%计提。
（八）存货
1、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易
耗品、包装物、委托加工物资等。
2、存货的盘存采用永续盘存制。
3、存货取得和发出的计价方法：
原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低
值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产在建开发产品和已完工开发产品等。房地产
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生
的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，按成本核算对象进行明细核算，完工时转入住宅等可售物业
的成本，惟独立经营物业且公司拥有收益权的配套设施单独计入 “固定资产”。
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收合格并在约定的保质期内
无质量问题时支付给施工单位。
公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。
用于出租的房地产转入“投资性房地产”核算，待出售而暂以经营租赁方式出租的物业在“出租开发
产品”中核算。
4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净
值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个
存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最
终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价金宇车城2009 年半年度报告
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准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
1、初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并
成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或
发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债
务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投
资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，
则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
2、后续计量
公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允
价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计
价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期的
投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利
超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
公司对合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进
行后续计量。
公司取得长期股权投资后，按照享有或应分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整
长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的利润或现金股利，冲减长期股权投资的账面价值。确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后实现净利润的，公司在金宇车城2009 年半年度报告
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其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认受益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
3、核算方法改变
因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成
本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本
法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计》确定的投资账面价值
作为以权益法核算的初始投资成本。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5、长期股权投资的减值
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值
准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权
投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认减值损失，计入当期损益。已计提的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房
地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。金宇车城2009 年半年度报告
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③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不
满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投
资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当
日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日
的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。待该项投资性房地产处置时，因转换计
入资本公积的部分应转入当期损益。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认标准：
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可
能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产的计量：
固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确定计入固定资产成本和相
应的预计负债。
3、固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值率3%确定其折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 2.43%-9.7%
机器设备 10-14 6.93%-9.7%
运输工具 12 8.08%金宇车城2009 年半年度报告
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其他 10-14 6.93%-9.7%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外和单独入账的土地外，对所有固定资产计提折旧。应计折旧
额，以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要
扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行
调整。
4、固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改
建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计
时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提
折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
5、固定资产减值准备：报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资
产减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提
减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（十二）在建工程
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达
到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3 年内不
会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发
生了减值，计提在建工程减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三）无形资产
1、无形资产按照成本进行初始计量。金宇车城2009 年半年度报告
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购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。开
发商品房时，则将土地使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。
2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入
当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受
益年限和有效年限两者之中较短者。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、
参考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的
期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无
形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方
法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按前述规定处理。
3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费
用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五）资产减值准备金宇车城2009 年半年度报告
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于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按
照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，
以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；金宇车城2009 年半年度报告
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）职工薪酬
1、公司职工薪酬包括以下几个方面：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、职工薪酬核算方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予
的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成
本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经
费按照国家相关规定计算缴纳。金宇车城2009 年半年度报告
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（十八）预计负债
1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确
定事项。
2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（十九）收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
1、销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管
理，商品房竣工验收办理移交手续，并将结算账单提交给买主时，确认营业收入的实现。
出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认为
营业收入。
2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供
劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；金宇车城2009 年半年度报告
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（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结
转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确
认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（二十）所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异
或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。
存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
①商誉的初始确认；
②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债
的初始确认；
③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转
回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在金宇车城2009 年半年度报告
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所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当
期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额转回。
（二十一）合并财务报表
1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资
本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位
作为子公司，在编制合并财务报表时全部纳入合并范围。
2、通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并财
务报表的年初数和上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报
表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与
其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整
后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4、公司和子公司采用的主要会计政策一致。公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余
额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
附注五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本年度无重大前期差错更正事项。
附注六、税项金宇车城2009 年半年度报告
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（一）本公司及合并范围内子公司税种及税率
税项 计税基础 税率（%）
增值税 销售收入 17.00
营业税 商品房销售收入、租金收入 5.00
城建税 应纳增值税及营业税 7.00
教育费附加 应纳增值税及营业税 3.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
附注七、企业合并及合并财务报表
(一)通过同一控制下合并取得的子公司
公司名称 注册地 注册资本经营范围 实际投资额
母公司持股
比例（%）
表决权
比例
（%）
南充金宇房地产开发有限公司 南充市 4000 万元房地产开发 70,439,273.74 99.00 99.50
四川中继汽车贸易有限公司 成都市 200 万元
汽车及配件
销售 1,330,000.00 95.00 95.00
1、南充金宇房地产开发有限公司，主营范围为房地产开发、经营等。注册资本4000 万元，本公司持
股比例为99%，南充西部汽车城有限公司（以下简称南充西汽）持股比例为0.5%,，四川省南充美鸿实业有
限公司持股比例为0.5%。
2、四川中继汽车贸易有限公司，2001 年8 月28 日成立，主营范围为汽车零售维修、销售汽车配件、
机械电子设备、五金交电、化工材料，注册资本200 万元，2004 年度本公司出资133 万元取得中继公司95
％的股权，另5％的股权由成都西部汽车城股份有限公司(以下简称成都西汽)持有。
（二）通过其他方式取得的子公司
公司名称 注册地 注册资本经营范围 实际投资额
母公司持
股比例
（%）
表决权
比例
（%）
四川美亚丝绸有限公司 南充市 1000 万元丝绸生产销售14,737,462.90 95.00 100.00
南充西部汽车城有限公司 南充市 1000 万元
汽车及配件
销售 7,000,000.00 70.00 70.00
南充蜀成物业管理有限公司 南充市 50 万元物业管理 500,000.00 80.00 100.00
1、四川美亚丝绸有限公司（以下简称丝绸公司），2004 年12 月17 日成立，注册资本1000 万元，主
营范围为生产销售：丝织品、服装销售：针纺织品、染化料、百货、服装、五金、纺织机械及配件。本公
司出资1501.31 万元，其中950 万元作为实收资本，551.31 万元作为资本公积，持股比例为95％；金宇房
地产出资货币资金50 万元，持股比例为5％。该公司纳入合并会计报表范围。
2、南充西部汽车城有限公司，2003 年2 月14 日成立，主营范围为汽车及配件、摩托车及配件销售、
汽车维修装饰等，注册资本为1000 万元，本公司出资700 万元，占70%股份；成都西汽出资300 万元，占金宇车城2009 年半年度报告
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30%股份。该公司主要从事汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车装饰等。该公司纳入合并会计报表范围。
3、南充蜀成物业管理有限公司，2006 年7 月11 日成立，主营范围为物业管理、家政服务，注册资本
50 万元，由本公司子公司南充西汽和中继公司分别出资30 万元、20 万元，该公司纳入合并会计报表范
围。
(三)本公司拥有半数以上的表决权，但未将其纳入合并范围的子公司及原因：
1、四川省南充美华实业公司(以下简称美华公司)，本公司对其的持股比例为100%，原主营范围为丝
织品面料服装、丝绸服装生产、加工、销售。该公司1997 年经董事会决议停业，停业至今无任何生产经营
活动，本公司对其已不存在任何控制、共同控制或重大影响，从1998 年起即未将其纳入合并会计报表范
围。
2、南充市华兴综合开发公司(以下简称华兴公司)，本公司对其的持股比例为100%，原主要从事厂房
基建维修业务。该公司自2004 年3 月即已停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何
控制、共同控制或重大影响，故从2005 年起即未将其纳入合并会计报表范围。
(四)本期合并范围变更情况
无
附注八、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 744,691.72 213,446.12
银行存款 4,216,820.02 2,637,358.73
合 计 4,961,511.74 2,850,804.85
（1）期末银行存款余额中820,077.13 元系本公司的子公司金宇房地产根据与银行签定的《按揭贷款
监管协议》，在银行存放的业主按揭贷款履约保证金。
（2）除上述事项外无其他抵押、冻结款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
期末余额为42,227.77 元，为本公司购买的证券投资基金。
3、应收账款
（1）账龄明细：
账 龄 期末数金宇车城2009 年半年度报告
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金额 比例 坏账准备 金额
1 年以内 2,969,767.42 21.40% 148,488.37 2,821,279.05
1-2 年 796,663.03 5.74% 238,998.91 557,664.12
2-3 年 7,281.64 0.05% 3,640.82 3,640.82
3-5 年 1,535,621.82 11.06% 1,228,497.46 307,124.36
5 年以上 8,570,287.16 61.75% 8,570,287.16 0
合 计 13,879,621.07 100.00% 10,189,912.72 3,689,708.35
（2）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
期末余额为68,266,601.19 元，期初余额为66,974,328.92 元。
（1）本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）金额较大的预付账款是预付成都工贸西部娱乐公司的土地购置款27,059,000.00 元和预付成都西
汽成都“香榭春天”项目款25,603,100.00 元。
本公司的子公司金宇房地产与成都西汽于2006 年12 月签订《联合开发协议书》，双方共同开发成都
西汽位于成都红牌楼佳灵路53 号的成都“香榭春天”项目，协议约定金宇房地产投入现金28,000,000.00
元，占总投资的24.75%，截止报告期，金宇房地产对成都“香榭春天”项目先期投入25,603,100.00 元，
本期未新增投入。
5、其他应收款
（1）账龄明细：
期末数
账 龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 9,301,747.82 64.04% 465,087.39 8,836,660.43
1-2 年 797,712.82 5.49% 239,313.85 558,398. 97
2-3 年 739,301.22 5.09% 369,650.61 369,650.61
3-5 年 3,335,872.79 22.97% 2,668,698.22 667,174.57
5 年以上 349,876.25 2.41% 349,876.25
合 计 14,524,510.9 100.00% 4,092,626.32 10,431,884.58
（2）本项目期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
项 目 期末数 年初数金宇车城2009 年半年度报告
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账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 406,494.12 28,500.00 377,994.12 88,432.42 28,500.00 59,932.42
低值易耗品 8,296.00 8,296.00 8,296.00 8,296.00
在产品 2,398,752.62 2,398,752.62 1,405,373.40 1,405,373.40
库存商品 2,970,752.77 994,921.05
1,975,831.72 3,736,724.07 994,921.05 2,741,803.02
开发成本 8,946,299.77 8,946,299.77
开发产品 19,603,879.56 19,603,879.56 14,709,418.73 14,709,418.73
出租开发产品 443,531.50 443,531.50 443,531.50 443,531.50
合 计 25,831,706.57 1,023,421.05 24,808,285.52 29,338,075.89 1,023,421.05 28,314,654.84
7、长期股权投资
（1）长期股权投资类别：
年初数 期末数
类 别
金额 减值准备
本期
增加
本期
减少 金额 减值准备
权益法核算的投资
成本法核算的投资 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41
合 计 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41
（2）成本法核算长期股权投资明细
被投资单位 初始投资 股权比例
（%） 年初数 本期增
加
本期
减少 期末数
南充市华兴综合开发公司 589,081.96 100.00 589,081.96 589,081.96
四川省南充美华实业公司 2,337,994.41 100.00 2,337,994.41 2,337,994.41
南充金丰实业公司 400,000.00 1.40 400,000.00 400,000.00
合 计 3,327,076.37 3,327,076.37 3,327,076.37
（3）长期股权投资减值准备变动情况
长期股权投资减值准备
项 目
年初数 本期增加 本期减少 期末数
四川省南充美华实业公司 2,137,994.41 2,137,994.41
南充金丰实业公司 400,000.00 400,000.00
合 计 2,537,994.41 2,537,994.41
8、投资性房地产
（１）投资性房地产明细情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数金宇车城2009 年半年度报告
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采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产 58,505,000.00 58,505,000.00
合 计 58,505,000.00 58,505,000.00
（２）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产项目明细
项目 明细 年初数 本期增加 本期减少 期末数
成本 13,666,252.84 13,666,252.84
南充西部汽车城出租房屋及土地 公允价值变
动 7,496,747.16 7,496,747.16
成本 37,342,000.00 37,342,000.00
武侯区佳灵路53 号车世界广场大楼
3 楼 公允价值变
动
合 计 58,505,000.00 58,505,000.00
注：投资性房地产公允价值是依据房地产评估价格确定的。
9、固定资产、累计折旧及减值准备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值：
房屋建筑物 12,302,094.57 12,302,094.57
机器设备 14,277,413.84 14,277,413.84
运输设备 2,456,857.80 2,456,857.80
其他设备 1,387,504.25 14,920.00 1,402,424.25
原值合计 30,423,870.46 14,920.00
30,438,790.46
二、累计折旧：
房屋及建筑物 1,978,183.50 233,031.18 2,211,214.68
机器设备 4,049,225.63 382,473.30 4,431,698.93
运输设备 651,394.00 148,851.84 800,245.84
其他设备 875,044.47 75,773.51 950,817.98
累计折旧合计 7,553,847.60 840,129.83 8,393,977.43
三、固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备 5,339,450.55 5,339,450.55
运输设备
其他设备 1,631.00 1,631.00
减值准备合计 5,341,081.55 5,341,081.55
四、固定资产净额：
房屋及建筑物 10,323,911.07 233,031.18 10,090,879.89
机器设备 4,888,737.66 382,473.30 4,506,264.36
运输设备 1,805,463.80 148,851.84 1,656,611.96
其他设备 510,828.78 14,920.00 75,773.51 449,975.27金宇车城2009 年半年度报告
- 43 -
固定资产净额合计 17,528,941.31 14,920.00 840,129.83 16,703,731.48
10、在建工程
本期减少
工程名称 年初数 本期增加
金额
其中：本期
转固
期末数 资金来源
新区道路 236,604.30 236,604.30 自筹
炼整车间 1,015,600.00 2,275.00 1,017,875.00 自筹
丝绸工业园 49,500.00 49,500.00 自筹
质检中心 94,712.68 3,650.00 98,362.68 自筹
新区大门 304,412.40 9,169.13 313,581.53 自筹
4S 店 53,380.00 510,032.00 563,412.00 自筹
新建维修厂 245,164.74 245,164.74 自筹
废水处理工程 397,901.36 397,901.36 自筹
合 计 1,754,209.38 1,168,192.23 2,922,401.61
11、工程物资
期末数 年初数
项 目
期末余额 减值准备 期末净额 年初余额 减值准备 年初净额
4S店设备 4,619,190.97 1,938,267.28 2,680,923.69 4,619,190.97 1,938,267.28 2,680,923.69
合 计 4,619,190.97 1,938,267.28 2,680,923.69 4,619,190.97 1,938,267.28 2,680,923.69
12、无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 43,673,473.11 43,673,473.11
其中：财务软件 18,000.00 18,000.00
土地使用权 43,655,473.11 43,655,473.11
二、累计摊销额合计 5,817,283.00 536,100.18 6,353,383.18
其中：财务软件 13,350.00 900.00 14,250.00
土地使用权 5,803,933.00 535,200.18 6,339,133.18
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：财务软件
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 37,856,190.11 536,100.18 37,320,089.93
其中：财务软件 4,650.00 900.00 3,750.00
土地使用权 37,851,540.11 535,200.18 37,316,339.93
13、减值准备明细
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数金宇车城2009 年半年度报告
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计提数 其他 转回 转销数
坏账准备 14,282,539.04 14,282,539.04
存货跌价准备 1,023,421.05 1,023,421.05
长期股权投资减值准备 2,537,994.41 2,537,994.41
固定资产减值准备 5,341,081.55 5,341,081.55
工程物资减值准备 1,938,267.28 1,938,267.28
合 计 25,123,303.33 25,123,303.33
14、短期借款
短期借款期末余额6,200,000.00 元，其中：财政局借款1,200,000.00 元,新增5,000,000.00 元南充
市商业银行贷款。
15、应付账款
应付账款本期末余额4,082,031.66 元，较2008 年末余额1,237,410.79 元增加属应支原料款及工程
款。
本项目中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
16、预收款项
预收款项本期末余额38,764,761.46 元，较2008 年末余额36,247,286.97 元增加，增加原因主要是香
榭春天预售房款增加形成。
本项目中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 175,788.29 2,115,090.06 2,113,541.46 177,336.89
二、职工福利费 501,836.49 0 97,351.13 404,485.36
三、社会保险费 35,963.34 541,195.02 512,496.86 64,661.50
其中：医疗保险费 80,305.04 62,153.04 18,152.00
基本养老保险费 33,791.07 405,424.16 398,904.24 40,310.99
年金缴费 - - - -
失业保险费 - 37,756.91 33,728.36 4,028.55
工伤保险费 1,448.18 12,506.97 12,327.68 1,627.47
生育保险费 724.09 5,201.94 5,383.54 542.49
四、住房公积金 6,020.00 - - 6,020.00
五、工会经费和职工教育经费 352,738.13 24,420.88 13,745.00
363,414.01
六、非货币性福利 - - - -金宇车城2009 年半年度报告
- 45 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合 计 1,072,346.25 2,680,705.96 2,737,134.45 1,015,917.76
18、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 184,141.06 300,142.77
营业税 5,847,539.20 5,898,286.70
城建税 880,854.83 881,531.44
土地增值税 1,500,529.41 1,592,840.04
企业所得税 7,351,494.45 7,589,473.14
代扣个人所得税 2,683.15 380.36
房产税 24,415.91 18,367.34
土地使用税 362,142.48 362,142.48
教育费附加 415,342.96 473,071.10
其他 163,178.00 106,352.49
合 计 16,732,321.45 17,222,587.86
19、应付利息
期末余额1,857,882.76 元，应付借款1,857,882.76 元。
20、应付股利
主要股东单位 期末数 年初数
龙门丝厂 550,000.00 550,000.00
营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00
社会公众股利 211,116.32 211,116.32
合 计 1,201,116.32 1,201,116.32
21、其他应付款
其他应付款本期末余额9,992,567.05 元，较2008 年末余额12,080,398.99 元减少的主要原因是本期
将香榭春天新开发商品房售房预约金转入房产销售款所致。
本项目中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债本期末余额15,112,619.47 元，年初余额为14,792,539.03 元，均为对农行
南充市文化路支行的美元借款。
23、专项应付款金宇车城2009 年半年度报告
- 46 -
本期末余额为340,000.00 元，其中：(1)根据[南府议(2002)35 号]《南充市人民政府关于西河大桥收
费站搬迁有关事宜的会议纪要》第五条规定，由南充市财政局拨付200,000.00 元专项修建新收费站所需费
用；(2)根据南经贸技创[（2002）220 号]《关于下达二00 二年度四川省产业技术研究与开发资金(重点技
术创新项目)计划的通知》，由南充市财政局拨付140,000.00 元作为科技三项费用。
24、预计负债
预计负债期末余额399,789.20 元,系金宇房地产公司因延迟交房的原因预计很可能支付的违约金。
25、股本
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件的流通股
其中:国家持有股份 7,423,455 7,423,455
其他境内法人持有股份 30,026,000 30,026,000
其他境内自然人持有股份
高管持股 12,134 12,134
有限售条件的流通股合计 37,461,589 37,461,589
二、无限售条件的流通股
其中：人民币普通股 90,269,304 90,269,304
其他
无限售条件的流通股合计 90,269,304 90,269,304
三、股份总数 127,730,893 127,730,893
26、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积 1,685,901.47 1,685,901.47
合 计 1,685,901.47 1,685,901.47
27、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 23,910,504.52 23,910,504.52
任意盈余公积金 1,429,745.50 1,429,745.50
合 计 25,340,250.02 25,340,250.02
28、未分配利润
项 目 本期数 上期数
上年年末余额 -25,400,448.13 -51,259,957.06
加：年初未分配利润调整数 19,042,777.93
其中：会计政策变更 5,972,143.38金宇车城2009 年半年度报告
- 47 -
前期差错更正 13,070,634.55
其他调整因素
本年年初余额 -25,400,448.13 -32,217,179.13
本年增加额 1,019,641.54 6,816,731.00
其中：本年净利润转入 1,019,641.54 6,816,731.00
其他增加
本年减少额 - -
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -24,380,806.59 -25,400,448.13
其中：董事会已批准的现金股利数
29、营业收入、营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 40,356,339.87 29,508,481.86 28,688,723.62 19,549,908.16
丝绸、真丝销售收入 15,156,218.10 14,367,113.83 6,802,722.47 6,246,891.20
商品房销售收入 24,756,752.00 14,745,375.00 21,268,081.98 12,625,888.10
汽车销售收入 263,247.86 353,179.49
物业管理收入 443,369.77 395,993.03 354,671.31 323,949.37
其他业务小计 1,160,868.54 419,407.04 648,267.29 192,689.52
租赁收入 1,160,868.54 419,407.04 648,267.29 192,689.52
合 计 41,517,208.41 29,927,888.90 29,336,990.91 19,742,597.68
30、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 1,265,813.00 1,110,230.62
城市维护建设税 118,653.93 130,748.84
教育费附加 67,816,62 74,679.49
其他 253,067.15 203,417.72
合 计 1,705,350.70 1,519,076.67
31、管理费用
本期管理费用为7,222,601.28 元，上年同期金额为5,390,721.18 元，增加1,831,880.10 元,主要是
因为支付投融资顾问费1,600,000.00 元。
32、营业外收入148,585.00 元，系政府工程影响子公司四川美亚丝绸有限公司生产政府给予的停工补
偿。金宇车城2009 年半年度报告
- 48 -
33、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2009 年半年度收到的其他与经营活动有关的现金为5,016,912.33 元，明细项目如下：
收到的其他与经营活动有关的现金 金额
收往来款 3,700,000.00
收到的保证金、水、电、垃圾费等 379,673.45
代收的附属费及维修基金、办证费等 727,711.53
收到的其他 209,527.35
合 计 5,016,912.33
34、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2009 年半年度支付的其他与经营活动有关的现金为19,689,758.69 元，明细项目如下：
支付的其他与经营活动有关的现金 金额
支付的业务费 2,521,220.93
支付的汽车费用 1,238,028.82
支付的办公费用 1,167,923.22
中介费 2,551,303.90
支付的广告宣传费 619,320.00
支付的往来款项 7,700,000.00
退保证金 220,000.00
代付的附属费及维修基金、办证费 430,603.76
退预约金 2,965,000.00
支他的其他 276,358.06
合 计 19,689,758.69
35、现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上年同期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,019,641.54 1,651,702.85
加：少数股东权益 140,747.15 -46,918.59
计提的资产减值准备 197,020.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 773,922.22 991,175.82
无形资产摊销 540,939.48 669,396.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 15,005.60
财务费用（收益以“-”填列） 385,960.44 385,960.43
投资损失（收益以“-”填列） - 990.10金宇车城2009 年半年度报告
- 49 -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 3,506,369.32 7,950,544.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -16,185,083.10 601,378.81
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 7,783,735.46 -18,877,669.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,033,767.49 -6,463,392.56
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 4,961,511.74 5,047,495.98
减：现金的期初余额 2,850,804.85
14,255,885.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,110,706.89 -9,208,389.74
附注九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码
与本企业
关系
经济性质
或类型
法定代
表人
成都金宇控股集团有限公司 成都市
国内商贸、
企业购并重
组的投资业
务、资产管
理、融资担
保、房地产
开发经营等
20192326-6 控股股东 有限责任胡先成
南充金宇房地产开发有限公司 南充市 房地产开发20946222-2 子公司 有限责任陈虹宇
四川美亚丝绸有限公司 南充市
丝绸生产销
售
77165883-9 子公司 有限责任陈虹宇
南充西部汽车城有限公司 南充市
汽车及配件
销售
74690083-0 子公司 有限责任陈虹宇
四川中继汽车贸易有限公司 成都市
汽车及配件
销售
73159822-9 子公司 有限责任陈虹宇
南充蜀成物业管理有限公司 南充市 物业管理 78914759-4 子公司 有限责任陈虹宇
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数金宇车城2009 年半年度报告
- 50 -
成都金宇控股集团有限公司 200,180,000.00 200,180,000.00
南充金宇房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
四川美亚丝绸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南充西部汽车城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
四川中继汽车贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
南充蜀成物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数
本期增
加
本期
减少
年末数
企业名称
金额 % 金额 金额 金额 %
成都金宇控股集团有限公司 30,026,000.00 23.51 30,026,000.00 23.51
南充金宇房地产开发有限公司 39,600,000.00 99.00 39,600,000.00 99.00
四川美亚丝绸有限公司 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00
南充西部汽车城有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00
四川中继汽车贸易有限公司 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 95.00
南充蜀成物业管理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00 80.00
2、关联方交易
（1）价格政策
本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。
（2）不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 组织机构代码 与本公司关系
成都西部汽车城股份有限公司 20216731-9 同受金宇集团控制
成都西部汽车贸易有限责任公司 20216963-X 关联自然人控制
成都旧机动车交易中心 70920980-5 受成都西部汽车城股份有限公司控制
南充市华兴综合开发公司 持股100%，已停业多年
四川省南充美华实业公司 持股100%，已停业多年
（3）采购货物
本期本公司未与其他关联方单位发生采购货物等交易业务。
（4）关联方往来余额：
关联方名称 科目名称 期末数 年初数
预付账款 52,662,100.00 52,662,100.00
成都西部汽车城股份有限公司
其他应付款 127,000.00 127,000.00
成都西部汽车贸易有限公司 预付账款 213,416.00 213,416.00
附注十、或有事项金宇车城2009 年半年度报告
- 51 -
无
附注十一、承诺事项
无
附注十二、资产负债表日后事项
无
附注十三、其他重要事项
1、南充西汽土地
南充西汽位于南充市嘉陵区嘉南路的土地135.75 亩（价值2,817.28 万元）,已在该宗土地上建设了南
充西部汽车城，运营多年。由于多方面原因,致使本公司对该宗土地的土地使用权证尚未办理。现有关部门
正在协调解决之中。
2、丝绸新区土地
本公司位于南充市嘉陵区都蔚路的丝绸生产新区土地123 亩（价值2,495.77 万元）,在该宗土地上建
设了本公司的丝绸生产厂区并已生产运营。本公司已办理了其中37 亩土地的土地使用权证，其余86 亩土
地尚未办理土地使用权证。现有关部门正在解决之中。
3、本公司于2003 年底以2705.90 万元购买成都工贸开发公司西部娱乐开发公司（以下简称成都西部
娱乐）位于成都市双流县航空港的94.9 亩土地使用权，由于规划调整等原因该土地使用权一直无法过户。
2008 年4 月经本公司与成都西部娱乐和成都西汽三方达成一致协议并经本公司第六届董事会第六次会议审
议通过，本公司支付给成都西部娱乐的土地款2705.90 万元由成都西汽代为偿还，连本带息偿还的最终金
额确定为3200 万元，偿还期限为签订协议之日起两年内。成都西汽以其开发的成都“香榭春天花园”一期
项目应分得的房屋中分割价值3200 万元的房屋资产偿还本公司，房屋作价以当时的市场价格或评估价格为
基准，变现价值不低于3200 万元。
附注十四、备考资料
1、非经常性损益
本公司非经常性损益如下：
项目 期末数 上年同期数
一、非经常性损益合计 147,885.00 -34,068.55
非流动资产处置损益
除上述各项之外的营业外收支净额 147,885.00 -34,068.55
二、非经常性损益对应的所得税影响数 -
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 -34,068.55
四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 147,885.00 -34,068.55
2、净资产收益率及每股收益金宇车城2009 年半年度报告
- 52 -
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益
（2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期
上年
同期
本期
上年
同期
本期
上年
同期
本期
上年
同期
归属于母公司股东的净利润 0.78% 1.57% 0.79% 1.58% 0.008 0.013 0.008 0.013
扣除非经常性损益后归属于母
公司股东的净利润 0.67% 1.60% 0.67% 1.62% 0.007 0.013 0.007 0.013
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
法定代表人：
财务负责人：
会计机构负责人：
日期：二○○九年七月二十五日
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件。
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
董 事 会
二OO 九年八月十三日
