四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人胡先林、主管会计工作负责人陆强及会计机构负责人(会计主管
人员)陆强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123
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释义
释义项 指 释义内容
本公司或公司 指 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
金宇房产 指 南充金宇房地产开发限公司
中继公司 指 四川中继汽车贸易有限公司
美亚丝绸 指 四川美亚丝绸有限公司
美亚练染 指 四川美亚丝绸练染有限公司
金宇控股 指 成都金宇控股集团有限公司
成都西汽 指 成都西部汽车城股份有限公司
中金通 指 深圳市中金通投资有限公司
供应链公司 指 深圳市中金通供应链管理有限公司
锦鑫公司 指 成都锦鑫汽车销售服务有限公司
蜀成物业 指 南充蜀成物业管理有限公司
锦宇公司 指 四川锦宇投资管理有限公司
诺亚方舟 指 南充诺亚方舟商贸管理有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金宇车城 股票代码 000803
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金宇车城
公司的外文名称（如有） SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP） CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JYCC
公司的法定代表人 胡先林
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗雄飞 潘茜
四川省南充市嘉陵区都尉路三段 200 号 四川省南充市嘉陵区都尉路三段 200 号
联系地址
光亚大厦 4 楼 光亚大厦 4 楼
电话 0817-8128111 0817-6170888
传真 0817-6170777 0817-6170777
电子信箱 scjymy@vip.sina.com scjymy@vip.sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 南充市延安路 380 号
公司注册地址的邮政编码 637000
公司办公地址 四川省南充市嘉陵区都尉路三段 200 号光亚大厦 4 楼
公司办公地址的邮政编码 637005
公司网址 http://www.000803.cn
公司电子信箱 scjymy@vip.sina.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 03 月 11 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 中国证券报、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 70,774,967.08 69,026,425.57 2.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,516,954.49 -13,651,510.90 -111.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-1,227,218.53 -13,549,684.73 -90.94%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -55,179,688.45 12,519,087.97 -540.76%
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.11 -109.09%
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.11 -109.09%
加权平均净资产收益率 1.02% -9.94% 10.96%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 502,549,469.00 490,820,328.06 2.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 148,798,704.45 147,281,749.96 1.03%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,094.30 处置固定资产收益。
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 因企业全部履行搬迁协议，政府
2,775,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 给予的一次性奖励。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,921.28 主要为支付税款滞纳金。
合计 2,744,173.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，在国家宏观经济调控，市场复杂多变的大背景下，公司不断深化改革，强化内部管理，坚持转型升级，
努力打造支柱产业，各项工作稳步推进。在传统丝绸生产暂时未能全面恢复生产的不利局面下，公司经营层认真贯彻落实董
事会制定的战略发展思路，上下一心，攻坚克难，加速推进商业地产的经营和汽车贸易业务，确保了公司经营目标的逐步实
现。
二、主营业务分析
概述
公司分属丝绸制造行业，主要经营丝织品制造、炼、染、印，房地产开发、经营，汽车贸易，物业管理等。 报告期内，
公司实现营业收入7077.50万元，与上年同期6902.64万元相比增长2.53%，其中主营业务收入7060.80万元，与上年同期6702.30
万元相比增长5.35%；营业成本4979.47万元，较上年同期6761.38万元减少了26.35%；三项期间费用合计1525.71万元，较上
年同期1464.70万元增加4.17%；归属于母公司所有者的净利润为151.70万元，与上年同期归属于母公司所有者的净利润
-1365.15万元相比实现扭亏为盈。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 70,774,967.08 69,026,425.57 2.53%
主要是本期丝绸尚未完全恢复生产，收入较去年同期大幅
减少，相应其成本本期较去年同期减少 53.6%，商品房销
营业成本 49,794,652.43 67,613,787.32 -26.35%
售、物业管理、汽车销售、商品销售成本本期较去年同期
增加 247.23%共同影响所致。
销售费用 2,792,438.96 5,007,418.96 -44.23% 主要为金宇房产“盛世天城”项目广告费用减少 。
主要是本期管理费用中水电费、修理费、咨询费、税金等
管理费用 4,408,856.15 6,105,262.17 -27.79% 明细费用较去年同期减少 40%以上，工资、汽车等费用较
去年同期略有上升所影响。
财务费用 8,055,838.98 3,534,300.39 127.93% 主要为因贷款增加相应财务费用增加。
所得税费用 3,908,950.35 68,855.01 5,577.07% 房产公司利润增加相应的所得税增加 。
主要是销售商品、提供劳务以及收到的其他与经营活动有
经营活动产生的现 关的现金流入本期较去年同期减少 51%，购买商品、接受
-55,179,688.45 12,519,087.97 -540.76%
金流量净额 劳务及支付给职工和为职工支付的现金流出本期较去年
同期减少 34%共同影响结果。
投资活动产生的现 主要是本报告期收到其他与投资活动相关的现金 120 万
1,651,110.32 -504,503.98 -427.27%
金流量净额 元，去年同期为 0 万元影响。
主要是取得借款所收到的现金流入本期较去年同期增加
筹资活动产生的现 46,943,846.66 -3,246,508.00 -1,545.98%
266%，偿还债务、利息、支付其他与筹资活动相关的现
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金流量净额 金流出本期较去年同期增加 90%共同影响结果。
期初现金及现金等价物余额本期较去年同期增加 94%，期
现金及现金等价物
-6,584,731.47 8,768,075.99 -175.10% 末现金及现金等价物净余额本期较去年同期增加 10%共
净增加额
同影响结果。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、继续完善内控制度，健全管理体系，规范治理公司结构，积极推进“三会一制”建设。
2、积极组织公司董事、监事、高级管理人员参与专业培训学习，不断提高业务水平和业务素质，提高风险防范意识，
确保了公司健康发展。
3、面对公司在传统丝绸生产暂时未能全面恢复生产的不利局面下，经营班子积极应对，加速推进商业地产的开发业务。
上半年，公司因“盛世天城”房地产项目销售和招商工作不断取得进展，房产销售取得较好突破。
4、汽车贸易稳步攀升，实现收入899.37万元，同比增长73.22%，完成公司年初下达的经营目标。
5、诺亚方舟物管公司经过前期市场调研、商管企划，现进入“盛世天城”项目的招商、营运规划和签约阶段，为“盛世天
城”成功开业和今后商城的后期营运管理打下了坚实基础。
6、进一步完善财务核算制度和财务预算管理制度，加强公司成本核算和费用控制，使企业取得了良好的经营业绩。2014
年1-6月实现营业务收入7077.50万元，利润总额542.73万元，归属于母公司所有者的净利润151.70万元。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
丝制品制造加工 28,782,259.39 28,534,093.53 0.86% -52.53% -53.60% 2.28%
房地产开发经营 32,202,683.00 11,508,375.56 64.26% -161,113.42% -35.74%
物业管理 629,282.94 1,048,935.43 -66.69% 19.47% 103.42% -68.79%
汽车零售 8,993,760.75 8,703,247.91 3.23% 73.23% 73.97% -0.41%
电子产品批发 -100.00% -100.00%
主营业务小计 70,607,986.08 49,794,652.43 29.48% 5.35% -26.35% 30.36%
分产品
丝绸销售、加工 28,782,259.39 28,534,093.53 0.86% -52.53% -53.60% 2.28%
商品房销售 32,202,683.00 11,508,375.56 64.26% -161,113.42% -35.74%
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物业管理 629,282.94 1,048,935.43 -66.69% 19.47% 103.42% -68.79%
汽车销售 8,993,760.75 8,703,247.91 3.23% 73.23% 73.97% -0.41%
商品销售 -100.00% -100.00%
主营业务小计 70,607,986.08 49,794,652.43 29.48% 5.35% -26.35% 30.36%
分地区
四川地区 70,607,986.08 49,794,652.43 29.48% 5.35% -26.35% 30.36%
四、核心竞争力分析
公司通过一系列的变革和发展，改变原来单一的丝绸产业为房产开发、汽车市场经营为主要业务的股份制上市公司，增
强了企业抗风险的能力，开辟了企业发展的广阔空间。公司十多年来先后开发了“美亚花园”、“富林花园”、“正阳楼小区”；
在南充先后兴建了川北最大的汽车市场；开发并精心雕琢了南充首家城市居家花园——“香榭春天”高档住宅小区，累计开发
超过三十万平方米；2013年全力打造南充市首席、高端，以家庭为消费单位的城市商业综合体——“盛世天城”项目。在长期
房地产开发中，公司积累了丰富的房地产建设开发经验。在汽车贸易方面，公司在不断积累经营经验中以创新求变的思维和
勇气使汽车贸易品牌拓展渠道得到不断扩大，汽车销售业务呈现上升发展态势。公司丝绸生产搬迁后拟新建一个设备优良、
环境优雅的现代化工厂，以适应市场向高端产品发展的需要，这些为公司的进一步发展发挥着核心竞争力的作用。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,500,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
物业管理，家政服务，房屋租赁，企业
南充蜀成物业管理有限公司 100.00%
管理服务等。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
南充市中小企业
四川美亚丝绸有限公司 是 500 0.58% 和农业产业化融 补充流动资金
资担保有限公司
合计 -- 500 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
南充金宇
房地产开 房地产开 房地产开 40,000,000. 372,153,15 115,100,78 32,271,445. 14,920,63 10,991,235.6
子公司
发有限公 发 发与销售 00 3.73 6.93 00 9.61 0
司
四川中继
汽车及配 汽车及配 10,000,000. 24,294,698. -20,420,658 5,171,538.5 -3,982,60
汽车贸易 子公司 -3,968,189.32
件销售 件销售 00 87 .67 0 4.29
有限公司
四川美亚
丝绸生产 20,000,000. 93,329,069. 10,453,762. 23,090,395. -3,725,94
丝绸有限 子公司 丝绸制造 -3,726,452.98
与销售 00 15 59 74 4.22
公司
南充蜀成
5,000,000.0 5,301,656.0 4,765,069.1 -150,686.
物业管理 子公司 物业管理 物业管理 629,282.94 -150,686.87
0 9 4 87
有限公司
南充美亚
丝绸练染 丝绸炼染 1,133,878.9
子公司 丝绸炼染 902,000.00 469,227.44 3,084.23 2,898.60 2,898.60
有限责任 加工 1
公司
深圳市中 股权投资、
10,000,000. 11,060,339. 9,211,164.4 -39,887.6
金通投资 子公司 股权投资 投资咨询 -39,887.67
00 14 7 7
有限公司 等
深圳市中 供应链管
金通供应 电子产品 理及相关 10,000,000. 7,221,127.6 7,140,163.3 -36,088.9
子公司 -36,088.96
链有限公 批发 信息咨询 00 1 4 6
司 等
成都锦鑫
汽车销售 汽车及配 汽车及配 10,000,000. 68,208,164. 5,047,937.0 3,822,222.2 -71,652.3
子公司 -68,154.32
服务有限 件销售 件销售 00 90 4 5 8
公司
南充诺亚 房屋租赁 1,000,000.0 2,856,164.3 -1,764,246. -1,594,58
子公司 物业管理 517,742.93 -1,594,586.77
方舟商贸 服务及企 0 4 33 6.77
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管理有限 业管理服
公司 务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
2014 年 02 月 28 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司有无重大重组事宜，未提供资料。
询问公司“盛世天城”项目销售情况，未提供资
2014 年 03 月 24 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
料。
询问公司“盛世天城”项目销售业绩能否入帐和
2014 年 04 月 02 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
2013 年年报是否亏损，未提供资料。
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询问公司“盛世天城”项目销售进度和占公司营
2014 年 04 月 22 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
业收入比重情况，未提供资料。
询问公司不分红的原因，公司行业不景气是否有
2014 年 04 月 24 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
其它突破和发展，未提供资料。
询问公司土地存量及公司控股股东公司类型，未
2014 年 05 月 08 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
提供资料。
2014 年 06 月 05 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司前十大股东公司类型，未提供资料。
2014 年 06 月 06 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司是否会重组，未提供资料。
2014 年 06 月 19 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司发布“澄清公告”事宜，未提供资料。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》中国证监会有关法规和《深圳证券交易所
股票上市规则》的要求进行公司治理，加强内部控制规范运作，确保公司全体股东充分行使自已的合法权利，维护了投资者
和公司利益；使公司生产经营活动正常运行，并切实执行公司股东大会和董事会相关决议。公司法人治理结构实际情况与中
国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 预计负债 进展 响 执行情况
截止本报告期末，已达成 公司 2011
492 户"香榭春天" 尚未终审 2011 年 03
300 是 和解 294 户，撤诉 1 户， - 年年度报
业主 判决 月 28 日
尚有 197 户在上诉中。 告
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
16
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详细内容
见公司
2013 年 6
根据双方
月 22 日刊
签定的《美 公司受让
登在《中国
亚丝绸入 该 30 亩土
证券报》和
园项目投 地使用权，
巨潮资讯
资合同 保证了公
网上的《关
书》，公司 司重建丝
于新购控
已按协议 绸生产车
本次收购 股子公司
缴清土地 间项目的
南充市嘉 土地使用 美亚丝绸
土地使用 款，截止报 实施，因此 2013 年 06
陵区人民 240 权，对报告 0.00% 否 生产用 30
权 告期末土 购置该宗 月 22 日
政府 期经营成 亩土地使
地使用权 地符合公
果无影响。 用权的公
证过户手 司及股东
告》公告编
续正在办 利益需要，
号 2013-24
理过程中，也有利于
及《第七届
所涉及的 公司正常
董事会第
债权债务 经营、持续
三十四次
尚没有全 发展。
会议决议
部转移。
公告》公告
编号
2013-23。
公司按照
协议双方
签定的《商
业用房买
卖合同》已 公司购买
付清房款，该商业用
本公司与
成都西部 房屋已交 房有利于 本次交易
交易对方
汽车城股 公司使用，锦鑫公司 对报告期
商业用房 298.38 0.00% 是 同受公司 - -
份有限公 房屋产权 扩大销售 经营成果
大股东控
司 过户手续 经营场所，无影响。
制。
尚在办理 提高业务
过程中。所 销售量
涉及的债
权债务尚
没有全部
转移。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
17
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在 期初余
本期发生 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 非经营性 额（万
额（万元） （万元）
资金占用 元）
成都金宇控股集团有限公司 控制关系 应收关联方债权 资金收益 是 297.62 -297.62 0
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
对本年报告期的经营成果无影响。
的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
18
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八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
成都金宇
2013 年 资金收益 297.62 0 297.62 0
控股集团
合计 297.62 0 297.62 0 -- 0 --
期末合计值占最近一期经审计净资
0.00%
产的比例
注册会计师对资金占用的专项审核
2014 年 04 月 24 日
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
意见的披露索引
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
披露日期 日）
四川中继汽车贸易 2013 年 10 月
2,500 2,500 一般保证 6 个月 是 否
有限公司 12 日
四川美亚丝绸有限 2013 年 11 月
500 500 抵押 1年 否 否
公司 15 日
四川美亚丝绸有限 2013 年 01 月
500 500 抵押 1年 是 否
公司 11 日
四川美亚丝绸有限 2014 年 01 2014 年 01 月
5,000 5,000 抵押 1年 否 否
公司 月 24 日 16 日
四川美亚丝绸有限 2014 年 03 月
500 500 抵押 1年 否 否
公司 07 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
5,500 5,500
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
6,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
四川中继汽车贸易 2013 年 06 2013 年 05 月 连带责任保
2,500 2,500 1年 是 否
有限公司 月 01 日 21 日 证;抵押
四川中继汽车贸易 2014 年 05 2014 年 05 月
2,500 2,500 抵押 3年 否 否
有限公司 月 23 日 12 日
成都锦鑫汽车销售 2014 年 05 2014 年 06 月
3,000 3,000 一般保证 1年 否 否
服务有限公司 月 10 日 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,500 5,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
11,000 11,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
11,500
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 77.29%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 上述担保是本公司为合并报表内的子公司提供的担保和合并
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报表内的子公司对子公司的担保，如果贷款单位贷款到期未能
偿还，提供贷款担保的单位将按照协议条款承担连带清偿责
任。
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
（1） 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
（1） 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司对外提供的担保均为母公司为合并报表内的控股子公司提供的担保或者是合并报表内的子公司为子公司
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
提供的担保，且对重大担保均履行了相应程序，无违反程序对外提供担保情况发生。
2、公司大股东在报告期没有提出或者实施股份增持计划。
3、报告期内公司董事、监事、高管人员、持股5%以上的股东无违规买卖公司股票的行为。
4、本报告期内，公司不存在按深圳证券交易所相关规定应披露的证券投资或者衍生品投资。
5、本报告期内，公司不存在按深圳证券交易所相关规定应披露的日常经营重大合同。
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第六节 股份变动及股东情况
（1） 股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
37,461,58 37,461,58
一、有限售条件股份 29.33% 29.33%
9 9
1、国家持股 7,423,455 5.81% 7,423,455 5.81%
30,038,13 30,038,13
3、其他内资持股 23.52% 23.52%
4 4
30,026,00 30,026,00
其中：境内法人持股 23.51% 23.51%
0 0
境内自然人持股 12,134 0.01% 12,134 0.01%
90,269,30 90,269,30
二、无限售条件股份 70.67% 70.67%
4 4
90,269,30 90,269,30
1、人民币普通股 70.67% 70.67%
4 4
127,730,8 127,730,8
三、股份总数 100.00% 100.00%
93 93
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,307 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
成都金宇控股集 30,026,
境内非国有法人 23.51% 30,026,000 0 冻结 30,026,000
团有限公司 000
7,423,4 6,386,5
南充市财政局 国家 10.81% 13,810,000 冻结 7,423,455
55 45
四川南充美亚时 4,875,0
国有法人 3.82% 4,875,000
装公司 00
4,356,0
唐洪毅 境内自然人 3.41% 4,356,050
50
2,081,5
刘子寅 境内自然人 1.63% 2,081,558
58
南充市丝绸加工 1,950,0
国有法人 1.53% 1,950,000
厂 00
四川南充美鸿实 1,170,0
国有法人 0.92% 1,170,000
业公司 00
海通证券股份有
1,163,4
限公司约定购回 其他 0.91% 1,163,400
00
专用账户
金鹰基金－工商
银行－金鹰穗 1,047,0
其他 0.82% 1,047,000
富 1 号资产管理 00
计划
蒋建峰 境内自然人 0.78% 999,999 999,999
公司已知公司第一大股东成都金宇集团控股有限公司与上述股东不存在关联关系，公
上述股东关联关系或一致行动的说
司未知其他流通股东是否存在关联关系或一致行动。美亚时装公司、丝绸加工厂和美
明
鸿实业公司股份已协议转让予南充市国有资产投资公司，尚未办理过户。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南充市财政局 6,386,545 人民币普通股 6,386,545
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四川南充美亚时装公司 4,875,000 人民币普通股 4,875,000
唐洪毅 4,356,050 人民币普通股 4,356,050
刘子寅 2,081,558 人民币普通股 2,081,558
南充市丝绸加工厂 1,950,000 人民币普通股 1,950,000
四川南充美鸿实业公司 1,170,000 人民币普通股 1,170,000
海通证券股份有限公司约定购回专
1,163,400 人民币普通股 1,163,400
用账户
金鹰基金－工商银行－金鹰穗富 1
1,047,000 人民币普通股 1,047,000
号资产管理计划
蒋建峰 999,999 人民币普通股 999,999
李永红 970,607 人民币普通股 970,607
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司已知公司第一大股东成都金宇集团控股有限公司与上述股东不存在关联关系，公
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
司未知其他流通股东是否存在关联关系或一致行动。美亚时装公司、丝绸加工厂和美
名股东之间关联关系或一致行动的
鸿实业公司股份已协议转让予南充市国有资产投资公司，尚未办理过户。
说明
前十大股东参与融资融券业务股东 公司股东唐洪毅除通过普通证券账户持有 27,500 股外，还通过海通证券股份有限公
情况说明（如有）（参见注 4） 司客户信用交易担保证券账户持有 4,328,550 股，合计持有 4,356,050 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
海通证券股份有限公司约定购回专用帐户与公司股东黄雪芳进行了约定购回式证券交易，本报告期初，涉及股份数量为
1,163,400股，占公司总股本的0.91%；本报告期末股份持股数量为1,163,400股，占公司总股本的0.91。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
（1） 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
（1） 董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持 期末被授予的
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 限制性股票数
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
量（股） 量（股）
胡先林 董事长、总经理 现任
彭可云 副董事长 现任 15,024 15,024 11,268 11,268
杨金珍 董事 现任 0
董事、董事会秘
罗雄飞 现任 1,155 1,155 866 866
书、副总经理
冉立春 董事 现任 0
曾廷敏 独立董事 现任 0
唐兵兵 独立董事 现任 0
付强 独立董事 现任 0
宋光富 监事会主席 现任 0
潘建萍 监事 现任 350 350 0 0
蔡晓明 监事 现任
陆强 财务总监 现任
张群 副经理 离任
合计 -- -- 16,529 0 0 16,529 12,134 0 12,134
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 03 月 13
张群 副总经理 离任 个人原因。
日
27
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
（1） 合并资产负债表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 46,109,627.80 57,694,359.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 49,400.05 49,400.05
应收票据
应收账款 5,074,422.58 2,480,684.64
预付款项 44,534,329.17 41,462,471.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 34,725,965.22 11,473,323.32
买入返售金融资产
存货 309,000,662.55 315,779,276.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 439,494,407.37 428,939,515.18
28
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 38,383,200.00 38,383,200.00
固定资产 19,600,799.72 21,584,238.27
在建工程 320,434.00 136,575.00
工程物资 1,604,087.68 1,604,087.68
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 0.00
无形资产 3,126,832.29 139,865.31
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 19,707.94 32,846.62
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计 63,055,061.63 61,880,812.88
资产总计 502,549,469.00 490,820,328.06
流动负债：
短期借款 122,190,000.00 67,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 78,166,467.72 115,115,737.21
预收款项 41,879,617.90 48,357,233.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 671,477.18 743,421.13
应交税费 10,101,764.02 7,575,912.24
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应付利息 2,512,926.76 2,456,436.76
应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32
其他应付款 12,449,892.67 9,324,724.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 16,366,395.16 16,046,314.72
其他流动负债
流动负债合计 300,539,657.73 288,020,896.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 30,013,929.29 31,817,072.16
预计负债 1,827,225.00 2,332,077.00
递延所得税负债 3,734,470.43 3,734,470.43
其他非流动负债 17,405,540.65 17,405,540.65
非流动负债合计 52,981,165.37 55,289,160.24
负债合计 353,520,823.10 343,310,056.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 127,730,893.00 127,730,893.00
资本公积 20,099,372.32 20,099,372.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,100,156.00 24,100,156.00
一般风险准备
未分配利润 -23,131,716.87 -24,648,671.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 148,798,704.45 147,281,749.96
少数股东权益 229,941.45 228,521.14
所有者权益（或股东权益）合计 149,028,645.90 147,510,271.10
负债和所有者权益（或股东权益）总
502,549,469.00 490,820,328.06
计
30
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法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
2、母公司资产负债表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,406,492.10 7,427,978.34
交易性金融资产 49,400.05 49,400.05
应收票据
应收账款 2,831,156.81 2,071,670.60
预付款项 8,450,258.15 3,980,258.15
应收利息
应收股利
其他应收款 49,685,522.50 52,671,628.47
存货 199,144.47 200,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 62,621,974.08 66,400,935.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 93,457,233.33 93,457,233.33
投资性房地产 38,383,200.00 38,383,200.00
固定资产 16,131,802.00 16,027,851.83
在建工程 320,434.00 136,575.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,122,569.70 135,327.74
开发支出
商誉
31
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 151,415,239.03 148,140,187.90
资产总计 214,037,213.11 214,541,123.51
流动负债：
短期借款 7,200,000.00 7,200,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,000,195.22 631,773.41
预收款项 975,100.61 444,359.43
应付职工薪酬 226,146.32 270,545.19
应交税费 6,016,006.88 6,017,744.73
应付利息 2,512,926.76 2,456,436.76
应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32
其他应付款 17,605,135.16 17,643,786.89
一年内到期的非流动负债 16,366,395.16 16,046,314.72
其他流动负债
流动负债合计 53,103,022.43 51,912,077.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 30,013,929.29 31,817,072.16
预计负债
递延所得税负债 267,699.52 267,699.52
其他非流动负债 16,605,540.65 16,605,540.65
非流动负债合计 46,887,169.46 48,690,312.33
负债合计 99,990,191.89 100,602,389.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 127,730,893.00 127,730,893.00
资本公积 20,811,364.25 20,811,364.25
减：库存股
专项储备
32
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 25,340,250.02 25,340,250.02
一般风险准备
未分配利润 -59,835,486.05 -59,943,773.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 114,047,021.22 113,938,733.73
负债和所有者权益（或股东权益）总
214,037,213.11 214,541,123.51
计
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
3、合并利润表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 70,774,967.08 69,026,425.57
其中：营业收入 70,774,967.08 69,026,425.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 68,092,210.99 82,551,158.55
其中：营业成本 49,794,652.43 67,613,787.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,040,424.47 290,389.71
销售费用 2,792,438.96 5,007,418.96
管理费用 4,408,856.15 6,105,262.17
财务费用 8,055,838.98 3,534,300.39
资产减值损失 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
33
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
396.04
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,683,152.13 -13,524,732.98
加：营业外收入 5,802,962.46 125,536.05
减：营业外支出 3,058,789.44 227,362.22
其中：非流动资产处置损
-178,074.03
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
5,427,325.15 -13,626,559.15
填列）
减：所得税费用 3,908,950.35 68,855.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,518,374.80 -13,695,414.16
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 1,516,954.49 -13,651,510.90
少数股东损益 1,420.31 -43,903.26
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 -0.11
（二）稀释每股收益 0.01 -0.11
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 1,518,374.80 -13,695,414.16
归属于母公司所有者的综合收益
1,516,954.49 -13,651,510.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,420.31 -43,903.26
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
4、母公司利润表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 5,750,143.42 0.00
减：营业成本 5,656,996.06 0.00
34
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 160.55 136,373.85
销售费用 1,990.29 140,000.00
管理费用 2,013,325.30 2,614,108.57
财务费用 717,002.18 560,936.03
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
396.04
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,638,934.92 -3,451,418.45
加：营业外收入 5,781,414.77 13,896.05
减：营业外支出 3,034,192.36 15,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
108,287.49 -3,452,522.40
填列）
减：所得税费用 2,922.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,287.49 -3,455,445.13
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 108,287.49 -3,455,445.13
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
5、合并现金流量表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,863,375.51 132,164,823.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
35
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,523,414.58 93,623,397.32
经营活动现金流入小计 111,386,790.09 225,788,220.71
购买商品、接受劳务支付的现金 83,881,942.39 129,123,291.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
4,275,455.68 5,075,646.84
金
支付的各项税费 5,327,850.16 22,652,183.31
支付其他与经营活动有关的现金 73,081,230.31 56,418,010.97
经营活动现金流出小计 166,566,478.54 213,269,132.74
经营活动产生的现金流量净额 -55,179,688.45 12,519,087.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,976,596.04 198.02
处置固定资产、无形资产和其他
168,136.78 55,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00
投资活动现金流入小计 4,344,732.82 55,198.02
购建固定资产、无形资产和其他
2,693,622.50 559,702.00
长期资产支付的现金
36
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 2,693,622.50 559,702.00
投资活动产生的现金流量净额 1,651,110.32 -504,503.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,010,000.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,392,353.34 2,100,708.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,653,800.00 145,800.00
筹资活动现金流出小计 63,056,153.34 33,246,508.00
筹资活动产生的现金流量净额 46,943,846.66 -3,246,508.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,584,731.47 8,768,075.99
加：期初现金及现金等价物余额 37,694,359.27 19,453,991.85
六、期末现金及现金等价物余额 31,109,627.80 28,222,067.84
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
6、母公司现金流量表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
37
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 5,896,385.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,184,925.22 78,029,900.19
经营活动现金流入小计 21,081,310.80 78,029,900.19
购买商品、接受劳务支付的现金 8,718,521.49
支付给职工以及为职工支付的现
786,401.30 719,339.22
金
支付的各项税费 106,060.49 439,185.65
支付其他与经营活动有关的现金 18,763,409.30 78,633,796.99
经营活动现金流出小计 28,374,392.58 79,792,321.86
经营活动产生的现金流量净额 -7,293,081.78 -1,762,421.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,976,596.04 198.02
处置固定资产、无形资产和其他
73,000.00 15,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00
投资活动现金流入小计 4,249,596.04 15,198.02
购建固定资产、无形资产和其他
2,636,204.50 100,422.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,636,204.50 100,422.00
投资活动产生的现金流量净额 1,613,391.54 -85,223.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,000,000.00
38
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
341,796.00 181,818.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 341,796.00 6,181,818.00
筹资活动产生的现金流量净额 -341,796.00 -6,181,818.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,021,486.24 -8,029,463.65
加：期初现金及现金等价物余额 7,427,978.34 8,509,900.94
六、期末现金及现金等价物余额 1,406,492.10 480,437.29
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
127,730 20,099,3 24,100, -24,648, 228,521.1 147,510,27
一、上年年末余额
,893.00 72.32 156.00 671.36 4 1.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
127,730 20,099,3 24,100, -24,648, 228,521.1 147,510,27
二、本年年初余额
,893.00 72.32 156.00 671.36 4 1.10
三、本期增减变动金额（减少 1,516,95 1,518,374.
1,420.31
以“－”号填列） 4.49 80
1,516,95 1,518,374.
（一）净利润 1,420.31
4.49 80
（二）其他综合收益
1,516,95 1,518,374.
上述（一）和（二）小计 1,420.31
4.49 80
（三）所有者投入和减少资本
39
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
127,730 20,099,3 24,100, -23,131, 229,941.4 149,028,64
四、本期期末余额
,893.00 72.32 156.00 716.87 5 5.90
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
127,730 7,571,16 24,100, -28,902, 125,098.6 130,624,84
一、上年年末余额
,893.00 5.54 156.00 470.94 0 2.20
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
40
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
127,730 7,571,16 24,100, -28,902, 125,098.6 130,624,84
二、本年年初余额
,893.00 5.54 156.00 470.94 0 2.20
三、本期增减变动金额（减少 -13,651, -43,903.2 -13,695,41
以“－”号填列） 510.90 6 4.16
-13,651, -43,903.2 -13,695,41
（一）净利润
510.90 6 4.16
（二）其他综合收益
-13,651, -43,903.2 -13,695,41
上述（一）和（二）小计
510.90 6 4.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
127,730 7,571,16 24,100, -42,553, 116,929,42
四、本期期末余额 81,195.34
,893.00 5.54 156.00 981.84 8.04
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
41
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
127,730,89 20,811,364 25,340,250 -59,943,77 113,938,73
一、上年年末余额
3.00 .25 .02 3.54 3.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
127,730,89 20,811,364 25,340,250 -59,943,77 113,938,73
二、本年年初余额
3.00 .25 .02 3.54 3.73
三、本期增减变动金额（减少
108,287.49 108,287.49
以“－”号填列）
（一）净利润 108,287.49 108,287.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 108,287.49 108,287.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
42
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
127,730,89 20,811,364 25,340,250 -59,835,48 114,047,02
四、本期期末余额
3.00 .25 .02 6.05 1.22
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
127,730,89 8,283,157. 25,340,250 -52,440,16 108,914,13
一、上年年末余额
3.00 47 .02 2.04 8.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
127,730,89 8,283,157. 25,340,250 -52,440,16 108,914,13
二、本年年初余额
3.00 47 .02 2.04 8.45
三、本期增减变动金额（减少以 -3,455,445. -3,455,445.
“－”号填列） 13 13
-3,455,445. -3,455,445.
（一）净利润
13 13
（二）其他综合收益
-3,455,445. -3,455,445.
上述（一）和（二）小计
13 13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
127,730,89 8,283,157. 25,340,250 -55,895,60 105,458,69
四、本期期末余额
3.00 47 .02 7.17 3.32
法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
三、公司基本情况
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于1988年1月由四川省南充绸厂划出部分资产改制成立，于
1998年3月经中国证监会批准在深交所挂牌上市。
本公司位于四川省南充市嘉陵区都尉路三段200号，法定代表人：胡先林。公司经营范围包括：汽车贸易，二手车交易，
摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电
安装；丝织品制造，丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。
2006年8月8日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由10,136.10万元变更为12,773.09万元,截止本期末股本总额
12,773.09万元，限售流通股3,746.16万元，流通股9,026.93万元。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。
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4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为
进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与
其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
不适用。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
不适用。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不适用。
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7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有
的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时
全部纳入合并范围。
②通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数和
上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，
自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
③在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差
异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
④公司和子公司采用的主要会计政策一致。公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未
实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表
日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用当月平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用当月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包
括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移
金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认
部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收
到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支
付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购
日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融
资产发生减值发生时，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
持有至到期投资部分出售和重分类金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况时，说明持有意图和能力发生改
变，则需将其重分类为可供出售的金融资产 。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日，本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大的应收款项，如信用风险较
高，则单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；对于经单独测试后未减值及其他单项金额不重大的应收款项，根据类似信用风险特征账龄划分为若干组
合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定坏账准备。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金
额重大、但经单独测试后未单项计提坏账准备应收款项
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 信用风险高。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期
损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类
似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性
证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权
所享有股份的公允价值确认为对债务人的投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资
成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。长期股权投资的投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认
公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量
的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期的投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计
净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回。对子公司的长期股权投资日常采用成
本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。 公司对合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重
大影响的投资，采用权益法进行后续计量。 公司取得长期股权投资后，按照享有或应分担的被投资单位实现净损益的份额，
确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的利润或现金股利，冲减长期股权投资的账面价值。确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认受益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，
是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
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业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投
资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与
按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，计入当期损益。已计提的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权
和已出租的建筑物。
（1） 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生
时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为
基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自
用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资
性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。待该项投资性房地产处置时，因转换计入资本公积的部分应
转入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计期间的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够
可靠计量
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值率3%确定其折旧率。除已提足折旧仍继续
使用的固定资产和单独入账的土地外，对所有固定资产计提折旧。应计折旧额，以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计
净残值后的金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。对持有待售的固定资产，
停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 3.00% 2.43%-9.7%
机器设备 10-14 3.00% 6.93%-9.7%
运输设备 12 3.00% 8.08%
其他 10-14 3.00% 6.93%-9.7%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额
低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
（1） 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（5）其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装
修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良
等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
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16、在建工程
（1）在建工程的类别
固定资产的新建、改建、扩建或技术改造、设备更新和大修理等工程尚未完工前的工程支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料，
估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工、或者
在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备，
减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按一定的期限分期摊销。开发商品房时，则将
土地使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产的使用寿命根据相关合同和法律的规定估计。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的
情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期
限
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各
方面因素判断，仍无法确定无形资产能为企业带来经济利益的期限，判断为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不
利影响。
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者损失）远远低于预计金额等。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行
的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
21、长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1年)的各项费用，该等
费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售
商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回
购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
55
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（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在
活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①股份支付的实施
A．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的
数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股
份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计
等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
B．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者
权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计
入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
C．以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份
支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
②股份支付的修改
A．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公
允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的
增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具
公允价值的增加。
B．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生
在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具
授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
C．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
D．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而
不考虑权益工具公允价值的减少。
E．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
F．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条
件时，不考虑修改后的可行权条件。
③股份支付的终止
A．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
C．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业
应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益
工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很
可能流入企业；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，
预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续，并将结算账单提交给买主时，确认营业收入
的实现。出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认为营业收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很
可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
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（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1） 收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费
用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不
确认递延所得税资产的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计没有发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期没有发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 商品房销售收入、租金收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税及营业税 5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)南充金宇房地产开发有限公司（以下简称金宇房产），1997年4月19日成立，主营范围为房地产开发、经营等。注册
资本4000万元，本公司持股比例为99％，南充西部汽车城有限公司（以下简称南充西汽）持股比例为0.5％，2011年度四川
美亚丝绸有限公司（以下简称丝绸公司）受让原由四川省南充市美鸿实业有限公司持有0.5％的股权及原南充西汽所持的0.5%
股权，到此本公司持有金宇房产100%股权。
(2)四川中继汽车贸易有限公司(以下简称中继公司)，2001年8月28日成立，主营范围为汽车零售维修、销售汽车配件、
机械电子设备、五金交电、化工材料。注册资本200万元，2004年度本公司出资133万元取得中继公司95％的股权，2011年度
由南充西汽受让原由成都西部汽车城股份有限公司(以下简称成都西汽)持有5％的股权，至此本公司持有中继公司100%股权，
2011年又转由丝绸公司受让南充西汽持有的5%股权，2012年本公司对四川中继汽车贸易有限公司增资800万元，注册资本变
为1000万元。
(3)四川美亚丝绸有限公司(以下简称美亚丝绸)，2004年12月17日成立，注册资本1000万元，主营范围为生产销售：丝织
品、服装销售：针纺织品、染化料、百货、服装、五金、纺织机械及配件。本公司出资1501.31万元，其中950万元作为实收
资本，551.31万元作为资本公积，持股比例为95％；金宇房地产出资货币资金50万元，持股比例为5％。2013年公司对美亚
丝绸增资1000万元，美亚丝绸注册资本增为2000万元，该公司纳入合并会计报表范围。
(4)南充蜀成物业管理有限公司，2006年7月11日成立，主营范围为物业管理、家政服务，注册资本50万元，由本公司子
公司南充西汽和中继公司分别出资30万元、20万元，该公司纳入合并会计报表范围，2011年度丝绸公司受让南充西汽原持有
的30万元股权。2014年1月美亚丝绸对其增加注册资本370万元，中继公司对其增加注册的资本80万元后，蜀成物业注册资本
变更为500万元。
(5)南充美亚丝绸练染有限公司（以下简称美亚炼染），2009年9月17日成立，主营范围为生产、销售：丝织品、纺织品、
印染、服装；销售：针纺织品、染化料、百货、五金、纺织机械及配件。注册资本90.20万元，由本公司子公司美亚丝绸和
八名个人股东分别出资46.00万元和44.20万元，该公司纳入合并会计报表范围。
(6)深圳市中金通投资有限公司，2012年1月18日成立，主营范围为股权投资、受托资产管理、投资咨询。注册资本1000
万元，有本公司及本公司的子公司金宇房产有限公司分别出资900万元和100万元，该公司纳入合并会计报表范围。
(7)深圳市中金通供应链管理有限公司 ，2012年3月1日成立，主营范围为供应链管理及相关信息咨询、电子产品的技术
开发及购销等。注册资本1000万元，有本公司的子公司深圳市中金通投资有限公司及戴凌翔本别出资900万元和100万元，后
戴凌翔将所持股权转让深圳市中金通投资有限公司，目前深圳市中金通投资有限公司持股比例为100％，该公司纳入合并会
计报表范围。
(8)成都锦鑫汽车销售有限公司，2012年4月19日成立，主营范围为汽车及配件的销售。注册资本200万元，有本公司及本
公司的子公司金宇房产有限公司分别出资180万元和20万元，2013年本公司对该公司增资800万元，该公司注册资本变为1000
万元，纳入合并会计报表范围。
(9)南充诺亚方舟商贸管理有限公司，2012年11月15日成立，主营范围为房屋租赁服务及企业管理服务等，注册资本100
万元，张群及本公司的子公司金宇房产有限公司分别出资55万元和45万元，2013年张群将所持股份30万元转让给本公司的子
公司南充蜀成物业管理有限公司、所持股份25万元转让本公司的子公司金宇房产有限公司，该公司纳入合并会计报表范围。
(10)四川省南充美华实业公司(以下简称美华公司)，本公司对其的持股比例为100%，原主营范围为丝织品面料服装、丝
绸服装生产、加工、销售。该公司1997年经董事会决议停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何控制、
共同控制或重大影响，从1998年起即未将其纳入合并会计报表范围。2010年度已将对其长期股权投资净额20.00万元全额计
提减值准备。
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(11)南充市华兴综合开发公司(以下简称华兴公司)，本公司对其的持股比例为100%，原主要从事厂房基建维修业务。该
公司自2004年3月即已停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何控制、共同控制或重大影响，故从2005
年起即未将其纳入合并会计报表范围。2010年度已将对其长期股权投资589,081.96元全额计提减值准备。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
四川美
亚丝绸 有限责 丝绸生 20,000, 丝绸生 24,737, 100.00 100.00
南充市 是
有限公 任公司 产销售 000.00 产销售 462.90 % %
司
南充蜀
成物业 有限责 物业管 5,000,0 物业管 5,000,0 100.00 100.00
南充市 是
管理有 任公司 理 00.00 理 00.00 % %
限公司
南充美
亚丝绸 有限责 丝绸生 902,000 丝绸生 460,000 1,420.3
南充市 51.00% 51.00% 是
练染有 任公司 产销售 .00 产销售 .00 1
限公司
受托资
深圳市 产管
股权投
中金通 有限责 10,000, 理、投 10,000, 100.00 100.00
深圳市 资投资 是
投资有 任公司 000.00 资咨询 000.00 % %
咨询
限公司 及股权
投资
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深圳市
中金通 股权投 股权投
有限责 10,000, 10,000, 100.00 100.00
供应链 深圳市 资投资 资投资 是
任公司 000.00 000.00 % %
管理有 咨询 咨询
限公司
成都锦
销售汽
鑫汽车 汽车及
有限责 10,000, 车、汽 10,000, 100.00 100.00
销售服 成都市 配件销 是
任公司 000.00 车配件 000.00 % %
务有限 售
等
公司
南充诺
房屋租
亚方舟
有限责 商业物 1,000,0 赁服务, 1,000,0 100.00 100.00
商贸管 南充市 是
任公司 业管理 00.00 保洁服 00.00 % %
理有限
务.
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
南充金
宇房地
有限责 房地产 40,000, 房地产 71,039, 100.00 100.00
产开发 南充市 是
任公司 开发 000.00 开发 273.74 % %
有限公
司
63
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四川中
汽车及 汽车及
继汽车 有限责 10,000, 9,330,0 100.00 100.00
成都市 配件销 配件销 是
贸易有 任公司 000.00 00.00 % %
售 售
限公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
不适用。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
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4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
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吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 510,825.51 -- -- 73,225.81
人民币 -- -- 510,825.51 -- -- 73,225.81
银行存款： -- -- 30,598,802.29 -- -- 37,621,133.46
人民币 -- -- 30,598,802.29 -- -- 37,621,133.46
其他货币资金： -- -- 15,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
人民币 -- -- 15,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
合计 -- -- 46,109,627.80 -- -- 57,694,359.27
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）期末银行存款余额中 1,848,584.34 元系本公司的子公司金宇房产根据与银行签定的《按揭贷款监管协议》，在银
行存放的业主按揭贷款履约保证金。
（2）期末其他货币资金余额中1500万元系招行华阳支行为本公司的子公司锦鑫公司开具1500万元银行承兑汇票而质押
的银行汇票保证金，期限为2014年6月24日起6个月。
（3）除上述事项外无其他抵押、冻结款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
49,400.05 49,400.05
产
合计 49,400.05 49,400.05
66
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（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账 10,095,301. 5,020,878.5 7,501,563
100.00% 49.73% 100.00% 5,020,878.52 66.93%
准备应收款项 10 2 .16
10,095,301. 5,020,878.5 7,501,563
组合小计 100.00% 49.73% 100.00% 5,020,878.52 66.93%
10 2 .16
10,095,301. 5,020,878.5 7,501,563
合计 -- -- -- 5,020,878.52 --
10 2 .16
应收账款种类的说明
本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（1） 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
68
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 5,162,069.75 51.13% 128,416.59 2,568,331.81 34.24% 128,416.59
1 年以内小计 5,162,069.75 51.13% 128,416.59 2,568,331.81 34.24% 128,416.59
1至2年 13,689.83 0.14% 4,106.95 13,689.83 0.18% 4,106.95
2至3年 23.60 0.00% 11.80 23.60 0.00% 11.80
3 年以上 4,919,517.92 48.73% 4,888,343.18 4,919,517.92 65.13% 4,888,343.18
4至5年 155,873.69 1.54% 124,698.95 155,873.69 2.08% 124,698.95
5 年以上 4,763,644.23 47.19% 4,763,644.23 4,763,644.23 63.50% 4,763,644.23
合计 10,095,301.10 -- 5,020,878.52 7,501,563.16 -- 5,020,878.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
69
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
四川省新立新进出口有
客户 4,130,287.40 1 年以内 40.91%
限责任公司
杭州东陵丝绸有限公司 客户 1,488,224.35 5 年以上 14.74%
嘉兴羿阳纺织品有限公
客户 770,949.41 5 年以上 7.64%
司
嘉兴彼得福制衣有限公
客户 740,511.75 5 年以上 7.34%
司
深圳华世杰有限公司 客户 665,641.70 5 年以上 6.59%
合计 -- 7,795,614.61 -- 77.22%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏
40,464,010.15 100.00% 5,738,044.93 14.18% 17,211,368.25 100.00% 5,738,044.93 33.33%
账准备的其他应收款
组合小计 40,464,010.15 100.00% 5,738,044.93 14.18% 17,211,368.25 100.00% 5,738,044.93 33.33%
合计 40,464,010.15 -- 5,738,044.93 -- 17,211,368.25 -- 5,738,044.93 --
其他应收款种类的说明
本项目期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（1） 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 33,396,701.91 82.53% 507,203.00 10,144,060.01 58.94% 507,203.00
1 年以内小计 33,396,701.91 82.53% 507,203.00 10,144,060.01 58.94% 507,203.00
1至2年 2,116,164.69 5.23% 634,849.40 2,116,164.69 12.30% 634,849.40
2至3年 518,875.58 1.28% 259,437.78 518,875.58 3.01% 259,437.78
3 年以上 4,432,267.97 10.95% 4,336,554.75 4,432,267.97 25.75% 4,336,554.75
3至4年 456,144.12 1.12% 364,915.30 456,144.12 2.65% 364,915.30
4至5年 22,422.00 0.06% 17,937.60 22,422.00 0.13% 17,937.60
5 年以上 3,953,701.85 9.77% 3,953,701.85 3,953,701.85 22.97% 3,953,701.85
合计 40,464,010.15 -- 5,738,044.93 17,211,368.25 -- 5,738,044.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
成都金宇控股集团有限公司 0.00 148,810.00 2,976,200.00 148,810.00
合计 0.00 148,810.00 2,976,200.00 148,810.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
四川创业担保有限公司 13,250,000.00 银行贷款保证金 32.75%
合计 13,250,000.00 -- 32.75%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
四川创业担保有限公司 业务关系 13,250,000.00 1 年以内 32.75%
四川华帆建筑工程有限 业务关系 5,000,000.00 1 年以内 12.36%
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公司
四川龙府实业有限公司 业务关系 3,490,000.00 5 年以上 8.62%
东莞建工成都分公司 业务关系 3,000,000.00 1 年以内 7.41%
成都西部汽车城股份有
关联方 2,756,800.00 1 年以内 6.81%
限公司
合计 -- 27,496,800.00 -- 67.95%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
成都西部汽车城股份有限公
关联方 2,756,800.00 6.81%
司
合计 -- 2,756,800.00 6.81%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,064,009.03 69.76% 27,992,150.89 67.51%
1至2年 8,895,621.06 19.97% 8,895,621.06 21.45%
2至3年 75,874.89 0.17% 75,874.89 0.18%
3 年以上 4,498,824.19 10.10% 4,498,824.19 10.85%
合计 44,534,329.17 -- 41,462,471.03 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
东莞建工成都分公司 承建商 17,417,005.00 1 年以内 对方未开发票
四川省川安消防工程有
承建商 7,820,000.00 1 年以内 对方未开发票
限公司
四川宏圣建设工程有限
承建商 4,470,000.00 1 年以内 对方未开发票
公司
成都吉雨装饰公司 承建商 3,145,000.00 1-2 年 对方未开发票
南充市昊森园林有限公
承建商 2,959,015.03 1-2 年 对方未开发票
司
合计 -- 35,811,020.03 -- --
预付款项主要单位的说明
东莞建工成都分公司为公司“盛世天城”项目承建商，根据工程进度我公司支付工程款，对方尚有部份工程款未开据发票。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00
（4）预付款项的说明
本项无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 528,605.11 273,505.97 255,099.14 527,315.08 273,505.97 253,809.11
在产品 3,878,943.50 3,878,943.50 4,797,396.39 4,797,396.39
库存商品 1,503,749.74 768,499.85 735,249.89 3,263,865.15 768,499.85 2,495,365.30
开发成本 327,314.80 327,314.80 295,864.80 295,864.80
开发产品 303,804,055.22 303,804,055.22 307,936,841.27 307,936,841.27
合计 310,042,668.37 1,042,005.82 309,000,662.55 316,821,282.69 1,042,005.82 315,779,276.87
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 273,505.97 273,505.97
库存商品 768,499.85 768,499.85
开发成本
开发产品
合 计 1,042,005.82 1,042,005.82
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
开发成本
开发产品
存货的说明：公司的存货主要为开发产品，公司开发产品为房地产项目，具体情况如下
项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
富林花园 2001.11 36,913.13 36,913.13
香榭春天一期 2006.12 840,697.95 605,697.09 1,446,395.04
香榭春天二期 2009.9-2010.4 999,014.43 1,698.91 723,678.22 277,035.12
盛世天城 2013.12 306,060,215.76 6,767,593.51 10,784,097.34 302,043,711.93
合计 307,936,841.27 7,374,989.51 11,507,775.56 303,804,055.22
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
76
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
南充市华 成本法 589,081.9 589,081.9 589,081.9 100.00% 100.00% 589,081.9
77
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兴综合开 6 6 6 6
发公司
四川省南
2,337,994 2,337,994 2,337,994 2,337,994
充美华实 成本法 100.00% 100.00%
.41 .41 .41 .41
业公司
南充金丰 400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0
成本法 1.40% 1.40%
实业公司 0 0 0 0
3,327,076 3,327,076 3,327,076 3,327,076
合计 -- -- -- --
.37 .37 .37 .37
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
37,342,000.0 37,342,000.
1．成本合计
0 00
37,342,000.0 37,342,000.
（1）房屋、建筑物
0 00
1,041,200.0
2．公允价值变动合计 1,041,200.00
0
1,041,200.0
（1）房屋、建筑物 1,041,200.00
0
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38,383,200.0 38,383,200.
3．投资性房地产账面价值合计
0 00
38,383,200.0 38,383,200.
（1）房屋、建筑物
0 00
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 39,990,402.58 263,260.19 4,493,012.65 35,760,650.12
其中：房屋及建筑物 22,750,937.79 112,711.50 22,863,649.29
机器设备 9,749,787.95 3,983,699.65 5,766,088.30
运输工具 5,088,580.76 1,500.00 367,553.00 4,722,527.76
其他设备 2,401,096.08 149,048.69 141,760.00 2,408,384.77
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 15,603,984.02 563,110.79 2,809,424.70 13,357,670.11
其中：房屋及建筑物 6,187,491.94 15,115.76 6,202,607.70
机器设备 6,026,620.74 89,106.24 2,648,489.09 3,467,237.89
运输工具 1,803,698.26 334,383.92 22,282.92 2,115,799.26
其他设备 1,586,173.08 124,504.87 138,652.69 1,572,025.26
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 24,386,418.56 -- 22,402,980.01
其中：房屋及建筑物 16,563,445.85 -- 16,661,041.59
机器设备 3,723,167.21 -- 2,298,850.41
运输工具 3,284,882.50 -- 2,606,728.50
其他设备 814,923.00 -- 836,359.51
四、减值准备合计 2,802,180.29 -- 2,802,180.29
机器设备 2,800,549.29 -- 2,800,549.29
其他设备 1,631.00 -- 1,631.00
五、固定资产账面价值合计 21,584,238.27 -- 19,600,799.72
其中：房屋及建筑物 16,563,445.85 -- 16,661,041.59
机器设备 922,617.92 -- 1,376,232.49
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运输工具 3,723,167.21 -- 2,606,728.50
其他设备 813,292.00 -- 834,728.51
本期折旧额 563,110.79 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
0.00 0.00 0.00
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
80
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本期累计折旧新增金额全部为当期计提的折旧。被政府收储的嘉陵区春江路2宗工业土地上房屋建筑物原值
21,765,646.29元，净值15,592,449.38元。至本报告期末搬迁事务未完全完成，所以帐面房屋建筑物暂未进行帐务处理。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
夹尺沟项目 320,434.00 320,434.00 136,575.00 136,575.00
合计 320,434.00 0.00 320,434.00 136,575.00 0.00 136,575.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
4S 店设备 1,604,087.68 1,604,087.68
81
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合计 1,604,087.68 1,604,087.68
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
四、油气资产账面价值合
0.00
计
油气资产的说明
82
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 235,204.00 2,989,539.00 3,224,743.00
其中：财务软件 5,500.00 5,500.00
土地使用权 229,704.00 2,989,539.00 3,219,243.00
二、累计摊销合计 95,338.69 2,572.02 97,910.71
其中：财务软件 962.43 274.98 1,237.41
土地使用权 94,376.26 2,297.04 96,673.30
三、无形资产账面净值合计 139,865.31 2,986,966.98 3,126,832.29
其中：财务软件 4,537.57 -274.98 4,262.59
土地使用权 135,327.74 2,987,241.96 3,122,569.70
其中：财务软件
土地使用权
无形资产账面价值合计 139,865.31 2,986,966.98 3,126,832.29
其中：财务软件 4,537.57
土地使用权 135,327.74
本期摊销额 2,572.02 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
83
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 32,846.62 13,138.68 19,707.94
合计 32,846.62 13,138.68 19,707.94 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
小计 0.00 0.00
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 7,399.52 7,399.52
投资性房地产公允价值 3,727,070.91 3,727,070.91
小计 3,734,470.43 3,734,470.43
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 34,592,623.60 34,592,623.60
可抵扣亏损 50,096,889.09 50,096,889.09
合计 84,689,512.69 84,689,512.69
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2012 年到期金额
2013 年到期金额
2014 年到期金额 3,966,528.43 3,966,528.43
2015 年到期金额 1,335,069.05 1,335,069.05
2016 年到期金额 1,784,050.47 1,784,050.47
2017 年到期金额 2,072,956.73 2,072,956.73
2018 年到期金额 3,365,617.59 3,365,617.59
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合计 12,524,222.27 12,524,222.27 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 0.00 0.00
递延所得税负债 3,734,470.43 3,734,470.43
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,758,923.45 10,758,923.45
二、存货跌价准备 1,042,005.82 1,042,005.82
五、长期股权投资减值准备 3,327,076.37 3,327,076.37
七、固定资产减值准备 2,802,180.29 2,802,180.29
八、工程物资减值准备 3,015,103.29 3,015,103.29
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 20,945,289.22 20,945,289.22
资产减值明细情况的说明
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28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 84,990,000.00 60,000,000.00
保证借款 36,000,000.00 6,000,000.00
信用借款 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 122,190,000.00 67,200,000.00
短期借款分类的说明
期末抵押借款余额8499万元具体为：①2014年5月中继公司以编号为成房权证监证字第1888711号的成都市武侯区佳灵
路53号3楼的房产抵押向恒丰银行股份有限公司成都分行取得2500万元一年期借款。②2014年1月美亚丝绸公司以位于南充市
嘉陵区嘉南路盛世天城部份商业用房为抵押向乐山市商业银行股份有限公司南充分行取得一年期借款5000万元。③2014年3
月美亚丝绸公司以位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城1幢-1层120号、122号、125号建筑面积共为1066平方米的商业用房为抵
押向南充市国有资产投资经营有限责任公司取得一年期借款500万元。④2013年度美亚丝绸公司以位于南充市嘉陵区嘉南路
盛世天城1幢3层301-305号建筑面积共为1090平方米的商业用房为抵押向南充市商业银行股份有限公司金泉支行取得一年期
借款499万元。
保证借款3600万元.。①本公司以保证方式向浙江民泰商业银行成都新都支行的借款600万，2013年11月29日浙江民泰
商业银行成都新都支行将此笔贷款转让给长安国际信托股份有限公司。②2014年6月成都锦鑫汽车销售有限公司以保证方式
向招商银行华阳支行取得一年期借款3000万元。
期末信用借款120万元系向南充市财政局借款，已逾期。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
本公司已到期未偿还此笔借款，是上世纪九十年代
本公司股票上市前，南充市财政局为支持本公司发
展所借款项。至今南充市财政局没有对此借款进行
本公司 1,200,000.00 10.98% 流动资金
催收，也未收取相应的利息。目前公司财务状况良
好，但对此笔贷款的态度因是地方财政借款，南充
市财政局又没有催收，因此，未归还。
合计 1,200,000.00 -- -- -- --
86
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资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,000,000.00 20,000,000.00
合计 15,000,000.00 20,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 15,000,000.00 元。
应付票据的说明
系招商银行华阳支行为本公司的子公司锦鑫公司开具1500万元银行承兑汇票而质押的银行汇票保证金，期限为2014年6月24
日起6 个月。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 77,105,564.07 114,054,833.56
1 年以上 1,060,903.65 1,060,903.65
合计 78,166,467.72 115,115,737.21
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
因尚未结算，期末余额存在账龄超过一年以上的应付账款1,060,903.65元。本项目中无欠付持本公司5%（含5%）以上
87
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表决权股份股东单位的款项。本期应付账款减少主要为金宇房地产有限公司支付建筑施工单位工程款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 41,879,617.90 45,892,299.84
1 年以上 2,464,933.94
合计 41,879,617.90 48,357,233.78
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
180,483.86 3,565,986.82 3,565,987.35 180,483.33
贴和补贴
二、职工福利费 186,076.21 25,086.80 160,989.41
三、社会保险费 29,467.38 564,968.52 579,757.17 14,678.73
其中：医疗保险费 1,362.16 139,298.34 144,249.37 -3,588.87
基本养老保险
27,955.22 376,885.82 385,017.43 19,823.61
费
失业保险费 150.00 40,118.99 40,962.68 -693.69
工伤保险费 6,053.05 6,742.93 -689.88
生育保险费 2,612.32 2,784.76 -172.44
四、住房公积金 6,020.00 6,020.00
六、其他 341,373.68 16,107.03 48,175.00 309,305.71
88
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其中： 工会经费和
341,373.68
职工教 育经费
因解除劳动关系给
42,000.00 42,000.00
予的补偿
其他
合计 743,421.13 4,147,062.37 4,219,006.32 671,477.18
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 309,305.71 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 42,000.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
公司于每月15日足额发放上一月工资，遇节假日顺延。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -31,569.66 -9,491.67
营业税 1,143,189.08 1,386,925.55
企业所得税 9,382,918.17 6,257,652.56
个人所得税 991.34 22,455.26
城市维护建设税 550,515.44 568,069.29
土地增值税 -1,145,920.71 -1,012,128.83
土地使用税 -146,585.22
教育费附加 279,202.46 291,495.66
其他 61,521.80 63,433.10
房产税 7,501.32 7,501.32
合计 10,101,764.02 7,575,912.24
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,512,926.76 2,456,436.76
合计 2,512,926.76 2,456,436.76
应付利息说明
应付利息主要是应付南充市财政局利息。
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
龙门丝厂 550,000.00 550,000.00 因股权人变动无法支付
营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00 因股权人变动无法支付
社会公众股利 211,116.32 211,116.32 因股权人变动无法支付
合计 1,201,116.32 1,201,116.32 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,390,948.73 2,214,954.56
1 年以上 7,058,943.94 7,109,770.00
合计 12,449,892.67 9,324,724.56
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末余额账龄超过一年以上的其他应付款7,058,943.94元，主要为未付的维修基金、代收办证费和押金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
主要为本公司子公司金宇房产“香榭春天”项目代收办证费、维修基金等。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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未决诉讼 2,332,077.00 504,852.00 1,827,225.00
合计 2,332,077.00 504,852.00 1,827,225.00
预计负债说明
预计负债事项系金宇房地产开发的南充“香榭春天”项目，因部分业主集体诉讼金宇房地产《商品房买卖合同》违约赔偿
案，终审法院判决金宇房地产对11户诉讼业主按每户购房款总额的3％支付赔偿金，共计支付53,278.00元。2011年，另有492
户业主以相同理由集体起诉金宇房地产，截至期末尚未终审判决。根据11户判决标准，依492户购房总额及测算的相关费用，
预计共有503户需支出3,000,000.00元，截止报告期末，492户中已撤诉1人，已达成和解294户，尚有197户还在上诉中。2013
年公司已支付达成合解的169户赔偿金共计667,923.00元，2014年1-6月公司已支付达成合解的125户赔偿金共计504，852.00
元。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 16,366,395.16 16,046,314.72
合计 16,366,395.16 16,046,314.72
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 16,366,395.16 16,046,314.72
合计 16,366,395.16 16,046,314.72
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
一年内到期的非流动负债期末、年初余额均为对农行南充市文化路支行的美元借款，已逾期。
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（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
新产品开发 140,000.00 140,000.00
收到的拆迁补偿款 34,338,658.00 1,200,000.00 35,538,658.00
发生的拆迁费用 -2,661,585.84 -3,003,142.87 -5,664,728.71
合计 31,817,072.16 -1,803,142.87 30,013,929.29 --
专项应付款说明
2013年南充市嘉陵区人民政府对本公司位于春江路的土地及地上建筑物进行收储，并签订土地收储协议。截止本报告期，
本期公司共收到收储拆迁补偿款64,029,758.00元。公司被收储的土地使用证已于2013年交回，其中土地补偿款28,491,100.00
元已作帐务处理，余下35,538,658.00元。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
土地出让金 17,405,540.65 17,405,540.65
合计 17,405,540.65 17,405,540.65
其他非流动负债说明
期末余额17,405,540.65元。（1）800,000.00元是南充市财政局2009年度拨付给子公司丝绸公司的污水处理工程专项资
金，期末该工程已通过相关部门验收。（2）根据嘉委纪（2011）11号文件，为落实原招商引资协议，嘉陵区财政局退还本
公司于2010年度交纳的嘉南路40.9亩土地出让金18,020,000.00元。2013年该地块已开发，根据开发产品的的销售进度确认收
入1,414,595.35元。
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涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
递延收益 17,405,540.65 与收益相关
合计 17,405,540.65 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 127,730,893.00 127,730,893.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,709,064.07 2,709,064.07
其他资本公积 17,390,308.25 17,390,308.25
合计 20,099,372.32 20,099,372.32
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,910,504.52 23,910,504.52
任意盈余公积 189,651.48 189,651.48
合计 24,100,156.00 24,100,156.00
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盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -24,648,671.36 --
调整后年初未分配利润 -24,648,671.36 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,516,954.49 --
期末未分配利润 -23,131,716.87 --
调整年初未分配利润明细：
(1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
(2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
(3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
(4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
(5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 70,607,986.08 67,022,988.12
其他业务收入 166,981.00 2,003,437.45
营业成本 49,794,652.43 67,613,787.32
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
丝制品制造 28,782,259.39 28,534,093.53 60,632,784.46 61,490,923.13
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房地产开发经营 32,202,683.00 11,508,375.56 -20,000.00
物业管理 629,282.94 1,048,935.43 526,737.23 515,651.50
汽车及配件零售 8,993,760.75 8,703,247.91 5,191,880.50 5,002,807.10
电子商品批发 691,585.93 604,405.59
合计 70,607,986.08 49,794,652.43 67,022,988.12 67,613,787.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
丝绸销售、加工 28,782,259.39 28,534,093.53 60,632,784.46 61,490,923.13
商品房销售 32,202,683.00 11,508,375.56 -20,000.00
物业管理 629,282.94 1,048,935.43 526,737.23 515,651.50
汽车销售 8,993,760.75 8,703,247.91 5,191,880.50 5,002,807.10
商品销售 691,585.93 604,405.59
合计 70,607,986.08 49,794,652.43 67,022,988.12 67,613,787.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川地区 70,607,986.08 49,794,652.43 67,022,988.12 67,613,787.32
合计 70,607,986.08 49,794,652.43 67,022,988.12 67,613,787.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
四川省新立新进出口有限公司 8,097,369.69 11.44%
青海德瑞纺织品进出口有限公司 5,752,457.07 8.13%
青海博宇纺织品进出有限公司 3,226,379.49 4.56%
成都恒久商贸有限公司 3,022,732.80 4.27%
杭州苏拉奇贸易有限公司 3,043,875.69 4.30%
合计 23,142,814.74 32.70%
营业收入的说明
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55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,645,454.91 26,805.08 5%
城市维护建设税 156,260.76 74,231.55 7%
教育费附加 111,614.89 54,942.30 3%
土地增值税 1,127,093.91 134,410.78
合计 3,040,424.47 290,389.71 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 466,471.34 394,065.30
汽车费用 21,742.96 25,985.00
电话费 2,920.00 2,592.00
办公费 387,862.50 142,144.64
业务费 67,522.00 7,045.00
广告宣传费 934,084.38 3,373,437.00
折旧费 27,510.00 29,193.08
咨询顾问费 240,191.50
销售佣金 4,840.00 469,952.59
修理费 505,181.30 268,887.25
其他 374,304.48 53,925.60
合计 2,792,438.96 5,007,418.96
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58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,416,211.32 1,244,149.01
福利费 43,935.40 59,954.17
汽车费 280,466.13 258,966.90
电话费 30,973.00 6,943.06
办公费 287,760.31 181,961.30
差旅费 54,643.80 103,997.60
业务费 578,259.10 466,291.70
统筹金 464,539.72 772,423.42
工会经费 19,107.03 14,233.75
折旧费 261,568.90 411,948.61
无形资产摊销 9,141.36 145,121.57
修理费 4,622.00 34,887.00
税金 40,486.96 1,200,644.74
咨询顾问费 571,941.50 955,271.00
水电费 32,229.15 54,331.15
其他 312,970.47 194,137.19
合计 4,408,856.15 6,105,262.17
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,002,923.78 3,090,737.02
利息收入 -860,358.42 -40,396.96
手续费 1,913,273.62 483,960.33
合计 8,055,838.98 3,534,300.39
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 396.04
合计 396.04
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 3,094.30 13,896.05 3,094.30
其中：固定资产处置利得 3,094.30 13,896.05 3,094.30
政府补助 2,775,000.00 2,775,000.00
其他 3,012,368.16 111,340.00 3,012,368.16
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罚没利得 12,500.00 300.00 12,500.00
合计 5,802,962.46 125,536.05 5,802,962.46
营业外收入说明
本期营业外收入中“政府补助”为因公司搬迁政府奖励款；“其他”主要是因政府收储公司搬迁形成。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
拆迁奖励 2,775,000.00 与收益相关 是
合计 2,775,000.00 0.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 -178,074.03
其中：固定资产处置损失 191,970.08
对外捐赠 20,000.00 15,000.00 20,000.00
罚没支出 20,000.00
滞纳金 35,646.96 392.14 35,646.96
赔偿金
其他 3,003,142.48 3,003,142.48
合计 3,058,789.44 227,362.22 3,058,789.44
营业外支出说明
营业外支出中“其他”项目主要是因政府收储公司搬迁形成。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,908,950.35 68,855.01
合计 3,908,950.35 68,855.01
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期数 上年同期数 序号及计算过程
归属于本公司普通股股东的净利润 1,516,954.49 -13,651,510.9 a
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非 2,744,173.02 -101,826.17 b
经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 -1,227,218.53 -13,549,684.73 c=a-b
年初股份总数 127,730,893 127,730,893 d
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 e
发行新股或债转股等增加股份数 f
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末 g
的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 h
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 i
报告期月份数 6 6 j
发行在外的普通股加权平均数 127,730,893 127,730,893 k=d+e+f*g/j-h*i/j
基本每股收益（Ⅰ） 0.01 -0.11 l=a/k
基本每股收益（Ⅱ） -0.01 -0.11 m=c/k
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 n
所得税率 25% 25% o
转换费用 p
认股权证、期权行权增加股份数 q
稀释每股收益（Ⅰ） 0.01 -0.11 r=[a+(n-p)*(1-o)]/(k+q)
稀释每股收益（Ⅱ） -0.01 -0.11 s=[c+(n-p)*(1-o)]/(k+q)
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他综合收益说明
101
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收取保证金 1,214,116.00
收政府奖励款 2,775,000.00
收水电气等费用 860,099.02
收到其他单位往来款项等 39,674,199.56
合计 44,523,414.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费 272,272.81
业务招待费 633,172.10
广告宣传费 918,677.40
差旅费 65,286.60
水电费 783,931.16
咨询顾问费 387,000.00
中介费 205,541.50
汽车费 307,401.29
董事会会费 72,306.57
房租费 294,480.00
代支业主租金 1,029,672.32
支拆迁费用 3,003,142.48
支付其他单位往来款项及其他 65,108,346.08
合计 73,081,230.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
102
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收到政府收储本公司土地的补偿款 1,200,000.00
合计 1,200,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的银行贷款担保费 2,653,800.00
合计 2,653,800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
主要是支付的融资担保费用。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,518,374.80 -13,695,414.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 563,110.79 748,950.60
无形资产摊销 2,572.02 141,951.79
长期待摊费用摊销 13,138.68 2,189.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 1,330,517.87 178,074.03
103
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以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,381,536.62 2,490,051.76
投资损失（收益以“－”号填列） -396.04 -198.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,778,614.32 -45,457,645.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,276,458.77 -18,402,499.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,487,555.87 56,513,627.22
其他 -3,003,142.87 30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -55,179,688.45 12,519,087.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 31,109,627.80 28,222,067.84
减：现金的期初余额 37,694,359.27 19,453,991.85
现金及现金等价物净增加额 -6,584,731.47 8,768,075.99
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 31,109,627.80 37,694,359.27
其中：库存现金 510,825.51 73,225.81
可随时用于支付的银行存款 30,598,802.29 36,380,909.41
三、期末现金及现金等价物余额 31,109,627.80 37,694,359.27
现金流量表补充资料的说明
本期其他-3,003,142.87元为因政府收储土地，公司支付搬迁费用。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
不适用。
104
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 关联 法定代 本企业的 本企业最 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 关系 表人 表决权比 终控制方 码
持股比例
例
国内商业贸易
（国家专控、专
营商品除外）、
企业购并重组
的投资业务、资
成都金宇 产管理、企业托
控股 有限责任 四川省 贰亿零壹
控股集团 胡先成 管；项目投资及 23.51% 23.51% 胡先成 20192326-6
股东 公司 成都市 拾捌万元
有限公司 相关开发与经
营（法律限制的
或有专项许可
的除外）；融资
担保、融资租赁
等。
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东成都金宇控股集团有限公司，位于成都市外南红牌楼成都西部汽车城车世界广场六楼，其法定代表人胡先成
持有该公司79.55%的股权。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
南充金宇房 40,000,000.
控股子公司 有限责任 南充市 吴兴地 房地产开发 100.00% 100.00% 20946222-2
地产开发限 00
105
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公司
四川美亚丝 丝绸生产销 20,000,000.
控股子公司 有限责任 南充市 胡先林 100.00% 100.00% 77165883-9
绸有限公司 售 00
成都锦鑫汽
汽车及配件 10,000,000.
车销售服务 控股子公司 有限责任 成都市 邓泽海 100.00% 100.00% 59467294-6
销售 00
有限公司
四川中继汽
汽车及配件 10,000,000.
车贸易有限 控股子公司 有限责任 成都市 吴祖德 100.00% 100.00% 73159822-9
销售 00
公司
深圳市中金
股权投资， 10,000,000.
通投资有限 控股子公司 有限责任 深圳市 胡先林 100.00% 100.00% 58919016-8
投资咨询 00
公司
南充蜀成物
5,000,000.0
业管理有限 控股子公司 有限责任 南充市 谯宏 物业管理 100.00% 100.00% 78914759-4
0
公司
南充美亚丝
丝纺织品服 69482349-
绸炼染有限 控股子公司 有限责任 南充市 彭可云 902,000.00 51.00% 51.00%
装生产销售 X
公司
深圳市中金 供应链管理
10,000,000.
通供应链管 控股子公司 有限责任 深圳市 胡先林 及相关信息 100.00% 100.00% 59186838-8
00
理有限公司 咨询
南充诺亚方 房屋租赁服
1,000,000.0
舟商贸管理 控股子公司 有限责任 南充市 吴兴地 务、保洁服 100.00% 100.00% 06030006-4
0
有限公司 务
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
成都西部汽车城股份有限公司 同受成都金宇控股集团有限公司控制 20216731-9
成都西部汽车贸易有限责任公司 关联自然人控制 20216963-X
成都旧机动车交易中心 受成都西部汽车城股份有限公司控制 70920980-5
四川锦宇投资管理有限公司 同受金宇控股控制 70915860-6
106
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南充市华兴综合开发公司 本公司子公司
四川省南充美华实业公司 本公司子公司
本企业的其他关联方情况的说明
本公司与本公司的其他关联方不存在控制关系。本公司持有南充市华兴综合开发公司与四川南充美华实业公司100%股
份，南充市华兴综合开发公司与四川南充美华实业公司已停业多年，并全额计提长期投资减值准备。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
成都西部汽车城股
购房款 评估价格 2,983,800.00 0.00
份有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
成都西部汽车城股
购车款 市场购销价格 730,000.00 0.00
份有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
107
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（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
关联方名称 交易内容 金额（元）
本期数 上年同期数
成都西部汽车城股份有限公司 租赁 61,364.00
108
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6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付帐款 成都西部汽车贸易有限公司 213,416.00 213,416.00
其他应收款 成都金宇控股集团有限公司 0.00 148,810.00 2,976,200.00 148,810.00
其他应收款 成都西部汽车城股份有限公司 2,756,800.00 0.00 -227,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 成都金宇控股集团有限公司 1,966,414.00 1,966,414.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司未决诉讼形成的或有事项详见本报告第五节“重要事项”的第二小节“重大诉讼仲裁事项”和第九节“账务报告”的第七
109
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
小节“合并财务报表主要项目注释”的第39小点“预计负债”的内容。本公司未决诉讼形成的或有事项对本报告期公司的经营业
绩无影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用。
2、前期承诺履行情况
不适用。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
110
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
49,400.05 49,400.05
融资产（不含衍生金融资
产）
金融资产小计 49,400.05 49,400.05
投资性房地产 38,383,200.00 38,383,200.00
上述合计 38,432,600.05 38,383,200.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用。
111
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9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中按账龄分析法计 100.0 100.00
12,173,483.44 9,342,326.63 76.74% 11,413,997.23 9,342,326.63 81.85%
提坏账准备的应收帐款 0% %
100.0 100.00
组合小计 12,173,483.44 9,342,326.63 76.74% 11,413,997.23 9,342,326.63 81.85%
0% %
合计 12,173,483.44 -- 9,342,326.63 -- 11,413,997.23 -- 9,342,326.63 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 759,486.21 6.24%
1 年以内小
759,486.21 6.24%
计
2至3年 2,470,000.00 20.29% 1,235,000.00 2,470,000.00 21.64% 1,235,000.00
3 年以上 8,943,997.23 73.47% 8,107,326.63 8,943,997.23 78.36% 8,107,326.63
3至4年 2,682,000.00 22.03% 2,145,600.00 2,682,000.00 23.50% 2,145,600.00
4至5年 1,501,353.00 12.33% 1,201,082.40 1,501,353.00 13.15% 1,201,082.40
5 年以上 4,760,644.23 39.11% 4,760,644.23 4,760,644.23 41.71% 4,760,644.23
合计 12,173,483.44 -- 9,342,326.63 11,413,997.23 -- 9,342,326.63
112
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
杭州东绫丝绸厂 客户 1,488,224.35 5 年以上 12.23%
嘉兴羿阳纺织品公司 客户 770,949.41 5 年以上 6.33%
嘉兴彼得福制衣有限公 客户 740,511.75 5 年以上 6.08%
113
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司
深圳华世杰 客户 665,641.70 5 年以上 5.47%
成都市恒玖商贸有限责
客户 542,650.30 1 年以内 4.46%
任公司
合计 -- 4,207,977.51 -- 34.57%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提 100.0 100.0
52,660,037.02 2,974,514.52 5.65% 55,646,142.99 2,974,514.52 5.35%
坏账准备的其他应收款 0% 0%
100.0 100.0
组合小计 52,660,037.02 2,974,514.52 5.65% 55,646,142.99 2,974,514.52 5.35%
0% 0%
合计 52,660,037.02 -- 2,974,514.52 -- 55,646,142.99 -- 2,974,514.52 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
114
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金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 52,457,713.47 99.62% 2,772,190.97 55,443,819.44 99.64% 2,772,190.97
1 年以内小计 52,457,713.47 99.62% 2,772,190.97 55,443,819.44 99.64% 2,772,190.97
3 年以上 202,323.55 0.38% 202,323.55 202,323.55 0.36% 202,323.55
5 年以上 202,323.55 0.38% 202,323.55 202,323.55 0.36% 202,323.55
合计 52,660,037.02 -- 2,974,514.52 55,646,142.99 -- 2,974,514.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
成都金宇控股集团有限公司 0.00 148,810.00 2,976,200.00 148,810.00
合计 148,810.00 2,976,200.00 148,810.00
115
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
成都西部汽车城股份有限公司 关联方 2,883,800.00 1 年以内 5.48%
凯怡德国际商务服务公司 客户 330,000.00 1 年以内 0.63%
南充维康陶瓷有限公司 客户 200,000.00 5 年以上 0.38%
成都嘉德环境技术咨询有限公司 客户 73,000.00 1 年以内 0.14%
嘉陵区政府非税收入管理中心 客户 50,000.00 1 年以内 0.08%
合计 -- 3,536,800.00 -- 6.71%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
成都西部汽车城股份有限公司 关联方 2,883,800.00 5.48%
合计 -- 2,883,800.00 5.48%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
南充金宇
房地产开 41,919,77 41,919,77 41,919,77
成本法 99.00% 100.00%
发有限公 0.43 0.43 0.43
司
116
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四川美亚
14,737,46 24,737,46 24,737,46
丝绸有限 成本法 97.50% 100.00%
2.90 2.90 2.90
公司
四川中继
8,825,082 8,825,082 8,825,082 825,082.5
汽车贸易 成本法 99.00% 100.00%
.52 .52 .52 2
有限公司
南充市华
589,081.9 589,081.9 589,081.9 589,081.9
兴综合开 成本法 100.00% 100.00%
6 6 6 6
发公司
四川省南
2,337,994 2,337,994 2,337,994 2,337,994
充美华实 成本法 100.00% 100.00%
.41 .41 .41 .41
业公司
南充金丰 400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0
成本法 1.40% 1.40%
实业公司 0 0 0 0
深圳中金
9,000,000 9,000,000 9,000,000
通投资公 成本法 90.00% 100.00%
.00 .00 .00
司
成都锦鑫
1,800,000 9,800,000 9,800,000
汽车销售 成本法 98.00% 100.00%
.00 .00 .00
服务公司
79,609,39 97,609,39 97,609,39 4,152,158
合计 -- -- -- --
2.22 2.22 2.22 .89
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,688,779.42
其他业务收入 61,364.00
合计 5,750,143.42 0.00
营业成本 5,656,996.06 0.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
117
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丝织品制造 5,688,779.42 5,656,996.06
合计 5,688,779.42 5,656,996.06
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
丝绸销售加工 5,688,779.42 5,656,996.06
合计 5,688,779.42 5,656,996.06
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川地区 5,688,779.42 5,656,996.06
合计 5,688,779.42 5,656,996.06
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
杭州苏拉奇贸易有限公司 2,601,603.15 45.73%
成都市恒久商贸有限责任公司 2,583,532.31 45.41%
青海博宇纺织品进出口有限公司 308,796.27 5.43%
北京悠之千及服装有限责任公司 194,847.69 3.43%
合计 5,688,779.42 100.00%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 396.04
118
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 396.04
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 108,287.49 -3,455,445.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,429.33 234,355.35
无形资产摊销 2,297.04 141,722.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-13,896.05
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 661,876.44 567,778.44
投资损失（收益以“－”号填列） -396.04 -198.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 855.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,929,153.63 -3,755,211.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 797,864.54 -25,481,527.90
其他 -3,003,142.48 30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -7,293,081.78 -1,762,421.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,406,492.10 480,437.29
减：现金的期初余额 7,427,978.34 8,509,900.94
现金及现金等价物净增加额 -6,021,486.24 -8,029,463.65
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,094.30 处置固定资产收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 因企业全部履行搬迁协议，政府
2,775,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 给予的一次性奖励。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,921.28 主要为支付税款滞纳金。
合计 2,744,173.02 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,516,954.49 -13,651,510.90 148,798,704.45 147,281,749.96
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,516,954.49 -13,651,510.90 148,798,704.45 147,281,749.96
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按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.02% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.83% -0.01 -0.01
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产类 期末数 年初数 增减变动比 原因说明
例
应收帐款 5,074,422.58 2,480,684.64 104.56% 主要为丝绸业务增加应收客户货款
其他应收款 34,725,965.22 11,473,323.32 202.67% 主要为增加创业担保公司等往来款,
在建工程 320,434.00 136,575.00 134.62% 主要为新建丝绸厂区增加工程所致
无形资产 3,126,832.29 139,865.31 2135.60% 主要为新增我公司新购厂区土地
长期待摊费用 19,707.94 32,846.62 -40.00% 中金通正常摊销办公室装修费用
负债类 期末数 年初数 增减变动比 原因说明
例
短期借款 122,190,000.00 67,200,000.00 81.83% 主要为新增贷款8000万
应付帐款 78,166,467.72 115,115,737.21 -32.10% 主要为房产公司支付应支未支工程款
应交税费 10,101,764.02 7,575,912.24 33.34% 主要为房产公司新增企业所得税
其他应付款 12,449,892.67 9,324,724.56 33.51% 主要为增加盛世天城招商保证金
损益类 本期金额 上年金额 增减变动比 原因说明
例
营业税金及附加 3,040,424.47 290,389.71 947.02% 因房产收入较去年同期增大相应税金
增加
销售费用 2,792,438.96 5,007,418.96 -44.23% 主要为金宇房产盛世天成项目广告费
用减少
财务费用 8,055,838.98 3,534,300.39 127.93% 主要为因贷款增加相应财务费用增加
营业外收入 5,802,962.46 125,536.05 4522.55% 因土地收储得到的搬迁费用补偿及政
府奖励款。
营业外支出 3,058,789.44 227,362.22 1245.34% 公司搬迁费用支出
所得税费用 3,908,950.35 68,855.01 5577.07% 房产公司利润相应的所得税
现金流量 本期金额 上年金额 增减变动比 原因说明
例
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销售商品、提供劳务收到的现金 66,863,375.51 132,164,823.39 -49.41% 主要去年房产公司销售房屋收取大量
定金
收到其他与经营活动有关的现 93,623,397.32 -52.44% 去年同期有收会员费及部份往来款较
44,523,414.58 多
支付的各项税费 5,327,850.16 22,652,183.31 -76.48% 去年交以前年度欠税较多
取得投资收益所收到的现金 2,976,596.04 198.02 1503079.50% 今年收回控股股东补偿款2976200元
处置固定资产、无形资产和其他长 168,136.78 55,000.00 205.70% 因搬迁处置固定资产增加
期资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长 2,693,622.50 559,702.00 381.26% 新购新厂区土地
期资产支付的现金
取得借款 110,000,000.00 30,000,000.00 266.67% 新增借款5000万
偿还债务支付的现金 55,010,000.00 31,000,000.00 77.45%
分配股利\利润或偿付利息所支付 5,392,353.34 2,100,708.00 156.69% 支付利息增加
现金
支付其他与筹资资活动有关的现 2,653,800.00 145,800.00 1720.16% 支付贷款担保费
金
收到其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 收到政府收储补偿款
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四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2014半年度报告文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2014半年度财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
董事长（签名）： 胡先林
二0一四年八月九日
123