四川美亚丝绸（集团）股份有限公司二000年年度报告（摘要）
一、公司简介
（一）公司法定中、英文名称及缩写：
1、中文名称：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司
2、英文名称：SICHUAN MEIYA SILK （GROUP）CO.,LTD
3、缩写:美亚股份 MYGF
(二)公司法定代表人:彭可云
(三)公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、地址、电话、传真。
1、董事会秘书：罗雄飞
2、董事会证券事务代表：陈玉春
3、联系地址：四川省南充市顺庆区延安路380号
4、联系电话：（0817）2602653，2600868，2602333转8272，8511
5、传真：（0817）2602653，2601012
（四）公司注册地址：办公地址、邮编
1、公司注册地址及办公地址：四川省南充市顺庆区延安路380号
2、邮编：637000
（五）公司选定的信息披露报纸名称、指定登载网址、年度报告备置地点
1、信息披露报纸名称：《中国证券报》
2、证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
3、年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所、股票简称及股票代码：
1、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
2、股票简称及股票代码：美亚股份0803
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成（单位：元）
项目 2000年
（1）利润总额 6,098,668.83
（2）净利润 6,025,555.16
（3）扣除非经营性损益后的净利润 -9,723,484.65
（4）主营业务利润 1,673,047.03
（5）其他业务利润 5,347,299.60
（6）营业利润 6,250,504.37
（7）投资收益 -120,000.00
（8）补贴收入
（9）营业外收支净额 -31,835.54
（10）经营活动产生的现金流量净额 5,970,307.26
（11）现金及现金等价物净增加额 -2,933,846.51
2、前三年主要会计数据和财务指标（单位：万元）
指标项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
（1）主营业务收入 8,862.33 6,376.63 7,461.60 7,461.60
（2）净利润 602.56 142.83 337.37 -383.51
（3）总资产 27,892.57 27,011.03 29,739.72 27,740.15
（4）股东权益 14,636.71 14,034.15 15,890.89 13,891.32
（5）每股收益（元）（摊薄） 0.077 0.018 0.04 -0.05
（加权） 0.077 0.018 0.04 -0.05
（6）扣除非经常性损益后
每股收益（元） -0.12 0.017 0.03 -0.036
（7）每股净资产（元） 1.88 1.80 2.04 1.78
（8）调整后每次股净资产（元） 1.83 1.64 1.83 1.63
（9）每股经营活动产生的
现金流量净额（元） 0.08 0.32 0.30 0.30
（10）净资产收益率（%）(摊薄） 4.12 1.02 2.12 -2.76
（加权） 4.20 1.02 2.15 -2.72
注：主要财务指标计算公式：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益x100%
3、报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
77970000.00 28228132.34 30,603,920.23 3,065,149.20 3,539,493.35 140341545.92
本期增加
903,833.28 301,277.76 5,121,721.88
本期减少
期末数
77970000.00 28228132.34 31,507,753.51 3,366,426.96 8,661,215.23 146367101.08
变动原因根据本年度净利润提取盈余公积、公益金、使盈余公积、法定公益金、未分配利润增加
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况 数量单位：股
本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后
（一）未上市流通股
（1）发起人股份 40470000 40，470,000
其中
国家持有股份 33，720,000 33,720,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
（2）募集法人股 6750000 6750000
（3）内部职工股
（4）优先股或其他 43,500 43500
未上市流通股份合计
40513,500 40513,500
(二)已上市流通股份
(1)人民币普通股 37500000 37,500,000
其中:高管人员股 43,500 43500
(2)境内上市外资股
(3)境外上市外资股
（4）其他
已上市流通股份合计
37456500 37456500
（三）股份总数 77970000 77970000
2、股东情况介绍
截至2000年12月31日本公司股东共计3609户，其中国有股股东1户，法人股股东6户，社会公众股股东3602户。
前十名股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数（股）持股比例
1、四川南充国有资产管理局 33,720,000 43.25%
2、四川南充美亚时装公司 3,375,000 4.81%
3、四川省南充市丝绸加工厂 150,000 1.92%
4、四川南充美鸿实业公司 900,000 1.15%
5、四川广安县缫丝厂 300,000 0.38%
6、徐秀凤 250,000 0.32%
7、王莉萍 244,300 0.31%
8、海通北京 227,300 0.29%
9、张林鸿 223,500 0.29%
10、高松 219,000 0.28%
本年度内，四川省南充市国有资产管理局将持有的本公司全部国有股3372万股中的2050万股转让给四川省南充鸿翔科信有限公司，目前该股权转让已经四川省人民政府2000年12月15日川府函（2000）361号“关于四川美亚丝绸（集团）股份有限公司转让部分国有股权的批复”文件审核同意，正在报国家财政部审批过程中。股权转让完成后，四川省南充鸿翔科信有限公司将持有本公司2050万股，占本公司总股份的26.29%，为公司第一大股东，四川省南充国有资产管理局还将持有本公司1322万股国有股，占本公司总股份的16.96%，为本公司第二大股东。除此以外，其他法人股股东持股数未发生变动。
四、股东大会简介
本年度召开了公司1999年度股东大会和2000年第一次、第二次临时股东大会。
1、1999年度股东大会于2000年6月16日上午在公司本部会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在2000年6月20日的《中国证券报》上。本次股东大会审议通过如下决议：
（1）通过公司董事会1999年度工作报告；
（2）通过公司监事会1999年度工作报告；
（3）通过公司1999年度财务决算报告；
（4）通过公司1999年度利润分配方案，即1999年度利润不分配。
2、2000年第一次临时股东大会于2000年9月15日上午在公司本部会议室召开，本次临时股东大会决议公告刊登在2000年9月16日的《中国证券报》上。本次临时股东大会审议通过如下决议：
（1）通过了关于续聘四川君和会计师事务所为公司审议单位的议案；
（2）通过了关于李庆友先生辞去公司第三届监事会监事的议案。
3、2000年第二次临时股东大会于2000年12月29日上午在公司本部会议室召开，本次临时股东大会决议公告刊登在2000年12月30日的《中国证券报》上。本次临时股东大会审议通过了关于本公司控股股东南充市国有资产管理局将其持有的南充市自来水公司45.04%的产权折合净资产6500万元置换本公司对四川省南充绸厂6500万元债权的议案。
五、董事会报告
1、公司经营情况
（1）公司所处行业及其定位
公司属纺织工业类丝绸及其制品企业，主营丝织品生产加工及贸易、服装生产及营销，兼营房地产开发、建筑、交通等。主导产品“美亚牌”、“川花牌”系列绸缎、服装、旅游工艺品，设计能力为800万米，50万件（套），位列国内同类产品设计生产能力前茅。公司主导产品绉类、绉缎类、乔绉类、重绉类、提花绸、交织绸、高档混纺织物及工业用绸等工艺先进、实际生产和销售量均居全国同类企业前列。
（2）公司经营状况
本公司是主要生产经营出口丝绸及其制品的专业企业。2000年公司主营业务在丝绸行业持续多年疲软市场出现恢复性行情，生产经营形势总体向好的方向转化的情况下，公司外抓机遇，拓展市场，内抓改革，强化管理等一系列措施保证了公司生产经营的大幅度回升势头。本年度完成工业总产值10,015万元，同比提高35.72%；销售收入完成10,600.00万元(含税)，同比增加48.14%。
南充西河大桥2000年收费收入854万元，利润总额424万元。
（3）公司一年经营回顾
A、深化改革，企业发展增活力。一是调整生产经营组织结构，引入多种经营模式，组建经营实体，形成内部竞争态势，实行市场化管理，生产效率和产品质量明显提高。二是，改革用人用工制度，建立市场化劳动人事新机制，推行工作任务、工资额度包干的“双包”用工制，促进了用人用工的优化。三是，全面改革分配制度，建立了全新的工资分配机制。取消了档案工资、级别工资和各种津补贴，以劳动技能、岗位责任、岗位风险、工作实绩为依据，实行计件、岗位考核和包干工资制三种基本形式，彻底打破了旧的工资分配模式，调动了员工的生产经营积极性。
B、开拓市场，开发品种取得新突破。一是改革营销体制，抓住商机建立多层次营销体系，赋予二级核算单位自主营销权，产品市场占有率和资金回笼率明显提高。二是争取出口经营权，直接出口绸缎22万米，创汇35万美元，为公司今后自营出口业务打下了基础。三是注重科技创新，加大新品种开发力度。公司出台改革产品研发机制，加快了开发速度。全年开发面料新品种50余只，在北京2000年第三届中国丝绸博览会上，公司色织双宫系列、真丝旅游工艺品、睡衣等获“名优新产品”金奖。
C、多元发展见成效。首期房产开发7200平方米“美亚花园”商住楼已峻工，销售情况良好。第二期20300平方米“富林小区”已动工撤迁。南充西河大桥在前方路段大规模扩建的不利条件下，通过加强管理提高服务质量，其收费收入基本保持了稳定。
D、资产重组迈出重大步伐。本公司2050万股国有股转让给南充鸿翔科信公司的报批工作四川省人民政府已审批，正待国家财政部批准。南充市自来水公司的6500万净资产的产权置换本公司对南充绸厂6500万元债权，业已完成。
2、公司财务状况
（1）报告期内总资产278,925,682.38元,比上年增加38,815,415.32元,主要是与南充市自来水公司债权置换产权事项的完成,冲减了原计提的坏帐准备15,749,039.81元；长期负债1,120,000.00元与上年差异较少,股东权益146,367,101.08元,比上年增加6,025,555.16元,主要是本年度实现利润增加;主营业务利润1,673,047.03元比上年减少3,499,812.49元,主要是今年公司处理了一些积压产品发生一定的损失,加之今年原料价格上涨,产品成本升高,产品的综合盈利能力比去年低;净利润6,025,555.16元,比上年增加4,597,222.14元,主要是今年完成了本公司对南充绸厂债权置换南充自来水公司产权6500万元的置换工作,冲转原计提的坏帐准备15,749,039.81元,从而减少管理费用、财务费用比上年减少1,448,389.02元。
（2）关于对四川君和会计师事务所对本公司有解释性说明审计报告的说明
截止2000年月12月31日南充绸厂欠本公司款项为104,856,327.01元，其中：其他应收款91,027,026.90元，应收帐款13,829,300.11元。经南充市人民政府[南府函（2000）190号]《关于请求划拨部分国有产权置换四川美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部分债权的报告的批复》，同意将南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字（2000）第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的净资产65,000,000.00元用于置换南充绸厂对本公司的上述欠款。其中置换其他应收款51,170,699.80元，置换应收款项13,829,300.11元。所置换的款项6,500.00万元全部转为对改建的四川南充康源水务（集团）有限公司的长期投资。置换后，南充绸厂至2000年12月31日止还欠公司39,856,327.01元。由于该项股权置换债权的实现，公司冲销了原计提的坏帐准备，导致公司2000年管理费用减少15,749,039.81元，相应增加当年利润总额15,749,039.81元。
公司生产由“三班制”改为“四班三运转”和品种调整，本公司停止使用的部分机器设备经公司第三届董事会第九次会议决定从2000年1月1日起对这部份设备停止计提折旧。停止使用设备每月应计折旧135,880.77元，全年应计折旧1,630,569.24元。由于停止计提这部分设备折旧相应增加了2000年度利润总额1,630,569.24元。
3、公司投资情况
（1）报告期内，公司无募集资金行为或本年度前募集资金的使用延续到报告年度内的的情况。
（2）公司其它投资情况
投资780万元参与组建南充市美亚房地产公司，首期7200平方米“美亚花园”商住楼已完工，销售已经过半，第二期20300平方米“富林小区”已动工撤迁。
2000年12月30日本公司对南充绸厂的6500万元债权置换南充市自来水公司6500万元产权，参与南充自来水公司、高坪区自来水公司组建“四川南充康源水务（集团）有限公司”。
4、宏观政策法规变化对公司的影响
公司主营业务系纺织类产品，如果中国加入WTO，随着其它国家逐步降低关税和取消配额限制，将对公司主营业务发展带来积极的正面影响。
5、新年度业务发展计划
抓住丝绸行业复苏，西部大开发和中国即将“入世”的历史机遇，按照要实现“跨越式、追赶型、超常规发展”的要求，深化改革，优化资产，努力创新，开拓市场，多元发展，实现公司的快速发展。
（1）全面完成资产重组，发挥上市公司优势，实现产业结构大调整。积极配合南充鸿翔科信有限公司，完成公司国有股部分转让审批和资产置换，将具有发展前景的信息产业引入公司，加快公司发展步伐。
（2）生产上规模，品种质量上档次，打好丝绸经营翻身仗。一是加强技术创新。与科研院所加强合作，建立产、学、研一体开发体制，重点开发绿色环保功能性面料。同时，争取技改项目，围绕产品升级换代进行重大技术改造。二是进一步开拓市场。通过创企业品牌促进市场开拓，加强直接出口外销工作，进一步扩大出口份额。三是从严治企，千方百计增加经营规模。
（3）多元发展，抓好房地产开发和路桥收费工作。力争年内完成富林小区和正阳小区开发，实现销售1000万元，并作好美亚综合商城开发准备工作。抓好路桥收费服务，加大管理，降低费用，全年实现收入880万元。
（4）服装发展要有新突破。集中力量开展内引外联，力争实现服装经营的联营、合资、合作，使美亚服装在创品牌，扩规模，争效益方面超过历史最好水平。
6、董事会日常工作情况
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
2000年3月11日公司第三届董事会第九次会议在公司本部召开。会议审议通过以下决议：《公司1999年度报告》、《公司1999年度董事会报告》、《公司1999年度业务工作报告》、《公司1999年度财务决算报告》、《公司1999年度利润分配方案》、《关于召开1999年度股东大会议题》。决议公告刊登于2000年3月14日的《中国证券报》上。会议还审议通过对部分停止使用设备自本年起停止计提折旧的议案。
2000年6月12日公司第三届董事会第十次会议在公司本部召开。审议通过1999年度股东大会议程。
2000年7月23日公司第三届董事会第十一次会议在公司本部召开。会议审议通过公司2000年中期报告及摘要，公司2000年中期利润分配预案，关于召开2000年第一次临时股东大会（审议关于续聘四川君和会计师事务所、李庆友先生辞去公司第三届监事会监事议案）议案。决议公告刊登于2000年7月25日的《中国证券报》上。
2000年10月4日公司第三届董事会会议在公司本部台开。会议审议通过关于公司第二期房产开发的议案。
2000年11月13日公司第三届董事第十二次会议在公司本部召开。会议审议通过南充市国资局关于将本公司国有股3372万股中的2050万股转让给南充市鸿翔科信有限公司议案的情况通报，公司董事会提示性公告刊登于2000年11月15日的《中国证券报》上。审议通过拟投资150万元改造燃煤锅炉为燃气锅炉的议案。
2000年11月27日公司第三届董事会第十三次会议在公司本部召开。会议审议通过本公司控股股东南充市国资局拟将其持有的南充市自来水公司45.04%的产权置换本公司对南充绸厂6500万元应收款项的议案，关于拟定2000年12月29日召开公司2000年第二次临时股东大会审议上
述事项的议案。决议公告刊登于2000年11月29日的《中国证券报》上。
2000年12月29日公司第三届董事会第十四次会议在公司本部召开。会议审议通过关于本公司置入的南充市自来水公司6500万元产权参与组建“四川南充康源水务（集团）有限公司”的议案。决议公告刊登于2000年12月30日的《中国证券报》上。
（3）董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会对1999年度股东大会、2000年度第一次及第二次临时股东大会审议通过的决议均实施执行完毕。
7、公司管理层及员工情况
姓名 姓别 年龄 职务 任期 期初持股 期末持股 公司支付年报酬(元)
彭可云 男 48 董事长 1998.6-2001.6 7500 7500 26,253.00
汪明树 男 52 副董事长 同上 7500 7500 25,727.00
总经理 同上
郑胜举 男 52 董事、副总 同上 6000 6000 22,052.00
彭代彬 男 38 董事、副总 同上 3000 3000 19,689.00
马天旭 男 54 董事 同上
李茂海 男 59 董事 同上 7500 7500
谢国忠 男 57 董事 同上 4500 4500
张裕民 男 38 董事 同上 11,025.00
郑胜平 男 37 董事 同上
厉元聪 女 50 监事长 同上 6000 6000 21,002.00
潘建萍 女 47 监事 同上
刘鄂 女 42 监事 1999.6-2001.6 9,188.00
罗雄飞 男 38 董事会秘书1998.6-2001.6 10,500.00
报酬区间 0-10,000元10,000元以上
总人数 1 7
以上未列年度报酬的，为不在公司领取报酬的董事、监事。
报告期内公司总经理，副总经理、董事会秘书无变动情况。
员工情况：
专业 构成 教育程度
数量 销售 技术 行政 生产 大学 大专 中专 高中 退休
1200 20 91 63 1026 20 107 147 550 0
8、本次利润分配预案
经四川君和会计师事务所审计确认，2000年公司实现净利润602.56万元，提取10%法定公积金60.26万元，提取5%公益金30.13万元,未分配利润512.17万元,加上年结转的未分配利润353.95万元,本年度可供股东分配利润为866.12万元。为了在行业复苏时期进一步推进公司发展，加快公司产业结构调整，保障股东长远利益，公司董事会决定本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
9、关于预计2001年度利润分配打算的议案
（1）公司拟在2001年进行一次利润分配；
（2）公司2001年度实现净利润和公司以前年度的结转利润用于股利分配的比例在30%以上；
（3）分配形式，其中现金股息占股利分配的20%以上；
（4）2001年具体利润分配方案要视当时公司经营情况而定。
10、公司董事会选定《中国证券报》为公司信息披露指定报刊。
六、监事会报告
1、监事会议情况
2000年3月11日召开第三届监事会第五次会议，审议通过公司1999年度监事会、财务决算报告及利润分配预案；
2000年7月23日召开第三届监事会第六次会议，审议通过公司2000年中期报告，中期利润分配预案及召开2000年第一次临时股东大会议案。
2000年9月15日召开第三届监事会第七次会议，审议通过公司续聘四川君和会计师事务所和李庆友先生辞去第三届监事会监事的议案。
2000年10月4日召开第三届监事会第八次会议，审议通过关于公司第二期房产开发的议案。
2000年11月13日第三届监事会第九次会议，审议关于本公司控股股东南充市国资局转让公司国有股给南充市鸿翔科信有限公司的情况通报，公司拟投资150万元改造燃煤锅炉为燃气锅炉的议案。
2000年月11月27日第三届监事会第十次会议，审议通过本公司控股股东南充市国资局拟将其持有的南充市自来水公司45.04%的产权置换本公司对南充绸厂6500万元应收帐款的议案。
2000年12月29日第三届监事会第十一次会议，审议通过将公司持有的南充市自来水公司6500万元产权参与南充市自来水公司及高坪自来水公司的改制，组建“四川康源水务（集团）有限公司”的议案。
2、监事会意见
(1)报告期内，公司董事会修订的议事规则等内部管理制度和公司决策程序合法。公司董事、经理在执行职务时没有发现违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。报告期内，公司在国有股转让和债权置换等重大决策中，无损害公司利益的行为。
(2)会计师事务所出具的审计报告及涉及的事项，能真实反映公司的财务状况和经营成果。
(3)公司董事会对四川君和会计师事务所有解释性说明审计报告的说明，公司监事会认为其事实依据符合实际情况，也符合有关会计政策及相关法律、法规。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项，没有签定重大担保，抵押合同。
2、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受到监管部门处罚。
3、报告期内，在公司2000年度第一次临时股东大会上，审议通过了李庆友先生辞去公司第三届监事会监事的职务。公司控股股东、董事及其他高级管理人员报告期内没有发生变动。
4、本公司控股股东南充市国资局将其持有的南充市自来水公司45.04%的产权置换本公司对南充绸厂6500万元应收帐款,本次关联交易公告、财务顾问报告、董事会和监事会决议公告刊登于2000年11月29日的《中国证券报》上，并经2000年12月29日公司2000年第二次临时股东大会审议通过。
5、本公司控股股东南充市国资局将所持有的本公司全部国有股3372万股中的2050万股转让给南充鸿翔科信有限公司，转让价格每股2元，转让金额4100万元的国有股转让议案，公司董事会提示性公告刊登于2000年11月15日的《中国证券报》上。2000年12月15日四川省人民政府川府函（2000）361号文批复同意以上国有股转让方案，公司董事会关于公司第一大股东国有股权转让进展情况的提示性公告刊登于2000年12月20日的《中国证券报》上，此转让方案已报国家财政部等待最终批复。
6、报告期末扭亏的原因：下半年由于丝绸行业持续恢复性增长，公司生产经营产销形势较好，同比有较大幅度上升。其次，南充市国资局将其持有的南充市自来水公司45.04%的产权置换本公司对南充绸厂6500万元应收帐款的工作顺利完成，本公司对南充绸厂债权减少了6500万元，冲销了原计提的坏帐准备，使本公司2000年度管理费用减少1,574.90万元。再次，由于“三班制”改为“四班三运转”提高了设备利用率，对部份停止使用的机器设备停止计提折旧。因此，本公司年末实现了扭亏。
7、本公司相对于公司控股股东南充市国资局人员独立、资产完整、财务独立。
8、报告年度公司未发生托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
9、聘任、解聘会计师事务所情况
公司报告年度第一次临时股东大会于2000年9月15日上午在公司本部召开，审议通过了关于续聘四川君和会计师事务所为公司审计单位的议案，决议公告刊登在2000年9月16日的《中国证券报》上。
10、公司没有其他重大合同（含担保）及其履行情况。
11、报告期内公司没有更改名称或股票简称的情况。
八、财务报告（附后）
九、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点
1988年3月21日，四川省南充市工商行政管理局
2、公司法人营业执照注册号：20945909-0
3、税务登记号：国税川字511301209454038号
川地税字51130020945091-8号
4、公司未流通股票的托管机构：深圳证券交易所
5、公司聘请会计师事务所：四川君和会计师事所
地址：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼
法定代表人：尹淑萍 电话：（028）6677443；传真：（028）6661684
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
4、载有公司董事长亲自签署的年度报告正本。
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司
二00一年二月十七日
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司二OOO年度财务报告
各位股东：
公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号〈年度报告的内容与格式〉》等有关规定，编制了2000年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2000年1-12月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2000年度现金流量表及合并现金流量表，会计报表附注。这些报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定的规定，报表已经四川君和会计师事务所中国注册会计师罗建平、贺军审计,并出具了非标准无保留意见的审计报告。
审计报告的说明内容为：
1、截止2000年12月31日，本公司自1988年起陆续为四川省南充绸厂代垫的各种支出及借款和资金占用费累计达91,027,026.90元。经南充市人民政府[南府函（2000）190号]《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》同意，将南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字（2000）第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的净资产65,000,000.00万元用于抵偿四川省南充绸厂对公司的上述欠款，其中抵偿其他应收款51,170,699.89元，抵偿应收帐款13,829,300.11元。所抵偿的款项65,000,000元全部转为公司对南充市自来水公司[后改建为四川南充康源水务（集团）有限责任公司]的长期投资。抵偿后，四川省南充绸厂截止2000年12月31日还欠公司39,856,327.01元。由于该项股权抵偿债权的实现，公司对四川省南充绸厂的债权减少了6500.00万元，其中其他应收款减少51,170,699.89元，应收帐款减少13,829,300.11元，根据公司确定的会计政策冲销了原计提的坏帐准备，导致公司2000年度管理费用减少15,749,039.81元，相应增加了当年利润总额15,749,039.81元。
2、由于公司生产由“三班制”改为“四班三运转制”和产品品种结构调整，公司第三届董事会第九次会议决议，停止使用部分机器设备，其原值为23,901,497.84元，净值为14,267,041.82元，从2000年1月1日对这部分机器设备停止计提折旧。每月应计折旧135,880.77元，全年应计折旧1,630,569.24元，由于停止计提折旧相应增加了2000年度利润总额1,630,569.24元。
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司
董事长：彭可云
二OO一年二月十四日
君和审字（2001）第1010号
审 计 报 告
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川美亚丝绸（集团）股份有限公司（下称“贵公司”）2000年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2000年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表，2000年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，对以下事项说明如下：
1、如贵公司会计报表附注五之注3所述，截止2000年12月31日，本公司自1988年起陆续为四川省南充绸厂代垫的各种支出及借款和资金占用费累计达91,027,026.90元。经南充市人民政府[南府函（2000）190号]《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》同意，将南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字（2000）第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的净资产65,000,000.00万元用于抵偿四川省南充绸厂对贵公司的上述欠款，其中抵偿其他应收款51,170,699.89元，抵偿应收帐款13,829,300.11元。所抵偿的款项65,000,000元全部转为贵公司对南充市自来水公司[后改建为四川南充康源水务（集团）有限责任公司]的长期投资。抵偿后，四川省南充绸厂截止2000年12月31日还欠贵公司39,856,327.01元。由于该项股权抵偿债权的实现，贵公司对四川省南充绸厂的债权减少了6500.00万元，其中其他应收款减少51,170,699.89元，应收帐款减少13,829,300.11元，根据贵公司确定的会计政策冲销了原计提的坏帐准备，导致贵公司2000年度管理费用减少15,749,039.81元，相应增加了当年利润总额15,749,039.81元。
2、如贵公司会计报表附注五之注9所述，由于公司生产由“三班制”改为“四班三运转制”和产品品种结构调整，贵公司第三届董事会第九次会议决议，停止使用部分机器设备，其原值为23,901,497.84元，净值为14,267,041.82元，从2000年1月1日对这部分机器设备停止计提折旧。每月应计折旧135,880.77元，全年应计折旧1,630,569.24元，由于停止计提折旧相应增加了2000年度利润总额1,630,569.24元。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师罗建平
中国、四川、成都 中国注册会计师贺军
报告日期：2001年2月5日
(附注五之注26和附注九的报告时间为2001年2月14日)
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司会计报表附注
2000年1月1日至2000年12月31日
一、本公司简介
1988年1月，四川省南充地区行政公署[南署发(1988)8号]批准四川省南充绸厂划出部份资产设立四川美亚丝绸股份有限公司（“本公司”），实行向社会公开发行股票的股份制试点。1989年12月，南充地区行政公署[南署发(1989)385号]批准本公司吸收南充县龙门缫丝厂、营山县骆市缫丝厂入股；1990年3月，南充地区行署[南署发(1990)36号文]批准本公司更名为“四川美亚丝绸(集团)股份有限公司”，同年向南充地区工商行政管理局办理注册登记，企业法人营业执照注册号为20945091-6。1993年11月，国家体改委[体改生(1993)188号文]批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1998年3月本公司社会公众股股票经中国证监会批准在深交所上市流通。
本公司位于四川省南充市延安路380号，是国家二级企业和四川省及南充地区最大的丝绸印染联合企业，经营范围是丝织品炼、印、染，丝织品制造及自产丝织品的出口业务和纺机配件的进口业务，缫丝、针纺织品、服装、百货、五金交电、化工、提供对外加工劳务等。本公司主要产品电力纺、双绉、素绉缎、双宫绸、斜纹绸等远销欧美及东南亚等数十个国家和地区，曾获得进出口质量管理奖，实施“七五”丝绸科技计划奖，纺织工业部双文明建设优秀企业，全国纺织行业500家最大工业企业之一等。
1998年6月，经本公司1997年股东大会审议通过，以1997年末总股本5,198.00万股为基数向全体股东每10股送红股1股，计519.80万元；资本公积每10股转增4股，计2,079.20万元。截止1998年12月31日，本公司总股本增至7,797.00万元，其中国家股3,372.00万元，占43.25%；法人股675.00万元，占8.66%；社会公众股3,750.00万元，占48.09%。
1998年6月，经股东大会审议通过，本公司与南充市顺达高等级公路投资开发有限公司签订“西河收费桥经营权转让协议”，约定南充市顺达高等级公路投资开发有限公司向本公司转让西河收费桥13年又5个月的经营权，起迄时间为1998年8月1日至2011年12月31日，转让价款为人民币3,000.00万元。1998年8月，协议双方办理了财务、行政交接手续后，西河收费桥重新办理工商、税务登记，成立了“四川美亚丝绸(集团)股份有限公司西河收费分公司”。该转让事项于1999年9月10日经四川省人民政府[川府函（1999）199号]批准。
2000年11月，本公司第三届董事会第十三次会议通过决议，并经南充市人民政府[南府函（2000）190号]《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》同意，以南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字（2000）第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对四川省南充绸厂的债权6,500.00万元。上述股权置换债权方案经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。
本公司第三届董事会第十四次会议通过决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6500万元产权参与南充市自来水公司和高坪自来水公司所进行的改制，共同组建四川南充康源水务（集团）有限责任公司。该公司2000年12月29日正式成立，向南充市工商行政管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照。其经营范围是：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6,500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元的股权，占该公司注册资本的42.93%。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
4、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
5、外币业务核算方法
对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记帐；对各外币帐户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
坏帐的确认标准是因债务人（单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
采用备抵法核算坏帐损失，按财政部[财会字（1999）35号]规定，从1999年1月1日起改按帐龄分析法计提坏帐准备，帐龄在1年以内的应收款项按报告期末余额5%计提，1至2年按10%计提，2至3年按20%计提，3年以上的按30%计提。根据《企业财务通则》第13条规定确认坏帐，实际发生坏帐损失时冲减坏帐准备金。
8、存货核算方法
存货包括原料、辅料、在产品、包装物、产成品和低值易耗品。原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次性摊销。
按财政部[财会字（1999）35号]规定，从1999年1月1日起本公司对存货改按帐面成本与可变现净值孰低计价，报告期末按类别比较存货的帐面成本与可变现净值，以可变现净值低于帐面成本差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的帐面价值。
对持有的短期投资，报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50%以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按照《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。
（3）长期股权投资差额：长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。
（4）在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备。
11、固定资产计价及折旧方法
固定资产以实际成本计价，其标准为单位价值在2000元以上，使用年限1年以上的实物资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，估计残值率3%。固定资产分类年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 9.7%-2.43%
机器设备 10-14 9.7%-6.93%
运输设备 12 8.08%
其他 10-14 9.7%-6.93%
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用日起按工程预算，造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。
13、无形资产计价及摊销方法
土地使用权，以确认的评估价值入帐核算，按50年平均摊销。1998年收购的西河大桥收费经营权，以双方协议转让价值入帐核算，按13年又5个月平均摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用（固定资产大修和电话初装费）采用实际成本计价，按3-5年平均摊销。
15、收入确认原则
销售商品：在已经将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到货款或已经取得收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认收入的实现。
提供劳务：于劳务完成时确认收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
对所得税采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法
合并会计报表按《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字（1996）2号]的有关规定确定合并范围，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》的有关规定合并会计报表各项目数额，母公司和子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在合并时抵销。
三、税项
本公司应缴纳的主要税项如下：
1、增值税：按产品（商品）材料收入及加工收入的17%计算销项税，抵扣进项税后缴纳；
2、营业税：运输收入按3%计缴；通行费收入、服务收入和租金收入按5%计缴；
3、企业所得税：根据财政部[财税（2000）99号]及四川省财政厅[川财税（2000）38号]的规定，本公司享受企业所得税先征收33%再返还18%的政策（实征15%），该政策执行到2001年12月31日止。
4、城建税、教育费附加：按实际交纳增值税、营业税的7%和3%计算交纳。
5、其他税项：按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
（一）本公司所属单位概况如下：
根据本公司[美亚股份（2000）01号《关于二000年工作安排意见》]安排，从2000年起在公司内部建立考核制度和经营目标责任制度，将本公司内部核算单位划分为本部、织绸分厂、炼染分厂、剑杆分厂、木机分厂，与附属单位南充贸易公司、美亚丝绸（集团）股份有限公司成都办事处、西河桥收费分公司，汇总编制母公司会计报表。
（二）本公司控股子公司及合营企业概况如下：
单位名称 注册地 成立日期 法定代表人 注册资本 股权比例 主营业务
四川省南充美华实业公司*
南充市 92.10.30 罗俊 300万元 100% 丝织品面料服装、丝绸
服装生产、加工、销售
南充市华兴综合开发公司**
南充市 94.03.10 杨德顺 80万元 100% 建筑、服装等
南充市美亚房地产开发有限公司***
南充市 97.04.19 彭可云 800万元 97.50% 房地产开发、经营等
四川南充康源水务（集团）有限责
南充市 2000.12.29 杨春林 10,000万元 42.93% 城市自来水生产、经
任公司**** 营、城市污水处理、城
市供排水工程等
*四川省南充美华实业公司经营情况欠佳，1997年经董事会决议歇业，从1998年起未将其纳入合并会计报表范围。
**南充市华兴综合开发公司纳入本期合并会计报表范围。
***1996年10月经南充市建设委员会[南市建委城发（1996）176号]批准，由本公司、四川省南充市美亚时装有限公司与南充市美鸿实业有限公司共同投资设立南充市美亚房地产开发有限公司，领取注册号为20946692-6的企业法人营业执照。注册资本520.00万元，其中本公司出资460.00万元，出资比例为88.46%；四川省南充市美亚时装有限公司出资40.00万元，出资比例为7.69%；南充市美鸿实业有限公司出资20.00万元，出资比例为3.85%。该公司主要从事房地产开发、经营，取得了南充市房地产市场管理处颁发的[南（99）房预售证第(99)33号]商品房预售许可证。由于该公司成立以来一直未正常经营，其他两投资单位未缴足出资，且本公司的土地使用权出资也一直未办妥出资手续，故一直未将其纳入合并会计报表范围。从2000年度起，该公司开始正常经营，经本公司第二届董事会第一次会议和第三届股东会第一次会议决议，于2000年8月对其追加投资280.00万元，同时按1：1的价格收购了四川省南充市美亚时装有限公司的40.00万元股权。该公司增资和变更出资人后，注册资本变更为800.00万元，其中本公司出资780.00万元，出资比例为97.50%；四川省南充市美鸿实业有限公司出资20.00万元，出资比例为2.5%，办理了变更工商注册登记手续，企业法人营业执照注册号为20946692-8。本公司从2000年起将其纳入了合并会计报表范围。
****2000年11月，本公司第三届董事会第十三次会议通过决议，并经南充市人民政府[南府函（2000）190号]同意，以南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字（2000）第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对四川省南充绸厂的债权6,500.00万元。上述股权置换债权方案经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。本公司第三届董事会第十四次会议通过决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6,500万元产权参与南充市自来水公司和南充高坪自来水公司所进行的改制，共同组建四川南充康源水务（集团）有限责任公司，该公司2000年12月29日正式成立，向南充市工商行政管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照。其经营范围是：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6,500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元的股权，占该公司注册资本的42.93%。
五、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
货币资金2000年末余额明细项目如下：
项目 年初数 年末数
现金 35,179.28 113,768.81
银行存款 8,757,750.97 5,745,314.93
其他货币资金 10,000.00 10,000.00
合计 8,802,930.25 5,869,083.74
货币资金2000年末余额较上年末下降33.33%，主要原因是年末采购原材料增加所致。
注2、应收帐款
应收帐款2000年末余额、帐龄如下：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
10,522,468.64 26.87 526,123.43 7,935,434.11 36.34 396,771.71
1-2年 27,183,239.68 69.43 2,718,323.97 620,410.47 2.84 62,041.05
2-3年 794,942.70 2.03 158,988.54 11,975,728.73 54.84 2,395,145.75
3年以上 650,466.89 1.67 195,140.07 1,307,880.33 5.99 392,364.10
合计 39,151,117.91 100.00 3,598,576.01 21,839,453.64 100.00 3,246,322.61
应收帐款2000年末余额较上年末下降44.22%，主要原因是“债权置换股权”抵减本公司对南充绸厂的应收帐款13,829,300.11所致。该项抵减金额是根据南充市人民政府[南府函（2000）190号]《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》同意，以南充市国资局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经评估确认的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对四川省南充绸厂债权6,500.00万元中的应收帐款金额。该项债权置换股权事项经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。
应收帐款2000年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
应收帐款2000年末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
美亚时装公司 2,118,467.05 陆续发生 货款
详见附注六“关联方关系及交易”之2、（3）。
欠款前5名的单位如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
南充丝绸公司 6,180,222.03 2-3年 货款
美鸿公司 3,599,092.24 1-2年 货款
美亚时装公司 2,118,467.05 陆续发生 货款
深圳新金纺实业公司 606,820.33 陆续发生 货款
南充市升达纺织品公司 518639.50 1-2年 货款
注3、其他应收款
其他应收款2000年12月31日余额、帐龄如下：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
34,687,656.55 38.38 1,734,382.83 17,298,496.11 36.93 864,924.51
1-2年 11,089,175.33 12.27 1,108,917.53 25,620,433.65 54.70 2,562,043.37
2-3年 29,264,323.30 32.38 5,852,864.66 1,389,683.43 2.97 277,936.69
3年以上 15,337,477.81 16.97 4,601,243.34 2,531,489.37 5.40 759,446.81
合计 90,378,632.99 100.00 13,297,408.36 46,840,102.56 100.00 4,464,351.38
其他应收款2000年末余额较上年末下降48.17%，主要原因是“债权置换股权”抵减本公司对南充绸厂的其他应收款51,170,699.89元所致。该抵减金额是根据南充市人民政府[南府函（2000）190号]《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》同意，以南充市国资局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经评估的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对国有企业南绸厂债权6,500.00万元中的其他应收款余额。并经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。
其他应收款年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
其他应收款年末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
四川省南充绸厂 39,856,327.01 陆续发生 代垫支出、借款及其利息等
美亚时装公司 1,344,793.84 1年以内 往来款
四川省南充美华实业公司 308,478.91 3年以上 往来款
详见附注六“关联方关系及交易”之2、（3）。
欠款金额前五名的单位如下：
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
四川省南充绸厂* 39,856,327.01 陆续发生 代垫支出、借款及其利息等
南充北湖宾馆 2,000,000.00 1-2年 借款
南充蚕丝绸公司 1,739,358.96 3年以上 往来款
美亚时装公司 1,344,793.84 1年以内 往来款
四川省南充美华实业公司 308,478.91 3年以上 往来款
*该厂欠款余额39,856,327.01元，其构成为（1）自1988年起陆续为南充绸厂代垫的各种支出累计32,161,302.32元，（2）1988年至今向本公司借款累计38,915,458.72元，（3）累计资金占用费19,950,265.86元，三项合计91,027,026.90元，扣除“债权置换股权”抵偿本公司对南充绸厂的其他应收款51,170,699.89元后的金额。
注4、预付帐款
预付帐款2000年12月31日余额、帐龄如下：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 9,582,631.92 91.34 4,339,188.82 81.84
1-2年 73,947.61 0.70 --
2-3年 90,025.33 0.86 53,949.69 1.02
3年以上 744,599.31 7.10 908,675.47 17.14
合计 10,491,204.17 100.00 5,301,813.98 100.00
预付帐款2000年末余额较上年末下降49.46%，主要是本期收到预购原材料结算预付帐款所致。
预付帐款年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
欠款金额前五名的单位如下：
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
重庆帛秦工贸公司 869,951.49 1年以内 预付货款
乐至红旗丝厂 656,776.51 1年以内 预付货款
南部县蚕茧公司 500,000.00 1年以内 预付货款
成都污水处理设备厂 370,000.00 3年以上 预付货款
南充嘉盛丝绸纺织品公司 342573.08 1年以内 预付货款
注5、存货
存货2000年12月31日余额明细项目如下：
项目 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 520,164.94 7,195.89 3,166,276.34 30,883.71
在产品 4,161,250.96 29,445.47 7,472,290.78 --
开发产品 3,583,731.42
产成品 22,007,574.68 3,834,088.83 21,658,091.87 5,082,622.30
低值易耗品 6,715.84 -- --
委托加工物资 12,341.54 -- 1,463,174.79 --
合计 26,708,047.96 3,870,730.19 37,343,565.20 5,113,506.01
存货期末以成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计提存货跌价准备，存货的可变现净值是根据库存商品的质量等级期末实际售价、原材料的期末市场采购价确定的。
存货2000年末余额较上年末增加39.82%；主要原因是本公司扩大生产规模，所需原材料和在制品增加，以及本公司合并控股子公司房地产开发公司开发房屋完工未售所致。
注6、待摊费用
待摊费用2000年12月31日余额明细项目如下：
项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
财产保险费 240,143.44 182,252.00 396,963.30 401,259.69 177,955.61
票据工本费 127,600.00 127,600.00 167,200.00 127,600.00 167,200.00
猴子石工程 0.00 120,000.00 80,000.00 40,000.00
合计 538,782.10 309,852.00 684,163.30 608,859.69 385,155.61
注7、一年内到期的长期债权投资
一年内到期的长期债权投资2000年12月31日余额明细项目如下：
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息
电力建设债券 22,000.00 未标明 22,000.00 2001.3.31
电力建设债券 50,000.00 未标明 50,000.00 2000.10.31
电力建设债券 50,000.00 未标明 50,000.00 2001.10.31
合计 122,000.00 -- 122,000.00
注8、长期投资
（一）长期投资明细项目如下：
项目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
2,857,994.41 1,368,997.21 65,000,000.00 -- 67,857,994.41 1,488,997.21
长期债权投资
94,000.00 -- -- -- 94,000.00 --
合计
2,951,994.41 1,368,997.21 65,000,000.00 -- 67,951,994.41 1,488,997.21
*本年增加的长期投资是根据本公司第三届董事会第十四次会议决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6,500.00万元产权参与南充市自来水公司和南充高坪自来水公司的改制,共同组建四川南充康源水务(集团)有限责任公司。该公司于2000年12月29日正式成立，向南充市工商行政管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照公司。其经营范围是：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000.00万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元，占该公司注册资本的42.93%。
（二）长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位册资本比例 减值准备 备注
南充工业开发公司* 10年 120,000.00 0.02% 120,000.00 成本法
南充金丰实业公司** -- 400,000.00 1.40% 200,000.00 成本法
四川省南充美华实业公司***
1992.10.30-永久2,337,994.41 100% 1,168,997.21 权益法
四川南充康源水务（集团）
有限责任公司****
2000.12 .29-
2004.1.9 65,000,000.00 42.93% -- 权益法
合计 -- 67,857,994.41 -- 1,488,997.21 --
*南充工业开发公司由于人员分散，无法取得有关财务会计资料，按其帐面投资成本的100%计提长期投资减值准备120,000.00元。
**金丰实业公司已连续多年亏损，且经营运作不很规范，无法取得有关的财务会计资料，按其帐面成本的50%计提长期投资减值准备200,000.00元。
***四川省南充美华实业公司经营情况欠佳，于1997年停业至今，从1998年起未将其纳入合并会计报表范围，按投资帐面余额的50%计提长期投资减值准备1,168,997.21元。
****经本公司第三届董事会第十四次会议决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6500.00万元产权参与南充市自来水公司和高坪自来水公司的改制，共同组建四川南充康源水务（集团）有限责任公司。于2000年12月29日向南充市工商行政管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照公司正式成立，经营范围为：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000.00万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元，占该公司注册资本的42.93%。
（三）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息
电力建设债券 22,000.00 未标明 22,000.00 2002年3月31日
电力建设债券 22,000.00 未标明 22,000.00 2003年3月31日
电力 建设债券 50000.00 未标明 50,000.00 2002年10月3日
合计 94,000.00 94,000.00
注9、固定资产及累计折旧
固定资产及累计折旧2000年12月31日余额明细项目如下：
年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
原值
房屋建筑物 62,430,996.56 -- 10,320.00 62,420,676.56
机器设备 57,446,007.37 362,100.72 25,057.00 57,783,051.09
运输设备 1,858,738.00 439,648.00 526,920.00 1,771,466.00
其他设备 1,281,653.19 214,767.65 557,002.00 939,418.84
合计 123,017,395.12 1,016,516.37 1,119,299.00 122,914,612.49
累计折旧
房屋及建筑物 27,868,566.48 1,520,610.47 9,885.28 29,379,291.77
机器设备 34,486,374.19 1,928,350.33 25,057.00 36,389,667.52
运输设备 1,274,612.67 121,232.82 501,155.60 894,689.89
其他设备 604,469.23 152,530.13 328,874.30 428,125.06
合计 64,234,022.57 3,722,723.75 864,972.18 67,091,774.24
净值 58,783,372.55 55,822,838.25
固定资产本年增加数中在建工程竣工投产转入96,380.00元。
截止2000年12月31日，本公司为向银行借款共计以房屋净值26,974,879.00元，机器设备净值34,764,402.00元作抵押；此外本公司未用固定资产向其他单位提供任何担保和抵押。
根据本公司第三届董事会第九次会议决议，由于本公司“生产三班制”改为“四班三运转”和产品结构调整，停止使用部分机器设备，其原值为23,901,497.84元，净值为14,267,041.82元，并从2000年1月1日停止计提折旧，该部分资产当年应计折旧1,630,569.24元，由于停止计提折旧相应增加了本年利润1,630,569.24元。
注10、在建工程
在建工程2000年12月31日余额明细项目如下：
工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数 资金来源 项目进度
染丝机 96,380.00 -- 96,380.00 -- -- 其他 --
其中：利息资本化金
TK233技改工程
-- 57,725.10 -- -- 57,725.10 其他 --
其中：利息资本化金额
热定型机 -- 104,031.39 -- -- 104,031.39 其他 --
其中：利息资本化金额
合计 96,380.00 161756.49 96,380.00 -- 161,756.49
其中：利息资本化金额
注11、无形资产
无形资产2000年12月31日余额明细项目如下：
种类
原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数
土地使用权
30,204,700.00 27,485,111.78 -- -- 603,932.04 26,881,179.74
西河大桥经营权
30,000,000.00 26,832,307.00 -- -- 2,236,020.00 24,596,287.00
合计
60,204,700.00 54,317,418.78 -- -- 2,839,952.04 51,477,466.74
截止2000年12月31日，本公司为向银行借款共计以土地评估价值26,407,800.00元提供抵押，此外本公司未用土地向其他单位提供任何担保和抵押。
注12、长期待摊费用
长期待摊费用2000年12月31日余额明细项目如下：
种类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
大修费 71,312.84 -- 35,332.80 35,980.04
电话初装费 4,964.94 -- 4,964.94 --
租赁费 28,500.00 -- 3,000.00 25,500.00
合计 104,777.78 -- 43,297.74 61,480.04
注13、短期借款
短期借款2000年12月31日余额明细项目如下：
借款类别 年初数 年末数 备注
抵押贷款 40,350,000.00 49,730,000.00 以房屋、设备及土地抵押
担保贷款
信用贷款 1,250,000.00 1,250000.00
质押贷款 -- 1,000,000.00
合计 41,600,000.00 51,980,000.00
其中逾期借款的情况如下：
借款单位 借款金额 逾期原因
南充市财政局 1,200,000.00 贷款时间太长，需清理
南充市信托投资公司 50,000.00 贷款单位无此借款记录，待清查
注14、应付帐款
应付帐款2000年末余额4,233,910.45元，较1999年末余额6,468,504.26元，减少34.55%，主要是本期及时支付购货款项所致。
应付帐款期末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
注15、预收货款
预收货款2000年末余额7,119,386.13元，较1999年末余额3,514,689.05元，增加102.56%，主要是南充市美亚房地产开发有限公司预收购房款而增加。
预收货款期末余额中无预收持本公司5%以上股份股东单位的款项。
注16、应付股利
应付股利2000年12月31日余额明细项目列示如下：
主要股东单位 年初数 年末数
龙门丝厂 550,000.00 550,000.00
营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00
社会公众股利 211,116.32 211,116.32
合计 1,201,116.32 1,201,116.32
注17、应交税金
应交税金2000年12月31日余额明细项目如下：
项目 年初数 年末数
增值税 3,000,834.61 2,678,045.94
营业税 137,781.48 186,486.63
土地使用税 110,291.33 -78,863.11
城建税 -19,914.64 85,736.96
房产税 -434,547.95 -383,088.20
所得税 1,486,303.74 2,745,737.62
个人所得税 -- 2,575.23
合计 4,280,748.57 5,236,631.07
注18、其他应付款
其他应付款2000年末余额1,714,166.40元，较上年末余额5,778,834.49元减少70.33%，主要是本期支付南充市交通局转让西河收费桥13年零5个月经营权余款500万元所致。
其他应付款期末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位的款项。
注19、预提费用
预提费用2000年12月31日余额明细项目如下：
类别 年初数 年末数 备注
借款利息 3,488,155.66 3,638,797.18
注20、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债2000年12月31日余额明细项目如下：
借款类别 年初数 年末数 备注
抵押贷款 26,153,933.34 19,767,948.49 以房屋、机器及土地抵押
信用贷款 23,372,197.80 25,013,899.20
合计 49,526,131.14 44,781,847.69
抵押贷款余额中包括1995年8月10日向中国农村信托投资公司借入的美元2,000,000.00元，按2000年12月31日美元市场汇价1:8.2781折合人民币16,556,200.00元，该项借款已于1998年8月10日到期，因中国农村信托投资公司机构解散，其业务移交给中国农业银行南充市分行营业部，尚未办理此项贷款和利息的转贷手续。
注21、长期借款
长期借款2000年12月31日余额明细项目如下：
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
工行南充市分行延安路分理处
1,120,000.00 2000.04.12-2002.04.12 7.623% 抵押
长期借款2000年末余额较上年末余额减少40.00%,主要是2000年度的长期借款到期重分类至一年内到期长期借款所致。
注22、递延税款贷项
递延税款贷项1999年初余额为12,342,449.74元，是根据财政部[财会函（1998）25号]规定，将资本公积年初余额中评估增值部分，按现行税率计算的未来需要交纳的所得税作为负债记入了“递延税款”科目贷方的数额。从1999年起以综合调整法按10年期限平均摊销，1999年已按此规定摊销记入应交税金1,234,244.97元，摊销后1999年末余额为11,108,204.77元；2000年度摊销1,234,244.97元，摊销后2000年12月31日的余额为9,873,959.80元。
注23、股本
股本2000年12月31日余额明细项目如下：
项目 年初数 本次变动增减(+、-) 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 33,720,000.00 -- -- -- -- -- 33,720,000.00
其中:国家持有股份 33,720,000.00 -- -- -- -- -- 33,720,000.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 6,750,000.00 -- -- -- -- -- 6,750,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 40,470,000.00 -- -- -- -- -- 40,470,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 37,500,000.00 -- -- -- -- -- 37,500,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 37,500,000.00 -- -- -- -- -- 37,500,000.00
三、股份总数 77,970,000.00 -- -- -- -- -- 77,970,000.00
注24、资本公积
资本公积2000年12月31日余额明细项目如下：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备 25,058,913.12 -- 2,822,813.23 22,236,099.89
股权投资准备
被投资单位接收捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币折算差额
其他资本公积转入 3,169,219.22 2,822,813.23 -- 5,992,032.45
合计 28,228,132.34 2,822,813.23 2,822,813.23 28,228,132.34
注25、盈余公积
盈余公积2000年12月31日余额明细项目如下：
项目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数
法定盈余公积 26,109,025.53 602,555.52 -- 26,711,581.05
公益金 3,065,149.20 301,277.76 -- 3,366,426.96
任意盈余公积 1,429,745.50 -- -- 1,429,745.50
合计 30,603,920.23 903,833.28 -- 31,507,753.51
*本年增加是根据本公司章程规定，按本年实现净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积和公益金。
注26、未分配利润
未分配利润2000年9月30日余额明细项目如下：
项目 本年数 上年数
一、净利润 6,025,555.16 1,428,333.02
加：年初未分配利润 3,539,493.35 2,325,410.28
二、可供分配的利润 9,565,048.51 3,753,743.30
减：提取的法定盈余公积 602,555.52 142,833.30
提取的法定公益金 301,277.76 71,416.65
三、可供股东分配的利润 8,661,215.23 3,539,493.35
减：应付利润
四、年末未分配利润 8,661,215.23 3,539,493.35
根据本公司第三届第十五次董事会决议，2000年度实现的可供股东分配的利润不分配不转增。
注27、主营业务收入
主营业务收入2000年度发生额明细项目如下：
类别 本年数 上年数
丝绸、真丝销售收入 85,015,458.11 63,177,008.01
商品房销售收入 1,593,556.51 --
其他收入 2,014,332.05 589,306.73
合计 88,623,346.67 63,766,314.74
注28、主营业务成本
主营业务成本2000年度发生额明细项目如下：
类别 本年数 上年数
丝绸、真丝销售成本 85,307,620.96 57,967,290.89
商品房销售成本 1,043,061.39 --
其他成本 307,751.78 583,072.16
合计 86,658,434.13 58,550,363.05
注29、其他业务利润
其他业务利润2000年度发生额明细项目如下：
项目 收入 成本 利润
材料销售 277,919.62 38,034.94 239,884.68
租赁收入 489,010.00 48,656.74 440,353.26
路桥收费收入 8,542,160.00 4,297,519.88 4,244,640.12
其他收入 549,641.63 127,220.09 422,421.54
合计 9,858,731.25 4,511,431.65 5,347,299.60
注30、管理费用
2000年度管理费用为-2,024,603.90元，主要原因是：南充市人民政府同意从南充市国资局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经评估确认的净资产6,500万元，抵偿本公司对国有企业南充绸厂的债权6,500万元，“股权抵偿债权”完成后，本公司对南充绸厂的债权减少了6,500万元，其中其他应收款减少51,170,699.89元；应收帐款减少13,829,300.11元。根据本公司的会计政策相应冲销坏帐准备，导致减少本年管理费用15,749,039.81元，相应增加了本年利润15,749,039.81元。
注31、财务费用
财务费用2000年度发生额明细项目如下：
类别 本年数 上年数
利息支出 6,419,998.48 6,819,681.04
减：利息收入 5,921,699.72 4,882,630.52
汇兑损失 2,400.00 26,000.00
减：汇兑收益
其他 9,889.60 4,611.00
合计 510,588.36 1,967,661.52
注32、投资收益
投资收益2000年度发生额明细项目如下：
项目 股票投 债权投 联营或控 年末调整的被投 投资跌价准 合计
资收益 资收益 股公司分 资公司所有者权 备/减值损失
来的利润 益净增减的金额
短期投资
长期投资 -- -- -- 120,000.00 -120,000.00
合计 -- -- -- 120,000.00 -120,000.00
注33、营业外收入
营业外收入2000年度发生额明细项目如下：
项目 本年数 上年数
罚款收入 -- 1,460.00
无法支付的应付帐款 -- 165,919.49
赔款收入 -- 29,679.28
其他 -- 500.00
合计 -- 197,558.77
注34、营业外支出
营业外支出2000年度发生额明细项目如下：
项目 本年数 上年数
处理固定资产损失 29,591.65 53,464.91
罚款支出 2,243.89 --
其他
合计 31,835.54 53,464.91
注35、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2000年度支付的其他与经营活动有关的现金为3,434,359.29元，主要项目如下：
1、修理费用256,734.49元；
2、中介机构费用734,395.63元；
3、办公费295,865.79元
4、运杂费353,829.28元；
8、差旅费284,668.29元；
9、业务招待费628,465.68元；
10、保险费234,766.77元；
11、工本费143,633.00元；
12、其他502,000.36元；
注36、支付的其他与筹资活动有关的现金
本公司2000年无支付的其他与筹资活动有关的现金。
注37、支付的其他与投资活动有关的现金
本公司2000年无支付的其他与投资活动有关的现金。
六、母公司会计报表主要项目注释
注1、应收帐款
应收帐款2000年12月31日余额帐龄如下：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
10,522,468.64 26.87 526,123.43 7,935,434.11 36.34 396,771.71
1-2年 27,183,239.68 69.43 2,718,323.97 620,410.47 2.84 62,041.05
2-3年 794,942.70 2.03 158,988.54 11,975,728.73 54.84 2,395,145.75
3年以上 650,466.89 1.67 195,140.07 1,307,880.33 5.99 392,364.10
合计 39,151,117.91 100.00 3,598,576.01 21,839,453.64 100.00 3,246,322.61
*应收帐款2000年末余额较上年末下降44.22%，主要原因是“股权置换债权”抵减本公司对南充绸厂的应收帐款13,829,300.11所致。该项抵减金额是根据南充市人民政府[南府函（2000）190号]文《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》，同意以市国资局持有的市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经评估的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对国有企业南绸厂债权6,500.00万元中的应收帐款余额。该项置换经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。
注2、其他应收款
其他应收款2000年12月31日余额帐龄如下：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
34,469,949.95 38.24 1,723,497.50 17,258,449.23 36.89 862,209.09
1-2年 11,079,175.33 12.29 1,107,917.53 25,620,433.65 54.76 2,562,043.37
2-3年 29,264,323.30 32.46 5,852,864.66 1,379,683.43 2.95 275,936.69
3年以上 15,332,477.81 17.01 4,599,742.94 2,526,489.37 5.40 758,660.16
合计 90,145,926.39 100.00 13,284,022.63 46,785,055.68 100.00 4,458,849.31
其他应收款2000年末余额较上年末下降48.17%，主要原因是“股权置换债权”抵减本公司对南充绸厂的其他应收款51,170,699.89元所致，该抵减金额是根据南充市人民政府[南府函（2000）190号文]《关于<关于请求划拨部份国有产权抵偿美亚丝绸（集团）股份有限公司对南充绸厂部份债权的报告>的批复》，同意以市国资局持有的市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经评估的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对国有企业南绸厂债权6,500.00万元中的其他应收帐款余额。并经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。
注3、长期投资
（一）长期投资明细项目如下
项目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
3400,911.99 1,368,997.21 72,730,409.08 -- 76,131,321.07 1,488,997.21
长期债权投资
94,000.00 -- -- -- 94,000.00 --
合计
3,494,911.99 1,368,997.21 72,730,409.08 -- 76,225,321.07 1,488,997.21
*本年增加的长期投资包括(1)经本公司第三届董事会第十四次会议决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6500.00万元产权参与南充市自来水公司和高坪自来水公司的改制，共同组建四川南充康源水务（集团）有限责任公司。于2000年12月29日向南充市工商行政管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照公司正式成立，经营范围为：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000.00万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元，占该公司注册资本的42.93%。(2)对南充市美亚房地产有限公司投资780.00万元，该公司会计报表从本年起纳入合并会计报表范围。
（二）长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 减值准备 备注
册资本比例
南充工业开发公司* 10年 120,000.00 0.02% 120,000.00 成本法
南充金丰实业公司** -- 400,000.00 1.40% 200,000.00 成本法
四川省南充美华实业公司***
1992.10.30-永久 2,337994.41 100% 1,168,997.21 权益法
四川南充康源水务（集团）
有限责任公司****
2000.12.29-2004.1.9 65,000,000.00 42.93% -- 权益法
合计 -- 67,857,994.41 -- 1,488,997.21 --
*南充工业开发公司由于人员分散，无法取得有关财务会计资料，按其帐面投资成本的100%计提长期投资减值准备120,000.00元。
**金丰实业公司已连续多年亏损，且经营运作不很规范，无法取得有关的财务会计资料，按其帐面成本的50%计提长期投资减值准备200,000.00元。
***四川省南充美华实业公司经营情况欠佳，于1997年停业至今，从1998年起未将其纳入合并会计报表范围，按投资帐面余额的50%计提长期投资减值准备1,168,997.21元。
****本年增加的长期投资包括(1)经本公司第三届董事会第十四次会议决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6500.00万元产权参与南充市自来水公司和高坪自来水公司的改制，共同组建四川南充康源水务（集团）有限责任公司。于2000年12月29日向南充市工商行政管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照公司正式成立，经营范围为：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000.00万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元，占该公司注册资本的42.93%。
（三）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息
电力建设债券 22,000.00 未标明 22,000.00 2002年3月31日
电力建设债券 22,000.00 未标明 22,000.00 2003年3月31日
电力建设债券 50,000.00 未标明 50,000.00 2002年10月3日
合? 94,000.00 94,000.00
注4、主营业务收入
主营业务收入2000年度发生额明细项目如下：
项目 本年数 上年数
绸缎、真丝销售收入 85,015,458.11 63,177,008.01
其他收入 1,883,007.19 208,369.93
合计 86,898,465.30 63,385,377.94
六、关联方关系及其交易
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
南充市华兴综合开发公司
南充市 建筑、服装等。 子公司 股份制 杨德顺
四川省南充美华实业公司
南充市 丝织品面料、服装生产、
子公司 股份制 罗俊
加工，销售各类丝绸服装
南充市美亚房地产开发有限公司
南充市 房地产开发、经营 子公司 有限责任公司 彭可云
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
南充市华兴综合开发公司 800,000.00 -- -- 800,000.00
四川省南充美华实业公司 3000,000.00 -- -- 3,000,000.00
南充市美亚房地产开发有限公司
5200,000.00 2800,000.00 -- 8,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 金额 金额 %
南充市华兴综合开发公司 800,000.00 100 -- -- 800,000.00 100
四川省南充美华实业公司 3,000,000.00 100 -- -- 3,000,000.00 100
南充市美亚房地产开发有限
公司 4,600,000.00 88.46 3200000.00 -- 7800000.00 97.5
（4）不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司关系 备注
四川省南充绸厂 同一法人代表
美亚时装公司 法人股股东 股份公司监事会主席任该公司董事长
2、关联方交易
（1）销售货物
关联方名称 交易内容 金额
本年数 上年数
四川省南充绸厂销售材料、产品 -- 12,281.37
美亚时装公司销售产品 -- 641,264.02
（2）采购货物
关联方名称 交易内容 金额
本年数 上年数
四川省南充绸厂购买材料、产品 78,517.47 --
（3）关联方应收应付款项
项目 年末数 年初数
应收帐款：
四川省南充绸厂 -- 13,937,540.38
美亚时装公司 2,118,467.05 2,118,467.05
其他应收款：
四川省南充绸厂 39,856,327.01 81,836,456.72
美亚时装公司 1,344,793.84 41,613.84
四川省南充美华实业公司308478.91 308,478.91
（4）价格政策
本公司与美亚时装公司、南充绸厂的商品交易均执行市场购销价格。
七、或有事项及承诺事项
截至报告之日，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，无对外提供重大担保事项。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告之日，本公司无重大的需要披露的会计报表日后事项。
九、其他重要事项
1、2001年2月14日，本公司与四川省南充鸿翔科信有限公司签订了《鸿翔科信公司和美亚股份公司资产置换意向协议书》，拟以本公司现有部分资产（扣除南充市人民政府以南充市国资局持有的南充市自来水公司经评估确认的净资产45.04%折合6500.00万元抵偿本公司对四川省南充绸厂的债权6500.00万元），与四川省南充鸿翔科信有限公司进行资产置换，经双方友好协商，就双方资产置换事宜达成如下意向协议：
（1）本次资产置换的财务审计和资产评估基准日为2000年12月31日。
（2）本次资产置换项目的金额约1.2亿元人民币，以经审计、评估确定的金额为准。
（3）双方均保证所列置换资产的产权分别属各方拥有，对外无产权纠纷。
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司
二00一年二月十四日
资产负债表
编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2000年12月31日 单位：元（会股01表）
年末数
资产 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 5869083.74 4909725.9
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 21839453.64 21839453.64
其它应收款 46840102.56 46785055.68
减：坏帐准备 7710673.99 7705171.92
应收帐款净额 60968882.21 60919337.4
预付帐款 5301813.98 5295813.98
应收补贴款 62148.93 62148.93
存货 37343565.2 33540517.65
减：存货跌价准备 5113506.01 5082622.3
存货净额 32230059.19 28457895.35
待摊费用 385155.61 385155.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 122000 122000
其它流动资产
流动资产合计 104939143.66 100152077.17
长期投资：
长期股权投资 67857994.41 76131321.07
长期债权投资 94000 94000
其它长期投资
长期投资合计 67951994.41 76225321.07
减：长期投资减值准备 1488997.21 1488997.21
长期投资净额 66462997.2 74736323.86
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 122914612.49 122533771.01
减：累计折旧 67091774.24 66802369.2
固定资产净值 55822838.25 55731401.81
工程物资
在建工程 161756.49 161756.49
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 55984594.74 55893158.3
无形及其它资产：
无形资产 51477466.74 51477466.74
开办费
长期待摊费用 61480.04 61480.04
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 51538946.78 51538946.78
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 278925682.38 282320506.11
流动负债：
短期借款 51980000 51980000
应付票据
应付帐款 4233910.45 4233910.45
预收帐款 7119386.13 5948029.94
代销商品款
应付工资 29731.68 29731.68
应付福利费 1295978.5 1295188.51
应付股利 1201116.32 1201116.32
应付税金 5236631.07 5082606.88
其它应交款 135131.32 129973.88
其它应付款 1714166.4 6900646.5
应付短期债券
预提费用 3638797.18 3638797.18
一年内到期的长期负债 44781847.69 44781847.69
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 121366696.74 125221849.03
长期负债：
长期借款 1120000 1120000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 1120000 1120000
递延税项：
递延税项贷款 9873959.8 9873959.8
负债合计：
负债合计 132360656.54 136215808.83
少数股东权益：
少数股东权益 197924.76
股东权益：
股本 77970000 77970000
资本公积金 28228132.34 28228132.34
盈余公积 31507753.51 31507753.51
其中：公益金 3366426.96 3366426.96
未确认的外资损失
未分配利润 8661215.23 8398811.43
外币报表折算差额
股东权益合计 146367101.08 146104697.28
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 278925682.38 282320506.11
资产负债表
编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2000年12月31日 单位：元（会股01表）
年初数
合并数 母公司
资产
流动资产：
货币资金 8802930.25 8605262.59
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 39151117.91 39151117.91
其它应收款 90378632.99 90145926.39
减：坏帐准备 16895984.37 16882598.64
应收帐款净额 112633766.53 112414445.66
预付帐款 10491204.17 10491204.17
应收补贴款
存货 26708047.96 26630447.2
减：存货跌价准备 3870730.19 3834088.83
存货净额 22837317.77 22796358.37
待摊费用 316102.03 316102.03
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 144000 144000
其它流动资产
流动资产合计 155225320.75 154767372.82
长期投资：
长期股权投资 2857994.41 3400911.99
长期债权投资 94000 94000
其它长期投资
长期投资合计 2951994.41 3494911.99
减：长期投资减值准备 1368997.21 1368997.21
长期投资净额 1582997.2 2125914.78
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 123017395.12 122626233.64
减：累计折旧 64234022.57 63960142.31
固定资产净值 58783372.55 58666091.33
工程物资
在建工程 96380 96380
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 58879752.55 58762471.33
无形及其它资产：
无形资产 54317418.78 54317418.78
开办费
长期待摊费用 104777.78 104777.78
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 54422196.56 54422196.56
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 270110267.06 270077955.49
流动负债：
短期借款 41600000 41600000
应付票据 500000 500000
应付帐款 6468504.26 6468504.26
预收帐款 3514689.05 3514689.05
代销商品款
应付工资 30281.64 30281.64
应付福利费 576150.61 576150.61
应付股利 1201116.32 1201116.32
应付税金 4280748.57 4280748.57
其它应交款 29236.25 29236.25
其它应付款 5778834.49 5746522.92
应付短期债券
预提费用 3488155.66 3488155.66
一年内到期的长期负债 49526131.14 49526131.14
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 116993847.99 116961536.42
长期负债：
长期借款 1666668.38 1666668.38
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 1666668.38 1666668.38
递延税项：
递延税项贷款 11108204.77 11108204.77
负债合计：
负债合计 129768721.14 129736409.57
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 77970000 77970000
资本公积金 28228132.34 28228132.34
盈余公积 30603920.23 30603920.23
其中：公益金 3065149.2 3065149.2
未确认的外资损失
未分配利润 3539493.35 3539493.35
外币报表折算差额
股东权益合计 140341545.92 140341545.92
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 270110267.06 270077955.49
现金流量表
编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2000年度 单位：元（会股03表）
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 119646724.98 116960618.26
收取的租金 489010 472910
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 135378.89 135378.89
收到的其它与经营活动有关的
现金 309588.06 5264040.07
经营活动产生的现金流入小计 120580701.93 122832947.22
购买商品、接受劳务支付的现
金 99056038.57 94506221.19
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 9795008.47 9680175.47
支付的增值税款 1301988.21 1301924.05
支付的所得税款 50000 50000
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 972999.63 948566.17
支付的其它与经营活动有关的
现金 3434359.79 3134592.18
经营活动产生的现金流出小计 114610394.67 109621479.06
经营活动产生的现金流量净额 5970307.26 13211468.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22000 22000
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 9500 9500
收到的其它与投资活动有关的
现金 44944.84 42093.76
投资活动产生的现金流入小计 76444.84 73593.76
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 5816223.2 5816223.2
权益性投资所支付的现金 7800000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 5816223.2 13616223.2
投资活动产生的现金流量净额 -5739778.36 -13542629.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 200000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 72494000 72494000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 72694000 72494000
偿还债务所支付的现金 69160668.38 69160668.38
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 6697707.03 6697707.03
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 75858375.41 75858375.41
筹资活动产生的现金流量净额 -3164375.41 -3364375.41
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -2933846.51 -3695536.69
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 6025555.16 5763151.36
加：少数股东损益 -2075.24
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -9185310.38 -9177426.72
固定资产折旧 3622646.33 3597236.27
无形资产及其他资产摊销 2839952.04 2839952.04
待摊费用的减少（减增加） -77955.61 -77955.61
预提费用的增加（减减少） 13821.44 13821.44
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 30026.37 29591.65
固定资产报废损失
财务费用 532323.86 535174.94
投资损失（减收益） 120000 189590.92
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -10124771.48 -6393567.04
经营性应收项目的减少（减增
加） 13330544.41 18390547.75
经营性应付项目的增加（减减
少） -1358307.59 -2702506.79
增值税增加净额
其它 203857.95 203857.95
经营活动产生的现金流量净额 5970307.26 13211468.16
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 5869083.74 4909725.9
减：货币资金的期初余额 8802930.25 8605262.59
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2933846.51 -3695536.69
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 单位：元（会股02表）
本年累计数
项目
合并数 母公司
一、主营业务收入 88623346.67 86898465.3
减：折扣与折让
主营业务收入净额
