中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
中喜审字【2020】第 00992 号
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“金宇车城”）
财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了金宇车城2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金宇车城，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所示，金宇车城2019年实
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现归属于母公司股东的净利润为-1.93亿元，且于2019年12月31日，金宇车城归属于
母公司所有者权益为-1.11亿元。如财务报表附注六、34所示，本年度营业收入大幅
减少，如连同财务报表附注十四所示的其他重大事项，金宇车城资产重组尚在监管
部门审核过程中。以上情况表明存在可能导致对金宇车城持续经营能力产生重大疑
虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
（一） 应收款项的减值测试
1、被确定为关键审计事项的理由
2019年11月金宇车城对房产板块进行了剥离，转让了子公司南充金宇房地产有
限公司（以下简称“金宇房产”）的全部股权，本年度金宇房产已不再纳入金宇车
城合并范围，金宇车城及其子公司对金宇房产及其子公司形成了大额的应收款项，
应收金宇房产及其子公司款项金额合计为2.37亿元。由于该事项金额重大，减值测
试过程较为复杂，涉及管理层运用重大会计估计和判断，对公司本年度的经营成果
具有重要性，因此将应收金宇房产款项的减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估金宇车城应收款项减值测试相关的内控制度。
（2）访谈金宇车城管理层，了解金宇车城出售房产板块的主要原因及应收款项
的回收措施并复核措施的可行性。
（3）对金宇房产管理层及金宇房产的股东进行访谈，了解金宇房产未来的经营
计划以及应付金宇车城款项的归还计划。
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（4）调查了解金宇房产目前的经营情况以及资产和负债情况，特别是目前能够
抵押给金宇车城的资产抵押办理情况。
（5）对金宇车城的减值测试过程进行复核，取得评估公司出具的估值报告，检
查估值报告的减值测算过程，重新计算减值金额的准确性，复核了财务报表中对于
应收账款坏账准备的披露。
(二)诉讼事项
1、被确定为关键审计事项的理由
金宇车城因借款事项被起诉，要求金宇车城归还借款人的本金和利息，金宇车
城进行了报案处理，后经过金宇车城调查确认，该借款是在原控股股东金宇控股为
控制人时发生的集资事项，集资款被原大股东金宇控股使用，没有计入金宇车城账
上，后来金宇控股准备归还，但没有直接归还个人而是把款项汇入上市公司账上，
金宇车城计入其他应付款-金宇控股，金宇车城收到款后也没有支付给个人，借款人
起诉金宇车城要求金宇车城归还，现在金宇车城、金宇控股和借款人经三方协商，
金宇控股委托金宇车城从金宇车城应付金宇控股的应付款中支付。根据金宇车城自
查后提供的明细资料及有关说明，金宇车城需要支付借款本息合计3,320.82万元，在
应付金宇控股的应付款中支付。详见财务报表附注十三，由于该事项关系重大，有
可能对金宇车城造成重大损失。
2、审计应对
（1）了解并测试金宇车城公章管理等内部控制制度的设计和运行有效性；
（2）对金宇车城法务部进行访谈，了解金宇车城账外借款事项发生的原因及金
额以及报案经过。
（3）查阅并取得金宇车城的诉讼资料，并进行分析判断诉讼事项对金宇车城本
年度报表的影响。
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（4）获取金宇车城及出纳出具的借款事项的有关情况说明并进行调查，对金宇
车城账外借款的完整性进行分析判断，并取得借款明细资料，确认借款金额的完整
性。
（5）访谈金宇车城管理层，了解金宇车城对涉诉事项的处理进展情况及处理方
案。
（6）对负责办案的公安民警进行视频访谈，确认金宇车城报案是否报案及案件
的进展情况。
（7）对金宇车城的诉讼事项向律师进行函证，向负责办理借款事项的律师了解
情况，获取律师出具的金宇车城已免除责任情况说明。
（8）获取金宇车城对涉诉事项的处理结果，获取委托支付函及和解协议，确认
金宇车城对该事项已经处理完毕。
（三）金宇车城子公司股权的转让
1、被确定为关键审计事项的理由
本年度金宇车城对金宇房产的股权进行了转让，金宇车城不再持有金宇房
产的股权，并退出了房产业务板块，同时对金宇车城2017年收购的江苏北控智
临电气科技有限公司55%的股权通过诉讼的方式解除了有关股权转让协议。因
该事项对金宇车城的资产、负债及损益都产生了较大的影响，因此把该事项作
为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解及评价相关控制设计的合理性，测试关键控制执行的有效性。
（2）取得金宇车城转让子金宇房产股权的协议、法院判决等有关资料，对转让
的真实性进行确认。
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（3）对金宇车城管理层及股权受让方进行访谈，了解股权转让的背景以及是否
属于关联交易。
（4）对股权受让方进行了关联方调查，通过工商信息查询、对受让方进行视频
访谈并取得受让方签字盖章的访谈记录。
（5）获取律师对股权转让的法律意见书，确认股权转让的合法性及有效性。
（6）审核金宇车城对股权转让时点的判断及处置收益计算的正确性。
（7）检查智临电气股权转让涉及相关股权的质押合同、交易对手的还款计划，
判断股权转让的真实性，股权转让款的可回收性并进行相关款项的减值测试。
五、 其他信息
金宇车城管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估金宇车城的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金宇车城、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金宇车城的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对金宇车城持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
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应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致金宇车城不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就金宇车城金宇车城中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2019 年度会计报表附注
单位：人民币元
一、公司的基本情况
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于 1988 年 1 月由
四川省南充绸厂划出部分资产改制成立，于 1998 年 3 月经中国证监会批准在深
交所挂牌上市。
本公司注册地址：四川省南充市延安路 380 号,办公地址：南充市嘉陵区嘉
南路三段一号，法定代表人：匡志伟。公司经营范围包括：能源设备及配件（核
能设备除外）研发、设计、制造、销售；能源项目（核能项目除外）的开发、建
设、维护、智能化运营管理、交易服务及技术咨询；能源技术推广服务及技术咨
询；承接（修、试）电力设施；储能和微网系统的建设与运营；工程项目管理；
合同能源管理服务；汽车贸易（小轿车除外），二手车交易，摩托车交易，汽车
(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；建筑材料、机械、器
材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造，丝织品炼、染、印及自产丝织服装
的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。
2006 年 8 月 8 日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由 10,136.10 万
元变更为 12,773.09 万元。截止本期末股本总额 12,773.09 万元，其中流通股为
12,773.09 万元。
本期公司合并财务报表范围：
公司名称
四川北控能慧科技有限公司（原“四川中继”，现简称“能慧科技”）
四川美亚丝绸有限公司（以下简称“美亚丝绸”）
深圳市中金通投资有限公司（以下简称“中金投公司”）
深圳市中金通供应链管理有限公司（以下简称“供应链公司”）
四川北控聚慧物联网科技有限公司（原“锦鑫公司”，现简称“聚慧科技”）
注：1、公司 2018 年成立西藏北控智慧能源有限公司，注册资本为 800 万元，
目前无实际出资也无经营，本期未纳入合并范围。2、公司 2019 年 8 月成立四川
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
北控能芯微信息技术有限公司，因无业务未纳入合并范围
与上期相比，本期纳入合并财务报表范围的主体减少5家，其中:公司处置
全资子公司南充金宇房地产有限公司（以下简称“金宇房产“）的全部股权，金
宇房产及其子公司南充蜀成物业管理有限公司、南充诺亚方舟商贸管理有限公司、
本期不再纳入合并范围，处置公司持有的江苏北控智临电气科技有限公司55%股
权、本次不再纳入合并范围；转让西藏北控智能云科技有限公司部分股权而失去
控制权。
注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、企业合并及合并
财务报表”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
按照财政部颁布及修订的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
金宇车城 2019 年实现归属于母公司股东的净利润为-1.93 亿元，且于 2019 年
12 月 31 日，金宇车城归属于母公司所有者权益为-1.11 亿元，业务收入大幅减少，
生产经营遇到了暂时性困难，为此公司采取了各种措施：
2019 年上市公司启动战略经营调整，出售金宇房产 100%股权，处置房地产
业务，司法判决剥离智临电气业务。随着上述业务及公司的转让、剥离，公司现
已轻装上阵，聚焦于能源、环保领域。
公司具体改善经营计划如下：
(1)加快公司转型升级。
公司将通过重组转型持续聚焦“能源与环保”——在能源行业致力于加强运
营、科技创新、通过并购进入固废处理和生物质能源领域；通过资源化产品增值
方式提升环保盈利水平，形成持续竞争力。2020 年公司力争在上半年通过重大
资产重组行政许可审核、完成 3.5 亿配套募集资金到账及发行登记。同时在上半
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
年妥善处理诉讼等遗留问题，确保公司转型后轻装上阵。
(2)具体产业布局规划
拟通过重组并购优质标的，将公司主营业务转型为以餐厨废弃物无害化处理
与资源化利用为核心的相关业务。业务定位将聚焦于以十方环能微生物厌氧发酵、
沼气高值利用、热解碳化技术产业化应用为主导的，餐厨废弃物无害化与资源化
利用及相关生物质能源业务，业务形态将以相关装备制造及项目运营技术服务为
主。公司正在推进重组转型，拟向交易对方发行股份及支付现金购买十方环能
86.34%股权，本次交易已经过上市公司股东大会审议通过，上市公司正组织中介
机构积极回复反馈意见。若本次重组获证监会审批通过，上市公司将持有十方环
能 86.34%的股权，十方环能将成为上市公司的合并报表范围内子公司。
公司现有的合同能源管理业务也正快速拓展中，拟在能源板块探索能源数字
化高效运营管理，并且已经储备了一些合同能源管理业务主项目。
综合考虑上市公司改善经营具体措施，公司现阶段不存在经营期限到期届满、
不存在企业资不抵债被宣告破产及国家法律明文规定要求停业清算的情形。
上市公司虽然面临短期的流动性困难和风险，但公司现有合同能源管理业务
正有序拓展，重组及配套融资事项，稳步推进中。上半年的重组及配套融资完成
后，将会使上市公司彻底摆脱资金困境，上市公司将利用募集的配套资金偿还上
市公司债务及补充上市公司流动资金，降低公司资产负债率，为公司未来持续稳
定快速发展奠定坚实的基础。重组完成后，上市公司将快速进入生活垃圾处置市
场，建立在环保行业的竞争优势，逐渐成长为优质的环境综合治理科技企业，提
高上市公司资产质量及可持续盈利能力。
目前公司已经将重组方案上报证监会，正在积极回复证监会的问询函，同时
考虑到重组不成功的可能性，公司的控股股东也已向公司承诺，对公司的发展给
予支持，必要时将向上市公司提供资金，保持公司的持续经营能力。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，本财务报表在持续经
营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计的说明
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
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司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
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费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资
单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实际控制权
的，全部纳入合并范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以
母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消
母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重
大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
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收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
(3)子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（七）现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存
款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（八）外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布
的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用
的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的
外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化
期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计
入当期损益。
（九）金融工具
金融工具是指成为形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工
具的合同。包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产的分类及确认依据
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，
其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他
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综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件
时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
（2）金融负债的分类及确认依据
金融负债划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）以摊余成本计量的金融负债。
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负
债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融
负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，
不得撤销）：
① 够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为
基础向关键管理人员报告。
2）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低
于市场利率贷款的贷款承诺。
（3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债
公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃
市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与
交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
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在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公
允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间
的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于
市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额
经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销
额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所
产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入
相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变
动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处
理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失
（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（5）金融工具的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指
企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
2）金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式
替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日
各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬
的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，
并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别
下列情形处理：
①保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确
认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指
本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
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1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留
的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其
公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在
估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融资产（不含应收账款）减值准备计提
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1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计
处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具
信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的根据合同
应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短
缺的现值。
2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负
债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估
计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为
减值利得。
4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表
日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形
分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失
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的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用
损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具
的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为
确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，
在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满
足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项坏账准备
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将应收账款按类似信用
风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信
用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，
并在此基础上估 计应收款项预期信息损失。
1.公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提
合并范围外的账龄组合 按账龄分析法、单项金额减值测试计提
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
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组合类 按组合计提坏账准备的计提
确认标准
别 方法
组合一 按照信用风险特征划分的组合 预期信用损失法
公司对于纳入合并报表范围的子公司的应收
组合二 款项、收回风险较小且周转较快职工备用金 单独进行减值测试
借款
组合中，按照账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比：
账龄 应收账款坏账计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年 10%
2－3 年 35%
3 年以上 100%
应收票据的减值测试:详见本财务附注三、（九）金融工具（8）金融资产及
其他项目减值
其他应收款的减值测试:详见本财务附注三、（九）金融工具（8）金融资产
及其他项目减值
长期应收款的减值测试：详见本财务附注三、（九）金融工具（8）金融资产
及其他项目减值
（十一）存货
1、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开
发产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
2、存货的盘存采用永续盘存制。
3、存货取得和发出的计价方法：
原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均
采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产在建开发产品和已
完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支
出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其
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他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，按成本核算对象进行明细核算，完
工时转入住宅等可售物业的成本，惟独立经营物业且公司拥有收益权的配套设施
单独计入“固定资产”。
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收
合格并在约定的保质期内无质量问题时支付给施工单位。
公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。
用于出租的房地产转入“投资性房地产”核算，待出售而暂以经营租赁方式出
租的物业在“出租开发产品”中核算。
委托加工会计核算
①企业根据加工合同的规定，拨付给加工单位加工用原材料时，由供应部门
根据加工合同，填制“委托加工物资发料单”，经审核后，由仓库据以发料。发
出物资时，根据发出物资的实际成本记入委托加工物资账户。
②支付加工费及税金 企业除按照加工费标准支付加工费外，并记入委托加
工产品成本。
③委托加工物资收回 委托加工物资收回时，应由供应部门填制“委托加工
物资收料单”，通知仓库据以收料。
4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日，
存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途
并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，
合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
（十二）长期股权投资核算方法
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
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①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本
大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商
誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非
货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权
投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成
本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项
目单独核算。
(2)后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；在确认应享有被投资单
位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
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(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
(1)投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投
资性房地产成本；不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以
资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账
面价值之间的差额计入当期损益。
(4)投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房
地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账
面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的
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投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允
价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面
价值的，其差额计入其他综合收益。待该项投资性房地产处置时，因转换计入其
他综合收益的部分应转入当期损益。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认标准：
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条
件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠计量。
2、固定资产的计量：
固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确
定计入固定资产成本和相应的预计负债。
3、固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值
率 3%-5%确定其折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 40 2.38-2.43%
机器设备 10 9.5-9.7%
运输工具 4-8 年 11.88-24.25%
其他 3-6 年 15.83-32.33%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，对所有固定资产
计提折旧。应计折旧额，以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的
金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要扣除已计提的固定资产减值准备累
计金额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
4、固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当
期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固
定资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计时，予以资本化；重大改建、
扩建、改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；
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装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购
买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁
期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，
与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十五）在建工程
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等
资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化
时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资
产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
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定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
（十七）无形资产
1、无形资产按照成本进行初始计量。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按
下述的期限分期摊销。开发商品房时，则将土地使用权的账面价值全部转入房地
产在建开发产品。
2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起
按受益年限分期摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受
益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中
较短者。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参
考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能
为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无
形资产作为使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利
益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式
与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如
果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按前述规定
处理。
3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶
段。
（十八）长期资产减值
(1)其他资产，主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公
司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定计
量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以
外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要
求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。根据可收回金额
的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2)资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企
业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或
者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的
产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他
产出）均供内部使用，在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一
个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在
公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经
确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。
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（十九）长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等
的福利，也属于职工薪酬。企业在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工
工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完
全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（二十一）预计负债
1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认
为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益
流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生
或不发生才能决定的不确定事项。
2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初
始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十二）股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
企业授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
企业对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增
加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行
会计处理，视同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，企业对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认
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资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，企
业将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十三）收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，
收入确认原则如下：
1、销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠计量；
(4)相关经济利益很可能流入企业；
(5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
(1)收入的金额能够可靠计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工进度能够可靠确定；
(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认
收入；并按相同金额结转成本；
(2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足
下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够
可靠计量。
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4、公司的主要业务收入的具体确认原则
房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得
价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续，并确认能够收到客
户的货款时，确认营业收入的实现。
电气设备销售在客户对设备进行验收，并开具验收单，并确认能够收到客户
的货款时，确认营业收入的实现。
丝绸销售业务的收入在客户对产品已经验收，并确认能够收到客户的货款时
确认收入。
出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各
个期间内按直线法确认为营业收入。
(二十四) 政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递
延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）；
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与
收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动
无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
额列报。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计
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入租入资产价值。
四、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更及会计估计变更的
会计政策、会计估计变更的内容和原因
1、本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计
政策变更采用追溯调整法。上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目
与金额产生影响如下：
列报格式的变化对公司财务状况、经营成果及现金流量没有产生影响。
2、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企
业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信
息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存
收益或其他综合收益。
本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进
行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合
收益。根据新金融工具准则衔接规定，不对比较财务报表数据进行调整。执行新
金融工具会计准则及会计估计变更对本公司具体影响
（1）执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目的影响
列示如下：
影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
分类和计量影响 减值影响 小计
应收账款 250,729,229.46 -458,441.76 -458,441.76 250,270,787.70
其他应收款 16,529,055.66 -228,577.28 -228,577.28 16,300,478.38
递延所得税资产 6,389,656.54 142,576.97 142,576.97 6,532,233.51
未分配利润 -90,825,260.46 -351,963.17 -351,963.17 -91,177,223.63
少数股东权益 86,158,115.16 -192,478.90 -192,478.90 85,965,636.26
（2）执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目的影
响列示如下：
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2018 年 12 月 31 影响金额
项目 2019 年 1 月 1 日
日 分类和计量影响 减值影响 小计
其他应收款 231,704,420.08 -8,205.40 -8,205.40 231,696,214.68
未分配利润 -60,988,857.93 -8,205.40 -8,205.40 -60,997,063.33
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情
况：
合并资产负债表
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 108,034,571.57 108,034,571.57
交易性金融资产 130,348,385.01 130,348,385.01
衍生金融资产
应收票据 131,544,396.24 131,544,396.24
应收账款 250,729,229.46 250,270,787.70 -458,441.76
预付款项 7,933,188.23 7,933,188.23
其他应收款 16,529,055.66 16,300,478.38 -228,577.28
其中：应收利息
应收股利
存货 117,385,750.63 117,385,750.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,331,137.96 5,331,137.96
流动资产合计 767,835,714.76 767,148,695.72 -687,019.04
非流动资产
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,318,588.45 3,318,588.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 245,990,140.00 245,990,140.00
固定资产 78,211,825.90 78,211,825.90
在建工程 23,693,819.07 23,693,819.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,507,371.96 60,507,371.96
开发支出
商誉 129,202,229.74 129,202,229.74
长期待摊费用 879,444.40 879,444.40
递延所得税资产 6,389,656.54 6,532,233.51 142,576.97
其他非流动资产
非流动资产合计 548,193,076.06 548,335,653.03 142,576.97
资产总计 1,316,028,790.82 1,315,484,348.75 -544,442.07
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短期借款 301,200,000.00 301,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 372,536,217.96 372,536,217.96
预收款项 9,674,925.84 9,674,925.84
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 3,243,301.20 3,243,301.20
应交税费 64,553,694.97 64,553,694.97
其他应付款 262,804,760.84 262,804,760.84
其中:应付利息 7,891,597.78 7,891,597.78
应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,014,012,900.81 1,014,012,900.81
非流动负债
长期借款 54,500,000.00 54,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,478,664.19 3,478,664.19
预计负债 5,291,796.92 5,291,796.92
递延收益 13,016,125.57 13,016,125.57
递延所得税负债 53,175,490.67 53,175,490.67
其他非流动负债
非流动负债合计 129,462,077.35 129,462,077.35
负债合计 1,143,474,978.16 1,143,474,978.16
股东权益：
股本 127,730,893.00 127,730,893.00
其他权益工具
资本公积 20,099,372.32 20,099,372.32
减：库存股
其他综合收益 5,290,536.64 5,290,536.64
专项储备
盈余公积 24,100,156.00 24,100,156.00
未分配利润 -90,825,260.46 -91,177,223.63 -351,963.17
归属于母公司所有者权益合计 86,395,697.50 86,043,734.33 -351,963.17
少数股东权益 86,158,115.16 85,965,636.26 -192,478.90
股东权益合计 172,553,812.66 172,009,370.59 -544,442.07
负债和股东权益总计 1,316,028,790.82 1,315,484,348.75 -544,442.07
母公司资产负债表
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 97,737,179.31 97,737,179.31
交易性金融资产 130,348,385.01 130,348,385.01
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衍生金融资产
应收票据 131,044,396.24 131,044,396.24
应收账款 11,226,019.81 11,226,019.81
预付款项 1,008,455.60 1,008,455.60
其他应收款 231,704,420.08 231,696,214.68 -8,205.40
其中:应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 603,068,856.05 603,060,650.65 -8,205.40
非流动资产
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 316,135,641.36 316,135,641.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,148,900.00 34,148,900.00
固定资产 1,250,892.96 1,250,892.96
在建工程 23,296,851.71 23,296,851.71
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,976,693.87 2,976,693.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 377,808,979.90 377,808,979.90
资产总计 980,877,835.95 980,869,630.55 -8205.40
短期借款 301,200,000.00 301,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 189,415,925.01 189,415,925.01
预收款项 439,075.55 439,075.55
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 280,147.28 280,147.28
应交税费 33,300,374.49 33,300,374.49
其他应付款 264,266,778.27 264,266,778.27
其中:应付利息 3,946,604.24 3,946,604.24
应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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788,902,300.60 788,902,300.60
流动负债合计
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,478,664.19 3,478,664.19
预计负债
递延收益 13,016,125.57 13,016,125.57
递延所得税负债 32,587,096.25 32,587,096.25
其他非流动负债
非流动负债合计 79,081,886.01 79,081,886.01
负债合计 867,984,186.61 867,984,186.61
股东权益：
股本 127,730,893.00 127,730,893.00
其他权益工具
资本公积 20,811,364.25 20,811,364.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,340,250.02 25,340,250.02
未分配利润 -60,988,857.93 -60,997,063.33 -8,205.40
股东权益合计 112,893,649.34 112,885,443.94 -8,205.40
负债和股东权益总计 980,877,835.95 980,869,630.55 -8,205.40
3、2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交
换》（财会〔2019〕8 号），根据要求，对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生
的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非
货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
4、2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》
（财会〔2019〕9 号），根据要求，对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债
务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进
行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。
除上述会计政策变更外，报告期内本公司无重要的会计政策发生变更。
（二）重大前期差错更正
本公司本年度无重大前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税项 计税基础 税率（%）
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增值税 销售收入 13、6、5、3
城建税 应纳增值税及营业税 7
教育费附加 应纳增值税及营业税 5
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收政策
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 04
月 01 日起发生的增值税应税销售行为原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整
为 13%、9%。
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 9,955.90 110,335.85
银行存款 39,335,712.80 107,924,235.72
合计 39,345,668.70 108,034,571.57
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 - -
衍生金融资产 - -
其他 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
130,348,385.01
产
合计 130,348,385.01
3、应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票 131,544,396.24
合计 131,544,396.24
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4、应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
其中：按预期信用风险组合计提坏账准备
16,755,384.78 100.00% 6,120,208.12 36.53%
的应收账款
组合小计 16,755,384.78 100.00% 6,120,208.12 36.53%
合计 16,755,384.78 100.00% 6,120,208.12 36.53%
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
其中：按预期信用风险组合计提坏账准备
278,976,616.03 100.00% 28,705,828.33 10.29%
的应收账款
组合小计 278,976,616.03 100.00% 28,705,828.33 10.29%
合计 278,976,616.03 100.00% 28,705,828.33 10.29%
(2)组合中，按预期信用损失法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比
例
1 年以内 118,574,233.88 5,928,711.70 5.00%
1-2 年 11,816,862.96 1,181,686.30 10.00% 146,295,025.21 14,629,502.52 10.00%
2-3 年 9,168,835.12 3,209,092.29 35.00%
3 年以上 4,938,521.82 4,938,521.82 100.00% 4,938,521.82 4,938,521.82 100.00%
合 计 16,755,384.78 6,120,208.12 278,976,616.03 28,705,828.33
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 39,255,445.67 元，因合并范围减少坏账准备余额减少
61,841,065.88 元。
(4)应收账款期末余额前五名单位情况
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占应收账款期末
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
余额
例
阿拉善北控新能源有限公司 4,760,700.00 1-2 年 28.41% 476,070.00
北控新能工程有限公司 7,056,162.96 1-2 年 42.11% 705,616.30
杭州东绫丝绸 1,488,224.35 5 年以上 8.88% 1,488,224.35
嘉兴羿阳纺织品公司 770,949.41 5 年以上 4.60% 770,949.41
嘉兴彼得福制衣有限公司 740,511.75 5 年以上 4.42% 740,511.75
合计 14,816,548.47 -- 88.42% 4,181,371.81
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,131,678.26 50.28% 3,923,095.55 35.84%
1-2 年 42,078.00 0.41% 1,124,420.84 10.27%
2-3 年 745,468.59 6.81%
3 年以上 2,017,892.97 49.30% 5,154,083.80 47.08%
合计 7,191,649.23 100.00% 10,947,068.78 100.00%
(2)预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合
单位名称 与本公司关系 期末余额
计数的比例
兰捷能源科技（上海）有限公司 非关联方 3,600,000.00 50.06%
常州西电变压器有限责任公司 非关联方 1,300,884.96 18.09%
成都神舟汽车有限公司 非关联方 500,000.00 6.95%
成都致和汇鑫 非关联方 400,000.00 5.56%
中外建成都分公司 非关联方 391,383.80 5.44%
合计 6,192,268.76 86.10%
（3）减值情况
上年度公司因预付账款中的南充川北建材市场及创达公司的合计金额 3,013,880.55 元预计无
法收回已全额计提了减值准备，本期公司转入其他应收款核算。
6、其他应收款
项目 期末净额 期初净额
应收利息
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应收股利
其他应收款 92,448,131.59 16,300,478.38
1)其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项提坏账准备的应收款项 76,670,000.00 76.26% 2,111,200.00 2.75%
按信用风险特征组合计提坏账准备
0.00%
的应收款项
组合一 23,399,232.21 23.27% 5,975,254.93 25.54%
组合二 465,354.31 0.46% 0 0.00%
组合小计 23,864,586.52 23.74% 5,975,254.93 14.20%
合计 100,534,586.52 100.00% 8,086,454.93 8.04%
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项提坏账准备的应收款项 7,000,000.00 23.17% 7,000,000.00 100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收款项
组合一 22,280,384.69 73.75% 6,911,072.10 31.02%
组合二 931,165.79 3.08%
组合小计 23,211,550.48 76.83% 6,911,072.10 29.77%
合计 30,211,550.48 100.00% 13,911,072.10 46.05%
(2)单项提坏账准备的应收款项
名称 金额 坏账准备
应收智临原股东股权转让款 76,670,000.00 2,111,200.00
合计 76,670,000.00 2,111,200.00
注: 本报告期，我司根据法院司法判决，剥离非全资子公司江苏北控智临科
技有限公司，按照法院判决，该公司原股东需要向上市公司返还已支付股转款
7667.00 万元，该款项经单独减值测试，本报告期需计提 211.12 万元预期信用损
失。
(3) 本期信用风险特征组合 计提、收回或转回的坏账准备情况
账龄 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预 整个存续期预期
未来 12 个月预
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,278,161.30 4,632,910.80 6,911,072.10
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,255,270.44 5,255,270.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动转出 5,761,297.97 3,443,670.19 9,204,968.16
其他变动转入 3,013,880.55 3,013,880.55
2019 年 12 月 31 日余额 1,772,133.77 4,203,121.16 5,975,254.93
注：其他变动转出为合并范围减少而转出的坏账准备，其他变动转入为预付账款转入其他应收款而增加
的坏账准备。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末余额 期初余额
保证金 1,654,504.51 8,313,770.00
代垫款 172,611.96 3,712,177.58
往来款 18,914,844.84 14,912,588.93
其他 79,792,625.21 3,273,013.97
合计 100,534,586.52 30,211,550.48
(5)其他应收款期末余额前五名单位情况
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例 额
智临电气 往来款 17,096,200.00 1 年以内及 1-2 年 17.01% 1,665,135.00
张鑫淼 股转款 57,195,820.00 1 年以内 56.89% 1,574,955.20
刘恕良 股转款 8,278,020.00 1 年以内 8.49% 244,899.20
狄晓东 股转款 4,515,220.00 1 年以内 4.63% 133,581.38
张国新 股转款 3,694,100.00 1 年以内 3.67% 101,721.45
合计 90,779,360.00 93.09% 3,720,292.23
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7、存货
(1)存货分类
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 39,764.55 28,500.00 9,094,971.63 1,629,987.17
在产品 13,881,405.55
委托加工物资
库存商品 16,099,844.51 861,264.04 17,974,688.32 1,271,508.99
开发成本
开发产品 56,038,889.65
出租开发产品 23,297,291.64
发出商品 -
合计 16,139,609.06 889,764.04 120,287,246.79 2,901,496.16
净值 15,249,845.02 117,385,750.63
注 1：存货余额中的利息资本化金额为 0 元；
(2) 存货跌价准备
存货类别 期初数 本期计提 本期转入 本期转出 期末数
原材料 28,500.00 28,500.00
库存商品 2,872,996.16 7,978.86 2,019,710.98 861,264.04
合计 2,901,496.16 7,978.86 2,019,710.98 889,764.04
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 4,009,966.69
预交城建税 770,683.24
预交教育费附加 550,488.03
多交增值税 4,293,904.85
合 计 4,293,904.85 5,331,137.96
9、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
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权益法下确
减少投 其他综合收 其他权益变
追加投资 认的投资损
资 益调整 动
益
东北电气（成都）
电力工程设计有限 3,318,588.45
公司
合计 3,318,588.45
续表
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 计提减值准 额
其他
股利或利润 备
东北电气（成都）电力
-3,318,588.45
工程设计有限公司
合计 -3,318,588.45
注：东北电气（成都）电力工程设计有限公司为原子公司智临电气投资的公司，本期因智临电气不再
纳入合并范围而减少。
10、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
西藏北控智能云科技有限公司 950,000.00
合 计 950,000.00
注：西藏北控智能云科技有限公司原为公司控股子公司，2019 年 12 月转让
部分股权后剩余 19%的股权。
11、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 245,990,140.00 245,990,140.00
二、本期变动 -211,611,540.00 -211,611,540.00
加：外购 0.00 0.00
存货转入 0.00 0.00
企业合并增加 0.00 0.00
减：处置 0.00 0.00
其他转出 -208,564,426.65 -208,564,426.65
公允价值变动 -3,047,113.35 -3,047,113.35
三、期末余额 34,378,600.00 34,378,600.00
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12、固定资产、累计折旧及减值准备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
-
1.期初余额 64,070,630.25 19,949,924.92 5,933,582.53 5,132,676.38 95,086,814.08
2.本期增加金额 - 660,416.97 - 169,801.97 830,218.94
（1）购置 - 660,416.97 - 169,801.97 830,218.94
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 62,882,145.25 16,677,683.05 4,774,984.38 4,537,258.75 88,872,071.43
（1）处置或报废 - 1,094,409.61 235,042.78 1,803,583.18 3,133,035.57
其他减少 62,882,145.25 15,583,273.44 4,539,941.60 2,733,675.57 85,739,035.86
4.期末余额 1,188,485.00 3,932,658.84 1,158,598.15 765,219.60 7,044,961.59
二、累计折旧 -
1.期初余额 3,546,141.51 2,805,148.13 4,845,459.88 3,787,528.70 14,984,278.22
2.本期增加金额 1,176,506.07 441,862.42 491,322.88 452,451.33 2,562,142.70
（1）计提 1,176,506.07 441,862.42 491,322.88 452,451.33 2,562,142.70
3.本期减少金额 4,463,308.86 1,428,967.68 4,402,768.92 3,563,406.00 13,858,451.46
（1）处置或报废 - 297,623.91 147,676.29 1,075,766.67 1,521,066.87
（2）其他 4,463,308.86 1,131,343.77 4,255,092.63 2,487,639.33 12,337,384.59
4.期末余额 259,338.72 1,818,042.87 934,013.84 676,574.03 3,687,969.46
三、减值准备 -
1.期初余额 - 1,890,709.96 - - 1,890,709.96
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
1）处置或报废
4.期末余额 - 1,890,709.96 - - 1,890,709.96
四、账面价值 -
1.期末账面价值 929,146.28 223,906.01 224,584.31 88,645.57 1,466,282.17
2.期初账面价值 60,524,488.74 15,254,066.83 1,088,122.65 1,345,147.68 78,211,825.90
(2)未办妥产权证书的固定资产情况：
无
13、在建工程
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(1)在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
夹尺沟项目 23,303,851.71 23,303,851.71 23,296,851.71 23,296,851.71
合计 23,303,851.71 23,303,851.71 23,296,851.71 23,296,851.71
(2)重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 定资产金额 减少金额
夹尺沟项目 25,000,000.00 23,296,851.71 7,000.00 23,303,851.71
合计 25,000,000.00 23,296,851.71 7,000.00 23,303,851.71
续表
工程累计投 其中：本期
利息资本化 本期利息
项目名称 入占预算比 工程进度 利息资本化 资金来源
累计金额 资本化率
例 金额
夹尺沟项目 93.22% 95% 自筹
合计 -- -- --
(3)、工程物资
期末数 年初数
项目
期末余额 减值准备 期末净额 年初余额 减值准备 年初净额
4s 店设备 493,225.01 468,563.73 24,661.28 4,619,190.97 4,222,223.61 396,967.36
合计 493,225.01 468,563.73 24,661.28 4,619,190.97 4,222,223.61 396,967.36
14、无形资产
项目 软件 土地 专利权 商标权 域名 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 540,463.93 3,299,531.02 38,000,000.00 26,741,573.04 2,493,877.55 2,090,463.15 73,165,908.69
2.本期增加金额 -35,897.44 -35,897.44
（1）购置 -35,897.44 -35,897.44
（2）合并增加
3.本期减少金额 423,066.49 38,000,000.00 26,741,573.04 2,493,877.55 2,090,463.15 69,748,980.23
（1）处置
（2)其他 423,066.49 38,000,000.00 26,741,573.04 2,493,877.55 2,090,463.15 69,748,980.23
4.期末余额 81,500.00 3,299,531.02 3,381,031.02
二、累计摊销
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1.期初余额 110,764.24 365,370.59 7,000,000.00 4,404,494.38 371,428.57 406,478.95 12,658,536.73
2.本期增加金额 120,137.88 65,990.64 6,000,000.00 3,775,280.90 318,367.35 348,410.53 10,628,187.30
（1）计提 120,137.88 65,990.64 6,000,000.00 3,775,280.90 318,367.35 348,410.53 10,628,187.30
3.本期减少金额 187,373.41 13,000,000.00 8,179,775.28 689,795.92 754,889.48 22,811,834.09
（1）处置
（2）其他 187,373.41 13,000,000.00 8,179,775.28 689,795.92 754,889.48 22,811,834.09
4.期末余额 43,528.71 431,361.23 474,889.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,971.29 2,868,169.79 2,906,141.08
2.期初账面价值 429,699.69 2,934,160.43 31,000,000.00 22,337,078.66 2,122,448.98 1,683,984.20 60,507,371.96
15、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 其他 处置 其他
成的
智临电气 316,477,129.74 316,477,129.74
合计 316,477,129.74 316,477,129.74
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少
事项 期末余额
智临电气 187,274,900.00 187,274,900.00
合计 187,274,900.00 187,274,900.00
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
商场标识导向
233,333.42 99,999.96 133,333.46
系统
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 646,110.98 323,054.28 323,056.70
合计 879,444.40 423,054.24 456,390.16
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 23,957,138.98 5,989,284.75
存货跌价准备 1,601,487.17 400,371.79
合计 25,558,626.15 6,389,656.54
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
指定为以公允价值计量
变动计入当期损益的金 130,348,385.01 32,587,096.25
融资产
投资性房地产公允价值 17,843,421.00 4,460,855.25
存货转投资性房地产的
7,054,048.85 1,763,512.21
公允价值大于账面价值
非同一控制企业合并资
57,456,107.83 14,364,026.96
产评估增值
合计 212,701,962.69 53,175,490.67
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
减值及坏账准备 25,100,265.35 54,750,385.47
计提利息 1,291,473.14 777,401.06
其他应付款项 35,000.00 35,000.00
预计负债 869,666.05 1,322,949.23
公允价值变动 - 798,275.00
未弥补亏损 42,116,205.78 21,456,187.35
合计 69,412,610.32 79,140,198.11
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
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2019 年 1,433,033.86
2020 年 1,044,546.89 2,538,461.93
2021 年 1,438,294.05 8,963,640.86
2022 年 3,333,709.19
2023 年 10,597.95 5,187,341.51
2024 年 39,622,766.89
合计 42,116,205.78 21,456,187.35
18、其他非流动资产
(1)项目列示
项目 期末金额 期初金额
应收房产公司及子公司往来款 236,991,876.20
合计 236,991,876.20
注：公司及其合并范围的子公司应收房产公司净额为 236,991,876.20 元，其
中包含应收金宇房产公司股利 20,000,000.00 元；公司为金宇房产子公司诺亚方
舟担保已逾期的银行借款余额 24,146,648.61 元；其他应收款 192,845,227.59 元。
(2)减值准备
项目 期末金额 期初金额
应收房产公司及子公司往来款 83,410,827.59
合计 83,410,827.59
注：房产公司（及其下属子公司）原为上市公司合并范围内全资子公司，
2019 年度，因上市公司经营战略调整，将其剥离；因此须对原合并范围内形成
内部应收款项共计 23699.19 万元进行单项减值测试，根据中联评报字[2020]第
811 号、股转协议以及相关补充协议约定，经测试，本年度该款项产生的预期信
用损失额为 8341.08 万元。
19、短期借款
(1)短期借款分类
借款类别 期末数 期初数
质押借款 150,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 1,200,000.00 1,200,000.00
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借款类别 期末数 期初数
合 计 151,200,000.00 301,200,000.00
(2)短期借款的详细情况：
1）期末质押借款 15,000.00 万元，具体为: 2018 年本公司向民生银行成
都分行取得借款 20,000.00 万元,2019 年 3 月已还 5,000.00 万元，本期末贷款
余额 15,000.00 万元。该贷款由公司股东北京北控光伏科技发展有限公司无偿以
存单质押提供担保；
2）期末信用借款 120 万元系向南充市财政局借款，已逾期。
20、应付账款
(1)应付账款项目
项目 期末余额 期初余额
应付商品款 139,051,482.37 322,083,338.61
应付工程款 46,638,033.47
应付租金及服务费 3,814,845.88
合计 139,051,482.37 372,536,217.96
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
上海电气风电集团有限公司 128,740,000.00 未结算完毕
锦州阳光能源有限公司 6,249,148.64 未结算完毕
上海东凡电力科技公司 3,020,512.82 未结算完毕
合计 138,009,661.46
21、预收款项
(1)预收账款列示
项目 期末余额 期初余额
预收购房款 8,779,159.40
预收货款 12,431,365.01 626,636.22
预收租金及物业管理费等 269,130.22
合计 12,431,365.01 9,674,925.84
22、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,227,672.85 24,192,124.08 24,532,949.43 2,886,847.50
二、离职后福利-设定提存计划 15,628.35 2,024,482.06 2,039,446.41 664.00
三、辞退福利 0.00 1,550,756.00 824,072.00 726,684.00
四、一年内到期的其他福利
合计 3,243,301.20 27,767,362.14 27,396,467.84 3,614,195.50
(2)短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,711,875.09 21,400,274.09 21,417,592.09 2,694,557.09
2、职工福利费 75,629.06 290,168.77 290,168.77 75,629.06
3、社会保险费 7,790.50 1,056,540.65 1,063,995.15 336.00
其中：医疗保险费 7,317.07 932,548.86 939,565.93 300.00
工伤保险费 -15.27 33,988.07 33,968.80 4.00
生育保险费 488.70 90,003.72 90,460.42 32.00
4、住房公积金 63,626.00 1,150,544.84 1,187,290.84 26,880.00
5、工会经费和职工教育经费 368,752.20 28,407.23 307,714.08 89,445.35
6、短期带薪缺勤 0.00 266,188.50 266,188.50 0.00
合计 3,227,672.85 24,192,124.08 24,532,949.43 2,886,847.50
(3)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,856.11 1,957,978.13 1,972,743.84 90.40
2、失业保险费 772.24 66,503.93 66,702.57 573.60
3、企业年金缴费
合计 15,628.35 2,024,482.06 2,039,446.41 664.00
23、应交税费
项目 法定税率 期末数 期初数
增值税 13%、6% 等 198,317.23 294,732.79
营业税 5%、3% 2,226,433.34 3,407,809.15
城建税 7% 673,793.06 1,148,710.40
所得税 25%，9% 25,367,257.38 41,438,189.73
房产税 2,062,181.40
个人所得税 265,291.02 11,275,661.06
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项目 法定税率 期末数 期初数
土地增值税 0.00 3,274,305.73
土地使用税 0.00 390,050.49
教育费附加 5% 378,805.87 706,003.70
印花税 60,451.82 470,803.56
其他 75,899.93 85,246.96
合计 29,246,249.65 64,553,694.97
24、其他应付款
(1)应付利息
单位 期末数 期初数
南充市财政局 3,230,384.24 3,109,604.24
个人借款利息 1,243,133.30 4,781,993.54
合计 4,473,517.54 7,891,597.78
(2)、应付股利
主要股东单位 期末数 期初数
龙门丝厂 550,000.00 550,000.00
营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00
社会公众股利 211,116.32 211,116.32
合计 1,201,116.32 1,201,116.32
(3)、其他应付款项
1)按款项性质列示其他应付款项
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 925,753.24 2,657,599.64
借款 42,343,942.39 57,189,987.23
其他单位及个人往来 58,524,308.56 193,864,459.87
合计 101,794,004.19 253,712,046.74
注 1、期末借款余额中 3,320.82 万元属于应付个人的账外借款，详细情况见
附注十三、1 中说明。
注 2、期末其他单位及个人往来中主要为公司执行限制性股票激励计划，为
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应付参与股权激励计划的公司员工的款项
25、一年内到期的非流动负债
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
注：2017 年度金宇车城以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城
开发产品建筑面积共为 10061.43 平方米的商业用房以及本公司持有南充市国有
（2014）第 020582 号国有土地使用权作抵押，金宇车城及金宇房产以持有美亚
丝绸全部股权作质押，并由胡先成、胡先林夫妇、胡智奇夫妇担保，向乐山市商
业银行南充分行取得借款 4500 万元，借款期限 3 年，截止 2019 年 12 月 31 日前
已归还 3500 万元，余额 1000 万于 2020 年 3 月 31 日到期，截至本报告公布日，
金宇车城已经办理续贷一年。
26、长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 54,500,000.00
合 计 10,000,000.00 54,500,000.00
注、2018 年度金宇车城以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城
开发产品建筑面积共为 2141.78 平方米的未售商铺作抵押，向绵阳银行南充分行
取得借款 1000 万元，借款期限三年。
27、长期应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
新产品开发 140,000.00 140,000.00 新产品开发
拆迁补偿款 3,338,664.19 3,338,664.19 拆迁补偿
合计 3,478,664.19 3,478,664.19
28、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
香榭春天 531,951.42 购房纠纷
盛世天城 3,656,745.50 购房纠纷
蒋仕风、盛国先 1,103,100.00 购房纠纷
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税收滞纳金 5,069,158.95 滞纳金
贷款担保 24,146,648.61 贷款担保
合计 29,215,807.56 5,291,796.92
29、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
返还土地出让金 13,016,125.57 - 13,016,125.57
合计 13,016,125.57 - 13,016,125.57
涉及政府补助的项目
与资产相关
本期新增 本期计入营业外
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 收入金额
关
返还土地出让金 13,016,125.57 - 13,016,125.57 与资产相关
合计 13,016,125.57 13,016,125.57 --
注：根据嘉委纪（2011）11 号文件，为落实原招商引资协议，嘉陵区财政局
退还本公司于 2010 年度交纳的嘉南路 40.9 亩土地出让金 18,020,000.00 元， 2013
年该地块已由南充金宇房地产开发，公司每年根据开发产品的的销售进度确认营
业外收入，本年度公司已处置子公司金宇房产，余额转入营业外收入。
30、股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的流通股
其中:国家持有股份
其他境内法人持有股份
其他境内自然人持有股份
高管持股
有限售条件的流通股合计
二、无限售条件的流通股 127,730,893.00 127,730,893.00
其中：人民币普通股 127,730,893.00 127,730,893.00
其他
无限售条件的流通股合计 127,730,893.00 127,730,893.00
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三、股份总数 127,730,893.00 127,730,893.00
31、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,709,064.07 2,709,064.07
其他资本公积 17,390,308.25 63,795.85 17,326,512.40
合计 20,099,372.32 63,795.85 20,035,576.47
注：本期资本公积减少为合并范围减少。
32、库存股
无
33、其他综合收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
投资性房地产增值 5,290,536.64 5,290,536.64
合计 5,290,536.64 5,290,536.64
注：本期减少为本期合并范围减少形成。
34、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 23,910,504.52 23,910,504.52
任意盈余公积金 189,651.48 1,240,094.02 1,429,745.50
合计 24,100,156.00 1,240,094.02 25,340,250.02
注：本期增加为本期合并范围减少形成。
35、未分配利润
项目 本期数 上期数
上年年末余额 -90,825,260.46 -98,964,917.59
加：年初未分配利润调整数 -351,963.17
其中：会计政策变更 -351,963.17
前期差错更正
本年年初余额 -91,177,223.63 -98,964,917.59
本年增加额 -192,697,168.69 8,139,657.13
其中：本年净利润转入 -192,697,168.69 8,139,657.13
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项目 本期数 上期数
其他增加
本年减少额
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -283,874,392.32 -90,825,260.46
其中：董事会已批准的现金股利数
36、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,393,932.17 13,231,307.53 484,183,586.51 399,477,465.46
其他业务 8,135,220.12 2,947,496.12 7,061,126.41 772,148.09
合计 23,529,152.29 16,178,803.65 491,244,712.92 400,249,613.55
37、税金及附加
项目 计缴标准 本期数 上期数
营业税 5% 6,911.55 93,468.10
城市维护建设税 7% 60,640.81 830,580.55
教育费附加 5% 43,613.01 593,271.83
土地增值税 21,760.79 3,493,995.15
土地使用税 456,381.71 326,914.55
印花税 14,445.19 267,048.49
房产税 1,306,229.62 1,223,780.31
车船使用税 3,780.00 2,460.00
契税 1,366,040.00
合计 3,279,802.68 6,831,518.98
38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,392,600.16 2,687,118.36
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项目 本期发生额 上期发生额
福利费 36,963.50 310.00
汽车费 1,281.00 8,965.32
电话费 13,195.14 29,076.06
办公费 5,874.70 4,885.45
差旅费 61,853.10 579,296.07
业务招待费 23,689.51 315,769.56
广告宣传费 293,195.75 471,553.56
奖金和销售提成 94,876.49
折旧 5,079.32 19,856.66
运输费 2,022.73 1,132,721.96
交易过户费
服务费 741,375.14 160,396.22
其它销售费 335,867.29 83,058.58
售后费 1,750,158.03 2,014,932.70
社保公积金 367,502.81 476,882.03
房租 122,475.63 157,929.96
合计 5,153,133.81 8,237,628.98
39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,361,724.05 14,113,103.96
福利费 873,438.07 959,179.15
统筹金 3,448,741.30 3,145,384.71
汽车费 288,434.87 457,264.18
办公费 737,415.44 240,212.31
差旅费 2,174,758.91 1,709,618.14
水电费 38,210.63 287,250.10
修理费 113,686.90 13,619.76
业务招待费 1,666,285.15 1,497,402.94
广告宣传费 1,592.00 27,530.00
电话费 69,164.93 119,428.59
工会经费 13,929.84 83,549.78
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 2,256,555.78 3,260,141.74
税金 -
中介费 3,854,766.23 4,860,250.46
法律诉讼费 2,024,459.78 617,269.29
保险费 11,320.75 27,221.35
绿化费 0 155,009.15
会务费 57,218.11 32,773.50
技改新产品开发
各项资产摊销 10,718,515.07 12,040,305.12
董事会费 11,558.76 282,710.27
咨询顾问费 86,603.59 50,000.00
其它管理费 644,106.22 905,097.54
职工教育经费 2,580.00 12,390.00
房租 418,581.71 1,906,582.99
专利费 6,525.00 9,525.00
离职补偿 1,283,844.00
股权激励摊销
培训费 - 4231.46
合计 48,164,017.09 46,817,051.49
40、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员工资及社保 550,156.75 548,550.06
折旧费 12,003.70 21,621.39
研发材料 145,251.15 6,789.75
其他费用 83,690.60
合计 791,102.20 576,961.20
41、财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 23,309,606.34 24,080,706.74
减：利息收入 3,182,733.87 135,191.24
汇兑损失 - -
减：汇兑收益
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项目 本期数 上期数
手续费及其他 85,904.00 61,435.00
合计 20,212,776.47 24,006,950.50
42、其他收益
项目 本期数 上期数
税收返还等 2,929,197.10
合计 2,929,197.10
43、投资收益
项目 本期数 上期数
交易性金融资产 762.37
权益法核算的投资收益 -322,525.23
股权处置收益 129,066,756.33
合计 129,066,756.33 -321,762.86
注 1：2019 年转让子公司金宇房产的 100%股权，股权转让基准日公司经审计
的资产总额为 30,027.33 万元，负债总额为 32,795.37 万元，净资产值为-
2,768.05 万元，北京中天和资产评估有限公司对标的股权的评估值为-2,023.67
万元，经双方协商一致，买方以 1 万元价格收购金宇房产 100%股权，母公司报
表投资收益为-4230.98 万元，合并抵销后投资收益 5433.27 万元
注 2：2019 年公司通过诉讼的方式与智临电气的原股东解除协议，不再持有
智临电气的股份，详见附注十四的其他重要事项说明，处置智临电气及下属子公
司形成投资收益 7,452.10 万元。
注 3：智临电气处置子公司左权迪盛形成投资收益-54.51 万元，处置智能云
部分股权形成投资收益 75.81 万元。
44、公允价值变动收益
项目 本期数 上期数
投资性房地产 -3,047,113.35 588,800.00
可变对价的公允价值变动（注） -130,348,385.01
130,348,385.01
合计 -133,395,498.36
130,937,185.01
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注：2018 年度，进行商誉减值测试时，就 2019 年度可能实现的业绩预测而
形成的预计应收业绩补偿款，本年报期，因股转协议司法判决解除而导致该款项
无法收回。
45、信用减值损失
项目 本期数 上期数
应收账款 39,255,445.67 9,978,632.30
其他应收款 7,366,470.44 2,996,656.40
合计 46,621,916.11 12,975,288.70
46、资产减值损失
项目 本期数 上期数
预收账款减值准备 3,013,880.55
存货跌价准备 7,978.86
固定资产减值准备 58,418,836.39
工程物资减值准备 9,419.66
商誉减值准备 187,274,900.00
其他非流动资产 83,410,827.59
合计 141,847,062.50 190,288,780.55
47、资产处置收益
项目 本期数 上期数
固定资产处置收益 119,185.64 192,090.78
合计 119,185.64 192,090.78
48、营业外收入
项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 13,201,125.57 652,469.15 13,201,125.57
违约赔偿 40,500.00 126,339,600.00 40,500.00
罚没利得 150.00 410.00 150.00
其他（注） 38,848.55 899,739.11 38,848.55
合计 13,280,624.12 127,892,218.26 13,280,624.12
其中：政府补助：
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
财政奖励 185,000.00 652,469.15
政府奖励 13,016,125.57
合计 13,201,125.57 652,469.15
注：根据嘉委纪（2011）11 号文件，为落实原招商引资协议，嘉陵区财政局退
还本公司于 2010 年度交纳的嘉南路 40.9 亩土地出让金 18,020,000.00 元， 2013
年该地块已由下属子公司金宇房产开发,，公司每年根据开发产品的的销售进度
确认营业外收入，本年度公司已处置子公司金宇房产，余额 13,016,125.57 元本
期转入营业外收入。
49、营业外支出
项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额
滞纳金 14,490,145.74 969,748.20 14,490,145.74
罚款支出 200.00 200.00
赔偿支出 2,150.00 3,500.00 2,150.00
违约金 1,217,859.92 1,359,865.26 1,217,859.92
其他 1,057.00 598,809.15 1,057.00
合计 15,711,412.66 2,931,922.61 15,711,412.66
50、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -117,637.94 26,593,719.41
递延所得税费用 -46,178,235.50 26,944,640.18
合计 -46,295,873.44 53,538,359.59
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -265,359,807.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 -66,339,951.79
子公司适用不同税率的影响 -825,930.48
调整以前期间所得税的影响 -119,277.13
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非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -13,518,081.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,095,521.27
递延所得税费用 -32,587,096.25
所得税费用 -46,295,873.44
51、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 73,172.24 91,883.08
租金收入 1,000.00 180,000.00
罚款收入 0.00 400
收到往来款 7,155,028.39 29,220,665.54
收押金、保证金等款项 1,680,905.43 1,768,014.74
政府稳岗补贴等 42,479.87 963,041.79
社保中心补贴 7,270.00
收到承兑保证金
其他 209,888.81 72,577.26
合计 9,162,474.74 32,303,852.41
(2)、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的管理费用、销售费用 17,589,065.06 9,814,834.35
银行手续费等 62,313.10 58,012.69
赔偿款及滞纳金等 806,837.78 1,223,480.44
支付的往来款 6,023,239.80 24,435,947.42
付中介费 10,200.00 2,052,146.68
付备用金、押金、保证金等款项 3,451,917.31 1,306,723.00
其他支出 92,287.66 252
合计 28,035,860.71 38,891,396.58
(3)、本期支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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搬迁费用 392,783.67
合计 392,783.67
(5)、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
个人借款 1,600,000.00
单位借款 6,400,000.00 2,000,000.00
合计 8,000,000.00 2,000,000.00
(6)、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
个人借款利息担保费等 1,690,000.00 4,379,166.67
单位借款 1,565,000.00 10,770,000.00
合计 3,255,000.00 15,149,166.67
52、合并现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -219,063,933.71 6,419,565.06
加：计提的资产减值准备 188,468,978.61 203,264,069.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,562,142.70 3,871,069.84
无形资产摊销 10,628,187.30 10,553,651.69
长期待摊费用摊销 423,054.24 2,788,085.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -119,185.64 -192,090.78
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 133,395,498.36 -130,937,185.01
财务费用（收益以“-”填列） 14,093,135.74 27,422,507.33
投资损失（收益以“-”填列） -129,066,756.33 321,762.86
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -10,259,667.12 -2,790,562.19
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -36,061,145.34 29,735,202.37
存货的减少（增加以“-”号填列） 10,193,701.08 53,326,646.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 152,501,047.65 -112,700,538.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -72,383,770.03 6,892,217.61
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补 充 资 料 本期数 上期数
其他 0.00 -56,319.00
经营活动产生的现金流量净额 45,311,287.51 97,918,083.58
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 39,345,668.70 108,034,571.57
减：现金的期初余额 108,034,571.57 64,283,288.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,688,902.87 43,751,282.78
53、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末价值 受限原因
投资性房地产 34,378,600.00 抵押
合计 34,378,600.00
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、其他原因的合并范围变动
(1)合并范围增加
无
(2)合并范围减少
期初到处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
南充金宇房地产开发有限公司 转让 2019 年 12 月 8,012,145.82 -73,646,162.21
西藏北控智能云科技有限公司 转让 2019 年 11 月 5,176,728.56 -3,145,672.11
南充蜀成物业管理有限公司 转让 2019 年 12 月 4,389,099.44 221,825.67
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南充诺亚方舟商贸管理有限公司 转让 2019 年 12 月 -55,745,942.51 -3,511,234.60
江苏北控智临电气科技有限公司 转让 2019 年 12 月 77,299,910.94 -47,948,226.86
注：南充蜀成物业管理有限公司、南充诺亚方舟商贸管理有限公司为南充金
宇房地产开发有限公司的子公司。
八、在其他主体中的权益
（一）企业集团的构成
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
软件和信息技术 同一控制
四川北控能慧科技有限公司 成都市 成都市 65.00%
服务业 下合并
四川美亚丝绸有限公司 南充市 南充市 丝绸生产销售 97.5% 设立
深圳市中金通投资有限公司 深圳市 深圳市 股权投资等 90.00% 设立
深圳市中金通供应链管理有 供应链管理及相
深圳市 深圳市 90.00% 设立
限公司 关信息咨询
四川北控聚慧物联网科技有限
成都市 成都市 物联网技术开发 98.00% 设立
公司
（二）本期纳入合并财务报表范围的主体信息
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
四川北控能慧科技有限公司 全资子公司 1 65.00 100.00
四川美亚丝绸有限公司 全资子公司 1 97.50 97.50
深圳市中金通投资有限公司 全资子公司 1 90.00 90.00
深圳市中金通供应链管理有限公司 全资子公司 1 90.00 90.00
四川北控聚慧物联网科技有限公司 全资子公司 1 98.00 98.00
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应付
账款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款
余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供
财务担保而面临信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注
六、3和六、5的披露。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、以及对未来12个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
无。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。
因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
3、其他价格风险
无。
（四）金融资产的转移
无。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
持续的公允价值计量
持续的公允价值计量
（一）指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产
1、或有对价的公允价值变动 -130,348,385.01 -130,348,385.01
（二）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 34,378,600.00 34,378,600.00
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
(二) 第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
1、投资性房地产的公允价值：、
公司的投资性房地产的包括：成都西部汽车城3楼展场，房屋建筑面积
3466.89㎡，账面价值3,414.89万元； 2019年底公司委托北京中天和资产评估有限
公司对上述资产进行了评估，并分别出具了中天和咨报字[2020]咨字第90001号根
据评估报告所述：成都市商业房地产租赁市场活跃，能够较容易收集到类似房地
产租赁案例，故采用收益法予以确认投资性房地产的评估值。同时我公司遵循谨
慎性原则，根据周边房产最新的成交资料，对原评估价值进行复核，最终得出成
都西部汽车城3楼展场的市场价值为3,437.86万元。
（三）第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
1、或有对价的公允价值变动：
2017年11月,本公司收购智临电气55%股权，形成非同一控制下企业合并，收
购价款38,335.00万元。同时根据本公司与智临电气原股东张鑫淼、刘恕良、狄
晓东、张国新、蔡元堂签署的《盈利预测补偿协议》的约定，张鑫淼、刘恕良、
狄晓东、张国新、蔡元堂作为业绩补偿义务人承诺：智临电气2017年-2019年度
的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）不低于人民币
6,000.00万元、9,000.00万元和12,000.00万元，并同意就智临电气实际净利润
数不足承诺的部分按照补偿协议进行补偿。2018年年度对合并智临形成的商誉进
行减值测试时，预计2019年智临电气扣除非经常性损益后的净利润为 1,392.42
万元，不能完成业绩承诺,根据业绩补偿承诺协议，需要补偿的总额为15,060.80
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
万元，折现后金额为 13,034.84万元。同时公司与智临电气原股东通过诉讼方式
解除了协议，本期得到的补偿为0元，因此或有对价的公允价值变动为-
13,034.84万元。
十一、关联方关系及其交易
（一）、本公司的控制人
对本企业
注册资本 对本企业的
名称 注册地 主营业务 的表决权
（万元） 持股比例
比例
福州北控禹阳股权投资合伙企业 福州 投资 50,005 6.10% 6.10%
光伏技术研发；技术咨
北京北控光伏科技发展有限公司 北京市 180,000 6.08% 6.08%
询；转让自有技术等
北清清洁能源投资有限公司 天津市 租赁和商务服务业 350,000 2.94% 2.94%
企业管理咨询 50,000
天津富驿企业管理咨询有限公司 天津 2.91% 2.91%
企业管理咨询 50,000
天津富桦企业管理咨询有限公司 天津 2.91% 2.91%
企业管理咨询 300,000
天津富欢企业管理咨询有限公司 天津 2.88% 2.88%
依法对国有资产进行经
南充市国有资产投资经营有限责任公司 南充市 营管理，项目投资及咨 100,000 12.14% 12.14%
询服务等
注：南充国投与北控清洁能源集团（其下属全资子公司北控光伏科技、北清
清洁、天津富欢、天津富桦、天津富驿为上市公司股东）签署了《上市公司股东
一致行动人协议》。合计持有上市公司普通股股份 45,928,996 股，占上市公司
总股本 35.96%，成为上市公司控股股东。
（二）、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注八
（三）本企业合营和联营企业情况
见附注六、10
（四）其他关联情况
企业名称 与本公司关系
阿拉善北控新能源有限公司 本公司实际控制人之子公司
北控新能工程有限公司 本公司实际控制人之子公司
北控清洁热力有限公司 本公司实际控制人之子公司
北控智慧电力工程有限公司 本公司实际控制人之子公司的子公司
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
西藏智北清洁能源运营有限公司 本公司实际控制人之子公司的子公司
匡志伟 公司董事长
谢欣 公司总经理
宋玉飞 公司董秘
王凯军 董事
胡先林 公司前董事长
江苏迪盛四联新能源投资有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
四川国旺电力工程设计有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
迪盛四联新能源有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
凤阳县和辉光伏新能源有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
常州和丰光伏新能源有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
永新县和鑫光伏新能源有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
张鑫淼 原子公司智临电气的股东
郭雯 张鑫淼妻子
刘恕良 原子公司智临电气的股东
李瑛 原子公司智临电气的股东
狄晓东 原子公司智临电气的股东
潘瑜 狄晓东妻子
张国新 原子公司智临电气的股东
冯小健 张国新妻子
蔡元堂 原子公司智临电气的股东
常州和鑫光伏新能源有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
常州和力光伏新能源有限公司 原子公司智临电气股东张国新控制的公司
东北电气（成都）电力工程设计有限公司 智临电气的参股公司
合众电力装备有限公司 智临电气的子公司
四川长建电力工程设计有限公司 控股股东控制的公司
四川中民信电力工程设计有限公司 控股股东控制的公司
四川明耀电力工程有限公司 原子公司智临电气股东张国新曾经控制的公司
成都西部汽车城股份有限公司 本公司前股东金宇集团控制的公司
成都金宇控股集团有限公司 原公司股东
南充金宇房地产开发有限公司 原公司子公司
西藏北控智能云科技有限公司 原公司子公司
南充蜀成物业管理有限公司 原公司子公司
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南充诺亚方舟商贸管理有限公司 原公司子公司
江苏北控智临电气科技有限公司 原公司子公司
(五)、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品情况表
本期发生额 上期发生额
占营业收
关联方 关联交易内容 占营业收
入金额的
金额 入金额的 金额
比 例
比例
（%）
阿拉善北控新能源有限公司 销售风机 136,801,724.10 27.85
北控新能工程有限公司 太阳能组件 121,657,982.08 24.77
北控清洁热力有限公司 高压锅炉 42,241,379.30 8.6
变电站销售
四川国旺电力工程设计有限
技术服务费
公司
汽车租赁 306,724.14 0.06
四川中民信电力工程设计有
变电站销售
限公司
集成光伏逆变
四川明耀电力工程有限公司 2,525,862.07 0.51
站
西藏智北清洁能源运营有限
销售电表设备 263,398.12 1.12%
公司
北控智慧电力工程有限公司 环保设备 47,169.81 0.20%
合 计 310,567.93 1.32% 303,533,671.69 61.79%
购买商品、接收劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南充市国有资产投资经营有限责任公司 委托购买资产
成都西部汽车城股份有限公司 提供管理服务
四川明耀电力工程有限公司 购买商品 17,329,512.53
(2)关联方资金占用费
本公司为收取方
关联方 本期发生额 上期发生额
智临电气 3,296,200.00
合计 3,296,200.00
本公司为支付方
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关联方 本期发生额 上期发生额
南充市国有资产投资经营有限责任公司 692,375.00
成都金宇控股集团 2,984,067.39
合计 3,676,442.39
(3)关联担保情况
本公司作为被担保方
担 保 是
担保金额 否 已 经
关联方 担保对方 担保起始日 担保到期日
(万元) 履 行 完
毕
民生银行成 债务履行期限届
北京北控光伏科技发展有限公司 15,000.00 2018.12.7 否
都分行 满之日后两年
债务履行期限届
胡先成 1,000.00 乐山银行 2017.3.31 否
满之日后两年
债务履行期限届
胡先林 1,000.00 乐山银行 2017.3.31 否
满之日后两年
债务履行期限届
唐传惠 1,000.00 乐山银行 2017.3.31 否
满之日后两年
债务履行期限届
胡智奇 1,000.00 乐山银行 2017.3.31 否
满之日后两年
债务履行期限届
陈清兰 1,000.00 乐山银行 2017.3.31 否
满之日后两年
本公司作为担保方：
担保是
担保金额 否已经
关联方 担保对方 担保起始日 担保到期日
(万元) 履行完
毕
债务履行期限届
诺亚方舟 2,450.00 恒丰银行 2016.7.14 否
满之日后两年
注：原公司的子公司诺亚方舟向银行借款 2450 万元，截至 2019 年 12 月 31
日尚未归还金额为 2,414.66 万元,本公司提供了担保，同时原关联方胡先林及成
都西部汽车城股份有限公司也对此提供了担保。
(4)关联方资金往来
关联方 往来金额 起始日 到期日 说明
资金转出：
成都金宇控股集团 1,165,000.00 还款
李瑛 1,070,000.00 还款
资金转入：
匡志伟 9,537,700.00 交股款
谢欣 9,537,700.00 交股款
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宋玉飞 6,608,800.00 交股款
王凯军 1,502,000.00 交股款
(5)关联方资产转让情况
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
固定资产出售 江苏迪盛四联新能源投资有限公司 500,000.00
(6) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 661.86 万元 552.07 万元
（六）关联方应收应付款项
(1)应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他非流动资产 金宇房产及子公司 236,991,876.20
应收账款 四川国旺电力工程设计有限公司 4,999,222.86
应收账款 四川明耀电力工程有限公司 3,496,560.30 5,086,813.33
应收账款 阿拉善北控新能源有限公司 4,760,700.00 4,760,700.00
应收账款 北控新能工程有限公司 7,056,162.96 7,056,162.96
应收票据 阿拉善北控新能源有限公司 26,977,300.00
应收票据 北控新能工程有限公司 49,393,140.72
应收票据 北京北控光伏科技发展有限公司 54,673,955.52
其他应收款 永新县和鑫光伏新能源有限公司 6,958,121.60 9,401,321.60
其他应收款 张国新 3,694,100.00
其他应收款 张鑫淼 57,195,820.00
其他应收款 蔡元堂 1,894,340.00
其他应收款 刘恕良 8,278,020.00
其他应收款 狄晓东 4,515,220.00
其他应收款 江苏北控智临电气科技有限公司 17,096,200.00
其他应收款 娄力争 900,000.00
其他应收款 合众电力装备有有限公司 1,870.00
(2)应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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其他应付款 成都金宇控股集团有限公司 750,854.75 32,140,000.00
其他应付款 成都西部汽车城股份有限公司 230,176.08 230,176.08
其他应付款 南充国有资产投资经营有限公司 5,692,375.00 5,000,000.00
其他应付款 张鑫淼 138,920,418.40
其他应付款 刘恕良 21,601,566.40
其他应付款 狄晓东 11,782,672.58
其他应付款 张国新 8,972,437.45
其他应付款 蔡元堂 4,943,305.17
其他应付款 匡志伟 9,537,700.00
其他应付款 谢欣 9,537,700.00
其他应付款 宋玉飞 6,608,800.00
其他应付款 王凯军 1,502,000.00
其他应付款 四川国旺电力工程设计有限公司 66,183.00
其他应付款 李瑛 1,070,000.00
应付账款 四川明耀电力工程有限公司 189,657.29 189,657.29
十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
无
2、 或有事项
(1)因诉讼形成的或有事项
金宇车城诉成都绿苑工贸有限公司、成都西部汽车城股份有限公司房屋买卖
合同纠纷案，原告要求：判令解除原告与两被告于 2007 年 4 月 8 日签订的《代
清偿债务协议》及于 2008 年 11 月 28 日签订的《代清偿债务协议》补充协议；
判令被告一立即退还原告购房款及利息 3600 万元，并自 2009 年 4 月 9 日起，以
3600 万元为基数，按每年 6.67%的标准计付利息至前述款项付清之日止；判令被
告二对被告一的上述债务承担连带清偿责任；本案诉讼费用由被告承担；该案因
被告之一的成都绿苑工贸有限公司未到法院领取法院传票，导致未能开庭审理，
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现法院正采取公告送达的方式送达传票，待公告期到期后，法院再行决定开庭时
间。
除存在上述或有事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其它重大或有
事项。
十三、资产负债表日后事项
自 2017 年末本公司控股股东变更以来，本公司陆续收到关于账外借款的诉
讼、律师函共 24 笔，要求公司支付借款本金及利息，截止本报告报出日法院已
对其中 5 人做出终审判决，判决公司赔偿本金及利息，由于公司账务上不存在该
借款，公司到公安机关进行了报案。同时根据公司的调查，该账外借款是由本公
司部分时任管理人员及财务人员（均已不在公司任职）在未经公司授权情况下私
自开展，所借款项亦未进入公司账户。经与原控股股东金宇控股协商，金宇控股
同意公司以其在公司的借款余额代公司偿还，截止本报告报出日借款本息合计为
3,320.82 万元(其中本金 2,201 万元,利息 1119.82 万元), 自其对上市公司的应收款
项中冲减,目前公司已与相关债权人达成和解,该事项不会对公司损益造成影响。
2、限制性股票激励计划：
根据金宇车城 2019 年第五次临时股东大会授权，公司于 2019 年 12 月 19 日
召开第十届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票
的议案》，决定向 16 名激励对象授予 1,178 万股限制性股票，授予价格 7.51 元/
股，由 16 名激励对象于 2019 年 12 月 23 日前一次缴足。截至 2019 年 12 月 23 日
止，贵公司向已激励对象 10 人授予股票新增股份 762 万股，募集资金
57,226,200.00 元，其中增加股本 7,620,000.00 元，增加资本公积 49,606,200.00 元。
本次限制性股票激励已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具
了“中喜验字（2019）第 0226 号”验资报告。
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上述股权激励涉及股本及资本公积的变动，由于年末中国证券登记结算有限
公司深圳分公司系统数据尚未完成变更，故本次激励计划产生的股本及资本公积，
本报告期均未进行账务处理，公司已于 2020 年 1 月进行了账务处理。
3、新型冠状病毒疫情影响 ：
新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况，
评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次
疫情将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控
的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。截至 2020 年 4 月 29 日，
尚未发现重大不利影响
十四、其他重要事项
(一)诉讼事项
1、与智临电气原股东解除协议：
上市公司于 2019 年 12 月 20 日收到南充市顺庆区人民法院《民事判决书》
（2019）川 1302 民初 7543 至 7546 号。狄晓东、蔡元堂、刘恕良、张国新分别
与四川金宇汽车城（集团）股份有限公司签订的《江苏智临电气科技有限公司股
权转让协议》、《支付现金购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》（下称“交
易合同”）于 2019 年 11 月 8 日解除；四川金宇汽车城（集团）股份有限公司在
本判决生效后三日内将所持有的智临电气 3.48%、 1.46%、 6.38%、 2.65%股权
分别变更登记在狄晓东、蔡元堂、刘恕良、张国新名下；张鑫淼作为张国新的一
致行动人，其与上市公司之间的《股权转让协议》、《支付现金购买资产协议》
以及《盈利预测补偿协议》的签署、履行、违约责任、争议解决方式及其他权利
义务关系均与张国新一致。公司于 2019 年 12 月把智临电气的股权转入原股东名
下，公司不再持有智临电气的股份，智临电气不再纳入公司合并范围。
2、公司的重大资产重组事项：
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2019 年 9 月，公司启动重大资产重组事项，拟向交易对方发行股份及支付现
金购买十方环能 86.34%股权。同时，向包括北控光伏、禹泽基金、车璐 3 名特
定投资者以非公开发行股份的方式募集配套资金 3.5 亿。本次交易已经过上市公
司股东大会审议通过，上市公司正组织中介机构积极回复反馈意见。本次交易完
成后，上市公司将持有十方环能 86.34%的股权，十方环能将成为上市公司的合
并报表范围内子公司。
报告期内，十方环能经审计的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资产合计 65,280.59 68,169.41 61,027.92
负债合计 19,815.87 25,604.11 22,071.16
股东权益合计 45,464.72 42,565.30 38,956.76
归属于母公司股东权益合计 42,867.40 39,900.51 36,895.16
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
营业收入 20,803.93 19,313.66 15,131.73
营业利润 5,583.92 4,334.02 596.17
利润总额 5,658.39 4,157.83 999.07
归属于母公司所有者的净利润 3,113.82 2,981.92 1,778.25
报告期内，十方环能合并财务报表主要财务指标如下：
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动比率（倍） 1.4 0.85 0.70
速动比率（倍） 0.74 0.81 0.66
资产负债率 30.35% 37.56% 36.17%
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
存货周转率（次） 28.56 20.88 23.23
毛利率 37.18% 36.15% 29.34%
加权平均净资产收益率 6.71% 7.37% 4.64%
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标的公司主营业务主要采取特许经营模式，主营业务包括餐厨废弃物无害化
处理与资源化利用、垃圾填埋气（沼气）综合利用、生物质能源利用、有机废弃
物处置设备销售，报告期内，十方环能盈利能力逐步增强，各项目当期回款情况
良好。随着未来生活垃圾处理与资源化利用行业市场的快速增长，标的公司运营
项目将进一步扩张，经营业绩有望保持持续增长，未来业绩波动风险较小。
本次上市公司适用再融资新规，提前锁定 3.5 亿配套募集资金，募集资金到
账后，将会使上市公司彻底摆脱资金困境，上市公司将利用募集的配套资金偿还
上市公司债务及补充上市公司流动资金，降低公司资产负债率，为公司未来持续
稳定快速发展奠定坚实的基础。
上市公司并购十方环能后，基于上市公司控股股东北控集团在城市基础设施
投资运营领域强大的品牌优势及上市公司融资平台优势，并考虑到十方环能优秀
的管理团队及技术优势，双方优势互补，通过本次交易，上市公司将快速进入生
活垃圾处置市场，建立在环保行业的竞争优势，上市公司归属于母公司所有者的
净利润水平将得以提升，有利于增强抗风险能力和可持续发展能力，提高上市公
司资产质量，使股东利益最大化。
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（二）终止经营
1、终止经营的基本情况
归属于母公司所有者的终止
项目 收入 成本 利润总额 所得税费用 净利润
经营利润
南充金宇房地产开发公司 7,036,425.66 946,268.02 -74,467,739.56 -821,577.35 -73,646,162.21 -73,646,162.21
南充蜀成物业管理有限公司 3,101,299.42 2,328,100.80 221,825.67 0.00 221,825.67 221,825.67
南充诺亚方舟商贸管理有限
7,511,138.68 8,753,918.33 -3,511,234.60 0.00 -3,511,234.60 -3,511,234.60
公司
合计 17,648,863.76 12,028,287.15 -77,757,148.49 -821,577.35 -76,935,571.14 -76,935,571.14
上年可比信息
归属于母公司所有者的终止
项目 收入 成本 利润总额 所得税费用 净利润
经营利润
南充金宇房地产开发公司 9,317,173.36 1,873,989.71 -13,150,190.07 55,067.18 -13,205,257.25 -13,205,257.25
南充蜀成物业管理有限公司 3,234,950.42 2,306,503.90 706,573.32 0.00 706,573.32 706,573.32
南充诺亚方舟商贸管理有限
8,272,120.97 16,789,083.29 -10,711,480.57 0.00 -10,711,480.57 -10,711,480.57
公司
合计 20,824,244.75 20,969,576.90 -23,155,097.32 55,067.18 -23,210,164.50 -23,210,164.50
2、终止经营的资产或处置组减值准备情况
本年减少
项 目 年初账面价值 本年计提 年末余额
转回 其他减少
南充金宇房地产开发公司
南充蜀成物业管理有限公司
南充诺亚方舟商贸管理有限
公司
合计
上年可比信息
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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2019 年会计报表附注
本年减少
项 目 年初账面价值 本年计提 年末余额
转回 其他减少
南充金宇房地产开发公司
南充蜀成物业管理有限公司
南充诺亚方舟商贸管理有限
公司
合计
3、终止经营的处置情况
项 目 处置损益总额 所得税费用/收益 处置净损益
金宇房产及子公司 5,433.27 5,433.27
合计 5,433.27 5,433.27
4、终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额
终止经营的经营活 终止经营的投资活 终止经营的筹资活
项 目 合计
动现金流量净额 动现金流量净额 动现金流量净额
南充金宇房地产开发公司 -1,937,897.93 0.00 -1,937,897.93
南充蜀成物业管理有限公司 -765,760.16 -42,000.00 0.00 -807,760.16
南充诺亚方舟商贸管理有限
2,195,069.42 -2,224,851.22 -29,781.80
公司
合计 -508,588.67 -42,000.00 -2,224,851.22 -2,775,439.89
上年可比信息
终止经营的经营活 终止经营的投资活 终止经营的筹资活
项 目 合计
动现金流量净额 动现金流量净额 动现金流量净额
南充金宇房地产开发公司 2,025,759.88 0.00 -2,072,000.00 -46,240.12
南充蜀成物业管理有限公司 25,926,102.85 -12,797.00 -25,334,027.79 579,278.06
南充诺亚方舟商贸管理有限
236,601.48 -8,449.00 -1,743,544.23 -1,515,391.75
公司
合计 28,188,464.21 -21,246.00 -29,149,572.02 -982,353.81
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5、本年归属于母公司所有者的持续经营损益为-197,176,278.01 元（上年：22,914,231.24 元），终止经营损益为-21,887,655.70 元（上
年：-16,494,666.18 元）。
（三）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务划分为房产、丝绸、新能源及其他业务；每个分部分开组织和经营
管理。
各分部所采用的会计政策一致。
2、报告分布的财务信息：
项目 房产板块 丝绸 总部及其他 新能源 抵消 合并
营业收入 17,648,863.76 5,880,288.53 23,529,152.29
营业成本 12,028,287.15 4,150,516.50 16,178,803.65
资产总额 21,838,778.75 494,056,372.10 67,384,059.33 -197,504,249.28 385,774,960.90
负债总额 22,348,036.59 538,962,279.50 70,362,872.59 -135,966,786.38 495,706,402.33
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十五、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 16,720,179.19 100.00% 6,085,002.53 36.39%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计 16,720,179.19 100.00% 6,085,002.53 36.39%
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 16,720,179.19 100.00% 5,494,159.38 32.86%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计 16,720,179.19 100.00% 5,494,159.38 32.86%
(2)组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,816,862.96 590,843.15 5.00%
1-2 年 11,816,862.96 1,181,686.30 10.00%
2-3 年
3 年以上 4,903,316.23 4,903,316.23 100.00% 4,903,316.23 4,903,316.23 100.00%
合 计 16,720,179.19 6,085,002.53 36.39% 16,720,179.19 5,494,159.38 32.86%
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 590,843.15 元；本期收回或转回坏账准备 0 元，核
销 0 元。
(4) 应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例
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占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例
北控新能工程有限公司 7,056,162.96 1-2 年 42.20% 705,616.30
阿拉善北控新能源有限公司 4,760,700.00 1-2 年 28.47% 476,070.00
杭州东绫丝绸 1,488,224.35 5 年以上 8.90% 1,488,224.35
嘉兴羿阳纺织品公司 770,949.41 5 年以上 4.61% 770,949.41
嘉兴彼得福制衣有限公司 740,511.75 5 年以上 4.43% 740,511.75
合计 14,816,548.47 88.61% 4,181,371.81
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比
例
单项提坏账准备的应收款项 76,670,000.00 46.45% 2,111,200.00 2.75%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合一 19,236,775.78 11.66% 2,169,469.62 11.28%
组合二 69,143,984.96 41.89%
组合小计 88,380,760.74 53.55% 2,169,469.62 2.45%
合计 165,050,760.74 100.00% 4,280,669.62 2.59%
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比
例
单项提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合一 489,172.58 0.21% 313,091.03 62.33%
组合二 231,520,133.13 99.79%
组合小计 232,009,305.71 100.00% 313,091.03 0.13%
合计 232,009,305.71 100.00% 313,091.03 0.13%
(2)组合中，单项提坏账准备的应收款项
名称 金额 坏账准备
应收智临原股东股权转让款 76,670,000.00 2,111,200.00
合计 76,670,000.00 2,111,200.00
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注: 本报告期，我司根据判决法院司法判决，剥离非全资子公司江苏北控智
临科技有限公司，按照法院判决，该公司原股东需要向上市公司返还已支付股转
款 7667.00 万元，该款项经单独减值测试，本报告期需计提 211.12 万元预期信用
损失。
(3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账 龄 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发 用损失(已发生信
用损失
生信用减值) 用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 61,091.03 252,000.00 313,091.03
2019 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,692,270.59 164,108.00 1,856,378.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 1,753,361.62 416,108.00 2,169,469.62
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,975,783.99 元；本期转回坏账准备金额 0 元。
(5)其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末余额 期初余额
保证金 1,112,102.51 427,438.00
其他单位个人往来款 94,794,673.27 178,724.82
内部单位往来款 69,143,984.96 231,403,142.89
合计 165,050,760.74 232,009,305.71
(6)其他应收款前 5 名情况
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占其他应收款期 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例 余额
1 年以内及
智临电气 往来款 17,096,200.00 10.36% 1,665,135.00
1-2 年
张鑫淼 股转款 57,195,820.00 1 年以内 34.65% 1,574,955.20
刘恕良 股转款 8,278,020.00 1 年以内 5.02% 244,899.20
狄晓东 股转款 4,515,220.00 1 年以内 2.74% 133,581.38
张国新 股转款 3,694,100.00 1 年以内 2.24% 101,721.45
合计 90,779,360.00 55.00% 3,720,292.23
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
52,362,545.42 825,082.52 51,537,462.90 483,709,392.22 167,573,750.86 316,135,641.36
司投资
合计 52,362,545.42 825,082.52 51,537,462.90 483,709,392.22 167,573,750.86 316,135,641.36
对子公司投资
本期
本期 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值 期末余额
准备
南充金宇房地产开发有限
42,319,770.43 42,319,770.43
公司
四川美亚丝绸有限公司 24,737,462.90 24,737,462.90
四川北控能慧科技有限公司 8,825,082.52 8,825,082.52 825,082.52
深圳中金通投资有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
四川北控聚慧物联网科技有
9,800,000.00 9,800,000.00
限公司
南充市华兴综合开发公司 589,081.96 589,081.96
四川省南充美华实业公司 2,337,994.41 2,337,994.41
江苏北控智临电气科技有
383,350,000.00 383,350,000.00
限公司
西藏北控智能云科技有限
2,750,000.00 2,750,000.00
公司
合计 483,709,392.22 431,346,846.80 52,362,545.42 825,082.52
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,459,706.18 227,347,390.27
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 5,708,737.86
合计 264,168,444.04 227,347,390.27
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的收益 396.04
交易性金融资产处置收益 366.33
股权处置收益 21,052,221.54
合计 21,052,221.54 762.37
注 1：本年度公司处置房产公司，处置价款 1 万元，长期股权投资的账面价
值为 4,231.98 万元，因金宇房产分配股利 2,000.00 万元，实际处置收益为-
2,230.98 万元。
注 2、处置智临电气的股权是根据判决书解除协议的，预计收到的 2018 年
度业绩补偿 12,045.96 万元无法收回，因上年度已经计提减值准备 16,382.16 万
元,处置收益为 4,336.20 万元。
十六、补充资料
1、非经常性损益
项目 金额 说明
一、非经常性损益合计 -7,013,820.27
（一）非流动资产处置损益 129,143,040.53
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助 13,201,125.57
（四）计入当期损益的资金占用费 -566,819.75
（五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资收益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
（十三）与公司主营业务无关的或有事项产生的损益
（十四）正常业务外，持有及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的公允价值变动损益和投资收 -130,118,685.01
益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-3,047,113.35
价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的营业外收支净额 -15,625,368.26
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 -819,203.34
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 -6,194,616.93
四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 -6,337,800.81
五、归属于母公司净利润 -192,697,168.69
六、扣除非经常损益后的净利润 -186,359,367.88 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年 本期 上年 本期 上年
归属于母公司股东的净利润 -1,581.30% 9.89% -1.5086 0.0637 -1.5086 0.0637
扣除非经常性损益后归属于
-1529.298% -239.41% -1.4590 -1.5430 -1.4590 -1.5430
母公司股东的净利润
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