四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2008年半年度报告
法定代表人：陈虹宇
二〇〇八年八月二十日
【目 录】
第一节 重要提示……………………………………….…第 2 页
第二节 公司基本情况……………………………………..第 3 页
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………….第 5 页
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………….第 8 页
第五节 董事会报告……………………………………….第 9 页
第六节 重要事项………………………………………….第11页
第七节 财务报告………………………………………….第14页
第八节 备查文件………………………………………….第57页
第一节 重要提示
【重 要 提 示】
l 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。
l 公司半年度报告中财务报告未经审计。
l 董事因公出差，委托陈虹宇董事出席审议本半年度报告的董事会，并代为行使表决权。
l 公司董事长陈虹宇先生、总经理胡先林先生、财务总监兼财务部部长刘孝军先生均声明：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
2、英文名称：SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP）CO.,LTD.
3、缩写：金宇车城（JYCC）
二、公司法定代表人：陈虹宇
三、董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱。
1、董事会秘书：罗雄飞
2、证券事务代表：向阳
3、联系地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段九号
4、电话：0817-6170888 2198989
5、传真：0817-6170777
6、电子信箱：scjymy@vip.sina.com
四、注册地址、办公地址及其邮政编码、互联网网址，电子信箱。
1、注册地址：四川省南充市顺庆区延安路380号
2、办公地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段9号
3、邮政编码：637005
4、电子信箱：scjymy@vip.sina.com
5、互联网网址： http://www.scjycc.com
五、公司选定的信息披露报刊名称，刊登半年度报告的中国证监会指定网站的网址，半年度报告备置地点。
1、信息披露报刊名称：《中国证券报》
2、证监会指定信息披露网站： http://www.cninfo.com.cn
3、半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所，股票简称和股票代码
1、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：金宇车城
3、股票代码：000803
七、其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
1988年3月在四川省南充市工商行政管理局首次注册。
2、企业法人营业执照注册号：5113001845909
税务登记号码：国税川字：511301209454038
川地税字：51130020945403-8
3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址。
公司聘请北京中喜会计师事务所有限责任公司为审计单位，其办公地址：北京市西长安大街88号首都时代广场422室。电话：010-83915233
八、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 209,659,259.59 226,463,132.14 226,463,132.14 -7.42% -7.42%
所有者权益（或股东权益） 105,148,790.28 103,497,087.43 103,497,087.43 1.60% 1.60%
每股净资产 0.82 0.81 0.81 1.23% 1.23%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 1,638,852.81 -4,494,848.14 -4,494,848.14 136.46% 136.46%
利润总额 1,604,784.26 -4,625,457.30 -4,625,457.30 134.69% 134.69%
净利润 1,651,702.85 -4,469,288.05 -4,469,288.05 136.96% 136.96%
扣除非经常性损益后的净利润 1,651,702.85 -4,469,288.05 -4,469,288.05 136.96% 136.96%
基本每股收益 0.013 -0.035 -0.035 137.14% 137.14%
稀释每股收益 0.013 -0.035 -0.035 137.14% 137.14%
净资产收益率 1.57% -4.67% -4.67% 133.62% 133.62%
经营活动产生的现金流量净额 -6,463,392.56 -11,545,381.85 44.02%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.051 -0.09 43.33%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
一、非经常性损益合计 -34,068.55
非流动资产处置损益
除上述各项之外的营业外收支净额
二、非经常性损益对应的所得税影响数
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计
四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数
合 计 -34,068.55
九、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 1.57% 1.58% -4.67% -4.56% 0.013 0.013 -0.035 -0.035
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.60% 1.62% -4.53% -4.43% 0.013 0.013 -0.034 -0.034
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股本总数及结构变化情况。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 37,462,628 29.33% -8,449 -8,449 37,454,179 29.32%
1、国家持股 7,423,455 5.81% 7,423,455 5.81%
2、国有法人持股
3、境内非国有法人持股 30,026,000 23.51% 30,026,000 23.51%
4、境内自然人持股 13,173 0.01% -8,449 -8,449 4,724 0.004%
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、其他
二、无限售条件股份 90,268,265 70.67% +8,449 +8,449 90,276,714 70.68%
1、人民币普通股 90,268,265 70.67% +8,449 +8,449 90,276,714 70.68%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 127,730,893 100% 127,730,893 100%
二、报告期末，公司股东总数为12,581户。
三、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,581
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件股份数量 质押或冻结股份数量
成都金宇控股集团有限公司 法人股东 23.51% 30,026,000 30,026,000 30,026,000
四川省南充市财政局 国有股东 10.81% 13,810,000 7,423,455
四川省南充美亚时装公司 法人股东 3.82% 4,875,000
四川省南充市丝绸加工厂 法人股东 1.53% 1,950,000
武子妮 流通股东 1.20% 1,533,900
傅月琴 流通股东 0.97% 1,235,000
四川省南充美鸿实业公司 法人股东 0.92% 1,170,000
余三洲 流通股东 0.68% 862,829
林平 流通股东 0.64% 813,010
胡建红 流通股东 0.60% 770,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
四川省南充市财政局 6,386,545 A股
四川省南充美亚时装公司 4,875,000 A股
四川省南充市丝绸加工厂 1,950,000 A股
武子妮 1,533,900 A股
傅月琴 1,235,000 A股
四川省南充美鸿实业公司 1,170,000 A股
余三洲 862,829 A股
林平 813,010 A股
胡建红 770,000 A股
贺亚辉 705,089 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 已知公司第一大股东成都金宇控股集团有限公司与上述股东不存在关联关系。美亚时装公司、丝绸加工厂和美鸿实业公司股份已协议转让予南充市国有资产投资公司，尚未办理过户。公司未知其他流通股股东是否存在关联关系或一致行动。
四、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件。
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 成都金宇控股集团有限公司 30,026,000 所持非流通股股份自获得流通权之日起，12个月内不上市交易或者转让。在前项期满后的12个月内，通过交易所挂牌交易出售股份数量不超过公司总股本的5%，24个月内不超过10%。
2 南充市财政局 7,423,455 2008年8月8日 6,386,545
2009年8月8日 1,036,910
3 高管持股 4,724
4
5
6
7
8
合计 37,454,179 - 7,423,455 -
五、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高管人员持有本公司股票变动情况。
姓 名 职 务 性别 年初持股（股） 期末持股（股） 备 注
陈虹宇 董事长 男 0 0
彭可云 副董事长 男 15024 3756 累计解除锁定后余股
向永生 副董事长 男 0 0
罗雄飞 董事、董秘、副总经理 男 1155 218 累计解除锁定后余股
杨金珍 董事 女 0 0
侯水平 独立董事 男 0 0
余海宗 独立董事 男 0 0
黄 磊 监事会主席 男 0 0
袁效英 监事 女 0 0
潘建萍 监事 女 750 750
胡先林 总经理 男 0 0
胡 明 副总经理 男 0 0
刘孝军 财务总监 男 0 0
二、公司董事、监事、高管人员报告期内新聘和解聘情况
报告期内公司董事、监事以及高管人员没有变动。
第五节 董事会报告
一、公司报告期内经营活动总体状况简要分析
（一）报告期内公司总体经营情况
1、经营成果相关指标对比分析
单位：元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减（%）
主营业务收入 28,688,723.62 31,184,608.85 -8.00%
营业利润 1,638,852.81 -4,494,848.14 136.46%
净利润 1,651,702.85 -4,469,288.05 136.96%
经营活动产生的现金流量净额 -6,463,392.56 -11,545,381.85 44.02%
（1）主营业务收入变动原因：虽然部份商品房达到收入确认条件，房产销售收入大幅增加,但汽车贸易收入较去年同期下滑幅度较大，故总体主营业务收入有所下降。汽车销售收入减少的原因主要是控股子公司四川中继由于其展厅地处"成都香榭春天"项目开发地，本期正面临展厅拆迁，导致公司短期停业；丝绸、真丝销售较上年同期减少，主要是因为本期丝绸生产减少了部分微利产品的生产和销售，而高档产品正处于市场开拓期，销路有待拓展，另"5.12"地震造成该公司停产一段时间，对生产和销售产生了一定的影响。国际丝绸市场的不景气和人民币汇率的上升对丝绸业务也有一定影响。
（2）经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是上期支付了成都"香榭春天花园"房产项目合作开发款项2,450.89万元，而本期无大额现金支付，现金流趋于正常。
2、占公司主营业务收入10%以上产品或行业情况（单位：人民币元）
分行业分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
商品房销售收入 21,268,081.98 12,625,888.10 40.63% 45.72% 30.01% 21.43%
丝绸、真丝销售收入 6,802,722.47 6,246,891.20 8.17% -41.06% -47.89% 110.57%
汽车销售收入 263,247.86 353,179.49 -34.16% -94.45% -92.03% -614.46%
物业管理收入 354,671.31 323,949.37 8.66% 16.64% -2.99% 188.19%
其他业务小计 648,267.29 192,689.52 70.28%
销售原料 0.00 0.00 0.00%
租赁收入 648,267.29 192,689.52 70.28%
合 计 29,336,990.91 19,742,597.68 32.70% -5.92% -25.40% 116.00%
（二）报告期内，公司主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。利润较去年同期和上一会计年度相比有较大增长，是因为有部份房产已达到转收入条件，而去年同期未包含有房产销售收入。
（三）报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（四）经营中的问题与困难
公司主要以汽车贸易业务、丝绸经营和房地产开发为主，但是，汽车贸易方面竞争激烈，受高油价影响，汽车市场短期内难以出现预期的较快增长，大排量车销售有所下降，但小排量车相比受冲击较小；丝绸业务设备更新升级尚未投入使用，单位产品盈利和规模效益仍然欠佳；目前受紧缩信贷等宏观经济政策影响，房地产市场交易量萎缩，房地产业务发展有所阻滞。
二、报告期内投资情况
1、关于募集资金的使用情况。报告期内公司没有募集资金，也没有上年度结转的募集资金。
2、重大非募集资金投资项目情况。报告期内公司无重大非募集资金投资情况。
三、公司对下一报告期的预计。
由于公司部份房产销售收入达到转收入条件，预计年初至下一报告期末累计利润较本报告期会有所增长，较去年同期（去年同期为亏损约400万元）有大幅增长，增长幅度约300%--350%。
第六节 重要事项
一、2008年4月22日公司召开六届董事会第六次会议，审议通过了由成都西部汽车城股份有限公司代成都西部娱乐开发公司清偿所欠本公司的土地款及资金利息3200万元的议案，有效盘活了公司资产，维护了公司和股东的权益。该项关联交易的议案和公告已于4月24日披露在《中国证券报》和巨潮资讯网上。
二、5月9日公司股票停牌，拟实施重大无先例事项。
三、5月12日汶川发生特大地震，波及公司所在地四川省南充市嘉陵区。公司在组织自救、恢复生产和经营的同时，积极参加抗震救灾工作，捐钱捐物，为抗震救灾、重建家园贡献力量。公司很快恢复了正常的生产和经营，地震未对公司产生重大损失，直接、间接经济损失合计壹佰余万元。地震对公司的后续经营以及未来发展战略影响也不大。
四、2008年6月4日公司召开六届董事会第九次会议，审议通过《资产置换及非公开发行股票购买资产的议案》，开始有步骤、按程序地进行资产重组工作。
五、6月6日公司如期召开2007年度股东大会，审议通过了2007年度董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算报告、续聘北京中喜会计师事务所议案、2007年年度报告、2007年度公司利润分配预案、有关航空港土地款代清偿的关联交易议案、关于修改公司章程的议案以及董事会关于公司内部控制的自我评价报告等。公司章程的修改是建立防止股东侵占上市公司资产的长效机制的一个有力措施。
六、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
七、报告期内，公司拟以资产置换及发行股份作为支付对价向成都金宇控股(集团)有限公司购买优质资产，以优化产业结构，彻底消除同业竞争，扩大本公司汽车专业市场的规模与覆盖半径，增强本公司盈利能力和进一步提升本公司的可持续发展能力。6月13日公司公告了《资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》，同日公司股票复牌。
八、重大关联交易事项
1、价格政策
本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。
2、采购和销售货物
报告期内，公司与各关联方之间未发生产品供销业务。
3、关联方债权债务往来：
单位：万元
关联方名称 与公司的关系 公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
成都西部汽车城股份有限公司 控股股东控制的法人 3,200 6,800 0.00 0.00
合 计 3,200 6,800 0.00 0.00
说明：此资金占用是因第三方代清偿土地款而形成（详见4月24日公司公告），公司正在实施资产置换及定向增发股份购买资产预案（详见公司6月13日公告），解决此资金占用问题。若重组预案未获通过，大股东将用其它优质资产进行资产置换解决此资金占用。
九、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司无对外重大担保合同。
3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
十、报告期内，公司或持有5%股份以上（含5%）的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。公司持股5%以上股东一致遵守股改限售承诺，承诺所持非流通股股份自获上市流通权之日起，12个月内不上市交易或转让；在前项禁售期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%；通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内公告，公告期间无须停止出售股份。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
03月06日 董事会办公室 电话沟通 投资者 了解公司未来发展战略，未提供资料
05月09日 董事会办公室 电话沟通 投资者 了解公司拟实施的重大无先例事项，未提供资料
05月16日 董事会办公室 电话沟通 投资者 了解地震对公司的影响，未提供资料
06月16日 董事会办公室 电话沟通 投资者 了解公司重组预案情况，未提供资料
十二、报告期内，本公司、董事会及董事、监事会及监事没有受到中国证监会稽查、行政处罚或通报批评的情形。
十三、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。
根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等相关文件的要求，我们对公司报告期内对外担保情况进行了专项检查，报告期内，公司未发生对外重大担保事项，也未发生对控股子公司的担保和违规担保事项。
十四、报告期内公司信息披露索引
序 号 公告事项 公告日期
1 关于解决西航港土地款的代清偿关联交易的公告 2008年4月24日
2 延迟一日披露年报的公告 2008年4月28日
3 六届董事会第七次会议决议公告 2008年4月29日
4 六届监事会第七次会议决议公告 2008年4月29日
5 2007年年度报告摘要 2008年4月29日
6 2007年度股东大会通知 2008年4月29日
7 2008年一季度报告 2008年4月29日
8 六届董事会第八次会议决议公告 2008年4月29日
9 六届监事会第八次会议决议公告 2008年4月29日
10 业绩预增公告 2008年4月29日
11 拟实施重大无先例事项及股票停牌公告 2008年5月9日
12 地震公告 2008年5月14日
13 重大事项进展公告 2008年5月19日
14 地震影响的后续公告 2008年5月21日
15 重大事项进展公告 2008年5月27日
16 2007年度股东大会决议公告 2008年6月10日
17 六届董事会九次会议决议公告及资产重组预案公告 2008年6月13日
18 股价异动公告 2008年6月19日
注：公司所有公告均指定披露于《中国证券报》和巨潮资讯网上。
十五、会计师事务所的变更情况
1、 境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 北京中喜会计师事务所有限责任公司
现聘任境内会计师事务所 北京中喜会计师事务所有限责任公司
改聘境内会计师事务所情况说明 无
2、 境外会计师事务所情况
公司未聘有境外会计师事务所。
十六、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本期利润以及资本公积金很少，尚不够弥补未分配利润，经董事会讨论决定，本期不做利润分配或资本公积金转增股本预案。本期之未分配利润继续弥补未分配利润。因本报告期不进行利润分配，故没有现金利润分配预案。
第七节 财务报告 （未经审计）
公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年修订）和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）等有关规定，编制了2008年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2008年半年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表。这些报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，本期报告未经审计。
一、会计报表：资产负债表编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
资 产 附注 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产
货币资金 八.1 5,047,495.98 14,255,885.72 83,133.53 340,468.29
交易性金融资产 八.2 39,740.40 54,746.00 39,740.40 54,746.00
应收票据 - -
应收帐款 八.3 29,452,619.30 30,040,756.12 29,131,238.24 29,442,561.69
预付款项 八.4 67,544,010.29 61,876,375.90 33,203,685.19 32,903,221.95
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 八.5 2,842,308.97 7,331,903.25 17,599,343.69 20,371,883.69
买入返售金融资产
存货 八.6 29,272,331.15 37,419,896.41 357,400.62 357,400.62
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产
流动资产合计 134,198,506.09 150,979,563.40 80,414,541.67 83,470,282.24
非流动资产 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款
长期股权投资 八.7 789,081.96 789,081.96 64,446,315.29 64,446,315.29
投资性房地产 八.8 3,480,786.61 3,551,214.13
固定资产 八.9 19,299,167.36 19,798,514.66 10,753,984.03 11,054,722.63
在建工程 八.10 1,572,946.04 273,001.00 1,545,982.04 246,037.00
工程物资 八.11 2,435,775.87 2,435,775.87 -
固定资产清理 -83,588.80 -
生产性生物资产 - -
油气资产
无形资产 八.12 47,966,584.46 48,635,981.12 22,827,117.62 23,146,514.30
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产
非流动资产合计 75,460,753.50 75,483,568.74 99,573,398.98 98,893,589.22
资 产 总 计 209,659,259.59 226,463,132.14 179,987,940.65 182,363,871.46
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
资产负债表（续）编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
负债和所有者权益 附注 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 八.14 19,770,528.60 19,770,528.60 19,770,528.60 19,770,528.60
交易性金融负债
应付票据
应付权证
应付账款 八.15 1,251,260.05 3,351,483.64 812,041.29 1,258,071.22
预收款项 八.16 16,206,041.28 23,205,628.05 801,103.55 673,459.18
应付职工薪酬 八.17 1,192,908.33 1,381,782.62 450,360.39 486,609.69
应交税费 八.18 19,153,679.72 21,602,600.60 4,820,052.44 5,106,538.10
应付利息 八.19 10,539,786.49 10,473,906.49 10,539,786.49 10,473,906.49
应付股利 八.20 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32
其他应付款 八.21 17,128,793.00 23,913,543.91 52,245,349.03 52,388,455.92
一年内到期的非流动负债 八.22 15,446,859.19 15,126,778.76 15,446,859.19 15,126,778.76
其他流动负债
流动负债合计 101,890,972.98 120,027,368.99 106,087,197.30 106,485,464.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八.23 340,000.00 340,000.00 340,000.00 340,000.00
递延收益
预计负债 八.24 427,739.20 700,000.00
递延所得税负债 8,686.50 8,686.50 8,686.50 8,686.50
其他非流动负债
非流动负债合计 776,425.70 1,048,686.50 348,686.50 348,686.50
负债合计 102,667,398.68 121,076,055.49 106,435,883.80 106,834,150.78
股东权益：
股本 八.25 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00
资本公积 八.26 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47
减：库存股
盈余公积 八.27 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02
未分配利润 八.28 -49,608,254.21 -51,259,957.06 -81,204,987.64 -79,227,323.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 105,148,790.28 103,497,087.43 73,552,056.85 75,529,720.68
少数股东权益 1,843,070.63 1,889,989.22
股东权益合计 106,991,860.91 105,387,076.65 73,552,056.85 75,529,720.68
负债和股东权益总计 209,659,259.59 226,463,132.14 179,987,940.65 182,363,871.46
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
利润表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008年半年度 金额单位：人民币元
项 目 合并 母公司
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 八.29 29,336,990.91 31,184,608.85 1,248,859.93 923,311.75
减：营业成本 八.29 19,742,597.68 26,462,949.81 1,240,502.51 1,015,598.69
营业税金及附加 八.30 1,519,076.67 1,069,890.72 37,609.30 52,273.09
销售费用 473,375.23 1,824,857.77 -
管理费用 八.31 5,390,721.18 5,916,971.27 1,548,177.35 1,997,593.78
财务费用 361,331.24 520,903.17 386,154.10 531,523.63
资产减值损失 八.32 197,020.60 - -
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列） 八.33 -15,005.60 - -15,005.60 -
投资收益（损失以"－"号填列） 八.34 990.10 116,115.75 990.10 116,115.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 1,638,852.81 -4,494,848.14 -1,977,598.83 -2,557,561.69
加: 营业外收入 790.00 300.00 10.00 -
减： 营业外支出 34,858.55 130,909.16 75.00 1,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 1,604,784.26 -4,625,457.30 -1,977,663.83 -2,558,561.69
减：所得税 -18,882.05 -18,882.05
四、净利润 1,604,784.26 -4,606,575.25 -1,977,663.83 -2,539,679.64
(一)、归属于母公司的净利润 1,651,702.85 -4,469,288.05 -1,977,663.83 -2,539,679.64
(二)、少数股东权益 -46,918.59 -137,287.20
五、每股收益:
（一）基本每股收益 0.013 -0.035
（二）稀释每股收益 0.013 -0.035
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
合并所有者权益变动表编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 2008年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -51,259,957.06 1,889,989.22 105,387,076.65
加：会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初利润 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -51,259,957.06 1,889,989.22 105,387,076.65
三、本年增减变动金额 1,651,702.85 -46,918.59 1,604,784.26
（一）净利润 1,651,702.85 -46,918.59 1,604,784.26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 1,651,702.85 -46,918.59 1,604,784.26
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -49,608,254.21 1,843,070.63 106,991,860.91
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军合并所有者权益变动表（续）编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 27,479,348.69 -35,130,550.93 -2,164,003.04 2,201,639.09 121,803,228.28
加：会计政策变更 -2,139,098.67 -22,215,246.85 2,164,003.04 -22,190,342.48
前期差错变更
二、本年年初利润 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -57,345,797.78 2,201,639.09 99,612.885.80
三、本年增减变动金额 6,085,840.72 -311,649.87 5,774,190.85
（一）净利润 6,085,840.72 -311,649.87 5,774,190.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 6,085,840.72 -311,649.87 5,774,190.85
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -51,259,957.06 1,889,989.22 105,387,076.65
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军母公司所有者权益变动表编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 2008年1-6月
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -79,227,323.81 75,529,720.68
加：会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初利润 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -79,227,323.81 75,529,720.68
三、本年增减变动金额 -1,977,663.83 -1,977,663.83
（一）净利润 -1,977,663.83 -1,977,663.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -1,977,663.83 -1,977,663.83
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -81,204,987.64 73,552,056.85
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军母公司所有者权益变动表（续）编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 上年金额
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -42,237,558.39 112,519,486.10
加：会计政策变更 -20,013,340.93 -20,013,340.93
前期差错变更
二、本年年初利润 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -62,250,899.32 92,506.145.17
三、本年增减变动金额 -16,976,424.49 -16,976,424.49
（一）净利润 -16,976,424.49 -16,976,424.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -16,976,424.49 -16,976,424.49
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -79,227,323.81 75,529,720.68
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军现金流量表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008年半年度 金额单位：人民币元
项 目 合并 母公司
本期金额 上期同期金额 本期金额 上期同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,282,050.37 50,726,807.34 1,893,334.04 1,173,181.27
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金（八.35） 6,355,871.43 3,301,510.32 5,208,629.53 62,893.90
现金流入小计 29,637,921.80 54,028,317.66 7,101,963.57 1,236,075.17
购买商品、接受劳务支付的现金 16,137,741.14 52,823,950.56 1,789,906.25 973,203.58
支付给职工以及为职工支付的现金 2,547,521.26 2,747,571.21 290,169.77 254,606.67
支付的各项税费 4,191,183.76 3,498,195.28 497,710.59 529,246.35
支付的其他与经营活动有关的现金（八.36） 13,224,868.20 6,503,982.46 2,920,425.74 7,304,968.91
现金流出小计 36,101,314.36 65,573,699.51 5,498,212.35 9,062,025.51
经营活动产生的现金流量净额 -6,463,392.56 -11,545,381.85 1,603,751.22 -7,825,950.34
二、投资活动产生的现金流量： --
收回投资所收到的现金 112,050.00 112,050.00
取得投资收益所收到的现金 990.10 116,115.75 990.10 116,115.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 83,588.80 30,000.00
收到的其他与投资活动相关的现金
现金流入小计 84,578.90 258,165.75 990.10 228,165.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,829,576.08 97,707.02 1,862,076.08 85,743.02
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 2,829,576.08 97,707.02 1,862,076.08 85,743.02
投资活动产生的现金净额 -2,744,997.18 160,458.73 -1,861,085.98 142,422.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动相关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 645,491.60 645,491.60
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,129,699.94 1,129,699.94
支付的其他与筹资活动相关的现金 -
现金流出小计 1,775,191.54 1,775,191.54
筹资活动产生的现金流量净额 -1,775,191.54 -1,775,191.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,208,389.74 -13,160,114.66 -257,334.76 -9,458,719.15
加：期初现金及现金等价物余额 14,255,885.72 20,518,536.94 340,468.29 9,744,970.62
六、期末现金及现金等价物净余额 5,047,495.98 7,358,422.28 83,133.53 286,251.47
法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
会计报表附注
2008年半年度
（单位：人民币元）
附注一、公司的基本情况
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于1988年1月由四川省南充绸厂划出部分资产改制成立，于1998年3月经中国证监会批准在深交所挂牌上市。
本公司位于四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：陈虹宇。公司经营范围包括：汽车贸易，二手车交易，摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；房地产开发、经营，物业管理，房屋中介，建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造，丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。
2006年8月8日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由10,136.10万元变更为12,773.09万元，其中：限售流通股5,261.10万元，流通股7,511.99万元。2007年度2,154.81万元符合条件的限售流通股转非限售流通股，截止本期末公司股本总额12,773.09万元，其中：限售流通股3,106.29万元，流通股9,666.80万元。
附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
本公司原按照2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称原会计准则和制度)编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，本公司开始执行财政部于2006 年颁布的企业会计准则(以下简称企业会计准则)。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计量原则
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
（四）外币交易折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
（五）现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（六）金融资产和金融负债
1．金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
2．初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
3．采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
4．在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值发生时，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（七）应收款项坏账准备
1、坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
2、坏账准备的计提方法及计提比例
采用账龄分析法。各账龄段计提坏账比例为：账龄在1年以内的应收款项按报告期期末余额5%计提，1至2年按30%计提，2至3年按50%计提，3至5年按80%计提,5年以上按100%计提。
（八）存货
1、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
2、存货的盘存采用永续盘存制。
3、存货取得和发出的计价方法：
原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产在建开发产品和已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，按成本核算对象进行明细核算，完工时转入住宅等可售物业的成本，惟独立经营物业且公司拥有收益权的配套设施单独计入 "固定资产"。
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时支付给施工单位。
公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。
用于出租的房地产转入"投资性房地产"核算，待出售而暂以经营租赁方式出租的物业在"出租开发产品"中核算。
4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
1、初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、后续计量
公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期的投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
公司对合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
公司取得长期股权投资后，按照享有或应分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的利润或现金股利，冲减长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认受益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
3、核算方法改变
因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5、长期股权投资的减值
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，计入当期损益。已计提的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十）投资性房地产
1、投资性房地产的确认标准：
当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认：
（1）投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产的计量：
按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，预计残值率为3%，按有效使用年限15－35 年计提折旧。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，公司可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认标准：
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产的计量：
固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确定计入固定资产成本和相应的预计负债。
3、固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值率3%确定其折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 2.43%-9.7%
机器设备 10-14 6.93%-9.7%
运输工具 12 8.08%
其他 10-14 6.93%-9.7%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外和单独入账的土地外，对所有固定资产计提折旧。应计折旧额，以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
4、固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
5、固定资产减值准备：报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（十二）在建工程
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三）无形资产
1、无形资产按照成本进行初始计量。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。开发商品房时，则将土地使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。
2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按前述规定处理。
3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五）资产减值准备
于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）职工薪酬
1、公司职工薪酬包括以下几个方面：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、职工薪酬核算方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。
（十八）预计负债
1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（十九）收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
1、销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续，并将结算账单提交给买主时，确认营业收入的实现。
出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认为营业收入。
2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（二十）所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。
存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；
③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十一）合并财务报表
1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时全部纳入合并范围。
2、通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数和上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4、公司和子公司采用的主要会计政策一致。公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
附注五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本年度无重大前期差错更正事项。
附注六、税项
（一）本公司及合并范围内子公司税种及税率
税项 计税基础 税率（%）
增值税 销售收入 17.00
营业税 商品房销售收入、租金收入 5.00
城建税 应纳增值税及营业税 7.00
教育费附加 应纳增值税及营业税 3.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
附注七、企业合并及合并财务报表
(一)通过同一控制下合并取得的子公司
公司名称 注册地 注册资本（万元） 经营范围 实际投资额（万元） 母公司持股比例（%） 表决权比例（%）
南充金宇房地产开发有限公司 南充市 4000万元 房地产开发 70,439,273.74 99.00 99.50
四川中继汽车贸易有限公司 成都市 200万元 汽车及配件销售 1,330,000.00 95.00 95.00
1、南充金宇房地产开发有限公司，原名南充市美亚房地产开发有限公司(2003年3月10日变更名称)，主营范围为房地产开发、经营等，原注册资本为800万元，其中本公司出资780万元，出资比例为97.50%；四川省南充市美鸿实业有限公司出资20万元，出资比例为2.5%。2004年8月20日金宇房地产新增注册资本人民币3200万元，其中本公司以土地使用权投入3415.10万元，其中3180万元记入实收资本，235.10万元记入资本公积，南充西部汽车城有限公司(以下简称南充西汽)以货币出资20万元。增资后本公司持股比例为99％，南充西汽持股比例为0.5％，四川省南充市美鸿实业有限公司持股比例为0.5％。该公司纳入合并会计报表范围。
2、四川中继汽车贸易有限公司，2001年8月28日成立，主营范围为汽车零售维修、销售汽车配件、机械电子设备、五金交电、化工材料，注册资本200万元，2004年度本公司出资133万元取得中继公司95％的股权，另5％的股权由成都西部汽车城股份有限公司(以下简称成都西汽)持有。合并前成都西汽持有中继公司30%的股权为第一大股东，另有五位自然人持有中继公司70%的股权。因成都西汽受本公司第一大股东成都金宇控股集团有限公司(以下简称金宇集团)控制，故属于同一控制下企业合并。自2004年7月1日起将中继公司纳入本公司合并会计报表范围。
（二）通过其他方式取得的子公司
公司名称 注册地 注册资本（万元） 经营范围 实际投资额（万元） 母公司持股比例（%） 表决权比例（%）
四川美亚丝绸有限公司 南充市 1000万元 丝绸生产销售 14,737,462.90 95.00 100.00
南充西部汽车城有限公司 南充市 1000万元 汽车及配件销售 7,000,000.00 70.00 70.00
南充蜀成物业管理有限公司 南充市 50万元 物业管理 500,000.00 80.00 100.00
1、四川美亚丝绸有限公司（以下简称丝绸公司），2004年12月17日成立，注册资本1000万元，主营范围为生产销售：丝织品、服装销售：针纺织品、染化料、百货、服装、五金、纺织机械及配件。本公司出资1501.31万元，其中950万元作为实收资本，551.31万元作为资本公积，持股比例为95％；金宇房地产出资货币资金50万元，持股比例为5％。该公司纳入合并会计报表范围。
2、南充西部汽车城有限公司，2003年2月14日成立，主营范围为汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车维修装饰等，注册资本为1000万元，本公司出资700万元，占70%股份；成都西汽出资300万元，占30%股份。该公司主要从事汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车装饰等。该公司纳入合并会计报表范围。
3、南充蜀成物业管理有限公司，2006年7月11日成立，主营范围为物业管理、家政服务，注册资本50万元，由本公司子公司南充西汽和中继公司分别出资30万元、20万元，该公司纳入合并会计报表范围。
(三)本公司拥有半数以上的表决权，但未将其纳入合并范围的子公司及原因：
1、四川省南充美华实业公司(以下简称美华公司)，本公司对其的持股比例为100%，原主营范围为丝织品面料服装、丝绸服装生产、加工、销售。该公司1997年经董事会决议停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何控制、共同控制或重大影响，从1998年起即未将其纳入合并会计报表范围。
2、南充市华兴综合开发公司(以下简称华兴公司)，本公司对其的持股比例为100%，原主要从事厂房基建维修业务。该公司自2004年3月即已停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何控制、共同控制或重大影响，故从2005年起即未将其纳入合并会计报表范围。
(四)本期合并范围变更情况
无
附注八、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 274,0086.08 87,070.58
银行存款 4,773,409.90 14,168,815.14
合 计 5,047,495.98 14,255,885.72
（1）期末银行存款余额中3,358,816.99元系本公司的子公司金宇房地产根据与银行签定的《按揭贷款监管协议》，在银行存放的业主按揭贷款履约保证金。
（2）除上述事项外无其他抵押、冻结款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
期末余额为39,740.40元，为本公司购买的证券投资基金。
3、应收账款
（1）账龄明细：
账 龄 期末数
金额 比例 坏账准备 金额
1年以内 27,990,888.52 71.04% 1,399,544.43 26,591,344.09
1-2年 1,822,627.83 4.63% 546,788.35 1,275,839.48
2-3年 505,576.68 1.28% 252,788.34 252,788.34
3-5年 396,657.42 1.01% 317,325.94 79,331.48
5年以上 8,686,208.34 22.05% 8,686,208.34
合 计 39,401,958.79 100.00% 11,202,655.39 28,199,303.40
其中:单项金额重大的款项系本公司对成都西汽的应收账款。2003年11月，本公司以2958万元自成都工贸开发公司（以下简称成都工贸）购入成都郫县犀浦镇国宁村26814.74平方米的土地使用权及地上建筑物，2006年8月该处房产因成都工贸担保事项被法院查封，因此造成相关产权过户手续无法办理。经本公司与成都工贸及成都西汽达成三方协议，由成都西汽以其开发的成都"香榭春天"项目中相应价值的房屋代成都工贸偿还本公司已支付的款项及相应利息。
（2）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
期末余额为67,544,010.29元，期初余额为61,876,375.90元。
（1）本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）金额较大的预付账款是成都西汽成都"香榭春天"项目款25,603,100.00元。
本公司的子公司金宇房地产与成都西汽于2006年12月签订《联合开发协议书》，双方共同开发成都西汽位于成都红牌楼佳灵路53号的成都"香榭春天"项目，协议约定金宇房地产投入现金28,000,000.00元，占总投资的24.75%，截止报告期，金宇房地产对成都"香榭春天"项目先期投入25,603,100.00元。
5、其他应收款
（1）账龄明细：
账 龄 期末数
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,674,412.48 32.51% 133,720.62 2,540,691.86
1-2年 8,225.14 0.10% 2,467.54 5,757.60
2-3年 1,505,074.79 18.30% 752,537.40 752,537.39
3-5年 3,983,190.10 48.42% 3,186,552.08 796,638.02
5年以上 54,717.01 0.67% 54717.01
合 计 8,225,619.52 100.00% 4,129,994.65 4,095,624.87
（2）本项目期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,165,532.41 1,165,532.41 34,055.57 34,055.57
低值易耗品 8,296.00 8,296.00 8,296.00 8,296.00
自制半成品 557,962.51 557,962.51
在产品 1,527,383.12 1,527,383.12 344,460.75 344,460.75
库存商品 1,795,718.90 108,046.69 1,687,672.21 3,775,635.51 356,426.18 3,419,209.33
开发成本 351,360.34 351,360.34 16,720,674.63 16,720,674.63
开发产品 23,510,593.06 23,510,593.06 16,355,430.52 16,355,430.52
出租开发产品 463,531.50 463,531.50 537,769.61 537,769.61
合 计 29,380,377.84 108,046.69 29,272,331.15 37,776,322.59 356,426.18 37,419,896.41
存货期末余额较上期减少的主要原因是，金宇房地产南充"香榭春天"商品房项目本期销售结转成本，造成开发产品减少。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资类别：
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的投资
成本法核算的投资 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41
合 计 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41
（2）成本法核算长期股权投资明细
被投资单位 初始投资 股权比例（%） 年初数 本期增加 本期减少 期末数
南充市华兴综合开发公司 589,081.96 100.00 589,081.96 589,081.96
四川省南充美华实业公司 2,337,994.41 100.00 2,337,994.41 2,337,994.41
南充金丰实业公司 400,000.00 1.40 400,000.00 400,000.00
合 计 3,327,076.37 3,327,076.37 3,327,076.37
（3）长期股权投资减值准备变动情况
项 目 长期股权投资减值准备
年初数 本期增加 本期减少 期末数
四川省南充美华实业公司 2,137,994.41 2,137,994.41
南充金丰实业公司 400,000.00 400,000.00
合 计 2,537,994.41 2,537,994.41
8、投资性房地产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 4,065,754.38 4,065,754.38
房屋建筑物 4,065,754.38 4,065,754.38
土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 514,540.25 70,427.52 584,967.77
房屋建筑物 514,540.25 70,427.52 584,967.77
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 3,551,214.13 140,855.04 3,480,786.61
房屋建筑物 3,551,214.13 140,855.04 3,480,786.61
土地使用权
9、固定资产、累计折旧及减值准备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值：
房屋建筑物 12,265,638.57 12,265,638.57
机器设备 14,431,588.84 4,900.00 14,426,688.84
运输设备 2,010,747.51 336,928.00 2,347,675.51
其他设备 1,286,029.98 93,123.00 1,379,152.98
原值合计 29,994,004.90 430,051.00 4,900.00 30,419,155.90
二、累计折旧：
房屋及建筑物 1,449,556.03 253,886.21 1,703,442.24
机器设备 3,164,190.23 469,942.14 3,634,132.37
运输设备 542,036.16 91,468.66 633,504.82
其他设备 712,570.43 109,201.29 821,771.72
累计折旧合计 5,868,352.85 924,498.30 6,792,851.15
三、固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备 4,325,506.39 4,325,506.39
运输设备
其他设备 1,631.00 1,631.00
减值准备合计 4,327,137.39 4,327,137.39
四、固定资产净额：
房屋及建筑物 10,816,082.54 253,886.21 10,562,196.33
机器设备 6,941,892.22 474,842.14 6,467,050.08
运输设备 1,468,711.35 245,459.34 1,714,170.69
其他设备 571,828.55 16,078.29 555,750.26
固定资产净额合计 19,798,514.66 245,459.34 744,806.64 19,299,167.36
10、在建工程
工程名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
金额 其中：本期转固
新区办公楼 3,985.00 3,985.00 自筹
新区道路 205,937.00 20,669.30 226,606.30 自筹
炼整车间 15,600.00 15,600.00 自筹
丝绸工业园 24,500.00 1,275,290.74 1,299,790.74 自筹
4S店 26,964.00 26,964.00 自筹
合 计 273,001.00 1,299,945.04 1,572,946.04
11、工程物资
项 目 期末数 年初数
期末余额 减值准备 期末净额 年初余额 减值准备 年初净额
4S店设备 2,435,775.87 2,435,775.87 2,435,775.87 2,435,775.87
合 计 2,435,775.87 2,435,775.87 2,435,775.87 2,435,775.87
期末余额为本公司子公司中继汽贸和南充西汽为筹建4S店购入的尚未安装设备。
12、无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 53,647,656.78 53,647,656.78
其中：财务软件 18,000.00 18,000.00
土地使用权 53,629,656.78 53,629,656.78
二、累计摊销额合计 5,011,675.66 669,396.66 5,681,072.32
其中：财务软件 11,550.00 900.00 12,450.00
土地使用权 5,000,125.66 668,496.66 5,668,622.32
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：财务软件
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 48,635,981.12 663,846.66 47,966,584.46
其中：财务软件 6,450.00 900.00 5,550.00
土地使用权 48,629,531.12 662,946.66 47,961,034.46
13、减值准备明细
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
计提数 其他 转回 转销数
坏账准备 15,332,650.04 15,332,650.04
存货跌价准备 356,426.18 239,200.00 487,579.49 108,046.69
长期股权投资减值准备 2,537,994.41 2,537,994.41
固定资产减值准备 4,327,137.39 4,327,137.39
合 计 22,554,208.02 239,200.00 487,579.49 22,305,828.53
14、短期借款
短期借款期末余额19,770,528.60元，其中：工行果州支行借款18,570,528.60元、财政局借款1,200,000.00元。
15、应付账款
应付账款本期末余额1,251,260.05元，较2007年末余额3,351,483.64元减少的主要原因是支付原材料采购款所致。
本项目中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
16、预收款项
预收款项本期末余额16,206,041.28元，较2007年末余额23,205,628.05元减少的主要是本期结转部分收入。
本项目中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 262,055.34 1,881,597.21 1,965,664.26 177,988.29
二、职工福利费 804,458.33 - 132,498.82 671,959.51
三、社会保险费 -7.12 348,694.71 330,994.40 17,693.19
其中：医疗保险费 -7.12 59,950.90 52,250.59 7,693.19
基本养老保险费 - 250,089.70 240,089.70 10,000.00
年金缴费 - - - -
失业保险费 - 23,926.06 23,926.06 -
工伤保险费 - 7,982.74 7,982.74 -
生育保险费 - 6,745.31 6,745.31 -
四、住房公积金 6,020.00 - - 6,020.00
五、工会经费和职工教育经费 309,256.07 22,137.02 - 319,247.34
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合 计 1,381,782.62 2,252,428.94 2,429,157.48 1,192,908.33
18、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 418,824.67 986,359.96
营业税 6,897,856.79 7,435,708.56
城建税 923,603.19 993,064.89
土地增值税 1,872,310.62 1,968,883.61
企业所得税 6,694,759.84 7,733,388.66
代扣个人所得税 1,827.99 3,531.64
房产税 7,129.77 30,033.07
土地使用税 428,738.40 428,738.40
教育费附加 489,259.03 528,158.95
其他 1,419,369.42 1,494,732.86
合 计 19,153,679.72 21,602,600.60
19、应付利息
期末余额10,539,786.49元，其中应付工行南充果州支行利息8,813,663.73元、应付南充财政局利息1,726,122.76元。
20、应付股利
主要股东单位 期末数 年初数
龙门丝厂 550,000.00 550,000.00
营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00
社会公众股利 211,116.32 211,116.32
合 计 1,201,116.32 1,201,116.32
21、其他应付款
其他应付款本期末余额17,128,793.00元，较2007年末余额23,913,543.91元减少的主要原因是本期将香榭春天新开发商品房收预约金转入房产销售款所致。
本项目中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债本期末余额15,446,859.19元，年初余额为15,126,778.76元，均为对农行南充市文化路支行的美元借款。
23、专项应付款
本期末余额为340,000.00元，其中：(1)根据[南府议(2002)35号]《南充市人民政府关于西河大桥收费站搬迁有关事宜的会议纪要》第五条规定，由南充市财政局拨付200,000.00元专项修建新收费站所需费用；(2)根据南经贸技创[（2002）220号]《关于下达二00二年度四川省产业技术研究与开发资金(重点技术创新项目)计划的通知》，由南充市财政局拨付140,000.00元作为科技三项费用。
24、预计负债
预计负债期末余额427,739.20元,较年初700,000.00元减少，系金宇房地产公司本期支付违约金所致。
25、股本
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件的流通股
其中:国家持有股份 7,423,455 7,423,455
其他境内法人持有股份 30,026,000 30,026,000
其他境内自然人持有股份 13,173 -8,449 4,724
有限售条件的流通股合计 37,462,628 -8,449 37,454,179
二、无限售条件的流通股
其中：人民币普通股 90,268,265 8,449 90,276,714
其他
无限售条件的流通股合计 90,268,265 8,449 90,276,714
三、股份总数 127,730,893 127,730,893
26、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积 1,685,901.47 1,685,901.47
合 计 1,685,901.47 1,685,901.47
27、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 23,910,504.52 23,910,504.52
任意盈余公积金 1,429,745.50 1,429,745.50
合 计 25,340,250.02 25,340,250.02
28、未分配利润
项 目 本期数 上期数
上年年末余额 -51,259,957.06 -35,130,550.93
加：年初未分配利润调整数 -22,215,246.85
其中：会计政策变更 -22,215,246.85
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 -51,259,957.06 -57,345,797.78
本年增加额 1,651,702.85 6,085,840.72
其中：本年净利润转入 1,651,702.85 6,085,840.72
其他增加
本年减少额 - -
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -49,608,254.21 -51,259,957.06
其中：董事会已批准的现金股利数
29、营业收入、营业成本
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 28,688,723.62 19,549,908.16 30,722,843.69 26,233,584.13
丝绸、真丝销售收入 6,802,722.47 6,246,891.20 11,540,921.15 11,988,518.79
商品房销售收入 21,268,081.98 12,625,888.10 14,595,128.00 9,711,223.69
汽车销售收入 263,247.86 353,179.49 4,282,726.51 4,199,914.54
物业管理收入 354,671.31 323,949.37 304,068.03 333,927.11
其他业务小计 648,267.29 192,689.52 461,765.16 229,365.68
销售原料
租赁收入 648,267.29 192,689.52 461,765.16 229,365.68
合 计 29,336,990.91 19,742,597.68 31,184,608.85 26,462,949.81
本期丝绸、真丝销售较上年同期减少，主要是因为本期丝绸生产减少了部分微利产品的生产和销售，另"5.12"地震对该公司的生产和销售产生了一定的影响；汽车销售收入减少的原因主要是控股子公司四川中继由于其展厅地处"成都香榭春天"项目开发地，本期正面临展厅拆迁，导致公司无法正常营业，近年该公司汽车销售规模小，短时间停业不会对本公司的经营产生较大影响。
30、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 1,110,230.62 771,325.06
城市维护建设税 130,748.84 93,594.12
教育费附加 74,679.49 53,482.35
其他 203,417.72 151,489.19
合 计 1,519,076.67 1,069,890.72
31、管理费用
本期管理费用为5,390,721.18元，上年同期金额为5,916,971.27元，减少8.89%。
32、资产减值损失
项 目 本期数 上期同期数
坏账损失
存货跌价损失 197,020.60
合 计 197,020.60
本期资产减值损失为"四川中继"将三辆库存商品车抵偿给控股子公司"南充金宇房产"作为办公用车的降价损失。
33、公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -15,005.60
合 计 -15,005.60
34、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 990.10
合 计 990.10
35、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2008年半年度收到的其他与经营活动有关的现金为6,355,871.43元，明细项目如下：
收到的其他与经营活动有关的现金 金额
收往来款 5,208,000.00
收到的物管费、水、电、垃圾费等 360,865.45
代收的附属费及维修基金、办证费等 374,099.00
收到的其他 412,906.98
合 计 6,355,871.43
36、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2008年半年度支付的其他与经营活动有关的现金为13,224,868.20元，明细项目如下：
支付的其他与经营活动有关的现金 金额
支付的业务费 792,260.87
销售费用 473,375.23
支付的汽车费用 393,085.11
支付的办公费用 597,170.33
中介费 962,987.91
支付的水、电、气等费用 726,450.54
支付的广告宣传费 172,290.00
支付的往来款项 2,606,606.21
代付的附属费及维修基金、办证费 1,750,000.00
退预约金 4,750,642.00
合 计 13,224,868.20
37、现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上年同期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,651,702.85 -4,469,288.05
加：少数股东权益 -46,918.59 -137,287.20
计提的资产减值准备 197,020.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 991,175.82 1,737,696.68
无形资产摊销 669,396.66 353,197.02
长期待摊费用摊销 1,969.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"填列） -
固定资产报废损失（收益以"-"填列） - 129,909.16
公允价值变动损失（收益以"-"填列） 15,005.60
财务费用（收益以"-"填列） 385,960.43 532,421.54
投资损失（收益以"-"填列） -990.10 -116,115.75
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -18,882.05
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） 7,950,544.75 3,709,223.01
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 601,378.81 -22,552,235.59
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -18,877,669.30 9,284,009.41
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -6,463,392.56 -11,545,381.85
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,047,495.98 7,358,422.28
减：现金的期初余额 14,255,885.72 20,518,536.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,208,389.74 -13,160,114.66
附注九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
成都金宇控股集团有限公司 成都市 国内商贸、企业购并重组的投资业务、资产管理、融资担保、房地产开发经营等 20192326-6 控股股东 有限责任 胡先成
南充金宇房地产开发有限公司 南充市 房地产开发 20946222-2 子公司 有限责任 陈虹宇
四川美亚丝绸有限公司 南充市 丝绸生产销售 77165883-9 子公司 有限责任 陈虹宇
南充西部汽车城有限公司 南充市 汽车及配件销售 74690083-0 子公司 有限责任 陈虹宇
四川中继汽车贸易有限公司 成都市 汽车及配件销售 73159822-9 子公司 有限责任 陈虹宇
南充蜀成物业管理有限公司 南充市 物业管理 78914759-4 子公司 有限责任 陈虹宇
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
成都金宇控股集团有限公司 200,180,000.00 200,180,000.00
南充金宇房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
四川美亚丝绸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南充西部汽车城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
四川中继汽车贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
南充蜀成物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
金额 % 金额 金额 金额 %
成都金宇控股集团有限公司 30,026,000.00 23.51 30,026,000.00 23.51
南充金宇房地产开发有限公司 39,600,000.00 99.00 39,600,000.00 99.00
四川美亚丝绸有限公司 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00
南充西部汽车城有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00
四川中继汽车贸易有限公司 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 95.00
南充蜀成物业管理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00 80.00
2、关联方交易
（1）价格政策
本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。
（2）不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 组织机构代码 与本公司关系
成都西部汽车城股份有限公司 20216731-9 同受金宇集团控制
成都西部汽车贸易有限责任公司 20216963-X 关联自然人控制
成都旧机动车交易中心 70920980-5 受成都西部汽车城股份有限公司控制
成都工贸公司西部娱乐开发公司 20250650-5 受成都西部汽车城股份有限公司控制
南充市华兴综合开发公司 持股100%，已停业多年
四川省南充美华实业公司 持股100%，已停业多年
（3）采购货物
本期本公司未与其他关联方单位发生采购货物等交易业务。
（4）关联方往来余额：
关联方名称 科目名称 期末数 年初数
成都西部汽车城股份有限公司 应收账款 27,315,425.07 27,315,425.07
预付账款 25,603,100.00 25,603,100.00
其他应付款 127,000.00 127,000.00
成都工贸公司西部娱乐开发公司 预付账款 27,059,000.00 27,059,000.00
成都西部汽车贸易有限公司 预付账款 2,396,831.10 2,396,831.10
（5）其他应披露的事项
本公司于2003年底以2705.90万元购买成都工贸开发公司西部娱乐开发公司（以下简称成都西部娱乐）位于成都市双流县航空港的94.9亩土地使用权，由于规划调整等原因该土地使用权一直无法过户。2008年4月经本公司与成都西部娱乐和成都西汽三方达成一致协议并经本公司第六届董事会第六次会议审议通过，本公司支付给成都西部娱乐的土地款2705.90万元由成都西汽代为偿还，连本带息偿还的最终金额确定为3200万元，偿还期限为签订协议之日起两年内。成都西汽以其开发的成都"香榭春天花园"一期项目应分得的房屋中分割价值3200万元的房屋资产偿还本公司，房屋作价以当时的市场价格或评估价格为基准，变现价值不低于3200万元。
附注十、或有事项
金宇房地产以部分非住宅用房为金宇集团提供担保，详见附注八、2、(5)、A。
附注十一、承诺事项
无
附注十二、资产负债表日后事项
无
附注十三、其他重要事项
1、南充西汽土地
南充西汽位于南充市嘉陵区嘉南路的土地135.75亩（价值2,817.28万元）,已在该宗土地上建设了南充西部汽车城，运营多年。由于多方面原因,致使本公司对该宗土地的土地使用权证尚未办理。现有关部门正在协调解决之中。
2、丝绸新区土地
本公司位于南充市嘉陵区都蔚路的丝绸生产新区土地123亩（价值2,495.77万元）,在该宗土地上建设了本公司的丝绸生产厂区并已生产运营。本公司已办理了其中37亩土地的土地使用权证，其余86亩土地尚未办理土地使用权证。现有关部门正在协调解决之中。
附注十四、备考资料
1、非经常性损益
本公司非经常性损益如下：
项目 期末数 上年同期数
一、非经常性损益合计 -34,068.55 -130,609.16
非流动资产处置损益 -129,909.16
除上述各项之外的营业外收支净额 -34,068.55 -700.00
二、非经常性损益对应的所得税影响数 - -
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 -34,068.55 -130,609.16
四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 -34,068.55 -130,609.16
2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年 同期 本期 上年 同期 本期 上年 同期 本期 上年 同期
归属于母公司股东的净利润 1.57% -4.67% 1.58% -4.56% 0.013 -0.035 0.013 -0.035
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 1.60% -4.53% 1.62% -4.43% 0.013 -0.034 0.013 -0.034
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件。
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
董 事 会
2008年八月二十日
