北清环能:关于开展期货套期保值业务的公告2021-03-23
证券代码:000803 证券简称:北清环能 公告编号:2021-039
北清环能集团股份有限公司
关于开展期货套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
北清环能集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年3月22日召开的第
十届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于开展期货套期保值业务的议案》,
决定以不超过1200万元的自有资金,开展菜籽油期货套期保值业务,现将有关情
况公告如下:
一、开展菜籽油期货套期保值业务的目的和必要性
公司子公司北控十方(山东)环保能源集团有限公司开展的有机废弃物处置
中需要进行油脂贸易业务,为规避销售价格下跌风险,在期货市场进行套期保值
是一个成熟的、规模的企业的必不可少的操作。在郑州商品交易所上市交易的菜
籽油期货与公司混合油脂销售价格相关性较强。公司开展菜籽油期货套期保值业
务,主要为充分利用期货市场的套期保值功能,有效控制市场风险,规避或减少
因混合油脂价格发生不利变动引起的损失,降低混合油脂价格变动对正常经营的
不利影响,提升整体抵御风险能力,促进公司稳定健康发展。
二、开展菜籽油期货套期保值业务的基本情况
1、套期保值交易品种:仅限于在商品期货交易所交易的菜籽油期货品种。
2、业务期限:自董事会审议通过之日起12个月内。
3、期货资金额度:套期保值的投资额度实行保证金、权利金的总额控制,
最高总额不超过人民币1200万元,可循环使用。
4、资金来源:自有资金
三、开展菜籽油期货套期保值业务的可行性
1、公司根据深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》
等相关法律法规,结合实际经营情况制定了《期货套期保值业务管理办法》,作
为开展菜籽油套期保值业务的内部控制和风险管理制度,对套期保值业务的原则、
审批权限、操作流程、风险管理、信息保密等多方面做出明确规定,建立了较为
全面和完善的套期保值业务内控制度。
2、公司合理设置套期保值业务的组织机构,建立岗位责任制,明确各相关
部门和岗位的职责权限;实行策略执行审核和财务独立控制垂直管理模式,避免
越权处置,最大程度保证财务监督管理的独立性。
3、公司利用自有资金开展套期保值业务,不使用募集资金直接或者间接进
行套期保值业务,计划套期保值业务投入的保证金规模与自有资金、经营情况和
实际需求相匹配,不会影响公司正常经营业务。
四、开展菜籽油期货套期保值业务可能存在的风险
公司开展套期保值业务,以从事套期保值为原则,不以套利、投机为目的,
主要是用来规避和防范现货交易中价格波动所带来的风险,但同时也存在一定的
风险:
1、市场风险:期货行情易受基差变化影响,行情波动较大,现货市场与期
货市场价格变动幅度不同,可能产生价格波动风险,造成套期保值头寸的损失。
2、资金风险:行情急剧变化时,可能造成资金流动性风险,甚至因为来不
及补充保证金而被强制平仓,带来实际损失。
3、内部控制风险:套期保值交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生
由于内控体系不完善造成的风险。
4、技术风险:由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交
易系统非正常运行,使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题,从而带来相
应风险。
5、政策风险:期货期权市场法律法规等政策如发生重大变化,可能引起市
场波动或无法交易,从而带来的风险。
五、采取的风险控制措施
1、套期保值业务以套期保值为目的,严格按照制定的套期保值方案执行,
保值业务规模与公司经营业务相匹配,期货现货匹配对冲价格波动风险。
2、合理调度资金用于套期保值业务,严格控制套期保值的资金规模,合理
计划和使用保证金,严格按照相关规定下达操作指令,履行相应审批程序后,方
可进行操作。
3、根据法律法规的变化和实际需要,及时对相关的内控制度进行修订和完
善,确保能够满足实际运作和规范内部控制的需要,加强对业务相关风险控制制
度和程序的评价和适时监督,不定期对套期保值业务进行内部审计,确保相关业
务的规范开展。
4、严格执行期货业务法律法规和市场规则,合规合法操作,通过严格审核
与期货公司的合同,明确权利和义务,防范和控制法律风险。
5、设置符合交易需求的通讯及信息服务设施,以最大程度保障交易的正常
开展。
六、开展菜籽油期货套期保值业务对公司的影响分析
1、菜籽油期货套期保值业务可以充分利用期货市场的套期保值功能,规避
或减少公司混合油脂销售价格发生不利变动引起的损失,降低混合油脂价格变动
对公司正常经营的不利影响。
2、公司将根据中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则第 22 号--金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号--套期会计》及《企业会计准则第 37
号--金融工具列报》等相关规定和指南,对套期保值业务进行相应的核算处理,
反映财务报表相关项目。
七、独立董事意见
1、公司开展与生产经营相关的产品及原材料的套期保值业务,符合相关法
律、法规及《公司章程》的有关规定,能够规避和防范价格波动给公司带来的经
营风险,确保公司稳定经营和发展。
2、公司本次套期保值业务保证金余额和交易品种,符合公司实际生产经营
活动,同时公司建立了《期货套期保值业务管理办法》,明确了业务操作流程、
审批流程及风险防控等内部控制程序,对公司控制期货风险起到了保障的作用。
3、本次套期保值业务履行的审批程序合法、有效,不存在损害公司和全体
股东利益的情况。
综上,我们一致同意公司开展期货套期保值业务。
八、备查文件
1、第十届董事会第三十三次会议决议;
2、独立董事关于相关事项的独立意见。
北清环能集团股份有限公司
董事会
2021 年 3 月 23 日