华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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华润锦华股份有限公司
2009年
半年度报告全文
二○○九年八月二十一日华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
所有董事均已出席会议。
公司董事长石善博先生、总经理刘宏涛先生、财务总监蔡
惠鹏先生、会计机构负责人李青竹女士声明：保证半年度报告中
财务报告真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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目 录
一、公 司 基 本 情 况................................................................. 4
二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要...................................... 5
三、股本变动及主要股东持股情况.............................................. 6
四、董事、监事、高级管理人员情况.......................................... 8
五、公司管理层讨论与分析.......................................................... 9
六、重要事项................................................................................ 12
七、财务报告（未经审计）........................................................ 22
八、备查文件目录........................................................................ 57华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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一、公 司 基 本 情 况
1、公司法定中文名称：华润锦华股份有限公司
中 文 缩 写： 华润锦华
公司英文名称： CHINA RESOURCES JINHUA CO., LTD.
英 文 缩 写： CRJH
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华润锦华
公司股票代码：000810
3、公司注册地址：四川省遂宁市遂州中路309 号
公司办公地址：四川省遂宁市遂州中路309 号
邮 政 编 码：629000
公司互联网址：http://www.hrjh.com.cn
公司电子信箱：hrjh@hrjh.com.cn
4、公司法定代表人：石善博
5、公司董事会秘书：蔡惠鹏
联系地址：四川省遂宁市遂州中路309 号
电 话：0825—2287303、2287329
传 真：0825—2283399
电子邮箱：caihp@hrjh.com.cn
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
刊载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司资本运营部
7、其他有关资料：
（1） 公司首次注册登记日期：1989 年11 月10 日
公司最近一次变更注册登记日期：2007 年9 月14 日
公司注册登记地点：四川省工商行政管理局
（2） 企业法人营业执照注册号：510000400002304
公司税务登记号码：510903708989141
（3） 公司聘请的会计师事务所：天职国际会计师事务所有限公司
办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座二层华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要
（一）、主要会计数据和财务指标（合并报表数，单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,042,399,478.24 1,066,333,209.73 -2.24%
归属于上市公司股东的所有
者权益 390,350,600.46 383,928,938.35 1.67%
股本 129,665,718.00 129,665,718.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股
净资产（元/股） 3.01 2.96 1.69%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 421,139,455.32 429,442,599.11 -1.93%
营业利润 16,322,629.03 18,962,757.59 -13.92%
利润总额 16,731,845.06 23,071,481.52 -27.48%
归属于上市公司股东的净利润 6,421,662.11 12,585,920.48 -48.98%
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 4,300,902.63 8,477,196.55 -49.27%
基本每股收益（元/股） 0.050 0.097 -48.45%
稀释每股收益（元/股） 0.050 0.097 -48.45%
净资产收益率（%） 1.65 3.30 减少1.65 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 58,058,665.83 25,155,039.38 130.80%
每股经营活动产生的现金流
量净额（元/股） 0.45 0.19 136.84%
（二）、报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额： （单位：人民币元）
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额上年同期金额
非流动资产处置损益 1,711,543.45 -
营业外收入 515,250.00 4,116,054.69
营业外支出 106,033.97 7,330.76
合 计 2,120,759.48 4,108,723.93
（三）、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，
计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益情况：（单位：人民币元）
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄
（%）
加权平均
（%）
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净
利润 6,421,662.11 1.65% 1.65% 0.050 0.050
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 4,300,902.63 1.10％ 1.10％ 0.033 0.033华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股份变动情况
报告期内，本公司股份总额和股份结构均未发生变动。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小计 数量 比例
一、有限售条件股份53,156,428 40.995% 53,156,428 40.995%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股 53,156,428 40.995% 53,156,428 40.995%
其中：境外法人持股53,156,428 40.995% 53,156,428 40.995%
境外自然人持股
二、无限售条件股份76,509,290 59.005% 76,509,290 59.005%
1、人民币普通股 76,509,290 59.005% 76,509,290 59.005%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 129,665,718 100.00% 129,665,718 100.00%
（二）、截止2009 年6 月30 日股东情况介绍
1、报告期末股东总数
截止2009 年6 月30 日，公司股东总户数为9,795 户。
2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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单位：股
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
华润纺织（集团）有限公
司
境外法人 50.99 66,123,000 53,156,428 0
华夏证券广州营业部 境内自然人10.28 13,335,210 0 0
遂宁兴业资产经营公司 国有法人 8.45 10,958,004 0 0
上海联洋集团有限公司 境内自然人1.23 1,600,542 0 0
四川省遂宁市锦华商贸
有限公司
境内非国有
法人
0.63 812,600 0 0
陈燕虹 境内自然人0.3 389,000 0 0
刘学思 境内自然人0.26 340,000 0 0
姜达军 境内自然人0.23 293,610 0
张昕 境内自然人0.22 280,000 0 0
张翼 境内自然人0.21 269,400 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华夏证券广州营业部 13,335,210 人民币普通股
华润纺织（集团）有限公
司
12,966,572 人民币普通股
遂宁兴业资产经营公司 10,958,004 人民币普通股
上海联洋集团有限公司 1,600,542 人民币普通股
四川省遂宁市锦华商贸
有限公司
812,600 人民币普通股
陈燕虹 389,000 人民币普通股
刘学思 340,000 人民币普通股
姜达军 293,610 人民币普通股
张昕 280,000 人民币普通股
张翼 269,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前十名股东，有限售条件流通股东与其他无限售条件流通股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人；对其他无限售条件流通股东，公司未知其之间
的关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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3、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股）
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数
量
有限售条件
股份数量余
额
无限售条件股
份数量余额
说 明
2009 年11 月17 日53,156,428 0 129,665,718
华润纺织所持剩余限售
股份全部上市。
4、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 股东名称
有限售条件
股数（股）
可上市流通时间 限售条件
1
华润纺织（集
团）有限公司 53,156,428 2009 年11 月17 日
持有的公司非流通股将自获得上
市流通权之日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；在上述承诺期
期满后，通过深圳证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量占公司股
份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超
出百分之十。
合计 53,156,428
5、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，为华润纺织（集团）有限公司。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、本报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况：
报告期内，董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份。
（二）、本报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况
1、董事变动情况
报告期内，公司董事未发生变动。
2、监事变动情况
报告期内，公司监事未发生变动。
3、高级管理人员变动情况
报告期内，公司高管人员未发生变动。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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五、公司管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、营业收入、营业利润、利润总额、现金及现金等价物净增加额同比减少:
单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数 本期比上年同期±%
营业收入 421,139,455.32 429,442,599.11 -1.93%
营业利润 16,322,629.03 18,962,757.59 -13.92%
利润总额 16,731,845.06 23,071,481.52 -27.48%
经营活动产生的现金流量净额 58,058,665.83 25,155,039.38 130.80%
说明：
（1）营业收入减少，主要是本公司纺织业务产品售价同比降低所致。
（2）营业利润减少，主要是本公司营业收入减少及成本上升所致。
（3）利润总额减少，主要是营业利润减少所致。
（4）经营活动产生的现金流量净额增加，主要是本公司加强资金管理，存货下降
所致。
2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比的变化：
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比
年初数增减％
流动资产 364,175,356.31 372,578,211.39 -2.26%
流动负债 538,925,344.62 574,732,095.36 -6.23%
总资产 1,042,399,478.24 1,066,333,209.73 -2.24%
股东权益（不含少数股东权益） 390,350,600.46 383,928,938.35 1.67%
(1)流动资产较期初减少：主要是货币资金和存货减少。
(2)流动负债较期初减少：主要是公司短期借款减少和应付款减少。
(3)总资产较期初减少：主要是因货币资金和存货减少。
(4)股东权益较期初增加：主要是本期实现净利润642 万元而增加未分配利润。
（二）报告期内主要经营情况
1、主要经营情况
本公司主营业务范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。主导产品为“涪江牌”
精梳、普梳、气流纺三大系列6 支—120 支各种规格的纱、布产品。控股子公司烟台华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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华润锦纶有限公司(以下简称“华润锦纶”)主营生产销售锦纶6 细旦民用长丝及其深加
工产品。
报告期内，公司按照“坚定信心，积极应对，创新突围，共克时艰”的经营方针，
以调整、创新、执行为主线，一方面坚持定位，及时调整产品结构，加大新产品开发
力度，拓展市场；另一方面加强内部管理，走精品之路，向管理要效益，努力克服全
球金融危机的滞后影响。1-6 月， 公司实现营业收入42,113.95 万元，实现营业利润
1,632.26 万元，实现净利润642.17 万元。
报告期，公司重点抓了以下工作：
(1)纺织业务
1)、积极全面调整，以调整应对困境。面对全球金融危机滞后影响，产品市场依
然疲软的严峻形势，公司积极对发展思路、产品结构、组织机构、干部队伍、营销模
式、成本分析、产品开发、技术改造等方面进行全面调整。同时，受董事长邀请，公
司独立董事华冠雄先生率纺织专家组到公司现场调研、咨询，推动公司“走精品之路”
工程的深入实施，主动适应环境变化，取得较好效果。
2)、加强创新工作，以创新开拓市场。创新销售管理模式，增设市场部，加强市
场开拓、客户维护和促进销售；坚决推行订单生产，稳定提高产品质量，提高毛利率；
成立新产品开发领导小组，加大差异化产品开发力度，提升产品档次。
3)、提高执行力，保证公司平稳运行。树立“现金为王”思想，抓好资金回笼，
减少应收货款，降低库存资金占用，保证经营性现金流安全、健康；调整销售策略，
淘汰资源消耗多、附加值低的产品和非核心价值客户，明确销售任务，落实促销措施，
减少库存积压；落实节约挖潜措施，优化技术工艺，节约用棉、用电和用工，有效控
制生产成本，增强接单能力，保证生产销售稳定。
(2)锦纶业务
1)、调整营销策略，预测并顺应市场变化，销售价格随行就市，引领国内市场价
格变化，应对市场需求、原料价格和产品价格波动频繁的局面。
2)、加强技术研发与创新，积极开发拥有自主知识产权的高端产品，丰富产品结
构，提高产品档次，创造新的利润增长点。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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3)、强化现金流管理，努力压缩产成品库存，增加经营性现金净流入，保证公司
经营性现金流安全、健康。
2、主营业务行业及地区构成情况
（1）、分行业资料： (单位：人民币万元)
分行业 主营业务收入 主营业务成本
毛利率
(%)
主营业务收
入比上年同
期增减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
毛利率比
上年同期
增减（％）
棉纺织业 20,307.20 19,233.91 5.29% -1.94% 2.05%
减少3.70
个百分点
其他纤维制
品制造业
20,774.52 17,082.63 17.77% -4.84% -6.62%
增加1.56
个百分点
合 计 41,081.72 36,316.54 11.60% -3.43% -2.22%
减少1.10
个百分点
（2）、产品资料：(单位：人民币万元)
分产品
主营业务收
入
主营业务成
本
毛利率(%)
主营业务收
入比上年同
期增减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减（％）
毛利率比上
年同期增减
（％）
棉 纱 10,951.00 10,619.36 3.03% 16.52% 25.19%
减少6.72 个
百分点
棉 布 9,356.20 8,614.55 7.93% -17.29% -16.89%
减少0.44 个
百分点
锦纶丝 20,774.52 17,082.63 17.77% -4.84% -6.62%
增加1.56 个
百分点
合 计 41,081.72 36,316.54 11.60% -3.43% -2.22%
减少1.10 个
百分点
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为562.97
万元。
（3）分地区资料：(单位：人民币万元)
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
内销棉纱、棉布 18,079 4.05
内销锦纶丝 13,542 8.78
出口棉纱、棉布 2,228 -33.18
出口锦纶丝 7,233 -22.91
合计 41,082 -3.43
3、报告期内，公司利润构成与上年同期相比未发生重大变化。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
5、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含
10%）的情况。
6、经营中的问题与困难
报告期公司面临的主要问题是受全球金融危机的滞后影响，纺织行业出口困难，
市场竞争加剧，产品售价较低。同时，由于大量灾后重建物资入川，公司外购原料铁
路运输困难，导致改由公路运输后成本增加。但公司通过及时调整产品结构，加强内
部管理，走精品化道路，加强差异化、高档产品开发，进一步开拓市场和培育客户，
确保主营业务稳定，努力克服对公司的影响。
（三）报告期投资情况
1、报告期内，本公司无募集资金情况。
2、报告期内，本公司利用非募集资金实施技改投资情况：
2009年3月18日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于实施“三高一
低”高档面料改造工程的议案》。2009年，公司将在2008年已完成860万元纺部改造投
资的基础上，投资2600万元实施“三高一低” 高档面料纺部改造工程，使棉纱质量水
平大幅度提高，达到喷织用纱要求，为喷织高档面料技改工程奠定基础。2009计划实
施改造2万锭细纱紧密纺、新增10台自动络筒机、10台倍捻机、1台自动穿经机、2台
粗纱机、4台并条机、4台梳棉机及配套设备器材。目前，该项目正进入设备招标采购
阶段，计划于2009年12月底投产运行。
六、重要事项
1、公司治理状况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法
规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系。报告期内修
订了《公司章程》、《人力资源管理工作流程》、《销售管理制度》等。
⑴关于股东与股东大会：本公司严格执行《公司章程》中关于股东大会的相关条
款及其《股东大会议事规则》。会议召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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关规定，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利；关联交易能够从维护中小股
东的利益出发，做到公平合理，相关内容能及时进行披露，维护股东的知情权；历次
股东大会均有完整的会议记录，并能按要求及时披露。
⑵关于控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东华润纺织(集团)有限公司依法
通过股东大会行使股东权利；本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方
面做到“五分开”，本公司董事会、监事会、经营管理层和内部机构能够独立运作。
⑶关于董事与董事会：本公司按照《公司章程》规定，董事会设9名董事，其中独
立董事3名，占三分之一，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；本公司董
事会建立了议事规则和信息披露事务管理制度；各位董事能够以认真负责的态度亲自
出席董事会和股东大会或书面授权其他董事行使表决权；董事会的召集召开程序、提
案审议程序、决策程序均符合相关规定。
本公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等
四个专门委员会，并制订各个委员会的工作规则。各委员会职责明确，整体运作情况
良好，确保董事会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立了独立董事制度，聘
请了独立董事，在公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考
核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证董事会决策的科学性和公正性。
⑷关于监事和监事会：本公司按照《公司章程》的有关规定，监事会设3名监事，
其中1名为职工代表监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；监事
通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财务等方式履行职责，对本公
司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。公司制定了《监事会议事规则》
等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检查职责。
⑸关于相关利益者：本公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者
的利益，同时尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法
权益，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动本公司持续、健康地发展。
⑹关于信息披露与透明度：本公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理办法》
开展信息披露工作。公司董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询；对公司的华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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生产经营可能产生重大影响，对公司股价有重大影响的信息，公司均会主动、真实地
进行披露，并注重加强公司董事、监事、高管及相关人员的主动信息披露意识。此外，
本公司制订了《投资者关系管理制度》、《公司接待和推广制度》等内控制度规范公司
投资者关系管理，维护所有投资者的利益。
公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要
求。
2、报告期内，公司无利润分配和资本公积金转增股本情况。
本年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本方案。
3、报告期内， 公司无重大诉讼和仲裁事项。
4、报告期内，公司无重大资产收购事项。
5、报告期内，公司参股其他公司情况
报告期内，本公司参股公司主要有华西证券有限责任公司、遂宁市丰发现代农业
投资担保有限责任公司、遂宁市商业银行股份有限公司，持股金额分别为283.14万元、
55万元、210万元，持股比例分别为0.28％、0.54％、1.43%。
6、报告期内，公司关联交易事项：
⑴本公司与关联方借款情况
①向华润纺织投资发展有限公司借款情况
本年期初，本公司向关联方华润纺织投资发展有限公司（以下简称“投资公司”，系
公司第一大股东控股企业）的借款本金9,006.45 万元，借款利息667.84 万元，共计
9,674.29 万元。本年偿还借款本金2,000.00 万元，利率以同期中国人民银行贷款基准
利率为准。该借款本期共计提利息197.25 万元，期末借款本息余额6,754.97 万元。
本年期初，本公司子公司烟台锦纶有限公司向华润纺织投资发展有限公司借款共
计9,322.80 万元,本期偿还本金9,494.3 万元,该借款计提利息18.89 万元, 还利息
18.89 万元，期末借款本息余额1,628.50 万元。
②向华润纺织（集团）有限公司借款情况
2008 年11 月1 日，本公司与母公司华润纺织（集团）有限公司签署《股东贷款
合同》，本公司向华润纺织（集团）有限公司借款600.00 万美元，期限为：2008 年11华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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月25 日至2009 年11 月24 日。年利率按照同期中国人民银行一年期贷款利率下浮10%
计算。该借款本期计提利息人民币98.52 万元，期末借款及利息余额折合人民币
4,230.23 万元。
⑵2009 年度日常关联交易情况
截止报告期末，本公司年初预计的2009 年度日常关联交易执行情况如下：
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分关联人 预计总金额 报告期发生
总金额
咸阳华润纺织有限公司 300万元 -
棉纱 上海润联贸易有限公司 100万元 -
上海宇润进出口有限公司 300 万元 -
陕西华润印染有限公司 1,000 万元 73.84 万元
棉布 上海润联贸易有限公司 400万元 38.58 万元
上海宇润进出口有限公司 1,700 万元 -
山东华润厚木尼龙有限公司1,600 万元 489.13 万元
销售产品
锦纶丝
烟台厚木华润袜业有限公司700 万元 353.12 万元
委托加工产品
加工费 锦纶丝 烟台华润纺丝有限公司 750万元 213.97 万元
提供公用工程
及动力 公用工程及动力 烟台华润纺丝有限公司 150万元 54.24 万元
1）、咸阳华润纺织有限公司（以下简称“咸阳华润”）
① 基本情况：
该公司注册号:企合陕咸总字第000118 号, 注册资本为1,224 万美元；法定住所：
咸阳市人民中路 33 号；法定代表人：石善博；企业类型：有限责任公司（中外合资）；
经营范围：生产棉、麻、涤棉、粘胶、色织等各类纱、线、布等纺织产品、服装、纺
织机械设备、零配件，销售自产产品。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织（集团）有限公司（以下简称“华润纺织”）之下
属全资子公司华润纺织投资发展有限公司（以下简称“华润纺织投资”）的控股企业，持
股比例为 80%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2009 年本公司向咸阳华润销售棉纱的交易总额约300 万元。报告期内，本
公司未向咸阳华润销售棉纱。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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2）、陕西华润印染有限公司（以下简称“陕西华润”）
①基本情况：
该公司注册号:企独陕咸总字第000115 号, 注册资本为165 万美元；法定住所：
咸阳市人民中路 26 号；法定代表人：石善博；企业类型：有限责任公司（外国法人
独资）；经营范围：生产各类全棉、涤棉、化纤印染布； 服装、床上用品、坯布、染
化料、助剂、配件；销售自产产品。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织之下属全资子公司华润纺织投资的独资企业。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2009 年本公司向陕西华润销售棉布的交易总额约1000 万元。报告期内，本
公司向陕西华润销售棉布的交易总额为73.84 万元。
3）、上海润联贸易有限公司（以下简称“上海润联”）
①基本情况：
该公司注册号:09000003200606050239 号, 注册资本为50 万美元；法定住所：
上海四平路210 号8001 室；法定代表人：于泽；企业类型：有限责任公司（国内合
资）；经营范围：销售纺织原料，纺织纤维，丝织品，针纺织品，皮革制品，服装鞋帽，
工艺品（金银饰品除外），纺织领域内的“四技”服务（凡涉及许可经营的凭许可证经营）。
②关联关系：
上海润联为本公司最终实际控制人中国华润总公司的全资下属企业。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2009 年本公司向上海润联销售棉纱的交易总额约100 万元，销售棉布的交
易总额约400 万元。报告期内，本公司未向上海润联销售棉纱，向上海润联销售棉布
38.58 万元。
4）、上海宇润进出口有限公司（以下简称“上海宇润”）
①基本情况：
该公司注册号:3101151020615 号, 注册资本为1,000 万元；法定住所：上海市浦
东新区商城路660 号乐凯大厦2112 室；法定代表人：魏景芬；企业类型：有限责任公
司（法人独资）；经营范围：从事货物和技术的进出口业务，化工原料（除危险品）、华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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机电产品、纺织品、服装的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）。
②关联关系：
该公司为本公司最终实际控制人中国华润总公司的全资下属企业。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计 2009 年本公司向上海宇润销售棉纱300 万元，销售棉布1,700 万元。报告
期内，本公司未向上海宇润销售棉纱、棉布。
5）、山东华润厚木尼龙有限公司(以下简称“华润厚木”)
①基本情况：
该公司注册号:企独鲁烟总字第004285 号, 注册资本为612.26 万美元；法定住所：
烟台开发区珠江路 8 号；法定代表人：向明；企业类型：独资经营（港资）；经营范围：
生产销售高仿真化纤氨-锦纶包芯丝连裤袜及相关产品。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织的控股企业，持股比例为 65.5%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计 2009 年本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司(以下简称“华润锦纶”)向
华润厚木销售锦纶丝的交易总额约 1,600 万元。 报告期内，华润锦纶向华润厚木销
售锦纶丝的交易总额为489.13 万元。
6）、烟台厚木华润袜业有限公司(以下简称“厚木华润”)
①基本情况
该公司注册号:企独鲁烟总字第 004913 号, 注册资本为 1,800 万美元；法定住
所：烟台经济技术开发区湘江路8 号；法定代表人：山崎芳朗；企业类型：独资经营；
经营范围：生产销售超细包芯纱、连裤袜、棉袜及相关产品，开发研究相关技术。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织下属全资子公司华润纺织原料有限公司的参股
企业，持股比例为 5%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2009 年烟台华润锦纶有限公司（以下简称“华润锦纶”）向厚木华润销售锦纶
丝的交易总额约700 万元。报告期内，华润锦纶向厚木华润销售锦纶丝的交易总额为华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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353.12 万元。
7）、烟台华润纺丝有限公司（以下简称“华润纺丝”）
①基本情况
该公司注册号：企合鲁烟总字第 002397 号，注册资本为 380 万美元；法定住
所：烟台经济技术开发区长江路180 号；企业类型：合资经营（港资）；经营范围：
生产销售锦纶 6 细旦民用长丝及其深加工产品切片。
②关联关系：
该公司为华润（集团）有限公司之控股企业，持股比例为 52%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计 2009 年华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝的加工费总额不超过 750 万
元。报告期内，华润锦纶委托华润坊丝加工锦纶丝的加工费总额为213.97 万元。
预计 2009 年华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力金额不超过 150 万元。
报告期内，华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力金额为54.24 万元。
8)、定价政策和定价依据
①本公司向咸阳华润、上海润联、上海宇润销售棉纱，向陕西华润、上海润联、
上海宇润销售棉布，华润锦纶向厚木华润、华润厚木销售锦纶丝关联交易，以市场价
定价，公平交易。
②华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝之关联交易，加工费由双方按市场价协商定
价，公平交易。
③华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力关联交易，双方商定按成本价为基础
协商定价，公平交易。
9)、交易目的和交易对上市公司的影响
①本公司向咸阳华润销售棉纱，向陕西华润销售棉布，属于正常的上下游产业链
贸易；向上海润联、上海宇润销售棉纱和棉布，主要是依托华润庞大销售体系，尝试
拓展销售渠道，该等交易按公允的市场价进行，占公司同类产品销售总额的比例较小，
本公司不会对其构成依赖，不会损害本公司利益。
②控股子公司华润锦纶出售锦纶丝与厚木华润、华润厚木，主要是因为三家企业华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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均在烟台华润工业园内，运输成本低，且华润锦纶与厚木华润、华润厚木是上下游产
业链关系，配套生产各类高档袜子。该交易按公允的市场价进行，不会损害本公司利
益。华润锦纶拥有独立的销售机构和市场网络，该交易只占其同类锦纶丝销售总额的
比例较小，不会对其构成依赖。
③本公司控股子公司华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝产品， 主要是由于华润纺
丝将原租赁给华润锦纶的设备收回，因此华润锦纶委托华润纺丝加工产品。该委托加
工交易是减少华润锦纶关联交易的一项措施，有利于避免双方在产品经营方面的同业
竞争，不会损害上市公司利益。
④华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力之关联交易，也是基于华润纺丝将原
租赁给华润锦纶的设备收回所作出的调整。双方商定，按成本价协商定价，公平交易。
因此，该交易不会损害本公司利益。
7、重大合同及其履行情况
（1）报告期内，本公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
本公司未发生托管、承包其他公司资产的事项。
1）本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司资产租赁合同
本公司2002 年12 月31 日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订《资产租赁
合同书》：租赁其生产厂房45,556 平米及厂房占地65,207 平米，道路8,360 平米，
每年租金110 万元。租赁期限为2003 年1 月1 日起至2013 年12 月31 日止。
2）本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司土地租赁协议
本公司2007 年1 月12 日与遂宁市锦兴纺织有限公司签订《土地租赁协议》：
租赁办公楼、操场、部分仓库区及道路等，租赁期为三年。在本公司缴纳相关税费
前提下，年租金的基数为人民币21 万元，在此基础上每年递增5%，租赁期为2007
年1 月1 日至2009 年12 月31 日。
3）本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司之间的
交易。
①2009 年1 月1 日，本公司控股子公司华润锦纶与华润纺丝签订《委托加工
合同》，委托华润纺丝加工锦纶丝产品，华润锦纶2009 年1 到6 月共支付给华润华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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纺丝委托加工费2493580.80 元（含税）
②华润锦纶出租厂房及土地给华润纺丝，2009年1-6月收取租金共40,572.48
元（其中厂房6,660元，土地33,912.48元）
③华润锦纶2009年1-6月向华润纺丝提供水电汽等动力，收取华润纺丝费用
542,355.98元。
（4）劳务协议
本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司自2003 年起签订后勤服务协议，由遂宁市
锦兴纺织有限公司直接为本公司生产提供必要的后勤服务，其中定额服务费用8.4
万元/年，年底一次付清，缝纫加工服务每月按当月实际加工量结清。
（2）报告期公司担保事项
报告期内，本公司除为本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司提供担保外，
无其他对外担保。
根据华润锦纶资金需求情况，2008 年12 月1 日，经本公司第七届董事会第
八次会议审议，并于2008 年12 月18 日经公司2008 年第二次临时股东大会审议
通过，同意本公司与华润锦纶签署《担保协议》，以保证形式为华润锦纶在银行贷
款提供1.6 亿元人民币担保，担保有效期限为三年，自公司股东大会批准之日起生
效，以保证华润锦纶银行贷款需求，支持其更好地发展。
报告期内，公司向招商银行股份有限公司烟台开发区支行（“招商银行烟台支
行”）签发《最高额不可撤销担保书》，为招商银行烟台支行根据其与华润锦纶签订
的《授信协议》在授信额度内向华润锦纶提供的贷款及其他授信本金余额提供保证，
最高限额为35,000,000.00 元，授信期间自2008 年6 月25 日至2009 年6 月24
日，保证期限为自《最高额不可撤销担保书》生效之日起至《授信协议》项下每笔
贷款或其它融资或招商银行烟台支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款日
另加两年。期末烟台华润锦纶有限公司尚有已开立未结算的信用证736.84 万元，
保证金82.5 万元，敞口部分为654.34 万元。
公司向中国银行股份有限公司烟台开发区支行（“中国银行烟台支行”）签订《最
高额保证合同》，为中国银行烟台支行根据其与华润锦纶签订的借款合同向华润锦
纶提供的贷款提供保证，所担保债权之最高本金余额为40,000,000.00 元，保证期华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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间为主债权发生期间即自2008 年7 月21 日起至2009 年7 月3 日止届满之日起
两年。期末没有借款。
公司向中信银行股份有限公司烟台分行（“中信银行烟台分行”）签订《最高额
保证合同》，为华润锦纶贷款提供保证，被保证的主债权最高担保额度为等值人民
币55,000,000.00 元，被保证的主债权期间是自2008 年12 月24 日至2009 年12
月24 日。期间因中信银行烟台分行向烟台华润锦纶有限公司授信而发生的一系列
债权，保证期间为两年，即自华润锦纶依具体业务合同约定的债务履行期限届满之
日起两年。期末，华润锦纶在此担保项下，向中信银行烟台分行借款500 万元；
向中信银行烟台分行申请开具的未到期银行承兑汇票票面金额为18,000,000.00
元，敞口部分为 14,400,000.00 元；有已经开立尚未结算的信用证2,339.84 万元，
保证金250.19 万元，敞口部分2,089.65 万元。
公司为华润锦纶在烟台商业银行开立信用证提供3,000 万保证，因为烟台商业
银行一直没有核保，截止期末没有使用。
（2）报告期末，本公司控股子公司华润锦纶没有对外担保的情形。
截至2009年6月30日止，本公司担保情况如下：
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
名称
发生日期（协议签署
日）
担保金额 担保类型 担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担
保（是或否）
－ － － － － － －
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 15,047.88万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,683.99万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 4,683.99万元
担保总额占公司净资产的比例 12.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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报告期内，公司无违规担保事项。
（3）报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托理
财计划。
8、报告期或持续到报告期内，原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承
诺事项及其履行情况
⑴、提起股权分置改革的全体非流通股股东承诺
根据相关法律、法规和规章的规定，作出最低法定承诺。
⑵、华润纺织额外承诺
如果华润锦华的其他非流通股股东因为种种原因而无法执行对价安排，或者没
有书面同意参加华润锦华的股权分置改革，为保证华润锦华股改工作的顺利进行，
华润纺织承诺对其应向上市公司赠送的现金对价先行垫付。代为垫付后，该部分非
流通股股东所持股份如上市流通，应当向华润纺织偿还代为垫付的对价，或取得华
润纺织的同意。
报告期内，该部分非流通股东履行承诺后，已于2007 年11 月29 日实现解除
限售。2008 年12 月16 日，本公司股东华润纺织、遂宁兴业资产经营公司限售股
份第二次解除限售。该事项其他承诺仍在严格履行中。
除上述承诺外，报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定
报刊及网站上刊登任何承诺事项。
9、报告期内，本公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员未发生受监
管部门处罚的事项。
10、报告期内，控股股东及其子公司占用公司资金的情况
报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
七、财务报告（未经审计）
一、财务会计报表（ 附后）
二、会计报表附注华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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（一）公司的基本情况
华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1988年经遂宁市人民政府遂府函
（1988）018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年经中国人民银行遂
宁市分行以遂人行金（88）第41号文批准向社会公开发行股票。1993年经国家体改委体改生（1993）
字第199号文批准继续进行股份制试点。1998年2月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20
号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易
所上市交易。
2000 年11 月至2002 年3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本总
额变更为12,966.57 万元。
2001年9月17日公司第一大股东-遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份转让协
议》,遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898万股）转让给中国华润总公司，
该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284号文]、财政部[财企(2001)657号文]和中国证
监会[证监函(2001)357号文]批准，并于2002年1月在深圳证券交易所办理了过户手续。
2003年2月本公司第一大股东-中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现更名为“华润
纺织（集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本公司全部股份转让给
华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经[2003]167号文）、财政部（财
企[2003]133号文）、商务部 (商资二函[2003]187号文)批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润
轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦华”股票义务的批复》(证监公司字[2003]19号)文批准。
公司于2003年6月11日，获得商务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审A字
[2003]0050号。2003年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手
续。2003年9月5日在国家工商行政管理总局完成变更登记。
2006年度，公司A股股权分置改革方案经2006年9月4日召开的公司2006年第二次临时股东大会
暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司债务的方式进行，股
权分置改革方案已于2006年11月17日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，股本结构不发生变化，
股东持股数量也未发生变化，2006年11月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有
限售条件的流通股。
2007年11月17日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的16,411,286.00
股有限售条件的流通股限售期满。
2008年12月16日，解除限售股东2家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为10,958,004股，
其中华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286股，遂宁兴业资产经营公司本次
可上市流通股数为4,474,718股。
公司现企业法人营业执照号：510000400002304；法定代表人：石善博；企业类型：股份有限
公司(中外合资，上市)；住所：四川省遂宁市城区遂州中路309号。本公司属于纺织行业，主要产
品为“涪江”牌精梳、普梳、气流纺三大系列6支－120支各种规格的纱、布产品，“雅达”牌锦纶华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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丝。公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产的服装、纱、布
及进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械设备等经营权。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》
的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15
日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进
行编制。
（四）重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
5、外币业务核算方法
⑴外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的当日人民币外汇
牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括实收资本、资本公积的折算；不同货币
兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑
损益；公司出口销售收入按国家外管局公布的当月外汇折算汇率进行折算。发生人民币与其他货币
交易的，以外管局公布的各种货币对美元汇率的折算率进行套算。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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⑵在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币性项目
的调整：
①外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入当期
损益；
②外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期投资、交易性金融资产、实收资本、资本公积
等取得时以历史的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折
算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动，计入当期损益，公允价值变
动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为国际市场价即：外
币反映的情况下，在计提跌价准备时，应包括汇率变动因素，计入资产减值损失（汇率损失）。
③为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预定可
使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
6、金融资产与金融负债
⑴金融资产及金融负债的分类和计量
本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计
量方法分别列示如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管
理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为
有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计
入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放
的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，
应当在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金
融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。
在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有
至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算
利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。
公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，
确认为当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资
产。
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为
应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；
同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
⑤其他金融负债。
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司
采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。
⑵金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
⑶金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
⑷金融资产减值损失的计量
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备；对单项金
额重大的金融资产单独进行减值测试。
7、应收款项坏账准备的核算
本公司采用备抵法核算坏账损失。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的
信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利
率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差
很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单
独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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单项金额重大是指：金额200万元以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为
类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行
减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项
按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提
的比例：
账 龄 坏账准备计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 25
3-4年 50
4-5年 50
5年以上 100
8、存货的核算方法
⑴存货分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。
⑵存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
⑶存货计价方法和摊销方法
各类存货均按取得的实际成本计价；原材料、在产品、产成品、委托加工物资等领用与发出采
用加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。
⑷、存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的
类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变现净值孰
低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回。
9、投资性房产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资
产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存
在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
10、固定资产的核算方法
⑴固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资
产。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
⑵固定资产的初始计量
①固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
⑦融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为入账价值。
⑶固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 20—40 4.50—2.38 5、10
机器设备 10—28 9—6.92 3、10
运输设备 5—12 18—8.08 3、10
其他设备 5—10 18—9.70 3、10
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减
去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，具体按照附注“四、
（十三）长期资产减值的核算方法”所述方法计算。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程的核算方法
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用
状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，具体按照附注
“（四）、13长期资产减值的核算方法”所述方法计算。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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12、无形资产的核算方法
本公司期末无形资产主要为土地使用权，以实际成本计量。
⑴土地使用权摊销年限
土地使用权按使用年限50年平均摊销。
⑵无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，具体按照附注
“（四）、13长期资产减值的核算方法”所述方法计算。
⑶定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
13、长期资产减值的核算方法
主要是除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
⑴长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账
面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
⑵固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在
可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
14、长期股权投资的核算
⑴企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
⑵其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑶被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
⑷后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
①成本法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
15、借款费用的核算
⑴借款费用资本化的确认原则华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用满足下列条件之一时停止资本化：
①当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，借款费用暂停资本化。
②当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
③当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
⑵借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
⑶借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
16、职工薪酬的核算
⑴职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪
酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因
解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
⑵职工薪酬的确认和计量
应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别计入，属产
品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无形资产成
本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用。
⑶辞退福利
企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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债，同时计入当期损益：
①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
⑷公司福利费支出据实列支，期末无余额。
17、预计负债的核算方法
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
⑴该义务是企业承担的现时义务；
⑵该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
⑶该义务金额可以可靠地计量。
18、收入确认核算
⑴销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
⑵提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发
生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
⑶让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
2）履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
3）出租开发产品成本能够可靠地计量。
19、所得税核算
公司采用资产负债表基础的债务法核算所得税。
⑴当资产负债的账面价值与计税基础产生差异时，形成暂时性差异，资产负债表日，按照企业
会计准则的规定，将暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延所得税
负债以及相应的递延所得税费用（或收益），但准则规定不确认递延所得税资产或递延所得税负债华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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的情况除外，在年度资产负债表日有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂
时性差异的情况下，确认递延所得税资产，并在年末对递延所得税资产的账面价值进行复核，如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。
⑵直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性
差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其他资本
公积）。
⑶因会计准则规定与税法规定对企业合并类型的划分标准不同，造成公司合并中取得资产、负
债的入账价值与其计税基础的差异。因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影
响，应在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相应调整合并中所确认的商誉。
按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，按照可
抵扣暂时性差异的原则处理。
（五）合并财务报表
1、合并范围的确定原则
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本报告期合并报表范围的子公司为烟台华润锦纶有限公司，和上期合并范围一致。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为
依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子
公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
⑴本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
（万美元）
本公司合
计持股比
例%
本公司合计享有的
表决权比例%
同一控制下合并形成的子公司
烟台华润锦纶有限公司 山东烟台
生产销售锦纶丝、民用
长丝及其深加工产品、
切片
2,701.50 72.00 72.00
⑵、重要子公司的少数股东权益
子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的金额
烟台华润锦纶有限公司 97,123,533.16 —华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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（六）税 项
1、本公司适用的主要税种、税率如下：
税 种 税 率 计税依据
增 值 税 17% 当期销项税额-当期进项税额
营 业 税 3% 、5% 营业额
所 得 税 12.5%、20% 应纳税所得额
2、税负减免
本公司自2003年9月由内资企业变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规规定，对本公司
不再征收城建税。本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司为中外合资企业，不征收城建税。
本公司自2003年9月变更为外商投资企业后，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业
所得税法》以及有关规定，对本公司企业所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。本公司2004
年、2005年弥补亏损，自2006年度开始免税。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通
知》（国发〔2007〕39号）规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五
减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优
惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。
本年度本公司属于减半征收期，执行12.5%的所得税税率。
本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司位于烟台市经济技术开发区，并于2004年底变更为中
外合资企业，享受企业所得税15%税率。根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》
（国发〔2007〕39号）规定：自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后
5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009
年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行
24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。根据上述规定，2009年，烟台华润锦纶有限公司执行20%
的企业所得税税率。
（七）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
公司本年度无会计政策变更。
2、会计估计的变更
公司本年度无会计估计变更。
3、前期会计差错更正
公司本年度无前期重大会计差错更正的情况。
（八）合并财务报表主要项目注释华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年6月30日，上期指2008年1-6月，本期指2009年1-6
月。
1、货币资金
⑴分类列示
项目 期末账面余额 期初账面余额
原币金额 折算汇率 折合人民币原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 — 26,312.84 — 93,098.25
其中：人民币 26,312.84 1.0000 26,312.84 93,098.25 1.0000 93,098.25
银行存款 — 30,782,840.57 — 67,214,296.06
其中：人民币 21,426,630.08 1.0000 21,426,630.08 62,629,154.56 1.0000 62,629,154.56
美元 1,369,867.45 6.83 9,356,210.49 670,419.72 6.8346 4,582,050.62
欧元 0.00 0.00 320.00 9.659 3,090.88
其他货币资金 — 11,548,964.22 — 17,918,781.72
其中：人民币 11,397,903.18 1.0000 11,397,903.18 14,762,817.41 1.0000 14,762,817.41
美元 22,098.25 6.83 151,061.04 461,762.84 6.8346 3,155,964.31
合 计 — — 42,358,117.63 — — 85,226,176.03
⑵其他货币资金期末余额系办理银行承兑汇票、信用证存出的保证金。
⑶期末余额中无存放在境外的款项。
⑷期末余额中无潜在回收风险的款项。
2、应收票据
⑴分类列示
票据种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 41,251,024.95 31,097,859.37
商业承兑汇票 2,510,337.75 3,587,528.25
信用证 2,195,089.47
合计 45,956,452.17 34,685,387.62
⑵期末已背书未到期的应收票据总额为40,012,800.59元,均为银行承兑汇票，到期日区间2009
年7月1日至2009年12月31日。
⑶期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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3、应收账款
⑴按账龄列示
账龄 期末账面余额 期初账面余额
余额 比例
(%)
坏账准备 比例
(%)
余额 比例
(%)
坏账准备 比例(%)
1 年以内（含1 年） 67,730,420.85 86.5 2,021,499.63 2.98 48,928,015.68 82.78 1,773,304.55 3.62
1-2 年（含2 年） 743,260.63 0.95 74,326.06 10 353,855.95 0.6 35,397.95 10
2-3 年（含3 年） 12,340.65 0.02 3,085.16 25 12,113.44 0.02 3,028.36 25
3 年以上 9,813,100.10 12.53 9,582,145.00 97.65 9,813,100.10 16.6 9,582,145.00 97.65
合计 78,299,122.23 100 11,681,055.85 14.92 59,107,085.17 100 11,393,875.86 19.28
⑵按类别列示
账龄 期末账面余额 期初账面余额
余额 比例
(%)
坏账准备 比例
(%)
余额 比例
(%)
坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收款项10,571,388.34 13.5 528,569.42 5 11,880,933.24 20.1 2,572,934.93 21.66
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
8,140,932.56 10.4 8,140,932.56 100 489,825.70 0.83 489,825.70 100
其他不重大应收款项 59,586,801.33 76.1 3,011,553.87 5.05 46,736,326.23 79.07 8,331,115.23 17.83
合计 78,299,122.23 100 11,681,055.85 14.92 59,107,085.17 100 11,393,875.86 19.28
⑶期末金额位列前五名的应收账款合计18,050,826.72元，占应收账款总额的比例为23.05%。
⑷期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
⑴账龄列示
账龄 期末账面余额 比例(%) 期初账面余额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 55,292,866.81 99.3 14,511,222.44 98.76
1-2 年(含2 年) 230,703.48 0.41 137,479.16 0.93
2-3 年(含3 年) 3,985.18 0.01 15,700.55 0.11
3 年以上 158,486.30 0.28 28,840.96 0.20
合 计 55,686,041.77 100.00 14,693,243.11 100.00
⑵期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
⑶期末预付款项余额比年初预付款项余额增加278.99%，主要系子公司烟台锦纶本期购买原料
以信用证结算所致。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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5、其他应收款
⑴按账龄列示
账龄结构 期末账面余额期初账面余额
余额 比例(%) 坏账准备计提比例余额 比例坏账准备 计提比例
1 年以内 5,568,580.70 75.8 425,465.13 7.64 2,029,117.56 54.26 101,455.88 5
1-2 年 124,688.72 1.7 12,468.87 10 59,399.75 1.59 5,939.97 10
2-3 年 95,085.53 1.29 23,771.38 25 75,774.33 2.02 18,943.58 25
3 年以上 1,557,719.65 21.21 1,557,719.65 100 1,575,419.65 42.13 1,572,619.66 99.82
合计 7,346,074.60 100 2,019,425.03 27.49 3,739,711.29 100 1,698,959.09 45.43
⑵按类别列示
类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额
比例
(%)
坏账准备计提
比例
(%)
金额 占总
额比
例(%)
坏账准备计提
比例
(%)
单项金额重大的其他
应收款
1,000,000.00 13.61 50,000.00 5
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大其他应收
款
6,346,074.60 86.39 1,969,425.03 31.03 3,739,711.29 100 1,698,959.09 45.43
合计 7,346,074.60 100 2,019,425.03 27.49 3,739,711.29 100 1,698,959.09 45.43
⑶期末余额中位列前五名的其他应收款合计3,552,281.56元，占其他应收款总额的比例为
48.36%。
⑷期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款金额。
6、存货
⑴存货情况
项目 期初余额本期增加额本期减少额 期末余额
原材料 64,399,203.27 240,755,971.68 240,238,726.53 64,916,448.42
在产品 23,084,494.43 1,593,220,347.96 1,592,891,912.65 23,412,929.74
库存商品 110,225,646.79 374,750,436.15 415,982,165.30 68,993,917.64
低值易耗品 628,657.44 2,173,467.25 2,235,559.77 566,564.92
委托加工物资 6,209,661.33 297,281.55 703,840.62 5,803,102.26
合计 204,547,663.26 2,211,197,504.59 2,252,052,204.87 163,692,962.98华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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⑵存货跌价准备
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额
转回 转销 合计
期末账面余额
原材料 4,424,119.38 0.00 0.00 0.00 0.00 4,424,119.38
在产品 1,921,368.87 0.00 504,302.42 0.00 504,302.42 1,417,066.45
库存商品 4,442,300.90 0.00 360,983.53 360,983.53 4,081,317.37
周转材料 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
委托加工物资 5,540,430.99 0.00 0.00 0.00 0.00 5,540,430.99
合 计 16,328,220.14 0.00 504,302.42 360,983.53 865,285.95 15,462,934.19
7、长期股权投资
按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
一、权益法核算
小 计
二、成本法核算
1．华西证券有限责任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00
2．遂宁市商业银行股份有
限公司
2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
3．遂宁市丰发现代农业投
资担保有限公司
550,000.00 550,000.00 550,000.00
小 计 5,481,400.00 5,481,400.00 5,481,400.00
合 计 5,481,400.00 5,481,400.00 5,481,400.00
注：报告期内无对除长期股票投资外的其他长期股权投资提取减值准备的情况.
8、投资性房地产
按成本模式后续计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 1,202,921.96 1,202,921.96 0.00
房屋、建筑物 1,202,921.96 1,202,921.96 0.00
二、累计折旧和累计摊销合计 58,341.77 9,723.64 68,065.41 0.00
房屋、建筑物 58,341.77 9,723.64 68,065.41 0.00
三、投资性房地产减值准备累计 0.00
房屋、建筑物 0.00
四、投资性房地产账面价值合计 1,144,580.19 -9,723.64 1,134,856.55 0.00
房屋、建筑物 1,144,580.19 -9,723.64 1,134,856.55 0.00华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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注：根据华润锦华股份有限公司第七届董事会第九次会议决议,公司对位于遂宁市城区遂州中
路385号锦华花苑A栋一层商业房屋一处(面积为357平方米),通过公开竞价方式出售(出售价为
3,080,000元)
9、固定资产
⑴固定资产分类
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,126,086,401.39 -4,320,460.07 1,223,045.40 1,120,542,895.92
其中：房屋、建筑物 142,791,513.24 286,500.00 0 143,078,013.24
机器设备 968,030,928.94 -4,732,084.37 836,000.00 962,462,844.57
运输工具 6,668,635.00 110419.6 387,045.40 6,392,009.20
其他设备 8,595,324.21 14,704.70 8,610,028.91
二、累计折旧合计 496,572,127.89 25,738,831.69 1,126,243.47 521,184,716.11
其中：房屋、建筑物 49,064,577.58 1,991,163.55 0 51,055,741.13
机器设备 439,000,103.04 23,091,793.48 777,902.61 461,313,993.91
运输工具 4,766,419.27 192,919.80 348,340.86 4,610,998.21
其他设备 3,741,028.00 462,954.86 0.00 4,203,982.86
三、固定资产减值准备合计 15,319,223.17 - 17,707.57 15,301,515.60
其中：房屋、建筑物 2,522,956.64 - 0 2,522,956.64
机器设备 12,796,266.53 - 17,707.57 12,778,558.96
运输工具 - - 0 0.00
其他设备 - - 0 0.00
四、固定资产账面价值合计 614,195,050.33 - - 584,056,664.21
其中：房屋、建筑物 91,203,979.02 - - 89,499,315.47
机器设备 516,234,559.37 - - 488,370,291.70
运输工具 1,902,215.73 - - 2,168,056.39
其他设备 4,854,296.21 - - 4,019,000.65
注1:期末固定资产中，房屋面积45,051.60平方米，原值2,879.76万元（评估价值1,018.00万
元），机器设备价值22,656.46万元，已用于向银行借款抵押。
注2:本期增加的累计折旧，均为本期提取的折旧费用。
注3:本期固定资产增加，均为在建工程完工转入。
注4:本期固定资产增加数为负数，一是子公司华润锦纶收到购国产设备退增值税 547.44万元。
二是子公司烟台锦纶购进口设备合同变动冲减固定资产354.61万元。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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10、在建工程
⑴在建工程原值
工程名称 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
合计 4,717,175.64 21,832,439.43 5,194,916.93 21,354,698.14
DTY 机 2,364,011.51 2,260,000.00 104,011.51
细纱机工程(纺一） 75,362.00 75,362.00
AC338 自动络筒（纺一） 80,561.94 5,086,475.41 86,352.00 5,080,685.35
RF-192 倍捻机（纺一） 2,034,214.49 3,666.50 2,037,880.99
细纱紧密纺改造 1,428,321.81 1,472,230.07 2,900,551.88
空调机工程(纺一) 20,959.59 460.00 20,499.59
气流纺(纺二) 3,460.00 3,460.00 0.00
卷筒机 23,076.92 23,076.92 0.00
乌斯特条干仪 188,034.19 188,034.19 0.00
RF-192 倍捻机 57,568.00 57,568.00 0.00
纺一并条机工程 496,639.61 496,639.61
纺一粗纱机 805,117.11 805,117.11
倍捻机(纺一) 1,607,146.10 1,607,146.10
AC338 自动络筒机(纺二) 6,377,885.57 6,377,885.57
喷织器材 204,444.36 204,444.36
地磅秤 52,463.51 52,463.51
除渣机 21,359.22 21,359.22 0.00
车队.收发室房屋 105,111.92 105,111.92
其他 1,174,077.40 2,867,427.84 2,479,244.60 1,562,260.64
⑵在建工程期末余额中无利息资本化金额。
⑶在建工程本期减少均为转增固定资产减少。
⑷本公司管理层认为在建工程期末无需计提减值准备。
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 79,658,838.38 79,658,838.38
其中：软件 74,300.00 74,300.00
土地使用权 79,584,538.38 79,584,538.38
二、累计摊销额合计 17,601,668.35 824,488.68 18,426,157.03
其中：软件 67,553.37 3,680.04 71,233.41
土地使用权 17,534,114.98 820,808.64 18,354,923.62
三、无形资产减值准备累计合计
其中：软件
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 62,057,170.03 -824,488.68 61,232,681.35
其中：软件 6,746.63 -3,680.04 3,066.59
土地使用权 62,050,423.40 -820,808.64 61,229,614.76
本公司管理层认为无形资产期末无需计提减值准备。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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注:公司将部分土地使用权(面积为128,144.49平米，评估价值为18,630.00万元)抵押，与中国
工商银行遂宁市分行签订《最高额抵押合同》，抵押期间为2009年1月5日至2014年1月4日。
12、递延所得税资产
项目 期末账面余额 对应的暂时性
差异金额
期初账面余额 对应的暂时性
差异金额
1、坏账准备 426,912.65 13,700,480.88 339,659.70 2,335,105.15
2、存货跌价准备 1,832,577.36 9,922,503.20 1,978,560.78 10,787,789.15
3、固定资产减值准备 3,827,592.34 15,301,515.60 3,829,805.79 15,319,223.17
合计 6,087,082.35 38,924,499.68 6,148,026.27 28,442,117.47
13、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
坏账准备 13,092,834.95 770,329.39 162,683.46 162,683.46 13,700,480.88
存货跌价准备 16,328,220.14 0.00 504,302.42 360,983.53 865,285.95 15,462,934.19
固定资产减值准备 15,319,223.17 0 17,707.57 17,707.57 15,301,515.60
合计 44,740,278.26 770,329.39 666,985.88 378,691.10 1,045,676.98 44,464,930.67
14、短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 50,991,400.00 41,007,600.00
抵押借款 201,000,000.00 208,630,824.20
保证借款 5,000,000.00 45,000,000.00
合 计 256,991,400.00 294,638,424.20
注1：公司以土地使用权和房屋建筑物抵押，与中国工商银行遂宁市分行（“工行遂宁市分行”）
签订《最高额抵押合同》，为在2009年1月5日至2014年1月4日期间，本公司在人民币130,410,000.00
元最高贷款余额内与工行遂宁市分行签订的所有借款合同提供抵押担保；截至2009年6月30日止，
本公司在此担保项下的借款余额为101,000,000.00元。
注2：公司以机器设备抵押，与中国建设银行股份有限公司遂宁市分行（“建行遂宁市分行”）
签订《最高额抵押合同》，为在2008年3月12日至2010年10月30日期间，本公司与建行遂宁市分行签
订的包括人民币/外币贷款、承兑商业汇票、开立信用证和出具保函的授信业务提供最高额抵押担
保。本最高额抵押项下担保责任的最高限额为人民币119,000,000.00元；截至2009年6月30日止，
本公司在此担保项下的借款余额为100,000,000.00元。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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注3：公司与招商银行股份有限公司烟台开发区支行（“招商银行烟台支行”）签订《最高额不
可撤销担保书》，同时,招商银行烟台支行与烟台华润锦纶有限公司签订《授信协议》,招商银行烟
台支行在授信额度内向华润锦纶提供的贷款授信额度1,000万元及其他授信额度本金2,500万元由
公司提供保证，最高限额为35,000,000.00元，授信期间自2008年6月25日至2009年6月24日，保证
期限为自《最高额不可撤销担保书》生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其它融资或招商银
行烟台支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款日另加两年。期末，烟台华润锦纶有限公司在
此担保项下没有贷款余额。
注4：公司与中信银行股份有限公司烟台开发区分行（“中信银行烟台分行”）签发《最高额保
证合同》，同时,中信银行烟台分行与烟台华润锦纶有限公司签订《授信协议》,中信银行烟台分行
在授信额度内向华润锦纶提供的贷款及其他授信本金余额由公司提供保证，最高限额为
55,000,000.00元，授信期间自2008年12月24日至2009年12月24日，保证期限为自华润锦纶依具体
业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。期末，烟台华润锦纶有限公司在此担保项下的借款
有贷款本金500万元，期限自2009年6月26日至2009年12月24日。
注5：公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行（“中国银行烟台支行”）签订《最高额保
证合同》，同时，中国银行烟台支行与烟台华润锦纶有限公司签订借款合同，向华润锦纶提供贷款，
由公司提供保证，所担保债权之最高本金余额为40,000,000.00元，保证期间为主债权发生期间即
自2008年7月21日起至2009年7月3日止届满之日起两年。期末，烟台华润锦纶有限公司在此担保项
下的没有借款。
15、应付票据
⑴按种类列示
票据种类 期末账面余额 期初账面余额 下一年度到期的金额
银行承兑汇票 36,300,000.00 35,000,000.00 26,300,000.00
商业承兑汇票 997,171.53 995,751.28 0.00
信用证 68,084,792.76 0.00
合计 105,381,964.29 35,995,751.28 26,300,000.00
⑵期末应付票据数据较期初增加192.76%，主要是本期为外购原料和燃料开具的信用证。
16、应付账款
⑴应付账款期末余额17,292,945.87元，无超过1年的大额未付款项。期末比期初减少69.57%,
主要系本期支付了原料款。
⑵应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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17、预收款项
⑴预收款项期末余额8,587,592.94元，无超过1年的大额预收款项。
⑵预收款项期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,308,509.59 29,275,787.98 28,693,685.88 1,890,611.69
二、职工福利费 9,316,203.40 4,121,316.83 1,647,512.26 11,790,007.97
三、社会保险费 7,210,176.32 12,226,529.16 10,026,376.97 9,410,328.51
其中：1．医疗保险费 102,170.55 2,335,483.83 2,529,220.56 -91,566.18
2．基本养老保险费 6,005,974.19 8,459,481.22 6,031,110.04 8,434,345.37
3．年金缴费 27,183.77 42,837.57 70,021.34 0.00
4．失业保险费 813,703.50 799,680.89 1,013,560.53 599,823.86
5．工伤保险费 43,072.72 257,705.75 220,212.35 80,566.12
6．生育保险费 218,071.59 331,339.90 162,252.15 387,159.34
四、住房公积金 1,557,476.27 701,142.08 788,071.07 1,470,547.28
五、工会经费和职工教育经费 1,490,846.42 589,429.55 563,447.10 1,516,828.87
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 13,856.00 13,856.00 0.00
八、其他 622.31 0.00 -4,569.34 5,191.65
其中：以现金结算的股份支付
合 计 20,883,834.31 46,928,061.60 41,728,379.94 26,083,515.97
19、应交税费
税费项目 期末账面余额 期初账面余额
1.企业所得税 3,106,615.87 2,054,178.91
2.增值税 3,393,963.96 2,902,294.74
3.营业税 509.11 509.11
4．土地增值税 - -
5．土地使用税 54,259.00 251,108.74
6．房产税 170,351.40 175,795.82
7．代扣代缴个人所得税 28,014.92 14,307.71
8．其他 855,939.98 838,844.66
合计 7,609,654.24 6,237,039.69华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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20、应付股利
主要投资者名称 期末余额 期初余额 欠付原因
华润纺织投资发展有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 注
法人股利 202,360.00 202,360.00
合计 10,702,360.00 10,702,360.00
注：本公司子公司烟台华润锦纶有限公司于2008年12月18日经第四届董事会第五次会议决议，
对其2006年、2007年实现的利润进行分配，其中华润纺织投资发展有限公司应分得股利
10,500,000.00元，截至2009年6月30日，尚未支付。
21、其他应付款
⑴其他应付款期末余额105,971,749.31元，无账龄超过1年的大额其他应付款。
⑵其他应付款期末余额中无应付持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
⑶金额较大的其他应付款情况
单位 性质或内容 金额
华润纺织投资发展有限公司 借款及利息 83,834,689.00
烟台华润纺丝有限公司 往来款 11,991,273.76
合 计 95,825,962.76
⑷其他应付款中欠关联方的款项金额为97,136,833.92元，占期末其他应付款余额的91.66%。
22、应付利息
项 目 期末账面余额 期初账面余额
应付利息 304,162.00 495,145.63
合 计 304,162.00 495,145.63
23、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益——“三高一低”高档面料技改项目补贴 16,000,000.00 16,000,000.00
合 计 16,000,000.00 16,000,000.00
注：根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于下达产业技术进步（第六批）2008年新
增中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2008】3508号），给予公司16,000,000.00元资金支持，
用于“三高一低”高档面料技改项目。
24、股本华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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期初余额 期末余额
项目
投资金额 所占比例（%）
本期增
加
本期减
少 投资金额 所占比例（%）
一、有限售条件股份 53,156,428.00 40.99 53,156,428.00 40.99
1.国家持股
2.国有法人持股 - -
3.其他内资持股 - -
4.境外持股 53,156,428.00 40.99 53,156,428.00 40.99
其中：境外法人持股 53,156,428.00 40.99 53,156,428.00 40.99
二、无限售条件流通股
份
76,509,290.00 59.01 76,509,290.00 59.01
1.人民币普通股 76,509,290.00 59.01 76,509,290.00 59.01
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 129,665,718.00 100 129,665,718.00 100
25、资本公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额 变动原因、依据
其他资本公积 98,608,347.88 98,608,347.88
合计 98,608,347.88 98,608,347.88
26、盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额 变动原因、依据
法定盈余公积 13,714,856.34 13,714,856.34
储备基金 3,684,025.04 3,684,025.04
企业发展基金 3,684,025.04 3,684,025.04
合计 21,082,906.42 21,082,906.42
27、未分配利润
项 目 本期数 上期数
一、上期期末账面余额 134,571,966.05 121,497,693.90
二、本期期初账面余额 134,571,966.05 121,497,693.90
三、本期增加 6,421,662.11 12,585,920.48
1、本期净利润 6,421,662.11 12,585,920.48
四、本期减少 0.00 0.00
1、提取储备基金 0.00 0.00
2、提取企业发展基金 0.00 0.00
3、提取职工奖励基金 0.00 0.00
五、期末账面余额 140,993,628.16 134,083,614.38华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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28、营业收入与成本
⑴营业收入与成本类别
本期实际数 上期实际数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 410,817,281.32 363,165,379.74 425,419,366.54 371,407,142.63
其他业务 10,322,174.00 9,172,953.44 4,023,232.57 4,677,088.58
合 计 421,139,455.32 372,338,333.18 429,442,599.11 376,084,231.21
⑵主营业务情况
产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 润
类别 本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数
棉纱 109,510,044.16 93,985,052.44 106,193,619.53 84,822,844.98 3,316,424.63 9,162,207.46
棉布 93,561,995.92 113,113,904.11 86,145,457.55 103,651,381.52 7,416,538.37 9,462,522.59
锦纶丝 207,745,241.24 218,320,409.99 170,826,302.66 182,932,916.13 36,918,938.58 35,387,493.86
合计 410,817,281.32 425,419,366.54 363,165,379.74 371,407,142.63 47,651,901.58 54,012,223.91
⑶公司向前五名客户的主营业务收入总额62,600,237.06元，占公司全部主营业务收入的比例
15.24%。
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期实际数 上期实际数
营业税 5% 0.00 2,600.00
合计 0.00 2,600.00
30、财务费用
项目 本期发生额上期发生额
1．利息支出 10,152,580.77 16,774,151.32
减：利息收入 162,991.70 480,868.38
利息净支出 9,989,589.07 16,293,282.94
2.汇兑损益 333,818.79 -5,307,216.51
3.其他 558,697.66 804,429.29
合计 10,882,105.52 11,790,495.72华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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31、资产减值损失
项目 本期发生额上期发生额
1．坏账损失 446,349.86 365,183.51
2．存货跌价损失 0.00 -429,397.67
3．固定资产减值损失 0.00 0.00
合 计 446,349.86 -64,214.16
注：资产减值损失较上期增加510,564.02元，主要是上期冲回了存货跌价准备。
32、营业外收入
项 目 本期实际数上期实际数
1．处置非流动资产利得小计 49,920.00 601,665.05
其中：处置固定资产利得 49,920.00 601,665.05
2．非货币性资产交换利得
3．政府补助 460,000.00 401,655.00
4．其他 5,330.00 3,112,734.64
合 计 515,250.00 4,116,054.69
注：本期比上年同期“营业外收入—其他”减少3,107,404.64元,主要是子公司华润锦纶上期
包括收到的2007年所得税政策性抵免额3,086,434.64元。
33、营业外支出
项 目 本期实际数 上期实际数
1．处置非流动资损失合计 76,033.97 5,811.00
其中：处置固定资产损失 76,033.97 5,811.00
2．公益性捐赠支出
3．罚款支出 30,000.00
4．其他 1,519.76
合 计 106,033.97 7,330.76
34、所得税费用
项 目 本期实际数 上期实际数
所得税费用 4,858,825.81 4,235,741.95
其中：当期所得税 4,766,422.67 4,222,173.91
递延所得税 92,403.14 13,568.04华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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35、本期政府补助情况
项目 金额 来源和依据
收遂宁市财政局新疆棉移库补贴 460,000.00
合计 460,000.00
注：根据四川省财政厅川财建[2009]34号文《关于拨付2007棉花年度出疆棉移库费用补贴的通
知》，公司本期获得出疆棉移库补贴460,000.00元。
36、收到或支付的其他与经营活动有关的现金：
本期收到的其他与经营活动有关的现金965,773.27元,主要系其他往来款中收到的现金。
本期支付的其他与经营活动有关的现金11,305,718.77元,主要系营业费用、管理费用中的现金
支出以及其他往来款中支付的现金。
37、将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上期数
净利润 11,873,019.25 18,835,739.57
加：资产减值准备 446,349.86 -64,214.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,748,555.33 26,751,205.29
无形资产摊销 824,488.68 824,488.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1,761,463.45 -601,665.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 76033.97 5811
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,828,434.36 12,763,802.31
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 92,403.14 13,568.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,989,414.33 -49,997,659.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,664,200.77 -2,465,045.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,605,631.13 19,089,008.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,058,665.83 25,155,039.38
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 42,358,117.63 66,758,871.05
减：现金的期初余额 85,226,176.03 68,540,452.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,868,058.40 -1,781,581.63华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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（九）、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
⑴按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
余额 比例
(%)
坏帐准备计提
比例%
余额 比例
(%)
坏帐准备 计提比
例%
1 年以内(含1 年) 28,517,259.09 96.06 1,425,862.95 5 26,038,161.29 97.09 1,177,667.88 4.52
1-2 年(含2 年) 437,773.74 1.47 43,777.37 10 48,369.06 0.18 4,849.26 10.03
2-3 年(含3 年) 12,340.65 0.04 3,085.16 25 12,113.44 0.04 3,028.36 25
3 年以上 720,431.64 2.43 720,431.64 100 720,431.64 2.69 720,431.64 100
合计 29,687,805.12 100 2,193,157.13 7.39 26,819,075.43 100 1,905,977.14 7.11
⑵按类别列示
账龄 期末余额 期初余额
余额 比例
(%)
坏帐准备计
提
比
例%
余额 比例
(%)
坏帐准备计
提
比
例%
单项金额重大的应收款
项
10,571,388.34 35.61 528,569.42 5 9,797,892.96 36.53 489,894.65 5
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收款项 19,116,416.78 64.39 1,664,587.71 8.7 17,021,182.47 64.37 1,416,082.49 8.32
合计 29,687,805.12 100 2,193,157.13 7.39 26,819,075.43 100 1,905,977.14 7.11
⑶期末金额位列前五名的应收账款合计14,262,419.55元，应收日期全在一年之内，占应收账
款总额的比例为48.04%。
⑷应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑸应收账款期末余额中应收关联方款项223,945.99元，占应收账款总额的比例为0.75%。
2、其他应收款
⑴按账龄列示华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 5 1 -
账龄 期末余额 期初余额
余额 比例% 坏帐准备计提比例% 余额 比例% 坏帐准备 计提比例%
1 年以内(含1 年) 4,836,253.97 97.23 241,812.70 5 1,409,303.87 89.98 70,465.19 5
1-2 年(含2 年) 21,899.72 0.44 2,189.97 10 42,954.03 2.74 4,295.40 10
2-3 年(含3 年) 73,731.20 1.48 18,432.80 25 54,420.00 3.47 13,605.00 25
3 年以上 41,958.23 0.85 41,958.23 100 59,658.23 3.81 56,858.24 95.31
合计 4,973,843.12 100.00 304,393.70 6.12 1,566,336.13 100 145,223.83 9.27
⑵按类别列示
账龄 期末余额 期初余额
余额 比例
%
坏帐准备计提
比例%
余额 比
例%
坏帐准备计提
比例%
单项金额重大的应收款项 1,000,000.00 20.11 50,000.00 5
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项 3,973,843.12 79.89 254,393.70 6.4 1,566,336.13 100 145,223.83 9.27
合计 4,973,843.12 100 304,393.70 6.12 1,566,336.13 100 145,223.83 9.27
⑶期末金额位列前五名的其他应收款合计3,095,854.85元，其中：1年以内2,290,101.91元，
占其他应收款总额的比例为46.04%。
⑷期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款金额。
3、长期股权投资
被投资单位 初始投资金
额
期初账面金
额
本期增加 本期减少 期末账面金
额
一、成本法核算
1．烟台华润锦纶有限公司 153,538,086.22 139,554,299.76 139,554,299.76
2．华西证券有限责任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00
3．遂宁市商业银行股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
4．遂宁市丰发现代农业投资担保有限公
司
550,000.00 550,000.00 550,000.00
合计 159,019,486.22 145,035,699.76 145,035,699.76
4、营业收入与成本
⑴营业收入与成本类别华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 5 2 -
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 203,072,040.08 192,339,077.08 207,098,956.55 188,474,226.50
其他业务 4,566,378.05 2,907,210.98 1,307,360.30 1,092,390.51
合 计 207,638,418.13 195,246,288.06 208,406,316.85 189,566,617.01
⑵主营业务情况
产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
棉纱 109,510,044.16 93,985,052.44 106,193,619.53 84,822,844.98 3,316,424.63 9,162,207.46
棉布 93,561,995.92 113,113,904.11 86,145,457.55 103,651,381.52 7,416,538.37 9,462,522.59
合计 203,072,040.08 207,098,956.55 192,339,077.08 188,474,226.50 10,732,963.00 18,624,730.05
⑶公司向前五名客户的主营业务收入总额38,300,885.12元，占公司全部主营业务收入的比例
为18.86%。
（十）关联方关系及其交易
1、本公司的母公司有关信息
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
华润纺织（集团）
有限公司
香港湾仔港湾道
华润大厦39 层
纺织品及轻工业制品进出口贸易、
制造、加工及投资
（港币）10,000 万元
2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例 51% 51%
表决权比例 51% 51%
3、关联方交易(单位：万元)
⑴购销交易华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 5 3 -
企业名称 关联方关系性质 交易金额
交易金额占
公司同类交
易总额的比
例%
未结算项
目金额
未结算项
目金额坏
账准备金
额
一、购买商品、接受劳务的关联交易
陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业111.32 100.00
烟台华润纺丝有限公司 第一大股东控股企业213.97 2.00
南通华润大生纺织有限公司 第一大股东控股企业0.30 2.00
二、销售商品、提供劳务的关联交易
陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业73.84 0.78 18.13
通州华润印染有限公司 第一大股东控股企业0 0.00
青岛华润纺织有限公司 第一大股东控股企业0 0.00
上海华润世纪家纺有限公司 同一实际控制人 0 0.00
上海润联贸易有限公司 同一实际控制人 38.58 0.41 0
咸阳华润纺织有限公司 第一大股东控股企业0 0.00
华润纺织投资发展有限公司 第一大股东控股企业3.64 0.16 3.64
烟台华润纺丝有限公司 第一大股东控股企业66.89 11.62
山东华润厚木尼龙有限公司 第一大股东控股企业489.13 2.35 0
烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员 353.12 1.7 0
注：上述关联方定价政策均为参照市场价协商作价。
⑵其他关联方交易如下：
1）租赁以及其他交易
①本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司土地租赁协议
本公司2007年1月12日与遂宁市锦兴纺织有限公司签订《土地租赁协议》：租赁办公楼、操场、
部分仓库区及道路等，租赁期为三年。在本公司缴纳相关税费前提下，年租金的基数为人民币21
万元，在此基础上每年递增5%，租赁期为2007年1月1日至2009年12月31日。
②本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司资产租赁合同
本公司2002年12月31日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司（本公司第三大股东控股企业）签订
《资产租赁合同书》：租赁其生产厂房45,556平米及厂房占地65,207平米，道路8,360平米，每年租
金110万元。租赁期限为2003年1月1日起至2013年12月31日止。
③本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司之间的交易。
a、2009年1月1日，本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司（与本
公司受同一实际控制人控制）签订《委托加工合同》，委托烟台华润纺丝有限公司加工锦纶丝产品，
华润锦纶2009年1到6月共支付给烟台华润纺丝有限公司委托加工费2,493,580.80元（含税）。
b、华润锦纶出租厂房及土地给烟台华润纺丝有限公司，2009年1到6月收取租金共40,572.48
元（其中厂房6660元，土地33912.48元）。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 5 4 -
c、华润锦纶2009年1到6月向烟台华润纺丝有限公司提供水电汽等动力，收取华润纺丝费用
542,355.98元。
d、华润锦纶2009 年1-6 月向烟台华润纺丝有限公司销售材料纸管和油剂126,500 元。
④本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司将班车、仓库租给烟台厚木华润袜业有限公司、山
东华润厚木尼龙有限公司，2009年1到6月分别收取两公司租金19,494元和73,500.00元。
⑤本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司向山东华润厚木尼龙有限公司销售蒸汽，共
83,555.56元。
2）劳务协议
本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司自2003年起签订后勤服务协议，由遂宁市锦兴纺织有限公司
直接为本公司生产提供必要的后勤服务，其中定额服务费用8.4万元/年，年底一次付清，缝纫加工
服务每月按当月实际加工量结清。
3）关联方借款
①向华润纺织投资发展有限公司借款情况
本年期初，公司向关联方华润纺织投资发展有限公司（以下简称“投资公司”，系公司第一大
股东控股企业）的借款本金8,754.97万元，借款利息648.11万元，共计9,403.08万元。本年偿还借
款本金2,000.00万元，利率以同期中国人民银行贷款基准利率为准。该借款本年共计提利息197.25
万元，期末借款本息余额6,754.97万元。
本年度，本公司子公司华润锦纶有限公司向投资公司借款共计9,322.80万元，利率以同期银行
贷款利率为准,本期偿还本金9,494.30万元。该借款本年已计提利息18.89万元，还利息18.89万元，
期末借款本金余额1,628.50万元。
②向华润纺织（集团）有限公司借款情况
2008年11月1日，本公司与母公司华润纺织（集团）有限公司签署《股东贷款合同》，本公司向
华润纺织（集团）有限公司借款600.00万美元，期限为：2008年11月25日至2009年11月24日。年利
率按照同期中国人民银行一年期贷款利率下浮10%计算。该借款本期计提利息人民币98.52万元，期
末借款及利息余额折合人民币4,230.23万元。
③担保事项
公司本年为控股子公司烟台华润锦纶有限公司（以下简称“华润锦纶”）提供担保
公司与招商银行股份有限公司烟台开发区支行（“招商银行烟台支行”）签发《最高额不
可撤销担保书》，为招商银行烟台支行根据其与烟台华润锦纶有限公司签订的《授信协议》在
授信额度内向华润锦纶提供的贷款及其他授信本金余额提供保证，最高限额为35,000,000.00
元，授信期间自2008年6月25日至2009年6月24日，保证期限为自《最高额不可撤销担保书》
生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其它融资或招商银行烟台支行受让的应收帐款债
权的到期日或每笔垫款日另加两年。期末烟台华润锦纶有限公司尚有已开立未结算的信用证
736.84万元，保证金82.5万元，敞口部分为654.34万元。
公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行（“中国银行烟台支行”）签订《最高额保
证合同》，为中国银行烟台支行根据其与烟台华润锦纶有限公司签订的借款合同向华润锦纶提华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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供的贷款提供保证，所担保债权之最高本金余额为40,000,000.00元，保证期间为主债权发生
期间即自2008年7月21日起至2009年7月3日止届满之日起两年。期末没有借款。
公司与中信银行股份有限公司烟台分行（“中信银行烟台分行”）签订《最高额保证合同》，
为烟台华润锦纶有限公司贷款提供保证， 被保证的主债权最高担保额度为等值人民币
55,000,000.00元，被保证的主债权是指自2008年12月24日至2009年12月24日期间因中信银行
烟台分行向烟台华润锦纶有限公司授信而发生的一系列债权，保证期间为两年，即自烟台华
润锦纶有限公司依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。期末华润锦纶在此担
保项下，向中信银行借款500万元；向中信银行申请开具的未到期银行承兑汇票票面金额为
18,000,000.00元，敞口部分为 14,400,000.00元；有已经开立尚未结算的信用证2,339.84万
元，保证金250.19万元，敞口部分2,089.65万元。
公司为华润锦纶在烟台商业银行开立信用证提供3,000万保证，因为烟台商业银行一直没有核
保，截止期末没有使用。
4)关联方往来余额情况(单位：万元)
项目和单位 期末余额 占该项目总额的比例（%）
应收账款
陕西华润印染有限公司 18.14 0.66
咸阳华润纺织有限公司 0 0
上海润联贸易有限公司 0 0
华润纺织投资发展有限公司 4.26 0.15
山东华润厚木尼龙有限公司 0 0
预收账款
通州华润印染有限公司 0.18 0.06
青岛华润纺织有限公司 0 0
其他应收款
山东华润厚木尼龙有限公司 0.83 0
短期借款
华润纺织(集团)有限公司 4,099.14 15.95
其他应付款
华润纺织(集团)有限公司 131.09 1.24
华润纺织投资发展有限公司 8,383.47 79.11
烟台华润纺丝有限公司 1,199.13 11.32
应付股利
华润纺织投资发展有限公司 1,050.00 100
（十一）外币折算
计入当期汇兑损益的汇兑净收益（损失）为 -333,818.79元。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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（十二）租赁
本公司发生的租赁见附注“（十）、关联方关系及其交易”关于租赁的相关内容。
（十三）或有事项
本公司没有需要披露的重大的或有事项。
（十四）资产负债表日后事项
本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
（十五）承诺事项
本公司本年度无重大承诺事项。华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件文本；
（四）公司章程文本。
华润锦华股份有限公司董事会
董事长： 石善博
二○ ○ 九年八月十九日华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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合并资产负债表
会企01 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 42,358,117.63 19,906,473.07 85,226,176.03 56,300,157.30
应收票据 45,956,452.17 17,784,651.58 34,685,387.62 12,736,910.87
应收账款 66,618,066.38 27,494,647.99 47,713,209.31 24,913,098.29
预付款项 55,686,041.77 14,562,457.03 14,693,243.11 9,569,460.07
其他应收款 5,326,649.57 4,669,449.42 2,040,752.20 1,421,112.30
存货 148,230,028.79 90,932,293.51 188,219,443.12 99,982,564.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 364,175,356.31 175,349,972.60 372,578,211.39 204,923,303.63
非流动资产：
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,481,400.00 145,035,699.76 5,481,400.00 145,035,699.76
投资性房地产 1,144,580.19 1,144,580.19
固定资产 584,056,664.21 288,567,568.13 614,195,050.33 303,753,593.66
在建工程 21,354,698.14 21,056,357.72 4,717,175.64 4,717,175.64
工程物资 11,595.88 11,595.88 11,595.88 11,595.88
固定资产清理
无形资产 61,232,681.35 45,775,239.79 62,057,170.03 46,419,076.21
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产 6,087,082.35 2,507,498.52 6,148,026.27 2,499,041.18
其他非流动资产
非流动资产合计 678,224,121.93 502,953,959.80 693,754,998.34 503,580,762.52
资产总计 1,042,399,478.24 678,303,932.40 1,066,333,209.73 708,504,066.15
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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合并资产负债表（续）
会企01 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 256,991,400.00 251,991,400.00 294,638,424.20 249,638,424.20
应付票据 105,381,964.29 26,300,000.00 35,995,751.28 17,000,000.00
应付账款 17,292,945.87 11,391,589.35 56,828,354.34 17,951,199.61
预收款项 8,587,592.94 3,234,255.42 7,141,445.28 2,210,159.97
应付职工薪酬 26,083,515.97 16,833,418.76 20,883,834.31 11,625,461.56
应交税费 7,609,654.24 1,768,660.45 6,237,039.69 2,870,733.85
应付利息 304,162.00 304,162.00 495,145.63 403,169.03
应付股利 10,702,360.00 202,360.00 10,702,360.00 202,360.00
其他应付款 105,971,749.31 70,245,251.22 141,809,740.63 102,973,609.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 538,925,344.62 382,271,097.20 574,732,095.36 404,875,117.57
非流动负债：
长期借款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
非流动负债合计 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
负债合计 554,925,344.62 398,271,097.20 590,732,095.36 420,875,117.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00
资本公积 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,082,906.42 21,082,906.42 21,082,906.42 21,082,906.42
一般风险准备
未分配利润 140,993,628.16 30,675,862.90 134,571,966.05 38,271,976.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
390,350,600.46 280,032,835.20 383,928,938.35 287,628,948.58
少数股东权益 97,123,533.16 91,672,176.02
所有者权益合计 487,474,133.62 280,032,835.20 475,601,114.37 287,628,948.58
负债和所有者权益总计 1,042,399,478.24 678,303,932.40 1,066,333,209.73 708,504,066.15
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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合并利润及利润分配表
会企02 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 421,139,455.32 207,638,418.13 429,442,599.11 208,406,316.85
其中：营业收入 421,139,455.32 207,638,418.13 429,442,599.11 208,406,316.85
利息收入
二、营业总成本 404,816,826.29 215,757,908.85 410,479,841.52 212,585,111.75
其中：营业成本 372,338,333.18 195,246,288.06 376,084,231.21 189,566,617.01
利息支出
营业税金及附加 2,600.00 2,600.00
销售费用 9,370,595.87 3,549,981.32 9,931,353.48 4,835,667.02
管理费用 11,779,441.86 7,517,590.90 12,735,375.27 7,467,216.50
财务费用 10,882,105.52 8,997,698.71 11,790,495.72 10,777,225.38
资产减值损失 446,349.86 446,349.86 -64,214.16 -64,214.16
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
16,322,629.03 -8,119,490.72 18,962,757.59 -4,178,794.90
加：营业外收入 515,250.00 514,920.00 4,116,054.69 708,020.05
减：营业外支出 106,033.97 7,330.76 700.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
16,731,845.06 -7,604,570.72 23,071,481.52 -3,471,474.85
减：所得税费用 4,858,825.81 -8,457.34 4,235,741.95 13,568.04
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
11,873,019.25 -7,596,113.38 18,835,739.57 -3,485,042.89
归属于母公司所有者的
净利润
6,421,662.11 -7,596,113.38 12,585,920.48 -3,485,042.89
少数股东损益 5,451,357.14 6,249,819.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.050 0.097
（二）稀释每股收益 0.050 0.097
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 6 1 -
合并现金流量表
会企03 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 416,612,539.24 198,051,274.86 431,499,920.43 182,440,418.82
收到的税费返还 6,187,519.39
收到其他与经营活动有关的现金 965,773.27 860,453.98 2,777,426.39 1,228,797.83
经营活动现金流入小计 417,578,312.51 198,911,728.84 440,464,866.21 183,669,216.65
购买商品、接受劳务支付的现金 284,587,515.64 139,056,762.80 343,446,783.31 122,986,086.17
支付给职工以及为职工支付的现金 40,364,838.66 26,899,364.71 42,868,344.45 28,875,241.43
支付的各项税费 23,261,573.61 12,759,054.55 19,648,827.07 16,273,706.53
支付其他与经营活动有关的现金 11,305,718.77 10,315,757.85 9,345,872.00 7,312,805.93
经营活动现金流出小计 359,519,646.68 189,030,939.91 415,309,826.83 175,447,840.06
经营活动产生的现金流量净额 58,058,665.83 9,880,788.93 25,155,039.38 8,221,376.59
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
3,146,980.39 3,146,000.00 955,848.00 934,248.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,063,396.52
投资活动现金流入小计 8,210,376.91 3,146,000.00 955,848.00 934,248.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
19,391,642.65 14,097,387.93 26,481,053.94 -280,894.06
支付其他与投资活动有关的现金 16,875.00 16,875.00
投资活动现金流出小计 19,408,517.65 14,114,262.93 26,481,053.94 -280,894.06
投资活动产生的现金流量净额 -11,198,140.74 -10,968,262.93 -25,525,205.94 1,215,142.06
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 186,000,000.00 181,000,000.00 212,942,958.24 212,942,958.24
收到其他与筹资活动有关的现金 189,282,836.80 88,035,144.54 74,438,148.67 184,940.87
筹资活动现金流入小计 375,282,836.80 269,035,144.54 287,381,106.91 213,127,899.11
偿还债务支付的现金 223,094,046.00 178,094,046.00 234,624,686.20 214,624,686.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,542,748.05 14,654,830.80 12,636,869.05 10,949,168.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 225,949,171.86 111,166,660.54 41,295,908.68 418,238.88
筹资活动现金流出小计 464,585,965.91 303,915,537.34 288,557,463.93 225,992,093.80
筹资活动产生的现金流量净额 -89,303,129.11 -34,880,392.80 -1,176,357.02 -12,864,194.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -425,454.38 -425,817.43 -235,058.05 -235,058.05
五、现金及现金等价物净增加额 -42,868,058.40 -36,393,684.23 -1,781,581.63 -3,662,734.09
加：期初现金及现金等价物余额 85,226,176.03 56,300,157.30 68,540,452.68 25,168,738.60
六、期末现金及现金等价物余额 42,358,117.63 19,906,473.07 66,758,871.05 21,506,004.51
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 62 -
合并所有者权益变动表
会企03 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本） 资本公积 减：库存
股 专项储备盈余公积 一般风险
准备 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 134,571,966.05 91,672,176.02 475,601,114.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 134,571,966.05 91,672,176.02 475,601,114.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,421,662.11 5,451,357.14 11,873,019.25
（一）净利润 6,421,662.11 5,451,357.14 11,873,019.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,421,662.11 5,451,357.14 11,873,019.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 140,993,628.16 97,123,533.16 487,474,133.62
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 63 -
合并所有者权益变动表（续）
会企03 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存
股
专项储备盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 91,317,848.14 460,438,713.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 91,317,848.14 460,438,713.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,733,800.76 13,074,272.15 354,327.88 15,162,400.79
（一）净利润 15,674,973.29 10,854,327.88 26,529,301.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 15,674,973.29 10,854,327.88 26,529,301.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,733,800.76 -2,600,701.14 -10,500,000.00 -11,366,900.38
1．提取盈余公积 1,733,800.76 -1,733,800.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00
4．其他 -866,900.38 -866,900.38
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 134,571,966.05 91,672,176.02 475,601,114.37
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 64 -
母公司所有者权益变动表
会企03 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
本期金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 38,271,976.28 287,628,948.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 38,271,976.28 287,628,948.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,596,113.38 -7,596,113.38
（一）净利润 -7,596,113.38 -7,596,113.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -7,596,113.38 -7,596,113.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 30,675,862.90 280,032,835.20
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹华润锦华股份有限公司 2009 年半年度报告全文
- 65 -
母公司所有者权益变动表（续）
会企03 表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
上年金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.86 271,157,841.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.86 271,157,841.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,733,800.76 14,737,306.42 16,471,107.18
（一）净利润 17,338,007.56 17,338,007.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,338,007.56 17,338,007.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,733,800.76 -2,600,701.14 -866,900.38
1．提取盈余公积 1,733,800.76 -1,733,800.76
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -866,900.38 -866,900.38
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 21,082,906.42 38,271,976.28 287,628,948.58
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
