本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
创 维数字 股份有 限公司
拟 对重组 注入资 产在承 诺期满 时
股 东全部 权益减 值测试 涉 及 的
创 维液晶 器件（ 深圳）有限公 司股东 全部权 益价值
资产评估报告
鹏信资评报字[2019]第 S005 号
（共 1 册，第 1 册）
评估基准日：2018 年 12 月 31 日
资产评估报告日：2019 年 2 月 26 日
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司
SHENZHEN PENGXIN APPRAISAL LIMITED
中国广东省深圳市福田区福中路 29 号（彩田路口）福景大厦中座十四楼
Floor 14, Middle Block, Fujing Building, 29 Fuzhong Road, Futian District,Shenzhen, China
电话（Tel）:+86755-8240 6288 传真（Fax）:+86755-8242 0222
直线（Dir）:+86755-8240 3555 邮政编码（Postcode）:518026
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创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告目录
目 录
声明................................................................................................................................ 1
资产评估报告摘要........................................................................................................ 1
资产评估报告正文........................................................................................................ 1
一、 委托人及其他资产评估报告使用人.......................................................... 1
二、 评估目的...................................................................................................... 2
三、 评估对象和评估范围.................................................................................. 2
四、 价值类型.................................................................................................... 13
五、 评估基准日................................................................................................ 13
六、 评估依据.................................................................................................... 13
七、 评估方法.................................................................................................... 15
八、 评估程序实施过程和情况........................................................................ 18
九、 评估假设.................................................................................................... 19
十、 特别事项说明............................................................................................ 22
十一、 资产评估报告使用限制说明................................................................ 23
十二、 资产评估报告日.................................................................................... 23
资产评估报告附件...................................................................................................... 25
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 1
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告声明
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会
发布的资产评估执业准则及职业道德准则编制。
二、本资产评估报告使用人限于且仅限于委托人、资产评估委托合同中约定的
其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的本资产评估报告使用人使用；除
此之外，其他任何机构和个人均不得成为本资产评估报告的使用人。
三、本资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载
明的使用范围使用本资产评估报告；本资产评估报告使用人违反前述规定使用本资
产评估报告的，本公司及其签字资产评估师不承担责任。
四、本资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于
评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
五、本资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、特别事项说明
和资产评估报告使用限制说明。
六、本公司及本资产评估报告的签字资产评估师遵守法律、行政法规和资产评
估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的本资产评估报告依法承担责
任。
七、评估对象及其对应的评估范围所涉及的资产评估明细表中的申报评估信
息、经营数据和信息、财务报告和资料及其他重要资料等由委托人和/或相关当事
人（包括评估对象的产权持有人或实际控制人、被评估企业、被评估企业的关联方
等及其管理者或相关职员）申报或提供并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方
式确认；相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性和有效性负责。
八、本资产评估报告的签字资产评估师（包括协助其工作的资产评估专业人员）
已经对本资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必要的现场调查；对评
估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资
产的法律权属资料进行了抽查查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提
请相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
九、本公司及本资产评估报告的签字资产评估师与本资产评估报告中的评估对
象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对
相关当事人不存在偏见。
十、未经本公司书面同意，本资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露
于公开媒体，法律、行政法规规定和资产评估委托合同另有约定的除外。
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创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时
股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值
资产评估报告摘要
鹏 信 资 评 报 字 [2019]第 S005 号
谨提请本资产评估报告摘要之使用者和阅读者注意：本资产评估报告摘要之内容摘
自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当详细阅
读资产评估报告全文。
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司接受创维数字股份有限公司（以
下简称「创维数字」）的委托，就「创维数字」基于拟对重组注入资产在承诺期满
时股东全部权益减值测试目的拟了解创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称「创
维液晶」）于评估基准日股东全部权益的市场价值进行了评估，现将资产评估报告
正文的相关内容摘要如下：
一、评估目的：「创维数字」基于拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权
益减值测试目的，委托本公司对「创维液晶」股东全部权益的市场价值进行评估，
为其提供价值参考。
二、评估对象：「创维液晶」股东全部权益，与评估对象相对应的评估范围为
「创维液晶」的全部资产以及相关负债，包括流动资产和非流动资产等资产及相应
负债。
三、评估基准日：2018 年 12 月 31 日。
四、价值类型：市场价值。
五、评估方法：收益法
六、评估结论：
采用收益法评估的「创维液晶」股东全部权益于评估基准日的评估值为：
91,705.60 万元人民币（大写：人民币玖亿壹仟柒佰零伍万陆仟元整）。
评估结论仅在评估报告载明的评估基准日成立。评估报告使用者应当根据评估
基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。
本资产评估报告使用人应当充分关注本资产评估报告中载明的评估假设和特别
事项说明以及资产评估报告使用限制说明。
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
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股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值
资产评估报告正文
鹏信资评报字[2019]第 S005 号
创维数字股份有限公司：
本公司接受贵公司的委托，根据有关法律法规和中国资产评估准则的有关规定，
坚持独立、客观和公正的原则，采用收益法，实施必要的评估程序，对贵公司基于
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试目的，拟了解创维液晶器件
（深圳）有限公司于评估基准日（2018 年 12 月 31 日）的市场价值进行了评估。现
将资产评估情况报告如下：
一、委托人及其他资产评估报告使用人
（一）委托人概况
委托人简明工商信息如下：
公司名称 创维数字股份有限公司（以下简称「创维数字」）
英文名称及缩写 Skyworth Digital Co.,Ltd.
证券简称 创维数字
证券代码 000810
法定代表人 赖伟德
注册资本 107410.328 万元人民币
公司注册地址 四川省遂宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园内
统一社会信用代码 91510900708989141U
成立日期 2002 年 4 月 16 日
企业类型 股份有限公司(上市、外商投资企业投资)
国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方
可经营）。开发、研究、生产经营数字视频广播系统系列产品；研发、
生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务；软件研发、生产、销售
经营范围 及服务；集成电路研发、销售及服务；电信终端设备、通讯终端设备
接入设备及传输系统的研发、生产和销售；数码电子产品、汽车电子
产品、计算机、平板电脑、移动通讯产品的研发、生产和销售；软件
及电子技术信息咨询（不含限制项目）；技术服务。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
经营期限 2007 年 4 月 20 日至无固定期限
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创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
（二）资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人
根据贵公司与本公司订立的《资产评估委托合同》，除贵公司和法律、行政法
规规定的资产评估报告使用人外，没有其他资产评估报告使用人。
二、评估目的
「创维数字」基于拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试目的，
委托本公司对创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，
为其提供价值参考。
三、评估对象和评估范围
（一）评估对象和评估范围
根据本次评估目的，评估对象为创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益。
与上述评估对象相对应的评估范围为创维液晶器件（深圳）有限公司申报的于
评估基准日的全部资产及相关负债。
根据上述评估对象和评估范围，为叙述方便，本资产评估报告亦将创维液晶器
件（深圳）有限公司称为「创维液晶」或“被评估企业”。
（二）评估对象的基本情况
1. 与评估对象有关的基本情况
（1） 企业名称及简称、住所、注册资本、法定代表人
公司名称 创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称「创维液晶」）
法定代表人 汤邦文
注册资本 2500 万港元
深圳市宝安区石岩街道塘头一号路创维科技工业园研发大楼二、三、四楼
公司注册地址
及综合大楼一楼
深圳市宝安区石岩街道塘头一号路创维科技工业园研发大楼二、三、四楼
办公地址
及综合大楼一楼
统一社会信用代码 91440300770302320M
成立日期 2005 年 2 月 21 日
企业类型 有限责任公司（中外合资）
开发、生产经营新型平板显示器件、半导体固态照明器件及产品。增加：
研发、生产经营移动通信手机、移动通信网络设备（仅限仲恺分公司生产）。
经营范围
增加：计算机、通信及其他电子设备制造及销售。（以上均不涉及外商投
资准入特别管理措施项目，限制的项目需取得许可后方可经营）
经营期限 2005 年 2 月 21 日至 2035 年 2 月 21 日
「创维液晶」于 2012 年 12 月 19 日，经广东省惠州市工商行政管理部门核准，
设立创维液晶器件（深圳）有限公司仲恺分公司（以下简称「仲恺分公司」），取
得注册号为 441300500049784 号《营业执照》。主营业务：开发、生产经营新型平
板显示器件；研发、生产经营移动通信手机、移动通信网络设备。经营期限至 2035
年 2 月 21 日。「仲恺分公司」位于惠州市仲恺高新区陈江街道南华路 80 号。占地
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创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
面积 48,204.80 平方米。
（2） 评估企业控股及参股公司情况
截至评估基准日，「创维液晶」拥有 2 家全资子公司，1 家参股公司。具体情
况如下：
1）深圳创维光学科技有限公司
公司名称 深圳创维光学科技有限公司（以下简称「创维光学」）
法定代表人 周忠伟
注册资本 1000 万元人民币
公司注册地 深圳市光明新区公明街道田寮社区第六工业区 A 栋
成立日期 2017 年 8 月 7 日
光电材料、光电器件、组件及相关产品的研发、销售；光电领
域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有房屋租赁；
经营范围
国内贸易；货物进出口。光电材料、光电器件、组件及相关产品的生
产。
股权结构 「创维液晶」持有 100%的股权
2） 遂宁创维光电科技有限公司
公司名称 遂宁创维光电科技有限公司
法定代表人 肖春华
注册资本 1,000 万元人民币
公司注册地 四川省遂宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园内
成立日期 2018 年 12 月 3 日
新型平板显示器件、移动通信手机、移动通信网络设备及机顶盒等
经营范围 电子类产品的研发、生产销售及服务。（依法需经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
股权结构 「创维液晶」持有其 100%的股权
3） 深圳市德仓科技有限公司
公司名称 深圳市德仓科技科技有限公司
法定代表人 吴军
注册资本 829.433 万元人民币
公司注册地 深圳市宝安区石岩街道同富康水田工业区厂房 E 栋
成立日期 2005 年 2 月 25 日
光电器件、电子元器件、通讯器材的技术开发及销售；货物及技术
经营范围 进出口。背光源、导光板、塑胶件、五金件、模具的技术开发、生产与
销售；普通货运。
股权结构 「创维液晶」持有其 2.5%的股权
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
（3） 「创维液晶」于评估基准日的股权结构
根据「创维液晶」提供的《公司章程》和工商备案信息等资料，「创维液晶」
于评估基准日的全体股东及其股权结构如下表所示。
序 认缴出资额 认缴出资比例 实缴出资额 实缴出资比例
股东名称
号 （港币万元） （%） （港币万元） （%）
创维数字股份有
1 1,225.00 49% 1,225.00 49%
限公司
才智商店有限公
2 1,275.00 51% 1,275.00 51%
司
合计 2,500.00 100% 2,500.00 100%
于评估基准日，「创维液晶」股东股权不存在司法冻结、抵押质押情况。
1）「创维数字」（甲方）、「才智商店」（丙方）与创维液晶科技有限公司（乙
方）于 2016 年 1 月 13 日签署了《创维数字股份有限公司、才智商店有限公司与创
维液晶科技有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》。协议约定：
① 甲方以发行股份及支付现金相结合的方式购买乙方所持「创维液晶」100%股
权。
② 基于沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森评报字[2015]第 0907
号《创维数字股份有限公司拟收购创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益评
估报告》评估结果，各方协商确定本次交易标的股权的价格为人民币 89,880.00 万
元。
③ 现金对价支付：丙方为受让目标公司 51% 的股权，应向乙方支付的现金对
价总额为人民币 45,838.80 万元。
④ 股份对价支付：股份发行价格为发行人股票在定价基准日前 20 个交易日的
交易均价，即 12.32 元/股；甲方采用非公开发行方式向乙方发行 35,747,727 股股份。
乙方于本次交易中取得的股份自该等股份上市之日起 36 个月内不得转让。
2）「创维数字」（甲方）、「才智商店」（丙方）与创维液晶科技有限公司（乙
方）于 2016 年 1 月 13 日签署了《创维数字股份有限公司、才智商店有限公司与创
维液晶科技有限公司之发行股份及支付现金购买资产的盈利预测补偿协议》及《补
偿协议之补充协议》。协议约定：
①「创维液晶」2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的净利润应分别不低于
7,797.00 万元、8,261.00 万元和 8,745.00 万元。如实际净利润低于承诺净利润数，则
乙方承诺以本次交易分别取得的现金和股份对价进行补偿。
② 业绩承诺期的实际净利润，指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净
利润，应根据合格审计机构出具的专项审核报告结果进行确定。
③ 现金补偿数额的确定：业绩承诺期内，「创维液晶」若出现实际净利润低于
承诺净利润数，乙方应以现金对丙方进行补偿。补偿的计算公式如下：
当期应补偿现金金额=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现
净利润数）÷补偿期内各年的预测净利润数总和 x 现金购买目标公司 51%股权的交
易作价-盈利承诺补偿主体累计已补偿的现金金额
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补偿总额不超过目标公司 51%股权作价。在各年计算的补偿数额小于 0 时，按 0
取值，即已经补偿的现金不冲回。
若仅第一次股权交割（51%股权交割）实施完毕的情况下，在补偿期限届满时，
甲方将对「创维液晶」进行减值测试，倘若：目标公司期末减值额 x 丙方在目标公
司持股比例-现金补偿总额＞0，则就该等差额，乙方应向丙方就减值部份另行以现
金进行补偿。
补偿的计算公式如下：
现金补偿金额＝目标公司期末减值额×丙方在目标公司的持股比例－补偿期限
内已补偿现金金额
④ 股份补偿数额的确定：标的股权的第二次交割（49%股权交割）实施完毕后
的 3 年内，若出现目标公司的实际净利润低于承诺净利润数，乙方应以其持有的甲
方股份对甲方进行补偿。补偿的计算公式如下：
当期应补偿金额=(截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利
润数）÷补偿期内各年的预测净利润数总和 x 标的股权交易作价-累积已补偿金额
当期应补偿股份数量=当期应补偿金额÷本次股份的发行价格
补偿总额不超过标的股权交易作价。在各年计算的补偿数量小于 0 时，按 0 取
值，即已经补偿的股份不冲回。
若第二次股权交割（49%股权交割）已实施完毕的情况下，在补偿期限届满时，
甲方将对「创维液晶」进行减值测试，倘若：目标公司期末减值额-（补偿期内已补
偿股份总数 x 本次发行价格）-现金补偿金额＞0，则就该等差额，乙方应向甲方就
减值部份另行以股份进行补偿。补偿计算公式：
补偿股份数=[目标公司期末减值额-（补偿期限内已补偿股份总数 x 本次发行价
格）-现金补偿金额] ÷发行价格
届时股份不足补偿的部分，应以现金补偿。
（4） 「创维液晶」历次股权结构变动的对价情况
1）「创维液晶」于 2005 年 2 月 21 日设立时的股权结构
「创维液晶」于 2005 年 2 月 18 日经深圳市宝安区经济贸易局以深外资宝复
[2005]0207 号 文 件 批 准 设 立 ， 由 深 圳 市 人 民 政 府 颁 发 商 外 资 粤 深 宝 外 资 证 字
[2005]0077 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并取得深圳市工商行政
管理局核发注册号为企独粤深总字第 314854 号的《企业法人营业执照》。根据协议、
章程的规定，公司设立登记时的注册资本为港币 2,500.00 万元，由股东时明投资有
限公司出资设立。
「创维液晶」设立时，股东出资额和出资比例（股权结构）如下表所示：
股东名称 注册资本（港币万元） 出资比例
时明投资有限公司 2,500.00 100%
合计 2,500.00 100%
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注：2008 年 1 月 8 日股东时明投资有限公司更名为 “创维液晶科技有限公司”。
2）2016 年 6 月 21 日，第一次股权转让
2016 年 6 月 21 日，经深圳市市场监督管理局核准，创维液晶科技有限公司（以
下简称「创维科技」）将持有「创维液晶」51%的股权转让给才智商店有限公司，
此时「创维科技」持有「创维液晶」49%的股权。
本次股权转让后，「创维液晶」股权结构如下表所示：
序号 股东名称 实收资本（港币万元） 出资比例
1 创维液晶科技有限公司 1,225.00 49%
2 才智商店有限公司 1,275.00 51%
合 计 2,500.00 100%
3）2016 年 10 月 16 日，第二次股权转让
2016 年 10 月 19 日，经深圳市市场监督管理局核准，「创维科技」将其持有的
「创维液晶」49%股权转让给「创维数字」。
本次股权转让后，「创维液晶」股权结构图如下表所示：
序号 股东名称 实收资本（港币万元） 出资比例
1 创维数字股份有限公司 1,225.00 49%
2 才智商店有限公司 1,275.00 51%
合 计 2,500.00 100%
4）「创维液晶」于评估基准日 2018 年 12 月 31 日的股权结构
截至评估基准日，「创维液晶」股东及其股权结构情况与 2016 年 10 月 16 日相
比未发生变化。
2. 与评估对象相对应的评估范围内的资产/负债的基本情况
（1） 「创维液晶」申报的资产负债表（合并会计报表口径）内的资产和负债
「创维液晶」申报的表内总资产账面值为 105,700.73 万元、总负债账面值为
38,255.45 万元、股东全部权益账面值为 67,445.28 万元。下表系「创维液晶」申报
的资产负债表（合并会计报表口径）。
金额单位：人民币万元
资产 2018-12-31 负债和股东权益 2018-12-31
流动资产： 流动负债：
货币资金 5,033.36 短期借款 -
交易性金融资产 - 交易性金融负债 -
应收票据 11,243.47 应付票据 14,619.17
应收账款 37,792.40 应付账款 16,986.30
预付款项 787.27 合同负债 104.01
应收利息 - 应付职工薪酬 1,749.10
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资产 2018-12-31 负债和股东权益 2018-12-31
应收股利 - 应交税费 887.91
其他应收款 980.28 应付利息 -
存货 8,046.41 应付股利 -
一年内到期的非流动资产 - 其他应付款 1,467.80
其他流动资产 379.22 一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动资产合计 64,262.41 流动负债合计 35,814.29
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - 长期借款 -
持有至到期投资 - 应付债券 -
长期应收款 - 长期应付款 -
长期股权投资 - 递延收益 2,397.29
其他非流动金融资产 1,292.50 预计负债 -
固定资产 33,604.77 递延所得税负债 43.88
在建工程 - 其他非流动负债 -
工程物资 - 非流动负债合计 2,441.16
固定资产清理 - 负债合计 38,255.45
生产性生物资产 - 所有者权益（或股东权益）：
油气资产 - 实收资本（或股本） 2,436.75
无形资产 1,355.35 资本公积 134.26
开发支出 - 减：库存股 -
商誉 - 盈余公积 1,218.37
长期待摊费用 806.72 一般风险准备 -
递延所得税资产 778.55 未分配利润 63,655.90
其他非流动资产 3,600.45 外币报表折算差额 -
非流动资产合计 41,438.32 归属于母公司股东权益 67,445.28
少数股东权益 -
股东权益合计 67,445.28
资产总计 105,700.73 负债和股东权益总计 105,700.73
上述资产负债表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见的
大华审字[2019]010188 号《审计报告》审计，本次评估是在审计基础上进行的。
（2） 申报的未反映在评估基准日资产负债表中的无形资产情况
被评估企业承诺：「创维液晶」除专利权以外，不存在与本次评估目的有关而
又未反映在评估基准日资产负债表中的无形资产。
专利权的基本情况如下表所示：
序 专利 授权公 法律 所属
申请号 专利名称 申请日 实审日
号 类型 告日 状态 公司
一种 PCB、LED 灯条及液
1 201110136854.9 发明 2011/5/25 2013/1/23 2011/10/19 已授权 创维液晶
晶显示装置
2 201110031142.0 发明 一种 LED 恒流电源板 2011/1/28 2013/10/23 2011/10/12 已授权 创维液晶
电致发光器件及其制备
3 201110223720.0 发明 2011/8/5 2014/5/7 2012/3/7 已授权 创维液晶
方法
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 7
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
序 专利 授权公 法律 所属
申请号 专利名称 申请日 实审日
号 类型 告日 状态 公司
一种有机电致发光器件
4 201110223728.7 发明 2011/8/5 2014/5/7 2012/3/7 已授权 创维液晶
及其制备方法
反射片、液晶模组和液晶
5 201210067296.X 发明 2012/3/14 2014/11/5 2012/8/29 已授权 创维液晶
显示器
一种背光模组及包括该
6 201210201632.5 发明 2012/6/18 2015/3/18 2012/12/5 已授权 创维液晶
背光模组的显示装置
侧入光式的液晶模组和
7 201210070830.2 发明 2012/3/16 2015/4/29 2012/8/29 已授权 创维液晶
液晶显示屏
8 201210079016.7 发明 LED 封装模块及封装方法 2012/3/22 2015/9/30 2013/1/16 已授权 创维液晶
背光模组及液晶显示装
9 201210235189.3 发明 2012/7/9 2015/8/5 2012/11/28 已授权 创维液晶
置
液晶玻璃与背光模组的
10 201310172830.8 发明 2013/5/10 2016/1/20 2013/10/16 已授权 创维液晶
结合设备
薄片平板玻璃的切割方
11 201210247283.0 发明 2012/7/17 2016/3/2 2012/11/28 已授权 创维液晶
法与切割机
改善 LED 光源的方法及其
12 201310154149.0 发明 2013/4/27 2016/3/23 2013/8/28 已授权 创维液晶
LED 光源
13 201410330364.6 发明 液晶显示装置 2014/7/11 2017/1/11 2014/10/15 已授权 创维液晶
14 201410385251.6 发明 液晶显示装置 2014/8/6 2017/2/15 2014/11/19 已授权 创维液晶
15 201410484620.7 发明 液晶显示器 2014/9/19 2017/4/5 2014/12/24 已授权 创维液晶
一种手机及其窄屏无边
16 201510470051.5 发明 2015/8/4 2018/3/16 2015/11/18 已授权 创维液晶
框液晶显示屏
防漏光的 LED 封装结
17 201510516847.X 发明 构、侧光式背光模组及液 2015/8/21 2017/10/24 2015/11/18 已授权 创维液晶
晶电视
一种背光亮度控制的方
18 201510565096.0 发明 2015/9/8 2018/3/16 2015/12/9 已授权 创维液晶
法及其系统
一种防漏光背光模组及
19 201510479652.2 发明 2015/8/7 2018/3/20 2015/11/18 已授权 创维液晶
液晶显示装置
背光模块和液晶显示装
20 201510530873.8 发明 2015/8/26 2015/12/2 已授权 创维液晶
置
扩散板、背光模组和显示
21 201510548071.X 发明 2015/8/31 2015/12/16 已授权 创维液晶
设备
一种 LED 免封装结构及
22 201510499087.6 发明 2015/8/14 实审中 创维液晶
其免封装方法
一种掺杂量子点的有机
23 201510643354.2 发明 2015/10/9 实审中 创维液晶
发光器件及其制备方法
24 201510596885.0 发明 一种量子点 LED 2015/9/18 2016/2/3 实审中 创维液晶
一种液晶显示模组及其
25 201610870434.6 发明 2016/9/29 受理 创维液晶
驱动电路
一种免封装 LED 结构及其
26 201611182994.9 发明 2016/12/20 受理 创维液晶
制作方法
27 201611225382.3 发明 烧录装置 2016/12/26 实审中 创维液晶
液晶显示模组亮度调节
28 201710763562.5 发明 方法、测试板、系统和设 2017/8/30 2017/11/22 实审中 创维液晶
备
伽马调整方法、装置及计
29 201810795382.X 发明 2018/7/17 2018/12/12 实审中 创维液晶
算机可读存储介质
一种 LED 背光模组、液晶
30 201020274553.3 实用新型 2010/7/28 2011/3/9 已授权 创维液晶
显示器及显示终端
一种恒流源电流控制电
31 201220045682.4 实用新型 2012/2/13 2012/10/3 已授权 创维液晶
路及 LED 驱动芯片
32 201220090650.6 实用新型 LED 灯、LED 灯条及灯箱 2012/3/12 2012/11/7 已授权 创维液晶
33 201320485160.0 实用新型 无边框液晶模组 2013/8/9 2014/1/8 已授权 创维液晶
窄边框背光模组及液晶
34 201320803413.4 实用新型 2013/12/6 2014/6/11 已授权 创维液晶
显示装置
一种具有静电防护功能
35 201320802922.5 实用新型 2013/12/6 2014/6/11 已授权 创维液晶
的液晶模组
36 201320883945.3 实用新型 背光模组光学测试装置 2013/12/30 2014/7/9 已授权 创维液晶
侧入式背光模组和液晶
37 201320884930.9 实用新型 2013/12/30 2014/7/30 已授权 创维液晶
显示装置
38 201420065127.7 实用新型 背板、中框及液晶模组 2014/2/13 2014/7/9 已授权 创维液晶
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 8
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
序 专利 授权公 法律 所属
申请号 专利名称 申请日 实审日
号 类型 告日 状态 公司
一种液晶模组及其中框
39 201420114957.4 实用新型 2014/3/14 2014/8/13 已授权 创维液晶
与背板装配结构
40 201420116801.X 实用新型 液晶显示装置 2014/3/14 2014/8/13 已授权 创维液晶
背光模组、液晶模组及液
41 201420119944.6 实用新型 2014/3/17 2014/7/30 已授权 创维液晶
晶显示屏
一种液晶模组的光学膜
42 201420127232.9 实用新型 片的固定结构及液晶模 2014/3/20 2014/8/13 已授权 创维液晶
组
中框、侧入式液晶模组和
43 201420472756.1 实用新型 2014/8/19 2014/12/24 已授权 创维液晶
液晶显示装置
背光模组、液晶模组及显
44 201420460680.0 实用新型 2014/8/14 2014/12/17 已授权 创维液晶
示装置
45 201420544408.0 实用新型 一种 LED 芯片 2014/9/22 2015/1/21 已授权 创维液晶
46 201420565890.6 实用新型 无边框平面显示装置 2014/9/28 2015/1/14 已授权 创维液晶
一种液晶显示装置及其
47 201420566827.4 实用新型 2014/9/29 2015/2/11 已授权 创维液晶
侧光式背光模组
一种高显色性白光免封
48 201420654661.1 实用新型 2014/11/5 2015/3/11 已授权 创维液晶
装 LED
一种手机及其 LCD 模组结
49 201420699808.9 实用新型 2014/11/20 2015/3/11 已授权 创维液晶
构
一种侧光式免封装 LED 灯
50 201420828923.1 实用新型 2014/12/24 2015/4/22 已授权 创维液晶
条及背光模组
侧入式背光模组及液晶
51 201420837736.X 实用新型 2014/12/25 2015/5/6 已授权 创维液晶
显示装置
光学膜片组、背光模组以
52 201420864940.0 实用新型 2014/12/29 2015/5/6 已授权 创维液晶
及液晶显示模组
一种用于贴片二极管的
53 201420863229.3 实用新型 2014/12/31 2015/5/13 已授权 创维液晶
FPC 电路板
一种静电导电结构及塑
54 201520011624.3 实用新型 2015/1/8 2015/5/20 已授权 创维液晶
胶一体机
一种混打 LED 灯条及 LED
55 201520354321.1 实用新型 2015/5/28 2015/9/9 已授权 创维液晶
背光模组
一种侧入式背光模组及
56 201520414050.4 实用新型 采用该背光模组的移动 2015/6/16 2015/10/21 已授权 创维液晶
终端
液晶显示模组及 LED 灯珠
57 201520396372.0 实用新型 2015/6/10 2015/10/21 已授权 创维液晶
和 LED 灯条
一种背光模组遮光胶的
58 201520590524.0 实用新型 2015/8/7 2016/1/20 已授权 创维液晶
离型膜和背光模组
59 201520697870.9 实用新型 一种前壳中框一体模组 2015/9/10 2016/1/6 已授权 创维液晶
防烤漆遮蔽治具和烤漆
60 201520684363.1 实用新型 2015/9/6 2016/1/20 已授权 创维液晶
工艺设备
61 201520693673.X 实用新型 一种 LED 球泡灯 2015/9/9 2016/3/2 已授权 创维液晶
62 201520631596.5 实用新型 手机的背光模组及手机 2015/8/20 2016/3/2 已授权 创维液晶
限位垫及侧入光式显示
63 201620609847.4 实用新型 2016/6/20 2016/11/23 已授权 创维液晶
装置
一种散热式 FPC 组件、液
64 201620563647.x 实用新型 2016/6/13 2016/11/23 已授权 创维液晶
晶显示屏及智能终端
一种 LCM 模组的对位结
65 201621116252.1 实用新型 2016/10/11 2017/4/19 已授权 创维液晶
构
66 201621442435.2 实用新型 背光结构及显示装置 2016/12/26 2017/7/18 已授权 创维液晶
一种反射型显示屏前置
67 201621417736.x 实用新型 光源结构及反射式显示 2017/1/18 2017/7/25 已授权 创维液晶
装置
68 201720209257.7 实用新型 背光模组 2017/3/6 2017/9/19 已授权 创维液晶
69 201621480222.9 实用新型 一种防漏光的背光模组 2016/12/30 2017/8/29 已授权 创维液晶
一种兼容背光模组和带
70 201720080253.3 实用新型 盖板的 LCM 模组的吸塑 2017/1/19 2017/8/29 已授权 创维液晶
盘
一种液晶显示模组、液晶
71 201720086325.5 实用新型 2017/1/23 2017/8/29 已授权 创维液晶
显示屏及智能终端
72 201720245290.5 实用新型 一种防折断的柔性线路 2017/3/14 2017/10/3 已授权 创维液晶
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 9
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
序 专利 授权公 法律 所属
申请号 专利名称 申请日 实审日
号 类型 告日 状态 公司
板
一种双过孔 FPC 金手指结
73 201720368435.0 实用新型 2017/4/10 2017/9/28 已授权 创维液晶
构
背光 FPC 线路板以及液晶
74 201720524330.X 实用新型 2017/5/12 2017/12/1 已授权 创维液晶
显示装置
柔性指纹识别模组以及
75 201720638044.6 实用新型 2017/6/5 2018/3/13 已授权 创维液晶
电子设备
一种背光源结构、显示模
76 201720630891.8 实用新型 2017/6/2 2017/12/12 已授权 创维液晶
组以及显示装置
一种背光模组、显示器及
77 201720949435.X 实用新型 2017/8/1 2018/3/13 已授权 创维液晶
电子设备
一种显示模组结构及移
78 201720506009.9 实用新型 2010/7/28 2011/3/9 已授权 创维液晶
动终端
防漏光背光模组及液晶
79 201721466681.6 实用新型 2012/2/13 2012/10/3 已授权 创维液晶
显示模组
201510631236.X 一种侧光式液晶显示模 授权
80 发明 2015/9/29 2018/6/19 2015/12/9 创维光学
组结构
201510584263.6 一种散热均匀的免封装 授权
81 发明 2015/9/15 2018/9/25 2015/19 创维光学
LED 结构及 LED 灯
82 201821025323.6 实用新型 柔性线路板及显示设备 2018/6/29 受理 创维光学
83 201821102011.0 实用新型 插头和连接器 2018/7/11 受理 创维光学
84 201821051502.7 实用新型 显示设备 2018/7/3 受理 创维光学
201821293263.6 显示模组识别装置及显 受理
85 实用新型 2018/8/10 创维光学
示设备
（3） 「创维液晶」申报的资产负债表外的资产和负债
被评估企业承诺：「创维液晶」不存在与本次评估目的所对应的经济行为有关
而又未申报其他的表外资产及负债。
（4） 纳入评估范围的主要资产的现状
纳入评估范围的主要资产包括存货、土地使用权、房屋建筑物、设备资产和长
期股权投资。
1）土地使用权的法律权属情况和基本状况
本次评估范围内的土地使用权共一宗，其法律权属情况和基本状况分别下表所
示：
序 权利 证载 土地 权利 土地面积 开发 登记 到期
坐落
号 证号 权利人 用途 类别 （M2） 程度 日期 日期
惠 府 国 用 惠州市仲恺高
「创维 工业 五通
1 （ 2013 ） 第 新区陈江街道 出让 48,204.80 2013/3/5 2052/12/29
液晶」 用地 一平
13021850039 南华路 80 号
房屋所有权的法律权属情况和基本状况
截至评估基准日，「创维液晶」申报的房屋建筑物及装修改造工程共计 51 项，
主要是仓库、宿舍、厂房和餐厅等生产类房屋。其中，已办理房地产产权登记的房
屋有 7 项，建筑面积共计 42,937.92m2，如下表所示：
建筑物 建筑面积
序号 房产证号 房屋用途 建成年月 土地性质
名称 （M2）
粤房地权证惠州字第
1 宿舍 A 8,214.44 住宅 2013/05 工业用地
1100159691 号
2 宿舍 B 粤房地权证惠州字第 8,214.44 住宅 2013/05 工业用地
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 10
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
建筑物 建筑面积
序号 房产证号 房屋用途 建成年月 土地性质
名称 （M2）
1100159692 号
高级员工 粤房地权证惠州字第
3 1,797.71 住宅 2013/05 工业用地
宿舍 1100159689 号
粤房地权证惠州字第
4 仓库 A 3,487.77 仓库 2013/05 工业用地
1100159693 号
粤房地权证惠州字第
5 仓库 B 3,487.77 仓库 2013/05 工业用地
1100159694 号
粤房地权证惠州字第
6 餐厅 3,056.48 餐厅 2013/05 工业用地
1100159688 号
粤房地权证惠州字第
7 厂房 14,679.31 厂房 2013/05 工业用地
1100159687 号
合计 42,937.92
2）除土地使用权以外，企业申报的账面记录的其他无形资产情况
「创维液晶」申报的其他无形资产具体如下表所示：
金额单位：人民币元
序号 无形资产名称 企业账面值 取得时间 取得方式
1 防错料系统 oracle 软件 25 用户 27,219.83 2013/02 购买
2 防错料系统 FUJI Trax(08F1) 314,757.80 2013/05 购买
3 防错料系统 FUJI TRAX 152,788.33 2013/08 购买
4 SYMANTEC 防病毒软件 43,454.54 2014/10 购买
5 FUJI Trax 防错料系统 105,020.74 2014/12 购买
6 FUJI Trax 防错料系统 141,643.23 2014/12 购买
7 FULL Trax 防错料系统 （模组型高速多功能贴片机附带） 149,519.89 2016/07 购买
8 数据软件识别及分析软件 V1.0 21,759.26 2016/11 购买
9 数据软件识别及分析软件 V1.0 21,759.26 2016/11 购买
10 SMD 信息化管理系统（一期） 865,579.01 2016/11 购买
11 凯视通数据识别系统与分析软件 V1.0 21,990.74 2016/12 购买
12 凯视通数据识别系统与分析软件 V1.0 21,990.74 2016/12 购买
13 ISDB option 软件 6,906.15 2017/02 购买
14 SMD 信息化管理系统二期 153,012.85 2017/04 购买
15 LINX 喷码机软件 34 进制 5,758.54 2017/10 购买
16 LINX 喷码机软件 34 进制 5,758.55 2017/10 购买
17 ESET NOD32 防病毒软件 企业版-150 用户/1 年 - 2018/01 购买
18 杀毒软件 symantec 企业版杀毒软件客户端 14.0 - 2018/07 购买
19 杀毒软件 symantec 企业版杀毒软件客户端 14.0 - 2018/07 购买
20 深信服防火墙软件及调试升级 - 2018/07 购买
21 SMD 信息管理系统 深圳代仲恺买 D3 制造工程部 555,675.30 2018/12 购买
合计 2,614,594.76
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 11
创维数字股份有限公司
拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
3）主要设备的相关情况
申报的机器设备共 1439 项，主要是「创维液晶」的生产设备，包括点灯机
MTF2000、Asymtek Quantum Q-6800 Dispenser 点胶机、SKYCODE 测试机 48B_MIPI、
3D 相机喷胶机 PKJET-5300 和 0.5M 双轨接驳台 BC-050-N 等设备。
申报的运输设备共 32 项，均为通用运输设备，包括叉车、商务车、货车和 NXT
飞达上料台等。现场勘察时，江西五十铃货车、东风牌天锦货车两辆车已处于报废
状态，其他车辆均正常使用。
申报的电子及办公设备共 4388 项，主要是电脑、数据采集器、打印机等办公用
设备。
「创维液晶」及其子公司已提供与被评估资产相关的部分设备的购置合同、发
票、付款凭证、《机动车行驶证》、年检记录等产权证明文件的复印件。
现场勘察时，上述实物资产的使用情况未见异常。
4）长期投资的相关情况
截至评估基准日，「创维液晶」实际出资的子公司仅 1 家，信息情况如下表：
公司名称 深圳创维光学科技有限公司（以下简称「创维光学」）
法定代表人 周忠伟
注册资本 1,000 万元人民币
公司注册地 深圳市光明新区公明街道田寮社区第六工业区 A 栋
成立日期 2017 年 8 月 7 日
光电材料、光电器件、组件及相关产品的研发、销售；光电领域内的技
经营范围 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有房屋租赁；国内贸易；
货物进出口。光电材料、光电器件、组件及相关产品的生产。
股权结构 「创维液晶」持有其 100%的股权
5）存货的相关情况
「创维液晶」及其子公司申报的存货分为原材料、在产品、产成品/库存商品，
其中：原材料包括各种组件、硅胶皮、触摸屏等；在产品包括液晶显示面板等；产
成品/库存商品包括集成电路、LCM 模组等。截至 2018 年 12 月 31 日，除下列产成
品、半成品及原材料因报废或市场原因发生减值迹象，已计提存货跌价准备外；其
余存货均为生产经营所需的正常储备。
存货计提跌价准备情况统计如下：
金额单位：万元
计提存货跌价
是否有合同 存货类别 项目数 原因
准备金额
产成品 33 28.36 估计售价小于达到可售状态成
有合同
半成品 1 0.10 本及预计销售费用税金合计
无合同 原材料 21 16.21 报废待处理（全额计提存货跌
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产成品 12 5.71 价准备）
半成品 1 0.03
原材料 285 27.21 估计售价小于达到可售状态成
产成品 216 293.38 本及预计销售费用税金合计金
半成品 93 13.43 额
合计 384.43
「创维液晶」已提供了与被评估资产相关的存货盘点表、购置合同、付款凭证
等产权证明文件的复印件。
四、价值类型
（一）本次评估的价值类型及其定义
本次评估的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，
评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
（二）价值类型的选择说明
根据本次评估目的，评估对象自身条件、以及国家关于评估方面的相关规定，
本次评估选择的价值类型为在持续经营前提下的市场价值。
本公司提请评估报告的使用者注意：同一资产在不同市场的价值可能存在差异，
本次评估基于国内可观察或分析的市场条件和市场环境状况。
五、评估基准日
本次评估基准日是 2018 年 12 月 31 日。
上述评估基准日与贵公司和本公司共同订立的《资产评估委托合同》中约定的
评估基准日一致。
六、评估依据
本次资产评估遵循的评估依据主要包括法律法规依据、评估准则依据、资产权
属依据，及评定估算时采用的取价依据和其他参考资料等，具体如下：
（一）法律法规依据
1. 《中华人民共和国资产评估法》（2016 年 7 月 2 日第十二届全国人民代表
大会常务委员会第二十一次会议通过）。
2. 《中华人民共和国公司法》（1993 年 12 月 29 日第八届全国人民代表大会
常务委员会第五次会议通过；根据 1999 年 12 月 25 日第九届全国人民代表大会常务
委员会第十三次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第一次修正；
根据 2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修
改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第二次修正；2005 年 10 月 27 日第十届全国
人民代表大会常务委员会第十八次会议修订；根据 2013 年 12 月 28 日第十二届全国
人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国海洋环境保护法〉
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等七部法律的决定》第三次修正；根据 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大
会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第四次修
正）。
3. 《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表
大会第五次会议通过；2017 年 2 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第
二十六次会议修正）。
4. 《中华人民共和国土地管理法》（1986 年 6 月 25 日第六届全国人民代表大
会常务委员会第十六次会议通过；根据 1988 年 12 月 29 日第七届全国人民代表大会
常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国土地管理法〉的决定》第一次
修正；1998 年 8 月 29 日第九届全国人民代表大会常务委员会第四次会议修订；根
据 2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改
〈中华人民共和国土地管理法〉的决定》第二次修正）。
5. 《中华人民共和国增值税暂行条例》（1993 年 12 月 13 日中华人民共和国
国务院令第 134 号发布；2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过，2008
年 11 月 10 日中华人民共和国国务院令第 538 号发布；2016 年 1 月 13 日国务院第
119 次常务会议通过，2016 年 2 月 6 日中华人民共和国国务院令第 666 号发布；根
据 2017 年 11 月 19 日《国务院关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改
〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》第二次修订）。
6. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2008 年 12 月 18 日以财政
部、国家税务总局令第 50 号公布；2011 年 10 月 28 日财政部、国家税务总局令第
65 号修订和公布）。
7. 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号，财政部、
国家税务总局，2016 年 3 月 23 日）。
8. 其他相关法律、法规和规范性文件。
（二）评估准则依据
1. 《资产评估准则—基本准则》（财资[2017]43 号）。
2. 《资产评估职业道德准则》（中评协[2017]30 号）。
3. 《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协[2018]36 号）。
4. 《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协[2018]35 号）。
5. 《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协[2017]33 号）。
6. 《资产评估执业准则——企业价值》（中评协[2018]38 号）。
7. 《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协[2017]46 号）。
8. 《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2017]47 号）。
9. 《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协[2017]48 号）。
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（三）资产权属依据
1. 委托人和被评估企业的《营业执照》、《公司章程》以及公司相关权力机构
的决议。
2. 委托人和被评估企业的工商登记信息资料。
3. 被评估企业提供的房屋所有权证、国有土地使用权证、重要设备购置合同和
购置发票。
4. 其他与被评估企业资产的取得、使用等有关的会计凭证及其它资料。
（四）取价依据
1. 被评估企业提供的与其经营有关资料和财务会计记录及财务报告。
2. 被评估企业提供的未来经营预测等有关资料。
3. 评估基准日有效的贷款利率、外汇汇率、国债收益率等有关资料。
4. 与被评估企业所在行业有关的国家宏观、区域市场等统计分析资料。
5. 《资产评估常用方法与参数手册》（杨志明主编，机械工业出版社，2011
年 11 月第一版）。
6. WIND/同花顺 iFinD 资讯金融终端。
7. 有关价格目录或报价资料。
8. 评估人员现场调查记录及收集的其他相关价格信息资料。
9. 与本次评估有关的其他参考资料。
（五）其它参考资料
1. 被评估企业提供的资产评估申报表。
2. 大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2019]010188 号《审计
报告》。
3. 其他参考资料。
七、评估方法
（一）评估方法的选择
本次评估选用的评估方法为收益法。
（二）评估方法的选择理由
企业价值评估的基本方法主要有市场法、收益法和资产基础法。
企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例
进行比较，确定评估对象价值的评估方法。
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价
值的评估方法。
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企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为
基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方
法。
根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，以及三种评
估基本方法的适用条件，本次评估选用的评估方法为收益法。评估方法选择理由简
述如下：
由于目前国内资本市场缺乏与被评估企业类似或相近的可比上市公司；非上市
公司的股权交易市场不发达且交易信息不公开，缺乏或难以取得类似企业相对完整
的股权交易案例，故本次评估不宜采用市场法评估。
通过对国家有关政策、国家经济运行环境和相关行业发展情况以及「创维液晶」
的经营情况等分析，「创维液晶」目前运行正常，其管理团队和其他主要职员以及
经营环境等均相对稳定，相关收益的历史数据能够获取，在一定的假设条件下，「创
维液晶」的未来收益期限及其所对应收益和风险能够进行相对合理预测和估计，适
宜采用收益法进行评估。
结合本次评估目的，我们认为采用资产基础法的估值评估结果与评估对象的市
场价值存在弱对应关系，因此不适宜采用资产基础法。
根据以上分析，本次评估确定采用收益法进行估值。
（三）收益法应用概要
本次评估选用现金流量折现法中的企业自由现金流折现模型，其概要如下：
1. 收益模型的确定
本次评估按照股权现金流折现方法评估被评估企业的权益资本价值。其基本思
路是通过估算被评估企业全部股权产生的股权资本自由现金流量（FCFE），按照权
益资本成本折现，再加上溢余资产价值、非经营性资产价值，得出企业的股东全部
权益价值。
n
基本公式： Q i R i
r i C 1C 2
式 7-1 中：Q—权益资本价值
Ri—为第 i 年的股权资本自由现金流量；
r—为折现率；
n—总收益期限；
C1—溢余资产价值；
C2—非经营性资产及负债价值;
股权资本自由现金流量=税后净利润+折旧与摊销-资本性支出-净营运资金的增加+付息债务
的增加
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2. 收益模型中关键参数的确定
（1） 收益期
评估基准日被评估企业已持续经营多年，国家对该行业无限制或禁止性法律法
规，故本次评估采用永续年期作为收益期。其中 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日为详细预测期，在此阶段根据被评估企业的历史经营情况及未来发展规划
结合行业发展趋势进行预测，收益状况处于变化中；假设被评估企业自 2024 年 1 月
1 日起预计进入稳定经营期，盈利水平保持不变。
（2） 收益额
收益额采用股权资本自由现金流量：各年度的股权资本自由现金流量采用详细
分析方法进行分析预测。
根据本次被评估企业特点，其股权资本自由现金流量基本定义为：
股权资本自由现金流量=税后净利润+折旧与摊销-资本性支出-净营运资金的增
加+付息债务的增加。
（3）折现率
权益资本成本 r 采用资本资产定价模型(CAPM)计算：
r rf MRP e rc （式 7-2）
式 7-2 中： r ——表示权益资本成本
rf ——表示无风险报酬率（取长期国债利率）
rc ——表示个别风险调整系数或特定风险调整系数
MRP ——表示市场风险溢价
e ——表示权益的系统风险系数
无风险报酬率 rf ：本次评估用长期国债利率对无风险报酬率 rf 进行估计。
市场风险溢价 MRP ：选用美国纽约大学斯特恩商学院（Stern School of Business）
金融学教授阿斯沃斯达摩达兰（Aswath Damodaran）的最新研究数据，作为本次
评估的市场风险溢价 MRP
权益的系统风险系数 ： e
VD 1 T
e u 1
VE
式 7- 3 中： u ——表示预期无杠杆市场风险系数，通过可比公司进行估计。
VE ——表示评估基准日权益资本的市场价值
VD ——表示评估基准日付息债务的市场价值
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T ——表示企业所得税税率
个别风险调整系数或特定风险调整系数 rc ：企业特定风险调整系数指的是企业
相对于同行业企业的特定风险，影响因素主要有：（1）企业所处经营阶段；（2）
历史经营状况；（3）主要产品所处发展阶段 ；（4）企业经营业务、产品和地区的
分布；（5）公司内部管理及控制机制；（6）管理人员的经验和资历；（7）企业经
营规模；（8）法律、环保等方面的风险。
溢余资产价值 C1：溢余资产是指评估基准日超过企业生产经营所需，且评估基
准日后企业自由现金流量预测又不涉及的资产。该等资产通常采用成本法评估。
非经营性资产价值 C2：非经营性资产指评估基准日非经营性资产总额与非经营
性负债总额之差的简称。非经营性资产和非经营性负债是指与生产经营无关的且评
估基准日后自由现金流量预测又不涉及的资产和负债。通常情况下，非经营性资产、
非经营性负债包括与经营无关的长期股权投资、内部往来款及保证金、押金、递延
所得税、应付股利等。该等资产和负债采用成本法评估。
八、评估程序实施过程和情况
（一）明确资产评估业务基本事项
通过向委托人了解总体方案，明确委托人和其他资产评估报告使用人、被评估
企业、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、资产评估报告使
用范围、资产评估报告提交时间及方式等资产评估业务基本事项。
（二）订立资产评估委托合同
根据了解的资产评估业务基本情况，本公司对自身专业胜任能力、独立性和业
务风险进行综合分析和评价，最终决定与委托人订立资产评估委托合同。
（三）编制资产评估计划
根据评估项目的具体情况，由项目负责人编制资产评估计划，对评估项目的具
体实施程序、时间要求、人员分工做出安排，并将资产评估计划报经本公司相关人
员审核批准。
（四）现场调查
根据批准的资产评估计划，评估人员进驻被评估企业进行现场调查工作，主要
包括获取被评估企业根据企业会计准则编制的资产负债表以及与此相对应的各项资
产和负债的申报评估明细表；以资产负债表和申报评估明细表为基础核对表与表、
表与账册之间的勾稽关系；识别申报的相关资产和负债；调查了解评估范围内实物
资产的存放、运行、维护、保养状况等；调查了解影响被评估企业经营的宏观、区
域经济因素和被评估企业所在行业现状与发展前景以及被评估企业的业务情况与财
务情况等。
（五）收集整理评估资料
在现场调查的基础上，根据评估工作的需要，评估人员收集与本次评估相关的
各种资料与信息，包括被评估企业的财务资料、资产权属证明材料、相关资产的市
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场交易信息、行业信息、相关市场数据等。
（六）评定估算形成评估结论
根据现场调查情况和所收集的评估资料，结合评估对象的实际状况和特点，选
择相应的评估方法，对评估对象的市场价值进行评定估算，在此基础上形成评估结
论。
（七）编制出具评估报告
项目负责人（本报告的签字资产评估师）在以上工作的基础上编制资产评估报
告，经本公司内部审核通过后，出具资产评估报告并提交给委托人。
（八）整理归集评估档案
评估人员对工作底稿、资产评估报告及其他相关资料进行整理，形成资产评估
档案。
九、评估假设
本资产评估报告所载评估结论的成立，依赖于以下评估假设，包括评估基准假
设和评估条件假设：
（一）评估基准假设
1. 交易基准假设
假设评估对象或所有被评估资产于评估基准日处在市场交易过程中，资产评估
专业人员根据评估基准日的市场环境和评估对象或所有被评估资产的交易条件等模
拟市场进行相应的价值估计或测算。
2. 公开市场基准假设
假设评估对象或所有被评估资产于评估基准日处在的交易市场是公开市场。公
开市场是指至少符合下列条件的交易市场：（1）市场中有足够数量的买者且彼此地
位是平等的，所有买者都是自愿的、理性的且均具有足够的专业知识；（2）市场中
有足够数量的卖者且彼此地位是平等的，所有卖者都是自愿的、理性的且均具有足
够的专业知识；（3）市场中所有买者和所有卖者之间的地位也是平等的；（4）市
场中的所有交易规则都是明确的且是公开的；（5）市场中所有买者和所有卖者均充
分知情，都能够获得相同且足够的交易信息；（6）市场中所有交易行为都是在足够
充分的时间内自由进行的，而非强制或不受限制的条件下进行的。
3. 持续经营基准假设
假设与评估对象相对应的经济体在评估基准日所具有的经营团队、财务结构、
业务模式、市场环境等基础上按照其既有的经营目标持续经营。
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（二）评估条件假设
1. 评估外部条件假设
假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交
易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税
基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可
抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响；对于评估中价值估算所依据的
被评估企业所需由有关地方、国家政府机构、私人组织或团体签发的一切执照、使
用许可证、同意函或其他法律或行政性授权文件假定已经或可以随时获得或更新；
假设被评估企业所有经营活动均能依照有关法律、法规的规定和相关行业标准及安
全生产经营之有关规定进行。
2. 对委托人和相关当事人所提供的评估所必需资料的假设
假设委托人和关当事人（指依照国家有关法律法规、评估准则等之相关规定和
评估目的所对应的经济行为的要求，负有提供评估所必需资料的责任和义务的单位
及其工作职员，包括但不限于：评估对象的产权持有人或其实际控制人；被评估企
业及其关联方；与评估对象及其对应的评估范围内的资产或负债相关的实际占有者、
使用人、控制者、管理者、债权人、债务人等）所提供的评估所必需资料（包括但
不限于资产评估明细表申报评估信息、与评估对象及其对应评估范围所涵盖的资产
负债或被评估企业有关的经营数据和信息、相关财务报告和资料及其他重要资料等）
是真实的、完整的、合法的和有效的。
本次评估在很大程度上依赖委托人和/或相关当事人所提供的有关本次评估所
必需的资料。尽管委托人和/或相关当事人已向本公司承诺其所提供的资料是真实
的、完整的、合法的和有效的，且本公司评估专业人员在现场调查过程中已采取包
括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等方式进行了我们认为适
当的抽查验证并在本资产评估报告中对相关情况进行了说明，但并不代表我们对其
准确性作出任何保证。
3. 对从与委托人和相关当事人以外的其他方面所获取的资料的假设
假设本次评估从与委托人和相关当事人以外的其他方面所获取的资料能够合理
反映相应的市场交易逻辑，或市场交易行情，或市场运行状况，或市场发展趋势等。
对本次评估引用的与价格相关的标准、参数等，我们均在本资产评估报告中进行了
如实披露。
4. 有关评估对象及与其相关的重要资产的法律权属的假设
除本资产评估报告中另有陈述、描述和考虑外，评估对象及所有被评估资产的
取得、使用、持有等均被假设符合国家法律、法规和规范性文件的规定，即其法律
权属是明确的。
本次评估是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，对评估对象及所有被评
估资产的法律权属确认或者发表意见超出资产评估专业人员的执业范围。我们不对
评估对象及所有被评估资产的法律权属提供任何保证。
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5. 其他假设条件
（1）除在本资产评估报告中另有说明外，以下情况均被假设处在正常状态下：
①所有不可见或不便观察的资产或资产的某一部分如埋藏在地下的建筑物基础和管
网、放置在高压电附近的设施设备、不宜拆封的资产以及在我们实施现场查看时仍
在异地作业或暂未作业的资产均被认为是正常的；②所有实物资产的内部结构、性
能、品质、性状、功能等均被假设是正常的；③所有被评估资产均被假设是符合法
律或专业规范等要求而记录、保管、存放等，因而其是处在安全、经济、可靠的环
境之下，其可能存在的危险因素均未列于本次评估的考虑范围。
尽管我们实施的评估程序已经包括了对被评估资产的现场调查，这种调查工作
仅限于对被评估资产可见部分的观察，以及相关管理、使用、维护记录之抽查和有
限了解等。我们并不具备了解任何实体资产内部结构、物质性状、安全可靠等专业
知识之能力，也没有资格对这些内容进行检测、检验或表达意见。
（2）被评估企业未来的经营管理团队尽职，且企业管理层有能力担当其职务，
并继续保持现有的经营管理模式经营。同时假设现有的管理、经营范围、业务方向、
技术团队的相对稳定，或变化后的管理、经营范围、业务方向、技术团队对被评估
企业无重大影响；评估仅基于评估基准日或近期可预见的经营能力提升。不考虑未
来可能由于管理层、经营策略和持续追加投资等情况导致的经营能力扩大；评估基
准日后企业的研发能力和技术先进性继续保持目前的水平；企业的产品或服务保持
目前的市场竞争态势；假设被评估企业经营场所的取得及利用方式与评估基准日保
持一致而不发生变化。
（3）本次评估中有关被评估企业的未来经营数据、未来收益预测等均由被评估
企业提供。我们利用我们所收集了解到的同行业状况，结合被评估企业的历史经营
情况，就其合理性进行了适当分析，在此基础上，我们在本次评估中采用了该等预
测资料，但不应将我们的分析理解为是对被评估企业提供的预测资料的任何程度上
的保证。
（4）截至评估基准日，「创维液晶」在用的机器设备中，部分测试仪、点胶机
等设备为租赁取得，2018 年支付设备租赁费 417.65 万元。本次评估，假设在公司后
续经营过程中，该类租赁设备仍能持续租用，不会对企业现有产能造成不利影响。
（5）「创维液晶」的三大生产基地分别位于位于深圳石岩创维科技工业园（「创
维液晶」总部）、惠州仲恺高新区南华路 80 号（「仲恺分公司」、深圳光明新区公
明街道田寮社区第六工业区 A 栋（子公司「创维光学」）。截至评估基准日，除「仲
恺分公司」的厂房、宿舍为自有产权外， 「创维液晶」总部及「创维光学」在用的
办公楼、厂房、宿舍均为租赁取得，且租赁合同均为租期 1～2 年的短租合同。本次
评估，假设在公司后续经营过程中，该类房屋建筑物仍能持续租用，不会对企业现
有产能造成不利影响。
（三）评估结果
采用收益法评估的「创维液晶」股东全部权益于评估基准日 2018 年 12 月 31 日
的市场价值为 91,705.60 万元，相对其于评估基准日的账面值 67,445.28 万元，增值
24,260.33 万元，增值率 35.97%。
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（四）评估结论
综上所述，我们认为，除评估报告所载明的特别事项说明外，在「创维液晶」
持续经营和本报告载明的评估目的、价值类型和评估假设条件下，「创维液晶」股
东全部权益于评估基准日的市场价值为人民币：91,705.60 万元（大写：人民币玖亿
壹仟柒佰零伍万陆仟元整）。
评估结论仅在评估报告载明的评估基准日成立。评估报告使用者应当根据评估
基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。
本资产评估报告所载评估结论，未考虑控股权、股权流动性等因素可能对股权
价值的影响。
十、特别事项说明
本资产评估报告所载评估结论仅反映评估对象在本次评估目的、价值类型和评
估假设条件下，根据有关经济原则确定的市场价值。我们认为：我们在评估过程中
发现的以下事项可能会影响评估结论，但在目前情况下我们无法估计其对评估结果
的影响程度。谨提请本资产评估报告使用人对该等特别事项予以关注。
（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形
1. 「创维液晶」申报的房屋建（构）筑物均为仲恺分公司名下的生产经营用房，
建筑面积合计 47,168.92 平方米，其中 42,937.92 平米房屋建筑物已取得房屋所有
权证，两栋加建厂房 4,231 平方米尚未办理产权登记。本次评估中，未考虑可能存
在的产权瑕疵对评估值的影响，也未考虑办理产权证需要承担的税费对评估值的影
响。
（二）未能获取的其他关键资料情况
本次评估中，未发现未能获取的关键资料情形。
（三）未决事项、法律纠纷等不确定因素
截至评估基准日，「创维液晶」有 1 项正在诉讼事项：因与客户贵州美安智慧
供应链管理有限公司进行业务往来形成的应收账款约 31.68 万元长期无法收回，2016
年 8 月，「创维液晶」对贵州美安智慧供应链管理有限公司提起诉讼，目前法院已
于 2018 年 11 月 26 日受理立案。
（四）重要的利用专家工作及相关报告情况
本次评估未利用专家及相关报告的情况。
（五）重大期后事项
本次评估中，未发现被评估企业存在其他重大期后事项。
（六）其他需要说明的事项
截至评估基准日，「创维液晶」在用的机器设备中，部分测试仪、点胶机等设
备为租赁取得；「创维液晶」总部及「创维光学」在用的办公楼、厂房、宿舍均为
租赁取得，且均为租期 1-2 年的短租合同。
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本次评估，未考虑可能存在的租赁风险对评估价值的影响。
十一、资产评估报告使用限制说明
（一）本资产评估报告的使用范围
1. 本资产评估报告使用人的范围限制：本资产评估报告使用人限于且仅限于委
托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定
的本资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人均不得成为本资产
评估报告的使用人。
2. 本资产评估报告的用途或使用目的的范围限制：本资产评估报告使用人应当
按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的评估目的使用本资产评估报告，
即本资产评估报告只能按照法律、行政法规规定用于本资产评估报告所载明的评估
目的，除此之外，其他任何情形均不得使用本资产评估报告。
3. 本资产评估报告所载评估结论的使用有效期的范围限制：评估结论仅在评估
报告载明的评估基准日成立。评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和
市场变化情况合理确定评估报告使用期限。
4. 本资产评估报告的摘抄、引用或者披露的限制：未经本公司书面同意，本资
产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定和
资产评估委托合同另有规定的除外。
（二）超使用范围使用本资产评估报告的责任说明
资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和上述载明的使用范围使用本
资产评估报告的，本公司及签字资产评估师不承担责任。
（三）本资产评估报告的其他使用限制说明
1. 本资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论。评估结论不等同于评
估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
2. 本资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设条件，当使用本资产评
估报告所载评估结论时的实际情况与评估基准日的情况或者本资产评估报告所载评
估假设条件不再相符时，通常情况下，评估结论也不会成立。
3. 本资产评估报告使用人应当关注特别事项说明，并在实施评估目的所对应的
经济行为过程中采取相应的措施。
十二、资产评估报告日
本公司资产评估师曾谦、石永刚于 2019 年 2 月 26 日（系本资产评估报告日）
形成最终专业意见，并签署本资产评估报告。
本资产评估报告所附若干附件，系本资产评估报告的组成部分。
（以下无正文）
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文
（本页无正文，为资产评估报告签署页）
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 资产评估师：
中国深圳
二〇一九年二月二十六日 资产评估师：
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
资产评估报告附件
附件一：被评估单位专项审计报告(复印件)；
附件二：委托人和被评估单位的营业执照(复印件)；
附件三：评估对象涉及的主要权属证明资料(复印件)；
附件四：委托人和被评估单位的承诺函；
附件五：签名资产评估师的承诺函；
附件六：资产评估机构备案文件或者资格证明文件(复印件)；
附件七：资产评估机构的营业执照(复印件)；
附件八：签字资产评估师的职业资格证书登记卡(复印件)；
附件九：资产评估委托合同(复印件)；
附件十：收益法评估明细表。
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
附件一：被评估单位专项审计报告(复印件)
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创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
附件二：委托人和被评估单位的营业执照(复印件)
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附件三：评估对象涉及的主要权属证明资料(复印件)
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
附件四：委托人和被评估单位的承诺函
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附件五：签名资产评估师的承诺函
资产评估师承诺函
创维数字股份有限公司：
受 贵公司的委托，我们就贵公司拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部
权益减值测试涉及的创维液晶器件（深圳）有限公司全部权益之市场价值，以
2018 年 12 月 31 日为评估基准日进行了评估，形成了资产评估报告。在本资产
评估报告所载的假设条件成立的前提下，我们承诺如下：
一、具备相应的职业资格。
二、评估对象和评估范围与资产评估委托合同的约定一致。
三、对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。
四、根据资产评估准则选用了评估方法。
五、充分考虑了影响评估价值的因素。
六、评估结论合理。
七、评估工作未受到非法干预并独立进行。
资产评估师：
资产评估师：
2019 年 2 月 26 日
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
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附件六：资产评估机构备案文件或者资格证明文件(复印件)
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创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
附件七：资产评估机构的营业执照(复印件)
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
附件八：签字资产评估师的职业资格证书登记卡(复印件)
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
创维液晶器件（深圳）有限公司股东全部权益资产评估报告附录
附件九：资产评估委托合同(复印件)
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拟对重组注入资产在承诺期满时股东全部权益减值测试涉及的
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附件十：收益法评估明细表
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