华润锦华股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月六日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席会议。
公司董事长石善博先生、总经理刘宏涛先生、财务总监蔡惠鹏先生、财务机构负责人李青竹女士声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公 司 基 本 情 况 4
二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 5
三、股本变动及主要股东持股情况 6
四、董事、监事、高级管理人员情况 9
五、公司管理层讨论与分析 9
六、重要事项 13
七、财务报告（未经审计） 21
八、备查文件目录 54
一、公 司 基 本 情 况
1、公司法定中文名称：华润锦华股份有限公司
中 文 缩 写： 华润锦华
公司英文名称： CHINA RESOURCES JINHUA CO., LTD.
英 文 缩 写： CRJH
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华润锦华
公司股票代码：000810
3、公司注册地址：四川省遂宁市遂州中路309号
公司办公地址：四川省遂宁市遂州中路309号
邮 政 编 码：629000
公司互联网址：http://www.hrjh.com.cn
公司电子信箱：hrjh@hrjh.com.cn
4、公司法定代表人：石善博
5、公司董事会秘书：蔡惠鹏
联系地址：四川省遂宁市遂州中路309号
电 话：0825-2287303、2287329
传 真：0825-2283399
电子邮箱：caihp@hrjh.com.cn
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
刊载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司资本运营部
7、其他有关资料：
（1） 公司首次注册登记日期：1989年11月10日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年9月14日
公司注册登记地点：四川省工商行政管理局
（2） 企业法人营业执照注册号：510000400002304
公司税务登记号码：510903708989141
（3） 公司聘请的会计师事务所：天职国际会计师事务所有限公司
办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层
二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要
（一）、主要财务数据和指标（合并报表数，单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,084,636,108.64 1,052,155,405.95 3.09%
所有者权益（或股东权益） 381,706,785.92 369,120,865.44 3.41%
每股净资产 2.94 2.85 3.16%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 18,962,757.59 32,979,288.92 -42.50%
利润总额 23,071,481.52 33,941,346.95 -32.03%
净利润 12,585,920.48 24,119,355.52 -47.82%
扣除非经常性损益后的净利润 8,477,196.55 23,157,297.49 -63.39%
基本每股收益 0.097 0.186 -47.85%
稀释每股收益 0.097 0.186 -47.85%
净资产收益率 3.30% 6.89% 减少3.59个百分点
扣除非经营性损益后的净资产收益率 2.48% 6.62% 减少4.14个百分点
经营活动产生的现金流量净额 25,155,039.38 68,237,381.78 -63.14%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.53 -64.15%
（二）、报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额： （单位：人民币元）
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 上年同期金额
营业外收入 4,116,054.69 1,055,916.58
营业外支出 7,330.76 93,858.55
合 计 4,108,723.93 962,058.03
（三）、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益情况：（单位：人民币元）
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12,585,920.48 3.30% 3.30% 0.097 0.097
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,477,196.55 2.48% 2.48% 0.073 0.073
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股份变动情况
报告期内，本公司股份总额和股份结构均未发生变动。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 64,114,432 49.45% 64,114,432 49.45%
1、国家持股
2、国有法人持股 4,474,718 3.45% 4,474,718 3.45%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股
4、外资持股 59,639,714 46.00% 59,639,714 46.00%
其中：境外法人持股 59,639,714 46.00% 59,639,714 46.00%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 65,551,286 50.55% 65,551,286 50.55%
1、人民币普通股 65,551,286 50.55% 65,551,286 50.55%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 129,665,718 100.00% 129,665,718 100.00%
（二）、截止2008年6月30日股东情况介绍
1、报告期末股东总数
截止2008年6月30日，公司股东总户数为10,228户。
2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
华润纺织（集团）有限公司 境外法人 50.99 66,123,000 59,639,714 0
华夏证券广州营业部 境内自然人 10.28 13,335,210 0 0
遂宁兴业资产经营公司 国有法人 8.45 10,958,004 4,474,718 0
上海联洋集团有限公司 境内自然人 1.23 1,600,542 0 0
四川省遂宁市锦华商贸有限公司 境内自然人 0.63 812,600 0 0
姜达军 境内自然人 0.48 623,410 0 0
刘学思 境内自然人 0.26 340,000 0 0
卢炜林 境内自然人 0.23 303,100 0
钟希文 境内自然人 0.22 288,731 0 0
张昕 境内自然人 0.22 286,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华夏证券广州营业部 13,335,210 A股
华润纺织（集团）有限公司 6,483,286 A股
遂宁兴业资产经营公司 6,483,286 A股
上海联洋集团有限公司 1,600,542 A股
四川省遂宁市锦华商贸有限公司 812,600 A股
姜达军 623,410 A股
刘学思 340,000 A股
卢炜林 303,100 A股
钟希文 288,731 A股
张昕 286,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东，有限售条件流通股东之间及与其他无限售条件流通股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；对其他无限售条件流通股东，公司未知其之间的关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股）
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2008年11月17日 10,958,004 53,156,428 76,509,290 华润纺织所持占公司股份总数5%的股份可上市。遂宁兴业资产经营公司所持公司剩余股份全部上市。
2009年11月17日 53,156,428 0 129,665,718 华润纺织所持剩余股份可全部上市。
4、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 股东名称 有限售条件股数（股） 可上市流通时间 限售条件
1 华润纺织（集团）有限公司 6,483,286 2008年11月17日 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。
53,156,428 2009年11月17日
2 遂宁兴业资产经营公司 4,474,718 2008年11月17日 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
合计 64,114,432
5、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，为华润纺织（集团）有限公司。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、本报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况：
报告期内，董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份。
（二）、本报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况
1、董事变动情况
报告期内，公司董事未发生变动。
2、监事变动情况
报告期内，公司职工代表监事吴志鹏先生因工作变动，不再担任公司职工代表监事。经2008年4月5日公司第九届五次职代会主席团扩大会议同意，选举黄晓宁先生为公司职工代表监事。
3、高级管理人员变动情况
经2008年4月22日-23日公司第七届董事会第四次会议审议通过，同意聘任杨秀敏女士为公司副总经理。
五、公司管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、营业收入、营业利润、利润总额、现金及现金等价物净增加额同比减少:
单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数 本期比上年同期±%
营业收入 429,442,599.11 474,391,827.30 -9.48
营业利润 18,962,757.59 32,979,288.92 -42.50
利润总额 23,071,481.52 33,941,346.95 -32.03
经营活动产生的现金流量净额 25,155,039.38 68,237,381.78 -63.14
说明：
（1）营业收入减少，主要是本期1-2月份受特大雪灾影响，停限电较多，造成产量减少，运输困难，影响销售；同时，5月份特大地震灾害，造成公司停产影响产量，运输困难影响销售。加上川渝下游企业停产较多，销售困难，影响营业收入。
（2）营业利润减少，主要是公司销售收入减少及成本上升所致。
（3）利润总额减少，主要是营业利润减少所致。
（4）经营活动产生的现金流量净额减少，主要是本期存货及应收款增加。
2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比的变化：
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增减％
流动资产 373,061,378.34 353,256,909.15 5.61
流动负债 605,361,655.49 591,716,692.37 2.31
总资产 1,084,636,108.64 1,052,155,405.95 3.09
股东权益（不含少数股东权益） 381,706,785.92 369,120,865.44 3.41
(1)流动资产较期初增加：主要是存货、应收账款增加。
(2)流动负债较期初增加：主要是其他应付款、应付账款增加。
(3)总资产较期初增加：主要是因公司及控股子公司本期技改投入转固增加。
(4)股东权益较期初增加：主要是本期实现净利润1,258.59万元而增加未分配利润。
（二）报告期内主要经营情况
1、主要经营情况
本公司主营业务范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。主导产品为"涪江牌"精梳、普梳、气流纺三大系列6支-120支各种规格的纱、布产品。控股子公司烟台华润锦纶有限公司(以下简称"华润锦纶")主营生产销售锦纶6细旦民用长丝及其深加工产品。
报告期内，公司按照"坚持科学发展，走内涵增长之路，建设节约型企业"的经营方针，一方面坚持定位，优化产品结构，积极开拓市场；另一方面加强内部管理，努力发挥现有设备效能和技术优势，克服了特大雪灾及地震灾害影响，取得了一定的成绩。1-6月， 公司实现营业收入42,944.26万元，实现营业利润1,896.28万元，实现净利润1,258.59万元。其中纺织业务实现营业收入20,840.63万元，实现营业利润-417.88万元；子公司华润锦纶实现营业收入22,103.63万元（未考虑合并抵减因素），实现营业利润2,314.16万元（未考虑合并抵减因素）。
报告期，公司重点抓了以下工作：
(1)纺织业务
1)、加强目标责任管理，督促分解落实。修订完善业绩评价、考核办法。加强督察督办，改进职能部室服务，有力推进了公司各项工作措施落实。
2)、采取有效措施，减少雪灾、地震灾害损失。科学、合理安排生产，主动开展生产自救，全力保证重点产品订单交期，加强与客户沟通，尽量减少公司损失，维护公司信誉。
3)、坚持品种定位，全力拓展市场。按照定位，以销售为龙头带动原料结构、产品结构调整；完善片区管理制度，做大销售收入；坚持品牌战略，聚焦高支高档高附加值产品市场。
4)、深挖内部潜力，建设节约型企业。实施精细管理，规范工作流程，充分挖掘管理潜力，降低成本；做好技改完善工作，发挥技改效能；加强新技术、新工艺培训，努力提高全员劳动生产率。
(2)锦纶业务
1)、加快新生产线的消化吸收，突破技术难关，提高差异化产品比重，满足市场需求。
2)、加强内部管理，完善内部质量过程控制，巩固产品品质。
3)、拓展销售市场，特别是大力拓展国际市场，提高市场知名度和占有率，避免国内无序竞争，取得较好效果。
2、主营业务行业及地区构成情况
（1）、分行业资料： (单位：人民币万元)
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
棉纺织业 20,709.90 18,847.42 8.99 -12.84 -9.97 减少2.91个百分点
其他纤维制品制造业 21,832.04 18,293.29 16.21 10.06 10.94 减少0.67个百分点
合 计 42,541.94 37,140.71 12.70 -2.42 -0.76 减少1.46个百分点
（2）、产品资料：(单位：人民币万元)
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
棉 纱 9,398.51 8,482.28 9.75 -15.59 -14.66 减少0.99个百分点
棉 布 11,311.39 10,365.14 8.37 -10.42 -5.73 减少4.55个百分点
锦纶丝 21,832.04 18,293.29 16.21 10.06 10.94 减少0.67个百分点
合 计 42,541.94 37,140.71 12.70 -2.42 -0.76 减少1.46个百分点
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为1351.78万元。
（3）分地区资料：(单位：人民币万元)
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
内销棉纱、棉布 17,375.59 -15.48
内销锦纶丝 12,449.36 -5.48
出口棉纱、棉布 3,334.30 4.12
出口锦纶丝 9,382.68 40.76
合计 42,541.94 -2.42
3、报告期内，公司利润构成与上年同期相比未发生重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
5、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
6、经营中的问题与困难
报告期公司面临的主要问题是受人民币升值、国家货币从紧、能源涨价、劳动力成本上升及出口退税下降的影响，下游企业关、停、并、转较多，市场竞争加剧。同时，特大雪灾和地震灾害，给公司生产经营造成一定影响。但公司通过优化产品结构和档次，加强差异化、高档产品开发，进一步开拓市场和培育客户，确保主营业务相对稳定，努力克服对公司的影响。
（三）报告期投资情况
1、报告期内，本公司无募集资金情况。
2、报告期内，本公司利用非募集资金实施技改投资情况：
（1）2007年10月24日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《华润锦华关于调整第二期技改项目内容的报告》。会议决定，在原资金预算额度内，对公司第二期技改项目部分内容进行调整，由原新增3.5万纱锭、36台特宽幅喷气织机，调整为新增5.7万纱锭、4台全自动络筒、1台国产气流纺、改造2,900锭老细纱机、24台特宽幅喷气织机。该项目新增3.5万纱锭、4台全自动络筒、1台国产气流纺、24台特宽幅喷气织机部分，已于2007年年底全部调试完毕，投入正常生产。剩余新增2.2万纱锭、改造2,900锭老细纱机部分，于2008年6月底完成安装调试，进行试生产。
（2）经公司第七届董事会第三次会议审议，同意公司投资860万元实施《后纺加工水平升档及细纱老机紧密纺改造项目》，项目建设工期8个月。其中新增10台倍捻机已于报告期内安装运行，9台细纱紧密纺改造、2台并纱机设备正在进行中，预计将于8月底正常运行。4台自动络筒机正处于设备询价选型阶段，预计将于年底投产运行。
（3）经公司第七届董事会第四次会议审议，同意控股子公司华润锦纶实施《落后生产线技术改造项目》。项目总投资1,000万元，建设工期为6个月，预计将于10月底全部正式投产。
六、重要事项
1、公司治理状况
本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会专业委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露事务管理制度》和公司人力资源、财务、采购、销售等内部管理规章制度，设立了董事会专业委员会。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。
公司将继续不断完善法人治理结构，确保规范运作。
1）、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。报告期内召开的三次股东会均在公司本部召开，尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权。公司聘请律师事务所委派律师出席每次股东大会，为股东大会进行见证并出具法律意见书。邀请有关媒体参加股东大会，使股东大会决策程序透明公开。
2）、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东华润纺织(集团)有限公司依法通过股东大会行使股东权利；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五分开"，公司董事会、监事会、经营管理层和内部机构能够独立运作。
3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，董事会设9名董事，其中独立董事三名，占三分之一，董事构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了议事规则和信息披露事务管理制度；各位董事能够以认真负责的态度亲自出席董事会和股东大会或书面授权其他董事行使表决权；设立了董事会专业委员会。
4）、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5）、关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立了高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。
6）、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7）、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询；公司制定了《信息披露事务管理制度》，规范公司的信息披露行为，能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
2、报告期内，公司无利润分配和资本公积金转增股本情况。
本年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本方案。
3、报告期内， 公司无重大诉讼和仲裁事项。
4、报告期内，公司无重大资产收购事项。
5、报告期内，公司参股其他公司情况：
报告期内，本公司参股公司主要有华西证券有限责任公司、遂宁市富泰投资担保有限责任公司、遂宁市商业银行，持股金额分别为283.14万元、50万元、210万元，持股比例分别为0.28％、1％、3.23%。
6、报告期内，公司关联交易事项：
(1) 、本公司与华润创业有限公司续签《股东贷款合同》
2008年3月26日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于向华润创业有限公司借款展期的议案》。会议同意本公司与华润创业有限公司（本公司控股股东之控股股东）续签《股东贷款合同》：公司向华润创业有限公司借款600万美元，用于流动资金周转。借款期限：自2007年12月24日至2008年12月23日。固定年利率按现行中国人民银行壹年期贷款利率计算，为年利率7.47%。年利息为44.82万美元。
(2) 2008年度日常关联交易情况
截止报告期末，本公司年初预计的2008年度日常关联交易执行情况如下：
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 报告期实际发生金额
销售产品 棉纱 咸阳华润纺织有限公司 1,000万元 204.40万元
棉布 陕西华润印染有限公司 1,500万元 539.39万元
锦纶丝 山东华润厚木尼龙有限公司 1,000万元 1,650万元 769.72万元
烟台厚木华润袜业有限公司 650万元
委托加工产品 锦纶丝 烟台华润纺丝有限公司 900万元 405.12万元
提供公用工程及动力 公用工程及动力 烟台华润纺丝有限公司 150万元 175万元 156.88万元
蒸汽 山东华润厚木尼龙有限公司 25万元
1）、咸阳华润纺织有限公司（以下简称"咸阳华润"）
①基本情况：
该公司注册号:企合陕咸总字第000118号, 注册资本为1,224万美元；法定住所：咸阳市人民中路 33 号；法定代表人：石善博；企业类型：有限责任公司（中外合资）；经营范围：生产棉、麻、涤棉、粘胶、色织等各类纱、线、布等纺织产品、服装、纺织机械设备、零配件，销售自产产品。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织（集团）有限公司之下属全资子公司华润纺织投资发展有限公司的控股企业，持股比例为 80%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2008年本公司向咸阳华润销售棉纱的交易总额约1,000万元，报告期内发生额为204.4万元，占同类交易的2.23％。
2）、陕西华润印染有限公司（以下简称"陕西华润"）
①基本情况：
该公司注册号:企独陕咸总字第000115号, 注册资本为165万美元；法定住所：咸阳市人民中路 26 号；法定代表人：石善博；企业类型：有限责任公司（外国法人独资）；经营范围：生产各类全棉、涤棉、化纤印染布； 服装、床上用品、坯布、染化料、助剂、配件；销售自产产品。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织（集团）有限公司之下属全资子公司华润纺织投资发展有限公司的独资企业。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2008年本公司向陕西华润销售棉布的交易总额约1,500万元，报告期内发生额为539.39万元，占同类交易的4.67％。
3）、山东华润厚木尼龙有限公司(以下简称"华润厚木")
①基本情况：
该公司注册号:企独鲁烟总字第004285号, 注册资本为440万美元；法定住所：烟台开发区珠江路 8号；法定代表人：向明；企业类型：独资经营（港资）；经营范围：生产销售高仿真化纤氨-锦纶包芯丝连裤袜及相关产品。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织（集团）有限公司（以下简称"华润纺织"）的控股企业，持股比例为 52%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计 2008 年本公司控股子公司华润锦纶向华润厚木销售锦纶丝的交易总额约 1,000 万元，报告期内发生额为521.24万元，占同类交易的2.39％。
预计2008年华润锦纶向华润厚木提供蒸汽的交易总额约25万元，报告期内发生额为102.19万元。
4）、烟台厚木华润袜业有限公司(以下简称"厚木华润")
①基本情况
该公司注册号:企独鲁烟总字第 004913 号, 注册资本为 1800 万美元；法定住所：烟台经济技术开发区湘江路8 号；法定代表人：山崎芳朗；企业类型：独资经营；经营范围：生产销售超细包芯纱、连裤袜、棉袜及相关产品，开发研究相关技术。
②关联关系：
该公司为本公司控股股东华润纺织下属全资子公司华润纺织原料有限公司的参股企业，持股比例为 15%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计2008年华润锦纶向厚木华润销售锦纶丝的交易总额约650万元，报告期内发生额为248.48万元，占同类交易的1.14％。
5）、烟台华润纺丝有限公司（以下简称"华润纺丝"）
①基本情况
该公司注册号：企合鲁烟总字第 002397 号，注册资本为 380 万美元；法定住所：烟台经济技术开发区长江路180 号；企业类型：合资经营（港资）；经营范围：生产销售锦纶 6 细旦民用长丝及其深加工产品切片。
②关联关系：
该公司为华润（集团）有限公司之控股企业，持股比例为 52%。
③与该关联人进行的各类日常关联交易总额：
预计 2008 年华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝的加工费总额不超过 900 万元，报告期内发生额为405.12万元，占同类交易的1.86％。
预计 2008 年华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力金额不超过 150 万元，报告期内发生额为54.69万元。
6)、定价政策和定价依据
①、本公司出售棉纱与咸阳华润、出售棉布与陕西华润，华润锦纶出售锦纶丝与厚木华润、华润厚木之关联交易，以市场价定价，公平交易。
②、华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝之关联交易，加工费由双方按市场价协商定价，公平交易。
③、华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力、向华润厚木提供蒸汽之关联交易，双方商定按成本价协商定价，公平交易。
7）、交易目的和交易对上市公司的影响
①、本公司向咸阳华润销售棉纱，向陕西华润销售棉布，属于正常的上下游产业链贸易，该交易按公允的市场价进行，占公司同类产品销售总额的比例较小，本公司不会对其构成依赖，不会损害上市公司利益。
②、控股子公司华润锦纶出售锦纶丝与厚木华润、华润厚木，主要是因为三家企业均在烟台华润工业园内，运输成本低，且华润锦纶与厚木华润、华润厚木是上下游产业链关系，配套生产各类高档袜子。该交易按公允的市场价进行，不会损害上市公司利益。华润锦纶拥有独立的销售机构和市场网络，该交易占其同类锦纶丝销售总额比例较小，不会对其构成依赖。
③、本公司控股子公司华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝产品， 主要是由于华润纺丝将原租赁给华润锦纶的设备收回，因此华润锦纶委托华润纺丝加工产品。该委托加工交易是减少华润锦纶关联交易的一项措施，有利于避免双方在产品经营方面的同业竞争，不会损害上市公司利益。
④、华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力之关联交易，也是基于华润纺丝将原租赁给华润锦纶的设备收回所作出的调整。华润锦纶向华润厚木提供蒸汽，主要是由于华润锦纶蒸汽产能过剩，而华润厚木与华润锦纶均在同一工业园区内，距离较近。华润纺丝公用工程及动力、华润厚木蒸汽由华润锦纶提供，双方商定，按成本价协商定价，公平交易。因此，该交易不会损害上市公司利益。
8）、报告期内，新增关联交易情况：
报告期内，公司向华润纺织之控股企业通州华润有限公司销售棉布16.88万元；向华润（集团）有限公司全资子公司明大投资有限公司的控股子公司上海惠源达纺织有限公司之控股企业上海华润世纪家纺有限公司销售棉布1.51万元。
新增关联交易的原因：该等交易属于正常的上下游产业链贸易，均按公允的市场价进行，占公司同类产品销售总额的比例较小，本公司不会对其构成依赖，不会损害上市公司利益。
7、重大合同及其履行情况
（1）报告期内，本公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
本公司未发生托管、承包其他公司资产的事项。
本公司2002年12月31日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订资产租赁协议：租赁生产厂房45,556平方米及厂房占地65,207平方米，道路8,360平方米，每年租金110万元。租赁期限为2003年1月1日至2013年12月31日。
2008年3月26日，经本公司第七届董事会第三次会议审议通过，并经2008年4月24日公司2007年度股东大会批准，同意华润锦纶与关联方烟台华润纺丝有限公司（以下简称"华润纺丝"）签署《委托加工合同》及《公用工程、动力的供应及收费协议》，华润锦纶委托华润纺丝加工锦纶丝并为华润纺丝提供公用工程及动力供应。同意华润锦纶向山东华润厚木尼龙有限公司提供蒸汽，该等交易是减少华润锦纶关联交易的一项措施，有利于避免双方在产品经营方面的同业竞争，不会损害上市公司利益。报告期内，华润锦纶支付华润纺丝委托加工费405.12万元。华润纺丝向华润锦纶支付厂房租金6,660元，支付公用工程及动力费用54.69万元。华润厚木向华润锦纶支付蒸汽费用102.19万元。
（2）报告期公司担保事项
经2008年4月22日-23日本公司第七届董事会第四次会议审议，同意本公司在原《担保协议》有效期内，以保证形式继续为华润锦纶提供担保额度19,000万元，有效期限至2008年11月30日止。
报告期内，本公司为子公司华润锦纶向银行借款提供担保，其中：招商银行股份有限公司烟台开发区支行1,000万元（合同号：2007年招烟76字第11071001号），担保期限2007年10月12日至2008年10月12日；中信银行股份有限公司1,000万元（合同号：2007银贷字第721009号），担保期限2007年8月23日至2008年8月22日。期末公司此项担保贷款余额为2,000万元。为华润锦纶在中信银行股份有限公司烟台市开发区支行开立银行承兑汇票占用额度1,700 万元，开立信用证占用额度885 万元；为华润锦纶在烟台商业银行开立信用证，占用额度1,054万元；为华润锦纶在烟台招商银行开发区支行开立银行信用证占用额度113万元。
截至2008 年6 月30日止，本公司担保情况如下：
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
－ － － － － － －
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,752万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,752万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 5,752万元
担保总额占公司净资产的比例 15.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
报告期内，公司无违规担保事项。
（3）报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托理财计划。
8、报告期或持续到报告期内，原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
⑴、提起股权分置改革的全体非流通股股东承诺
根据相关法律、法规和规章的规定，作出最低法定承诺。
⑵、华润纺织额外承诺
如果华润锦华的其他非流通股股东因为种种原因而无法执行对价安排，或者没有书面同意参加华润锦华的股权分置改革，为保证华润锦华股改工作的顺利进行，华润纺织承诺对其应向上市公司赠送的现金对价先行垫付。代为垫付后，该部分非流通股股东所持股份如上市流通，应当向华润纺织偿还代为垫付的对价，或取得华润纺织的同意。
报告期内，该部分非流通股东已向华润纺织支付代为垫付的对价，并取得华润纺织同意，于2007年11月29日实现解除限售。该事项其他承诺仍在严格履行中。
除上述承诺外，报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。
9、报告期内，本公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员未发生受监管部门处罚的事项。
10、报告期内，控股股东及其子公司占用公司资金的情况
报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
七、财务报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一)、公司简介
华润锦华股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系1988年经遂宁市人民政府遂府函（1988）018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第41号文批准向社会公开发行股票。1993年经国家体改委体改生（1993）字第199号文批准继续进行股份制试点。1998年2月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易所上市交易。
2000年11月至2002年3月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本总额变更为12,966.57万元。
2001年9月17日公司第一大股东--遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份转让协议》，遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51％的股权（4898万股）转让给中国华润总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284号文]、财政部[财企(2001)657号文]和中国证监会[证监函(2001)357号文]批准，并于2002年1月在深圳证券交易所办理了过户手续。
2003年2月本公司第一大股东－－中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现更名为华润纺织（集团）有限公司）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本公司全部股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经[2003]167号文）、财政部（财企[2003]133号文）、商务部 (商资二函[2003]187号文)批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购"华润锦华"股票义务的批复》(证监公司字[2003]19号)文批准。公司于2003年6月11日，获得商务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审A字[2003]0050号。2003年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003年9月5日在国家工商行政管理总局完成变更登记。
2006年度，公司A股股权分置改革方案经2006年9月4日召开的公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司债务的方式进行，股权分置改革方案已于2006年11月17日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，股本结构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006年11月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
2007年11月17日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的1,641.1286万股有限售条件的流通股限售期满。
公司现企业法人营业执照号：510000400002304号；登记机关：四川省工商行政管理局;法定代表人：石善博；企业类型：股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)；住所：遂宁市遂州中路309号。
本公司属于纺织行业，主要产品为"涪江"牌精梳、普梳、气流纺三大系列6支－120支各种规格的纱、布产品，"雅达"牌锦纶丝。
公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产的服装、纱、布及进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械设备等经营权。
（二）、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》（以下简称"企业会计准则"）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2007年12月31日财务报表，系本公司首份按照《企业会计准则》及其应用指南的有关规定编制的年度财务报表。
在编制2007年12月31日财务报表时，2006年同期相关的比较数据已按照《企业会计准则38号-首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号－存货》的要求进行追溯调整，并按照《企业会计准则》的要求重新列报。
（四）、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
⑴ 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括实收资本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益；公司出口销售收入按国家外管局公布的当月外汇折算汇率进行折算。发生人民币与其他货币交易的，以外管局公布的各种货币对美元汇率的折算率进行套算。
⑵ 在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整：
① 外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入当期损益；
② 外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期投资、交易性金融资产、实收资本、资本公积等取得时以历史的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动，计入当期损益，公允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为国际市场价即：外币反映的情况下，在计提跌价准备时，应包括汇率变动因素，计入资产减值损失（汇率损失）。
③ 为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
6.金融资产与金融负债
⑴ 金融资产及金融负债的分类和计量
本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方法分别列示如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。
在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。
公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债。
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
（4）金融资产减值损失的计量
资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
① 持有至到期投资和应收款项的减值
对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额200 万元以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 25%
3-4年 50%
4-5年 50%
5年以上 100%
7.存货的核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料、开发成本等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
各类存货均按取得的实际成本计价；原材料、在产品、产成品、委托加工材料及开发成本领用与发出采用加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。
8.投资性房产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
9.固定资产的核算方法
（1）固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
①固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
⑦融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 20-40 4.50-2.38 5%、10%
通用设备 10-28 9-3.46 3%、10%
专用设备 10-14 9-6.92 3%、10%
运输设备 5-12 18-8.08 3%、10%
其他设备 5-10 18-9.7 3%、10%
注：本公司子公司华润锦纶固定资产残值率为10%。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、12)。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10.在建工程的核算方法
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、12)。
11.无形资产的核算方法
本公司期末无形资产主要为土地使用权，以实际成本计量。
（1）土地使用权
土地使用权按使用年限50 年平均摊销。
无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、12)。
（2）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
12. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
13.长期股权投资的核算
（1）长期股权投资的初始投资成本的计价计量：
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
①成本法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
14.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用满足下列条件之一时停止资本化：
①当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
②当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
③当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
15.职工薪酬的核算
⑴ 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
⑵ 职工薪酬的确认和计量
应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别计入，属产品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用。
⑶ 辞退福利
企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
⑷ 公司福利费支出据实列支，期末无余额。
16.预计负债的核算方法
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务金额可以可靠地计量。
17.收入确认核算
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（２）提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已
完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
18.所得税核算
公司采用资产负债表基础的债务法核算所得税。
⑴ 当资产负债的账面价值与计税基础产生差异时，形成暂时性差异，资产负债表日，按照企业会计准则的规定，将暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益），但准则规定不确认递延所得税资产或递延所得税负债的情况除外，在年度资产负债表日有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下，确认递延所得税资产，并在年末对递延所得税资产的账面价值进行复核，如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
⑵ 直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其他资本公积）。
⑶ 因会计准则规定与税法规定对企业合并类型的划分标准不同，造成公司合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础的差异。因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，应在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相应调整合并中所确认的商誉。
按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，按照可抵扣暂时性差异的原则处理。
（五）、合并财务报表的编制
1.财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号-合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2.本期合并范围的变化情况
经2007年10月31日鲁外经贸外资字[2007]936号《关于烟台华润锦纶有限公司吸收合并烟台华润纤维有限公司的批复》批准，2007年12月华润锦纶完成对烟台华润纤维有限公司的吸收合并。合并完成后，华润锦纶总投资4,982万美元，注册资本1,831.50万美元。
本期合并报表范围的子公司由上年同期的两家 (华润锦纶和烟台华润纤维有限公司)变更为一家（华润锦纶）。
3.通过同一控制下的企业合并取得的子公司（单位：万美元）
单位名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持有权益比例 表决权比例
直接% 间接% 直接% 间接%
烟台华润锦纶有限公司 山东烟台 1,831.5 生产销售锦纶细旦民用长丝及其深加工产品、切片 72.00 72.00
（六）、税项
本公司适用的主要税种、税率如下：
税 种 税 率 计税依据
增 值 税 17% 当期销项税额-当期进项税额
营 业 税 3% 、5％ 营 业 额
城 建 税 0％ 应纳增值税额+营业税额
所 得 税 12.5、18% 应纳税所得额
注1：本公司自2003年10月由内资企业变更为外商投资企业后，根据我国的税收法律法规，对本公司不再征收城建税。本公司控股子公司华润锦纶为中外合资企业，不征收城建税。
注2：本公司自2003年10月变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规规定，对本公司企业所得税适用"两免三减半"税收优惠政策。2008年-2010年度属于减半征收年度，根据国家相关法律规定，适用12.5％的所得税率。
本公司控股子公司华润锦纶位于烟台市经济技术开发区，并于2004年底变更为中外合资企业，自2008年1月1日起执行18％的所得税税率。
(七)、控股子公司
控股子公司及合营企业名称 经营范围 注册资本 所占权益比例（%） 是否已合并报表
烟台华润锦纶有限公司 生产销售锦纶6细旦民用长丝及其深加工产品、切片 1831.50万美元 72％ 是
注1：2001年12月14日本公司股东大会通过决议，本公司以经深圳市中勤信资产评估事务所评估的华润锦纶2001年10月31日的净资产市值（中勤信资评报字[2001]第B118号）为依据，本公司出资6600万元购买华润纺织原料有限公司所持有的华润锦纶52％的股权。并于2002年4月12日办理了股权变更手续。本公司自2002年4月起合并华润锦纶的会计报表。
注2：2003年11月25日本公司第二次临时股东大会通过决议，本公司以经深圳市中勤信资产评估事务所评估的烟台华润纤维有限公司2003年9月30日的净资产市值（中勤信资评报字(2003)第B053号）为依据，本公司出资3281.9万元购买华润纺织原料有限公司所持有的烟台华润纤维有限公司52％的股权。并于2004年3月17日办理完毕股权及工商变更登记手续。本公司自2004年4月起合并烟台华润纤维有限公司的会计报表。
注3：2006年度本公司实施股权分置改革，公司第一大股东华润纺织（集团）有限公司通过下属全资子企业华润纺织投资发展有限公司，向公司转让华润纺织投资发展有限公司持有的华润锦纶20％股权和烟台华润纤维有限公司20％股权，华润纺织投资发展有限公司豁免由于以上股权转让所形成的5,167.96万元的债务，作为华润纺织（集团）有限公司获得流通权的对价安排，本公司对其股权比例均变更为72％。
注4：经2007年10月31日鲁外经贸外资字[2007]936号《关于烟台华润锦纶有限公司吸收合并烟台华润纤维有限公司的批复》批准，2007年12月华润锦纶完成对烟台华润纤维有限公司的吸收合并。合并完成后，华润锦纶总投资4,982万美元，注册资本1,831.50万美元，本公司对其股权比例为72％。
(八)、合并会计报表项目注释
1、货币资金
项目 期末账面余额 期初账面余额
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 62,762.12 46,997.09
其中：人民币 62,762.12 62,762.12 46,997.09
美元
银行存款 29,094,026.23 27,533,424.60
其中：人民币 22,502,035.66 22,502,035.66 23,934,577.57 23,934,577.57
美元 961,066.88 6.8591 6,591,990.57 492,682.28 7.3046 3,598,847.03
其他货币资金 37,602,082.70 40,960,030.99
其中：人民币 34,625,875.32 34,625,875.32 38,398,429.61 38,398,429.61
美元 424,021.79 7.019 2,976,207.38 350,683.32 7.3046 2,561,601.38
合 计 66,758,871.05 68,540,452.68
2、应收票据
项 目 期 末 数 年 初 数
银行承兑汇票 25,552,988.67 44,239,232.86
商业承兑汇票 3,276,190.57 7,568,075.00
信用证票据 22,499,421.69
合计 51,328,600.93 51,807,307.86
注：本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款
账龄 期 末 数 年 初 数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 53,637,769.63 84.29 2,658,640.58 36,986,345.67 78.07 1,849,317.28
1 - 2年 83,824.71 0.13 8,382.47 63,691.89 0.13 6,369.19
2 - 3年 0.00 - 0.00 288,340.46 0.61 72,085.12
3年以上 9,917,008.93 15.58 9,917,008.93 10,040,210.67 21.19 10,033,186.44
合 计 63,638,603.27 100.00 12,584,031.98 47,378,588.69 100.00 11,960,958.03
注1：应收账款前五名金额合计为1,801.29万元，占应收账款比例为28.30%。
注2：本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
账龄 期 末 数 年 初 数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,419,078.83 72.49 220,953.94 3,951,512.86 64.70 449,833.76
1 - 2年 10,511.64 0.17 1,051.16 541,557.75 8.87 54,155.78
2 - 3年 65,182.54 1.07 16,295.64 27,814.54 0.46 6,953.64
3年以上 1,601,571.65 26.27 1,601,571.65 1,586,819.65 25.97 1,586,819.65
合 计 6,096,344.66 100.00 1,839,872.39 6,107,704.80 100.00 2,097,762.83
注1：其他应收款前五名金额合计为338.65万元，占其他应收款比例为55.55%。
注2：本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付帐款
账龄 期 末 数 年 初 数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 11,553,277.68 97.32% 53,644,661.67 99.86%
1 - 2年 163,145.54 1.37% 41,570.04 0.08%
2 - 3年 12,057.27 0.10% 10,350.00 0.02%
3年以上 143,416.87 1.21% 23,537.86 0.04%
合 计 11,871,897.36 100.00% 53,720,119.57 100.00%
注1：本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注2：期末预付账款较年初预付账款减少了77.9%，主要原因是公司2007年进行技术改造预付纺织设备款较多，2008年该设备已入库。
6、存 货
(1) 存货情况：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原材料 57,700,641.00 342,718,171.50 318,122,725.16 82,296,087.34
在产品 28,253,352.42 1,803,979,806.37 1,796,064,023.73 36,169,135.06
库存商品 63,433,481.89 441,676,144.83 426,537,940.00 78,571,686.72
低值易耗品 492,402.98 2,055,483.51 2,101,698.53 446,187.96
委托加工物资 5,927,799.99 8,623,749.43 8,626,856.86 5,924,692.56
合计 155,807,678.28 2,599,053,355.64 2,551,453,244.28 203,407,789.64
（2）存货跌价准备列示如下:
项目 期初账面余额 本期计提金额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
原材料 6,339,917.03 6,339,917.03
在产品
库存商品 4,163,805.45 429,397.67 429,397.67 3,734,407.78
低值易耗品 2,068.40 2,068.40
委托加工物资 5,540,430.99 5,540,430.99
合计 16,046,221.87 429,397.67 429,397.67 15,616,824.20
注:本期存货跌价准备转销429,397.67元是由于已计提存货跌价准备的存货已出售。
7、投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 1,202,921.96 1,202,921.96
房屋、建筑物 1,202,921.96 1,202,921.96
二、累计折旧和累计摊销合计 29,170.86 14,585.45 43,756.31
房屋、建筑物 29,170.86 14,585.45 43,756.31
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 1,173,751.10 1,159,165.65
房屋、建筑物 1,173,751.10 1,159,165.65
8、长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
一、权益法核算
华润锦纶酒店有限公司 1,000,000.00 897,239.04 897,239.04
二、成本法核算
1．华西证券有限责任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00
2．遂宁市富泰投资担保有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
3．遂宁市商业银行 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 6,431,400.00 6,328,639.04 6,328,639.04
注：报告期内无对除长期股票投资外的其他长期股权投资提取减值准备的情况。
（2）按投资性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
一、合营企业
华润锦纶酒店有限公司 烟台市 有限责任公司 50% 50%
二、其他股权投资
1、华西证券有限责任公司 成都市 有限责任公司 0.28% 0.28%
2、遂宁市富泰投资担保有限责任公司 遂宁市 有限责任公司 1% 1%
3、遂宁市商业银行 遂宁市 有限责任公司 3.23% 3.23%
9、固定资产及折旧
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 922,783,159.92 49,226,903.07 4,682,336.84 967,327,726.15
其中：房屋、建筑物 97,975,378.92 42,832,067.62 0.00 140,807,446.54
专用设备 751,968,217.89 3,572,480.87 4,637,636.84 750,903,061.92
通用设备 56,470,895.91 2,306,419.58 0.00 58,777,315.49
运输工具 6,930,026.30 0.00 0.00 6,930,026.30
其他设备 9,438,640.90 515,935.00 44,700.00 9,909,875.90
二、累计折旧合计 450,400,896.34 27,427,907.79 4,149,045.22 473,679,758.91
其中：房屋、建筑物 45,324,800.87 1,908,503.82 0.00 47,233,304.69
专用设备 368,015,766.42 21,818,798.23 4,110,156.22 385,724,408.43
通用设备 28,872,189.59 1,593,143.94 0.00 30,465,333.53
运输工具 3,605,765.40 1,130,486.79 0.00 4,736,252.19
其他设备 4,582,374.06 976,975.01 38,889.00 5,520,460.07
三、固定资产减值准备累计金额合计 15,363,553.32 44,330.15 15,319,223.17
其中：房屋、建筑物 2,522,956.64 0.00 2,522,956.64
专用设备 12,014,289.84 44,330.15 11,969,959.69
通用设备 816,091.76 0.00 816,091.76
运输工具 0 0 0.00
其他设备 10,215.08 0 10,215.08
四、固定资产账面价值合计 457,018,710.26 478,328,744.07
其中：房屋、建筑物 50,127,621.41 91,051,185.21
专用设备 371,938,161.63 353,208,693.80
通用设备 26,782,614.56 27,495,890.20
运输工具 3,324,260.90 2,193,774.11
其他设备 4,846,051.76 4,379,200.75
注1：本期固定资产增加主要系本公司技改完成从在建工程转入4.922.69万元，减少设备主要为技改拆除处置减少固定资产468.23万元。
注2：期末固定资产中，房屋面积45,051.60平方米，原值5,339.50万元、机器设备原值24,584.89万元，已用于向银行借款抵押。
注3：期末本公司固定资产－房屋建筑物中66.59平米，原值20万元，尚未办理产权变更手续。子公司华润锦纶房屋建筑物中有原值金额1,713.33万元，尚未办理房屋产权证。
注4：固定资产减值准备本年减少数系公司处置固定资产相应转出的固定资产减值准备。
10、工程物资
物资种类 期 末 数 年 初 数
预付设备款 11,595.88 11,595.88
合计 11,595.88 11,595.88
11、 在建工程
工程名称 期初账面余额 本期增加
金额 其中：利息资本化金额
1．细纱机工程（纺一） 9,233,584.39 11,598,049.29
2．空调机工程（纺一） 101,008.66 225,753.93
3．电脑网络 191,532.00 75,460.00
4．并纱机（纺二） 32,068.74 395,699.99
5．并条机（纺二） 30,969.98 11,243.71
6．喷织分场整理工序房屋 774,222.85 14,333.56
7．络筒机（纺一） 251,114.13 41,560.27 7,301,982.42
8．倍捻机（纺一） 2,255,525.71 1,333.84 158,236.45
9．气流纺（纺二） 854,044.93 134,817.98
10．并纱机(纺一) 19,143.97 120.00
11．其他 347,989.55 180,841.40
12．接建工程 2,936,000.00
13．技改项目厂房二 996,929.80
14．厂房三 2,524,827.74
15．锦纶卷绕设备等技术改造工程 141,850,834.18 21,878,532.56
合计 162,051,807.08 405,217.22 41,960,737.73
工程名称 本期减少 期末账面余额 资金来源
本期转入 其他 金额 其中：利息资本化金额
固定资产额 减少额
1．细纱机工程（纺一） 20,831,633.68 自筹
2．空调机工程（纺一） 326,762.59 自筹
3．电脑网络 116,590.00 150,402.00 自筹
4．并纱机（纺二） 427,768.73 自筹
5．并条机（纺二） 30,969.98 11,243.71 自筹
6．喷织分场整理工序房屋 774,222.85 14,333.56 自筹
7．络筒机（纺一） 1,116,715.16 6,436,381.39 自筹
8．倍捻机（纺一） 2,413,762.16 1,333.84 自筹
9．气流纺（纺二） 988,862.91 自筹
10．并纱机(纺一) 19,143.97 120.00 自筹
11．其他 94,180.00 86,661.40 自筹
12．接建工程 2,936,000.00 自筹
13．技改项目厂房二 996,929.80 自筹
14．厂房三 2,524,827.74 自筹
15．锦纶卷绕设备等技术改造工程 48,120,580.82 232,045.00 115,376,740.92 自筹
合计 49,448,065.98 282,158.95 154,282,319.88 15,667.40
12、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 79,658,838.38 79,658,838.38
1．锦华土地使用权 51,744,718.00 51,744,718.00
2．锦华土地使用权（股东捐赠） 8,000,000.00 8,000,000.00
3．电脑软件 37,500.00 37,500.00
4．电脑软件 36,800.00 36,800.00
5．锦纶土地使用权 19,839,820.38 19,839,820.38
二、累计摊销额合计 15,952,690.99 836,159.62 16,788,850.61
1．锦华土地使用权 11,786,588.82 533,961.70 12,320,550.52
2．锦华土地使用权（股东捐赠） 265,486.80 106,194.72 371,681.52
3．电脑软件 37,500.00 0.00 37,500.00
4．电脑软件 22,693.33 3,680.00 26,373.33
5．锦纶土地使用权 3,840,422.04 192,323.20 4,032,745.24
三、无形资产减值准备累计金额合计
1．锦华土地使用权
2．锦华土地使用权（股东捐赠）
3．电脑软件
4．电脑软件
5．锦纶土地使用权
四、无形资产账面价值合计 63,706,147.39 836,159.62 62,869,987.77
1．锦华土地使用权 39,958,129.18 533,961.70 39,424,167.48
2．锦华土地使用权（股东捐赠） 7,734,513.20 106,194.72 7,628,318.48
3．电脑软件 0.00 0.00
4．电脑软件 14,106.67 3,680.00 10,426.67
5．锦纶土地使用权 15,999,398.34 192,323.20 15,807,075.14
注1：锦华土地使用权（股东捐赠）800万元，系公司股权分置改革中第二大股东遂宁兴业资产经营公司通过下属公司遂宁市锦兴纺织有限公司将本公司长期租赁的40亩工业用地，依据遂宁市工业基准地价，作价800万元赠送给本公司所形成。
注2：本公司土地使用权系公司成立时国有大股东以评估价投入。面积为128,144.49平方米的土地使用权已向银行抵押借款。
13.递延所得税资产及递延所得税负债余额及暂时性差异
项目 期末账面余额 对应的暂时性差异金额 期初账面余额 对应的暂时性差异金额
递延所得税资产 8,594,278.01 53,614,930.17 8,607,846.05 47,821,366.92
14、资产减值准备
项目 期初账面余额 本期计提金额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
坏账准备 14,058,720.86 1,218,839.35 853,655.84 853,655.84 14,423,904.37
存货跌价准备 16,046,221.87 429,397.67 429,397.67 15,616,824.20
固定资产减值准备 15,363,553.32 44,330.15 44,330.15 15,319,223.17
合计 45,468,496.05 1,218,839.35 853,655.84 473,727.82 1,327,383.66 45,359,951.74
15、短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 41,154,600.00 43,827,600.00
抵押借款 194,000,000.00 224,362,654.70
保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00
合 计 255,154,600.00 308,190,254.70
注：保证借款2,000.00万元系本公司为子公司烟台华润锦纶有限公司提供担保借款。
16、应付票据
票据种类 期末账面余额 期初账面余额 下一会计年度内将到期的金额
银行承兑汇票 36,600,000.00 20,200,000.00 36,600,000.00
商业承兑汇票 896,346.18 3,545,202.78 896,346.18
信用证 56,936,232.51 74,928,246.99 56,936,232.51
合计 94,432,578.69 98,673,449.77 94,432,578.69
17、应付款项
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 36,974,807.88 95.41% 25,187,938.79 91.48%
1-2年 270,209.88 0.70% 380,120.72 1.38%
2-3年 62,388.23 0.16% 126,844.93 0.46%
3年以上 1,444,472.94 3.73% 1,839,791.47 6.68%
合计 38,751,878.93 100.00% 27,534,695.91 100.00%
注1：期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：期末较年初增加1,121.72万元，增幅40.74%，主要系本期应付原料款增加。
18、预收帐款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 5,200,884.86 100.00% 4,614,461.85 100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合计 5,200,884.86 100.00% 4,614,461.85 100.00%
注：本帐户中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,780,965.83 27,060,843.40 26,982,943.72 2,858,865.51
二、职工福利费 7,237,238.03 3,798,521.74 7,054,771.78 3,980,987.99
三、社会保险费 6,223,008.49 11,106,970.47 11,123,473.20 6,206,505.76
其中：1．医疗保险费 168,359.24 1,838,671.06 2,083,504.80 -76,474.50
2．基本养老保险费 5,232,050.07 5,250,827.56 4,962,466.51 5,520,411.12
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 588,221.40 521,496.68 691,160.40 418,557.68
5．工伤保险费 56,048.26 224,741.59 243,104.83 37,685.02
6．生育保险费 178,329.52 168,559.80 40,562.88 306,326.44
四、住房公积金 2,655,638.07 655,969.28 743,717.25 2,567,890.10
五、工会经费和职工教育经费 1,671,123.36 531,006.52 1,173,987.19 1,028,142.69
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00
八、其他 3,738.89 72,176.46 74,787.21 1,128.14
其中：以现金结算的股份支付
合 计 20,571,712.67 43,225,487.87 47,153,680.35 16,643,520.19
20、应交税金
税费项目 期末账面余额 期初账面余额
1.企业所得税 2,598,152.24 2,084,221.15
2.增值税 2,134,967.00 4,268,589.54
3.营业税 509.11 994.36
4．消费税
5．资源税
6．土地增值税 1,039.68
7．土地使用税 52,335.98 1,778,594.66
8．房产税 167,392.20 26,248.71
9．车船使用税
10．城市维护建设税
11．教育附加
12．矿产资源补偿费
13．代扣代缴个人所得税 29,907.77 94,996.06
14．其他 544,294.38 559,486.00
合计 5,527,558.68 8,814,170.16
21、其他应付款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 186,128,069.41 98.75% 119,869,331.93 97.94%
1-2年
2-3年 11,100.00 0.01% 11,100.00 0.01%
3年以上 2,329,264.20 1.24% 2,513,334.56 2.05%
合计 188,468,433.61 100.00% 122,393,766.49 100.00%
注1：期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注2：本公司的子公司期末因进口押汇取得贷款2,293.27万元。
22、.应付利息
项 目 期末账面余额 期初账面余额
应付利息 979,840.53 721,820.82
合 计 979,840.53 721,820.82
23、股本
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
一、有限售条件股份 64,114,432.00 49.45 64,114,432.00 49.45
1.国家持股
2.国有法人持股 4,474,718.00 3.45 4,474,718.00 3.45
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
4.境外持股 59,639,714.00 46.00 59,639,714.00 46.00
其中：境外法人持股 59,639,714.00 46.00 59,639,714.00 46.00
二、无限售条件流通股份 65,551,286.00 50.55 65,551,286.00 50.55
1.人民币普通股 65,551,286.00 50.55 65,551,286.00 50.55
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 129,665,718.00 100.00% 129,665,718.00 100.00%
24、资本公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.资本溢价
2.其他 98,608,347.88 98,608,347.88
其中：原制度资本公积转入 95,568,861.66 95,568,861.66
投资准备 3,039,486.22 3,039,486.22
合计 98,608,347.88 98,608,347.88
25、盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 13,714,856.34 13,714,856.34
任意盈余公积
储备基金 2,817,124.66 2,817,124.66
企业发展基金 2,817,124.66 2,817,124.66
合计 19,349,105.66 19,349,105.66
26、未分配利润
项 目 本期数
上期期末账面余额 121,497,693.90
加：会计政策变更
前期会计差错
期初账面余额 121,497,693.90
本期增加 12,585,920.48
①本期净利润 12,585,920.48
本期减少
②提取储备基金
③提取企业发展基金
④提取职工奖励及福利基金
期末账面余额 134,083,614.38
27、营业收入与营业成本
（1）、营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 425,419,366.54 435,983,751.96
其他业务收入 4,023,232.57 38,408,075.34
合 计 429,442,599.11 474,391,827.30
（2）主营业务收入分产品情况(单位：万元)
主要业务类别/产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
棉纱 9,398.51 11,134.30 8,482.28 9,938.95 916.23 1,195.35
棉布 11,311.39 12,626.82 10,365.14 10,995.16 946.25 1,631.67
锦纶丝 21,832.04 19,837.25 18,293.29 16,489.27 3,538.75 3,347.98
合计 42,541.94 43,598.38 37,140.71 37,423.38 5,401.23 6,175.00
注：公司本期向前五名客户销售总额为90,253,693.37元，占本期主营业务收入21.22%。
（3）主营收入分地区(单位：万元)
项 目 本期发生额 上年同期发生额
内销棉纱、棉布 17,375.59 20,558.67
内销锦纶丝 12,449.36 13,171.59
出口棉纱、棉布 3,334.30 3,202.46
出口锦纶丝 9,382.68 6,665.66
合 计 42,541.94 43,598.38
28、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期实际数 上年同期实际数
营业税 5% 2,600.00 9,493.05
合计 2,600.00 9,493.05
29、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
遂宁市富泰投资担保有限责任公司分红 0.00 40,000.00
合 计 0.00 40,000.00
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．坏账损失 365,183.51 624,229.61
2．存货跌价损失 -429,397.67 -381,200.67
3．投资性房地产减值损失 0.00 0.00
4．固定资产减值损失 0.00 0.00
合 计 -64,214.16 243,028.94
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．处置非流动资产利得小计 601,665.05 363,709.92
其中：处置固定资产利得 601,665.05 363,709.92
2．政府补助 401,655.00 422,025.00
3．其他 3,112,734.64 270,181.66
合 计 4,116,054.69 1,055,916.58
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．处置非流动资产损失合计 5,811.00 86,309.47
其中：处置固定资产损失 5,811.00 86,309.47
2．其他 1,519.76 7,549.08
合 计 7,330.76 93,858.55
33.所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
所得税费用 4,235,741.95 3,797,161.63
其中：当期所得税 4,222,173.91 3,797,161.63
递延所得税 13,568.04 0.00
34.本期政府补助情况
项目 金额 来源和依据
商务补贴 76,655.00
名牌奖励金 300,000.00
企业发展基金 25,000.00 遂宁市财政局企业发展基金补贴
合计 401,655.00
35、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金为2,777,426.39元，主要系其他往来款中收到的现金。
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金为9,345,872.00元，主要系营业费用、管理费用中的现金支出以及其他往来款中支付的现金。
36、将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上年同期数
净利润 18,835,739.57 30,144,185.32
加：资产减值准备 -64,214.16 243,028.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,751,205.29 18,887,466.68
无形资产摊销 824,488.68 986,297.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -601,665.05 -152,351.37
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 5,811.00 0.00
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 0.00
财务费用（收益以"－"号填列） 12,763,802.31 10,094,102.11
投资损失（收益以"－"号填列） 0.00 -40,000.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 13,568.04 0.00
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -49,997,659.25 -17,958,453.97
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -2,465,045.62 53,502.15
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 19,089,008.57 25,592,168.00
其他 387,436.40
经营活动产生的现金流量净额 25,155,039.38 68,237,381.78
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 66,758,871.05 95,601,460.27
减：现金的期初账面余额 68,540,452.68 78,578,191.55
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -1,781,581.63 17,023,268.72
（九）、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按帐龄列示
账龄结构 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 40,922,990.95 97.93 2,046,149.55 28,926,245.61 97.23 1,446,312.28
1-2年 54,794.41 0.13 5,479.44 13,058.45 0.04 1,305.85
2-3年
3年以上 810,431.64 1.94 810,431.64 810,431.64 2.73 1,105,818.31
合计 41,788,217.00 100 2,862,060.63 29,749,735.70 100 2,553,436.44
（2）应收账款前五名列示
单位名称 金 额 欠款时间 占应收账款总额比例(%)
烟台北方家用纺织品有限公司 6,226,343.04 2008年 14.90%
华纺股份有限公司 3,349,825.38 2008年 8.01%
SANFILL ENTERPRISES LTD(星晖企业有限公司) 3,061,719.61 2008年 7.33%
重庆市宜乐纺织有限公司 2,711,089.05 2008年 6.49%
陕西华润印染有限公司 2,663,943.28 2008年 6.37%
合 计 18,012,920.36 43.10%
注：本账户余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
(1)按帐龄列示
账龄 期末 数 年 初 数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 3,009,977.20 95.55 150,498.86 2,178,270.76 94.18 108,913.54
1 - 2年 10,511.64 0.33 1,051.16 57,071.64 2.47 5,707.16
2 - 3年 60,180.21 1.91 15,045.05 6,460.21 0.28 1,615.05
3年以上 69,458.23 2.21 69,458.23 71,058.23 3.07 63,258.24
合 计 3,150,127.28 100.00 236,053.31 2,312,860.84 100.00 179,493.99
（2）其他应收款前五名列示
单位名称 金 额 欠款时间 所应收账款总额比例(%)
四川省遂宁市锦华商贸有限公司 805,752.94 一年以内 25.58%
锦兴公司 802,351.94 一年以内 25.47%
绩效奖 500,580.00 一年以内 15.89%
建筑公司 450,000.00 一年以内 14.29%
重庆市公路运输(集团)公司顺康物流分公司 94,377.19 一年以内 3.00%
合 计 2,653,062.07 84.22%
注：本帐户期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）按核算方法分类列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
成本法核算
1．烟台华润锦纶有限公司 153,538,086.22 139,554,299.76 139,554,299.76
2．华西证券有限责任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00
3．遂宁市富泰投资担保有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
4．遂宁市商业银行 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 158,969,486.22 144,985,699.76 144,985,699.76
（2）按投资性质分类列示如下
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
一、对子公司
1、烟台华润锦纶有限公司 烟台市 纺织行业 72% 72%
二、其他股权投资
1、华西证券有限责任公司 成都市 证券业 0.28% 0.28%
2、遂宁市富泰投资担保有限责任公司 遂宁市 金融业 1% 1%
3、遂宁市商业银行 遂宁市 金融业 3.23% 3.23%
4、营业收入
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 207,098,956.55 237,611,273.60
其他业务收入 1,307,360.30 1,655,832.54
合 计 208,406,316.85 239,267,106.14
（2）主营业务收入
主要业务类别/产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
棉纱 93,985,052.44 84,822,844.98 9,162,207.46
棉布 113,113,904.11 103,651,381.52 9,462,522.59
合计 207,098,956.55 188,474,226.50 18,624,730.05
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
遂宁市富泰投资担保有限责任公司分红 0.00 40,000.00
合 计 0.00 40,000.00
（十）、关联方关系及关联交易
1、本公司母公司有关情况
单位名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人
华润纺织（集团）有限公司 香港湾仔港湾道华润大厦39层 纺织品及轻工业制品进出口贸易、制造、加工及投资 大股东 有限公司 －
2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例 51% 51%
表决权比例 51% 51%
3.本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
烟台华润锦纶有限公司 烟台市经济技术开发区长江路180号 生产销售锦纶细旦民用长丝及其深加工产品、切片 1,831.5万美元 72% 72%
4、不存在控制关系的关联方及与本企业的关系
企业名称 与本企业的关系
遂宁兴业资产经营公司 第二大股东
遂宁市兴融纺织品有限责任公司 第二大股东控股企业
遂宁锦兴纺织有限公司 第二大股东控股企业
烟台华润纺丝有限公司 同一实际控制人
华润纺织投资发展有限公司 第一大股东控股企业
华润创业有限公司 第一大股东的母公司
山东华润厚木尼龙有限公司 第一大股东控股企业
烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员
陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业
咸阳华润纺织有限公司 第一大股东控股企业
上海华润世纪家纺有限公司 同一实际控制人
华润锦纶酒店有限公司 控股子公司投资的合营企业
通州华润印染有限公司 第一大股东控股企业
5、关联方交易及往来（单位：万元）
交易类型 企业名称 关联方关系性质 交易金额 交易金额占公司同类交易总额的比例 未结算项目金额 未结算项目金额坏账准备金额 定价政策
一、购买商品、接受劳务的关联交易
陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业 75.64 0.65% -0.03 参照市场价协商作价
烟台华润纺丝有限公司 第一大股东控股企业 346.26 1.59% 参照市场价协商作价
二、销售商品、提供劳务的关联交易
陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业 539.39 4.67% 266.39 13.32 参照市场价协商作价
通州华润印染有限公司 第一大股东控股企业 16.88 0.15% 19.57 0.98 参照市场价协商作价
咸阳华润纺织有限公司 第一大股东控股企业 204.40 2.23% 0.00 参照市场价协商作价
上海华润世纪家纺有限公司 同一实际控制人 1.51 0.01% 0.00 参照市场价协商作价
山东华润厚木尼龙有限公司 第一大股东控股企业 521.24 2.39% 参照市场价协商作价
烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员 248.48 1.14% 参照市场价协商作价
烟台华润纺丝有限公司 同一实际控制人 69.87 0.31% 参照市场价协商作价
6、其他关联交易情况
（1）租赁
1)、本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司租赁协议
本公司2002年12月31日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订资产租赁协议：租赁其生产厂房45,556平米及厂房占地65,207平米，道路8,360平米，每年租金110万元。租赁期限为2003年1月1日至2013年12月31日。
2）、本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司租赁协议
本公司2006年与遂宁市锦兴纺织有限公司签订租赁协议：租赁办公楼、操场、仓库区、机修车间及道路等土地，租赁期为四年，在本公司缴纳该土地相关税费前提下，年租金的基础为人民币42万元，在此基础上每年递增5％，租赁期为2006年1月1日至2009年12月31日。
3）、本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司设备租赁协议
2003年2月28日，本公司控股子公司华润锦纶与烟台华润纺丝有限公司签订《设备租赁协议》，协议约定：华润锦纶租赁烟台华润纺丝有限公司之纺丝成套设备一套、高速牵深伸加弹机4台、牵伸加捻（DT）机2台等设备。租赁期限自2003年2月28日至2005年2月28日，如双方无异议，自动顺延一年。从2006年3月起根据双方签订的《委托加工合同》改为委托加工业务，期限为一年，至2007年2月28日到期。到期后于2007年3月1日续签合同，期限为2007年3月1日至2008年12月31日。华润锦纶在2008年1-6月共支付给烟台华润纺丝有限公司委托加工费4,051,213.54元。
烟台华润纺丝有限公司租赁华润锦纶厂房，2008年1-6月支付租金6,660.00元。华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力，华润锦纶在2008年1-6月收取华润纺丝费用54.69万元。华润锦纶向烟台华润纺丝有限公司出租土地，2008年1-6月华润锦纶向华润纺丝收取租赁费33,912.48元。
4）、本公司控股子公司华润锦纶与山东华润厚木尼龙有限公司租赁协议
本公司控股子公司华润锦纶将职工班车、仓库租给山东华润厚木尼龙有限公司，2008年1-6月收取租金53,514.00元。
本公司控股子公司华润锦纶向山东华润厚木尼龙有限公司提供蒸汽，2008年1-6月收取费用1,021,926.66元。
(2)、劳务协议
本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司自2003年起签订后勤服务协议，由锦兴纺织有限公司直接为本公司生产提供必要的后勤服务，其中定额服务费用8.4万元/年，年底一次付清，缝纫加工服务每月按当月实际加工量结清。
（3）、担保情况
本公司为子公司华润锦纶向银行借款提供担保，其中：招商银行股份有限公司烟台开发区支行1,000万元（合同号：2007年招烟76字第11071001号），担保期限2007年10月12日至2008年10月12日；中信银行股份有限公司1,000万元（合同号：2007银贷字第721009号），担保期限2007年8月23日至2008年8月22日。期末公司此项担保贷款余额为2,000万元。为华润锦纶在中信银行股份有限公司烟台市开发区支行开立银行承兑汇票占用额度1,700 万元，开立信用证占用额度885 万元；为华润锦纶在烟台商业银行开立信用证，占用额度1,054万元；为华润锦纶在烟台招商银行开发区支行开立银行信用证占用额度113万元。
（4）关联方借款
A．本公司子公司华润锦纶期末尚未偿还华润纺织投资发展有限公司借款余额3,000万元，其中：借款本金3,000万元。
B．本公司期末尚未偿还华润纺织投资发展有限公司借款余额9,374.34万元，其中：借款本金9,006.43万元，借款利息367.91万元。
C．华润创业有限公司2005年12月24日与本公司签定了《股东贷款合同》，提供信用借款600万美元，借款期限一年，2007年12月23日合同到期后，双方重新签订合同延期一年，自2007年12月24日至2008年12月23日，年利率为7.47%。本年继续签定延期借款合同，该借款已计提利息22.41万美元。
6、关联方应收应付款项余额（单位：万元）
项 目 年 末 数 年 初 数
①应收账款
通州华润印染有限公司 19.57 -0.18
陕西华润印染有限公司 266.39 179.76
②其他应收款
山东华润厚木尼龙有限公司 17.88 8.28
③短期借款
华润创业有限公司 4,115.46 4,382.76
④其他应付款
华润创业有限公司 131.00 286.73
华润纺织投资发展有限公司 12,374.34 6,131.08
烟台华润纺丝有限公司 968.92 696.38
华润锦纶酒店有限公司 209.09 209.00
(十一)、或有事项
本公司为子公司华润锦纶向银行借款提供担保，其中：招商银行股份有限公司烟台开发区支行1,000万元（合同号：2007年招烟76字第11071001号），担保期限2007年10月12日至2008年10月12日；中信银行股份有限公司1,000万元（合同号：2007银贷字第721009号），担保期限2007年8月23日至2008年8月22日。期末公司此项担保贷款余额为2,000万元。为华润锦纶在中信银行股份有限公司烟台市开发区支行开立银行承兑汇票占用额度1,700 万元，开立信用证占用额度885 万元；为华润锦纶在烟台商业银行开立信用证，占用额度1,054万元；为华润锦纶在烟台招商银行开发区支行开立银行信用证占用额度113万元。
(十二)、承诺事项
公司没有需要披露的重要承诺事项。
（十三）、期后事项
本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
(十四)、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 3.30% 6.89% 3.30% 6.89% 0.097 0.186 0.097 0.186
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.48% 6.62% 2.48% 6.62% 0.073 0.179 0.073 0.179
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益》（2007年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况
非经常性损益明细 金额
（1）非流动资产处置损益 595,854.05
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3,086,434.64
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 401,655.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
（5）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托投资损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（14）除上述各项之外的其他营业外收支净额 24,780.24
（15）中国证监会认定的其他非经常性损益项目
非经常性损益合计 4,108,723.93
减：所得税影响金额 56,842.02
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,051,881.91
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,115,404.59
归属于少数股东的非经常性损益 936,477.32
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
（四）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件文本；
（五）公司章程文本。
华润锦华股份有限公司董事会
董事长：石善博
二○○八年八月六日
合并资产负债表
会企01表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2008年 6月30日 单位：元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 66,758,871.05 21,506,004.51 68,540,452.68 25,168,738.60
应收票据 51,328,600.93 19,212,122.97 51,807,307.86 7,568,075.00
应收账款 51,054,571.29 38,926,156.37 35,417,630.66 27,196,299.26
预付款项 11,871,897.36 7,690,076.43 53,720,119.57 35,947,059.05
其他应收款 4,256,472.27 2,914,073.97 4,009,941.97 2,133,366.85
存货 187,790,965.44 81,094,239.53 139,761,456.41 71,805,336.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 373,061,378.34 171,342,673.78 353,256,909.15 169,818,875.21
非流动资产：
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,328,639.04 144,985,699.76 6,328,639.04 144,985,699.76
投资性房地产 1,159,165.65 1,159,165.65 1,173,751.10 1,173,751.10
固定资产 478,328,744.07 283,571,584.82 457,018,710.26 297,310,020.46
在建工程 154,282,319.88 32,447,821.42 162,051,807.08 13,743,215.36
工程物资 11,595.88 11,595.88 11,595.88 11,595.88
固定资产清理
无形资产 62,869,987.77 47,062,912.63 63,706,147.39 47,706,749.05
长期待摊费用
递延所得税资产 8,594,278.01 2,400,930.51 8,607,846.05 2,414,498.55
其他非流动资产
非流动资产合计 711,574,730.30 511,639,710.67 698,898,496.80 507,345,530.16
资产总计 1,084,636,108.64 682,982,384.45 1,052,155,405.95 677,164,405.37
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
合并资产负债表（续）
会企01表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2008年 6月30日 单位：元
流动负债：
短期借款 255,154,600.00 235,154,600.00 308,190,254.70 268,190,254.70
应付票据 94,432,578.69 19,600,000.00 98,673,449.77 8,200,000.00
应付账款 38,751,878.93 19,122,563.20 27,534,695.91 12,253,488.43
预收款项 5,200,884.86 1,105,401.64 4,614,461.85 1,649,006.98
应付职工薪酬 16,643,520.19 10,791,955.38 20,571,712.67 10,567,268.05
应交税费 5,527,558.68 2,069,005.16 8,814,170.16 7,087,553.92
应付利息 979,840.53 870,215.00 721,820.82 721,820.82
应付股利 202,360.00 202,360.00 202,360.00 202,360.00
其他应付款 188,468,433.61 126,393,485.56 122,393,766.49 97,134,811.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 605,361,655.49 415,309,585.94 591,716,692.37 406,006,563.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 605,361,655.49 415,309,585.94 591,716,692.37 406,006,563.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00
资本公积 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88
减：库存股
盈余公积 19,349,105.66 19,349,105.66 19,349,105.66 19,349,105.66
一般风险准备
未分配利润 134,083,614.38 20,049,626.97 121,497,693.90 23,534,669.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 381,706,785.92 267,672,798.51 369,120,865.44 271,157,841.40
少数股东权益 97,567,667.23 91,317,848.14
所有者权益合计 479,274,453.15 267,672,798.51 460,438,713.58 271,157,841.40
负债和所有者权益总计 1,084,636,108.64 682,982,384.45 1,052,155,405.95 677,164,405.37
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
合并利润及利润分配表
会企02表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2008年1－6月 单位：元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 429,442,599.11 208,406,316.85 474,391,827.30 239,267,106.14
其中：营业收入 429,442,599.11 208,406,316.85 474,391,827.30 239,267,106.14
二、营业总成本 410,479,841.52 212,585,111.75 441,452,538.38 231,462,270.53
其中：营业成本 376,084,231.21 189,566,617.01 411,663,072.36 210,817,942.89
利息支出
营业税金及附加 2,600.00 2,600.00 9,493.05 9,493.05
销售费用 9,931,353.48 4,835,667.02 9,101,503.64 4,295,927.57
管理费用 12,735,375.27 7,467,216.50 11,163,673.55 6,548,683.47
财务费用 11,790,495.72 10,777,225.38 9,271,766.84 9,547,194.61
资产减值损失 -64,214.16 -64,214.16 243,028.94 243,028.94
加：公允价值变动收益
投资收益 40,000.00 40,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 18,962,757.59 -4,178,794.90 32,979,288.92 7,844,835.61
加：营业外收入 4,116,054.69 708,020.05 1,055,916.58 789,649.52
减：营业外支出 7,330.76 700.00 93,858.55 7,549.08
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 23,071,481.52 -3,471,474.85 33,941,346.95 8,626,936.05
减：所得税费用 4,235,741.95 13,568.04 3,797,161.63
五、净利润 18,835,739.57 -3,485,042.89 30,144,185.32 8,626,936.05
归属于母公司所有者的净利润 12,585,920.48 24,119,355.52
少数股东损益 6,249,819.09 6,024,829.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.097 0.186
（二）稀释每股收益 0.097 0.186
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
合并现金流量表
会企03表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 431,499,920.43 182,440,418.82 522,167,595.88 246,642,316.92
收到的税费返还 6,187,519.39 1,603,540.71
收到其他与经营活动有关的现金 2,777,426.39 1,228,797.83 2,755,027.30 1,680,220.68
经营活动现金流入小计 440,464,866.21 183,669,216.65 526,526,163.89 248,322,537.60
购买商品、接受劳务支付的现金 343,446,783.31 122,986,086.17 372,431,368.79 134,305,508.37
支付给职工以及为职工支付的现金 42,868,344.45 28,875,241.43 40,086,003.53 29,829,909.76
支付的各项税费 19,648,827.07 16,273,706.53 35,608,467.13 13,643,803.88
支付其他与经营活动有关的现金 9,345,872.00 7,312,805.93 10,162,942.66 8,597,509.17
经营活动现金流出小计 415,309,826.83 175,447,840.06 458,288,782.11 186,376,731.18
经营活动产生的现金流量净额 25,155,039.38 8,221,376.59 68,237,381.78 61,945,806.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 40,000.00 40,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 955,848.00 934,248.00 820,500.00 800,900.00
收到其他与投资活动有关的现金 66,267.06
投资活动现金流入小计 955,848.00 934,248.00 926,767.06 840,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,481,053.94 -280,894.06 74,506,111.34 32,004,040.00
支付其他与投资活动有关的现金 805.80 805.80
投资活动现金流出小计 26,481,053.94 -280,894.06 74,506,917.14 32,004,845.80
投资活动产生的现金流量净额 -25,525,205.94 1,215,142.06 -73,580,150.08 -31,163,945.80
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 212,942,958.24 212,942,958.24 389,372,009.00 369,372,009.00
收到其他与筹资活动有关的现金 74,438,148.67 184,940.87 41,135,601.16 84,911.16
筹资活动现金流入小计 287,381,106.91 213,127,899.11 430,507,610.16 369,456,920.16
偿还债务支付的现金 234,624,686.20 214,624,686.20 357,787,020.70 337,787,020.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,636,869.05 10,949,168.72 10,212,983.55 9,666,076.05
支付其他与筹资活动有关的现金 41,295,908.68 418,238.88 40,514,372.81 514,372.81
筹资活动现金流出小计 288,557,463.93 225,992,093.80 408,514,377.06 347,967,469.56
筹资活动产生的现金流量净额 -1,176,357.02 -12,864,194.69 21,993,233.10 21,489,450.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -235,058.05 -235,058.05 372,803.92 -136,491.88
五、现金及现金等价物净增加额 -1,781,581.63 -3,662,734.09 17,023,268.72 52,134,819.34
加：期初现金及现金等价物余额 68,540,452.68 25,168,738.60 78,578,191.55 11,567,216.27
六、期末现金及现金等价物余额 66,758,871.05 21,506,004.51 95,601,460.27 63,702,035.61
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
合并所有者权益变动表
会企03表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 91,317,848.14 460,438,713.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 91,317,848.14 460,438,713.58
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 12,585,920.48 6,249,819.09 18,835,739.57
（一）净利润 12,585,920.48 6,249,819.09 18,835,739.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,585,920.48 6,249,819.09 18,835,739.57
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 134,083,614.38 97,567,667.23 479,274,453.15
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
合并所有者权益变动表（续）
会企03表
编制单位：华润锦华股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 25,087,342.65 78,623,169.62 79,209,464.47 411,194,042.62
加：会计政策变更 -7,235,297.99 2,583,005.26 1,451,266.45 -3,201,026.28
前期差错更正
二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 81,206,174.88 80,660,730.92 407,993,016.34
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 1,497,061.00 40,291,519.02 10,657,117.22 52,445,697.24
（一）净利润 42,537,110.52 10,657,117.22 53,194,227.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 42,537,110.52 10,657,117.22 53,194,227.74
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,497,061.00 -2,245,591.50 -748,530.50
1．提取盈余公积 1,497,061.00 -1,497,061.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -748,530.50 -748,530.50
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 91,317,848.14 460,438,713.58
企业法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹
