江苏江淮动力股份有限公司



    

    JIANGSU JIANGHUAI ENGINE Co.,Ltd.

    

    2009年半年度报告

    

    二零零九年七月二十七日江淮动力2009 年半年度报告

    

    1

    

    重 要 提 示

    

    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    

    和完整性承担个别及连带责任。

    

    2、公司所有董事均出席了本次董事会会议。

    

    3、公司半年度财务报告未经审计。

    

    4、公司董事长兼总经理胡尔广先生、财务总监向志鹏先生声明：保证半年

    

    度报告中财务报告的真实、完整。江淮动力2009 年半年度报告

    

    2

    

    目 录

    

    一、公司基本情况简介....................................................................... 3

    

    二、股本变动及主要股东持股情况................................................... 5

    

    三、董事、监事、高级管理人员情况................................................7

    

    四、董事会报告....................................................................................7

    

    五、重要事项....................................................................................... 10

    

    六、财务报告（未经审计）................................................................14

    

    七、备查文件........................................................................................69江淮动

力2009 年半年度报告

    

    3

    

    第一节 公司基本情况

    

    一、公司基本情况简介

    

    1、 法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司

    

    英文名称：JiangSu JiangHuai Engine Co.,Ltd.

    

    中文名称缩写：江淮动力

    

    英文名称缩写：JiangHuai Engine

    

    2、 法定代表人：胡尔广

    

    3、 董事会秘书：王乃强

    

    证券事务代表：孙晋

    

    联系地址：江苏省盐城市环城西路213 号

    

    电 话：(0515) 88881908

    

    传 真：(0515) 88881816

    

    电子信箱：jhdl000816@sina.com

    

    4、 注册及办公地址：江苏省盐城市环城西路213号

    

    邮政编码：224001

    

    国际互联网网址：http://www.jdchina.com

    

    电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn

    

    5、 选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》

    

    登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    半年度报告备置地点：公司证券部

    

    6、 股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：江淮动力

    

    股票代码：000816

    

    7、 其他有关资料

    

    首次注册登记日期：1991年1月18日

    

    最后变更注册登记日期：2008年10月9日

    

    注册登记地：江苏省盐城工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号：320900000040366

    

    税务登记号码：32091140131651

    

    聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司

    

    办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层江淮动力2009 年半年度报告

    

    4

    

    二、主要财务数据和指标

    

    1、主要财务数据和会计指标

    

    单位：人民币万元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    调整前 调整后 调整后

    

    总资产 280,408.73 287,255.96 287,255.96 -2.38%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 128,122.06 116,688.14 116,688.14 9.80%

    

    股本 84,600 84,600 84,600 -

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.51 1.38 1.38 9.42%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    调整前 调整后 调整后

    

    营业总收入 100,114.22 115,252.68 115,252.68 -13.14%

    

    营业利润 16,587.25 8,011.33 8,011.33 107.05%

    

    利润总额 16,826.01 8,990.52 8,990.52 87.15%

    

    归属于上市公司股东的净利润 15,412.70 8,552.66 8,552.66 80.21%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    

    净利润

    

    3,665.49 2,773.89 2,773.89 32.14%

    

    基本每股收益（元/股） 0.18 0.15 0.15 20.00%

    

    稀释每股收益（元/股） 0.18 0.15 0.15 20.00%

    

    净资产收益率（%） 12.03% 7.04% 7.04% 4.99%

    

    经营活动产生的现金流量净额 2,008.53 -3,721.73 -3,721.73 -

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.02 -0.07 -0.07 -

    

    注：a、公司于2008 年7 月11 日实施了2007 年度利润分配及资本公积金转

    

    增股本方案，总股本由56400 万变更为84600 万；

    

    b、本公司之子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司在本期根据财政部关于

    

    印发企业会计准则解释第3 号的通知（财会[2009]8 号文）有关规定，对安全生

    

    产费用、维简费的计提和使用的会计处理方法进行了变更，并进行了追溯调整，

    

    调整了专项储备、盈余公积、未分配利润科目的本年年初数和营业成本、归属于

    

    母公司所有者的净利润、少数股东损益科目的上年度数。

    

    2、利润表附表

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    12.03 7.03 12.59 6.95 0.1822 0.1517 0.1822 0.1517江淮动力2009 年半年度报告

    

    5

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    3.05 2.28 3.19 2.26 0.0461 0.0492 0.0461 0.0492

    

    3、非经常性损益项目

    

    单位：人民币元

    

    非经常性损益项目 金额 附注

    

    非流动资产处置损益 -442,794.22

    

    包括已计提资产减

    

    值准备的冲销部分

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    3,677,685.72

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    126,201,519.25 出售所持迪马股份

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -847,309.83

    

    少数股东权益影响额 -5,846.07

    

    所得税影响额 -11,111,168.65

    

    合计 117,472,086.20 -

    

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、股份变动情况表（截止2009 年6 月30 日）

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 329,027,403 38.89% -328,971,317 -328,971,317 56,086 0.01%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 328,968,000 38.89% -328,968,000 -328,968,000 0 0.00%

    

    其中：境内非国有法

    

    人持股

    

    328,968,000 38.89% -328,968,000 -328,968,000 0 0.00%

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    5、高管股份 59,403 0.01% -3,317 -3,317 56,086 0.01%

    

    二、无限售条件股份 516,972,597 61.11% 328,971,317 328,971,317 845,943,914 99.99%

    

    1、人民币普通股 516,972,597 61.11% 328,971,317 328,971,317 845,943,914 99.99%江淮动力2009 年半年度报告

    

    6

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 846,000,000 100.00% 846,000,000 100.00%

    

    注：1、公司第一大股东江苏江动集团有限公司所持328,968,000 股有限售条

    

    件股份于2009 年4 月21 日全部上市流通；

    

    2、公司董事朱瑞龙先生所持公司锁定股份本年度解锁25%。

    

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数 68,657

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    江苏江动集团有限公司 境内非国有法人38.89% 328,968,000 0 279,325,000

    

    交通银行－海富通精选证券投资基金 境内非国有法人2.96% 25,000,276 0 0

    

    海通－中行－富通银行 境外法人 2.62% 22,159,044 0 0

    

    中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式

    

    证券投资基金

    

    境内非国有法人1.98% 16,737,395 0 0

    

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金境内非国有法人1.97% 16,655,994 0 0

    

    中国银行－海富通收益增长证券投资基金 境内非国有法人0.71% 6,000,000 0 0

    

    中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金 境内非国有法人0.59% 5,000,000 0 0

    

    招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证

    

    券投资基金

    

    境内非国有法人0.47% 4,000,000 0 0

    

    荷兰银行有限公司 境外法人 0.43% 3,645,155 0 0

    

    国元证券－农行－国元黄山2 号集合资产管理计划境内非国有法人0.41% 3,450,000 0 0

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    江苏江动集团有限公司 328,968,000 人民币普通股

    

    交通银行－海富通精选证券投资基金 25,000,276 人民币普通股

    

    海通－中行－富通银行 22,159,044 人民币普通股

    

    中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 16,737,395 人民币普通股

    

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 16,655,994 人民币普通股

    

    中国银行－海富通收益增长证券投资基金 6,000,000 人民币普通股

    

    中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股

    

    招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股

    

    荷兰银行有限公司 3,645,155 人民币普通股

    

    国元证券－农行－国元黄山2 号集合资产管理计划 3,450,000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行

    

    动的说明

    

    公司前10 名无限售条件流通股股东之间，交通银行－海富通精选证券投资基金、中国银行

    

    －海富通收益增长证券投资基金、中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金、招商银行江淮动力2009 年半年度报告

    

    7

    

    股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基金同为海富通基金管理有限公司旗下基金，

    

    其余股东之间公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息

    

    披露管理办法》中规定的一致行动人。公司第一大股东江苏江动集团有限公司与上述其他股东

    

    之间无关联关系。

    

    三、持股5%以上股东持股变动情况表

    

    期末持股数

    

    股东名称

    

    期初

    

    持股数

    

    本期

    

    变动数 无限售条件股份 有限售条件

    

    江苏江动集团有限公司 342,018,000 -13,050,000 328,968,000 0

    

    合计 342,018,000 -13,050,000 3,450,000 0

    

    注：公司第一大股东江苏江动集团有限公司于2009年2月6日-3月27日通过深

    

    圳证券交易所竞价交易系统出售了1305万股公司无限售条件股份。

    

    四、公司控股股东报告期内未发生变化。

    

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动表（截止2009 年6 月30 日）

    

    单位：股

    

    姓名 职务

    

    年初持

    

    股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末

    

    持股数

    

    其中：持有限制性

    

    股票数量

    

    期末持有股票

    

    期权数量

    

    变动原因

    

    朱瑞龙 董事 13,268 0 0 13,268 9,951 0 -

    

    王乃强

    

    董事、董秘兼

    

    副总经理

    

    23,585 0 0 23,585 17,689 0 -

    

    张超建 副总经理 23,589 0 0 23,589 17,691 0 -

    

    侯玉荣 监 事 11,340 0 2,835 8,505 8,505 0 解冻出售

    

    陈 玲 监 事 3,000 0 750 2,250 2,250 0 解冻出售

    

    二、董事、监事和高级管理人员变动情况

    

    公司于2009年3月22日召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关

    

    于更换财务总监的议案》，同意公司原财务总监杨东升先生因工作变动辞去公司

    

    财务总监职务，并聘任向志鹏先生担任公司财务总监。江淮动力2009 年半年度报告

    

    8

    

    第四节 董事会报告

    

    一、重大事项及经营成果分析

    

    报告期内，在金融危机不断演变、国内国际市场均受不利影响的形势下，我

    

    公司全体员工共同努力，以“十一五”战略规划目标为指引，紧紧围绕全年目标，

    

    加快产业结构、产品结构和市场结构调整，以市场能力建设、提升为核心，深化

    

    管理变革，强化各项管理，狠抓成本控制，取得了稳定的经营业绩。公司销售各

    

    类发动机及相关终端产品51.74 万台，实现销售收入10 亿元，出口创汇5925 万

    

    美元。

    

    国内市场方面：由于销售体制变革的推动，单缸机产品在产品结构和市场

    

    结构调整后，市场占有率在逐步提升；多缸机受国家农补政策的推动，形势喜人，

    

    上半年销售收入及数量取得了17%的增长。

    

    国际市场方面：新市场开拓有力，虽然东南亚、中亚等汽油机产品传统市场

    

    不景气，但美国市场增量迅猛，尼日利亚、巴西等新兴市场开发取得重大进展，

    

    有力弥补了传统市场的下滑。

    

    汽油机与B&S 公司战略合作，目前已完善B&S 产品配套体系，报告期内已

    

    发出U14 客户样机，8 月起将逐步实现批量出货。

    

    2007 年7 月成立的江淮动力美国有限公司，主要进行高端发电机组、农业

    

    装备、风力发电机、OEM 等产品的销售，美国公司在公司产业结构调整、未来

    

    战略发展中将起着巨大的拉动作用。报告期内，美国公司累计实现销售收入2487

    

    万美元，同比上升84.3%，拉动国内创汇2151 万美元，其战略意义已初步显现。

    

    公司瞄准在国际新能源政策推动下带来的小型并网型风力发电机组的巨大

    

    市场发展空间，于今年正式进入风电产业，目前已有三款产品通过国际认证并进

    

    入美国加州补贴目录，首款产品3.5KW-4KW 水平轴并网机型基本定型并进行了

    

    市场布点，同时完成了风电产业化的前期工作。

    

    报告期内公司新厂区一期工程7 万平米的项目用房已全部竣工，二期工程建

    

    设项目即将启动。年产5000 吨精密压铸件的压铸产业生产技术设备已基本安装

    

    调试结束，9 月份将正式生产，汽油机高端产品生产线已完成搬迁安装的准备工

    

    作。江淮动力2009 年半年度报告

    

    9

    

    二、报告期内经营情况

    

    1、 报告期，公司实现营业收入100,144.22 万元，比去年同期减少13.14%；

    

    实现营业利润16,587.25 万元，比去年同期增长87.15%；实现净利润15,412.70

    

    万元，比去年同期增长80.21%。

    

    利润增长的原因：一是报告期内公司取得投资收益比去年同期增加；二是报

    

    告期内由于产品结构的调整公司主营业务利润比去年同期增加。

    

    2、报告期内，公司主要从事单多缸柴油机、汽油机、发电机组和农业机械

    

    的制造和销售。

    

    3．公司主营业务经营情况。

    

    3.1 公司主营业务按产品分类情况

    

    单位：人民币万元

    

    主要业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    柴油机 49,077.36 41,872.32 7,205.05

    

    汽油机 25,689.33 20,342.68 5,346.65

    

    拖拉机 2,099.82 1,836.06 263.75

    

    零配件及其他 18,014.07 16,025.99 1,988.09

    

    煤油机 646.59 623.35 23.24

    

    煤炭 1,066.49 651.89 414.60

    

    合计 49,077.36 4,1872.32 15,241.37

    

    3.2 公司主营业务按地区分类情况

    

    单位：人民币万元

    

    主营业务收入

    

    地区

    

    本年实际数 上年实际数

    

    江苏省 7,174.26 8,190.53

    

    安徽省 2,176.09 2,484.34

    

    山东省 13,138.79 14,999.95

    

    河南省 13,897.98 15,866.68

    

    浙江省 4,961.56 5,664.39

    

    东北三省 1,941.94 2,217.02

    

    西南 5,982.66 6,830.13

    

    西北 2,485.51 2,837.59

    

    国外 32,831.29 37,481.97

    

    其他 12,003.58 14,069.90江淮动力2009 年半年度报告

    

    10

    

    合计 96,593.66 110,642.52

    

    4、报告期内，公司利润构成、主营业务结构与上年度相比未发生重大变化。

    

    5、报告期内，公司主营业务毛利率由上年同期的12%增加到16%，主要是

    

    由于产品结构调整、今年上半年原材料价格下跌和公司实施降本措施使主营业务

    

    成本下降。

    

    6、报告期内，对公司利润产生重大影响的其他经营业务。

    

    报告期内，公司出售所持迪马股份共获取投资收益12,620.15 万元，对公司

    

    当期净利润产生重大影响。

    

    7、经营中存在的困难

    

    随着公司产业结构的调整，人力资源结构的提升工作正在开展，公司计划通

    

    过引进与提升的方式，进一步地优化人力资源结构，为公司的快速发展提供保证。

    

    三、下半年业务发展计划

    

    扎实推进“产品、市场”两个结构的调整，狠抓市场开拓工作，坚持以市场为

    

    导向，加快新产业发展与新项目开发，努力完成全年经营目标。

    

    四、报告期内公司投资情况

    

    1、报告期内，公司没有新募集资金，也未有延续到本报告期内实施的募集

    

    资金使用项目。

    

    2、报告期内，公司非募集资金投资项目情况。

    

    报告期内，为实施“退城进区”工作和公司新产业发展的需要，公司继续实施

    

    新厂区建设项目，共投资14,66.73 万元；该项目已累计投资30,700.94 万元，资

    

    金来源系自有资金和银行贷款，主要用于购买土地使用权和一期工程建设。目前，

    

    该项目一期工程土建工作基本已完工，二期工程建设即将启动。

    

    第五节 重要事项

    

    一、公司治理

    

    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等

    

    相关法律、法规和规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构建设，规范江淮动力2009 年半年度报告

    

    11

    

    公司运作，符合中国证监会及交易所有关文件的要求。

    

    报告期内，公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决

    

    定》要求，对《公司章程》中关于“公司利润分配政策”的条款进行了修订，明确

    

    了现金分配政策。

    

    二、年度利润分配方案执行情况

    

    报告期内，公司2008年度股东大会审议通过了2008年度利润分配方案，即以

    

    2008年末总股本846,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.1元

    

    （含税）。2009年6月10日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上

    

    刊登了《江苏江淮动力股份有限公司2008年度分红派息实施公告》。2009年6月17

    

    日，公司2008年度利润分配方案实施完毕。

    

    本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    

    三、重大诉讼、仲裁事项

    

    1、报告期内，公司没有发生重大诉讼事项。

    

    2、关于公司为山东双力集团股份有限公司提供借款担保诉讼事项，山东双

    

    力集团股份有限公司抵押给我公司作为贷款反担保的土地使用权已拍卖，我公司

    

    已进入优先受偿程序。截至报告期末，公司已收到山东双力集团股份有限公司破

    

    产清算组支付的优先受偿款项计人民币2700 万元。该事项目前对公司经营成果

    

    与财务状况无影响。该事项进展情况公司将根据信息披露相关规定及时予以披

    

    露。

    

    四、报告期内，公司未有重大资产收购、出售及资产重组事项发生，也未

    

    有以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。

    

    五、重大关联交易事项

    

    1、日常关联交易

    

    单位：人民币万元

    

    关联交易方 关联关系 交易内容 交易

    

    金额

    

    定价

    

    政策

    

    占同类

    

    交易金

    

    额比例

    

    结算

    

    方式

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司控股股东子公司采购零部件 3,498.71 协议价格 5.22% 货币结算

    

    江动越南农业机械制造有限公司 控股股东子公司 销售产品 1,094.60 协议价格 1.13% 货币结算

    

    上述日常关联交易已经公司第四届董事会第二十一次会议和2008 年度股江淮动力2009 年半年度报告

    

    12

    

    东大会审议通过，对公司利润无重大影响。

    

    2、报告期内，公司未有重大资产收购、出售的关联交易发生。

    

    3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来。

    

    4、为关联方提供担保

    

    单位：人民币万元

    

    担保对象名称 关联关系

    

    担保合同

    

    签署日期

    

    担保金额担保类型 担保期

    

    是否履行

    

    完毕

    

    2008.01.29 1000 1 年 是

    

    重庆市迪马实业股份有限公司

    

    同一实际

    

    控制人 2008.02.05 4000

    

    连带保证

    

    1 年 是

    

    2009.02.24 1000 1 年 否

    

    重庆市迪马实业股份有限公司

    

    同一实际

    

    控制人 2009.03.03 5000

    

    连带保证

    

    1 年 否

    

    六、重大合同及其履行情况

    

    1、报告期内，公司没有发生或以前年度发生但延续到报告期的重大托管、

    

    承包、租赁其他公司资产的事项。

    

    2、重大担保事项

    

    单位：人民币万元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象名称

    

    发生日期

    

    （协议签署日）

    

    担保金额担保类型担保期

    

    是否履行

    

    完毕

    

    是否为关联方担

    

    保（是或否）

    

    2008.01.29 1000 1 年 是

    

    2008.02.05 4000 1 年 是

    

    2009.02.24 1000 1 年 否

    

    重庆市迪马实业股份有

    

    限公司

    

    2009.03.03 5000

    

    连带保证

    

    1 年 否

    

    是

    

    报告期内担保发生额合计 11000

    

    报告期末担保余额合计（A） 6000

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 4000

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 4000

    

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 10000

    

    担保总额占净资产的比例 7.81%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    

    （C）

    

    6000

    

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象

    

    提供的担保金额（D）

    

    0

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 6000江淮动力2009 年半年度报告

    

    13

    

    3、报告期内，公司没有发生或以前年度发生但延续到报告期的委托他人进

    

    行现金资产管理的事项。

    

    七、独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    公司独立董事卞志山先生、马琳女士女士、丁君风女士对关联方资金往来和

    

    对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：

    

    公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    

    干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，严控对外担保的风险。公司的对

    

    外担保程序合法，没有违规对外担保情形，也没有逾期担保。

    

    公司不存在以前年度发生但延续到报告期的关联方非经营性占用公司资金

    

    情形，不存在报告期内发生的关联方非经营性占有公司资金情形。2009年1-6月

    

    公司与关联方存在经营性资金往来，公司与关联方的经营性资金往来为销售产品

    

    及采购货物，关联交易已经股东大会及董事会合法程序审议通过，交易价格公允，

    

    不存在损害公司及其股东、特别是中小股东利益的行为。

    

    八、报告期内持有其他上市公司股权情况

    

    单位：人民币万元

    

    证券代码 证券简称初始投资金额

    

    占该公司

    

    股权比例

    

    期末账面值 报告期损益

    

    报告期所有者权

    

    益变动

    

    600565 迪马股份 6,038.98 15.00% 0 12,620.15 -3,622.73

    

    合计 6,038.98 0 12,620.15 -3,622.73

    

    九、报告期内，公司接待调研、采访、沟通等活动情况

    

    接待时间 接待地点接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    

    2009 年01 月05 日 公司会议室实地调研 嘉实基金管理有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。

    

    2009 年01 月09 日 公司会议室实地调研 中信证券股份有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。

    

    2009 年01 月12 日 公司会议室实地调研

    

    海富通基金管理有限公司、上海尚雅投资

    

    管理有限公司、星杉创业投资有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。

    

    2009 年01 月16 日 公司会议室实地调研 华宝兴业基金管理有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。

    

    2009 年01 月21 日 公司会议室实地调研 华夏基金管理有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。

    

    2009 年02 月03 日 公司会议室实地调研 招商基金管理有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。江淮动力2009 年半年度报告

    

    14

    

    2009 年02 月04 日 公司会议室实地调研

    

    长江证券股份有限公司、工银瑞信基金管

    

    理有限公司

    

    国家农机补贴政策对公司影响及公司

    

    基本情况，未提供书面资料。

    

    2009 年04 月08 日 公司会议室实地调研 东吴基金管理有限公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年04 月09 日 公司会议室实地调研

    

    泰信基金管理有限公司、光大证券股份有

    

    限公司、德邦证券有限责任公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年04 月20 日 公司会议室实地调研 泰信基金管理有限公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年04 月21 日 公司会议室实地调研

    

    德邦证券有限责任公司、平安证券有限责

    

    任公司、安信证券股份有限公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年05 月04 日 公司会议室实地调研

    

    财富证券有限责任公司、广发基金管理有

    

    限公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年05 月05 日 公司会议室实地调研 中欧基金管理有限公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年05 月06 日 公司会议室实地调研

    

    东海证券有限责任公司、长城证券有限责

    

    任公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    2009 年06 月24 日 公司会议室实地调研

    

    国元证券股份有限公司、光大证券股份有

    

    限公司、南方基金管理有限公司、联合证

    

    券有限责任公司

    

    公司基本情况及产品发展战略，未提

    

    供书面资料。

    

    十、承诺事项履行情况

    

    公司股权分置改革过程中，公司非流通股股东江苏江动集团有限公司除根

    

    据《上市公司股权分置改革管理办法》规定作出法定承诺外，还承诺禁售期满后

    

    36 个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售江淮动力股票的价格不低于每股

    

    6.00 元。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、公积

    

    金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。

    

    报告期内，江苏江动集团有限公司于2009 年2 月6 日-3 月27 日通过深圳

    

    证券交易所竞价交易系统出售了1305 万股公司无限售条件股份，出售价格高于

    

    承诺价格。

    

    十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员没有出现受到中国

    

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。

    

    第六节 财务报告（未经审计）

    

    一、会计报表江淮动力2009 年半年度报告

    

    15

    

    资产负债表

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 646,608,258.57 506,911,823.62 712,288,685.29 584,811,097.72

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 82,085,320.83 74,467,026.97 24,095,706.92 16,000,000.00

    

    应收账款 332,234,523.29 367,996,749.36 250,717,941.72 206,571,167.67

    

    预付款项 65,134,255.14 43,217,396.46 98,449,887.19 74,459,022.21

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息 1,796,272.00 1,796,272.00 4,485,082.50 4,485,082.50

    

    应收股利

    

    其他应收款 71,254,881.58 131,093,684.34 70,541,279.90 82,850,576.78

    

    买入返售金融资产

    

    存货 339,472,872.89 116,230,983.00 388,078,921.16 186,547,858.54

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 635,623.92

    

    流动资产合计 1,539,222,008.22 1,241,713,935.75 1,548,657,504.68 1,155,724,805.42

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产 78,812,500.00 78,812,500.00

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 315,057,096.00 500,697,169.79 315,057,096.00 500,697,169.79

    

    投资性房地产 811,249.50 42,611,365.72 846,009.36 43,467,307.86

    

    固定资产 364,055,985.38 222,116,800.24 363,911,924.06 223,315,476.39

    

    在建工程 356,548,632.17 348,611,786.91 343,168,353.14 336,380,653.01

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 169,796,817.12 131,721,880.71 171,442,720.95 133,884,575.93

    

    开发支出 14,634,118.07 6,467,375.01 10,008,874.94 3,575,299.94

    

    商誉 32,951,185.39 32,951,185.39

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 11,010,184.11 6,838,687.46 7,703,403.99 6,907,883.89

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,264,865,267.74 1,259,065,065.84 1,323,902,067.83 1,327,040,866.81

    

    资产总计 2,804,087,275.96 2,500,779,001.59 2,872,559,572.51 2,482,765,672.23

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表人：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    16

    

    资产负债表（续）

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    流动负债：

    

    短期借款 335,735,657.51 282,000,000.00 495,114,917.01 335,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 620,600,000.00 453,200,000.00 778,500,000.00 617,000,000.00

    

    应付账款 354,495,078.90 394,728,939.70 326,674,048.00 288,013,929.74

    

    预收款项 55,380,215.34 19,758,507.36 19,159,304.19 32,830,805.85

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 11,948,680.68 6,073,814.12 13,565,508.18 8,232,528.64

    

    应交税费 -59,755,288.38 -25,694,594.96 -80,983,757.37 -47,177,959.17

    

    应付利息 869,410.27 869,410.27 942,874.10 942,874.10

    

    应付股利 1,106.52 1,106.52

    

    其他应付款 17,455,101.98 6,721,779.66 30,426,088.78 9,744,975.91

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 2,537,202.37 2,537,202.37 2,813,988.09 2,813,988.09

    

    流动负债合计 1,339,266,058.67 1,140,195,058.52 1,586,214,077.50 1,247,402,249.68

    

    非流动负债：

    

    长期借款 165,800,000.00 165,800,000.00 95,300,000.00 95,300,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 6,295,214.50 1,657,802.13 13,336,949.43 12,075,760.69

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 172,095,214.50 167,457,802.13 108,636,949.43 107,375,760.69

    

    负债合计 1,511,361,273.17 1,307,652,860.65 1,694,851,026.93 1,354,778,010.37

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 846,000,000.00 846,000,000.00 846,000,000.00 846,000,000.00

    

    资本公积 20,694,323.80 20,193,622.64 56,921,605.90 56,420,904.74

    

    减：库存股

    

    专项储备 1,049,649.84 863,280.00

    

    盈余公积 44,056,326.99 44,056,326.99 44,056,326.99 44,056,326.99

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 370,323,975.18 282,876,191.31 224,656,964.16 181,510,430.13

    

    外币报表折算差额 -903,629.35 -5,616,744.39

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,281,220,646.46 1,193,126,140.94 1,166,881,432.66 1,127,987,661.86

    

    少数股东权益 11,505,356.33 10,827,112.92

    

    所有者权益合计 1,292,726,002.79 1,193,126,140.94 1,177,708,545.58 1,127,987,661.86

    

    负债和所有者权益总计 2,804,087,275.96 2,500,779,001.59 2,872,559,572.51 2,482,765,672.23

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    17

    

    利润表

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 1,001,142,200.69 568,877,631.30 1,152,526,831.59 710,094,487.71

    

    其中：营业收入 1,001,142,200.69 568,877,631.30 1,152,526,831.59 710,094,487.71

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 962,721,170.57 577,960,195.79 1,141,387,526.27 715,382,968.66

    

    其中：营业成本 838,124,728.98 514,575,996.06 1,014,398,230.07 646,390,613.52

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 830,586.22 265,634.96

    

    销售费用 46,125,617.87 22,573,834.34 39,965,128.41 18,459,675.29

    

    管理费用 61,100,911.16 23,012,906.62 51,684,838.37 25,835,072.82

    

    财务费用 9,052,060.29 6,989,973.63 27,183,086.17 18,032,386.11

    

    资产减值损失 7,487,266.05 10,807,485.14 7,890,608.29 6,665,220.92

    

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填

    

    投资收益（损失以“-”号填列） 127,451,519.25 127,451,519.25 68,974,038.10 68,974,038.10

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 165,872,549.37 118,368,954.76 80,113,343.42 63,685,557.15

    

    加：营业外收入 4,390,412.66 3,625,119.88 13,828,044.41 11,328,917.71

    

    减：营业外支出 2,002,830.99 705,514.01 4,036,222.61 2,588,510.09

    

    其中：非流动资产处置损失 143,863.10 85,576.05 136,036.57 104,411.53

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 168,260,131.04 121,288,560.63 89,905,165.22 72,425,964.77

    

    减：所得税费用 13,475,584.37 11,462,799.45 4,369,939.43 4,336,724.93

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 154,784,546.67 109,825,761.18 85,535,225.79 68,089,239.84

    

    归属于母公司所有者的净利润 154,127,011.02 109,825,761.18 85,526,574.62 68,089,239.84

    

    少数股东损益 657,535.65 8,651.17

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.18 0.15

    

    （二）稀释每股收益 0.18 0.15

    

    七、其他综合收益 -65,020,312.50 -65,020,312.50

    

    八、综合收益总额 154,784,546.67 109,825,761.18 20,514,913.29 3,068,927.34

    

    (一) 归属于母公司的综合收益总额 154,127,011.02 20,506,262.12

    

    (二)归属于少数股东的综合收益总额 657,535.65 8,651.17

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    18

    

    现金流量表

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 899,805,795.55 491,398,996.92 1,032,266,713.38 505,460,636.64

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 56,453,388.62 53,845,117.65

    

    收到其他与经营活动有关的现金 87,745,002.64 28,950,067.26 30,705,291.90 19,236,606.88

    

    经营活动现金流入小计 1,044,004,186.81 520,349,064.18 1,116,817,122.93 524,697,243.52

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 831,683,002.67 402,574,080.78 993,630,469.64 521,270,950.34

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 71,592,219.09 34,635,682.42 64,129,896.26 41,580,295.50

    

    支付的各项税费 43,995,162.66 4,713,289.59 22,679,165.52 15,892,919.17

    

    支付其他与经营活动有关的现金 76,648,455.51 43,933,017.92 73,594,883.28 37,268,316.42

    

    经营活动现金流出小计 1,023,918,839.93 485,856,070.71 1,154,034,414.70 616,012,481.43

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,085,346.88 34,492,993.47 -37,217,291.77 -91,315,237.91

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    19

    

    现金流量表（续）

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 30,509,000.00 30,509,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00

    

    取得投资收益收到的现金 127,451,519.25 127,451,519.25 68,974,038.10 68,974,038.10

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    

    产收回的现金净额

    

    87,423.99 75,185.99 4,192,759.16 4,083,907.16

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 158,047,943.24 158,035,705.24 82,916,797.26 82,807,945.26

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    

    付的现金

    

    25,186,973.56 18,580,727.89 57,119,068.97 51,845,076.23

    

    投资支付的现金 54,704,800.00 54,704,800.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 79,891,773.56 73,285,527.89 57,119,068.97 51,845,076.23

    

    投资活动产生的现金流量净额 78,156,169.68 84,750,177.35 25,797,728.29 30,962,869.03

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 277,961,785.01 235,000,000.00 486,803,424.07 396,024,874.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 53,396,878.20 8,400,000.00 46,179.69

    

    筹资活动现金流入小计 331,358,663.21 243,400,000.00 486,849,603.76 396,024,874.00

    

    偿还债务支付的现金 245,950,000.00 237,500,000.00 270,458,450.90 219,524,874.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,334,812.25 14,729,610.66 27,682,807.42 26,175,118.50

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 45,044,494.00 50,034,640.00

    

    筹资活动现金流出小计 308,329,306.25 252,229,610.66 348,175,898.32 245,699,992.50

    

    筹资活动产生的现金流量净额 23,029,356.96 -8,829,610.66 138,673,705.44 150,324,881.50

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -77,852.92 -380,802.98

    

    五、现金及现金等价物净增加额 121,193,020.60 110,413,560.16 126,873,338.98 89,972,512.62

    

    加：期初现金及现金等价物余额 171,686,796.50 134,311,097.73 209,353,305.12 157,746,148.64

    

    六、期末现金及现金等价物余额 292,879,817.10 244,724,657.89 336,226,644.10 247,718,661.26

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    20

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项储备 盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 846,000,000.00 56,921,605.90 44,924,480. 224,652,091.13 -5,616,744.3 10,827,112.92 

1,177,708,545.58

    

    加：会计政策变更 863,280.00 -868,153.03 4,873.03

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 846,000,000.00 56,921,605.90 863,280.00 44,056,326. 224,656,964.16 -5,616,744.3 

10,827,112.92 1,177,708,545.58

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -36,227,282.10 186,369.84 145,667,011.02 4,713,115.0 678,243.41 

115,017,457.21

    

    （一）净利润 154,127,011.02 657,535.65 154,784,546.67

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -36,227,282.10 186,369.84 4,713,115.0 20,707.76 -31,307,089.46

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -36,227,282.10 -36,227,282.10

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 186,369.84 4,713,115.0 20,707.76 4,920,192.64

    

    上述（一）和（二）小计 -36,227,282.10 186,369.84 154,127,011.02 4,713,115.0 678,243.41 123,477,457.21

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -8,460,000.00 -8,460,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2 .提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配 -8,460,000.00 -8,460,000.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 846,000,000.00 20,694,323.80 1,049,649.8 44,056,326. 370,323,975.18 -903,629.35 

11,505,356.33 1,292,726,002.79

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    21

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项储备 盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他 合计

    

    一、上年年末余额 564,000,000.00 482,062,917.43 36,230,655. 161,295,793.02 -323,252.87 8,964,591.38 

1,252,230,704.60

    

    加：会计政策变更 761,765.22 -766,638.25 4,873.03

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 564,000,000.00 482,062,917.43 761,765.22 35,464,017. 161,300,666.05 -323,252.87 

8,964,591.38 1,252,230,704.60

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -113,937,367.40 -8,083.89 85,526,574.62 1,522,570.2 7,752.96 -

26,888,553.47

    

    （一）净利润 85,526,574.62 8,651.17 85,535,225.79

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -113,937,367.40 -8,083.89 1,522,570.2 -898.21 -112,423,779.26

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -113,937,367.40 -113,937,367.40

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 -8,083.89 1,522,570.2 -898.21 1,513,588.14

    

    上述（一）和（二）小计 -113,937,367.40 -8,083.89 85,526,574.62 1,522,570.2 7,752.96 -26,888,553.47

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 564,000,000.00 368,125,550.03 753,681.33 35,464,017. 246,827,240.67 1,199,317.3 

8,972,344.34 1,225,342,151.13

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    22

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    

    项 目 本期金额

    

    一、上年年末余额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    加：会计政策变更 846,000,000.00 56,420,904.74 44,056,326.99 181,510,430.13 1,127,987,661.86

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 846,000,000.00 56,420,904.74 44,056,326.99 181,510,430.13 1,127,987,661.86

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -36,227,282.10 101,365,761.18 65,138,479.08

    

    （一）净利润 109,825,761.18 109,825,761.18

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -36,227,282.10 -36,227,282.10

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -36,227,282.10 -36,227,282.10

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 -36,227,282.10 109,825,761.18 73,598,479.08

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -8,460,000.00 -8,460,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -8,460,000.00 -8,460,000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 846,000,000.00 20,193,622.64 44,056,326.99 282,876,191.31 1,193,126,140.94

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    23

    

    上年金额

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 564,000,000.00 481,562,216.27 35,464,017.39 115,459,643.74 1,196,485,877.40

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 564,000,000.00 481,562,216.27 35,464,017.39 115,459,643.74 1,196,485,877.40

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -113,937,367.40 68,089,239.84 -45,848,127.56

    

    （一）净利润 68,089,239.84 68,089,239.84

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -113,937,367.40 -113,937,367.40

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -113,937,367.40 -113,937,367.40

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 -113,937,367.40 68,089,239.84 -45,848,127.56

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 564,000,000.00 367,624,848.87 35,464,017.39 183,548,883.58 1,150,637,749.84

    

    法定代表人：胡尔广 财务总监：向志鹏 制表：杨春林江淮动力2009 年半年度报告

    

    2 4

    

    江苏江淮动力股份有限公司

    

    2009 年半年报附注

    

    一、公司简介

    

    江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复

    

    [1996]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江

    

    动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确

    

    认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后的

    

    股本总额为17,300 万股。

    

    1998 年4 月18 日，公司1997 年度股东大会审议通过1997 年度利润分配及资本公积转

    

    增股本方案，以1997 年末总股数17,300 万股为基数，向全体股东以10：3 的比例派送红股，

    

    并以10：3 的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本增至27,680 万股。

    

    2000 年3 月28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司

    

    向全体股东配售2,940 万股普通股。其中：向国家股股东配售300 万股；向社会公众股股东

    

    配售2,640 万股。配股方案实施后的股本增至30,620 万股。

    

    2006 年4 月18 日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方案,

    

    公司非流通股股东江动集团以公司流通股本11,440 万股为基数，按每10 股支付2.6 股的

    

    对价向流通股股东送出股份2,974.40 万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有

    

    的公司股份2,420 万股抵偿其对公司的债务80,285,920 元。

    

    2006 年6 月8 日，根据公司股东大会决议实施了10 转增10 的资本公积金转增股本方

    

    案，公司总股本变更为56,400 万股。

    

    2008 年7 月11 日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方案，

    

    每10 股资本公积金转增5 股，转增后公司总股本84,600 万股。

    

    公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造与销

    

    售。（企业法人营业执照注册号：3200001104141）

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006

    

    年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和企业会计准则解释的有关规定，并基

    

    于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    

    三、遵循企业会计准则的声明江淮动力2009 年半年度报告

    

    2 5

    

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    

    了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、重要会计政策和会计估计

    

    1、会计年度：

    

    本公司以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    

    2、记账本位币：

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金

    

    额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、

    

    公允价值计量。本年报表项目的计量属性未变化。

    

    4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：

    

    本公司确定的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现

    

    金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。

    

    5、外币业务核算方法：

    

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金

    

    额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表

    

    日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期

    

    损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    

    其记账本位币金额。

    

    公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

    

    （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

    

    益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。“未分配利润”

    

    项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。

    

    （2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项

    

    目，采用外币交易发生日初始确认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。

    

    所有者权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该项目的数额列示。所有者权

    

    益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列

    

    示，“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。

    

    （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下江淮动力2009 年半年度报告

    

    2 6

    

    单独列示。

    

    6、金融资产和金融负债的核算方法：

    

    （1）分类：金融工具分为下列五类：

    

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资

    

    产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    

    债；

    

    ② 持有至到期投资；

    

    ③ 贷款和应收款项；

    

    ④ 可供出售金融资产；

    

    ⑤ 其他金融负债。

    

    （2）初始确认和后续计量：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

    

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发

    

    放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为

    

    投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，

    

    其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    

    ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    

    的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊

    

    余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价

    

    款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    

    ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实

    

    际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    

    ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

    

    金额。支付的价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有

    

    期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且

    

    公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与

    

    该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价

    

    值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    

    ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本

    

    进行后续计量。

    

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

    

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    

    ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

    

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法江淮动力2009 年半年度报告

    

    2 7

    

    ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项

    

    金融资产的确认。

    

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    

    a)所转移金融资产的账面价值；

    

    b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    

    金额的差额计入当期损益：

    

    a)终止确认部分的账面价值；

    

    b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    

    认部分的金额之和。

    

    ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为

    

    一项金融负债。

    

    ③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程

    

    度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    

    （5）金融工具的汇率风险

    

    本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇

    

    率变动而发生波动的风险)的金融工具包括：应收款项。

    

    （6）金融资产减值的处理

    

    ①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预

    

    计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资，单

    

    独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

    

    值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单

    

    独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按

    

    这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    

    ②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认

    

    减值损失，计提减值准备。

    

    ③应收款项坏账核算方法：

    

    a）坏账确认标准：

    

    公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项

    

    和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账

    

    损失。江淮动力2009 年半年度报告

    

    2 8

    

    b)如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量

    

    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。预计

    

    未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除

    

    预计处置费用)。

    

    年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    

    根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。对单

    

    项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征

    

    划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已单项确

    

    认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    

    本公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于500 万元的应收款项。

    

    根据以前年度与之相同或相类似的应收款项的实际损失率为基础,结合现时情况确定本

    

    期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定

    

    计提坏账准备的比例如下：

    

    账 龄 计提比例%

    

    一年以内（含一年） 5

    

    一至二年（含二年） 10

    

    二至三年（含三年） 30

    

    三年以上 100

    

    本公司对以应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确

    

    认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后

    

    的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    

    7、存货核算方法

    

    （1）本公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、低值

    

    易耗品、包装物。

    

    （2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其

    

    他成本。领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品、包装物、周转材料在领用时一次

    

    摊销。周转材料在领用时一次摊销。

    

    （3）存货盘存采用永续盘存制。

    

    （4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细

    

    分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料，分别计算成本与可变现净值。

    

    对可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值指正常

    

    的生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以江淮动力2009 年半年度报告

    

    2 9

    

    及相关税费后的金额。如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价

    

    准备金额为限予以转回，计入当期损益。

    

    8、长期股权投资核算方法：

    

    （1）初始计量：

    

    ① 公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日

    

    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

    

    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

    

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，

    

    以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差

    

    额，计入当期损益。

    

    ② 公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价

    

    款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投

    

    资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    

    定价值不公允的除外。

    

    （2）后续计量：

    

    ①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中

    

    没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股

    

    权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。并按照享有被

    

    投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    

    对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。

    

    ②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的

    

    投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    

    公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。

    

    对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投

    

    资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。

    

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

    

    投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认

    

    被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

    

    对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面

    

    价值并计入所有者权益。

    

    （3）核算方法改变：江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 0

    

    ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中

    

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股

    

    权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    

    ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益

    

    法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确

    

    认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。

    

    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。长期股权投

    

    资的处置采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变

    

    动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损

    

    益。

    

    （5）公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金

    

    额孰低计提减值准备。长期股权投资的减值,公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃

    

    市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将其账面价值与按照

    

    类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    

    入当期损益。长期股权投资减值准备一经计提，不得转回。

    

    9、投资性房地产核算方法：

    

    （1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

    

    出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    

    （2）投资性房地产确认和初始计量：

    

    ①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    

    a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    

    ②投资性房地产按照成本进行初始计量：

    

    a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他

    

    支出。

    

    b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    

    要支出构成。

    

    c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    

    （3）投资性房地产的后续计量：

    

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

    

    （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策：

    

    本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政

    

    策一致。江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 1

    

    （5）投资性房地产减值准备的计提：

    

    期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金

    

    额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产

    

    计提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。

    

    10、固定资产及折旧核算方法：

    

    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

    

    个会计年度的有形资产。

    

    （2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税

    

    费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装

    

    费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

    

    所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

    

    （3）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固

    

    定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利

    

    益超过原先的估计时，计入固定资产成本。

    

    （4）固定资产折旧：固定资产原值扣除5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用

    

    年限采用直线法计提固定资产折旧。各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下：

    

    固定资产类别 预计使用年限 年折旧率%

    

    房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75

    

    机器设备 5-14 年 6.79-19.00

    

    运输设备 8-12 年 7.92-11.88

    

    以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计提

    

    减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧

    

    额。

    

    （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，若由于

    

    市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按

    

    单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据资产

    

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。

    

    固定资产减值准备一经计提，不得转回。

    

    （6）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

    

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定

    

    资产的租赁为融资租赁。

    

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

    

    款额现值两者中较低者确定。江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 2

    

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定

    

    租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理

    

    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

    

    短的期间内计提折旧。

    

    11、在建工程核算方法：

    

    （1）按照实际发生的支出确定工程成本。在建工程计价：公司在建工程是指购建固定

    

    资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装

    

    设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。

    

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。在建工程结转

    

    固定资产的标准：对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价

    

    值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。

    

    （3）公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来

    

    3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来

    

    的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建

    

    工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得转回。

    

    12、借款费用核算方法：

    

    （1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、

    

    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件

    

    的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生

    

    时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。

    

    （2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为

    

    使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在

    

    购建或者生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计

    

    入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3 个月的，

    

    暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    

    购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费

    

    用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。

    

    （4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产

    

    而借入专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资本化

    

    条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

    

    数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金额。江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 3

    

    在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利

    

    息金额；外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成

    

    本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    

    或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资

    

    产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后

    

    发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在

    

    发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    13、无形资产核算方法

    

    （1）无形资产的计价：无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方

    

    法确定：

    

    ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价

    

    款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

    

    ②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。

    

    开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：

    

    a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    

    或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的；

    

    d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使

    

    用或出售该无形资产；

    

    e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。

    

    ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。

    

    （2）无形资产的摊销方法：公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊

    

    销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产不进

    

    行摊销。

    

    （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估计

    

    可收回金额，按估计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无

    

    形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，

    

    不得转回。

    

    （4）研究开发支出

    

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    

    开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 4

    

    其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

    

    产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他

    

    资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产

    

    开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    

    14、长期待摊费用核算方法

    

    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

    

    益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始

    

    生产经营的当月一次计入当期损益。

    

    15、资产减值

    

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外

    

    的资产减值，按以下方法确定：

    

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公

    

    司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

    

    形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    

    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可

    

    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认

    

    定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

    

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理

    

    的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

    

    相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

    

    合，且不大于本公司确定的报告分部。

    

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商

    

    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对

    

    包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回

    

    金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    16、预计负债

    

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 5

    

    ⑴ 该义务是本公司承担的现时义务；

    

    ⑵ 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    

    ⑶ 该义务的金额能够可靠地计量。

    

    17、租赁

    

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为

    

    经营租赁。

    

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损

    

    益。

    

    18、股份支付

    

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    

    (1)以现金结算的股份支付

    

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    

    债的公允价值计量。

    

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

    

    入相关成本或费用，相应增加负债。

    

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况

    

    的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用

    

    和相应的负债。

    

    (2)以权益工具结算的股份支付

    

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关

    

    成本或费用，相应增加资本公积。

    

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权

    

    权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成

    

    本或费用和资本公积。

    

    19、职工薪酬核算方法

    

    （1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    

    包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤

    

    保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；

    

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿（辞退福利）；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    （2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根

    

    据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 6

    

    ①由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本。

    

    ②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。

    

    ③其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。

    

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

    

    出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，

    

    并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工

    

    的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

    

    20、收入确认原则

    

    （1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再

    

    对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入

    

    和成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。

    

    （2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到

    

    价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年

    

    度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关

    

    的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    

    （3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收

    

    入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入

    

    的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费

    

    收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    21、政府补助核算方法：

    

    政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所

    

    有者投入的资本。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

    

    助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府

    

    补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    

    计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    

    超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    22、所得税核算方法

    

    本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 7

    

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入

    

    所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损

    

    益。

    

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据

    

    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应

    

    交纳或返还的所得税金额计量。

    

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

    

    资产负债表债务法计提递延所得税。

    

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交

    

    易中产生的：

    

    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

    

    转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

    

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    

    此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    

    件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能

    

    获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照

    

    预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清

    

    偿负债方式的所得税影响。

    

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面

    

    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    

    五、企业合并及合并财务报表

    

    （一）企业合并

    

    公司本年未发生企业合并业务。

    

    （二）合并财务报表江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 8

    

    1．合并范围的确定原则

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入

    

    合并财务报表合并范围。

    

    2．合并财务报表的编制方法

    

    公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》及有关文件，以母公

    

    司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权

    

    投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子

    

    公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销，对合并盈余公积进行调整。

    

    3．外币财务报表的折算

    

    公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

    

    （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

    

    益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。“未分配利润”

    

    项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。

    

    （2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项

    

    目，采用外币交易发生日初始确认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。

    

    所有者权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该项目的数额列示。所有者权

    

    益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列

    

    示，“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。

    

    （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下

    

    单独列示。

    

    公司本年对境外子公司江淮动力美国有限公司的财务报表（美元）折算的汇率为：

    

    资产负债表日的即期汇率为6.8319；

    

    即期汇率的近似汇率采用年平均汇率折算，为6.8332；

    

    4.本公司的子公司情况（单位：万元）

    

    子公司名称 注册地业务性质 注册资本

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    一、同一控制下合并形成的子公司

    

    盐城市江动汽油机制造有限公司 江苏盐城

    

    生产、销售汽油机；销售发电机、

    

    水泵

    

    1,500.00 100.00 100.00

    

    盐城兴动机械有限公司 江苏盐城

    

    生产单缸柴油机、拖拉机、小型

    

    农机具及配件并销售自产产品

    

    1,000.00 75.00 75.00江淮动力2009 年半年度报告

    

    3 9

    

    江苏江动集团进出口有限公司 江苏盐城

    

    经营和代理各类商品及技术的进

    

    出口业务（国家限定公司经营或

    

    禁止进出口的商品或技术除外）

    

    1,000.00 100.00 100.00

    

    石家庄江淮动力机有限公司 石家庄市

    

    生产销售卧式柴油机、

    

    立式柴油机、风冷柴油机及配件

    

    8,500.00 100.00 100.00

    

    江苏江动盐城齿轮有限公司 江苏盐城齿轮及其他普通机械制造 4,011.62 86.016 86.016

    

    盐城市江淮东升压力铸造有限公司 江苏盐城

    

    汽车零部件、柴油机零部件制造

    

    及销售

    

    200.00 90.00 90.00

    

    上海埃蓓安国际贸易有限公司 上海市

    

    经营市外经贸委批准的进出口业

    

    务；承办中外合资经营、合作生

    

    产及开展“三来一补”业务

    

    200.00 100.00 100.00

    

    盐城江动运输有限公司 江苏盐城普通货物运输;汽车配件销售 55.00 100.00 100.00

    

    二、非同一控制下合并形成的子公司

    

    重庆阳北煤炭资源开发有限公司 重庆市 煤炭开采及销售 2500.00 90.00 90.00

    

    江淮动力美国有限公司 美国

    

    小型通用汽油机、拖拉机及

    

    发电机组的销售

    

    100万美元 100.00 100.00

    

    六、税项

    

    1、流转税

    

    （1）增值税：3缸（含3缸）以下柴油机增值税适用税率为13%；3缸以上柴油机及其他

    

    产品增值税适用税率为17%；

    

    （2）营业税：运输收入适用税率3%，其他应税劳务适用税率为5%。

    

    2、企业所得税

    

    （1）母公司本年度企业所得税税率为25%。

    

    （2）子公司本年度企业所得税

    

    ①江淮动力美国有限公司联邦所得税税率为35%，加利福尼亚州所得税税率为8.84%；

    

    ②除子公司江淮动力美国有限公司外的其余子公司的所得税税率均为25%；

    

    3、地方税及附加

    

    （1）城市建设维护税：按流转税额的7%计缴；

    

    （2）教育费附加：按流转税额的4%计缴。

    

    （3）资源税：原煤2.5元/吨。

    

    4、房产税江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 0

    

    房产从价计征的税率为1.2%；从租计征的税率为12%。

    

    七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    

    1.会计政策的变更

    

    本公司之子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司在本期根据财政部关于印发企业会计

    

    准则解释第3 号的通知（财会[2009]8 号文）有关规定，对安全生产费用、维简费的计提和

    

    使用的会计处理方法进行了变更，并进行了追溯调整，该项会计政策变更对2008 年年末合

    

    并财务状况和2008 年度合并经营成果的影响情况如下：

    

    调整

    

    报表科目 调整前金额 会计政策

    

    变更数

    

    会计差错

    

    影响数

    

    其他

    

    影响数

    

    合计

    

    调整

    

    调整后

    

    金额

    

    专项储备 863,280.00 863,280.00 863,280.00

    

    盈余公积 44,924,480.02 -868,153.03 -868,153.03 44,056,326.99

    

    未分配利润 224,652,091.13 4,873.03 4,873.03 224,656,964.16

    

    营业成本 1,785,474,759.85 112,794.20 112,794.20 1,785,587,554.05

    

    归属于母公司的净利润 83,330,122.49 -101,514.78 -101,514.78 83,228,607.71

    

    少数股东损益 1,862,521.54 -11,279.42 -11,279.42 1,851,242.12

    

    2.会计估计的变更

    

    无。

    

    3.前期会计差错更正

    

    无。

    

    八、合并财务报表主要项目注释

    

    说明：期初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日，上期指2008 年1 月1 日至

    

    6 月30 日，本期指2009 年1 月1 日至6 月30 日。

    

    1、货币资金

    

    （1）明细项目江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 1

    

    原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币

    

    现金 157,664.46 315,577.88

    

    人民币 103,762.68 103,762.68 311,080.71 311,080.71

    

    美元 7,889.72 6.8319 53,901.78 658.00 6.8346 4,497.17

    

    银行存款3 39,709,318.39 221,371,218.62

    

    人民币 329,172,005.02 3 29,172,005.02 202,512,563.50 202,512,563.50

    

    美元 1,542,369.38 6.8319 10,537,313.37 2,759,291.71 6.8346 18,858,655.12

    

    其他货币资金 306,741,275.72 490,601,888.79

    

    人民币 306,741,275.72 306,741,275.72 490,601,888.79 490,601,888.79

    

    合 计 646,608,258.57 712,288,685.29

    

    期末数期初数

    

    项目币钟

    

    （2）期末其他货币资金中306,741,275.72 元，因开具银行承兑汇票而被质押。

    

    （3）期末银行存款中47,000,000.00 元为银行定期存款，因开具银行承兑汇票而质押。

    

    2、应收票据

    

    （1）明细项目

    

    票据种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 82,085,320.83 24,095,706.92

    

    合计 82,085,320.83 24,095,706.92

    

    （2）期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。

    

    （3）期末数较期初数上升240.66%，主要原因是公司与客户的货款结算更多的采用银

    

    行承兑汇票结算方式进行所致。

    

    (4)已质押的应收票据

    

    票据种类 金额 出票单位 出票日期 到期日

    

    银行承兑汇票 10,000,000.00 云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂2009-02-26 2009-08-26

    

    银行承兑汇票 2,000,000.00 常州东风农机集团有限公司 2009-06-03 2009-12-03

    

    银行承兑汇票 1,000,000.00 马恒达悦达(盐城)拖拉机有限公司 2009-06-04 2009-12-04

    

    合计 13,000,000.00

    

    (5) 期末已背书未到期的应收票据总额为329,685,856.16 元,到期日区间为2009 年7

    

    月1 日到2009 年12 月31 日

    

    3、应收账款

    

    （1）按类别列示江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 2

    

    金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

    

    单项金额

    

    重大的应

    

    收账款

    

    100,706,774.75 23.85 46,235,684.15 45.91 103,821,159.12 31.13 45,565,660.01 43.89

    

    其他不重

    

    大的应收

    

    账款

    

    321,606,019.77 76.15 43,842,587.08 13.63 229,676,281.53 68.87 37,213,838.92 16.20

    

    合计422,312,794.52 100 90,078,271.23 2 1.33 333,497,440.65 100 82,779,498.93 24.82

    

    期初金额

    

    种类账面余额坏账准备

    

    期末金额

    

    账面余额坏账准备

    

    （2）账龄分析

    

    金额比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备

    

    一年以内 337,229,468.36 79.85 1 7,321,597.78 245,271,758.62 73.55 5,907,669.94

    

    一至二年 7,320,842.98 1.73 7 32,084.29 7,428,222.74 2.23 742,822.28

    

    二至三年 8,196,991.46 1.94 2 ,459,097.44 8,369,667.99 2.5 3,701,215.41

    

    三年以上 69,565,491.72 16.47 6 9,565,491.72 72,427,791.30 21.72 72,427,791.30

    

    合计422,312,794.52 100 90,078,271.23 333,497,440.65 100 82,779,498.93

    

    账龄

    

    期末数期初数

    

    （3）计提特别坏账准备情况如下：

    

    单位名称期初数本期增加本期核销本期转回期末数

    

    常州东风农机集团有限公司500,000.00 500,000.00

    

    中国一拖集团临海车辆有限公司164,959.31 164,959.31

    

    合 计664,959.31 664,959.31

    

    注：上述单位已宣告破产或法定代表人失踪、无法追究其资产，公司对其中无法收回的

    

    款项计提了特别坏账准备。

    

    （4）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款合计88,098,516.11

    

    元，其中：1 年以内 74,568,614.87 元、3 年以上13,529,901.24 元，占应收账款总额的

    

    比例为20.80%。

    

    （5）期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    （6）期末余额中无应收关联方款项。

    

    4、预付款项

    

    （1）账龄分析

    

    金额比例（%） 金额比例（%）

    

    一年以内61,415,930.69 94.29 79,766,634.57 81.02

    

    一至二年1,284,257.62 1.97 6,105,009.95 6.20

    

    二至三年138,240.64 0.21 1,733,924.06 1.76

    

    三年以上2,295,826.19 3.52 10,844,318.61 11.02

    

    合计65,134,255.14 100 98,449,887.19 100

    

    账龄

    

    期末数期初数

    

    （2）期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位开票结算货江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 3

    

    款。

    

    （3）期末余额中无预付本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位款

    

    项。

    

    （4）期末预付账款余额比期初减少33.84%，主要系由于公司主要原材料价格平稳，存

    

    货储备量减少相应的采购预付款减少所致。

    

    5、其他应收款

    

    （1）按类别列示

    

    金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

    

    单项金额

    

    重大的应

    

    收账款

    

    24,579,670.77 28.79 500,000.00 2.03 24,766,743.57 29.40 500,000.00 2.02

    

    其他不重

    

    大的应收

    

    账款

    

    60,805,097.42 71.21 13,629,886.61 22.42 59,483,300.81 70.60 13,208,764.48 22.21

    

    合计85,384,768.19 100 14,129,886.61 16.55 84,250,044.38 100 13,708,764.48 16.27

    

    种类

    

    期末金额期初金额

    

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    

    （2）账龄分析

    

    金额比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备

    

    一年以内 42,560,523.84 49.85 820,834.61 39,661,403.50 47.08 620,978.10

    

    一至二年 9,828,024.85 11.51 982,802.49 9,907,329.17 11.76 985,162.91

    

    二至三年 21,485,638.46 25.16 815,668.47 23,781,878.81 28.23 1,203,190.57

    

    三年以上 11,510,581.04 13.48 11,510,581.04 10,899,432.90 12.94 10,899,432.90

    

    合计85,384,768.19 100 14,129,886.61 84,250,044.38 100 13,708,764.48

    

    账龄

    

    期末数期初数

    

    （3）期末金额位列前五名的其他应收款合计40,309,205.17 元，其中：1 年以内

    

    11,363,574.79 元，1-2 年8,110,766.57 元，2-3 年18,766,743.57 元，3 年以上2,068，

    

    120.24 元，占其他应收款总额的比例为47.21%。

    

    （4）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （5）期末余额中无应收关联方款项。

    

    6、存货

    

    期初数期末数期初数本期计提本期减少期末数

    

    原材料176,482,403.30 128,317,085.49 1,343,349.88 1,343,349.88

    

    在产品20,885,889.50 15,882,847.02 173,828.96 173,828.96

    

    库存商品194,534,476.77 194,729,931.65 2,306,669.57 232,628.38 2,074,041.19

    

    委托加工物资 4,134,228.76

    

    合计391,902,769.57 343,064,092.92 3,823,848.41 232,628.38 3,591,220.03

    

    项目

    

    存货存货跌价准备江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 4

    

    7、可供出售金融资产

    

    项目期末余额期初余额

    

    可供出售的股票投资78,812,500.00

    

    合计78,812,500.00

    

    注：期末可供出售金融资产比期初减少100.00%，系公司本期出售可供出售金融资产变动所

    

    致。

    

    8、长期股权投资

    

    （1）按核算方法列示

    

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末账面金额

    

    本期收到的现

    

    金红利

    

    成本法核算

    

    重庆东原房地产

    

    开发有限公司

    

    295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00

    

    福建金纶石化纤

    

    维实业有限公司

    

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1,250,000.00

    

    盐城瑞鼎机电

    

    科技有限公司

    

    15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00

    

    盐城城区城市

    

    信用社

    

    45,096.00 45,096.00 45,096.00

    

    盐城市信托投资

    

    股份有限公司

    

    12,000.00 12,000.00 12,000.00

    

    合计 330,557,096.00 330,557,096.00 330,557,096.00 1,250,000.00

    

    (2)长期投资减值准备

    

    被投资单位 期末余额 期初余额

    

    盐城瑞鼎机电科技有限公司 15,500,000.00 15,500,000.00

    

    合计 15,500,000.00 15,500,000.00

    

    9、投资性房地产

    

    项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    

    一、原价合计 1,463,571.62 1,463,571.62

    

    房屋、建筑物 1,463,571.62 1,463,571.62

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 502,692.66 537,452.52

    

    房屋、建筑物 502,692.66 34,759.86 537,452.52

    

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 114,869.60 114,869.60

    

    房屋、建筑物 114,869.60 114,869.60

    

    四、投资性房地产账面价值合计 846,009.36 811,249.50

    

    房屋、建筑物 846,009.36 811,249.50江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 5

    

    10、固定资产及累计折旧

    

    （1）固定资产及累计折旧本年增减变动

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末余额

    

    固定资产原值

    

    房屋及建筑物343,266,508.73 825,215.47 6 ,352,088.17 337,739,636.03

    

    机器设备346,219,273.76 19,196,658.45 8,094,459.63 357,321,472.58

    

    运输设备18,726,604.67 2,721,349.97 477,569.55 20,970,385.09

    

    合计708,212,387.16 22,743,223.89 14,924,117.35 716,031,493.70

    

    累计折旧

    

    房屋及建筑物98,878,314.67 2,047,724.18 3,059,406.75 97,866,632.10

    

    机器设备216,119,502.29 14,318,594.41 7,070,779.89 223,367,316.81

    

    运输设备7,556,234.94 1,688,975.22 250,061.95 8,995,148.21

    

    合计322,554,051.90 18,055,293.81 1 0,380,248.59 330,229,097.12

    

    固定资产净值

    

    房屋及建筑物244,388,194.06 239,873,003.93

    

    机器设备130,099,771.47 133,954,155.77

    

    运输设备11,170,369.73 11,975,236.88

    

    合计385,658,335.26 385,802,396.58

    

    固定资产减值准备

    

    房屋及建筑物8,556,808.16 8,556,808.16

    

    机器设备13,189,603.04 13,189,603.04

    

    运输设备

    

    合计21,746,411.20 21,746,411.20

    

    固定资产账面价值

    

    房屋及建筑物235,831,385.90 231,316,195.77

    

    机器设备116,910,168.43 120,764,552.73

    

    运输设备11,170,369.73 11,975,236.88

    

    合计363,911,924.06 364,055,985.38

    

    （2）其中本期从在建工程转入9,245,295.85 元，其中：房屋及建筑物440,000.00 元，

    

    机器设备8,805,295.85 元。

    

    （3）期末经营租赁租出的固定资产情况如下：

    

    类别固定资产原值固定资产净值

    

    机器设备 1 4,159,866.55 5,425,489.76

    

    合计 1 4,159,866.55 5,425,489.76

    

    （4）期末资产抵押情况如下：

    

    ①公司以江苏省盐城市城区环城西路213 号[盐国用(2003)字第002000029 号]一宗土地

    

    使用权及土地上的24 座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第027788-027793、

    

    027796-027811、082849、080850 号）作为抵押物，为本公司在中国工商银行盐城市分行借

    

    款5,700 万元提供抵押担保。

    

    ②公司以江苏省盐城市城区通榆北路[盐国用(2001)字第019000007 号]一宗土地使用

    

    权及土地上的2 座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第027766、027767 号）作为抵江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 6

    

    押物，为本公司在广东发展银行南京鼓楼支行借款1,400 万元提供抵押担保。

    

    ③公司以一批原值168,742,055.90 元，评估值为80,005,856.00 元[资产评估报告号：

    

    盐中博华评（2008）052 号]的机器设备作为抵押物，为本公司在华夏银行南京汉中路支行

    

    的3,000 万元借款提供抵押担保。

    

    ④公司以江苏省盐城开发区兴业路39 号[盐开国用(2005)字第0746 号]一宗土地使用权

    

    及土地上的房产的所有权（房产证号盐市房权证开字第4301 号）作为抵押物，为本公司在

    

    中信银行南京分行5,000 万元承兑汇票敞口中的2,000 万元提供抵押担保。

    

    ⑤公司以江苏省盐城经济开发区德喜村四组、蔡尖村一组两宗土地使用权（盐开国用

    

    （2007）字第834 号、盐开国用（2007）字第2353 号）作为抵押物，为本公司在中国农业

    

    银行盐城中汇支行的4,450 万元的长期借款提供抵押担保。

    

    ⑥本公司之子公司石家庄江淮动力机有限公司以石家庄市开发区黄河大道189 号[石开

    

    （东）国用（2001）字第124 号]一宗土地使用权及土地上的三座房产的所有权（房产证号

    

    石房权证开字第712000027、28、29 号）[抵押合同号(2008)宁银(抵)字第0082、0083 号]

    

    作为抵押物，为本公司向中信银行最高额抵押借款3,000 万元作为抵押担保，抵押期限自

    

    2008 年12 月09 日至2011 年12 月31 日。

    

    ⑦本公司以黄海东路65 号（盐国用(2003)字第020000014 号）一宗土地使用权及地上

    

    的房产所有权（盐房权证市区字第027776 号至027783 号）作为抵押物，为本公司在江苏银

    

    行盐城城中支行2,000 万元承兑汇票敞口作抵押担保

    

    ⑧本公司以通榆南路137 号（盐开国用(2001)字第152 号）一宗土地使有权及地上房产

    

    所有权（盐市房权证市区开字第000467 号至000468 号）作为抵押物，为本公司之子公司江

    

    苏江动集团进出口有限公司在盐城市建行营业部借款2,000 万元作抵押担保。

    

    ⑨本公司以兴业路39 号（盐开国用(2002)字第149 号）一宗土地使有权及地上房产所

    

    有权（盐房权证市区开字第000465 号、000466 号）作为抵押物，为本公司之子公司盐城市

    

    江动汽油机制造有限公司在盐城市建行营业部1,200 万元承兑汇票敞口作抵押担保。

    

    ⑩本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司盐兴路18 号土地（盐张国用(1999)字第

    

    005 号）一宗土地使有权及地上房产所有权（盐房权证城区张字第000026 号）作为抵押物，

    

    为本公司之子公司在盐城市区农村信用合作联社龙冈信用社借款800 万元作抵押担保。

    

    11、在建工程

    

    （1）明细项目江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 7

    

    项目名称

    

    预算数（万

    

    元）

    

    期初数本期增加

    

    本期转入固定资

    

    产数

    

    其他减少期末数

    

    资金

    

    来源

    

    工程投入占

    

    预算的比例

    

    新工业园区项目80,826.00 292,342,061.98 14,667,337.38 307,009,399.36 自筹37.98%

    

    其他52,110,671.93 7,958,201.50 9,245,259.85 50,823,613.58 自筹

    

    其中：利息资本化 27,820,294.63 6,631,208.53 34,451,503.16

    

    减：在建工程减值

    

    准备

    

    1,284,380.77 1,284,380.77

    

    在建工程合计343,168,353.14 22,625,538.88 9,245,259.85 0.00 356,548,632.17

    

    （2）本期在建工程利息资本化金额系新工业园区项目借款费用资本化，本期资本化率

    

    为3.69%。

    

    12、无形资产

    

    （1）本期增减变动情况

    

    项目期初余额本期增加本期减少期末余额

    

    一、原价合计 222,311,847.81 1,693,096.00 2 24,004,943.81

    

    1.商标 6 4,021,216.33 6 4,021,216.33

    

    2.土地使用权 1 40,889,539.72 1 40,889,539.72

    

    3.软件 3 ,015,920.95 456,810.92 3 ,472,731.87

    

    4.专有技术 8 ,798,782.48 1,236,285.08 1 0,035,067.56

    

    5.采矿权 5 ,086,388.33 5 ,086,388.33

    

    6.用气权 5 00,000.00 5 00,000.00

    

    二、累计摊销额合计 50,869,126.86 3,338,999.83 5 4,208,126.69

    

    1.商标 2 9,340,054.88 2 9,340,054.88

    

    2.土地使用权 1 9,778,413.82 1,894,835.88 2 1,673,249.70

    

    3.软件 6 69,263.34 307,579.73 9 76,843.07

    

    4.专有技术 5 05,701.96 1,015,138.10 1 ,520,840.06

    

    5.采矿权 4 95,692.94 115,731.84 6 11,424.78

    

    6.用气权 7 9,999.92 5,714.28 8 5,714.20

    

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    

    1.商标

    

    2.土地使用权

    

    3.软件

    

    4.专有技术

    

    5.采矿权

    

    6.用气权

    

    四、无形资产账面价值合计 171,442,720.95 1 69,796,817.12

    

    1.商标 3 4,681,161.45 3 4,681,161.45

    

    2.土地使用权 1 21,111,125.90 1 19,216,290.02

    

    3.软件 2 ,346,657.61 2 ,495,888.80

    

    4.专有技术 8 ,293,080.52 8 ,514,227.50

    

    5.采矿权 4 ,590,695.39 4 ,474,963.55

    

    6.用气权 4 20,000.08 4 14,285.80

    

    （2）截止2009 年6 月30 日，公司以土地使用权抵押向银行借款情况详见附注八、24

    

    说明。

    

    （3）期末公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。

    

    （4）因本公司预期将在未来一直永续缴纳商标注册费用，因此本期将本公司持有的

    

    “JD”、“江动”商标及该商标权对应的无形资产认定为使用寿命不确定的无形资产，每年进

    

    行减值测试。

    

    13、商誉江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 8

    

    （1）按明细列示

    

    形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值

    

    收购子公司少数股东股权 419,132.66 419,132.66

    

    非同一控制下合并 32,951,185.39 32,951,185.39

    

    合计 33,370,318.05 33,370,318.05

    

    （2）商誉减值准备

    

    项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额

    

    收购子公司少数股东股权 419,132.66 419,132.66

    

    合计 419,132.66 419,132.66

    

    （3）期末对非同一控制下合并形成的商誉进行了减值测试，未发现减值，期末未计提

    

    减值准备。

    

    14、递延所得税资产

    

    项目期末账面余额对应暂时性差异金额期初账面余额对应暂时性差异金额

    

    坏账准备 -

    

    存货跌价准备 530,589.65 2,122,358.63 530,589.65 2,122,358.63

    

    固定资产减值准备 5,309,004.74 21,236,018.96 5,309,004.74 21,236,018.96

    

    投资性房地产减值准备 43,697.29 174,789.16 43,697.29 174,789.16

    

    在建工程减值准备 321,095.19 1,284,380.76 321,095.19 1,284,380.76

    

    递延收益 634,300.59 2,537,202.36 703,497.02 2,813,988.08

    

    其他 4,171,496.65 16,685,986.60 795,520.10 1,814,598.77

    

    合计 11,010,184.11 44,040,736.47 7,703,403.99 29,446,134.36

    

    15、资产减值准备

    

    转回 转销

    

    坏账准备96,488,263.41 7,719,894.43 104,208,157.84

    

    存货跌价准备3,823,848.41 2 32,628.38 3,591,220.03

    

    可供出售金融资产减值准备 -

    

    持有至到期投资减值准备 -

    

    长期股权投资减值准备15,500,000.00 15,500,000.00

    

    投资性房地产减值准备114,869.60 114,869.60

    

    固定资产减值准备21,746,411.20 21,746,411.20

    

    在建工程减值准备1,284,380.77 1,284,380.77

    

    油气资产减值准备 -

    

    无形资产减值准备 -

    

    商誉减值准备 419,132.66 419,132.66

    

    其他 -

    

    合计 139,376,906.05 7,719,894.43 2 32,628.38 - 146,864,172.10

    

    期末余额

    

    本期减少

    

    项 目期初余额本期计提江淮动力2009 年半年度报告

    

    4 9

    

    16、短期借款

    

    （1）借款类别

    

    借款类别 期末余额 期初余额

    

    信用借款 25,735,657.51 18,073,963.01

    

    抵押借款 159,000,000.00 90,000,000.00

    

    保证借款 101,000,000.00 287,040,954.00

    

    质押借款 50,000,000.00 100,000,000.00

    

    合计 335,735,657.51 495,114,917.01

    

    （2）短期借款担保贷款明细表

    

    1、抵押借款

    

    借款单位 借款金额 担保形抵押物/保证人

    

    中国工商银行盐城分行 14,000,000.00 抵押 江苏省盐城市城区通榆北路26 号土地及房产

    

    中国工商银行盐城分行

    

    30,000,000.00 抵押石家庄市开发区黄河大道189 号土地及房产

    

    中国工商银行盐城分行

    

    57,000,000.00 抵押江苏省盐城市环城西路213 号土地及房产

    

    华夏银行南京汉中路支行 30,000,000.00 抵押

    

    账面原值85,954,305.39 元的机器设备一批/江

    

    苏江动集团有限公司、重庆东银实业(集团)有限

    

    公司

    

    中国建设银行盐城分行 20,000,000.00 抵押江苏省盐城市通榆南路137 号土地及房产

    

    盐城市区信用联社龙冈信用8,000,000.00 抵押江苏省盐城市盐兴路18 号土地及房产

    

    小计 159,000,000.00

    

    2、保证借款

    

    借款单位 借款金额 担保形保证人

    

    广东发展银行南京鼓楼支行 36,000,000.00 担保

    

    江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）

    

    有限公司、重庆市迪马实业股份有限公司

    

    交通银行盐城市分行 15,000,000.00 担保 东银集团、罗韶宇、赵洁红

    

    中国农业银行盐城中汇支行 50,000,000.00 担保

    

    江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）

    

    有限公司

    

    小计 101,000,000.00

    

    3、质押借款

    

    借款单位 借款金额 担保形质押物/保证人

    

    中国农业银行盐城中汇支行 50,000,000.00 质押 1000 万股江淮动力股票/江苏江动集团有限公司

    

    小计 50,000,000.00

    

    合计 310,000,000.00

    

    （3）期末短期借款余额比期初减少32.19%，系归还短期借款所致。江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 0

    

    17、应付票据

    

    （1）明细项目

    

    类别 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 530,600,000.00 728,500,000.00

    

    商业承兑汇票 90,000,000.00 50,000,000.00

    

    合计 620,600,000.00 778,500,000.00

    

    18、应付账款

    

    （1）截止2009 年6 月30 日应付账款余额354,495,078.90 元，其中账龄1 年以上的

    

    应付账款12,354,216.73 元，主要系未结算的购货款。

    

    （2）期末余额中无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。

    

    （3）期末余额中应付关联方款项详见附注十一（二）6、3 关联方往来的余额。

    

    19、预收款项

    

    （1）截止2009 年6 月30 日预收款项余额55,380,215.34 元，主要系未结算的销货款。

    

    （2）期末余额中无预收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。

    

    （3）期末余额中预收关联方款项详见附注十一（二）6、3 关联方往来的余额。

    

    （4）期末预收账款比期初增加189.05%，主要系公司期末收到客户预订货款增加所致。

    

    20、应付职工薪酬

    

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    

    工资 1,998,247.40 88,192,716.06 87,925,893.17 2,265,070.29

    

    福利费 - 2,140,018.29 2,140,018.29 -

    

    社会保险费 787,114.45 11,145,296.61 11,872,062.29 60,348.77

    

    其中:养老保险金 4 90,735.00 6,844,445.08 7,302,962.81 32,217.27

    

    医疗保险 1 90,078.91 2,785,179.94 2,956,281.38 18,977.47

    

    失业保险金 4 9,964.39 708,155.61 755,629.43 2,490.57

    

    生育保险费 2 5,846.76 333,746.46 359,585.96 7.26

    

    工伤保险费 3 0,489.39 473,769.52 497,602.71 6,656.20

    

    职工教育经费和工会经费 10,762,976.51 1,420,149.20 2,559,864.09 9,623,261.62

    

    住房公积金 17,169.82 575,179.35 592,349.17 -

    

    辞退福利 - 486,294.50 486,294.50 -

    

    非货币性福利 - - -

    

    股份支付 - - -

    

    其他 - -

    

    合计 13,565,508.18 103,959,654.01 1 05,576,481.51 11,948,680.68

    

    21、应交税费江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 1

    

    项目期末数期初数

    

    增值税 - 45,105,185.97 -60,740,397.16

    

    营业税 6 09,159.59 1,704,882.50

    

    所得税 - 17,674,307.22 -23,347,604.25

    

    房产税 3 6,844.76 229,127.08

    

    土地使用税 1 ,764,378.85 154,158.39

    

    城市维护建设税 9 8,651.53 138,857.99

    

    其他税种 5 15,170.08 877,218.08

    

    合计 - 59,755,288.38 -80,983,757.37

    

    22、其他应付款

    

    （1）截止2009 年6 月30 日其他应付款余额17,455,101.98 元，其中账龄3 年以上的

    

    其他应付款1,258,315.26 元，主要是收取的客户的质量保证金和押金。

    

    （2）期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （3）期末余额中其他应付关联方款项详见附注十一（二）6、3 关联方往来的余额。

    

    23.其他流动负债

    

    项目 期末余额 期初余额

    

    递延收益 2,537,202.37 2,813,989.09

    

    合计 2,537,202.37 2,813,989.09

    

    24、长期借款

    

    （1）按类别列示

    

    借款类别 币种 期末余额 期初余额

    

    信用借款 人民币 800,000.00 800,000.00

    

    抵押借款 人民币 44,500,000.00 44,500,000.00

    

    保证借款 人民币 120,500,000.00 50,000,000.00

    

    合计 165,800,000.00 95,300,000.00

    

    注：（1）于2009 年6 月30 日，本公司以账面价值为4,450 万元的土地使用权作为抵押

    

    物为本公司向中国农业银行盐城中汇支行获得的4,450 万元银行贷款进行担保。

    

    （2）于2009 年6 月30 日，本公司之母公司江苏江动集团有限公司、实际控制人重

    

    庆东银实业（集团）有限公司为本公司向中国农业银行盐城中汇支行获得的12,050 万元银

    

    行贷款提供担保。

    

    （3）期末长期借款较期初增长73.98%的主要原因为本期新增固定资产投资专项借款

    

    所致。江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 2

    

    25、递延所得税负债

    

    项目期末数期初数

    

    可供出售金融资产公允价值变动 12,075,760.69

    

    其他 6,295,214.50 1,261,188.74

    

    合计 6,295,214.50 13,336,949.43

    

    26、股本

    

    期初余额 本期变动 期末余额

    

    项目

    

    金额 比例(%) 本期增加 本期减少 金额 比例(%)

    

    一、有限售条件股份 329,027,403.00 38.890 328,971,317.00 56,086.00 0.007

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 329,027,403.00 38.890 328,971,317.00 56,086.00 0.007

    

    其中：境内非国有法人持股 328,968,000.00 38.885 328,968,000.00

    

    境内自然人持股 59,403.00 0.005 3,317.00 56,086.00 0.007

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 516,972,597.00 61.110 328,971,317.00 845,943,914.00 99.993

    

    1、人民币普通股 516,972,597.00 61.110 328,971,317.00 845,943,914.00 99.993

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总额 846,000,000.00 100 846,000,000.00 100

    

    注：（1）江苏江动集团有限公司在2009年2月6日至2009年3月27日期间通过大宗交易系统转

    

    让股份共计1,305万股。截止至2009年6月30日，江苏江动集团有限公司共持有公司

    

    股份32,896.80万股，均为无限售条件流通股。

    

    （2）期末大股东已质押本公司股份总额27,932.50 万股。

    

    27、资本公积

    

    项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 变动原因、依据

    

    股本溢价 20,416,878.93 20,416,878.93

    

    其他资本公积 36,504,726.97 36,227,282.10 277,444.87

    

    出售可供出售金融资

    

    产变动

    

    合计 56,921,605.90 36,227,282.10 20,694,323.80

    

    注：本期其他资本公积的减少系公司本期出售所持有之可供出售金融资产变动所致。

    

    28、专项储备

    

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    安全费 857,844.00 267,743.34 75,937.50 1,049,649.84

    

    维简费 5,436.00 470,139.44 475,575.44

    

    合计 863,280.00 737,882.78 551,512.94 1,049,649.84江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 3

    

    29、盈余公积

    

    项目期初数本期增加本期减少期末数变动原因、依据

    

    法定盈余公积 44,056,326.99 44,056,326.99

    

    合计 44,056,326.99 - - 44,056,326.99

    

    30、未分配利润

    

    项目 本期数 上期数

    

    上期期末余额 224,652,091.13 161,295,793.02

    

    加：会计政策变更 4,873.03 4,873.03

    

    本期期初余额 224,656,964.16 161,300,666.05

    

    本期增加 154,127,011.02 85,526,574.62

    

    ①本期净利润 154,127,011.02 85,526,574.62

    

    本期减少 8,460,000.00

    

    ①提取法定盈余公积

    

    ②分配利润 8,460,000.00

    

    ③提取专项储备基金

    

    期末余额 370,323,975.18 246,827,240.67

    

    注：（1）本公司之子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司在本期根据财政部关于印发企

    

    业会计准则解释第3 号的通知（财会[2009]8 号文）有关规定，对安全生产费用、维简费的

    

    计提和使用的会计处理方法进行了变更，并进行了追溯调整，该项调整调增合并财务报表期

    

    初未分配利润4,873.03 元。

    

    （2）期末未分配利润比上期增加50.03%，主要系本期净利润增加所致。

    

    31、营业收入

    

    （1）营业收入和成本

    

    项目 收入本期发生额 成本本期发生额 收入上期发生额 成本上期发生额

    

    主营业务 965,936,649.66 813,522,932.20 1,106,425,154.04 983,284,238.08

    

    其他业务 35,205,551.03 24,601,796.78 46,101,677.55 31,113,991.99

    

    合计 1,001,142,200.69 838,124,728.98 1,152,526,831.59 1,014,398,230.07

    

    （2）主营业务收入和成本按类别列示：

    

    主要业务类主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 4

    

    主要业务类主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    

    柴油机 490,773,649.05 702,365,982.36 418,723,155.10 624,843,159.67 72,050,493.95 77,522,822.69

    

    汽油机 256,893,251.04 227,826,758.02 203,426,778.77 195,585,555.56 53,466,472.27 32,241,202.46

    

    拖拉机 20,998,158.36 44,619,148.98 18,360,624.90 43,508,344.40 2,637,533.46 1,110,804.58

    

    零配件及其

    

    他

    

    180,140,740.14 121,295,251.30 160,259,884.80 111,888,525.90 19,880,855.34 9,406,725.40

    

    煤油机 6,465,905.76 4,450,468.04 6,233,543.54 4,077,370.98 232,362.22 373,097.06

    

    煤炭 10,664,945.31 5,867,545.34 6,518,945.09 3,381,281.57 4,146,000.22 2,486,263.77

    

    合计 965,936,649.66 1,106,425,154.04 813,522,932.20 983,284,238.08 152,413,717.46 123,140,915.96

    

    （3）本期公司前五名客户销售的收入总额为174,547,568.84 元，占公司全部销售收

    

    入的比例为18.07%。

    

    （4）其他业务收入和支出情况

    

    主要业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润

    

    类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    

    材料及其23,488,019.49 42,631,540.94 23,953,832.52 30,921,778.91 -465,813.03 11,709,762.03

    

    出租固定5,217,531.54 3,463,299.00 287,214.26 192,213.08 4,930,317.28 3,271,085.92

    

    综合服务1,200,000.00 6,837.61 1,200,000.00 6,837.61

    

    技术服务5,300,000.00 360,750.00 4,939,250.00

    

    合计 35,205,551.03 46,101,677.55 24,601,796.78 31,113,991.99 10,603,754.25 14,987,685.56

    

    32、营业税金及附加

    

    项 目本期发生额上期发生额计缴标准

    

    营业税2,878.19 15,315.17 详见附注五“税项”注释

    

    城市维护建设税428,973.72 132,266.53 同上

    

    教育费附加290,592.02 76,620.53 同上

    

    资源税108,142.29 41,432.73 同上

    

    合 计830,586.22 265,634.96

    

    33.财务费用

    

    （1）按项目列示

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    利息支出 8,085,632.49 15,055,108.12

    

    利息收入(以负数表示) -7,469,926.65 -4,892,344.29江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 5

    

    汇兑损益(收益以负数表示) 584,798.52 7,063,389.26

    

    其他 7,851,555.93 9,956,933.08

    

    合计 9,052,060.29 27,183,086.17

    

    （2）本期财务费用较上期减少66.70%，主要原因系本期银行贷款利率不断下调及上年

    

    同期人民币汇率波动较大所致。

    

    34、资产减值损失

    

    项目本期发生额上期发生额

    

    1．坏账损失 7,719,894.43 7,721,846.01

    

    2．存货跌价损失 -232,628.38 168,762.28

    

    3．可供出售金融资产减值损失

    

    4．持有至到期投资减值损失

    

    5．长期股权投资减值损失

    

    6．投资性房地产减值损失

    

    7．固定资产减值损失

    

    8．工程物资减值损失

    

    9．在建工程减值损失

    

    10．生产性生物资产减值损失

    

    11．油气资产减值损失

    

    12．无形资产减值损失

    

    13．商誉减值损失

    

    14．其他

    

    合计 7,487,266.05 7,890,608.29

    

    35、投资收益

    

    （1）按项目列示

    

    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额变动原因

    

    可供出售金融资产分配利润1,540,000.00 分配红利

    

    转让可供出售金融资产取得的收益126,201,519.25 67,434,038.10 本期出售持有的股份

    

    被投资单位分红1,250,000.0

    

    合计127,451,519.25 68,974,038.10

    

    （2）本期投资收益比上期增长84.78%，主要系公司出售可供出售金融资产所

    

    致。

    

    36、营业外收入

    

    （1）按项目列示江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 6

    

    项目本期发生额上期发生额

    

    处置固定资产利得 239,548.24 6,006,041.01

    

    政府补助 3,677,685.72 7,376,000.00

    

    罚款净收入 47,137.53 145,997.75

    

    盘盈利得 103,373.33

    

    其他 426,041.17 196,632.32

    

    合计 4,390,412.66 13,828,044.41

    

    （2）本期营业外收入较上期减少68.25%，主要是政府补助和处置固定资产利得减

    

    少所致。

    

    37、营业外支出

    

    （1）按项目列示

    

    项目本期发生额上期发生额

    

    处置固定资产净损失 682,342.46 136,036.57

    

    捐赠支出 33,000.00 520,000.00

    

    罚款支出 275,220.69 498,282.38

    

    地方性基金 992,914.20 2,871,591.22

    

    其他 19,353.64 10,312.44

    

    合计 2,002,830.99 4,036,222.61

    

    （2）本期营业外支出较上期减少50.38%，主要是地方性基金计提减少所致。

    

    38.本期政府补助情况

    

    项目 金额 来源和依据

    

    科技成果转化专项资金 2,000,000.00 江苏省科技成果转化专项资金项目合同

    

    发展专项引导资金 990,000.00 江苏省外经贸发展专项引导资金(境外投资)

    

    节能减排奖 100,000.00 江苏省节能减排奖

    

    财税贡献奖 101,900.00 盐城市区财税贡献奖

    

    递延收益 276,785.72 确认上年的补贴收入

    

    其他 209,000.00

    

    合计 3,677,685.72

    

    39.所得税费用

    

    （1）按项目列示

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    所得税费用 13,475,584.37 4,369,940.43江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 7

    

    其中：当期所得税 11,817,782.24 7,150,202.24

    

    递延所得税 1,657,802.13 -2,780,261.81

    

    （2）本期所得税费用较上期增加215.24%的原因系本期利润增加所致。

    

    40.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    

    大额项目 本期数 上期数

    

    一、收到的其他与经营活动有关的现金 87,745,002.64 30,705,291.90

    

    其中：收到与存款利息有关的现金 10,568,699.70 8,021,733.66

    

    政府补助及其他营业外收入现金 3,797,358.48 11,871,810.59

    

    收到与其他往来有关的现金 73,378,944.46 10,811,747.65

    

    二、支付的其他与经营活动有关的现金 76,648,455.51 73,594,883.28

    

    其中：支付与营业外支出有关的现金 952,630.31 1,331,464.24

    

    支付与营业费用有关的现金 25,802,616.84 13,715,388.86

    

    支付与管理费用有关的现金 21,253,966.61 13,636,294.60

    

    支付与财务费用有关的现金 3,243,106.30 13,721,542.96

    

    支付与其他往来等有关的现金 25,405,135.45 31,190,192.62

    

    41.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    大额项目 本期数 上期数

    

    一、支付的其他与筹资活动有关的现金 45,044,494.00 50,034,640.00

    

    其中：支付与质押借款有关的现金 45,044,494.00 50,034,640.00

    

    42.将净利润调节为经营活动现金流量净额江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 8

    

    净利润 154,784,546.67 85,535,225.79

    

    加： 资产减值准备 7,487,266.05 7,890,608.29

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,090,053.67 18,055,293.81

    

    无形资产摊销 3,338,999.83 4,934,764.88

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 442,794.22 -5,870,004.44

    

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    

    财务费用（收益以“-”号填列） 10,519,850.16 29,754,398.90

    

    投资损失（收益以“-”号填列） -127,451,519.25 -68,974,038.10

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,306,780.12 -246,899.49

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -7,041,734.93 -34,408,845.24

    

    存货的减少（增加以“-”号填列） 48,606,048.27 3,922,620.35

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -562,052,199.90 -627,421,254.70

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 476,361,236.49 549,610,838.18

    

    其他 306,785.72

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,085,346.88 -37,217,291.77

    

    2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动：

    

    债务转为股本

    

    一年内到期的可转换债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的期末余额 292,879,817.11 3 36,226,644.10

    

    减：现金的期初余额 171,686,796.50 2 09,353,305.12

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物的净增加额121,193,020.61 126,873,338.98

    

    项 目 本期数 上期数

    

    九、母公司会计报表主要项目注释

    

    （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）

    

    1、应收账款

    

    （1）按类别列示

    

    金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

    

    单项金额重大的

    

    应收账款

    

    356,196,152.43 78.41 55,151,912.73 15.48 214,614,185.53 75.44 51,105,311.34 23.81

    

    其他不重大的应

    

    收账款

    

    98,095,381.81 21.59 31,142,872.15 31.75 69,865,464.24 24.56 26,803,170.76 38.36

    

    合计454,291,534.24 100 86,294,784.88 19.00 284,479,649.77 100 77,908,482.10 27.39

    

    种类

    

    期末金额期初金额

    

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    

    （2）账龄分析江淮动力2009 年半年度报告

    

    5 9

    

    金额比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备

    

    一年以内 381,084,768.83 83.89 19,685,949.79 211,085,962.99 74.20 11,504,298.15

    

    一至二年 3,820,271.86 0.84 382,027.19 4,604,889.05 1.62 460,488.91

    

    二至三年 4,513,836.64 0.99 1,354,150.99 5,764,882.43 2.03 2,919,779.74

    

    三年以上 64,872,656.91 14.28 64,872,656.91 63,023,915.30 22.15 63,023,915.30

    

    合计454,291,534.24 100.00 86,294,784.88 284,479,649.77 100.00 77,908,482.10

    

    账龄

    

    期末数期初数

    

    （3）年末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    

    （4）年末余额中前五位债务人共计欠款为281,754,710.10 元，其账龄情况为：一年以

    

    内281,754,710.10 元，占年末总额的62.02%。

    

    （5）应收关联方款项占应收账款项总额的比例为53.78%。

    

    2、其他应收款

    

    （1）按类别列示

    

    金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

    

    单项金额重大

    

    的应收账款

    

    129,713,548.35 86.88 9,545,534.27 7.36 77,148,998.57 78.22 5,738,225.50 7.44

    

    其他不重大的

    

    应收账款

    

    19,579,921.54 13.12 8,654,251.28 44.20 21,480,181.40 21.78 10,040,377.69 46.74

    

    合计149,293,469.89 100 18,199,785.55 12.19 98,629,179.97 100 15,778,603.19 16

    

    种类

    

    期末金额期初金额

    

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    

    （2）按账龄列示

    

    金额比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备

    

    一年以内 59,850,430.60 40.09 3,045,478.36 7,508,695.62 7.61 375,434.78

    

    一至二年 60,686,852.19 40.65 6,068,685.22 60,803,805.04 61.65 6,080,380.50

    

    二至三年 19,675,210.60 13.18 272,540.11 21,519,811.90 21.82 525,920.50

    

    三年以上 9,080,976.50 6.08 8,813,081.86 8,796,867.41 8.92 8,796,867.41

    

    合计149,293,469.89 100.00 18,199,785.55 98,629,179.97 100.00 15,778,603.19

    

    账龄

    

    期末数期初数

    

    （3）期末金额位列前五名的其他应收款合计133,964,565.14 元，其中：1-2 年

    

    60,493,021.57 元、2-3 年18,766,743.57 元，占其他应收款总额的比例为89.73%。

    

    （4）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （5）期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的比例71.12%。

    

    3.长期股权投资江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 0

    

    （1）按核算方法列示

    

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末账面金额

    

    本期收到的现

    

    金红利

    

    成本法核算

    

    重庆东原房地产

    

    开发有限公司

    

    295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00

    

    石家庄江淮动力

    

    机有限公司

    

    83,601,799.42 83,601,799.42 83,601,799.42

    

    江苏江动盐城

    

    齿轮有限公司

    

    34,506,400.00 34,506,400.00 34,506,400.00

    

    重庆阳北煤炭资

    

    源开发有限公司

    

    22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00

    

    福建金纶石化纤

    

    维实业有限公司

    

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1,250,000.00

    

    盐城市江动汽油

    

    机制造有限公司

    

    15,970,071.80 15,970,071.80 15,970,071.80

    

    盐城瑞鼎机电

    

    科技有限公司

    

    15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00

    

    江苏江动集团

    

    进出口有限公司

    

    11,663,346.95 11,663,346.95 11,663,346.95

    

    江淮动力美国

    

    有限公司

    

    7,625,800.00 7,625,800.00 7,625,800.00

    

    盐城兴动机械

    

    有限公司

    

    7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00

    

    盐城市东升

    

    压铸有限公司

    

    1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    

    盐城江动运输

    

    有限公司

    

    514,533.75 514,533.75 514,533.75

    

    上海埃蓓安国际

    

    贸易有限公司

    

    15,217.87 15,217.87 15,217.87

    

    合计 516,197,169.79 516,197,169.79 516,197,169.79 1,250,000.00

    

    (2)长期投资减值准备

    

    被投资单位 期末余额 期初余额

    

    盐城瑞鼎机电科技有限公司 15,500,000.00 15,500,000.00

    

    合计 15,500,000.00 15,500,000.00江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 1

    

    4、营业收入和成本

    

    （1）营业收入和成本

    

    项目 收入本期发生额 成本本期发生额 收入上期发生额 成本上期发生额

    

    主营业务收入 537,287,961.90 492,335,255.22 688,493,721.02 625,888,764.63

    

    其他业务收入 31,589,669.40 22,240,740.84 21,600,766.69 20,501,848.89

    

    合计 568,877,631.30 514,575,996.06 710,094,487.71 646,390,613.52

    

    （2）主营业务收入和成本情况

    

    主要业务主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    类别/产

    

    品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    

    柴油机

    

    520,795,196.55 663,610,439.89 473,500,690.99 604,048,518.07 47,294,505.56 59,561,921.82

    

    零部件

    

    16,492,765.35 24,883,281.13 18,834,564.23 21,840,246.56 -2,341,798.88 3,043,034.57

    

    合计

    

    537,287,961.90 688,493,721.02 492,335,255.22 625,888,764.63 44,952,706.68 62,604,956.39

    

    （3）公司前五名客户的销售收入总额164,543,682.23 元，占公司全部销售收入的比例

    

    28.92%。

    

    （4）其他业务收入和支出情况

    

    主要业务类其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润

    

    别/产品类

    

    别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    

    材料及其他 19,914,637.86 18,130,630.08 21,592,776.58 20,309,635.81 -1,678,138.72 -2,179,005.73

    

    固定资产出

    

    租

    

    5,175,031.54 3,463,299.00 287,214.26 192,213.08 4,887,817.28 3,271,085.92

    

    综合服务费 1,200,000.00 6,837.61 1,200,000.00 6,837.61

    

    技术转让 5,300,000.00 360,750.00 4,939,250.00

    

    合计 31,589,669.40 21,600,766.69 22,240,740.84 20,501,848.89 9,348,928.56 1,098,917.80

    

    5.投资收益

    

    产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额

    

    被投资单位分红 1,250,000.00 0.00

    

    可供出售金融资产分配利润 0.00 1,540,000.00

    

    转让可供出售金融资产取得的收益 126,201,519.25 67,434,038.10江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 2

    

    合计 127,451,519.25 68,974,038.10

    

    注：于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。

    

    十、资产证券化业务会计处理

    

    无。

    

    十一、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方认定标准

    

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方，下列各方构成本公司的关联方：

    

    1、本公司的母公司，本公司的实际控制人。

    

    2、本公司的子公司。

    

    3、与本公司受同一母公司控制的其他企业。

    

    4、与本公司受同一实际控制人控制的其他企业。

    

    5、本公司的联营企业。

    

    6、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

    

    7、本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的

    

    其他企业。

    

    （二）关联方关系及其交易

    

    1.本公司的母公司有关信息

    

    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    

    江苏江动集团有限公司 盐城市工业加工20,204 万元

    

    注：本公司之实际控制人为重庆东银实业（集团）有限公司。

    

    2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    持股比例(%) 40.43 1.54 38.89

    

    表决权比例(%) 40.43 1.54 38.89江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 3

    

    3、存在控制关系关联方的基本情况

    

    关联方名称 注册资本 注册地

    

    经济性质或

    

    类型

    

    组织机构

    

    代码

    

    经营范围

    

    与本公司

    

    关系

    

    法定

    

    代表人

    

    重庆东银实业（集

    

    团）有限公司

    

    16,000 万元重庆市

    

    有限责任

    

    公司

    

    62199952-3

    

    销售摩托车配件、机电产品、建

    

    筑材料、装饰材料、家用电器、

    

    日用百货

    

    实际控制人 罗韶宇

    

    江苏江动集团有限

    

    公司

    

    20,204 万元盐城市

    

    有限责任

    

    公司

    

    14013385-X工业加工 母公司 罗韶颖

    

    上海埃蓓安国际贸

    

    易有限公司

    

    200 万元上海市

    

    有限责任

    

    公司

    

    630873375

    

    经营市外经贸委批准的进出口

    

    业务；承办中外合资经营、合作

    

    生产及开展“三来一补”业务

    

    子公司的子

    

    公司

    

    胡尔广

    

    盐城市江动汽油机

    

    制造有限公司

    

    1,500 万元盐城市

    

    有限责任

    

    公司

    

    72050882-2

    

    生产、销售汽油机；销售发电机、

    

    水泵

    

    子公司 胡尔广

    

    江苏江动盐城齿轮

    

    有限公司

    

    4,011.62 万元盐城市

    

    有限责任

    

    公司

    

    14024442-9齿轮及其他普通机械制造 子公司 胡尔广

    

    盐城兴动机械有限

    

    公司

    

    1,000 万元盐城市

    

    中外合资

    

    企业

    

    703852621

    

    生产单缸柴油机、拖拉机、小型

    

    农机具及配件并销售自产产品

    

    子公司 胡尔广

    

    江苏江动集团进出

    

    口有限公司

    

    1,000 万元盐城市

    

    有限责任

    

    公司 14014179-6

    

    经营和代理各类商品及技术的

    

    进出口业务（国家限定公司经营

    

    或禁止进出口的商品或技术除

    

    外）

    

    子公司 胡尔广

    

    石家庄江淮动力机

    

    有限公司

    

    8,500 万元石家庄

    

    有限责任

    

    公司

    

    23566327-1

    

    生产销售卧式柴油机、立式柴油

    

    机、风冷柴油机及配件

    

    子公司 胡尔广

    

    盐城市江淮东升压

    

    力铸造有限公司

    

    200 万元盐城市

    

    有限责任

    

    公司

    

    75463853-7

    

    汽车零部件、柴油机零部件制造

    

    及销售

    

    子公司 胡尔广

    

    盐城江动运输有限

    

    公司

    

    55 万元盐城市

    

    有限责任

    

    公司

    

    76736924-1普通货物运输 子公司 胡尔广

    

    重庆阳北煤炭资源

    

    开发有限公司

    

    2,500 万元

    

    重庆市

    

    奉节县

    

    煤炭开采、销售 子公司

    

    江淮动力美国有限

    

    公司

    

    100.00 万美元美国

    

    小型通用汽油机、拖拉机及发电

    

    机组的销售

    

    子公司

    

    4.存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元）

    

    期初数 本期增减变动 期末数

    

    关联方名称

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 4

    

    江苏江动集团有限公司 34,201.80 40.43 -1,305.00 -1.54 32,896.80 38.89

    

    上海埃蓓安国际贸易有限公司 200.00 100 200.00 100

    

    盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 100 1,500.00 100

    

    江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 86.016 3,450.64 86.016

    

    盐城兴动机械有限公司 750.00 75.00 750.00 75.00

    

    江苏江动集团进出口有限公司 1000.00 100 1000.00 100

    

    石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 100 8,500.00 100

    

    盐城市江淮东升压力铸造有限公

    

    司

    

    180.00 90.00 180.00 90.00

    

    盐城市江动运输有限公司 55.00 100 55.00 100

    

    重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,250.00 90.00 2,250.00 90.00

    

    江淮动力美国有限公司 100 万美元100 100 万美元 100

    

    5、不存在控制关系的关联方

    

    关联方名称 与本公司关系

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制

    

    江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制

    

    江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制

    

    重庆迪马实业股份有限公司 受同一实际控制人控制

    

    6、关联方交易情况

    

    （1）采购货物

    

    关联方名称本期实际上年同期定价政策

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司 34,987,123.33 39,450,629.40 协议价格

    

    合计 34,987,123.33 39,450,629.40

    

    （2）销售货物

    

    本期发生上年同期

    

    江动越南农业机械制造有限公司 10,946,006.35 28,825,461.46 协议价格

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司 331,057.20 协议价格

    

    合计 10,946,006.35 29,156,518.66

    

    关联方名称定价政策

    

    （3）关联方往来的余额江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 5

    

    金额比例% 金额比例%

    

    预收账款

    

    江动越南农业机械制造有限公司 695,896.86 0.01 3,624,824.95 18.92

    

    应付账款

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司3,263,351.85 0.01 1,475,313.51 0.45

    

    应付票据

    

    江苏江动集团有限公司

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司1,500,000.00 0.002 41,900,000.00 5.38

    

    其他应付款

    

    盐城市江动曲轴制造有限公司 1,340.97

    

    重庆东银实业(集团)有限公司508,594.68 1.67

    

    江苏江动集团有限公司7,965.77 183,737.78 1.08

    

    关联方名称

    

    期末数期初数

    

    （4）关联方担保

    

    ①接受担保

    

    江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）有限公司、重庆市迪马实业股份有限公

    

    司分别与广东发展银行股份有限公司鼓楼支行签订了《最高额保证合同》，为本公司在广东

    

    发展银行股份有限公司鼓楼支行借款5,000万元提供连带责任保证。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司、罗韶宇分别与中国银行股份

    

    有限公司盐城分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国银行股份有限公司盐城分行

    

    9,000万元授信提供连带责任保证。

    

    江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）有限公司分别与江苏银行盐城越河支行

    

    签订了《最高额保证合同》，为本公司在江苏银行盐城越河支行3,000万元承兑汇票敞口提供

    

    连带责任保证。

    

    江苏江动集团有限公司与江苏银行盐城城中支行签订了《保证担保合同》，为本公司在

    

    江苏银行盐城城中支行2,000万元授信提供连带责任保证。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与华夏银行股份有限公司

    

    南京分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在华夏银行股份有限公司南京分行5,000万元

    

    授信提供连带责任保证。

    

    江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）有限公司与中国农业银行盐城中汇支行

    

    签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行10,000万元授信提供连

    

    带责任保证。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司与中国农业银行盐城中汇支行

    

    签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款16,500万元授信提

    

    供连带责任保证(长期借款)。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司、杨东升与中信银行南京分行

    

    签订了《最高额保证合同》，为本公司在中信银行南京分行8,000万元授信提供连带责任保证。江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 6

    

    重庆市迪马实业股份有限公司与招商银行南京分行签订了《最高额保证合同》，为本公

    

    司在招商银行南京分行2,000万元授信提供连带责任保证。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、罗韶宇赵洁红夫妇分别与交通银行盐城分行签订了《最

    

    高额保证合同》，为本公司在交通银行盐城分行3,000万元授信提供连带责任保证。

    

    江苏江淮动力股份有限公司为江动进出口有限公司在市建行营业部1,500万元承兑汇票

    

    敞口提供连带责任保证。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江淮动力股份有限公司为盐城市江动汽油机制造

    

    有限公司在中国民生银行南京分行2,000万元授信提供连带责任保证。

    

    重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江淮动力股份有限公司为盐城兴动机械有限公司

    

    在中国民生银行南京分行2,000万元授信提供连带责任保证。

    

    ②互相担保

    

    公司于2009年3月20日在江苏盐城市与重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“迪马

    

    股份”）签订《互保协议》，协议有效期三年，担保额度为人民币12,000万元整，协议一方

    

    仅为协议另一方向中国境内银行借款和银行承兑汇票业务提供担保。截止2009年6月30日，

    

    公司为重庆市迪马实业股份有限公司提供担保的贷款余额为6,000万元，重庆市迪马实业股

    

    份有限公司为本公司提供担保的贷款余额为5,600万元。

    

    十二、股份支付

    

    本公司本期无需要披露的股份支付事项。

    

    十三、非货币性资产交换

    

    本公司本期无需要披露的非货币性资产交换事项。

    

    十四、债务重组

    

    本公司本期无需要披露的债务重组事项。

    

    十五、借款费用

    

    1.当期资本化的借款费用金额6,631,208.53元。

    

    2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的综合资本化率3.69%。

    

    十六、外币折算

    

    计入当期损益的汇兑差额584,798.52元。江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 7

    

    十七、租赁

    

    经营租赁出租人租出资产情况

    

    资产类别 期末账面价值 期初账面价值

    

    机器设备 5,425,489.76 4,442,742.38

    

    合计 5,425,489.76 4,442,742.38

    

    十八、终止经营

    

    本公司本期无需要披露的终止经营事项。

    

    十九、资产负债表日后事项

    

    截至本财务报告批准报出日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债

    

    表日后事项中的非调整事项。

    

    二十一、承诺事项

    

    本公司本期无需要披露的承诺事项。

    

    二十二、其他重大事项

    

    为提高公司的盈利能力和竞争实力,加快公司产业转型升级,2009年6月1日经公司第四

    

    届董事会第二十四次会计审议通过，本公司决定以自有资金出资2,000万元，投资设立全资

    

    子公司“江苏江淮绿色能源有限公司”。

    

    二十三、补充资料

    

    1.净资产收益率和每股收益

    

    本期数上期数本期数上期数本期数上期数本期数上期数

    

    归属于公司

    

    普通股股东

    

    的净利润

    

    12.03 7.03 12.59 6.95 0.1822 0.1517 0.1822 0.1517

    

    扣除非经常

    

    性损益后归

    

    属于公司普

    

    通股股东的

    

    净利润

    

    3.05 2.28 3.19 2.26 0.0461 0.0492 0.0461 0.0492

    

    报告期利润

    

    净资产收益率每股收益

    

    全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益稀释每股收益

    

    注：（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均

    

    数

    

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股

    

    数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 8

    

    （3）本期发行在外普通股加权平均数为846,000,000股；

    

    2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

    

    [2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况

    

    非经常性损益明细 金额

    

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -442,794.22

    

    （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    3,677,685.72

    

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

    

    单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    （6）非货币性资产交换损益

    

    （7）委托他人投资或管理资产的损益

    

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    （9）债务重组损益

    

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

    

    供出售金融资产取得的投资收益

    

    126,201,519.25

    

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    （16）对外委托贷款取得的损益

    

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

    

    响

    

    （19）受托经营取得的托管费收入

    

    （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -847,309.83

    

    (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    非经常性损益合计

    

    128,589,100.92

    

    减：所得税影响金额 11,111,168.65

    

    扣除所得税影响后的非经常性损益

    

    117,477,932.27

    

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 117,472,086.20

    

    归属于少数股东的非经常性损益 5,846.07江淮动力2009 年半年度报告

    

    6 9

    

    第七节 备查文件

    

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告文本；

    

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件

    

    的正本及公告原稿；

    

    四、公司章程。

    

    以上备查文件齐备、完整，放置于本公司证券部。

    

    江苏江淮动力股份有限公司

    

    董事长： 胡尔广

    

    二零零九年七月二十七日