江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
江苏江淮动力股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王志成 董事 因公出差 王乃强
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人胡尔广、主管会计工作负责人冯永勇及会计机构负责人(会计主管人员)
杨春林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 26
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 27
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 110
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、江淮动力 指 江苏江淮动力股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 江淮动力 股票代码 000816
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏江淮动力股份有限公司
公司的中文简称（如有） 江淮动力
公司的外文名称（如有） JiangSu JiangHuai Engine Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）JiangHuai Engine
公司的法定代表人 胡尔广
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王乃强 孙 晋
联系地址 江苏省盐城市环城西路 213 号
电话 0515-88881908
传真 0515-88881816
电子信箱 jhdl000816@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 江苏省盐城市环城西路 213 号
公司注册地址的邮政编码 224001
公司办公地址 江苏省盐城市环城西路 213 号
公司办公地址的邮政编码 224001
公司网址 http://www.jd.dongyin.com
公司电子信箱 jhdl000816@sina.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2013 年 08 月 15 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
经公司第六届董事会第四次会议及 2012 年度股东大会审议通过，决定对公司经营范围进行修改，详见刊载于巨潮资讯网的
公司 2013 年 3 月 23 日第 2013-011 号公告、2013 年 4 月 19 日第 2013-018 号公告。报告期内，公司完成了工商变更登记手
续，取得了江苏省盐城工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，经工商部门核准的新经营范围为：内燃机、发电机、
电动机、水泵、榨油机、机械化农业及园艺机具、畜牧机械、拖拉机制造。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,598,366,597.74 1,381,077,484.99 1,454,152,728.38 9.92
归属于上市公司股东的净利润（元） 75,223,071.57 49,000,918.28 74,719,823.63 0.67
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
58,213,342.34 48,490,776.56 73,877,574.76 -21.2
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,101,517.09 42,446,250.88 47,040,367.17 -57.27
基本每股收益（元/股） 0.0691 0.0450 0.0686 0.73
稀释每股收益（元/股） 0.0691 0.0450 0.0686 0.73
加权平均净资产收益率（%） 4.54% 2.34% 3.54% 增加 1 个百分点
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减（%）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 5,498,919,872.12 5,272,884,893.89 5,272,884,893.89 4.29
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,694,155,193.03 1,630,681,604.00 1,630,681,604.00 3.89
注：公司于 2012 年 11 月收购了同一控制下的巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭有限责任公司 100%股权；按《企业会计准则》
规定，因同一控制下合并，公司 2013 年半年度报告追溯调整了比较式财务报表上年同期数。
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
主要是转让股权的投资收益和处置
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,403,747.79
固定资产产生的收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,426,714.28
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
4,284,047.43 报告期远期结汇合约损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -698,175.72
减：所得税影响额 3,436,020.10
少数股东权益影响额（税后） -29,415.55
合计 17,009,729.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，受外部经营环境影响，国内农机市场处于低速增长状态；外贸形势复杂多变，出口增速放缓；煤炭及
有色金属市场则面临下行压力，行业整体盈利水平下降。
报告期内，公司通过强化成本控制，市场价格维护，以及产品结构改善等综合作用，柴油机、汽油机产品毛利率水平
得到提升。上半年，公司多缸柴油机和汽油机产品销量和销售收入同比增长，单缸柴油机销量和销售收入同比下滑。公司注
重国际市场的拓展，得力于新市场、中小市场的有效推广，弥补了传统市场的不足，上半年出口创汇同期基本持平，其中小
柴、汽油机出口同比增长。在传统产业稳步发展的基础上，报告期内公司全力推进农业装备产业的发展。面对严峻的市场形
势，报告期内公司积极采取多种措施努力克服行业整体下滑带来的不利影响，煤炭及有色金属板块基本平稳运行。
2013年上半年公司实现营业收入159,836.66万元、营业利润7,770.72万元、归属于母公司股东的净利润7,522.31万元。截
至2013年6月30日，公司资产总额549,891.99万元，归属于母公司股东权益169,415.52万元。
公司在报告期内积极推动精益生产和产品交付流程，并初步搭建研发体系和市场体系，加快工业园区项目建设进度，围
绕“国内做农装、国外做园林”的战略思路，切实推动企业战略转型。报告期内，公司构建了较为完善的农装产品的人才、研
发、市场、生产体系，高速插秧机小批量投放市场。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务为柴油机、小型通用汽油机及终端产品的制造及销售，煤炭的开采与销售。报告期，公司主营
业务收入155,770.73万元，比上年同期增长10.29%；主营业务利润26,964.84万元，比上年同期增长22.83%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,598,366,597.74 1,454,152,728.38 9.92
营业成本 1,325,069,570.38 1,232,026,086.78 7.55
销售费用 70,973,927.99 68,562,104.14 3.52
管理费用 84,486,493.51 66,447,983.90 27.15
本期公司借款利息支出增
财务费用 33,796,900.25 -4,892,950.48 -
加所致
所得税费用 15,719,996.41 19,169,942.66 -18.00
研发投入 20,417,546.75 19,081,754.51 7.00
本期经营活动支付的现金
经营活动产生的现金流量净额 20,101,517.09 47,040,367.17 -57.27
较同期增加所致
投资活动产生的现金流量净额 -171,776,606.76 -49,524,568.78 - 本期工业园投资增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 112,458,751.51 -287,221,686.70 - 本期借款增加所致
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本期筹资活动产生的现金
现金及现金等价物净增加额 -41,585,546.43 -289,408,715.27 -
流量增加所致
本期应收账款增加，相应计
资产减值损失 17,588,513.52 1,673,435.63 951.04
提坏账准备增加所致
本期处置长期股权投资产
投资收益 14,220,855.23 3,045,857.26 366.89
生的收益所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照全年经营计划有序开展各项经营活动，产销各类发动机及终端产品80余万台，高于上年同期；实现
主营业务收入155,770.73万元，比上年同期增长10.29%；总体运营质量相对平稳。
三、 未来发展战略
公司规划未来机械产业布局主要为四块——农业装备、园艺机械、柴油机、汽油机。
农业装备规划以拖拉机、插秧机、半（全）喂入自走履带式谷物联合收割机、玉米收割机等为代表的机械为主，并引入
融资租赁、按揭等信用销售模式开拓市场规模。
园艺机械规划以割草机、微耕机、扫雪机、电动园艺机械为主。公司计划以割草机为切入点，在现有发动机制造优势基
础上，创新和改善园艺整机产品外观、性能；并采取大型零售卖场铺货、经销商代理、在线直接购买等多重销售渠道模式，
推广产品及品牌。
柴油机板块规划以轻质、高效、节能、环保为目标的轻型多缸机和四缸、六缸等大马力系列多缸柴油机为主。多缸柴油
机以农业装备配套为对象，积极实施轻型多缸柴油机开发项目；立足农业装备、工程机械配套，提升拖用配套市场，构建新
的产品结构平台进军国际市场。单缸柴油机以6~35马力卧式水冷单缸机为主，打造“成本领先”运营模式为主线，着力拓展市
场广度和深度。
汽油机板块以小型通用汽油机、发电机组、水泵为主，充分挖掘全球汽油机产品的巨大市场潜力，重点通过新产品开发，
争取国际、国内更多合作机会，拉动公司整体规模的提升。
公司规划未来重点打造江动工业园，目标将江动开发区工业园建设成为未来的江淮动力总部——管理、生产经营和产品
研发中心，并具备年产20万台高速、轻型、多缸柴油机及零部件，200万台套汽油机及终端产品，5万台套水田及旱田机械的
生产能力；将江动上冈工业园建设为年产6万吨各类发动机及终端产品铸件、70万台套农业机械与园林机械主要零部件加工
的基地。
四、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 减（%）
分行业
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机械制造业 1,423,798,568.17 1,204,806,533.40 15.38 8.08 5.1 增加 2.39 个百分点
煤炭生产 131,776,430.52 81,922,780.75 37.83 48.55 82.31 减少 11.51 个百分点
金属矿产品 2,132,275.91 1,329,584.98 37.64 -66.16 -18.48 减少 36.47 个百分点
分产品
柴油机 775,789,947.04 640,500,578.08 17.44 -1.56 -4.5 增加 2.54 个百分点
汽油机 514,935,343.51 448,653,649.57 12.87 35.27 30.12 增加 3.45 个百分点
拖拉机 14,306,475.38 13,706,441.14 4.19 -37.04 -36.98 减少 0.08 个百分点
零配件及其他 118,766,802.24 101,945,864.61 14.16 -5.55 -6.38 增加 0.77 个百分点
煤炭 131,776,430.52 81,922,780.75 37.83 48.55 82.31 减少 11.51 个百分点
金属矿产品 2,132,275.91 1,329,584.98 37.64 -66.16 -18.48 减少 36.47 个百分点
分地区
国内 801,559,312.71 606,901,083.56 24.28 6.51 3.07 增加 2.53 个百分点
国外 756,147,961.89 681,157,815.57 9.92 14.59 12.76 增加 1.46 个百分点
五、核心竞争力分析
报告期内，公司进一步优化产品结构，着力进行“创新改善”活动，机械产品的毛利率有了较好提升。新产业农业装备、园
艺机械已经完成布局。农业装备的人才、研发、市场、运营体系已经建立，新的厂房与生产线将在下半年投入使用。园艺机
械的核心管理与技术人才已经建立，计划明年向市场投放产品。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
25,000,000.00 10,000,000.00 150
（2）持有金融企业股权情况
公司 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 股份来源
类别 成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
江苏银行股 商业 长期股权
45,096 0.00286 0.00286 45,096 增资
份有限公司 银行 投资
巴里坤县农
长期股权
村信用联社 其他 400,000 2.34 2.34 400,000 73,000 出资
投资
营业部
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南京市广润
长期股权
科技小额贷 其他 25,000,000 0 20.00 25,000,000 出资
投资
款有限公司
合计 25,445,096 -- -- 25,445,096 73,000.00 -- --
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 计提减值 金额占公 报告期
衍生品投资 关联 是否关联 衍生品投 期初投 期末投资
资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 实际损益
操作方名称 关系 交易 资类型 资金额 金额
资金额 （如有） 末净资产 金额
比例（%）
中国银行股
无关联 远期外汇
份有限公司 否 0 2013.1.8 2013.12.31 0 13,569.86 8.01 117.31
关系 合约
盐城分行
中国农业银
行股份有限 无关联 远期外汇
否 0 2013.1.7 2013.12.31 0 12,105.09 7.15 216.77
公司盐城中 关系 合约
汇支行
中国建设银
行股份有限 无关联 远期外汇
否 0 2013.1.7 2013.12.31 0 15,421.73 9.1 88.66
公司盐城分 关系 合约
行
华夏银行股
无关联 远期外汇
份有限公司 否 0 2013.6.14 2014.1.15 0 3,707.85 2.19 5.67
关系 合约
盐城分行
合计 0 -- -- 0 0 44,804.53 26.45 428.41
衍生品投资资金来源 销售货款回笼资金
衍生品投资审批董事会公告披露日期 2012 年 12 月 29 日、2013 年 05 月 10 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期 2013 年 05 月 28 日
主要风险包括汇率波动风险和回款预测风险。所有远期结汇均以套期保值、规避
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 和防范汇率风险为目的，不做投机性套利交易，在签订合约时严格按照预测的外
施说明（包括但不限于市场风险、流动 汇回款期限和回款金额进行交易，所有远期结汇均有正常业务背景。江苏江动集
性风险、信用风险、操作风险、法律风 团进出口有限公司、盐城市江动汽油机制造有限公司开展的远期结汇总交易金额
险等） 低于该公司经营外汇回款额，同时公司将加强应收账款的管理，积极采取有效措
施催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品 报告期内，公司远期结汇合约公允价值变动损益金额为-24.58 万元，取得的投资
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 收益为 452.99 万元。
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值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 无变化
重大变化的说明
公司全资子公司盐城市江动汽油机制造有限公司、江苏江动集团进出口有限公司
开展的远期结汇业务与其日常经营紧密联系，以规避防范汇率风险和套期保值为
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
目的。公司已建立《远期外汇交易管理制度》，并配备专门人员对该业务实施动态
情况的专项意见
管理和监控，控制和管理投资风险。报告期内，公司远期结汇业务审批、操作程
序及信息披露符合法律法规及公司制度的规定。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 64,257.53
报告期投入募集资金总额 11,983.70
已累计投入募集资金总额 27,699.61
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会《关于核准江苏江淮动力股份有限公司配股的批复》（证监许可[2011]87 号）核准，公司以截至 2011 年
1 月 24 日总股本 846,000,000 股为基数，按 10 配 3 的比例向全体股东配售人民币普通股（A 股），实际募集资金净额为人
民币 642,575,295.52 元。
以前年度公司募集资金投入额为 157,159,095.06 元，报告期公司募集资金投入额为 119,836,963.66 元，募集资金累计
利息净收入为 38,270,271.10 元，报告期末公司募集资金余额为 403,849,507.90 元。
“50 万台新一代低排放通用小型汽油机及其终端产品项目”投资总额高于募集资金承诺投资总额，故公司将该募投项目
专户产生的利息净收入 582.29 万元也用于该募投项目投资。该募投项目装配线已开始投入使用，机加工车间尚未达到预定
可使用状态，公司通过外购零配件方式解决。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态 预计效益 生重大
总额 (1) 金额(2) 效益
变更) (2)/(1) 日期 变化
承诺投资项目
新建年产 6 万台非道 否 49,950.9 49,950.9 7,942.98 12,810.69 25.65 2014.02 - - 否
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路用节能环保型多缸
柴油机
50 万台新一代低排放
通用小型汽油机及其 否 14,306.63 14,306.63 4,040.72 14,888.92 104.07 2013.08 956 - 否
终端产品
承诺投资项目小计 -- 64,257.53 64,257.53 11,983.7 27,699.61 -- -- 956 -- --
超募资金投向
合计 -- 64,257.53 64,257.53 11,983.7 27,699.61 -- -- 956 -- --
未达到计划进度或预
由于公司规划的调整和实际情况的变化，经公司第五届董事会第三十三次会议及 2012 年第四次临时
计收益的情况和原因
股东大会审议通过，公司调整了募集资金投资项目的实施进度和投资计划。
（分具体项目）
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
（1）“新建年产 6 万台非道路用节能环保型多缸柴油机项目”实施地点由盐城经济技术开发区江动工
募集资金投资项目实
业园变更为：新建的机加工车间、装配试验涂装车间及配套设施在盐城经济开发区江动工业园，部
施地点变更情况
分金加工生产线在盐城建湖县上冈产业园内。（2）“50 万台新一代低排放通用小型汽油机及其配套
终端产品项目”实施地点由盐城经济技术开发区江动工业园变更为：在盐城经济技术开发区江动工业
园现有的厂房中新增装备及检测设备，并在此建设一个有色金属机加工车间（含厂房和设备）及配
套设施；在盐城建湖县上冈产业园内新建一个黑色金属机加工车间（含厂房和设备）。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于公司在银行开设的募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
“50 万台新一代低排放通用小型汽油机及其终端产品项目”截至报告期末累计投入金额 14,888.92 万
中存在的问题或其他
元中包含该募投项目专户产生的募集资金利息净收入 582.29 万元。
情况
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司 2013 年半年度募集资金存放与实际 2013 年 08 月 24 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
14
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
使用情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品或
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 服务
汽油机及其
盐城市江动汽油 普通机械
子公司 终端产品的 80,000,000 446,081,292.64 199,815,100.05 512,293,991.52 26,441,265.21 24,346,398.79
机制造有限公司 制造业
制造与销售
柴油机、汽
江苏江动集团进 油机及配件
子公司 贸易 10,000,000 421,501,473.57 93,101,282.98 568,243,202.64 22,233,803.62 21,688,351.22
出口有限公司 的自营出口
业务
巴里坤哈萨克自
煤炭采 煤炭开采、
治县明鑫煤炭有 子公司 240,000,000 880,152,200.64 440,797,981.12 131,807,075.65 40,658,535.49 32,352,669.34
选业 销售
限责任公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
江动开发区工业园 196,015 2,468.15 50,080.19 25.55% -
江动上冈工业园 35,000 8,360.69 14,475.28 41.36% -
合计 231,015 10,828.84 64,555.47 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2007 年 04 月 18 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
七、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司2013年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2012年年度报告，出具了标准无保留意见审计报告。
15
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2012年度利润分配方案，以公司总股本1,088,803,318股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10
元（含税）。本次利润分配股权登记日为2013年6月6日，除息日和现金红利到账日为6月7日。利润分配实施公告详见2013
年6月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的2013-027号公告。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司董事会秘书办公室、 公司基本情况介绍，未提
2013 年 1-6 月 电话沟通 投资者 投资者
证券部 供书面材料。
16
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交
易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的规定，加强信息披露，不断完善法人治理结构，进一步建立健
全内部控制制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东的利益。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及经营层均
遵从相关法规和公司制度的要求，认真履行职责，保证了公司的规范运作及各项内部控制制度的有效执行。公司治理实际情
况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
对方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
出售股
请见刊
重庆阳 权导致
登于巨
北煤炭 公司合 以评估
重庆鑫 潮资讯
资源开 2013 年 并报表 值为基 2013 年
昌泰基 网上公
发有限 6 月 14 3,660 -125.46 范围变 10.87 础，双 否 不适用 是 是 06 月 15
投资有 司第
公司 日 化，本 方协商 日
限公司 2013-02
100%股 次交易 确定。
9 号公
权 产生净
告
利润
17
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
817.53
万元。
盐城市 本次交 以评估
江动曲 2013 年 易产生 值为基 受同一
固定
轴制造 6 月 25 440 0 净利润 2.29 础，双 是 控股股 是 是 不适用 不适用
资产
有限公 日 172.13 方协商 东控制
司 万元 确定。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内公司未实施股权激励。
六、重大关联交易
1、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联 关联交 关联交 产的账 产的评 披露 披露
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
关系 易类型 易内容 面价值 估价值 日期 索引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
以评估
盐城市江
受同一 值为基
动曲轴制 资产 固定 票据
控股股 础，双方 237.50 439.28 439.28 440 202.5 不适用 不适用
造有限公 出售 资产 支付
东控制 协商确
司
定
转让价格与账面价值或评估价值差异
-
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响
本次资产出售产生利润 202.5 万元
情况
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
类型 （万元） （万元） （万元）
占用
盐城市江动曲轴制造 受同一控股 应付关联方
货款 否 34.23 -1.50 32.73
有限公司 股东控制 债务
重庆东银控股集团 实际控股 应付关联方
- 否 62.58 -62.58 0
有限公司 股东 债务
关联债权债务对公司经营成果及财
对公司经营成果及财务状况无重大影响
务状况的影响
18
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
实际担保 是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期
金额 完毕 （是或
披露日期 日）
否）
江苏江动集团进出 2011.3.19 10,000 2012.11.1 3,000 连带责任保证 4 个月 是 否
口有限公司 2013.3.23 20,000 2013.3.26 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否
19
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
2012.2.16 1,000 抵押 11 个月 是 否
盐城市江动汽油机 2011.3.19 10,000 2012.8.1 3,000 连带责任保证 7 个月 是 否
制造有限公司 2013.1.22 1,000 抵押 26 个月 否 否
2013.3.23 20,000 2013.3.26 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 14,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
40,000 7,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 14,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 7,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 4.13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
3,000
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,000
截至公告日，公司不存在未到期担保可能承担连带清偿责任的
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
情形。
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、其他重大交易
无
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
江苏江动集团有限公
首次公开发行或再融资时所作
司、重庆东银控股集团 避免和公司产生同业竞争 2010.6.7 长期 正在履行
承诺
有限公司、罗韶宇
20
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
将积极协助公司自收购巴
里坤哈萨克自治县明鑫煤
重庆东银控股集团有 炭有限责任公司 100%股权
2013.6.20 - 正在履行
限公司 交易完成后五年内顺利解
决同业竞争问题，履行其公
首次公开发行或再融资时所作
开承诺。
承诺
将积极协助公司自收购巴
里坤哈萨克自治县明鑫煤
炭有限责任公司 100%股权
罗韶宇 2013.6.20 - 正在履行
交易完成后五年内顺利解
决同业竞争问题，履行其公
开承诺。
自公司收购巴
里坤哈萨克自
治县明鑫煤炭
全部解决与实际控制人的 有限责任公司
江苏江淮动力股份有 同业竞争，证券监管部门有 100%股权交易
其他对公司中小股东所作承诺 2012.10.26 正在履行
限公司 规定要求时，按其要求办 完成后五年内
理。 全部解决，证券
监管部门有规
定要求时，按其
要求办理。
承诺是否及时履行 正在履行
未完成履行的具体原因及下一
无
步计划（如有）
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、其他重大事项的说明
1、报告期内，公司之全资子公司巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭资源有限公司已办理完毕两个采矿权的延续手续，并取得新
的采矿许可证，详情请见2013年3月5日刊载于巨潮资讯网的公司第2013-004号公告。
2、报告期内，公司收到《盐城市人民政府专题会议纪要》，主要阐述了盐城市人民政府关于公司退城进区相关事宜的原则
政策，详情请见2013年3月9日刊载于巨潮资讯网的公司第2013-007号公告。
3、报告期内，公司通过高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》，详情请见2013年5月18日刊载于巨潮资讯网的公
司第2013-024号公告。
4、报告期内公司转让了重庆阳北煤炭资源开发有限公司100%股权，详情请见2013年6月15日刊载于巨潮资讯网的公司第
2013-029号公告。该股权转让涉及的资产交割及工商变更登记手续已在报告期内办理完毕。
5、公司第五届董事会第二十五次会议审议决定解散全资子公司江苏江淮绿色能源有限公司，详情请见2012年3月30日刊载于
巨潮资讯网的公司第2012-012号公告。报告期内，公司已完成江苏江淮绿色能源有限公司的工商注销手续。
21
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、报告期内公司拟非公开发行A股股票，相关议案已经公司第六届董事会第三次会议及2012年度股东大会审议通过。2013
年8月7日，经中国证监会发行审核委员会审核，公司本次非公开发行股票申请获得有条件通过。因报告期内公司实施了2012
年度利润分配方案，根据公司非公开发行股票相关议案内容，本次发行价格由4.72元/股调整为4.71元/股。
22
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 57,037 0.005 -34,041 -34,041 22,996 0.002
5、高管股份 57,037 0.005 -34,041 -34,041 22,996 0.002
二、无限售条件股份 1,088,746,281 99.995 34,041 34,041 1,088,780,322 99.998
1、人民币普通股 1,088,746,281 99.995 34,041 34,041 1,088,780,322 99.998
三、股份总数 1,088,803,318 100.00 1,088,803,318 100.00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司离任监事陈玲和副总经理张超建离职超过半年，陈玲持有的2,925股本公司股票和张超建持有的30,666股本公
司股票解除限售。报告期内，公司现任副总经理陈卫锋持有的450股本公司股票解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 91,468 户
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
境内非国
江苏江动集团有限公司 23.19 252,525,000 0 0 252,525,000 质押 252,000,000
有法人
23
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
境内非国
西藏中凯控股有限公司 4.72 51,352,319 41,639,884 0 51,352,319 未知 未知
有法人
湖南省电力公司企业年
其他 0.95 10,331,308 2,370,409 0 10,331,308 未知 未知
金计划－中国光大银行
河南羚锐制药股份有限
其他 0.81 8,833,000 8,833,000 0 8,833,000 未知 未知
公司
南方工业资产管理有限
其他 0.74 8,070,692 8,070,692 0 8,070,692 未知 未知
责任公司
国寿永诚企业年金集合
其他 0.55 6,027,608 1,647,000 0 6,027,608 未知 未知
计划－中国银行
中国烟草总公司四川省
公司企业年金计划－中 其他 0.53 5,796,354 992,900 0 5,796,354 未知 未知
国工商银行
中国农业银行股份有限
公司企业年金计划－中 其他 0.39 4,300,381 4,300,381 0 4,300,381 未知 未知
国银行
境内
苏德新 0.34 3,739,666 501,590 0 3,739,666 未知 未知
自然人
南昌铁路局企业年金计
其他 0.34 3,685,239 259,200 0 3,685,239 未知 未知
划－中国建设银行
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
江苏江动集团有限公司与上述其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动的
理办法》规定的一致行动人。除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系或
说明
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
江苏江动集团有限公司 252,525,000 人民币普通股 252,525,000
西藏中凯控股有限公司 51,352,319 人民币普通股 51,352,319
湖南省电力公司企业年金计划－中国光大银行 10,331,308 人民币普通股 10,331,308
河南羚锐制药股份有限公司 8,833,000 人民币普通股 8,833,000
南方工业资产管理有限责任公司 8,070,692 人民币普通股 8,070,692
国寿永诚企业年金集合计划－中国银行 6,027,608 人民币普通股 6,027,608
中国烟草总公司四川省公司企业年金计划－中国工商银行 5,796,354 人民币普通股 5,796,354
中国农业银行股份有限公司企业年金计划－中国银行 4,300,381 人民币普通股 4,300,381
苏德新 3,739,666 人民币普通股 3,739,666
南昌铁路局企业年金计划－中国建设银行 3,685,239 人民币普通股 3,685,239
江苏江动集团有限公司与上述其他股东之间无关联关系，也不
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。除此之外，
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人。
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司股东西藏中凯控股有限公司通过普通证券账户持有
2,367,217 股股份，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
保证券账户持有 48,985,102 股股份，实际合计持有 51,352,319
股股份。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
上述公司前10名股东在报告期末不存在约定购回交易，其他股东存在约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动资产
货币资金 1,037,764,054.41 1,212,737,250.84 八、1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 139,289.98 八、2
应收票据 290,452,111.48 206,307,811.65 八、3
应收账款 403,042,554.99 180,734,042.82 八、5
预付款项 110,167,687.83 40,491,534.42 八、6
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 13,210,382.54 18,462,783.50 八、7
应收股利 166,700.00 八、4
其他应收款 135,096,658.74 105,667,732.41 八、8
买入返售金融资产
存货 425,578,083.30 493,080,820.41 八、9
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 94,626,274.52 109,686,641.19 八、10
流动资产合计 2,510,077,097.79 2,367,335,317.24
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,457,096.00 457,096.00 八、11
投资性房地产 33,420,032.21 11,310,702.76 八、12
固定资产 620,151,548.50 677,834,614.97 八、13
在建工程 396,126,721.50 295,324,033.63 八、14
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 1,832,783,770.75 1,852,656,858.56 八、15
开发支出 32,510,577.15 18,386,448.95 八、15
商誉 27,393,995.54 27,867,505.94 八、16
长期待摊费用 1,075,800.00 1,329,600.00 八、17
递延所得税资产 19,923,232.68 20,382,715.84 八、18
其他非流动资产
非流动资产合计 2,988,842,774.33 2,905,549,576.65
资 产 总 计 5,498,919,872.12 5,272,884,893.89
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
28
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动负债
短期借款 783,225,512.00 634,254,100.00 八、21
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债 385,106.00 八、22
应付票据 582,887,788.00 816,020,000.00 八、23
应付账款 761,270,397.30 645,807,518.94 八、24
预收款项 28,295,003.46 51,782,016.27 八、25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 41,402,575.12 40,661,149.43 八、26
应交税费 52,563,629.36 56,159,050.96 八、27
应付利息 6,319,929.92 2,760,794.46 八、28
应付股利
其他应付款 347,916,647.77 329,957,872.30 八、29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 887,559.53 1,153,273.81 八、30
流动负债合计 2,605,154,148.46 2,578,555,776.17
非流动负债
长期借款 660,800,000.00 516,800,000.00 八、31
应付债券
长期应付款 1,952,919.09 2,006,338.59 八、32
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 137,350,918.60 138,486,346.44 八、18
其他非流动负债
非流动负债合计 800,103,837.69 657,292,685.03
负 债 合 计 3,405,257,986.15 3,235,848,461.20
股东权益
股本 1,088,803,318.00 1,088,803,318.00 八、33
资本公积 1,235,073.87 500,701.50 八、34
减:库存股
专项储备 8,621,503.07 4,551,811.77 八、35
盈余公积 75,576,743.47 75,576,743.47 八、36
一般风险准备
未分配利润 535,088,570.53 470,753,532.14 八、37
外币报表折算差额 -15,170,015.91 -9,504,502.88
归属于母公司股东权益合计 1,694,155,193.03 1,630,681,604.00
少数股东权益 399,506,692.94 406,354,828.69
股东权益合计 2,093,661,885.97 2,037,036,432.69
负债及股东权益合计 5,498,919,872.12 5,272,884,893.89
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产负债表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动资产
货币资金 938,797,035.43 1,014,543,191.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 233,636,159.48 204,327,091.65
应收账款 377,186,830.13 292,855,657.24 十六、1
预付款项 6,012,353.75 7,397,940.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 13,210,382.54 18,462,783.50
应收股利 166,700.00
其他应收款 74,104,594.16 50,933,493.40 十六、2
买入返售金融资产
存货 120,325,375.99 203,795,481.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,572,459.54 61,482,783.75
流动资产合计 1,808,845,191.02 1,853,965,122.03
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,283,995,785.10 1,286,860,885.10 十六、3
投资性房地产 116,061,081.93 24,460,429.67
固定资产 194,342,378.76 304,087,939.87
在建工程 343,044,784.10 231,560,966.60
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 307,025,104.83 313,368,313.48
开发支出 8,545,768.80 6,928,548.15
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,731,520.69 2,269,748.62
其他非流动资产
非流动资产合计 2,254,746,424.21 2,169,536,831.49
资 产 总 计 4,063,591,615.23 4,023,501,953.52
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产负债表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动负债
短期借款 544,990,000.00 485,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 580,932,788.00 757,500,000.00
应付账款 652,723,449.16 644,608,634.42
预收款项 23,016,938.44 11,305,051.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,687,863.61 13,603,254.89
应交税费 156,023.82 15,844,702.77
应付利息 6,299,271.59 2,722,827.80
应付股利
其他应付款 20,508,102.78 51,696,679.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 887,559.53 1,153,273.81
流动负债合计 1,844,201,996.93 1,983,434,424.82
非流动负债
长期借款 660,800,000.00 516,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 660,800,000.00 516,800,000.00
负 债 合 计 2,505,001,996.93 2,500,234,424.82
股东权益
股本 1,088,803,318.00 1,088,803,318.00
资本公积 21,987,374.51 21,987,374.51
减:库存股
专项储备
盈余公积 67,462,941.53 67,462,941.53
一般风险准备
未分配利润 380,335,984.26 345,013,894.66
外币报表折算差额
股东权益合计 1,558,589,618.30 1,523,267,528.70
负债及股东权益合计 4,063,591,615.23 4,023,501,953.52
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
31
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并利润表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位:元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 1,598,366,597.74 1,454,152,728.38
其中: 营业收入 1,598,366,597.74 1,454,152,728.38 八、38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,534,634,425.59 1,366,987,152.18
其中:营业成本 1,325,069,570.38 1,232,026,086.78 八、38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,719,019.94 3,170,492.21 八、39
销售费用 70,973,927.99 68,562,104.14 八、40
管理费用 84,486,493.51 66,447,983.90 八、41
财务费用 33,796,900.25 -4,892,950.48 八、42
资产减值损失 17,588,513.52 1,673,435.63 八、43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -245,816.02 -4,323,285.00 八、44
填列）投资收益 14,220,855.23 3,045,857.26 八、45
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益 汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,707,211.36 85,888,148.46
加: 营业外收入 7,900,068.33 5,167,590.60 八、46
减：营业外支出 1,385,773.76 1,013,542.05 八、47
其中:非流动资产处置损失 584,634.98 49,695.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,221,505.93 90,042,197.01
减：所得税费用 15,719,996.41 19,169,942.66 八、48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,501,509.52 70,872,254.35
归属于母公司股东的净利润 75,223,071.57 74,719,823.63
少数股东损益 -6,721,562.05 -3,847,569.28
六、每股收益
(一) 基本每股收益 0.07 0.07 八、49
(二) 稀释每股收益 0.07 0.07 八、49
七、其他综合收益 -5,610,339.74 1,733,542.29 八、50
八、综合收益总额 62,891,169.78 72,605,796.64
归属于母公司股东的综合收益总额 69,557,558.54 76,039,027.20
归属于少数股东的综合收益总额 -6,666,388.76 -3,433,230.56
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
利润表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 847,038,827.75 890,385,919.20
其中: 营业收入 847,038,827.75 890,385,919.20 十六、4
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 831,423,799.03 862,647,877.65
其中:营业成本 725,296,106.06 800,670,440.43 十六、4
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 34,361,391.81 31,383,967.64
管理费用 47,894,442.43 28,480,873.38
财务费用 18,272,215.19 1,143,289.31
资产减值损失 5,599,643.54 969,306.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 28,155,196.27 2,000,000.00 十六、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,770,224.99 29,738,041.55
加: 营业外收入 7,035,814.27 2,273,372.55
减：营业外支出 142,238.55 79,975.94
其中:非流动资产处置损失 92,238.55 48,945.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,663,800.71 31,931,438.16
减：所得税费用 4,453,677.93 1,519,037.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,210,122.78 30,412,400.39
六、其他综合收益
七、综合收益总额 46,210,122.78 30,412,400.39
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,576,098,659.56 1,522,659,956.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 90,384,121.41 97,331,005.71
收到其他与经营活动有关的现金 50,397,848.10 48,412,692.79 八、51
经营活动现金流入小计 1,716,880,629.07 1,668,403,654.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1,366,483,682.37 1,309,567,475.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 151,111,297.42 130,017,014.91
支付的各项税费 70,689,829.47 61,776,268.83
支付其他与经营活动有关的现金 108,494,302.72 120,002,528.84 八、51
经营活动现金流出小计 1,696,779,111.98 1,621,363,287.82
经营活动产生的现金流量净额 20,101,517.09 47,040,367.17
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
34
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注
二、投资活动产生的现金流量： 编号
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 73,000.00 2,040,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,068,000.00 40,142.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,980,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,172,221.20 1,005,857.26 八、51
投资活动现金流入小计 18,293,221.20 3,085,999.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 165,069,827.96 52,610,568.04
投资支付的现金 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 190,069,827.96 52,610,568.04
投资活动产生的现金流量净额 -171,776,606.76 -49,524,568.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 692,581,552.11 177,197,563.12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 117,720,164.68 74,736,685.55 八、51
筹资活动现金流入小计 810,301,716.79 251,934,248.67
偿还债务支付的现金 422,189,843.84 381,334,176.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,037,869.70 28,186,117.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 228,615,251.74 129,635,641.37 八、51
筹资活动现金流出小计 697,842,965.28 539,155,935.37
筹资活动产生的现金流量净额 112,458,751.51 -287,221,686.70
四、汇率变动对现金的影响 -2,369,208.27 297,173.04
五、现金及现金等价物净增加额 -41,585,546.43 -289,408,715.27 八、52
加：期初现金及现金等价物的余额 791,463,254.93 1,281,591,557.33 八、52
六、期末现金及现金等价物余额 749,877,708.50 992,182,842.06 八、52
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
35
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
现金流量表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 726,163,461.16 742,190,209.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,875,790.07 14,422,219.07
经营活动现金流入小计 742,039,251.23 756,612,428.18
购买商品、接受劳务支付的现金 541,275,843.09 590,148,706.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,582,005.93 58,525,096.66
支付的各项税费 27,652,135.08 13,257,196.65
支付其他与经营活动有关的现金 41,286,957.09 43,567,126.64
经营活动现金流出小计 670,796,941.19 705,498,126.93
经营活动产生的现金流量净额 71,242,310.04 51,114,301.25 十六、6
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
36
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
现金流量表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,980,000.00
取得投资收益收到的现金 19,420,296.27 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 5,000,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,400,296.27 2,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,122,945.03 27,968,831.28
投资支付的现金 25,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 161,122,945.03 37,968,831.28
投资活动产生的现金流量净额 -125,722,648.76 -35,968,831.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 423,990,000.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 178,500,000.00 42,500,000.00
筹资活动现金流入小计 602,490,000.00 202,500,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,255,816.96 25,243,517.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 261,000,000.00 91,500,000.00
筹资活动现金流出小计 525,255,816.96 376,743,517.05
筹资活动产生的现金流量净额 77,234,183.04 -174,243,517.05
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,753,844.32 -159,098,047.08 十六、6
加：期初现金及现金等价物的余额 655,043,191.11 1,100,482,560.90 十六、6
六、期末现金及现金等价物余额 677,797,035.43 941,384,513.82 十六、6
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并股东权益变动表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位:元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东
股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 500,701.50 4,551,811.77 75,576,743.47 470,753,532.14 -9,504,502.88 406,354,828.69 2,037,036,432.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 500,701.50 4,551,811.77 75,576,743.47 470,753,532.14 -9,504,502.88 406,354,828.69 2,037,036,432.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 734,372.37 4,069,691.30 64,335,038.39 -5,665,513.03 -6,848,135.75 56,625,453.28
（一）净利润 75,223,071.57 -6,721,562.05 68,501,509.52
（二）其他综合收益 -5,665,513.03 55,173.29 -5,610,339.74
上述（一）和（二）小计 75,223,071.57 -5,665,513.03 -6,666,388.76 62,891,169.78
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
4.其他
（五）股东权益内部结转 734,372.37 734,372.37
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 734,372.37 734,372.37
（六）专项储备提取和使用 4,069,691.30 -181,746.99 3,887,944.31
1.本期提取 5,778,163.30 5,778,163.30
2.本期使用 -1,708,472.00 -181,746.99 -1,890,218.99
（七）其他
四、本年年末余额 1,088,803,318.00 1,235,073.87 8,621,503.07 75,576,743.47 535,088,570.53 -15,170,015.91 399,506,692.94 2,093,661,885.97
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并股东权益变动表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位:元
2011 年度 上年同期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东
股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 418,600,447.00 2,238,522.62 72,723,899.39 503,595,403.88 -10,774,959.26 409,228,141.41 2,484,414,773.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 387,216,000.50 200,521.83 8,113,801.94 65,469,925.02 461,000,249.29
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 805,816,447.50 2,439,044.45 80,837,701.33 569,065,328.90 -10,774,959.26 409,228,141.41 2,945,415,022.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -805,315,746.00 -559,454.05 -9,468,425.40 -21,384,038.15 1,319,203.57 -3,368,024.34 -838,776,484.37
（一）净利润 74,719,823.63 -3,847,569.28 70,872,254.35
（二）其他综合收益 1,319,203.57 414,338.72 1,733,542.29
上述（一）和（二）小计 74,719,823.63 1,319,203.57 -3,433,230.56 72,605,796.64
（三）股东投入和减少资本 -805,315,746.00 -9,468,425.40 -85,215,828.60 -900,000,000.00
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -805,315,746.00 -9,468,425.40 -85,215,828.60 -900,000,000.00
（四）利润分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用 -559,454.05 65,206.22 -494,247.83
1.本期提取 134,304.08 65,206.22 199,510.30
2.本期使用 -693,758.13 -693,758.13
(七)其他
四、本年年末余额 1,088,803,318.00 500,701.50 1,879,590.40 71,369,275.93 547,681,290.75 -9,455,755.69 405,860,117.07 2,106,638,537.96
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
股东权益变动表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位:元
本期金额
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 67,462,941.53 345,013,894.66 1,523,267,528.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 67,462,941.53 345,013,894.66 1,523,267,528.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 35,322,089.60 35,322,089.60
（一）净利润 46,210,122.78 46,210,122.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,210,122.78 46,210,122.78
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 67,462,941.53 380,335,984.26 1,558,589,618.30
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
股东权益变动表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位:元
上年同期金额
项 目 减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
存股 储备
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 420,188,856.79 72,723,899.39 403,250,548.58 1,984,966,622.76
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 420,188,856.79 72,723,899.39 403,250,548.58 1,984,966,622.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 19,524,367.21 19,524,367.21
填列） 30,412,400.39 30,412,400.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,412,400.39 30,412,400.39
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 1,088,803,318.00 420,188,856.79 72,723,899.39 422,774,915.79 2,004,490,989.97
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
(一)、公司的基本情况
江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复[1997]65 号文《省政府关于同意设立
江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮动力机厂
整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后的股本总额为
17,300 万股。
1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 1997 年末总股
数 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的比例派送红股，并以 10：3 的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本
增至 27,680 万股。
2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向全体股东配售 2,940 万股普通股。
其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东配售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万股。
2006 年 4 月 18 日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方案，公司非流通股股东江动集团以
公司流通股本 11,440 万股为基数，按每 10 股支付 2.6 股的对价向流通股股东送出股份 2,974.40 万股。江动集团在股权分
置改革方案实施后以其持有的公司股份 2,420 万股抵偿其对公司的债务 80,285,920 元。
2006 年 6 月 8 日，经公司股东大会表决同意，公司实施 10 转增 10 的资本公积金转增股本方案，公司总股本变更为 56,400
万股。
2008 年 7 月 11 日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方案，每 10 股资本公积金转增 5 股，
转增后公司总股本 84,600 万股。
2010 年 4 月 16 日，公司召开 2009 年度股东大会审议通过了关于配股的议案， 2011 年 1 月 17 日经中国证券监督管理
委员会《关于核准江苏江淮动力股份有限公司配股的批复》（证监许可[2011]87 号文）核准，公司以原总股本 84,600 万股
为基数，按不超过每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售。本次配股公司向全体股东配售 24,280.3318 万股普通股，配股方
案实施后公司股本增至 108,880.3318 万股。
本公司遵循《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的规定，按照建立公司法人治理结构的要求，已建立股东
会、董事会及监事会，并依法运作及行使职责。
公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、机械化农业及园艺机具、畜牧机械、拖拉机制造。
企业法人营业执照注册号：320900000040366，法定代表人为胡尔广。
公司注册地址为江苏省盐城市环城西路 213 号，总部地址为江苏省盐城市环城西路 213 号。
本公司之母公司为江苏江动集团有限公司，本公司之实际控制人为罗韶宇。
(二)、遵循企业会计准则的声明
42
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(四)、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企
业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金及可以随时用于支付的银行存款确定为现金。现金等价物，是指企业持有的期限短（一般是指少于三
个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项目，采用外币交易发生日初始确
认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。所有者权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该
项目的数额列示。所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列示，
“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。
43
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
6.金融工具
（1）分类：金融工具分为下列五类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
③贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产
负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
⑤其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）初始确认和后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣
告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金
融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
44
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认
一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债现时义务的解除可能还会涉及到其他情形
①将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不
能终止确认转出的资产。
②公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负
债未来现金流量现值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差 10％。有关现值的计算均采用原金融负债
的实际利率。
③公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（6）金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金
融工具包括：货币资金、应收款项。
（7）金融资产减值的处理
①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计
算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测
试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定
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比例计算确定减值损失，计提减值准备。
②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
③应收款项坏账核算方法：
a、坏账确认标准：
公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义
务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
b、如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值(扣除预计处置费用)。
年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款
项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已单项确认减
值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于 500 万元的应收款项。
本公司坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（包括 1 年） 5
1 至 2 年（包括 2 年） 10
2 至 3 年（包括 3 年） 30
3 年以上 100
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
项目 内容
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
本公司对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日
的摊余成本。
7.存货的核算方法
（1）本公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、委托加工物资、周转材
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料、低值易耗品、包装物。
（2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或发出存货按加权
平均法计价，低值易耗品、包装物、周转材料在领用时一次摊销。
（3）存货盘存采用永续盘存制。
（4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细分为原材料、库存商品、委托加
工物资、周转材料，分别计算成本与可变现净值。对可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值指正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
8.长期股权投资
（1）投资成本
①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公
允价值作为长期股权投资的投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
②公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证
券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（2）后续计量
①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计
量的投资，采用成本法进行后续计量。重大影响，是指对投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,在被投资单位生产经营决策
制定过程中具有发言权时应认定为具有重大影响，如有明确的证据表明公司不能参与被投资单位的生产经营决策时，应认定
为不具有重大影响。
成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整投资成本。
对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。
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确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）核算方法改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投
资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的投资成本。
（4）长期股权投资的处置,处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）长期股权投资的减值,公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生
减值时，将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。长期股权投资减值准备一经计提，不得转回。
9、投资性房地产核算方法
（1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产确认和初始计量
①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
②投资性房地产按照成本进行初始计量：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
（4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策
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本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
（5）投资性房地产减值准备的计提
期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提投
资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产计提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。
10、固定资产及折旧核算方法
（1）公司持有的有形资产，在满足同时系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的及使用寿命超过一个会计
年度时确认为固定资产。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（3）固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产后续支出的处理,固定资产的重大改建、扩建、改良
等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
（4）固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。固定资产折
旧,各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 2.38-9.50
机器设备 5-14 年 6.79-19.00
运输设备 8-12 年 7.92-11.88
电子及办公设备 3-10 年 9.50-31.67
以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计提减值准备的固定资产，以扣除已
计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减
值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。固
定资产减值准备一经计提，不得转回。
（6）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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11、在建工程核算方法
（1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定工程成本。公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态
前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值
进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并
且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得转
回。
12、借款费用核算方法
（1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用
以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产符合资本化条件的
相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断
且中断时间超过 3 个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于
发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金额。
在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息金额；外币专门借款本金及利息
的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产在取得时按实际成本计价。无形资产的计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该
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项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。
开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产内部使用是有用的；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
（2）无形资产的摊销方法：无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来
经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
公司对使用寿命有限的无形资产，除采矿权及地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，其他无形资产在受益期
内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期
间对其使用寿命进行复核。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估计可收回金额，按估计可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
无形资产减值准备一经计提，不得转回。
（4）研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
15、资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
18、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(1)以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(2)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
19、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括工资、奖金、津贴和补贴；
福利费；养老保险；失业保险；住房公积金；工会经费；职教经费；非货币性福利；解除职工劳动关系补偿（辞退福利）；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，
分别下列情况处理：
①由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。
②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
③其他的职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司
已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条
件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
20、收入确认原则
（1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能
够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够
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可靠地计量时，确认相关收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收
入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助核算方法
政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。公司收到的政府
补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、所得税核算方法
本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计
利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得
税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期
54
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
(五)、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的
净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利
润表。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计
减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。
2、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文件，以母公司和其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者
权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销。
合并财务报表包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有重大交易及往来
于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
3、本公司的重要子公司情况（单位：万元）
55
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
江淮动力美国 有限责 小型通用汽油机、拖拉机及
美国 机械制造 114.90万美元
有限公司 任公司 发电机组的销售
中小功率风力发电机组及其配套终端产品、
江苏江淮绿色 有限责
盐城市 机械制造 2,000.00 中小功率太阳能发电系统及其配套终端产
能源有限公司 任公司
品、小型并网逆变器、稀土永磁发电机制造
江动（越南） 有限责
越南 机械制造 105万美元 柴油机、拖拉机、小型农机具及配件销售
机械有限公司 任公司
耕整地机械、收获机械、收获后处理机械、
江苏东禾机械 有限责
盐城市 机械制造 1,150万美元 拖拉机、种植施肥机械、田间管理机械、畜
有限公司 任公司
牧水产养殖机械及配件制造
四川东银矿业
有限责
投资有限责任 成都市 投资管理 1,000.00 投资与资产管理
任公司
公司
续上表：
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权益 少数股东分担的
子公司
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 净投资
出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的 数股东在该子公
的其他
金额（元） 司年初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
江淮动力美国
762.58 75.00 75.00 是 -5,256,960.36 -1,489,609.51
有限公司
江苏江淮绿色
2,000.00 100.00 100.00 是
能源有限公司
江动（越南）
722.07 100.00 100.00 是
机械有限公司
江苏东禾机械 27,397,053.73 -2,918,779.03
3,797.82 52.20 52.20 是
有限公司
四川东银矿业
投资有限责任 1,000.00 100.00 100.00 是
公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
盐城市江动汽油机制造 有限责 生产、销售汽油机；
盐城市 机械制造 8,000.00
有限公司 任公司 销售发电机、水泵
有限责 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农
盐城兴动机械有限公司 盐城市 机械制造 1,000.00
任公司 机具及配件并销售自产产品
56
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
经营和代理各类商品及技术的进出
江苏江动集团进出口 有限责
盐城市 进出口贸易 1,000.00 口业务（国家限定公司经营或禁止
有限公司 任公司
进出口的商品或技术除外）
石家庄江淮动力机有限 有限责 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、
石家庄市 机械制造 8,500.00
公司 任公司 风冷柴油机及配件
江苏江动盐城齿轮有限 有限责
盐城市 机械制造 4,011.62 齿轮及其他普通机械制造
公司 任公司
盐城市江淮东升压力 有限责 汽车零部件、柴油机零部件制造及
盐城市 机械制造 200.00
铸造有限公司 任公司 销售
经营市外经贸委批准的进出口业
上海埃蓓安国际贸易 有限责
上海市 进出口贸易 200.00 务；承办中外合资经营、合作生产
有限公司 任公司
及开展“三来一补”业务
巴里坤哈萨克自治县明 有限责
新疆哈密 煤炭业 24,000.00 煤炭开采及销售
鑫煤炭有限责任公司 任公司
续上表：
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权益 少数股东分担的
子公司
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 净投资
出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的 数股东在该子公
的其他
金额（元） 司年初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
盐城市江动
汽油机制造 8,097.01 100.00 100.00 是
有限公司
盐城兴动机
750.00 75.00 75.00 是 -6,274,699.30 -192,054.89
械有限公司
江苏江动
集团进出口 1,166.33 100.00 100.00 是
有限公司
石家庄江淮
动力机有限 8,360.18 100.00 100.00 是
公司
江苏江动
盐城齿轮 3,450.64 86.016 86.016 是 6,319,294.72 -145,066.66
有限公司
盐城市江淮
东升压力铸 180.00 90.00 90.00 是 -1,015,109.41 -81,417.88
造有限公司
上海埃蓓安
国际贸易 161.52 100.00 100.00 是
有限公司
57
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权益 少数股东分担的
子公司
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 净投资
出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的 数股东在该子公
的其他
金额（元） 司年初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
巴里坤哈萨
克自治县明
40,711.43 100.00 100.00 是
鑫煤炭有限
责任公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
有限责
西藏中凯矿业股份有限公司 西藏拉萨 金属矿采选 26,000.00 铅锌矿开采、矿产品贸易、选矿
任公司
续上表：
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
成对子公 子公司少数股东分担的本
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少
司净投资 期亏损超过少数股东在该
出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的
的其他项 子公司年初所有者权益中
金额（元）
目余额 所享有份额后的余额
54,900.00 60.00 60.00 是 378,337,113.57 -1,894,634.08
4、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、合并范围发生变更的说明
与上期相比本期减少合并单位 1 家即重庆阳北煤炭资源开发有限公司，原因系本公司于 2013 年 6 月
份对外处置转让了对重庆阳北煤炭资源开发有限公司原持有的 100%股权，截至期末，重庆阳北煤炭资源开
发有限公司已完成资产交割及股权变更登记。
6、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
无。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润净利润
重庆阳北煤炭资源开发有限公司 28,111,569.16 -1,254,605.63
（3）新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
7、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
8、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
9、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
10、报告期内发生的反向购买
无。
11、本报告期发生的吸收合并
无。
12、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体 项目所在地 记账本位币 报表项目 折算汇率 汇率折算形式
资产类 6.1787 即期汇率
负债类 6.1787 即期汇率
江淮动力美国
美国 美元 所有者权益类 发生时汇率 发生时汇率
有限公司
交易发生日即期汇
损益类 6.2405
率近似的汇率
资产类 0.0003 即期汇率
负债类 0.0003 即期汇率
江动（越南）
越南 越南盾 所有者权益类 发生时汇率 发生时汇率
机械有限公司
交易发生日即期汇
损益类 0.0003
率近似的汇率
59
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
(六)、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销项税额扣除当期允许抵扣的
增值税 13%、17%、10%
进项税额后的差额
营业税 应纳税营业额 5%
中国：25%、15%
企业所得税 应纳税所得额
美国：8.84%、35%
城市建设维护税 应纳流转税额 7%、1%
教育费附加 应纳流转税额 4%、3%
资源税 应税产品的销售数量或自用数量 3元/吨、2.5元/吨、18元/吨
（1）增值税：3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%；3 缸以上柴油机及其他产品增值税
适用税率为 17%；江动（越南）机械有限公司增值税适用税率为 10%；
（2）企业所得税：本公司母公司及子公司盐城市江动汽油机制造有限公司、西藏中凯矿业股份有限
公司执行 15%的企业所得税率；江淮动力美国有限公司联邦所得税税率为 35%，加利福尼亚州所得税税率
为 8.84%；其余子公司的所得税税率均为 25%；
（3）资源税：原煤：2.5-3 元/吨；公司的铜精矿、铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数，根
据藏国税发 (2006) 161 号《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于调整和完善资源税政策
的通知》，自 2007 年 1 月 1 日起铅锌矿适用 18 元/吨的资源税税率。
2、税收优惠及批文
（1）本公司母公司于 2009 年 12 月 22 日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR200932000945）。2012 年 11 月 5 日本公司
母公司通过了高新技术企业的复审，收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省
地方税务局联合颁发复审后的高新技术企业证书（证书编号：GF201232000927）有效期三年。母公司继续
按照 15%的税率计算当期所得税费用。
（2）子公司盐城市江动汽油机制造有限公司于 2010 年 12 月 13 日取得经江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201032000777），
享受高新技术企业所得税优惠税率，本年度企业所得税税率为 15%。
（3）根据《西藏自治区人民政府关于印发〈西藏自治区关于招商引资的若干规定〉的通知》(藏政发
〔1999〕33 号)和《西藏自治区人民政府印发〈西藏自治区关于招商引资的补充规定〉的通知》藏政发〔2000〕
35 号）以及西藏自治区人民政府办公厅关于贯彻落实西藏自治区关于招商引资的补充规定有关税收问题的
通知（藏政发〔2002〕81 号）中有关企业所得税优惠政策，子公司西藏中凯矿业股份有限公司所得税从
60
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
2005 年至 2009 年免征。公司从 2010 年开始缴纳企业所得税，税率为 15%。
西藏中凯矿业股份有限公司之子公司西藏凯达矿产品销售有限公司执行西藏自治区 15%的所得税税
率，同时依据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知》（藏
政发[2008]33 号）中对西藏自治区第三产业的税收优惠政策，以及藏国税拉萨经济技术开发区国税局减免
字[2008]000002 号《减免税批准通知书》，以先征后返形式减免本公司子公司 40%的所得税。
3、其他说明
无。
（七）、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
公司本期无会计政策变更。
2、会计估计的变更
公司本期无会计估计变更。
3、前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正。
（八）、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年6月30日，上期指2012年1-6月，本期指2013年1-6月。
1.货币资金
（1）明细项目
期末数 期初数
项目 币钟
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
现金 199,575.79 640,488.86
人民币 120,968.36 120,968.36 612,240.43
美元 12,663.85 6.1787 78,246.13 4,438.48 6.2855 27,898.07
越南盾 1,230,081.98 1/3404.60 361.30 1,160,970.00 1/3313.66 350.36
银行存款 749,678,132.71 790,822,766.07
人民币 708,192,123.83 708,192,123.83 771,014,380.10
美元 6,382,929.35 6.1787 39,438,205.57 2,855,080.87 6.2855 17,945,610.81
越南盾 6,971,951,160.66 1/3404.60 2,047,803.31 6,172,600,571.00 1/3313.66 1,862,775.16
其他货币资金 287,886,345.91 421,273,995.91
人民币 287,886,345.91 287,886,345.91 421,273,995.91
美元
合 计 1,037,764,054.41 1,212,737,250.84
61
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
(2)期末其他货币资金中 262,135,000.00 元因开具银行承兑汇票而受限；4,903,995.91 元为矿山地质环境恢复治理保证金；
2,600,000.00 元为远期外汇保证金；17,107,350.00 元为开具 EPA 保函质押的定期存款；1,140,000.00 为开具出口信用证
的保证金。
(3) 期末存放在境外的款项为 8,793,184.06 元。
2．交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 期初公允价值
远期外汇掉期 139,289.98
合计 139,289.98
3．应收票据
（1）明细项目
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 290,452,111.48 206,307,811.65
合计 290,452,111.48 206,307,811.65
(2) 期末无贴现的商业承兑汇票。
（3）期末质押的应收票据总额为 77,218,788.00 元，其中前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
福田雷沃国际重工股份有限公司 2013/3/28 2013/9/28 6,000,000.00
盐城市新海机械有限公司 2013/4/1 2013/10/1 5,008,788.00
山东时风集团有限责任公司 2013/3/13 2013/9/6 5,000,000.00
烟台中福钢材加工配送有限公司 2013/03/22 2013/09/22 5,000,000.00
乌苏市德宝农机商贸有限责任公司 2013/03/29 2013/09/28 4,000,000.00
合计 25,008,788.00
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据总额为 319,103,318.57 元，其中前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 2013-03-27 2013-09-27 4,000,000.00
常州东风农机集团有限公司 2013-03-13 2013-09-13 3,000,000.00
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出票单位 出票日期 到期日 金额
咸阳鸿天工贸有限公司 2013-03-19 2013-09-19 3,000,000.00
福田雷沃国际重工股份有限公司重型装备
2013-04-26 2013-10-26 3,000,000.00
工厂
河南瑞创通用机械制造有限公司 2013-03-25 2013-09-25 2,100,000.00
合计 15,100,000.00
4．应收股利
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的应
166,700.00 166,700.00
收股利
合计 166,700.00 166,700.00
5．应收账款
（1）按类别列示
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄分析法 498,249,168.39 98.85 97,299,312.88 19.53 261,484,139.30 98.11 83,327,214.64 31.87
单项金额虽不
重大但单项计
5,788,514.72 1.15 3,695,815.24 63.85 5,048,877.18 1.89 2,471,759.02 48.96
提坏账准备的
其他应收款
合计 504,037,683.11 100.00 100,995,128.12 266,533,016.48 100.00 85,798,973.66
（2）组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
63
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期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 407,656,599.07 81.82 20,382,829.95 175,370,677.34 67.07 8,768,533.86
一至二年 8,629,365.50 1.73 862,936.55 7,587,818.12 2.90 758,781.81
二至三年 8,442,367.77 1.69 2,532,710.33 6,751,064.09 2.58 2,025,319.22
三年以上 73,520,836.05 14.76 73,520,836.05 71,774,579.75 27.45 71,774,579.75
合计 498,249,168.39 100.00 97,299,312.88 261,484,139.30 100.00 83,327,214.64
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
Menard 2,325,665.25 1,395,399.15 60 争议货款，按 60%计提
Samclub.com 768,684.89 461,210.93 60 争议货款，按 60%计提
Global Sales 863,834.50 518,300.70 60 争议货款，按 60%计提
Tec Equipment 364,862.60 218,917.56 60 争议货款，按 60%计提
Landmark 636,922.74 382,153.64 60 争议货款，按 60%计提
Dynamic 214,728.90 214,728.90 100 预计无法收回
Quartz 271,778.69 163,067.21 60 争议货款， 按 60%计提
Mid-States 342,037.15 342,037.15 100 预计无法收回
合计 5,788,514.72 3,695,815.24
（4）期末应收款项中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
SPL 本公司客户 36,500,901.09 1 年以内 7.24
B&S 本公司客户 24,605,961.03 1 年以内 4.88
JGGS 本公司客户 23,477,230.30 1 年以内 4.66
AMS 本公司客户 16,279,026.45 1 年以内 3.23
南京大金山实业公司 本公司客户 15,609,978.27 3 年以上 3.10
合计 116,473,097.14 23.11
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（6）期末余额中无应收关联方款项。
6．预付款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 94,943,036.52 82.56 26,171,660.59 58.00 38,634.50
一至二年 8,901,680.82 7.74 10,158,315.05 22.51
二至三年 3,411,046.16 2.97 3,364,528.68 7.45
三年以上 7,737,739.33 6.73 4,825,815.00 5,432,527.50 12.04 4,596,862.90
合计 114,993,502.83 100.00 4,825,815.00 45,127,031.82 100.00 4,635,497.40
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公 占预付账款期末
单位名称 金额 时间 未结算原因
司关系 总额的比例（%）
合同未到期，未
西藏华夏矿业有限公司 非关联方 39,658,814.40 34.49 1 年以内
结算
合同未到期，未
西藏华拓工贸有限公司 非关联方 5,223,167.63 4.54 1-2 年
结算
江阴万事兴特种金属制品有
非关联方 4,331,845.66 3.77 1 年以内 预付采购货款
限公司
上海百裕贸易有限公司 非关联方 3,630,748.00 3.16 1 年以内 预付采购货款
兰州有色冶金设计研究院有 合同未到期，未
非关联方 2,350,000.00 2.04 1 年以内
限公司 结算
合计 55,194,575.69 48.00
（3）期末余额中无预付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位款项。
7．应收利息
（1）按账龄列示
未收回 相关款项是否
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因 发生减值
账龄 1 年以内的应收利息
定期存款和
18,462,783.50 5,252,400.96 13,210,382.54 尚未结算 否
保证金利息
合计 18,462,783.50 5,252,400.96 13,210,382.54
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8．其他应收款
（1）按类别列示
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
56,010,712.61 36.12 56,281,763.23 45.43
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏
账准备的其他 -
应收款
账龄分析法 89,651,311.80 57.80 19,515,779.74 21.77 58,495,471.43 47.21 17,757,157.13 30.36
单项金额虽不
重大但单项计
9,427,323.51 6.08 476,909.44 9,124,564.32 7.36 476,909.44 5.23
提坏账准备的
其他应收款
合计 155,089,347.92 100.00 19,992,689.18 123,901,798.98 100.00 #############
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 70,459,133.46 78.58 3,522,956.67 39,754,263.77 67.96 1,987,963.19
一至二年 3,062,963.40 3.42 306,296.34 2,903,237.67 4.96 290,323.77
二至三年 632,411.73 0.71 189,723.52 512,999.75 0.88 153,899.93
三年以上 15,496,803.21 17.29 15,496,803.21 15,324,970.24 26.20 15,324,970.24
合计 89,651,311.80 100.00 19,515,779.74 58,495,471.43 100.00 17,757,157.13
（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的其他应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税 41,010,712.61 出口税收优惠政策
建湖县上冈镇财政管理所 10,000,000.00 预期可收回
盐城市城乡建设局 5,000,000.00 预期可收回
合计 56,010,712.61 预期可收回
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
盐城经济开发区管委会 4,000,000.00 预期可收回
盐城市张庄工业服务公司 3,183,964.14 预期可收回
Advances to Employee 337,272.81 预期可收回
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Loan 154,507.50 预期可收回
Deposits 862,834.39 预期可收回
盐城市财政局 476,909.44 476,909.44 100 预期无法收回
其他 411,835.23 预期可收回
合计 9,427,323.51 476,909.44
（5）本报告期转回或收回的其他应收款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应收款。
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本期无核销的其他应收款情况。
（7）公司期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（8）金额较大的其他应收款的性质或内容
占其他应收款总额的比
单位名称 金额 性质或内容
例(%)
应收出口退税 41,010,712.61 应收出口退税 26.44%
重庆鑫昌泰基投资有限公司 25,620,000.00 股权处置款 16.52%
建湖县上冈镇财政管理所 10,000,000.00 工程进度保证金 6.45%
盐城市城乡建设局 5,000,000.00 拆迁补偿款 3.22%
西藏自治区财政厅矿山环境治理与生态
恢复保证金 4,622,800.00 保证金 2.98%
盐城经济开发区管委会 4,000,000.00 保证金 2.58%
合计 90,253,512.61 58.19%
（9）期末其他应收款金额前五名情况
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
应收出口退税 无关联关系 41,010,712.61 1年以内 26.44
重庆鑫昌泰基投资有限公司 无关联关系 25,620,000.00 1年以内 16.52
建湖县上冈镇财政管理所 无关联关系 10,000,000.00 1-2年 6.45
盐城市城乡建设局 无关联关系 5,000,000.00 1年以内 3.22
西藏自治区财政厅矿山环境治理
无关联关系 4,622,800.00 1年以内 2.98
与生态恢复保证金
合计 86,253,512.61 55.61
（10）应收其他关联方账款情况
公司本期末无应收其他关联方款项情况。
（11）终止确认的其他应收款情况
公司本期未发生终止确认其他应收款的情况。
（12）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
期末公司无以其他应收款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
9．存货
存货 存货跌价准备
项目
期初数 期末数 期初数 本期计提 本期减少 期末数
原材料 168,474,837.33 159,929,458.60 1,090,186.18 414,618.14 675,568.04
在产品 29,003,542.95 36,105,836.54
库存商品 298,670,750.99 233,320,088.96 2,466,540.31 888,814.09 30,777.10 3,324,577.30
周转材料 19,514.31
委托加工物资 468,901.32 222,844.54
合计 496,637,546.90 429,578,228.64 3,556,726.49 888,814.09 445,395.24 4,000,145.34
10.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣进项税额 94,564,971.56 107,970,116.90
预交所得税 61,302.96 1,634,789.34
预交其他税费 81,734.95
合计 94,626,274.52 109,686,641.19
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11.长期股权投资
（1）按明细列示
核算 本期
被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期减少 期末账面金额
方法 增加
江苏银行股份有限公司 成本法 45,096.00 45,096.00 45,096.00
盐城市信托投资有限公司 成本法 12,000.00 12,000.00 12,000.00
巴里坤县农村信用联社营业部 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
南京市广润科技小额贷款有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,457,096.00 457,096.00 25,000,000.00 25,457,096.00
接上表：
在被投资单位的持股比例
在被投资单位的 在被投资单位 减值 本期计提资
与表决权比例不一致的说 现金红利
持股比例（%） 表决权比例（%） 准备 产减值准备
明
0.00286 0.00286
0.00082 0.00082
2.34 2.34 73,000.00
20.00 20.00
合计 73,000.00
12.投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
成本法计量的投资性房地产
一、原价合计 13,246,556.08 33,710,779.65 1,463,571.62 45,493,764.11
1.房屋及建筑物 13,246,556.08 33,710,779.65 1,463,571.62 45,493,764.11
二、累计折旧和累计摊销合计 1,761,064.16 11,077,384.66 764,716.92 12,073,731.90
1.房屋及建筑物 1,761,064.16 11,077,384.66 764,716.92 12,073,731.90
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 174,789.16 174,789.16
1.房屋及建筑物 174,789.16 174,789.16
四、投资性房地产账面价值合计 11,310,702.76 22,633,394.99 524,065.54 33,420,032.21
1．房屋及建筑物 11,310,702.76 22,633,394.99 524,065.54 33,420,032.21
13.固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧本年增减变动
69
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,284,636,676.79 139,903,733.64 226,264,218.79 1,198,276,191.64
其中：房屋及建筑物 716,743,219.27 104,368,916.93 183,261,492.01 637,850,644.19
机器设备 506,780,261.69 12,702,067.96 41,310,247.26 478,172,082.39
运输设备 39,142,694.68 3,255,343.02 1,615,138.73 40,782,898.97
电子及办公设备 21,970,501.15 19,577,405.73 77,340.79 41,470,566.09
二、累计折旧合计 581,220,239.79 31,678,645.62 57,540,280.27 555,358,605.14
其中：房屋及建筑物 233,115,709.42 9,207,837.65 21,007,523.62 221,316,023.45
机器设备 316,154,955.93 18,688,693.20 35,642,569.66 299,201,079.47
运输设备 22,219,762.34 1,922,122.55 823,196.40 23,318,688.49
电子及办公设备 9,729,812.10 1,859,992.23 66,990.59 11,522,813.74
三、固定资产减值准备
25,581,822.03 2,815,784.03 22,766,038.00
累计金额合计
其中：房屋及建筑物 11,573,033.94 11,573,033.94
机器设备 14,008,788.09 2,815,784.03 11,193,004.06
运输设备
电子及办公设备
四、固定资产账面价值
677,834,614.97 108,225,088.02 165,908,154.49 620,151,548.50
合计
其中：房屋及建筑物 472,054,475.91 95,161,079.28 162,253,968.39 404,961,586.80
机器设备 176,616,517.67 -5,986,625.24 2,851,893.57 167,777,998.86
运输设备 16,922,932.34 1,333,220.47 791,942.33 17,464,210.48
电子及办公设备 12,240,689.05 17,717,413.50 10,350.20 29,947,752.35
（2）本期新增固定资产由在建工程转入 3,349,467.43 元。
14.在建工程
（1）在建工程余额
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期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
江动工业园 188,232,276.94 188,232,276.94 164,080,862.83 164,080,862.83
江动上冈产
144,752,751.81 144,752,751.81 61,145,890.30 61,145,890.30
业园
樟树坪技改 10,316,893.15 10,316,893.15
北翼技改 9,589,555.21 9,589,555.21
斜井三水平
8,562,330.82 8,562,330.82 8,562,330.82 8,562,330.82
延伸工程
混合斜井主
4,463,024.66 4,463,024.66 4,463,024.66 4,463,024.66
立风井
5240 巷 道平
5,483,893.95 5,483,893.95 4,135,393.95 4,135,393.95
硐
涂装线 6,480,000.00 6,480,000.00 4,142,789.40 4,142,789.40
其他 39,436,824.09 1,284,380.77 38,152,443.32 30,171,674.08 1,284,380.77 28,887,293.31
合计 397,411,102.27 1,284,380.77 396,126,721.50 296,608,414.40 1,284,380.77 295,324,033.63
（2）重大在建工程项目变化情况
本期 本期转入 其他 工程投入占预算
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 的比例（%）
江动工业园 196,015 万元 164,080,862.83 24,681,464.90 530,050.79 25.55
江动上冈产业园 35,000 万元 61,145,890.30 83,606,861.51 41.36
续上表：
利息资本 其中：本期利息资 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源 期末数
化金额 本化金额 本化率（%）
江动工业园 25.55 4,645,624.11 自筹 188,232,276.94
江动上冈产业园 41.36 自筹 144,752,751.81
（3）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他 1,284,380.77 1,284,380.77 已停止建造
合计 1,284,380.77 1,284,380.77
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
江动工业园 25.55 江动新厂区项目
江动上冈产业园 41.36
15.无形资产
（1）本期增减变动情况
71
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 2,041,126,458.47 20,568,047.37 27,061,537.37 2,034,632,968.47
1．商标 65,152,606.33 19,224.00 65,133,382.33
2．土地使用权 334,675,390.26 19,582,834.00 354,258,224.26
3．软件 4,733,937.15 536,218.37 5,270,155.52
4．专有技术 87,600,388.93 16,361.04 87,584,027.89
5．矿权 1,546,094,135.80 448,995.00 24,655,952.33 1,521,887,178.47
6．其他 2,870,000.00 2,370,000.00 500,000.00
二、累计摊销额合计 188,469,599.91 15,309,929.20 1,930,331.39 201,849,197.72
1．商标 29,621,315.58 29,621,315.58
2．土地使用权 45,444,947.59 3,773,627.56 49,218,575.15
3．软件 2,343,851.05 273,495.57 2,617,346.62
4．专有技术 37,578,713.12 6,877,048.76 44,455,761.88
5．矿权 72,840,560.40 4,385,757.31 1,421,547.66 75,804,770.05
6．其他 640,212.17 508,783.73 131,428.44
三、无形资产减值准备累计金额合计
1．商标
2．土地使用权
3．软件
4．专有技术
5．矿权
6．其他
四、无形资产账面价值合计 1,852,656,858.56 5,258,118.17 25,131,205.98 1,832,783,770.75
1．商标 35,531,290.75 19,224.00 35,512,066.75
2．土地使用权 289,230,442.67 15,809,206.44 305,039,649.11
3．软件 2,390,086.10 262,722.80 2,652,808.90
4．专有技术 50,021,675.81 -6,877,048.76 16,361.04 43,128,266.01
5．矿权 1,473,253,575.40 -3,936,762.31 23,234,404.67 1,446,082,408.42
6．其他 2,229,787.83 1,861,216.27 368,571.56
（2）公司内部研究开发项目支出
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本期减少
项目 期初余额 本期增加 计入当期损 期末余额
确认为无形资产
益
DPS6500 167,338.97 167,338.97
JD382柴油机 2,223,027.24 40,383.64 2,263,410.88
JD550 5,614.37 5,614.37
JD378 30,404.39 30,404.39
130系列变速箱 145,856.58 145,856.58
JF690双缸汽油机 1,249,224.39 1,249,224.39
JFV100立轴机开发 1,014,324.78 1,014,324.78
1450扫雪机动力 916.08 916.08
扫雪机启动电机 1,789,228.11 1,789,228.11
JFV440(1P91)立轴机 1,900,099.28 1,900,099.28
JDS2618单步扫雪机 2,476,805.36 2,476,805.36
JDS5521单步扫雪机 581.20 581.20
JFV100 1,601,571.10 1,601,571.10
JF690双缸汽油机 1,623,523.71 1,623,523.71
拖拉机研发支出 4,016,962.95 4,016,962.95
玉米收割机研发 2,605,147.13 1,642,976.21 4,248,123.34
JT30-32马力糸列直联轮式拖拉机 34,755.00 34,755.00
JD902型柴油机开发 1,929,997.68 133.33 1,930,131.01
JD3300-DI型柴油机开发 2,259,636.37 207,107.43 2,466,743.80
130系列变速箱开发 179,819.34 4,405.99 184,225.33
55-80PS拖拉机开发 2,559,094.76 249,731.00 2,808,825.76
机体厂XD196机体模具 215,880.37 215,880.37
JFNT汽油机单机外观 205,909.40 205,909.40
JD382柴油机开发 58,069.22 58,069.22
JD495BZ-EU非道路国III排放机型开发 1,490.60 1,490.60
JD4100BZ-EU非道路国III排放优化 41,515.27 41,515.27
K12柴油机开发 3,781.64 3,781.64
单缸机K20柴油机项目 85,526.55 85,526.55
ZH175柴油机开发 25,279.14 25,279.14
JD15柴油机开发 1,243.04 1,243.04
JD42柴油机开发 114,431.72 114,431.72
矿用ZH1130K柴油机 29,026.77 29,026.77
JDR4108柴油机开发 2,601.03 2,601.03
JD4100Z柴油机开发 32,411.76 32,411.76
JDM玉米收割机动力研究 1,962.51 1,962.51
JD三缸果园王发动机开发 56,232.61 56,232.61
JD四缸装载机动力开发 2,559.74 2,559.74
30-35PS拖拉机配套应用开发 243,733.50 243,733.50
K12柴油机齿轮室盖模具 34,188.03 34,188.03
高速七/九行插秧机（窄行距）开发 46,629.11 46,629.11
4LZ-2.8Z纵轴流全喂入联合收割机开发 34,544.45 34,544.45
4LBZ-175半喂入联合收割机国产化开发 1,693,153.72 1,693,153.72
八行国产化开发 1,846,959.21 1,846,959.21
手扶六行机开发 38,330.54 38,330.54
合计 18,386,448.95 16,387,677.37 0.00 2,263,549.17 32,510,577.15
（3）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 80.26%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末
账面原值的比例为 4.31%。
（4）因本公司预期将在未来一直永续缴纳商标注册费用，因此本期将本公司持有的“JD”、“江动”商标及该商标权对
应的无形资产认定为使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试。
73
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16.商誉
（1）按明细列示
形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
非同一控制下合并 30,303,842.54 514,904.97 29,788,937.57
收购子公司少数股东股权 408,461.96 408,461.96
合计 30,712,304.50 514,904.97 30,197,399.53
（2）商誉减值准备
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额
外币报表折
本期计提 合计
算差异
收购子公司少数股东股 408,461.96 408,461.96
权
非同一控制下企业合并 2,436,336.60 41,394.57 2,394,942.03
合计 2,844,798.56 41,394.57 2,803,403.99
（3）2007 年 12 月 6 日，本公司以现金 8,658,960 元人民币收购江苏江动集团有限公司持有的盐城市江动汽油机制造
有限公司 6.67%股权、石家庄江淮动力机有限公司 8.5%股权、江苏江动集团进出口有限公司 5%股权、江苏江动集团进出口
公司上海有限公司 20%股权，该项收购产生商誉 408,461.96 元。
（4）上述事项（3）产生的商誉存在减值迹象，已计提商誉减值准备 408,461.96 元。
17. 长期待摊费用
其他减少的
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
原因
地质勘探 129,600.00 28,800.00 100,800.00
高可靠性供电费 1,200,000.00 225,000.00 975,000.00
合计 1,329,600.00 253,800.00 1,075,800.00
18.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
应收款项坏账准备 2,210,646.19 2,109,074.27
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项目 期末余额 期初余额
存货跌价准备 948,369.59 799,130.77
投资性房地产减值准备 17,230.44
固定资产减值准备 1,302,755.26 1,721,702.89
在建工程减值准备 192,657.12 192,657.12
可抵扣亏损 11,538,477.21 11,785,335.90
递延收益 133,133.93 172,991.07
专项储备对固定资产折旧的影响 1,752,742.62 1,752,742.62
合并抵销内部未实现收益 1,844,450.76 1,831,850.76
合计 19,923,232.68 20,382,715.84
递延所得税负债
衍生金融工具的估值 20,893.50
固定资产折旧 3,464,353.84 3,524,235.85
经批准递延纳税的资产处置收益
非同一控制下企业合并评估增值 133,865,671.26 134,962,110.59
合计 137,350,918.60 138,486,346.44
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
应收款项减值准备 119,497,500.34 102,642,611.14
存货跌价准备 644,287.69 644,287.69
投资性房地产减值准备 59,919.56
固定资产减值准备 5,615,846.40 5,638,646.26
商誉 2,803,403.99 2,844,798.56
小计 128,561,038.42 111,830,263.21
可抵扣亏损 99,742,660.99 99,742,660.99
合计 228,303,699.41 211,572,924.20
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2013 年 2,551,530.25 2,551,530.25
2014 年 8,666,125.95 8,666,125.95
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年份 期末余额 期初余额 备注
2015 年 32,180,817.64 32,180,817.64
2016 年 20,116,925.79 20,116,925.79
2017 年 36,227,261.36 36,227,261.36
合计 99,742,660.99 99,742,660.99
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
应纳税差异项目
衍生金融工具的估值 139,289.98
固定资产折旧 9,898,153.83 10,069,245.29
非同一控制下企业合并 773,187,672.25 777,573,429.56
合计 783,225,116.06 787,642,674.85
可抵扣差异项目
应收款项减值准备 125,813,632.30 108,668,537.63
存货跌价准备 4,000,145.34 3,556,726.49
投资性房地产减值准备 174,789.16
固定资产减值准备 22,766,038.00 25,581,822.03
在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77
商誉减值准备 2,803,403.99 2,844,798.56
可抵扣亏损 132,709,738.73 133,415,049.28
递延收益 887,559.53 1,153,273.81
合并抵销内部未实现收益 12,296,338.40 12,212,338.40
合计 302,561,237.06 288,891,716.13
19、资产减值准备
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 报表 期末余额
计提 折算 合计 转回 转销 其他 合计
差异
坏账准备 108,668,537.63 17,145,094.67 17,145,094.67 125,813,632.30
存货跌价
3,556,726.49 888,814.09 888,814.09 445,395.24 445,395.24 4,000,145.34
准备
投资性房
174,789.16 174,789.16 174,789.16
地产减值
准备定 资 产
固
25,581,822.03 2,815,784.03 2,815,784.03 22,766,038.00
减值准备
在建工程
1,284,380.77 1,284,380.77
减值准备
商誉减值
2,844,798.56 41,394.57 41,394.57 2,803,403.99
准备
合计 142,111,054.64 18,033,908.76 18,033,908.76 445,395.24 2,990,573.19 41,394.57 3,477,363.00 156,667,600.40
20.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产
房屋建筑物 27,610,537.32 27,610,537.32
土地使用权 1,475,716.94 1,475,716.94
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产
货币资金 421,273,995.91 133,387,650.00 287,886,345.91
应收票据 58,500,000.00 18,718,788.00 77,218,788.00
合计 508,860,250.17 18,718,788.00 133,387,650.00 394,191,388.17
(2）受限的房屋建筑物中，有 19,742,673.60 元系西藏中凯矿业股份有限公司以其作为担保自中国银行股份有限公司
西藏自治区分行借款 60,000,000.00 元而被设定抵押权，有 7,867,863.72 元系本公司为子公司盐城市江动汽油机制造有限
公司提供 1,000 万元最高额贷款合同担保而被设定抵押权。
（3）受限的土地使用权中的 1,475,716.94 元系本公司为子公司盐城市江动汽油机制造有限公司提供 1,000 万元最高
额贷款合同担保而被设定抵押权。
（4）受限货币资金中 262,135,000.00 元因开具银行承兑汇票而受限；4,903,995.91 元为矿山地质环境恢复治理保证
金；2,600,000.00 元为远期外汇保证金；17,107,350.00 元为开具 EPA 保函质押的定期存款；1,140,000.00 为开具出口信
用证的保证金。
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（5）应收票据受限原因系在江苏银行越河支行、盐城浦东发展银行、民生银行盐城分行和盐城中国银行中将大面值额
票据质押以开出小面值金额票据。
21.短期借款
(1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 61,591,226.00 60,000,000.00
保证借款 721,634,286.00 574,254,100.00
合计 783,225,512.00 634,254,100.00
（2）期末保证借款的保证人分别为江苏江动集团有限公司、重庆东银控股集团有限公司作的担保。
22.交易性金融负债
（1）交易性金融负债类别
项目 期末公允价值 期初公允价值
远期外汇掉期 385,106.00
合计 385,106.00
23.应付票据
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 582,887,788.00 816,020,000.00
合计 582,887,788.00 816,020,000.00
（1）下一会计期间将到期的金额为 582,887,788.00 元。
24.应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 711,835,095.54 93.51 597,944,653.87 92.59
1-2 年(含 2 年) 35,386,392.59 4.65 34,494,092.46 5.34
2-3 年(含 3 年) 2,831,783.38 0.37 2,660,792.25 0.41
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账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
3 年以上 11,217,125.79 1.47 10,707,980.36 1.66
合计 761,270,397.30 100.00 645,807,518.94 100
（2）期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末一年以上应付账款 49,435,301.76 元，主要系未结算的购货款。
25.预收账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 22,266,254.30 78.69 45,766,093.58 88.38
1-2 年(含 2 年) 366,246.33 1.29 365,046.57 0.71
2-3 年(含 3 年) 4,533,128.25 16.02 4,523,068.33 8.73
3 年以上 1,129,374.58 3.99 1,127,807.79 2.18
合计 28,295,003.46 100 51,782,016.27 100
（2）期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）期末账龄超过 1 年的预收账款金额为 6,028,749.16 元，未偿还或未结转的原因为产品尚未交付。
26.应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,592,872.41 154,042,482.14 155,751,547.16 17,883,807.39
二、职工福利费 7,317,243.68 7,317,243.68
三、社会保险费 111,074.43 20,064,632.83 20,061,555.22 114,152.04
其中：1．医疗保险费 20,975.67 4,881,326.76 4,881,863.03 20,439.40
2．基本养老保险费 66,644.52 12,291,922.65 12,284,433.17 74,134.00
3．失业保险费 12,332.94 1,216,847.27 1,219,028.21 10,152.00
4．工伤保险费 7,476.60 1,129,359.91 1,127,409.87 9,426.64
5．生育保险费 3,644.70 545,176.24 548,820.94
四、住房公积金 1,028.00 86,386.80 82,239.80 5,175.00
20,134,856.87 4,529,021.00 2,070,782.90 22,593,094.97
五、工会经费和职工教育经费
六、辞退福利 351,775.00 351,775.00
821,317.72 177,935.19 192,907.19 806,345.72
七、其他
合计 40,661,149.43 186,569,476.64 185,828,050.95 41,402,575.12
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（2）期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
（3）期末应付工会经费和职工教育经费金额 22,593,094.97 元，无非货币性福利金额。
27.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 12,777,532.97 36,635,168.98
2．增值税 12,266,104.89 2,014,880.26
3．营业税 1,485,814.20 1,247,150.03
4．资源税 783,506.34 117,142.67
5．房产税 1,200,250.65 1,123,688.28
6．土地使用税 1,078,507.85 1,078,507.85
7．车船使用税 7,350.00 7,350.00
8．城市建设维护税 171,976.49 25,464.16
9．教育附加 657,355.72 132,005.71
10．矿产资源补偿费 1,211,791.03 118,630.05
11．个人所得税 531,589.43 258,598.63
12.地方发展基金 20,220,828.81 11,429,200.00
13．其他 171,020.98 1,971,264.34
合计 52,563,629.36 56,159,050.96
28.应付利息
(1)
项目 期末余额 期初余额
银行借款利息 6,319,929.92 2,760,794.46
合计 6,319,929.92 2,760,794.46
29.其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 328,063,506.55 94.29 310,393,916.81 94.07
1-2 年(含 2 年) 8,226,716.39 2.36 8,186,946.52 2.48
2-3 年(含 3 年) 2,289,163.32 0.66 2,179,567.24 0.66
3 年以上 9,337,261.51 2.68 9,197,441.73 2.79
合计 347,916,647.77 100 329,957,872.30 100
（2）期末账龄超过 1 年的其他应付款为 19,853,141.22 元，未偿还的原因主要为收取客户的质量保证金及押金和未结
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算的款项。
（3）期末金额较大的其他应付款情况：
单位名称 性质或内容 金额
新疆维吾尔自治区国土资源财务处 采矿权价款 277,782,259.10
盐城市苏厦建设集团有限公司 质量保证金 1,150,000.00
产能核定专项设计费和
中煤武汉设计院新疆分院 1,083,000.00
瓦斯等级鉴定费
盐城市双强管桩有限公司 质量保证金 994,480.60
南通华荣建设集团有限公司 质量保证金 600,000.00
合计 281,609,739.70
30. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益-与资产相关的政府补助 887,559.53 1,153,273.81
合计 887,559.53 1,153,273.81
31.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 币种 期末余额 期初余额
信用借款 人民币 800,000.00 800,000.00
质押借款 人民币 660,000,000.00 516,000,000.00
合计 660,800,000.00 516,800,000.00
（2）金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 外币 利率 外币
币种 本币金额 币种 本币金额
（%） 金额 （%） 金额
盐城市
2007/01/01 长期 无息 人民币 800,000.00 无息 人民币 800,000.00
财政局
国家开发银行江苏
省分行
2011-9-29 2016-9-28 6.4% 人民币 660,000,000.00 6.40% 人民币 516,000,000.00
合计 660,800,000.00 516,800,000.00
（3）期末新增长期借款 14,400 万由本公司以拥有的子公司西藏中凯矿业股份有限公司 60%的股权提供质押担保；由本
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司之实际控制人重庆东银控股集团有限公司提供连带责任保证。
32. 长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
新疆维吾尔国土资源厅 2007 年-2015 年 1,900,840.06 7.02 66,719.49 1,900,840.06 信用
2009 年 3 月-2015
Chase Auto Finance 139,098.12 6.95 1,801.80 43,942.43 信用
年2月
2009 年 3 月-2014
Chase Auto Finance 149,079.49 4.79 738.92 8,136.60 信用
年2月
合计 1,952,919.09
（2）长期应付款中的应付融资租赁款
无。
33.股本
期初余额 本期变动 期末余额
项目
金额 比例(%) 本期增加 本期减少 金额 比例(%)
一、有限售条件股份 57,037.00 0.005 34,041.00 22,996.00 0.002
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 57,037.00 0.005 34,041.00 22,996.00 0.002
二、无限售条件股份 1,088,746,281.00 99.995 34,041.00 1,088,780,322.00 99.998
1、人民币普通股 1,088,746,281.00 99.995 34,041.00 1,088,780,322.00 99.998
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、其他
三、股份总额 1,088,803,318.00 100 34,041.00 34,041.00 1,088,803,318.00 100
（1）截止至2012年6月30日大股东江苏江动集团有限公司共持有公司25,252.50万股，全部为无限售条件流通股，占公司总
股本的23.19%。
(2)期末大股东江苏江动集团有限公司已质押本公司股份总额25,200万股。
34.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
股本溢价
其他资本公积 500,701.50 734,372.37 1,235,073.87 出售子公司股权
合计 500,701.50 734,372.37 1,235,073.87
35.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费、维简费 4,551,811.77 5,778,163.30 1,708,472.00 8,621,503.07
合计 4,551,811.77 5,778,163.30 1,708,472.00 8,621,503.07
36.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 75,576,743.47 75,576,743.47
合计 75,576,743.47 75,576,743.47
37.未分配利润
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项目 本期金额 上期金额
上期期末余额 470,753,532.14 503,595,403.88
加：会计政策变更
前期会计差错
其他 65,469,925.02
本期期初余额 470,753,532.14 569,065,328.90
本期增加 75,223,071.57 74,719,823.63
①本期净利润 75,223,071.57 74,719,823.63
②其他
本期减少 10,888,033.18 96,103,861.78
①提取法定盈余公积
②分配利润 10,888,033.18 10,888,033.18
③其他 85,215,828.60
期末余额 535,088,570.53 547,681,290.75
38.营业收入及成本
（1）营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,557,707,274.60 1,288,058,899.13 1,412,419,506.02 1,192,882,916.60
其他业务 40,659,323.14 37,010,671.25 41,733,222.36 39,143,170.18
合计 1,598,366,597.74 1,325,069,570.38 1,454,152,728.38 1,232,026,086.78
（2）主营业务按产品列示
主营业务收入 主营业务成本
主要产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
柴油机 775,789,947.04 788,090,010.99 640,500,578.08 670,706,593.32
汽油机 514,935,343.51 380,672,907.71 448,653,649.57 344,793,076.33
拖拉机 14,306,475.38 22,721,993.67 13,706,441.14 21,750,113.95
零配件及其他 118,766,802.24 125,742,835.01 101,945,864.61 108,896,366.44
煤油机 181,343.53 170,682.97
煤炭 131,776,430.52 88,709,290.42 81,922,780.75 44,935,124.49
金属矿产品 2,132,275.91 6,301,124.69 1,329,584.98 1,630,959.10
合计 1,557,707,274.60 1,412,419,506.02 1,288,058,899.13 1,192,882,916.60
（3）主营业务按行业列示
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造业 1,423,798,568.17 1,204,806,533.40 1,317,409,090.91 1,146,316,833.01
煤炭生产 131,776,430.52 81,922,780.75 88,709,290.42 44,935,124.49
金属矿产品 2,132,275.91 1,329,584.98 6,301,124.69 1,630,959.10
合计 1,557,707,274.60 1,288,058,899.13 1,412,419,506.02 1,192,882,916.60
（4）主营业务按地区列示（单位：人民币万元）
主营业务收入 主营业务成本
地区
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
国内 801,559,312.71 752,550,091.31 606,901,083.56 588,808,802.31
国外 756,147,961.89 659,869,414.71 681,157,815.57 604,074,114.29
合计 1,557,707,274.60 1,412,419,506.02 1,288,058,899.13 1,192,882,916.60
（5）公司前五名客户的销售收入情况
占公司营业收入
客户名称 销售收入 的比例（%）
B&S 164,924,099.11 10.32
SPL 94,037,934.99 5.88
山东五征集团有限公司 62,422,009.24 3.91
JGGS 59,187,683.58 3.70
AMS 44,114,067.37 2.76
合计 424,685,794.29 26.57
（6）其他业务收入和成本情况
其他业务收入 其他业务成本
主要业务类别
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
材料销售及其他 40,075,166.14 40,695,989.18 36,977,958.46 39,084,749.12
出租固定资产 584,157.00 1,037,233.18 32,712.79 58,421.06
合计 40,659,323.14 41,733,222.36 37,010,671.25 39,143,170.18
39.营业税金及附加
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项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 959.64
资源税 1,350,361.09 950,848.45
城市维护建设税 317,877.62 1,099,646.14
教育费附加 1,050,781.23 1,119,037.98
合 计 2,719,019.94 3,170,492.21
40.销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 24,328,659.47 20,677,115.15
低值易耗品摊销 86,636.56 7,079.01
折旧费 1,087,888.90 563,946.20
办公费 282,946.47 287,646.65
通讯费 802,490.50 622,791.70
汽车费用 273,972.99 247,891.86
差旅费 4,527,866.36 4,368,235.77
业务招待费 1,237,061.89 1,243,162.01
租赁费 2,608,750.52 2,241,627.75
修理费 708,329.25 1,033,419.30
会议费 170,410.60 125,812.60
物料消耗 45,856.02 61,383.64
包装费 423,434.99 124,736.89
运输费 26,770,651.52 29,367,017.35
保险费 627,229.70 631,490.00
营销策划费 530,296.63 631,743.64
广告费 318,155.58 471,993.71
宣传费 410,836.36 109,107.11
展览费 2,204,244.48 2,451,167.72
劳务费 1,040,662.02 482,720.01
劳动保护费 7,108.45 12,736.17
售后服务费 949,201.03 1,675,036.89
信息费 199,392.76 25,830.50
其他 1,331,844.94 1,098,412.51
合计 70,973,927.99 68,562,104.14
41.管理费用
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项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 38,049,349.81 25,419,745.59
招聘费 1,156,360.90 417,170.00
办公费 434,884.42 571,020.10
通讯费 445,799.45 437,662.02
差旅费 1,567,823.47 1,585,528.83
市内交通费 232,375.69 17,405.97
业务招待费 1,620,853.56 1,359,336.01
汽车费用 1,821,707.94 1,549,715.60
会议费 87,613.00 96,986.40
宣传费 15,134.00 2,890.00
图书资料费 256,176.15 148,147.44
中介机构费 2,950,103.32 1,501,377.75
劳务费 466,423.97 555,626.29
劳动保护费 142,175.59 70,904.82
行政缴费 2,276,630.80 932,757.99
租赁费 1,351,671.44 1,223,378.72
财产保险费 1,281,074.85 1,342,034.25
水电物业管理费 537,110.77 541,400.65
修理费 250,168.47 317,562.34
网络及软件服务费 114,515.54 110,991.05
低值易耗品摊销 406,926.68 183,381.39
管理性税金 6,379,152.13 5,075,983.13
折旧费 5,055,208.56 4,191,748.30
无形资产摊销 9,375,925.06 11,683,962.07
存货盘亏、毁损及报废 -241,724.45 721,113.04
物料消耗 236,041.93 251,500.59
董事会会费 39,000.00 200.00
研究费 6,636,878.93 3,795,664.07
诉讼费 580,517.75 830,106.16
推广费 1,000.00
其他 959,613.78 1,512,683.33
合计 84,486,493.51 66,447,983.90
42.财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,839,711.97 19,359,700.00
利息收入(以负数表示) -19,131,910.40 -24,581,915.94
汇兑损益(收益以负数表示) 13,387,790.86 -1,516,247.61
其他 1,701,307.82 1,845,513.07
合 计 33,796,900.25 -4,892,950.48
43.资产减值损失
（1）按项目列示
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项目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 17,145,094.67 1,644,981.22
2．存货跌价损失 443,418.85 28,454.41
合计 17,588,513.52 1,673,435.63
44、公允价值变动损益
（1）公允价值变动收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损益 -245,816.02 -4,323,285.00
合 计 -245,816.02 -4,323,285.00
45.投资收益
(1)按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 73,000.00 2,040,000.00
转让可供出售金融资产取得的投资收益
远期外汇掉期收益 4,529,863.45 1,005,857.26
处置长期股权投资产生的收益 9,617,991.78
合计 14,220,855.23 3,045,857.26
(2)于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
46.营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得小 5,370,390.99 167,188.80
计
其中：处置固定资产利得 5,370,390.99 167,188.80
2．政府补助 2,426,714.28 3,935,081.68
3．罚款收入 2,009.40 188,604.80
4．其他 100,953.66 876,715.32
合计 7,900,068.33 5,167,590.60
(2) 本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
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项目 本期金额 上期金额 来源和依据
省级专利专项资助经费 1,000.00 盐城市财政局
江苏省商务发展切块资金 1,087,500.00 盐财工贸[2012]44 号
2012 年第二批商务发展专项资金 300,000.00 盐财工贸[2012]45 号
大宗企业研发机构建设经费 10,000.00 盐城市财政局
江苏省商务发展专项资金 752,500.00 盐城市财政局
政府扶持产业发展资金 10,000.00 盐城市财政局
江苏省商务发展资金 400,000.00 盐城市财政局
江苏省商务发展切块资金 1,396,900.00 盐城市财政局
2010 年度省级专利资助资金 15,500.00 盐城市科学技术局
2010 年高新技术企业奖励 200,000.00 盐城市财政局
工业企业超额完成奖 40,367.40 拉萨市墨竹工卡工信局奖金
省商务发展资金 21,200.00 盐财工贸[2012]1 号
省商务发展切块资金 404,000.00 盐商务财[2012]3 号
信用保险扶持资金 979,600.00 盐城市财政局
开放性资金 211,800.00 盐城市财政局
省科技厅关于印发《2010 年度省
江苏省科技成果转化项目地方配 科技成果转化专项资金项目指
265,714.28 265,714.28
套的基金 南》及组织申报项目的通知 苏
科计〔2010〕61 号
合计 2,426,714.28 3,935,081.68
47、营业外支出
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 584,634.98 49,695.89
其中：固定资产处置损失 117,136.52 49,695.89
公益性捐赠支出 20,000.00 244,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 60,947.09 31,830.00
综合基金 578,895.07 273,804.56
其他 141,296.62 414,211.60
合计 1,385,773.76 1,013,542.05
48.所得税费用
（1）按项目列示
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项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 16,217,044.34 20,168,896.29
递延所得税 -497,047.93 -998,953.63
合 计 15,719,996.41 19,169,942.66
49. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 75,223,071.57 74,719,823.63
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 17,009,729.23 842,248.87
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P2=P1-F 58,213,342.34 73,877,574.76
利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P4
的净利润的影响
期初股份总数 S0 1,088,803,318.00 1,088,803,318.0000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si*Mi/M0-
发行在外的普通股加权平均数 1,088,803,318.00 1,088,803,318.00
Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
X1
普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,088,803,318.00 1,088,803,318.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股
Y2=P2/S 0.05 0.07
收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股 Y4=（P2＋P4）/X2 0.05 0.07
90
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 代码 本期发生额 上期发生额
收益
50.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
外币报表折算差额 -5,610,339.74 1,733,542.29
合计 -5,610,339.74 1,733,542.29
51.现金流量表项目注释
（1）收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金 50,397,848.10 48,412,692.79
其中：收到与存款利息有关的现金 17,532,180.22 18,162,060.14
政府补助及其他营业外收入现金 2,318,977.27 4,274,874.67
收到与其他往来有关的现金 30,546,690.61 25,975,757.98
二、支付的其他与经营活动有关的现金 108,494,302.72 120,002,528.84
其中：支付与销售费用有关的现金 41,229,038.05 41,422,573.52
支付与管理费用有关的现金 35,908,021.33 43,971,389.17
支付与其他往来及支出有关的现金 31,357,243.34 34,608,566.15
（2）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到与远期结汇有关的现金 2,172,221.20 1,005,857.26
合计 2,172,221.20 1,005,857.26
(3) 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与筹资活动有关的现金 117,720,164.68 74,736,685.55
其中：收到与质押借款有关的现金 117,720,164.68 74,736,685.55
二、支付的其他与筹资活动有关的现金 228,615,251.74 129,635,641.37
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：支付与质押借款有关的现金 228,615,251.74 129,635,641.37
52.现金流量表补充资料
（1）企业净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期数 上期数
净利润 68,501,509.52 70,872,254.35
加： 资产减值准备 17,588,513.52 1,673,435.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,056,407.85 32,082,580.02
无形资产摊销 14,852,410.68 16,019,027.93
长期待摊费用摊销 253,800.00 253,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 4,785,756.01 -117,492.91
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 12,443.44
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 245,816.02 4,323,285.00
财务费用（收益以“-”号填列） 40,208,920.24 9,867,208.77
投资损失（收益以“-”号填列） -14,220,855.23 -3,005,857.26
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 459,483.16 -1,551,286.22
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,135,427.84 -534,265.48
存货的减少（增加以“-”号填列） -67,059,318.26 163,875,852.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -150,234,622.89 -299,219,239.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 73,786,680.87 52,501,064.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,101,517.09 47,040,367.17
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 749,877,708.50 992,182,842.06
减：现金的期初余额 791,463,254.93 1,281,591,557.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -41,585,546.43 -289,408,715.27
（2）当期取得或处置子公司或其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 36,600,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,980,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,980,000.00
4．处置子公司的净资产 28,111,569.16
流动资产 10,344,729.41
非流动资产 50,796,925.06
流动负债 33,030,085.31
92
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
非流动负债
（3）本公司现金和现金等价物的有关信息如下：
项 目 期末余额 期初余数
一、现金 749,877,708.50 791,463,254.93
其中：库存现金 199,575.79 640,488.86
可随时用于支付的银行存款 749,678,132.71 790,822,766.07
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 749,877,708.50 791,463,254.93
（九）、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内未发生资产证券化业务。
（十）、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
江苏江动集团有限公司 有限责任公司 江苏盐城 罗韶颖 工业加工 20,203.50 万元
接上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终
母公司名称 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
江苏江动集团有限公司 23.19 23.19 罗韶宇 14013385-X
2.本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
上海埃蓓安国际贸易有限公司 有限责任公司 有限责任公司 上海市 胡尔广
盐城市江动汽油机制造有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
江苏江动盐城齿轮有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
盐城兴动机械有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 夏文海
江苏江动集团进出口有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
石家庄江淮动力机有限公司 有限责任公司 有限责任公司 石家庄市 胡尔广
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
93
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
江淮动力美国有限公司 有限责任公司 有限责任公司 美国 胡尔广
江苏江淮绿色能源有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
江动（越南）机械有限公司 有限责任公司 有限责任公司 越南 蔡金军
西藏中凯矿业股份有限公司 有限责任公司 有限责任公司 西藏拉萨 王乃强
江苏东禾机械有限公司 有限责任公司 有限责任公司 盐城市 沈昌辅
四川东银矿业投资有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 成都市 鲜明
巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭有限责
有限责任公司 有限责任公司 新疆哈密 张大钊
任公司
接上表：
持股比 表决权比例 组织机
企业名称 业务性质 注册资本
例（%） （%） 构代码
上海埃蓓安国际贸易有限公司 进出口贸易 200 万元 100.00 100.00 630873375
盐城市江动汽油机制造有限公司 机械制造 8,000 万元 100.00 100.00 72050882-2
江苏江动盐城齿轮有限公司 机械制造 4,011.62 万元 86.016 86.016 14024442-9
盐城兴动机械有限公司 机械制造 1,000 万元 75.00 75.00 703852621
江苏江动集团进出口有限公司 进出口贸易 1,000 万元 100.00 100.00 14014179-6
石家庄江淮动力机有限公司 机械制造 8,500 万元 100.00 100.00 23566327-1
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 机械制造 200 万元 90.00 90.00 75463853-7
江淮动力美国有限公司 机械制造 114.90 万美元 75.00 75.00
江苏江淮绿色能源有限公司 机械制造 2,000 万元 100.00 100.00 69930712-8
江动（越南）机械有限公司 机械制造 105 万美元 100.00 100.00
西藏中凯矿业股份有限公司 金属矿采选 26,000.00万元 60.00 60.00 72490135-7
江苏东禾机械有限公司 机械制造 1,150万美元 52.20 52.20 58555022-6
四川东银矿业投资有限责任公司 投资管理 1,000万元 100.00 100.00 59046715-2
巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭
煤炭业 24,000万元 100.00 100.00 22915168-3
有限责任公司
3.本公司的合营和联营企业情况
无
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
盐城市江动曲轴制造有限公司 同一母公司控制 14024991-6
94
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
重庆东银控股集团有限公司 实际控制人 62199952-3
新疆东银能源有限责任公司 同一实际控制人 67634048-6
新疆能翔能源有限责任公司 同一实际控制人 56889578-3
5.关联方交易
(1)关联方采购商品/接受劳务情况表（单位：万元）
本期发生额 上期发生额
关联方定价
关联交 占同类交易 占同类交易
企业名称 方式及决策
易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
程序
（%） （%）
盐城市江动曲轴制造有限公司 采购商品 合同价格 3,776.54 3.98
（2）关联租赁情况
无。
（3）关联出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
本次出
盐城市 以评估
售资产
江动曲 值为基 受同一
固定资 产生的
轴制造 2013.6 440 0 2.29 础，双 是 控股股 是 是 不适用
产 净利润
有限公 方协商 东控制
172.13
司 确定。
万元
（4）关联担保情况(单位：万元)
95
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
担保合 担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日
同金额 日 经履行完毕
江苏江动集团有限公司、重庆东 江苏江淮动力
5,000 2012.08.06 2013.08.06 否
银控股集团有限公司 股份有限公司
江苏江淮动力
重庆东银控股集团有限公司 27,000 2011.09.29 2016.09.28 否
股份有限公司
江苏江淮动力
重庆东银控股集团有限公司 45,000 2012.11.30 2017.11.29 否
股份有限公司
江苏江淮动力
重庆东银控股集团有限公司 10,000 2012.09.25 2013.09.24 否
股份有限公司
盐城市江动汽油
江苏江动集团有限公司 4,000 2013.01.15 2015.12.31 否
机制造有限公司
盐城市江动汽油
重庆东银控股集团有限公司 7,000 2012.01.07 2015.01.06 否
机制造有限公司
江苏江动集团有限公司、重庆东 江苏江淮动力
7,000 2013.02.03 2014.02.03 否
银控股集团有限公司 股份有限公司
江苏江动集团有限公司、重庆东 江苏江淮动力
5,000 2012.10.17 2013.08.28 否
银控股集团有限公司 股份有限公司
江苏江动集团有限公司、重庆东 江苏江淮动力
13,000 2012.02.06 2014.01.10 否
银控股集团有限公司 股份有限公司
江苏江淮动力
重庆东银控股集团有限公司 16,000 2013.03.01 2014.03.01 否
股份有限公司
江苏江动集团有限公司、重庆东 江苏江淮动力
15,000 2013.04.23 2014.04.23 否
银控股集团有限公司 股份有限公司
江苏江淮动力
江苏江动集团有限公司 10,000 2013.04.25 2014.04.25 否
股份有限公司
江苏江淮动力
江苏江动集团有限公司 8,000 2012.02.28 2015.02.27 否
股份有限公司
江苏江淮动力
重庆东银控股集团有限公司 8,000 2011.11.28 2014.11.27 否
股份有限公司
江苏江动集团有限公司、重庆东 江苏江淮动力
30,000 2011.07.01 2014.06.30 否
银控股集团有限公司 股份有限公司
江苏江动集团进
江苏江动集团有限公司 1,000 2012.08.01 2015.03.09 否
出口有限公司
江苏江动集团进
重庆东银控股集团有限公司 3,000 2012.03.08 2015.03.07 否
出口有限公司
江苏东禾机
江苏江动集团有限公司 2,300 2013.04.25 2014.04.25 否
械有限公司
（5）其他关联交易
无。
6.关联方应收应付款项
（1）上市公司应付关联方款项
96
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 327,326.21 342,326.21
其他应付款 重庆东银控股集团有限公司 625,836.24
（十一）、股份支付
1、股份支付总体情况
无。
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
（十二）、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（十三）、承诺事项
1．重大承诺事项
无。
2．前期承诺履行情况
97
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
无。
（十四）、资产负债表日后事项
1．重要的资产负债表日后事项说明
无。
2．其他资产负债表日后事项说明
本公司于 2013 年 4 月 18 日召开的 2012 年度股东大会非公开发行 A 股股票相关议案，本次非公开发行 A 股的发行价格
为 4.72 元/股，非公开发行股票数量不超过 33,000 万股，江苏江动集团有限公司已经与公司签署了附条件生效股份认购合
同，以现金方式认购本次非公开发行股票总数的 100%，本次非公开发行股票的募集资金总额不超过 155,760 万元，扣除发
行费用后将用于投资：农业机械产品制造及研发基地项目、配套农业机械用发动机项目，超出部分用于补充流动资金。上述
预案已经公司股东大会决议批准和中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2013 年 8 月 7 日审核有条件通过。公司 212
年度利润分配方案实施后，本次发行价格由 4.72 元/股调整为 4.71 元/股。
（十五）、其他重要事项
1．非货币性资产交换
无。
2．债务重组
无。
3．企业合并
无。
4．租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面原值 期末账面净值 期初账面原值 期初账面净值
机器设备 11,279,890.15 1,392,303.08
合计 11,279,890.15 1,392,303.08
5．期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6．以公允价值计量的资产和负债
98
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本期公允价 计入权益的累 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 计公允价值变动 的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含 791,864.55 139,289.98
衍生金融资产）
金融资产小计 791,864.55 139,289.98
金融负债 3,737,998.90 385,106.00
7．外币金融资产和外币金融负债
无。
8．年金计划主要内容及重大变化
无。
9．分部报告
制造业业务 境外业务 煤、金属矿业务 分部抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 80,455.77 77,480.81 65,986.95 60,014.81 13,393.94 7,919.65 159,836.66 145,415.27
二、分部间交易收入 67,058.57 63,172.47 -67,058.57 -63,172.47
三、对联营和合营企
业的投资收益
四、资产减值损失 1,825.35 -37.98 495.68 246.54 47.69 6.25 -609.87 -47.47 1,758.85 167.34
五、折旧费与摊销费 2,774.76 2,752.47 40.12 48.65 1,901.38 2,034.42 4,716.26 4,835.54
六、利润总额（亏损
总额）
4,237.44 5,900.85 545.15 -292.31 3,639.56 3,395.68 8,422.15 9,004.22
七、所得税费用 699.75 871.51 34.87 79.51 837.38 965.97 1,572.00 1,916.99
八、净利润（净亏
损）
3,537.69 5,029.34 510.28 -371.82 2,802.18 2,429.71 6,850.15 7,087.23
九、资产总额 525,287.21 393,346.67 21,450.15 21,711.10 200,438.36 194,774.49 -197,283.73 -82,543.78 549,891.99 527,288.48
十、负债总额 328,950.17 324,873.10 21,950.97 21,804.87 61,213.59 59,450.65 -71,588.93 -82,543.78 340,525.80 323,584.84
10.其他
无。
（十六）、母公司会计报表主要项目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1．应收账款
（1）按类别列示
99
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 462,824,617.68 100.00 85,637,787.55 18.50 372,389,449.91 99.83 79,533,792.67 21.36
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - 645,808.20 0.17 645,808.20 100
备的应收账款
合计 462,824,617.68 100 85,637,787.55 373,035,258.11 100 80,179,600.87
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：：
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
一年以内 395,410,194.40 85.44 19,770,509.72 5.00 247,101,976.92 66.36 12,355,098.85 5.00
一至二年 887,496.34 0.19 88,749.63 10.00 60,048,918.30 16.12 6,004,891.83 10.00
二至三年 1,069,141.06 0.23 320,742.32 30.00 5,806,789.57 1.56 1,742,036.87 30.00
三年以上 65,457,785.88 14.14 65,457,785.88 100.00 59,431,765.12 15.96 59,431,765.12 100.00
合计 462,824,617.68 100.00 85,637,787.55 372,389,449.91 100.00 79,533,792.67
（3）本报告期转回或收回的应收账款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账中北的比例较大的应收账款。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
公司本期无核销的应收账款。
（5）期末应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）金额较大的应收款项的性质或内容
占应收账款总
单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 应收货款 133,283,473.41 1 年以内 28.80
石家庄江淮动力机有限公司 应收货款 69,933,747.89 1-2 年 15.11
盐城兴动机械有限公司 应收货款 35,421,402.11 1-2 年 7.65
南京大金山实业公司 应收货款 15,609,978.27 3 年以上 3.37
上海埃蓓安国际贸易有限公司 应收货款 14,933,769.96 1-2 年 3.23
云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装
应收货款 14,409,900.01 1 年以内 3.11
配厂
100
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东双力集团股份有限公司 应收货款 11,776,644.81 3 年以上 2.54
山东五征集团有限公司 应收货款 10,904,676.26 1 年以内 2.36
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 应收货款 10,031,115.09 2-3 年 2.17
福田雷沃国际重工股份有限公司重型 应收货款
9,665,449.73 1 年以内 2.09
装备工厂
合计 325,970,157.54 70.43
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 子公司 133,283,473.41 1 年以内 28.80
石家庄江淮动力机有限公司 子公司 69,933,747.89 1-2 年 15.11
盐城兴动机械有限公司 子公司 35,421,402.11 1-2 年 7.65
南京大金山实业公司 第三方 15,609,978.27 3 年以上 3.37
上海埃蓓安国际贸易有限公司 子公司 14,933,769.96 1-2 年 3.23
合计 269,182,371.64 58.16
（8）期末应收关联方款项情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 子公司 133,283,473.41 28.80
石家庄江淮动力机有限公司 子公司 69,933,747.89 15.11
盐城兴动机械有限公司 子公司 35,421,402.11 7.65
上海埃蓓安国际贸易有限公司 子公司 14,933,769.96 3.23
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 子公司 10,031,115.09 2.17
合计 263,603,508.46 56.96
（9）公司本期未发生终止确认应收账款的情况。
（10）公司期末无以应收账款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
2．其他应收款
（1）按类别列示
101
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
40,620,000.00 47.31 20,000,000.00 32.02
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄分析法 40,947,063.66 47.69 11,749,728.07 28.69 38,459,104.01 61.58 11,525,610.61 29.97
单项金额虽不
重大但单项计
4,287,258.57 5.00 4,000,000.00 6.40
提坏账准备的
其他应收款
合计 85,854,322.23 100 11,749,728.07 62,459,104.01 100 11,525,610.61
（2）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末数 期初数
账龄 比例 比例 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）
一年以内 29,092,846.89 71.05 1,454,642.34 5.00 26,945,154.33 70.06 1,347,257.72 5.00
一至二年 1,627,468.96 3.97 162,746.90 10.00 1,412,767.39 3.67 141,276.74 10.00
二至三年 134,869.97 0.33 40,460.99 30.00 91,580.20 0.24 27,474.06 30.00
三年以上 10,091,877.84 24.65 10,091,877.84 100.00 10,009,602.09 26.03 10,009,602.09 100.00
合计 40,947,063.66 100.00 11,749,728.07 38,459,104.01 100.00 11,525,610.61
（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的其他应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
重庆鑫昌泰基投资有限公司 25,620,000.00 预期可收回
建湖县上冈镇财政管理所 10,000,000.00 预期可收回
盐城市城乡建设局 5,000,000.00 预期可收回
合计 40,620,000.00
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
盐城经济开发区管委会 4,000,000.00 预期可收回
伊犁永成贸易实业集团有限公司乌鲁木齐营销中心 287,258.57 预期可收回
合计 4,287,258.57
102
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）本报告期转回或收回的其他应收款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应收款。
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本期无核销的其他应收款。
（7）期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
（8）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
重庆鑫昌泰基投资有限公司 股权处置款 25,620,000.00
江苏东禾机械有限公司 资金往来款 12,949,688.59
建湖县上冈镇财政管理所 工程进度保证金 10,000,000.00
盐城市城乡建设局 拆迁补偿款 5,000,000.00
盐城经济开发区管委会 保证金 4,000,000.00
合计 57,569,688.59
（9）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
重庆鑫昌泰基投资有限公司 第三方 25,620,000.00 1 年以内 29.84
江苏东禾机械有限公司 子公司 12,949,688.59 1 年以内 15.08
建湖县上冈镇财政管理所 第三方 10,000,000.00 1-2 年 11.65
盐城市城乡建设局 第三方 5,000,000.00 1 年以内 5.82
盐城经济开发区管委会 第三方 4,000,000.00 3 年以上 4.66
合计 57,569,688.59 67.05
（10）期末应收关联方账款情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
江苏东禾机械有限公司 子公司 12,949,688.59 15.08
江苏江淮绿色能源有限公司 子公司 470.00 0.00
合计 12,950,158.59 15.08
（11）公司本期未发生终止确认其他应收款的情况。
（12）公司期末无以其他应收款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
103
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
3. 长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
方法
江苏江动盐城齿轮有限
成本法 34,506,400.00 34,506,400.00 34,506,400.00
公司
盐城兴动机械有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
盐城市江动汽油机制造
成本法 80,970,071.80 80,970,071.80 80,970,071.80
有限公司
江苏江动集团进出口
成本法 11,663,346.95 11,663,346.95 11,663,346.95
有限公司
石家庄江淮动力机有限
成本法 83,601,799.42 83,601,799.42 83,601,799.42
公司
盐城市江淮东升压力
成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
铸造有限公司
重庆阳北煤炭资源开发
成本法 27,865,100.00 27,865,100.00 27,865,100.00
有限公司
江淮动力美国有限公司 成本法 7,625,800.00 7,625,800.00 7,625,800.00
上海埃蓓安国际贸易
成本法 15,217.87 15,217.87 15,217.87
有限公司
江动(越南)机械
成本法 7,220,685.34 7,220,685.34 7,220,685.34
有限公司
江苏江淮绿色能源
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
西藏中凯矿业股份
成本法 549,000,000.00 549,000,000.00 549,000,000.00
有限公司
江苏东禾机械有限公司 成本法 37,978,200.00 37,978,200.00 37,978,200.00
四川东银矿业投资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限责任公司
巴里坤哈萨克自治县
成本法 407,114,263.72 407,114,263.72 407,114,263.72
明鑫煤炭有限责任公司
南京市广润科技小额贷款
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
合计 1,311,860,885.10 1,286,860,885.10 25,000,000.00 27,865,100.00 1,283,995,785.10
接上表：
在被投资
在被投资单位的 在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资 本期
被投资单位 单位表决权
持股比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备 现金红利
比例（%）
江苏江动盐城齿轮
86.016 86.016
有限公司
盐城兴动机械有限
75.00 75.00
公司
盐城市江动汽油机
100.00 100.00
制造有限公司
江苏江动集团
100.00 100.00
进出口有限公司
石家庄江淮动力机
100.00 100.00
有限公司
104
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
在被投资
在被投资单位的 在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资 本期
被投资单位 单位表决权
持股比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备 现金红利
比例（%）
盐城市东升压铸
90.00 90.00
有限公司
重庆阳北煤炭资源
开发 100.00 100.00
有限公司
江淮动力美国有限
75.00 75.00
公司
上海埃蓓安国际 通过子公司间接控制其 100%
20.00 100.00
贸易有限公司 的股权
江动(越南)机械
100.00 100.00
有限公司
江苏江淮绿色能源
100.00 100.00
有限公司
西藏中凯矿业股份
60.00 60.00
有限公司
江苏东禾机械有限
52.20 52.20
公司
四川东银矿业投资
100.00 100.00
有限责任公司
巴里坤哈萨克自治
县明鑫煤炭有限 100.00 100.00
责任公司
南京市广润科技小
20.00 20.00
额贷款有限公司
合计
4．营业收入和成本
（1）营业收入和成本
项目 收入本期发生额 成本本期发生额 收入上期发生额 成本上期发生额
主营业务收入 811,587,380.40 700,909,019.67 853,782,404.14 766,273,925.00
其他业务收入 35,451,447.35 24,387,086.39 36,603,515.06 34,396,515.43
合计 847,038,827.75 725,296,106.06 890,385,919.20 800,670,440.43
（2）主营业务按产品列示
主营业务收入 主营业务成本
产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
柴油机 783,669,362.22 821,507,788.39 677,562,800.48 738,540,763.13
零部件及其他 27,918,018.18 32,274,615.75 23,346,219.19 27,733,161.87
合计 811,587,380.40 853,782,404.14 700,909,019.67 766,273,925.00
（3）主营业务按行业列示
行业名称 本期发生额 上期发生额
105
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 811,587,380.40 700,909,019.67 853,782,404.14 766,273,925.00
合计 811,587,380.40 700,909,019.67 853,782,404.14 766,273,925.00
（4）主营业务按地区列示（单位：人民币万元）
主营业务收入 主营业务成本
地区
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
国内 811,587,380.40 853,782,404.14 700,909,019.67 766,273,925.00
合计 811,587,380.40 853,782,404.14 700,909,019.67 766,273,925.00
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司营业收入的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 214,219,982.32 25.29
山东五征集团有限公司 62,422,009.24 7.37
福田雷沃国际重工股份有限公司重型装备
37,743,078.43 4.46
工厂
盐城市江动汽油机制造有限公司 27,038,569.77 3.19
福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆
17,783,208.79 2.10
厂
合计 359,206,848.55 42.41
（6）其他业务收入和成本情况
其他业务收入 其他业务成本
主要业务类别/产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
材料销售及其他 25,562,385.49 33,674,254.96 23,798,113.51 34,230,519.08
固定资产出租 9,889,061.86 2,929,261.10 588,972.88 165,996.35
合计 35,451,447.35 36,603,516.06 24,387,086.39 34,396,515.43
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额
成本法核算的长期股权投资收益 19,420,296.27 2,000,000.00
处置长期股权投资产生的收益 8,734,900.00
合计 28,155,196.27 2,000,000.00
6.现金流量表补充资料
（1）企业净利润调节为经营活动现金流量
106
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
项 目 本期数 上期数
净利润 46,210,122.78 30,412,400.39
加： 资产减值准备 5,599,643.54 969,306.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,241,008.60 10,858,970.35
无形资产摊销 6,892,697.02 7,088,432.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -5,290,595.88 -34,221.14
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 12,443.44
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 18,272,215.19 1,143,289.31
投资损失（收益以“-”号填列） -28,155,196.27 -2,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 538,227.93 418,477.77
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 83,470,105.17 145,110,569.97
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 75,699,568.99 -281,724,406.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -154,247,930.47 138,871,482.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 71,242,310.04 51,114,301.25
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 677,797,035.43 941,384,513.82
减：现金的期初余额 655,043,191.11 1,100,482,560.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 22,753,844.32 -159,098,047.08
（十七）、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.54 3.54 0.07 0.07 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.52 4.39 0.05 0.07 0.05 0.07
注：（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期
回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（3）本期发行在外普通股加权平均数为 1,088,803,318 股
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2009]》的要求，披露报告期非经常
损益情况
107
江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,403,747.79 117,492.91
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,426,714.28 3,935,081.68
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,284,047.43 -3,317,427.74
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -698,175.72 101,473.96
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 20,416,333.78 836,620.81
减：所得税影响金额 3,436,020.10 -7,193.05
扣除所得税影响后的非经常性损益 16,980,313.68 843,813.86
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 17,009,729.23 842,248.87
归属于少数股东的非经常性损益 -29,415.55 1,564.99
3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：万元
序 2013 年 2012 年 变动幅度
报表项目 主要变动原因
号 1-6 月 1-6 月 （%）
1 交易性金融资产 13.93 100.00 本期远期外汇掉期公允价值变动所致。
2 应收票据 29,045.21 20,630.78 40.79 本期收取客户的承兑汇票增加所致。
上半年是农机行业的旺季,部分新增的应收账
3 应收账款 40,304.26 18,073.40 123.00
款尚在信用期内,预计在下半年收回
4 预付款项 11,016.77 4,049.15 172.08 子公司购买原矿石预付款项所致。
5 应收股利 16.67 -100.00 本期收回了股利所致。
本期增加了对南京市广润科技小额贷款有限
6 长期股权投资 2,545.71 45.71 5,469.31
公司的长期股权投资。
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
序 2013 年 2012 年 变动幅度
报表项目 主要变动原因
号 1-6 月 1-6 月 （%）
7 投资性房地产 3,342.00 1,131.07 195.47 本期增加房屋出租所致。
8 在建工程 39,612.67 29,532.40 34.13 本期新厂区新增投入。
9 开发支出 3,251.06 1,838.64 31.61 本期研发支出的投入增加。
10 交易性金融负债 38.51 100.00 本期远期外汇掉期公允价值变动所致。
11 预收款项 2,829.50 5,178.20 -45.36 上期预收的货款产品发出导致。
12 应付利息 631.99 276.08 128.92 本期借款增加相应计提利息增加导致。
13 资本公积 123.51 50.07 146.67 本期出售子公司股权所致。
14 专项储备 862.15 455.18 89.41 本期提取安全生产费用增加所致。
15 外币报表折算差额 -1,517.00 -950.45 59.61 本期汇率变动引起报表折算所致。
16 财务费用 3,379.69 -489.30 790.73 本期公司借款利息支出增加所致。
17 资产减值损失 1,758.85 167.34 951.04 本期应收账款增加，相应计提坏账准备增加。
18 公允价值变动损益 -24.58 -432.33 94.31 本期交割远期外汇所致。
19 投资收益 1,422.09 304.59 366.89 本期处置长期股权投资产生的收益所致
20 营业外收入 790.01 516.76 52.88 本期处置固定资产收益增加所致。
21 营业外支出 138.58 101.35 36.73 本期综合基金较同期增加所致
22 少数股东损益 -672.16 -384.76 74.70 本期子公司净利润下降所致。
经营活动产生的现
23 2,010.15 4,704.04 -57.27 本期经营活动支付的现金较同期增加所致。
金流量净额
投资活动产生的现
24 -17,177.66 -4,952.46 246.85 本期新工业园建设增加投资所致。
金流量净额
筹资活动产生的现
25 11,245.88 -28,722.17 139.15 本期增加借款所致。
金流量净额
现金及现金等价物
26 -4,158.55 -28,940.87 85.63 本期筹资活动产生的现金流量增加所致。
净增加额
（十八）、财务报表之批准
本公司财务报表业经本公司董事会于 2013 年 8 月 22 日决议批准。
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江苏江淮动力股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
江苏江淮动力股份有限公司
董事长 ： 胡尔广
二○一三年八月二十二日
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