江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏江淮动力股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人胡尔广、主管会计工作负责人冯永勇及会计机构负责人(会计主
管人员)杨春林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7
第四节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................19
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................26
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................31
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................32
第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................121
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、江淮动力 指 江苏江淮动力股份有限公司
江动集团 指 江苏江动集团有限公司
明鑫煤炭 指 巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 江淮动力 股票代码 000816
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏江淮动力股份有限公司
公司的中文简称（如有） 江淮动力
公司的外文名称（如有） JiangSu JiangHuai Engine Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）JiangHuai Engine
公司的法定代表人 胡尔广
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王乃强 孙晋
联系地址 盐城经济技术开发区希望大道南路 58 号
电话 0515-88881908
传真 0515-88881816
电子信箱 jhdl@dongyin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 盐城经济技术开发区希望大道南路 58 号
公司注册地址的邮政编码 224003
公司办公地址 盐城经济技术开发区希望大道南路 58 号
公司办公地址的邮政编码 224003
公司网址 http://www.jd.dongyin.com
公司电子信箱 jhdl@dongyin.com
2014 年 01 月 29 日
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
2014 年 04 月 30 日
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2014 年 05 月 24 日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的公司 2014-002、2014-017、2014-031
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
号公告
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券部
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 01 月 29 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的 2014-002 号公告
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 05 月 24 江苏省盐城市环
报告期初注册 320900000040366 320901140131651 14013165-1
日 城西路 213 号
盐城经济技术开
2014 年 06 月 25
报告期末注册 发区希望大道南 320900000040366 320901140131651 14013165-1
日
路 58 号
临时公告披露的指定网站查 2014 年 04 月 30 日
询日期（如有） 2014 年 05 月 24 日
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的 2014-017 号、2014-031 号公告
询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
经公司 2013 年度股东大会审议通过，决定对《公司章程》部分条款进行修改，详见公司分别于 2014 年 4 月 30 日和 5 月 24
日刊载于巨潮资讯网的 2014-017、2014-031 号公告。报告期内，公司完成了工商变更登记手续，取得了江苏省盐城工商行
政管理局换发的《企业法人营业执照》，经工商部门核准的注册资本为：141880.3318 万元整，经营范围为：内燃机，发电机，
电动机，水泵，榨油机，机械化农业及园艺机具；畜牧机械，拖拉机制造；房屋租赁；金属加工设备租赁；内燃机及农业机
械技术咨询服务；资产管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,189,184,829.70 1,598,366,597.74 -25.60%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,506,732.99 75,223,071.57 -46.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
41,385,216.53 58,213,342.34 -28.91%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,567,277.91 20,101,517.09 -7.63%
基本每股收益（元/股） 0.0338 0.0691 -51.09%
稀释每股收益（元/股） 0.0338 0.0691 -51.09%
加权平均净资产收益率 1.80% 4.54% 减少 2.74 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,963,058,229.48 5,425,565,151.30 28.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,312,841,717.38 1,700,689,680.79 94.79%
注：报告期内公司非公开发行 33000 万股人民币普通股，公司总股本由 1088803318 股变为 1418803318 股。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 523,971.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,508,214.28
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
报告期公司之子公司远期结汇
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-5,768,157.02 合约的投资收益和公允价值变
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
动损益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -693,860.59
减：所得税影响额 -563,521.74
少数股东权益影响额（税后） 12,173.92
合计 -878,483.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，国内农机行业整体下滑，行业内部差异化发展，中小马力产品出现较大下滑，而大马力拖拉机等产品出
现增长。受国家补贴政策导向和土地流转力度加大影响，农机消费呈大马力化趋势。农机行业生态格局正在改变，由同质化
竞争向差异化发展转变，产品品质在不断提升，行业竞争加剧。同期，国内煤炭市场依旧整体疲软，煤炭价格仍处于低位，
行业库存居高且经济效益持续下滑。
报告期内，受行业整体趋势和公司搬迁整合影响，公司传统机械产业和煤炭板块销售收入和利润同比下降。公司单多缸
柴油机产品结构、市场结构、市场网络在调整完善，同时搬迁的整合也影响了其部分产能的释放和销售的规模。通用小型汽
油机方面受北美市场天气状况和东南亚部分国家汇率政策、政治因素影响，公司出口不及预期计划与进度；园林机械产品方
面环保型混合动力割草机的研发取得较快进度，预计年底进行试产。报告期内，公司加大研发力度，拓宽产品线，推进产品
交付平台系统建设；优化质量体系建设方案，加快精益生产流程的建设；稳固了传统老市场，拓展并开发新客户三十余家。
为公司下一步稳健发展积蓄力量、做好准备。
报告期内公司加快新产业推进步伐。今年上半年公司农装产业全喂入收割机、玉米收割机、高速插秧机、大中型拖拉机
已投放市场并批量销售，完成了东北地区水稻、南方早中期插秧和麦收服务；优化了农装产业销售网络、搭建和完善售后服
务体系；完成玉米机3个机型、拖拉机3个系列机型等产品的技术准备并批量生产，为公司农装产业下一步全面发展开好局、
铺好路。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司业务构成由机械产品生产销售和矿业产品生产销售组成。机械产业包括农业装备（拖拉机、插秧机、稻麦联合
收割机、玉米收割机）、柴油机、汽油机及其终端产品的制造和销售，矿业板块包括有色金属和煤炭。报告期主要经营指标
列示如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
1、搬迁整合影响
营业收入 1,189,184,829.70 1,598,366,597.74 -25.60%
2、煤炭销售规模下降
营业成本 984,185,028.14 1,325,069,570.38 -25.73% 因本期收入下降
销售费用 63,862,529.52 70,973,927.99 -10.02%
管理费用 77,732,164.71 84,486,493.51 -7.99%
1、因本期人民币贬值汇
财务费用 6,933,748.11 33,796,900.25 -79.48% 兑损益减少
2、部分利息资本化
1、利润总额减少
所得税费用 4,887,921.45 15,719,996.41 -68.91%
2、递延所得税费用下降
研发投入 21,171,757.60 20,417,546.75 3.69%
经营活动产生的现金流量净额 18,567,277.91 20,101,517.09 -7.63%
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因本期新建、购置固定
投资活动产生的现金流量净额 -276,253,622.24 -171,776,606.76 60.82%
资产支付现金增加
非公开发行完成，募集
筹资活动产生的现金流量净额 1,485,600,554.46 112,458,751.51 1,221.02%
资金到位
非公开发行完成，募集
现金及现金等价物净增加额 1,226,408,397.96 -41,585,546.43 -
资金到位
1、上年同期投资收益主
要为出售子公司股权和
远期结汇合约到期交割
投资收益 -3,385,613.65 14,220,855.23 -
产生的投资收益
2、本期投资损失主要为
远期结汇合约损失
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
机械制造业 1,083,908,243.07 909,352,244.11 16.10% -23.87% -24.52% 增加 0.72 个百分点
煤炭生产 59,665,764.19 38,208,525.58 35.96% -54.72% -53.36% 减少 1.87 个百分点
金属矿产品 792,375.73 356,321.93 55.03% -62.84% -73.20% 增加 17.39 个百分点
合计 1,144,366,382.99 947,917,091.62 17.17% -26.54% -26.41% 减少 0.14 个百分点
分产品
柴油机 596,272,539.34 487,319,586.03 18.27% -23.14% -23.92% 增加 0.83 个百分点
汽油机 350,509,300.74 300,729,677.02 14.20% -31.93% -32.97% 增加 1.33 个百分点
拖拉机 13,619,763.75 13,047,015.29 4.21% -4.80% -4.81% 增加 0.01 个百分点
插秧机 20,133,572.53 19,374,363.20 3.77% 68.17% 65.77% 增加 1.40 个百分点
收割机 44,768,062.11 32,518,407.62 27.36% 1,763.14% 1,675.68% 增加 3.58 个百分点
零配件及其他 58,605,004.60 56,363,194.95 3.83% -43.86% -36.26% 减少 11.47 个百分点
煤炭 59,665,764.19 38,208,525.58 35.96% -54.72% -53.36% 减少 1.87 个百分点
金属矿产品 792,375.73 356,321.93 55.03% -62.84% -73.20% 增加 17.39 个百分点
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合计 1,144,366,382.99 947,917,091.62 17.17% -26.54% -26.41% 减少 0.14 个百分点
分地区
国内 634,934,405.34 475,298,350.80 25.14% -20.79% -21.68% 增加 0.86 个百分点
国外 509,431,977.65 472,618,740.82 7.23% -32.63% -30.62% 减少 2.69 个百分点
合计 1,144,366,382.99 947,917,091.62 17.17% -26.54% -26.41% 减少 0.14 个百分点
公司主营业务收入、成本等变动原因请见本节相关分析。
四、核心竞争力分析
针对国家经济结构的调整与转型，公司积极谋划产业结构的优化，努力从农业机械提供商向“慧三农”的现代农业服务
商转型，并将在农产品质量安全追溯、农业物联网领域拓展市场、引领行业。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
100,000,000.00 25,000,000.00 300.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
盐城市江动汽油机制造有限公司 通用小型汽油机及其终端产品的制造、销售 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核算 股份
公司名称 公司类别
本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） 益（元） 科目 来源
江苏银行
长期股权
股份有限 商业银行 45,096.00 0.00286% 0.00286% 45,096.00 增资
投资
公司
巴里坤县
农村信用 长期股权
其他 400,000.00 2.34% 2.34% 400,000.00 60,000.00 出资
联社营业 投资
部
南京市广 长期股权
其他 25,000,000.00 20.00% 20.00% 25,560,576.38 538,011.37 出资
润科技小 投资
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额贷款有
限公司
合计 25,445,096.00 0 -- 0 -- 26,005,672.38 598,011.37 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
中国银行
2014 年 2014 年
股份有限 无关联关 远期外汇
否 0 01 月 15 06 月 30 5,479.77 0 -141.33
公司盐城 系 合约
日 日
分行
中国农业
银行股份 2014 年 2014 年
无关联关 远期外汇
有限公司 否 0 01 月 13 11 月 28 8,820.67 5,767.86 1.74% -256.08
系 合约
盐城中汇 日 日
支行
华夏银行
2013 年 2014 年
股份有限 无关联关 远期外汇
否 0 12 月 26 07 月 16 5,498.16 1,221.88 0.37% -40.54
公司盐城 系 合约
日 日
分行
交通银行
2014 年 2014 年
股份有限 无关联关 远期外汇
否 0 03 月 24 06 月 23 4,279.65 0 -108.42
公司盐城 系 合约
日 日
分行
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中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 无关联关 远期外汇
否 0 05 月 05 06 月 30 0 0 -30.44
有限公司 系 合约
日 日
盐城分行
合计 0 -- -- 24,078.25 6,989.74 2.11% -576.81
衍生品投资资金来源 主要为销售货款回笼资金
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2013 年 11 月 22 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
2013 年 12 月 14 日
（如有)
持仓风险主要为汇率波动风险和回款风险。公司签署的远期结汇合约均以套期保
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 值、规避和防范汇率风险为目的。合约签订前须对外汇回款期限和金额谨慎预测，
施说明（包括但不限于市场风险、流动 合约均有正常业务背景。本着套期保值和对冲风险的原则，合约金额占外汇回款
性风险、信用风险、操作风险、法律风 预测的比例严格控制，以化解汇率波动对公司造成的整体影响。同时公司对外币
险等） 应收账款严格管理，实时跟踪，积极采取有效措施催收应收账款，降低应收账款
逾期风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 报告期内，公司远期结汇合约公允价值变动收益为-178.45 万元、投资收益-398.36
值的分析应披露具体使用的方法及相关 万元。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 无变化
重大变化的说明
公司之全资子公司开展的远期结汇业务符合其日常经营需求，遵循规避汇率风险、
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 实现套期保值的原则，且公司已建立《远期外汇交易管理制度》，加强风险管理和
情况的专项意见 控制。报告期内，公司远期结汇业务的相关审批及实施程序合法，不存在违背相
关法律法规及规定的情形，也不存在损害公司及中小股东利益的行为。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 217,659.93
报告期投入募集资金总额 23,920.83
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已累计投入募集资金总额 66,116.25
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、2011 年配股募集资金总体使用情况：报告期内投入募集资金 9,920.83 万元，截止报告期末累计投入 52,116.25 万元，报
告期末结余募集资金 16,839.36 万元。
2、2014 年非公开发行股票募集资金总体使用情况： 1）、报告期内投入募集资金 14,000 万元，截止报告期末累计投入 14,000
万元，报告期末结余募集资金 139,591.15 万元；（2）、公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于以募集资金置换前
期已投入自筹资金的议案》，同意公司使用 2014 年非公开发行股票募集资金 1,838.71 万元置换预先已投入农业机械产品制
造及研发基地项目的自筹资金，截至 2014 年 6 月 30 日，公司尚未对募投项目先期使用自筹资金共计 1,838.71 万元用募集
资金进行置换。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、新建年产 6 万台非
2014 年
道路用节能环保型多 否 49,950.9 49,950.9 9,920.83 37,227.33 74.53% - - 否
09 月
缸柴油机
2、50 万台新一代低排
2013 年
放通用小型汽油机及 否 14,306.63 14,306.63 0 14,888.92 104.07% 374.97 不适用 否
08 月
其终端产品
3、农业机械产品制造 2017 年
否 114,306.9 114,306.9 14,000 14,000 12.25% - - 否
及研发基地 04 月
4、配套农业机械用发 2017 年
否 39,095.5 39,095.5 0 0 0.00% - - 否
动机 04 月
217,659.9 217,659.9
承诺投资项目小计 -- 23,920.83 66,116.25 -- -- 374.97 -- --
3 3
超募资金投向
217,659.9 217,659.9
合计 -- 23,920.83 66,116.25 -- -- 374.97 -- --
3 3
未达到计划进度或预 由于公司规划的调整和实际情况的变化，经公司第五届董事会第三十三次会议及 2012 年第四次临时
计收益的情况和原因 股东大会审议通过，公司调整了募集资金投资项目的实施进度和投资计划。受公司新厂区建设及搬
14
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（分具体项目） 迁进度的影响，经公司第六届董事会第十一次会议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司延
长了“新建年产 6 万台非道路用节能环保型多缸柴油机项目”的建设期。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
1、“新建年产 6 万台非道路用节能环保型多缸柴油机项目”实施地点由盐城经济技术开发区江动工业
募集资金投资项目实 园变更为：新建的机加工车间、装配试验涂装车间及配套设施在盐城经济开发区江动工业园，部分
施地点变更情况 金加工生产线在盐城建湖县上冈产业园内。
2、“50 万台新一代低排放通用小型汽油机及其配套终端产品项目”实施地点由盐城经济技术开发区
江动工业园变更为：在盐城经济技术开发区江动工业园现有的厂房中新增装备及检测设备，并在此
建设一个有色金属机加工车间（含厂房和设备）及配套设施；在盐城建湖县上冈产业园内新建一个
黑色金属机加工车间（含厂房和设备）。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
公司于 2014 年 6 月 10 日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于以募集资金置换前期
募集资金投资项目先 已投入自筹资金的议案》，同意公司使用 2014 年非公开发行股票募集资金 18,387,079.36 元置换预先
期投入及置换情况 已投入“农业机械产品制造及研发基地项目”的自筹资金。公司独立董事、监事会、保荐机构均对
上述事项发表同意意见。截至 2014 年 6 月 30 日，公司尚未对募投项目先期使用自筹资金共计
18,387,079.36 元用募集资金进行置换。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于公司在银行开设的募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
15
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2014 年半年度募集资金存放与实际使用
2014 年 08 月 27 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
盐城市江 通用小型汽
动汽油机 油机及其终 623,710,6 232,074,34 374,134,20 7,549,856
子公司 制造业 180,000,000 7,499,393.17
制造有限 端产品的制 09.25 9.06 9.50 .59
公司 造与销售
煤炭开采、销 846,126,3 491,604,86 60,337,188. 12,162,92
明鑫煤炭 子公司 采矿业 240,000,000 9,424,666.75
售 55.21 8.84 72 0.50
注：上面所填主要子公司为对公司报告期净利润影响达 10%以上的子公司。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
盐城经济技术开发
196,015 5,457.85 60,293.46 30.76% 749.94
区江动工业园
盐城建湖县上冈产
35,000 2,421.79 27,618.51 78.91%
业园
合计 231,015 7,879.64 87,911.97 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2007 年 04 月 18 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
16
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经于2014年5月23日召开的公司2013年度股东大会审议通过，公司2013年度利润分配方案为：以公司2014年非公开发行
股票后的总股本为基数，每10股派发现金红利0.1元（含税）。公司于2014年7月3日刊登2013年度权益分配实施公告，本次
权益分配的股权登记日为2014年7月10日，除权除息日为2014年7月11日。截至本报告出具日，公司2013年利润分配方案已实
施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
是
得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
料
对公司基本情况、非公开发行
公司董事会秘书办
2014 年 1-6 月 电话沟通 投资者 投资者 股票事宜进行了解，公司未提
公室、证券部
供书面资料。
华创证券有限责任公司 公司基本情况、公司发展战
2014 年 02 月 27 日 公司总经理办公室 实地调研 机构
刘建民 略、国内农业机械发展前景
2014 年 02 月 27 日 公司总经理办公室 实地调研 机构 华宝投资有限公司 公司基本情况、公司发展战
17
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
刘文慧 略、国内农业机械发展前景
公司总经理办公
银华基金管理有限公司 公司基本情况、公司发展战
2014 年 03 月 12 日 室、农装事业部总 实地调研 机构
彭颖颖 略、参观江动工业园
经理办公室、司外
公司总经理办公
新华基金管理有限公司 公司基本情况、公司发展战
2014 年 03 月 12 日 室、农装事业部总 实地调研 机构
金宏伟 略、参观江动工业园
经理办公室、司外
公司总经理办公
国金通用基金管理有限 公司基本情况、公司发展战
2014 年 03 月 12 日 室、农装事业部总 实地调研 机构
公司 彭俊斌 略、参观江动工业园
经理办公室、司外
公司总经理办公
民生证券股份有限公司 公司基本情况、公司发展战
2014 年 03 月 12 日 室、农装事业部总 实地调研 机构
刘利 略、参观江动工业园
经理办公室、司外
公司总经理办公
西部证券股份有限公司 公司基本情况、公司发展战
2014 年 03 月 12 日 室、农装事业部总 实地调研 机构
施智伟 略、参观江动工业园
经理办公室、司外
18
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规
和规范性文件的要求，完善法人治理结构，健全内部控制体系，强化规范运作，进一步提高公司治理水平，为公司持续健康
发展提供动力和保障，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要
求不存在差异。公司将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的相关法律法规和规范性文件的要求，继续完善公司治理结构
和提升公司治理水平。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其它内部控制监管要求，公司对2013年12月31日的内部控制有效
性进行了评价。报告期内，公司对内部控制有效性评价过程中发现的一般性缺陷进行了整改。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
西藏自治区
公司之控股子公 高级人民法 请见刊登于
2014 年 3 月 21
司西藏中凯矿业 院于 2014 年 本次诉讼对公司 巨潮资讯网
日查封被执行 2013 年 12 月
股份有限公司与 3 月 21 日出 利润的影响取决 的公司
4,923.91 否 人西藏华夏矿 17 日、2014
西藏华夏矿业有 具《执行裁定 于判决结果的执 2013-054、
业有限公司 年 03 月 26 日
限公司购销合同 书》（（2014）行情况 2014-007 号
211880 吨矿石
纠纷 藏法执字第 公告
03-02 号）
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
19
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内未发生关联债权债务往来，但期末存在关联债权债务余额。
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
20
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司于2014年4月以4.71元/股的价格向控股股东江动集团非公开发行人民币普通股股票33,000万股，募集资
金总额155,430万元，扣除发行费用后募集资金净额153,402.40万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次发行的
资金到账情况进行了审验，并于2014年4月23日出具了天职业字[2014]8841号验资报告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书 2014 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于非公开发行股票相关承诺的公告 2014 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
申银万国证券股份有限公司关于公司非公开发
2014 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
行股票上市保荐书
收购报告书 2014 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
验资报告 2014 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
北京市康达律师事务所关于公司非公开发行股
2014 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
票过程和认购对象合规性的法律意见书
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
21
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
江苏江动集团进出 2013.03.23 2013.10.30 1,850 质押 12 个月 否 否
20,000
口有限公司 2013.04.19 2013.12.18 4,000 连带责任保证 10 个月 否 否
2011.03.19 原为 20,000 2013.01.22 1,000 抵押 26 个月 是 否
2011.04.13 万元，2014 2013.03.26 3,000 连带责任保证 12 个月 是 否
盐城市江动汽油机
2013.03.23 年 6 月 28
制造有限公司 2014.01.06 6,000 连带责任保证 11 个半月 否 否
2013.04.19 日起增至
2014.01.02 4,000 连带责任保证 12 个月 否 否
2014.06.11 40,000 万元
2014.06.28 2014.03.14 1,900 质押 6 个月 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 21,750
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
60,000 17,750
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 21,750
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
60,000 17,750
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 5.36%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
5,850
务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,850
采用复合方式担保的具体情况说明
报告期内，公司对外担保未采用复合方式。
22
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
将积极协助公司自收购明
鑫煤炭 100%股权交易完
成后五年内顺利解决同业
重庆东银控股集团 与公司所作承诺
竞争问题，履行其公开承 2013 年 06 月 20 日 正在履行
有限公司、罗韶宇 的期限一致
诺。（详细内容请见刊登于
巨潮资讯网的公司
2013-032 号公告）
首次公开发行或再融资时
关于解决同业竞争的承诺
所作承诺 2012 年 11 月 15
重庆东银控股集团 （详细内容请见刊登于巨
2013 年 09 月 12 日 日至 2017 年 11 正在履行
有限公司、罗韶宇 潮资讯网的公司 2013-040
月 14 日
号公告）
自江淮动力本次非公开发
自非公开发行的
行的股票上市之日起 36
江动集团 2014 年 04 月 28 日 股票上市之日起 正在履行
个月内，不转让本公司所
36 个月内
认购的上述股份
全部解决与实际控制人的 自公司收购明鑫
其他对公司中小股东所作 同业竞争，证券监管部门 煤炭 100%股权交
江淮动力 2012 年 10 月 26 日 正在履行
承诺 有规定要求时，按其要求 易完成后五年内
办理。 全部解决，证券监
23
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管部门有规定要
求时，按其要求办
理。
若明鑫煤炭 2013 年实现
的净利润低于 8000 万元、
2014 年实现的净利润低于
9000 万元、2015 年实现的
新疆东银能源有限 净利润低于 9000 万元，转 2013 年、2014 年、
2012 年 10 月 10 日 正在履行
责任公司 让方承诺以现金补足利润 2015 年
差额，并在明鑫煤炭年度
审计报告出具日后 30 日
内一次性支付给明鑫煤
炭。
承诺是否及时履行 正在履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司签署股权收购框架性协议，拟收购上海农易信息技术有限公司60%股权，具体内容请见公司于2014年4
月9日在巨潮资讯网上披露的2014-012号公告。2014年8月4日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过《关于收购上海农
易信息技术有限公司60%股权的议案》，具体内容请见公司于2014年8月5日在巨潮资讯网披露的2014-046、2014-047号公告。
2、经中国证监会证监许可[2013]1408号文核准，公司于2014年4月以4.71元/股的价格向控股股东江动集团非公开发行人民币
普通股股票33,000万股，募集资金总额155,430万元，扣除发行费用后募集资金净额153,402.40万元。具体内容，请见公司于
2014年4月30日在巨潮资讯网披露的《非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》及相关公告。
3、截至2014年5月20日，公司全资子公司明鑫煤炭收到新疆东银能源有限责任公司支付的2013年度业绩承诺补偿款
44,741,135.26元。具体内容请见公司于2014年5月21日在巨潮资讯网披露的2014-030号公告。
4、报告期内，经公司第六届董事会第十二次会议、公司2013年度股东大会审议通过：同意以现金方式对全资子公司盐城市
江动汽油机制造有限公司增资人民币10,000万元人民币，具体内容请见公司于2014年4月30日、2014年5月24日在巨潮资讯网
24
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
披露的2014-019号、2014-31号公告。截至2014年6月30日，本次增资事项已完成并完成相应的工商变更登记手续。
5、报告期内，根据新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区发展和改革委员会、新疆维吾尔自治区国土资源厅下发的
《关于暂停征收煤炭资源地方经济发展费的通知》（新财非税[2014]8号），公司全资子公司明鑫煤炭将暂停缴纳“煤炭资源
地方经济发展费”，具体内容请见公司于2014年6月6日在巨潮资讯网披露的2014-033号公告。
6、报告期内，经公司董事会战略委员会审议通过：同意公司全资子公司江苏江动集团进出口有限公司投资设立全资子公司
盐城江动国际贸易有限公司，注册资本100万元，经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营
或禁止进出口的商品和技术除外）。截至2014年6月30日，江苏江动集团进出口有限公司尚未缴纳出资。
25
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 22,996 0.002% 330,000,000 2,850 330,002,850 330,025,846 23.261%
3、其他内资持股 22,996 0.002% 330,000,000 2,850 330,002,850 330,025,846 23.261%
其中：境内法人持股 330,000,000 330,000,000 330,000,000 23.259%
境内自然人持股 22,996 0.002% 2,850 2,850 25,846 0.002%
二、无限售条件股份 1,088,780,322 99.998% -2,850 -2,850 1,088,777,472 76.739%
1、人民币普通股 1,088,780,322 99.998% -2,850 -2,850 1,088,777,472 76.739%
三、股份总数 1,088,803,318 99.998% 330,000,000 0 330,000,000 1,418,803,318 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、 2014年4月，公司向控股股东江动集团非公开发行人民币普通股330,000,000股，本次新增股份性质为有限售条件流通股，
本次限售期为新增股份上市之日起36个月。
2、2014年4月15日，浦玉桃先生当选为公司监事，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
规则》等相关规定，其所持的公司股份锁定其中的2,850股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、本次非公开发行股票相关事项，已经公司第六届董事会第三次会议、第六届董事会第四次会议及公司2012年度股东大会
审议通过。
2、2013年11月15日，公司收到中国证监会《关于核准江苏江淮动力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2013]1408号），核准公司非公开发行不超过33000万股人民币普通股。
3、经公司第六届董事会第十一次会议、2014年第一次临时股东大会审议通过，同意将公司非公开发行股票股东大会决议有
效期及股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行工作相关事宜期限各延期一个月。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司非公开发行新增股份已于2014年4月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记托管手续，并于
2014年5月5日在深圳证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
分别以2013年度和2014年第一季度的财务数据为基础模拟计算，公司股份变动前后相关财务指标如下：
26
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 2013年度报告 2014年第一季度报告
股份变动后 股份变动前 股份变动后 股份变动前
基本每股收益（元/股） 0.0644 0.0840 0.0145 0.0189
稀释每股收益（元/股） 0.0644 0.0840 0.0145 0.0189
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 1.1987 1.5620 1.2113 1.5784
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
通过本次非公开发行股票，公司股份总数由1,088,803,318股增加至1,418,803,318股，发行前控股股东江动集团持股数
252,525,000股、持股比例23.19%，发行后其持股数582,525,000股、持股比例41.06%。本次非公开发行完成后，公司总资产、
净资产大幅增加，资产负债率有所下降。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 79,443 0
东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
境内非国有
江苏江动集团有限公司 41.06% 582,525,000 330,000,000 330,000,000 252,525,000 质押 582,000,000
法人
境内非国有
西藏中凯控股有限公司 3.23% 45,795,133 -188,478 0 45,795,133 未知 未知
法人
张凯春 境内自然人 0.95% 13,480,826 9,440,100 0 13,480,826 未知 未知
李小玲 境内自然人 0.68% 9,691,763 9,611,763 0 9,691,763 未知 未知
湖南省电力公司企业年
金计划－中国光大银行 其他 0.62% 8,835,018 8,835,018 0 8,835,018 未知 未知
股份有限公司
河南羚锐制药股份有限 境内非国有
0.62% 8,833,000 0 0 8,833,000 未知 未知
公司 法人
中国农业银行股份有限
公司-银华内需精选股票 其他 0.51% 7,211,414 7,211,414 0 7,211,414 未知 未知
型证券投资基金
国寿永诚企业年金集合
其他 0.43% 6,101,198 6,101,198 0 6,101,198 未知 未知
计划－中国银行股份有
27
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司
中国工商银行股份有限
公司－银华成长先锋混 其他 0.39% 5,468,984 5,468,984 0 5,468,984 未知 未知
合型证券投资基金
中国烟草总公司四川省
公司企业年金计划－中
其他 0.38% 5,437,954 5,437,954 0 5,437,954 未知 未知
国工商银行股份有限公
司
江动集团与上述其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。西藏中凯控股有限公司与张凯春之间存在关联关系，属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司收购管理办法》规定的一致行动人。除此之外，未知上述其他股东之间是否存
在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江苏江动集团有限公司 252,525,000 人民币普通股 252,525,000
西藏中凯控股有限公司 45,795,133 人民币普通股 45,795,133
张凯春 13,480,826 人民币普通股 13,480,826
李小玲 9,691,763 人民币普通股 9,691,763
湖南省电力公司企业年金计划－中国光
8,835,018 人民币普通股 8,835,018
大银行股份有限公司
河南羚锐制药股份有限公司 8,833,000 人民币普通股 8,833,000
中国农业银行股份有限公司-银华内需
7,211,414 人民币普通股 7,211,414
精选股票型证券投资基金
国寿永诚企业年金集合计划－中国银行
6,101,198 人民币普通股 6,101,198
股份有限公司
中国工商银行股份有限公司－银华成长
5,468,984 人民币普通股 5,468,984
先锋混合型证券投资基金
中国烟草总公司四川省公司企业年金计
5,437,954 人民币普通股 5,437,954
划－中国工商银行股份有限公司
江动集团与上述其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
定的一致行动人。西藏中凯控股有限公司与张凯春之间存在关联关系，属于《上市
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
公司收购管理办法》规定的一致行动人。除此之外，未知上述其他股东之间是否存
之间关联关系或一致行动的说明
在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
公司股东西藏中凯控股有限公司通过普通证券账户持有 4,865,822 股股份，通过广
发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 40,929,311 股股份，实际合计
前十大股东参与融资融券业务股东情况
持有 45,795,133 股股份；公司股东张凯春通过普通证券账户持有 1,741,516 股股份，
说明
通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 11,739,310 股股份，实
际合计持有 13,480,826 股股份；公司股东李小玲通过东方证券股份有限公司客户信
28
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
用交易担保证券账户持有 9,691,763 股股份。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
上述公司前10名股东在报告期末不存在约定购回交易，其他股东存在约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
29
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
30
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
浦玉桃 监事 聘任 2014 年 04 月 15 日 被选举，增补监事
徐 立 监事 离任 2014 年 04 月 15 日 辞职
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
32
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动资产
货币资金 2,046,279,467.63 764,880,322.33 五、1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,673,532.00 五、2
应收票据 235,048,755.85 395,575,064.22 五、3
应收账款 347,492,273.55 195,655,586.12 五、4
预付款项 163,243,379.47 87,757,210.65 五、5
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 16,585,379.06 14,795,827.23 五、6
应收股利
其他应收款 114,093,595.39 91,609,783.01 五、7
买入返售金融资产
存货 543,984,368.97 519,849,552.13 五、8
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,481,812.67 141,192,312.43 五、9
流动资产合计 3,607,209,032.59 2,212,989,190.12
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,585,743.64 29,047,732.27 五、11
投资性房地产 32,032,140.23 32,726,086.31 五、12
固定资产 682,925,879.08 616,941,260.49 五、13
在建工程 725,176,573.19 638,123,521.92 五、14
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 1,763,206,520.75 1,789,617,462.91 五、15
开发支出 60,391,590.14 43,631,446.57 五、15
商誉 27,279,164.83 27,031,325.58 五、16
长期待摊费用 690,841.51 944,641.51 五、17
递延所得税资产 34,560,743.52 34,512,483.62 五、18
其他非流动资产
非流动资产合计 3,355,849,196.89 3,212,575,961.18
资 产 总 计 6,963,058,229.48 5,425,565,151.30
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并资产负债表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动负债
短期借款 966,299,392.00 826,032,676.60 五、21
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债 111,000.00 五、22
应付票据 582,210,720.22 736,694,359.08 五、23
应付账款 613,786,391.91 650,470,466.36 五、24
预收款项 21,037,971.73 29,806,435.54 五、25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 41,689,413.59 32,761,817.44 五、26
应交税费 32,824,373.58 49,625,402.67 五、27
应付利息 4,369,706.44 2,436,286.06 五、28
应付股利
其他应付款 361,619,918.17 289,946,420.39 五、29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 68,273.82 333,988.10 五、30
流动负债合计 2,624,017,161.46 2,618,107,852.24
非流动负债
长期借款 498,800,000.00 574,800,000.00 五、31
应付债券
长期应付款 1,434,279.03 1,434,279.03 五、32
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 128,014,711.67 131,017,399.59 五、18
其他非流动负债
非流动负债合计 628,248,990.70 707,251,678.62
负 债 合 计 3,252,266,152.16 3,325,359,530.86
股东权益
股本 1,418,803,318.00 1,088,803,318.00 五、33
资本公积 1,249,265,843.21 500,701.50 五、34
减:库存股
专项储备 1,441,098.36 7,851,301.69 五、35
盈余公积 91,931,205.02 91,931,205.02 五、36
一般风险准备
未分配利润 571,859,559.93 531,352,826.94 五、37
外币报表折算差额 -20,459,307.14 -19,749,672.36
归属于母公司股东权益合计 3,312,841,717.38 1,700,689,680.79
少数股东权益 397,950,359.94 399,515,939.65
股东权益合计 3,710,792,077.32 2,100,205,620.44
负债及股东权益合计 6,963,058,229.48 5,425,565,151.30
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产负债表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动资产
货币资金 1,916,347,386.16 664,106,981.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 182,958,663.64 309,404,675.22
应收账款 486,227,511.00 179,807,650.96 十三、1
预付款项 26,386,310.14 9,982,040.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 16,585,379.06 14,795,827.23
应收股利
其他应收款 105,576,795.58 54,453,236.74 十三、2
买入返售金融资产
存货 160,146,310.32 227,533,761.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,392,450.68 84,888,625.69
流动资产合计 2,978,620,806.58 1,544,972,799.31
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,385,049,497.48 1,284,511,486.11 十三、3
投资性房地产 112,851,251.17 114,647,600.41
固定资产 265,664,501.24 193,610,061.43
在建工程 645,946,077.02 564,123,611.69
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 298,690,995.97 305,657,520.81
开发支出 30,030,894.83 23,088,666.71
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,923,247.12 11,030,990.93
其他非流动资产
非流动资产合计 2,749,156,464.83 2,496,669,938.09
资 产 总 计 5,727,777,271.41 4,041,642,737.40
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
35
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产负债表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动负债
短期借款 552,000,000.00 370,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 542,590,720.22 764,984,629.00
应付账款 854,297,651.91 573,411,608.06
预收款项 3,321,900.15 9,694,161.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,616,155.01 15,206,374.19
应交税费 5,926,266.97 4,015,992.68
应付利息 2,228,632.21 1,641,138.89
应付股利
其他应付款 18,260,645.63 47,315,074.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 68,273.82 333,988.10
流动负债合计 1,996,310,245.92 1,786,602,966.31
非流动负债
长期借款 498,800,000.00 574,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 498,800,000.00 574,800,000.00
负 债 合 计 2,495,110,245.92 2,361,402,966.31
股东权益
股本 1,418,803,318.00 1,088,803,318.00
资本公积 1,226,011,380.96 21,987,374.51
减:库存股
专项储备
盈余公积 84,248,969.09 84,248,969.09
一般风险准备
未分配利润 503,603,357.44 485,200,109.49
外币报表折算差额
股东权益合计 3,232,667,025.49 1,680,239,771.09
负债及股东权益合计 5,727,777,271.41 4,041,642,737.40
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并利润表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 金额单位:元
一、营业总收入 1,189,184,829.70 1,598,366,597.74
其中: 营业收入 1,189,184,829.70 1,598,366,597.74 五、38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,144,523,934.98 1,534,634,425.59
其中:营业成本 984,185,028.14 1,325,069,570.38 五、38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,153,027.25 2,719,019.94 五、39
销售费用 63,862,529.52 70,973,927.99 五、40
管理费用 77,732,164.71 84,486,493.51 五、41
财务费用 6,933,748.11 33,796,900.25 五、42
资产减值损失 9,657,437.25 17,588,513.52 五、43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,784,532.00 -245,816.02 五、44
投资收益 -3,385,613.65 14,220,855.23 五、45
其中:对联营企业和合营企业的投资 538,011.37
收益 汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,490,749.07 77,707,211.36
加: 营业外收入 5,347,919.59 7,900,068.33 五、46
减：营业外支出 1,009,593.93 1,385,773.76 五、47
其中:非流动资产处置损失 288,483.15 584,634.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,829,074.73 84,221,505.93
减：所得税费用 4,887,921.45 15,719,996.41 五、48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,941,153.28 68,501,509.52
归属于母公司股东的净利润 40,506,732.99 75,223,071.57
少数股东损益 -1,565,579.71 -6,721,562.05
六、每股收益
(一) 基本每股收益 0.0338 0.0691 五、49
(二) 稀释每股收益 0.0338 0.0691 五、49
七、其他综合收益 -709,634.78 -5,610,339.74 五、50
八、综合收益总额 38,231,518.50 62,891,169.78
归属于母公司股东的综合收益总额 39,797,098.21 69,557,558.54
归属于少数股东的综合收益总额 -1,565,579.71 -6,666,388.76
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
37
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
利润表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 646,497,913.57 847,038,827.75
其中: 营业收入 646,497,913.57 847,038,827.75 十三、4
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 631,872,996.15 831,423,799.03
其中:营业成本 553,467,798.19 725,296,106.06 十三、4
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 34,671,947.68 34,361,391.81
管理费用 37,987,885.67 47,894,442.43
财务费用 592,328.96 18,272,215.19
资产减值损失 5,153,035.65 5,599,643.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 538,011.37 28,155,196.27 十三、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 538,011.37
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,162,928.79 43,770,224.99
加: 营业外收入 5,070,069.05 7,035,814.27
减：营业外支出 472,006.08 142,238.55
其中:非流动资产处置损失 267,840.03 92,238.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,760,991.76 50,663,800.71
减：所得税费用 1,357,743.81 4,453,677.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,403,247.95 46,210,122.78
六、其他综合收益
七、综合收益总额 18,403,247.95 46,210,122.78
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
38
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,112,337.33 1,576,098,659.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 44,309,071.17 90,384,121.41
收到其他与经营活动有关的现金 122,321,216.25 50,397,848.10 五、51
经营活动现金流入小计 1,240,742,624.75 1,716,880,629.07
购买商品、接受劳务支付的现金 895,668,884.04 1,366,483,682.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 152,227,552.97 151,111,297.42
支付的各项税费 47,138,991.43 70,689,829.47
支付其他与经营活动有关的现金 127,139,918.40 108,494,302.72 五、51
经营活动现金流出小计 1,222,175,346.84 1,696,779,111.98
经营活动产生的现金流量净额 18,567,277.91 20,101,517.09
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
39
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并现金流量表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注
二、投资活动产生的现金流量： 编号
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 618,054.37 73,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 128,906.42 5,068,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,980,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,172,221.20 五、51
投资活动现金流入小计 746,960.79 18,293,221.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 277,000,583.03 165,069,827.96
投资支付的现金 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 277,000,583.03 190,069,827.96
投资活动产生的现金流量净额 -276,253,622.24 -171,776,606.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,538,757,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 736,396,920.00 692,581,552.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 195,809,788.76 117,720,164.68 五、51
筹资活动现金流入小计 2,470,963,708.76 810,301,716.79
偿还债务支付的现金 672,130,204.60 422,189,843.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,172,611.59 47,037,869.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 273,060,338.11 228,615,251.74 五、51
筹资活动现金流出小计 985,363,154.30 697,842,965.28
筹资活动产生的现金流量净额 1,485,600,554.46 112,458,751.51
四、汇率变动对现金的影响 -1,505,812.17 -2,369,208.27
五、现金及现金等价物净增加额 1,226,408,397.96 -41,585,546.43
加：期初现金及现金等价物的余额 480,356,228.23 791,463,254.93
六、期末现金及现金等价物余额 1,706,764,626.19 749,877,708.50
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
40
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金流量表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 586,253,892.49 726,163,461.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,873,361.58 15,875,790.07
经营活动现金流入小计 603,127,254.07 742,039,251.23
购买商品、接受劳务支付的现金 440,369,728.05 541,275,843.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,556,159.92 60,582,005.93
支付的各项税费 6,735,134.59 27,652,135.08
支付其他与经营活动有关的现金 46,016,353.75 41,286,957.09
经营活动现金流出小计 564,677,376.31 670,796,941.19
经营活动产生的现金流量净额 38,449,877.76 71,242,310.04
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
41
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金流量表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,980,000.00
取得投资收益收到的现金 538,011.37 19,420,296.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 110,606.42 5,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 648,617.79 35,400,296.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 269,198,553.24 136,122,945.03
投资支付的现金 100,000,000.00 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 369,198,553.24 161,122,945.03
投资活动产生的现金流量净额 -368,549,935.45 -125,722,648.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,538,757,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00 423,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 224,068,653.50 178,500,000.00
筹资活动现金流入小计 2,042,825,653.50 602,490,000.00
偿还债务支付的现金 174,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,085,148.34 44,255,816.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 265,135,004.00 261,000,000.00
筹资活动现金流出小计 471,220,152.34 525,255,816.96
筹资活动产生的现金流量净额 1,571,605,501.16 77,234,183.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,241,505,443.47 22,753,844.32
加：期初现金及现金等价物的余额 410,206,981.47 655,043,191.11
六、期末现金及现金等价物余额 1,651,712,424.94 677,797,035.43
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
42
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并股东权益变动表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位:元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东
股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 500,701.50 7,851,301.69 91,931,205.02 531,352,826.94 -19,749,672.36 399,515,939.65 2,100,205,620.44
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 500,701.50 7,851,301.69 91,931,205.02 531,352,826.94 -19,749,672.36 399,515,939.65 2,100,205,620.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 330,000,000.00 1,248,765,141.71 -6,410,203.33 40,506,732.99 -709,634.78 -1,565,579.71 1,610,586,456.88
（一）净利润 40,506,732.99 -1,565,579.71 38,941,153.28
（二）其他综合收益 -709,634.78 -709,634.78
上述（一）和（二）小计 40,506,732.99 -709,634.78 -1,565,579.71 38,231,518.50
（三）股东投入和减少资本 330,000,000.00 1,248,765,141.71 1,578,765,141.71
1.股东投入资本 330,000,000.00 1,204,024,006.45 1,534,024,006.45
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 44,741,135.26 44,741,135.26
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用 -6,410,203.33 -6,410,203.33
1.本期提取 2,960,284.48 2,960,284.48
2.本期使用 9,370,487.81 9,370,487.81
（七）其他
四、本年年末余额 1,418,803,318.00 1,249,265,843.21 1,441,098.36 91,931,205.02 571,859,559.93 -20,459,307.14 397,950,359.94 3,710,792,077.32
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
43
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并股东权益变动表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位:元
2011 年度 上年同期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东
股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 500,701.50 4,551,811.77 75,576,743.4 470,753,532.14 -9,504,502.88 406,354,828.69 2,037,036,432.6
加：会计政策变更 7 9
前期差错更正
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 500,701.50 4,551,811.77 75,576,743.47 470,753,532.14 -9,504,502.88 406,354,828.69 2,037,036,432.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 734,372.37 4,069,691.30 64,335,038.39 -5,665,513.03 -6,848,135.75 56,625,453.28
（一）净利润 75,223,071.57 -6,721,562.05 68,501,509.52
（二）其他综合收益 -5,665,513.03 55,173.29 -5,610,339.74
上述（一）和（二）小计 75,223,071.57 -5,665,513.03 -6,666,388.76 62,891,169.78
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
4.其他
（五）股东权益内部结转 734,372.37 734,372.37
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 734,372.37 734,372.37
（六）专项储备提取和使用 4,069,691.30 -181,746.99 3,887,944.31
1.本期提取 5,778,163.30 5,778,163.30
2.本期使用 -1,708,472.00 -181,746.99 -1,890,218.99
(七)其他
四、本年年末余额 1,088,803,318.00 1,235,073.87 8,621,503.07 75,576,743.47 535,088,570.53 -15,170,015.91 399,506,692.94 2,093,661,885.97
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
44
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股东权益变动表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位:元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 84,248,969.09 485,200,109.49 1,680,239,771.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 84,248,969.09 485,200,109.49 1,680,239,771.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 330,000,000.00 1,204,024,006.45 18,403,247.95 1,552,427,254.40
（一）净利润 18,403,247.95 18,403,247.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 18,403,247.95 18,403,247.95
（三）股东投入和减少资本 330,000,000.00 1,204,024,006.45 1,534,024,006.45
1.股东投入资本 330,000,000.00 1,204,024,006.45 1,534,024,006.45
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 1,418,803,318.00 1,226,011,380.96 84,248,969.09 503,603,357.44 3,232,667,025.49
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
45
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股东权益变动表（续）
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2014 年 1-6 月 金额单位:元
上年同期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 67,462,941.53 345,013,894.66 1,523,267,528.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 67,462,941.53 345,013,894.66 1,523,267,528.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 35,322,089.60 35,322,089.60
（一）净利润 46,210,122.78 46,210,122.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,210,122.78 46,210,122.78
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,888,033.18 -10,888,033.18
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 1,088,803,318.00 21,987,374.51 67,462,941.53 380,335,984.26 1,558,589,618.30
法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏江淮动力股份有限公司
2014 年半年报附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复[1997]65 号文《省政府关于同意设立
江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮动力机厂
整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后的股本总额为
17,300 万股。
1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 1997 年末总股
数 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的比例派送红股，并以 10：3 的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本
增至 27,680 万股。
2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向全体股东配售 2,940 万股普通股。
其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东配售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万股。
2006 年 4 月 18 日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方案，公司非流通股股东江动集团以
公司流通股本 11,440 万股为基数，按每 10 股支付 2.6 股的对价向流通股股东送出股份 2,974.40 万股。江动集团在股权分
置改革方案实施后以其持有的公司股份 2,420 万股抵偿其对公司的债务 80,285,920 元。
2006 年 6 月 8 日，经公司股东大会表决同意，公司实施 10 转增 10 的资本公积金转增股本方案，公司总股本变更为 56,400
万股。
2008 年 7 月 11 日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方案，每 10 股资本公积金转增 5 股，
转增后公司总股本 84,600 万股。
2010 年 4 月 16 日，公司召开 2009 年度股东大会审议通过了关于配股的议案， 2011 年 1 月 17 日经中国证券监督管理
委员会《关于核准江苏江淮动力股份有限公司配股的批复》（证监许可[2011]87 号文）核准，公司以原总股本 84,600 万股
为基数，按不超过每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售。本次配股公司向全体股东配售 24,280.3318 万股普通股，配股方
案实施后公司股本增至 108,880.3318 万股。
2013 年 3 月 9 日，公司召开第六届董事会第三次会议及于 2013 年 4 月 18 日召开的 2012 年度股东大会表决通过了公司
非公开发行 A 股股票相关议案，江动集团拟以现金方式认购本次非公开发行股票总数的 100%。2013 年 11 月 5 日中国证监会
《关于核准江苏江淮动力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1408 号）核准公司本次非公开发行股票申
请，核准公司非公开发行不超过 33,000 万股新股。截止 2014 年 4 月 23 日，公司已收到募集资金净额 1,534,024,006.45
元，其中增加股本 330,000,000.00 元，增加资本公积 1,204,024,006.45 元，本非公开发行股票方案实施后公司股本增至
141,880.3318 万股。
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公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造。
企业法人营业执照注册号：320900000040366，法定代表人为胡尔广。
公司注册地址为江苏省盐城市环城西路 213 号，总部地址为江苏省盐城市环城西路 213 号。
本公司之母公司为江苏江动集团有限公司，本公司之实际控制人为罗韶宇。
二、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
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（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六）分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一
控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金及可以随时用于支付的存款确定为现金。现金等价物，是指企业持有的期限短（一般为从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2.外币财务报表的折算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项目，采用外币交易发生日初始确
认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。股东权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该项
目的数额列示。股东权益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列示，“年
末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
（十）金融工具
1.分类：金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自
资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（5）其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2.确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
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取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后
续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了
已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出
售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时
确认一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债现时义务的解除可能还会涉及到其他情形：
（1）将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，
也不能终止确认转出的资产。
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（2）公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金
融负债未来现金流量现值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差 10％。有关现值的计算均采用原金融
负债的实际利率。
（3）公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整
体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
5.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
（1）期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单
独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（2）本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑
其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账确认标准：公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期
未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。对于确定无法收回的应收款项，在报经董
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
事会批准后作为坏账转销。
1.单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于 500 万元的应收款项。
年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按
这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有
到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司按应收款项账龄对应收款项进行分组，按账龄分析法
计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（包括 1 年） 5
1 至 2 年（包括 2 年） 10
2 至 3 年（包括 3 年） 30
3 年以上 100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
项目 内容
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
本公司对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日
的摊余成本。
（十二）存货
1.存货的分类
本公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、委托加工物资、周转材料、低
值易耗品、包装物。
2.发出存货的计价方法
存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或发出存货按加权平均法
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计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计提存
货跌价准备，计入当期损益。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物、周转材料在领用时采用一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份
新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的投资成本，公允价值与其账面价值之间
的差额，计入当期损益。
（2）公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益
性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
2.后续计量及损益确认
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（1）公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可
靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。
成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（2）公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计
量。投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整投资成本。
对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投
资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将其账面价值与按
照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权投资减
值准备一经计提，不得转回。
（十四）投资性房地产
1.投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产确认和初始计量
（1）投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
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（2）投资性房地产按照成本进行初始计量：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3.投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
4.投资性房地产的分类、折旧及摊销政策
本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
5.投资性房地产减值准备的计提
期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提投
资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产计提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
（1）公司持有的有形资产，在满足同时系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的及使用寿命超过一个会计
年度时确认为固定资产。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（3）固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产后续支出的处理,固定资产的重大改建、扩建、改良
等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
2.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
3.各类固定资产的折旧方法
固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。固定资产折旧,各
类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下：
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固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 2.38-9.50
机器设备 5-14 年 6.79-19.00
运输设备 8-12 年 7.92-11.88
电子及办公设备 3-10 年 9.50-31.67
以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计提减值准备的固定资产，以扣除已
计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面
价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
（十六）在建工程
1.在建工程的类别
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、
工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。公司按照实际发生的支出确定工程成本。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的
固定资产，按估计价值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论
在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减
值的情形时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得转回。
（十七）借款费用
借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。
1.借款费用资本化的确认原则
（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
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应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或
可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过 3 个月的，暂停
借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关
资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为财务
费用，计入当期损益。
3.借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产
而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一
般借款资本化的利息金额。
在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息金额；外币专门借款本金及利息
的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产核算方法
1.无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
（1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。
开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产内部使用是有用的；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
（3）投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
2.无形资产的摊销方法：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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公司对使用寿命有限的无形资产，除采矿权及地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，其他无形资产在受益期
内按直线法进行摊销，摊销年限如下：
无形资产类别 摊销年限 依据
1．土地使用权 50 年 土地使用权年限
2．软件 3-10 年 受益期
3．专有技术 3-10 年 受益期
4．其他 受益期
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明其使用寿命有限，
则转为按使用寿命有限的无形资产处理。
3.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估计可收回金额，按估计可收回金额低
于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形
资产减值准备一经计提，不得转回。
4.研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十九）长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
（二十）非流动非金融资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
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值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十一）预计负债
1.预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（二十二）股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
2.以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3.以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（二十三）职工薪酬
（1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括工资、奖金、津贴和补贴；
福利费；养老保险；失业保险；住房公积金；工会经费；职教经费；非货币性福利；解除职工劳动关系补偿（辞退福利）；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，
分别下列情况处理：
①由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。
②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
③其他的职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司
已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条
件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
（二十四）收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的
经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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2.确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够
可靠地计量时，确认相关收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收
入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.确认提供劳务收入的依据
劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易
相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（二十五）政府补助核算方法
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。与收益相关的政府
补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事
项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计
利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得
税。
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各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策的变更
公司本期无会计政策变更。
2、会计估计的变更
公司本期无会计估计变更。
（二十九）前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正。
三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销项税额扣除当期允许抵扣的
增值税 13%、17%、10%
进项税额后的差额
营业税 应纳税营业额 5%
中国：25%、15%
企业所得税 应纳税所得额
美国：8.84%、35%
城市建设维护税 应纳流转税额 7%、1%
教育费附加 应纳流转税额 5%
资源税 应税产品的销售数量或自用数量 3元/吨、2.5元/吨、18元/吨
（1）增值税：3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%；3 缸以上柴油机及其他产品增值税
适用税率为 17%；江动（越南）机械有限公司增值税适用税率为 10%；
（2）企业所得税：本公司母公司及子公司盐城市江动汽油机制造有限公司、西藏中凯矿业股份有限
公司执行 15%的企业所得税率；江淮动力美国有限公司联邦所得税税率为 35%，加利福尼亚州所得税税率
为 8.84%；其余子公司的所得税税率均为 25%；
（3）资源税：原煤：2.5-3 元/吨；公司的铜精矿、铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数，根
据藏国税发 (2006) 161 号《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于调整和完善资源税政策
的通知》，自 2007 年 1 月 1 日起铅锌矿适用 18 元/吨的资源税税率。
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2、税收优惠及批文
（1）本公司母公司于 2009 年 12 月 22 日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR200932000945）。2012 年 11 月 5 日本公司
母公司通过了高新技术企业的复审，收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201232000927），有效期三年，本年度企业所
得税税率为 15%。
（2）子公司盐城市江动汽油机制造有限公司于 2010 年 12 月 13 日取得经江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201032000777）。
2013 年 12 月 11 日子公司盐城市江动汽油机制造有限公司通过了高新技术企业的复审，收到由江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201332000482），有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。
（3）根据《西藏自治区人民政府关于印发〈西藏自治区关于招商引资的若干规定〉的通知》(藏政发
〔1999〕33 号)和《西藏自治区人民政府印发〈西藏自治区关于招商引资的补充规定〉的通知》藏政发〔2000〕
35 号）以及西藏自治区人民政府办公厅关于贯彻落实西藏自治区关于招商引资的补充规定有关税收问题的
通知（藏政发〔2002〕81 号）中有关企业所得税优惠政策，子公司西藏中凯矿业股份有限公司所得税从
2005 年至 2009 年免征。公司从 2010 年开始缴纳企业所得税，税率为 15%。
西藏中凯矿业股份有限公司之子公司西藏凯达矿产品销售有限公司执行西藏自治区 15%的所得税税
率，同时依据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知》（藏
政发[2008]33 号）中对西藏自治区第三产业的税收优惠政策，以及藏国税拉萨经济技术开发区国税局减免
字[2008]000002 号《减免税批准通知书》，以先征后返形式减免本公司子公司 40%的所得税。
3、其他说明
无。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况（单位：万元）
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
江淮动力美国 全资子 小型通用汽油机、拖拉机及
美国 机械销售 114.90万美元
有限公司 公司 发电机组的销售
江动（越南） 全资子
越南 机械销售 105万美元 柴油机、拖拉机、小型农机具及配件销售
机械有限公司 公司
耕整地机械、收获机械、收获后处理机械、
江苏东禾机械 控股子
盐城市 机械制造 1,150万美元 拖拉机、种植施肥机械、田间管理机械、畜
有限公司 公司
牧水产养殖机械及配件制造
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子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
四川东银矿业
全资子
投资有限责任 成都市 投资管理 1,000.00 投资与资产管理
公司
公司
江苏江动柴油
全资子 内燃机、含铸造件生产、发电机组、农业机
机制造有限公 盐城市 机械制造 2,000.00
公司 械及零部件制造
司
续上表：
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权益 少数股东分担的
子公司
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 净投资
投资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的 数股东在该子公
的其他
金额（元） 司年初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
江淮动力美国
811.89 100.00 100.00 是
有限公司
江动（越南）
722.07 100.00 100.00 是
机械有限公司
江苏东禾机械
3,797.82 52.20 52.20 是 22,580,014.58 -287,687.28
有限公司
四川东银矿业
投资有限责任 1,000.00 100.00 100.00 是
公司
江苏江动柴油
机制造有限公 2,000.00 100.00 100.00 是
司
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
盐城市江动汽油机制造 全资子 生产、销售汽油机；
盐城市 机械制造 18,000.00
有限公司 公司 销售发电机、水泵
控股子 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农
盐城兴动机械有限公司 盐城市 机械制造 1,000.00
公司 机具及配件并销售自产产品
经营和代理各类商品及技术的进出
江苏江动集团进出口 全资子
盐城市 进出口贸易 1,000.00 口业务（国家限定公司经营或禁止
有限公司 公司
进出口的商品或技术除外）
石家庄江淮动力机有限 全资子 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、
石家庄市 机械制造 8,500.00
公司 公司 风冷柴油机及配件
江苏江动盐城齿轮有限 控股子
盐城市 机械制造 4,011.62 齿轮及其他普通机械制造
公司 公司
盐城市江淮东升压力 控股子 汽车零部件、柴油机零部件制造及
盐城市 机械制造 200.00
铸造有限公司 公司 销售
经营市外经贸委批准的进出口业
上海埃蓓安国际贸易 全资子
上海市 进出口贸易 200.00 务；承办中外合资经营、合作生产
有限公司 公司
及开展“三来一补”业务
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子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
巴里坤哈萨克自治县明 全资子
新疆哈密 煤炭业 24,000.00 煤炭开采及销售
鑫煤炭有限责任公司 公司
续上表：
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权益 少数股东分担的
子公司
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 净投资
投资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的 数股东在该子公
的其他
金额（元） 司年初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
盐城市江动
汽油机制造 8,097.01 100.00 100.00 是
有限公司
盐城兴动机
750.00 75.00 75.00 是 -6,488,417.52 -97,402.93
械有限公司
江苏江动
集团进出口 1,166.33 100.00 100.00 是
有限公司
石家庄江淮
动力机有限 8,360.18 100.00 100.00 是
公司
江苏江动
盐城齿轮 3,450.64 86.016 86.016 是 5,682,180.56 -278,955.57
有限公司
盐城市江淮
东升压力铸 180.00 90.00 90.00 是 -1,179,649.32 -78,871.70
造有限公司
上海埃蓓安
国际贸易 161.52 100.00 100.00 是
有限公司
巴里坤哈萨
克自治县明
40,711.43 100.00 100.00 是
鑫煤炭有限
责任公司
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
控股子
西藏中凯矿业股份有限公司 西藏拉萨 金属矿采选 26,000.00 铅锌矿开采、矿产品贸易、选矿
公司
续上表：
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从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权益
成对子公 持股 分担的本期亏
子公司全 期末实际投 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少
司净投资 比例 损超过少数股
称 资额 比例(%) 并报表 权益（元） 数股东损益的
的其他项 (%) 东在该子公司
金额（元）
目余额 年初所有者权
益中所享有份
额后的余额
西藏中凯
矿业股份 54,900.00 60.00 60.00 是 377,356,231.65 -822,662.23
有限公司
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）合并范围发生变更的说明
无。
（四）报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
无。
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
无。
3、新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
（五）报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
（六）报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
（七）报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
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无。
（八）报告期内发生的反向购买
无。
（九）本报告期发生的吸收合并
无。
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体 项目所在地 记账本位币 报表项目 折算汇率 汇率折算形式
资产类 6.1528 即期汇率
负债类 6.1528 即期汇率
江淮动力美国
美国 美元 所有者权益类 发生时汇率 发生时汇率
有限公司
交易发生日即期汇
损益类 6.1249
率近似的汇率
资产类 1/3453.06 即期汇率
负债类 1/3453.06 即期汇率
江动（越南）
越南 越南盾 所有者权益类 发生时汇率 发生时汇率
机械有限公司
交易发生日即期汇
损益类 1/3451.67
率近似的汇率
五、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日，上期指2013年1-6月，本期指2014年1-6月。
1.货币资金
（1）明细项目
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期末数 期初数
项目 币钟
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
现金 162,725.21 27,735.55
人民币 82,240.23 82,240.23 23,895.53 1.0000 23,895.53
美元 7,122.43 6.1528 43,822.89 619.56 6.0969 3,777.39
越南盾 126,596,395.98 1/3453.06 36,662.09 216,090.91 1/3450.28 62.63
银行存款 1,706,601,900.98 480,328,492.68
人民币 1,673,893,581.02 1,673,893,581.02 460,501,634.19 1.0000 460,501,634.19
美元 4,027,427.36 6.1528 24,779,955.06 2,837,454.50 6.0969 17,299,676.37
越南盾 27,377,119,692.66 1/3453.06 7,928,364.90 8,719,480,870.63 1/3450.28 2,527,182.12
其他货币资金 339,514,841.44 284,524,094.10
人民币 339,514,841.44 339,514,841.44 284,524,094.10 1.0000 284,524,094.10
美元
合 计 2,046,279,467.63 764,880,322.33
(2)期末其他货币资金中 286,055,656.97 元因开具银行承兑汇票而受限；6,758,299.91 元为矿山地质环境恢复治理
保证金；4,260,000.00 元为远期外汇保证金；12,275,677.50 元为开具 EPA 保函质押的定期存款；165,207.06 元为开具出
口信用证的保证金；30,000,000.00 元为美元贷款保证金。
(3) 期末存放在境外的款项为 10,112,737.70 元。
（4）期末金额比期初金额增加 167.53%，主要原因是上半年收到非公开发行股票款项所致。
2．交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 期初公允价值
远期外汇掉期 1,673,532.00
合计 1,673,532.00
（2）期末金额较期初金额减少是由于远期外汇掉期公允价值变动所致。
3．应收票据
（1）明细项目
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 395,575,064.22
235,048,755.85
合计 235,048,755.85 395,575,064.22
(2) 期末无贴现的商业承兑汇票。
（3）期末质押的应收票据总额为 136,161,271.55 元，其中前五名情况如下：
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出票单位 出票日期 到期日 金额
云南力帆骏马车辆有限公司 2014-3-14 2014-9-14 3,000,000.00
仙桃市华美包装印务有限公司 2014-3-21 2014-9-21 3,000,000.00
山东时风（集团）有限责任公司 2014-3-19 2014-9-17 2,000,000.00
汇银融资租赁有限公司 2014-3-25 2014-9-25 2,000,000.00
汇银融资租赁有限公司 2014-3-25 2014-9-25 2,000,000.00
合计 12,000,000.00
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据总额为 245,417,381.51 元，其中前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
贵州四力机电设备有限责任公司 2014-02-26 2014-08-26 3,000,000.00
贵州四力机电设备有限责任公司 2014-02-26 2014-08-26 2,000,000.00
常州东风农机集团有限公司 2014-03-20 2014-09-20 2,000,000.00
安徽银迪面粉有限公司 2014-03-17 2014-09-17 1,100,000.00
云南力帆骏马车辆有限公司 2014-03-14 2014-09-14 1,000,000.00
合计 9,100,000.00
（5）期末金额较期初金额减少 40.58%，主要原因是本期收取客户的承兑汇票减少所致。
4．应收账款
（1）按类别列示
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收账款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 445,568,106.14 99.86 98,075,832.59 22.01 283,044,287.06 99.77 87,388,700.94 30.87
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 640,200.75 0.14 640,200.75 100.00 640,200.75 0.23 640,200.75 100
备的其他应收款
合计 446,208,306.89 100.00 98,716,033.34 283,684,487.81 100.00 88,028,901.69
（2）组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 350,954,992.00 78.76 17,547,749.60 193,850,500.87 68.49 9,692,525.07
一至二年 11,814,527.27 2.65 1,181,452.73 9,064,425.89 3.2 906,442.60
二至三年 4,931,366.58 1.11 1,479,409.97 4,770,895.75 1.69 1,431,268.72
三年以上 77,867,220.29 17.48 77,867,220.29 75,358,464.55 26.62 75,358,464.55
合计 445,568,106.14 100 98,075,832.59 283,044,287.06 100 87,388,700.94
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提理由
例（%）
遵化市建兴路通达配件经销部 183,363.00 183,363.00 100 倒闭
宁化县隆鑫农机产品有限公司 106,403.00 106,403.00 100 倒闭
新沂市金华农机有限公司 99,997.67 99,997.67 100 破产注销
阜阳拖拉机制造有限公司 81,165.21 81,165.21 100 倒闭
盐城市运盛液压件制造有限公司 34,888.28 34,888.28 100 倒闭
天津市宝坻区城东农机有限公司 33,791.67 33,791.67 100 倒闭
锡林浩特市永兴农机配件店 30,550.00 30,550.00 100 倒闭
宜阳县城关镇富康农机商场 25,447.00 25,447.00 100 倒闭
福州顶力农业机械有限公司 22,356.74 22,356.74 100 破产注销
盐城市城区龙兴机械厂 8,347.76 8,347.76 100 倒闭
黑龙江省北安市通北农业机械有限公
6,841.77 6,841.77 100 倒闭
司
如东县东海农机商行 3,899.65 3,899.65 100 破产注销
陇南市腾飞农机商贸有限公司 3,149.00 3,149.00 100 倒闭
合计 640,200.75 640,200.75
（4）本报告期转回或收回的应收账款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的应收账款。
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关
应收账款
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因 联
性质
交易产生
达拉特旗永信农机有限公司 销售货款 2014 年 34,063.00 预计无法收回 否
（6）期末应收款项中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
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（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
SPL 非关联方 30,58,2781.83 1 年以内 6.85
B＆S 非关联方 27,477,842.43 1 年以内 6.16
南京大金山实业公司 非关联方 15,609,978.27 3 年以上 3.50
山东五征集团有限公司 非关联方 14,671,422.10 1 年以内 3.29
PTS 非关联方 12,395,524.22 1 年以内 2.78
合计 100,737,548.85 22.58
（8）期末余额中无应收关联方款项。
（9）期末金额比期初金额增加 77.60%，主要原因是上半年是农机行业的旺季,部分新增的应收账款尚在信用期内,预计
在下半年收回。
5．预付款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 154,624,510.71 92.27 79,339,383.04 86.17
一至二年 3,229,053.98 1.93 3,051,183.14 3.31
二至三年 3,159,822.03 1.89 3,140,379.74 3.41
三年以上 6,549,329.03 3.91 4,319,336.28 6,545,601.01 7.11 4,319,336.28
合计 167,562,715.75 100 4,319,336.28 92,076,546.93 100 4,319,336.28
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公 占预付账款期末
单位名称 金额 时间 未结算原因
司关系 总额的比例（%）
西藏华夏矿业有限公司 非关联方 44,881,980.03 26.79 1 年以内 预付材料款
江苏新海科技发展有限公司 非关联方 4,499,825.42 2.69 1 年以内 预付材料款
盐城市巨能动力机械有限公
非关联方 4,061,077.41 2.42 1 年以内 预付材料款
司
四川科茂建筑工程有限公司 非关联方 2,452,640.00 1.46 1 年以内 预付材料款
陕西省三泰建设集团总公司 非关联方 2,205,780.16 1.32 1 年以内 预付材料款
合计 58,101,303.02 34.67
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（3）本报告期无实际核销的预付款项情况
(4）公司本期末预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）子公司西藏中凯矿业股份有限公司（以下简称“西藏中凯”）于 2012 年 12 月 18 日与西藏华夏矿业有限公司(以下
简称“华夏矿业”)签订了工矿产品购销合同，约定自 2013 年 6 月至 2013 年 11 月 15 日期间向本公司提供 10 万吨原矿石。
2012 年末，西藏中凯预付华夏矿业款项余额 4,972,426.08 元，2013 年 1 月西藏中凯预付华夏矿业 4,000.00 万元材料款，
后由于华夏矿业自身经营出现问题，未正常提供原矿石。2013 年 12 月 6 日，西藏中凯收到西藏自治区高级人民法院出具的
（2013）藏法民二初字第 3 号《民事判决书》，判决华夏矿业返还西藏中凯的预付货款 44,972,426.08 元，并支付违约金 400.00
万元。
因华夏矿业未按西藏自治区高级人民法院（2013）藏法民二初字第 3 号判决书履行义务，西藏中凯向西藏自治区高级人
民法院提交了《强制执行申请书》。西藏自治区高级人民法院于 2014 年 3 月 21 日出具《执行裁定书》（（2014）藏法执字第
03-02 号），该执行裁定书裁定如下：①查封被执行人华夏矿业所有的矿石，除掉矿石 3%的水分，应查封华夏矿业的矿石 211880
吨；②西藏中凯和华夏矿业双方负责保管被查封的财产，在查封期间不得使用被查封的财产；在查封期间，华夏矿业不得转
移被查封的财产，不得对被查封财产设定权利负担，不得有妨碍执行的其他行为；③查封期限为一年（2014 年 3 月 21 日至
2015 年 3 月 20 日）。
（6）期末金额比期初金额增加 86.02%，主要原因是上半年预付材料款增加所致。
6.应收利息
（1）按账龄列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款和保证金利息 14,795,827.23 1,789,551.83 16,585,379.06
合计 14,795,827.23 1,789,551.83 16,585,379.06
（2）期末无逾期未收回的应收利息。
7．其他应收款
（1）按类别列示
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期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 57,768,389.69 45.12 35,007,052.46 33.42
其他应收账款
按组合计提坏账准
-
备的其他应收款
账龄分析法 65,773,991.15 51.38 13,448,785.45 20.45 65,269,054.39 62.3 12,666,323.84 19.41
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,484,559.49 3.50 484,559.49 4,484,559.49 4.28 484,559.49 10.81
备的其他应收款
合计 128,026,940.33 100 13,933,344.94 104,760,666.34 100 13,150,883.33
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 40,774,279.05 61.99 2,038,713.95 44,453,728.38 68.11 2,222,686.42
一至二年 13,627,833.25 20.72 1,362,783.33 10,249,773.94 15.7 1,024,977.40
二至三年 1,892,272.40 2.88 567,681.72 1,638,417.22 2.51 491,525.17
三年以上 9,479,606.45 14.41 9,479,606.45 8,927,134.85 13.68 8,927,134.85
合计 65,773,991.15 100.00 13,448,785.45 65,269,054.39 100 12,666,323.84
（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的其他应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税 47,768,389.69 出口税收优惠政策
建湖县上冈镇财政管理所 10,000,000.00 预期可收回
合计 57,768,389.69
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
盐城经济开发区管委会 4,000,000.00 预期可收回
盐城市财政局 476,909.44 476,909.44 100 预计无法收回
张洪波 7,650.05 7,650.05 100 预计无法收回
合计 4,484,559.49 484,559.49
（5）本报告期转回或收回的其他应收款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应收款。
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本期无核销的其他应收款情况。
（7）公司期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
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（8）金额较大的其他应收款的性质或内容
占其他应收款总额的比
单位名称 金额 性质或内容
例(%)
应收出口退税 47,768,389.69 应收出口退税 37.31
上海农易信息技术有限公司 20,000,000.00 投资预付款 15.62
建湖县上冈镇财政管理所 10,000,000.00 工程进度保证金 7.81
合计 77,768,389.69 60.74
（9）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
应收出口退税 非关联方 47,768,389.69 1年以内 37.31
上海农易信息技术有限公司 非关联方 20,000,000.00 1年以内 15.62
建湖县上冈镇财政管理所 非关联方 10,000,000.00 2-3年 7.81
西藏自治区财政厅矿山环境治理
非关联方 4,622,800.00 1年以内 3.61
与生态恢复保证金
盐城经济开发区管委会 非关联方 4,000,000.00 2年以内 3.12
合计 86,391,189.69 67.47
（10）应收其他关联方账款情况
公司本期末无应收其他关联方款项情况。
（11）终止确认的其他应收款情况
公司本期未发生终止确认其他应收款的情况。
（12）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
期末公司无以其他应收款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
(13) 报告期末按应收金额确认的政府补助
期末公司无按应收金额确认的政府补助。
8．存货
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存货 存货跌价准备
项目
期初数 期末数 期初数 本期计提 本期减少 期末数
原材料 175,769,341.13 224,483,546.11 755,980.38 52,577.78 703,402.60
在产品 34,744,804.32 71,492,893.83 984,018.35 984,018.35
库存商品 314,568,047.20 251,369,586.42 3,644,140.00 809,622.88 2,834,517.12
委托加工物资 151,498.21 176,262.33
合计 525,233,690.86 547,522,288.69 5,384,138.73 1,846,219.01 3,537,919.72
9.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣进项税额 133,262,985.65 134,431,813.73
预交所得税 7,218,827.02 6,678,763.75
预交其他税费 81,734.95
合计 140,481,812.67 141,192,312.43
10．对合营企业及联营企业投资
在被投 在被投
被投资单位 资单位 资单位 本期营业
的持股 表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 收入总额
比例 比例
（%） （%）
南京市广润科技
小额贷款有限公 20.00 20.00 129,920,726.69 2,297,747.84 127,622,978.85 3,671,175.84 2,690,056.86
司
巴里坤哈萨克自
治县石炭窑矿区 33.33 33.33 10,310,423.31 406,339.13 9,904,084.18 0
联合救护队
11．长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
核算方 本期 本期
被投资单位 投资成本 期初金额 期末金额
法 增加 减少
江苏银行股份有限公司 成本法 45,096.00 45,096.00 45,096.00
盐城市信托投资有限公司 成本法 12,000.00 12,000.00 12,000.00
巴里坤县农村信用联社营业部 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
南京市广润科技小额贷款有限
权益法 25,000,000.00 25,022,565.01 538,011.37 25,560,576.38
公司
巴里坤哈萨克自治县石炭窑矿
权益法 4,000,000.00 3,568,071.26 3,568,071.26
区联合救护队
合计 29,457,096.00 29,047,732.27 538,011.37 29,585,743.64
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接上表：
在被投资单位的持
在被投资单位的 在被投资单位表 减值 本期计提资 本期现金
被投资单位 股比例与表决权比
持股比例（%） 决权比例（%） 准备 产减值准备 红利
例不一致的说明
江苏银行股份有限公
0.00286 0.00286
司
盐城市信托投资有限
0.00082 0.00082
公司
巴里坤县农村信用联
0.53 0.53 60,000.00
社营业部
南京市广润科技小额
20.00 20.00
贷款有限公司
巴里坤哈萨克自治县
石炭窑矿区联合救护 33.33 33.33
队
合计 60,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
12.投资性房地产
（1）投资性房地产及累计折旧本年增减变动
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
成本法计量的投资性房地产
一、原价合计 45,493,764.11 45,493,764.11
1.房屋及建筑物 45,493,764.11 45,493,764.11
二、累计折旧和累计摊销合计 12,767,677.80 693,946.08 13,461,623.88
1.房屋及建筑物 12,767,677.80 693,946.08 13,461,623.88
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋及建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 32,726,086.31 32,032,140.23
1．房屋及建筑物 32,726,086.31 32,032,140.23
(2）投资性房地产本期计提折旧额 693,946.08 元。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
13.固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧本年增减变动
79
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,223,003,668.95 96,408,943.02 4,334,876.08 1,315,077,735.89
其中：房屋及建筑物 657,448,298.10 52,702,650.51 29,200.00 710,121,748.61
机器设备 472,646,726.83 33,728,148.78 2,843,696.87 503,531,178.74
运输设备 44,416,281.79 6,954,128.49 837,546.41 50,532,863.87
电子及办公设备 48,492,362.23 3,024,015.24 624,432.80 50,891,944.67
二、累计折旧合计 583,296,370.46 29,264,228.80 3,174,780.45 609,385,818.81
其中：房屋及建筑物 244,002,135.29 13,752,571.96 257,754,707.25
机器设备 297,950,233.82 10,393,456.08 2,389,541.49 305,954,148.41
运输设备 25,586,673.06 1,824,098.98 765,462.02 26,645,310.02
电子及办公设备 15,757,328.29 3,294,101.78 19,776.94 19,031,653.13
三、固定资产减值准备
22,766,038.00 22,766,038.00
累计金额合计
其中：房屋及建筑物 11,573,033.94 11,573,033.94
机器设备 11,193,004.06 11,193,004.06
运输设备
电子及办公设备
四、固定资产账面价值
616,941,260.49 682,925,879.08
合计
其中：房屋及建筑物 401,873,128.87 440,794,007.42
机器设备 163,503,488.95 186,384,026.27
运输设备 18,829,608.73 23,887,553.85
电子及办公设备 32,735,033.94 31,860,291.54
注：本期固定资产计提折旧额 29,264,228.80 元，本期由在建工程转入固定资产的原价为 81,873,981.70 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
机器设备 112,573.68
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
14.在建工程
（1）在建工程余额
80
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期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
江动开发区工业园 290,229,684.12 290,229,684.12 235,701,467.06 235,701,467.06
江动上冈产业园 271,952,085.18 271,952,085.18 251,967,145.81 251,967,145.81
江淮动力人才引进
培训暨产品展示中 49,347,176.77 49,347,176.77
心项目
明鑫斜井三水平延
8,562,330.82 8,562,330.82 8,562,330.82 8,562,330.82
伸工程
明鑫混合斜井主立
4,463,024.66 4,463,024.66 4,463,024.66 4,463,024.66
风井
中凯5240巷道平硐 0.00 0.00 19,849,273.06 19,849,273.06
东禾涂装线 7,680,000.00 7,680,000.00 6,480,000.00 6,480,000.00
东禾装配线 3,990,000.00 3,990,000.00 3,990,000.00 3,990,000.00
中凯林周矿项目 14,797,305.37 14,797,305.37 12,807,016.36 12,807,016.36
其他 124,786,523.81 1,284,380.77 123,502,143.04 46,240,468.15 1,284,380.77 44,956,087.38
合计 726,460,953.96 1,284,380.77 725,176,573.19 639,407,902.69 1,284,380.77 638,123,521.92
（2）重大在建工程项目变化情况
本期 本期转入 其他 工程投入占预算
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 的比例（%）
江动工业园 1,960,150,000.00 235,701,467.06 54,578,467.06 50,250.00 30.76
江动上冈产业园 350,000,000.00 251,967,145.81 24,217,922.28 4,212,042.74 20,940.17 78.91
续上表：
利息资本 其中：本期利息资 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源 期末数
化金额 本化金额 本化率（%）
江动工业园 30.76 22,714,249.11 18.068，625.00 自筹 290,229,684.12
江动上冈产业园 78.91 自筹 271,952,085.18
（3）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他 1,284,380.77 1,284,380.77 已停止建造
合计 1,284,380.77 1,284,380.77
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
江动工业园 30.76 江动新厂区项目
江动上冈产业园 78.91 江动新厂区项目
81
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15.无形资产
（1）本期增减变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 2,024,534,219.74 79,601.89 0.00 2,024,613,821.63
1．商标 65,118,658.33 65,118,658.33
2．土地使用权 353,967,262.72 353,967,262.72
3．软件 9,524,650.88 9,524,650.88
4．专有技术 108,428,010.08 108,428,010.08
5．矿权 1,484,565,762.73 79,601.89 1,484,645,364.62
6．其他 2,929,875.00 2,929,875.00
二、累计摊销额合计 234,916,756.83 26,490,544.05 261,407,300.88
1．商标 29,612,876.19 29,612,876.19
2．土地使用权 53,590,144.05 3,714,211.51 57,304,355.56
3．软件 4,536,067.11 281,672.53 4,817,739.64
4．专有技术 50,697,491.52 8,244,260.86 58,941,752.38
5．矿权 96,343,035.24 14,244,684.87 110,587,720.11
6．其他 137,142.72 5,714.28 142,857.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
1．商标
2．土地使用权
3．软件
4．专有技术
5．矿权
6．其他
四、无形资产账面价值合计 1,789,617,462.91 1,763,206,520.75
1．商标 35,505,782.14 35,505,782.14
2．土地使用权 300,377,118.67 296,662,907.16
3．软件 4,988,583.77 4,706,911.24
4．专有技术 57,730,518.56 49,486,257.70
5．矿权 1,388,222,727.49 1,374,057,644.51
6．其他 2,792,732.28 2,787,018.00
（2）无形资产本期摊销额为 26,490,544.05 元。
（3）因本公司预期将在未来一直永续使用公司持有的“JD”、“江动”商标，因此将该商标权对应的无形资产认定为使
用寿命不确定的无形资产，期末公司对商标权进行减值测试，未发现减值，无需计提减值准备。
（4）公司内部研究开发项目支出
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本期减少
项目 期初余额 本期增加 确认为无形资 期末余额
计入当期损益
产
DPS6500 167,338.97 167,338.97
JD382柴油机 2,223,027.24 40,383.64 2,263,410.88
JD550 5,614.37 5,614.37
JD378 30,404.39 30,404.39
130系列变速箱 145,856.58 145,856.58
JF690双缸汽油机 1,249,224.39 1,249,224.39 -
JFV100立轴机开发 1,014,324.78 1,014,324.78 -
1450扫雪机动力 916.08 916.08
扫雪机启动电机 1,789,228.11 1,789,228.11
JFV440(1P91)立轴机 1,900,099.28 1,900,099.28
JDS2618单步扫雪机 2,476,805.36 2,476,805.36
JDS5521单步扫雪机 581.20 581.20
JFV100 1,601,571.10 1,601,571.10
JF690双缸汽油机 1,623,523.71 1,623,523.71
拖拉机研发支出 4,016,962.95 4,016,962.95
玉米收割机研发 2,605,147.13 1,642,976.21 4,248,123.34
JT30-32马力糸列直联轮式拖拉机 34,755.00 34,755.00
JD902型柴油机开发 1,929,997.68 133.33 1,930,131.01
JD3300-DI型柴油机开发 2,259,636.37 207,107.43 2,466,743.80
130系列变速箱开发 179,819.34 4,405.99 184,225.33
55-80PS拖拉机开发 2,559,094.76 249,731.00 2,808,825.76
机体厂XD196机体模具 215,880.37 215,880.37
JFNT汽油机单机外观 205,909.40 205,909.40
JD382柴油机开发 58,069.22 58,069.22
JD495BZ-EU非道路国III排放机型开发 1,490.60 1,490.60
JD4100BZ-EU非道路国III排放优化 41,515.27 41,515.27
K12柴油机开发 3,781.64 3,781.64
单缸机K20柴油机项目 85,526.55 85,526.55
30-35PS拖拉机配套应用开发 2,437.81 - 2,437.81
4JD80Z柴油机开发 150,473.00 67,613.93 82,859.07
JD4102BZ机型优化设计 50,473.09 50,473.09
大两行玉米收割机动力开发 36,874.33 850.00 36,024.33
JDM485柴油机开发 1,628.13 1,628.13
55-80PS拖拉机开发 3,568,832.55 927,113.92 10,111.00 4,485,835.47
JD100系列拖拉机开发 1,309,106.63 400,264.18 - 1,709,370.81
JD30系列拖拉机 46,718.65 11,572.50 35,146.15
JD40系列拖拉机 86,445.63 86,445.63
4YZP-3自走式玉米联合收割机(剥皮型) 1,565,911.72 490,406.51 11,336.60 2,044,981.63
4YZP-3X自走式玉米收割机 492,928.00 233,596.44 8,924.60 717,599.84
09QY6-06B(DPS6500) 167,338.97 167,338.97
09MJ6-02A(JD382柴油机) 2,223,027.24 9,196.38 2,232,223.62
(09MG6-07B)JD550 5,614.37 5,614.37
JD378 10MY6-02B 30,404.39 30,404.39
E01-306雪机动力 947,550.57 91,771.14 855,779.43
续：
83
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本期减少
项目 期初余额 本期增加 确认为无形资 期末余额
计入当期损益
产
E02-M24、M32铸铁汽油机零件本地化开发 606,721.92 72,261.67 534,460.25
E03-C240、C270商用机 412,797.22 179,728.35 233,068.87
E04-JF440发动机 481,105.61 261,903.13 219,202.48
E05-JF168、JF210去催化剂 617,823.95 23,037.42 594,786.53
E06-2KW变频发电机组开发 116,359.19 105,233.05 11,126.14
E07-JF230 675,833.27 168,344.79 507,488.48
E08-JFV440(1P91)立轴机 3,463,576.56 1,695,607.79 160,368.57 4,998,815.78
E09-22寸手推式割草机 923,002.56 329,874.96 593,127.60
E10-21寸手推式割草机 506,481.26 245,389.13 261,092.13
E11-30寸骑式割草机 358,148.03 131,862.68 226,285.35
E12-Allpower发电机组设计 842,642.31 393,523.51 449,118.80
E13-TTi项目 193,466.80 178,338.59 15,128.21
E14-154简易款发电机设计 274,960.65 33,219.56 241,741.09
E15-188扩缸风冷柴油机开发 1,278,231.78 162,900.12 1,115,331.66
E16-Good Einge 163/208 253,744.75 71,303.71 182,441.04
E17-Good Einge 420 51,265.57 41,009.16 10,256.41
E18-JFV125立轴机开发 113,619.28 113,619.28 -
E19-产品质量测试 514,236.84 312,133.90 202,102.94
八行机国产化开发 2,638,520.92 1,566,158.26 585,604.64 3,619,074.54
高速七/九行插秧机 254,392.35 55,960.42 0.00 310,352.77
手扶六行机开发 26,411.53 121,089.64 99,692.89 47,808.28
半喂入联合收割机国产化开发 2,174,747.80 829,824.34 184,298.26 2,820,273.88
纵轴流全喂入联合收割机开发 14,281.29 600,194.59 282,689.02 331,786.86
35马力拖拉机开发 1,463,837.25 1,463,837.25
3C论证拖拉机降噪攻关 74,913.81 74,913.81
03-JD30-35系列拖拉机 648,376.98 648,376.98
立式254,204,200轮式拖拉机及配套机具研发 669,937.87 669,937.87
05-江同卧式BW,W系列轮式拖拉机基本型产品图纸技术资料补充设计,整合完善及建档(08QJ8-02 176,716.85
研制开发立式2541轮式拖拉机 434,420.20 434,420.20
完善提高18～25系列出口机型 106,289.69 106,289.69
09-研制开发单缸立式18-20马力系列直联轮式拖拉机 09QG8-02B 42,888.06
30-35内销机型改进 107,830.51 107,830.51
研制开发大棚王20-28马力 84,842.76 84,842.76
研制开发双缸机小拖王机型 6,151.17 6,151.17
研制开发大棚王30马力直联轮式拖拉机 62,377.20 62,377.20
研制开发园林管理机 30,545.60 30,545.60
研制开发果园管理动力底盘 92,835.00 92,835.00
直联单缸立式四驱研制 300.00 300.00
小35马力两驱、四驱研发 15,000.00 15,000.00
自走2行玉米收割机研发 120,957.00 120,957.00
自走小3行玉米收割机研发 4,826,697.65 4,826,697.65
自走3行玉米收割机研发 205,993.66 205,993.66
玉米收推广鉴定项目 137,067.00 137,067.00
JT30-32马力糸列直联轮式拖拉机 223,938.41 223,938.41
JT35-48马力拖拉机整机开发 12,547.77 27,056,786.76
合计 43,631,446.57 21,171,757.60 4,411,614.03 60,391,590.14
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 79.16%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末
账面原值的比例为 5.36%。
（5）公司内部研究开发项目支出期末金额比期初金额增加 38.41%，主要原因是上半年是内部研发支出增加所致。
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16.商誉
（1）按明细列示
形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
非同一控制下合并 29,394,558.52 269,506.77 29,664,065.29
收购子公司少数股东股权 408,461.96 408,461.96
合计 29,803,020.48 269,506.77 30,072,527.25 （2）商誉
减值准备
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额
外币报表折
本期计提 合计
算差异
收购子公司少数股东股 408,461.96 408,461.96
权
非同一控制下企业合并 2,363,232.94 21,667.52 2,384,900.46
合计 2,771,694.90 21,667.52 2,793,362.42
（3）2007 年 12 月 6 日，本公司以现金 8,658,960 元人民币收购江苏江动集团有限公司持有的盐城市江动汽油机制造
有限公司 6.67%股权、石家庄江淮动力机有限公司 8.5%股权、江苏江动集团进出口有限公司 5%股权、江苏江动集团进出口
公司上海有限公司 20%股权，该项收购产生商誉 408,461.96 元。
（4）上述事项（3）产生的商誉存在减值迹象，已计提商誉减值准备 408,461.96 元。
17. 长期待摊费用
其他减少的
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
原因
地质勘探 72,000.00 28,800.00 43,200.00
高可靠性供电费 750,000.00 225,000.00 525,000.00
两矿地质储量年报
122,641.51 122,641.51
编制费用
合计 944,641.51 253,800.00 690,841.51
18.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
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项目 期末余额 期初余额
应收款项坏账准备 15,061,033.86 15,151,714.39
存货跌价准备 568,749.99 643,097.85
固定资产减值准备 516,494.11 516,494.11
在建工程减值准备 192,657.12 192,657.12
可抵扣亏损 14,098,485.24 13,845,339.81
递延收益 10,241.07 50,098.21
专项储备对固定资产折旧的影响 2,310,982.71 2,310,982.71
合并抵销内部未实现收益 1,802,099.42 1,802,099.42
合计 34,560,743.52 34,512,483.62
递延所得税负债
衍生金融工具的估值 334,989.03
非同一控制下企业合并评估增值 128,014,711.67 130,682,410.56
合计 128,014,711.67 131,017,399.59
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
应收款项减值准备 25,893,827.70 20,279,711.25
存货跌价准备 1,588,132.53 2,516,948.68
固定资产减值准备 5,615,846.40 5,615,846.40
商誉 2,793,362.42 2,771,694.90
小计 35,891,169.05 31,184,201.23
可抵扣亏损 122,204,023.27 122,204,023.27
合计 122,204,023.27 153,388,224.50
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014 年 8,666,125.95 8,666,125.95
2015 年 30,948,330.30 30,948,330.30
2016 年 20,116,587.19 20,116,587.19
2017 年 31,803,602.46 31,803,602.46
2018 年 30,669,377.37 30,669,377.37
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年份 期末余额 期初余额 备注
合计 122,204,023.27 122,204,023.27
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
应纳税差异项目
衍生金融工具的估值 1,673,532.00
非同一控制下企业合并 733,383,363.08 751,168,022.35
合计 733,383,363.08 752,841,554.35
可抵扣差异项目
应收款项减值准备 116,968,714.56 105,499,121.30
存货跌价准备 3,537,919.72 5,384,138.73
固定资产减值准备 22,766,038.00 22,766,038.00
在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77
商誉减值准备 2,793,362.42 2,771,694.90
可抵扣亏损 155,895,187.97 153,096,011.06
递延收益 68,273.82 333,988.10
专项储备对固定资产折旧的影响 9,243,930.84 9,243,930.84
合并抵销内部未实现收益 12,013,996.13 12,013,996.13
合计 324,571,804.23 312,393,299.83
19、资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 报表折 其 期末余额
计提 合计 转回 转销 合计
算差异 他
坏账准备 105,499,121.30 11,503,656.26 11,503,656.26 34,063.00 34,063.00 116,968,714.56
存货跌价准
5,384,138.73 1,846,219.01 1,846,219.01 3,537,919.72
备
固定资产减
22,766,038.00 22,766,038.00
值准备
在建工程减
1,284,380.77 1,284,380.77
值准备
商誉减值准
2,771,694.90 21,667.52 21,667.52 2,793,362.42
备
合计 137,705,373.70 11,503,656.26 21,667.52 11,525,323.78 1,846,219.01 34,063.00 - 1,880,282.01 147,350,415.47
20.所有权受到限制的资产
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（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
用于担保的资产：
房屋建筑物 25,222,864.02 25,222,864.02
土地使用权 21,510,582.56 21,510,582.56
货币资金 284,524,094.10 54,990,747.34 339,514,841.44
应收票据 303,244,629.00 167,083,357.45 136,161,271.55
合计 634,502,169.68 54,990,747.34 213,816,804.03 475,676,112.99
（2）期末其他货币资金中 286,055,656.97 元因开具银行承兑汇票而受限；6,758,299.91 元为矿山地质环境恢复治理
保证金；4,260,000.00 元为远期外汇保证金；12,275,677.50 元为开具 EPA 保函质押的定期存款；165,207.06 元为开具出
口信用证的保证金；30,000,000.00 元为美元贷款保证金。
（3）受限的应收票据中，27,000,000.00 元系江苏江动集团进出口有限公司质押给交通银行盐城分行以获取借款 398
万美元；109,161,271.55 元系在招商银行盐城分行将大面值额票据质押以开出小面值金额票据。
21.短期借款
(1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 70,000,000.00
保证借款 896,280,528.00 673,230,520.60
质押借款 70,018,864.00 82,802,156.00
合计 966,299,392.00 826,032,676.60
（2）期末保证借款的保证人分别为江苏江淮动力股份有限公司、江苏江动集团有限公司、重庆东银控股集团有限公司。
（3）期末质押借款的质押物为银行承兑汇票。
（4）公司期末无已到期未偿还的短期借款。
22.交易性金融负债
（1）交易性金融负债类别
项目 期末公允价值 期初公允价值
远期外汇掉期 111,000.00
合计 111,000.00
（2）期末金额较期初金额增长是由于远期外汇掉期公允价值变动所致。
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23.应付票据
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 582,210,720.22 736,694,359.08
合计 582,210,720.22 736,694,359.08
（1）下一会计期间将到期的金额为 582,210,720.22 元。
24.应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 565,105,433.02 92.07 604,788,495.95 92.98
1-2 年(含 2 年) 13,591,519.30 2.21 12,101,567.07 1.86
2-3 年(含 3 年) 21,516,221.33 3.51 21,106,891.97 3.24
3 年以上 13,573,218.26 2.21 12,473,511.37 1.92
合计 613,786,391.91 100.00 650,470,466.36 100
（2）期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末一年以上应付账款 48,680,958.89 元，主要系未结算的购货款。
25.预收账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 17,955,515.60 85.35 26,930,793.43 90.35
1-2 年(含 2 年) 1,512,627.32 7.19 1,314,427.82 4.41
2-3 年(含 3 年) 286,593.26 1.36 281,838.44 0.95
3 年以上 1,283,235.55 6.10 1,279,375.85 4.29
合计 21,037,971.73 100 29,806,435.54 100
（2）期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）期末账龄超过 1 年的预收账款金额为 3,082,456.13 元，未偿还或未结转的原因为产品尚未交付。
26.应付职工薪酬
89
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项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,540,641.84 199,074,826.06 193,191,916.66 14,423,551.24
二、职工福利费 9,137,586.44 9,137,586.44
三、社会保险费 75,273.90 19,212,321.01 19,287,594.91
其中：1．医疗保险费 10,125.00 4,800,294.05 4,810,419.05
2．基本养老保险费 61,773.90 12,032,182.88 12,093,956.78
3．失业保险费 3,375.00 895,805.24 899,180.24
4．工伤保险费 1,039,152.42 1,039,152.42
5．生育保险费 444,886.42 444,886.42
四、住房公积金 2,667,194.72 2,667,194.72
23,350,099.98 4,023,818.80 953,835.28 26,420,083.50
五、工会经费和职工教育经费
六、辞退福利及内退补偿 22,810,537.88 22,810,537.88
795,801.72 49,977.13 845,778.85
七、其他
合计 32,761,817.44 256,976,262.04 248,048,665.89 41,689,413.59
（1）期末应付工会经费和职工教育经费金额 26,420,083.50 元，无非货币性福利金额，本期因解除劳动关系支付补偿
22,810,537.88 元。
27.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 12,083,817.38 26,265,469.49
2．增值税 153,462.14 2,095,750.07
3．营业税 1,411,022.85 993,113.76
4．资源税 518,005.38 197,643.24
5．房产税 1,054,261.47 1,173,861.07
6．土地使用税 1,243,579.85 1,078,507.85
7．车船使用税 7,350.00 7,350.00
8．城市建设维护税 181,841.65 29,627.04
9．教育附加 167,387.64 110,930.16
10．矿产资源补偿费 930,828.25 1,791,505.81
11．个人所得税 128,706.41 565,326.44
12.地方发展基金 14,880,894.93 12,429,200.00
13．其他 63,215.63 2,887,117.74
合计 32,824,373.58 49,625,402.67
(1）期末较年初减少 33.86%，原因系本期企业所得税较同期减少导致。
28.应付利息
(1)
90
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项目 期末余额 期初余额
银行借款利息 4,369,706.44 2,436,286.06
合计 4,369,706.44 2,436,286.06
（2）期末较年初增加 79.36%，原因系借款增加相应计提利息增加导致。
29.其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 91,022,788.58 25.17 19,779,042.75 6.83
1-2 年(含 2 年) 254,737,145.67 70.44 254,547,289.06 87.79
2-3 年(含 3 年) 6,533,732.56 1.81 6,503,231.24 2.24
3 年以上 9,326,251.36 2.58 9,116,857.34 3.14
合计 361,619,918.17 100 289,946,420.39 100
（2）期末本公司无其他应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末账龄超过 1 年的其他应付款 270,597,129.59 元，未偿还的原因主要为收取客户的质量保证金及押金和未结算
的采矿权价款。
（4）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
新疆维吾尔国土资源厅 采矿权价款 246,884,259.10
30. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益-与资产相关的政府补助 68,273.82 333,988.10
合计 68,273.82 333,988.10
注：本公司 2008 年与江苏省科技院签订《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，根据合同规定，由江苏省科技院向
本公司拨付科技成果转化资金拨款 700 万元，其中 465 万元为设备拨款，且已指定具体资产，该项递延收益按照指定资产的
折旧年限进行摊销，本期转入利润的金额为 265,714.28 元。
本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 与收益相关
递延收益-与资产
333,988.10 265,714.28 68,273.82 与资产相关
相关的政府补助
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合计 333,988.10 265,714.28 68,273.82
（1）期末金额比年初金额减少 79.56%，主要原因是上半年摊销递延收益所致。
31.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 币种 期末余额 期初余额
质押借款 人民币 453,000,000.00 524,000,000.00
信用借款 人民币 800,000.00 800,000.00
保证借款 45,000,000.00 50,000,000.00
合计 498,800,000.00 574,800,000.00
（2）长期借款明细
期末余额 期初余额
贷款 借款 借款
币种 利率（%） 外币 外币
单位 起始日 终止日 本币金额 本币金额
金额 金额
盐城市财政局 2007/1/1 长期 人民币 无息 800,000.00 800,000.00
国家开发银行江苏
2011/9/29 长期 人民币 6.40 126,000,000.00 156,000,000.00
省分行
国家开发银行江苏
2012/11/30 长期 人民币 6.40 327,000,000.00 368,000,000.00
省分行
中信银行南京湖南
2013/9/26 中长期 人民币 6.15 45,000,000.00 50,000,000.00
路支行
（3）期末质押借款所质押资产系本公司持有的子公司巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭有限责任公司 100%的股权以及持有
的西藏中凯矿业股份有限公司 60%的股权；保证借款 4500 万元，担保人为江苏江动集团有限公司和重庆东银控股集团有限
公司。
32. 长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
新疆维吾尔国土资源厅 2007 年-2015 年 5,273,149.89 7.02 133,438.97 1,434,279.03 信用
合计 5,273,149.89 133,438.97 1,434,279.03
（2）长期应付款中的应付融资租赁款
无。
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33.股本
（1）股本明细
期初余额 本期变动 期末余额
项目
金额 比例(%) 本期增加 本期减少 金额 比例(%)
一、有限售条件股份 22,996.00 0.002 330,002,850 330,025,846 23.261
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 330,000,000 330,000,000 23.259
其中：境内非国有法人持股 330,000,000 330,000,000 23.259
境内自然人持股
4、境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 22,996.00 0.002 2,850 25,846 0.002
二、无限售条件股份 1,088,780,322.00 99.998 2,850 1,088,777,472 76.739
1、人民币普通股 1,088,780,322.00 99.998 2,850 1,088,777,472 76.739
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 1,088,803,318.00 100.00 330,002,850 2,850 1,418,803,318 100.00
（2）本期股本增减变动原因：2014 年 4 月，公司非公开发行新股 330,000,000 股，本次新增股份性质为有限售条件流
通股，本次限售期为新增股份上市之日起 36 个月。2014 年 4 月 15 日，浦玉桃先生当选为公司监事，根据《上市公司董事、
监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，其所持的公司股份锁定其中的 2,850 股。
（3）截止至 2014 年 6 月 30 日，江苏江动集团有限公司共持有公司股份 58,252.50 万股，占公司总股本的 41.06%，其
中无限售条件流通股 25,252.50 万股，有限售条件流通股 33,000 万股。
（4）期末江苏江动集团有限公司已质押本公司股份总额 58,200 万股。
（5）期末金额比期初金额增加 30.31%，主要原因是本期收到非公开发行股票所致。
34.资本公积
93
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
股本溢价 1,204,024,006.45 1,204,024,006.45
其他资本公积 500,701.50 44,741,135.26 45,241,836.76
合计 500,701.50 1,248,765,141.71 1,249,265,843.21
（1）期末金额比期初金额增加 249,403.12%，主要原因是本期收到非公开发行股票溢价所致。
35.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费、维简费 7,851,301.69 2,960,284.48 9,370,487.81 1,441,098.36
合计 7,851,301.69 2,960,284.48 9,370,487.81 1,441,098.36
（1）期末金额比期初金额减少 81.65%，主要原因是本期使用安全基金增加所致。
36.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 91,931,205.02 91,931,205.02
合计 91,931,205.02 91,931,205.02
37.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末余额 531,352,826.94 470,753,532.14
加：会计政策变更
前期会计差错
其他
本期期初余额 531,352,826.94 470,753,532.14
本期增加 40,506,732.99 75,223,071.57
①本期净利润 40,506,732.99 75,223,071.57
②其他
本期减少 10,888,033.18
①提取法定盈余公积
②分配利润 10,888,033.18
③其他
期末余额 571,859,559.93 535,088,570.53
38.营业收入及成本
（1）营业收入及成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,144,366,382.99 947,917,091.62 1,557,707,274.60 1,288,058,899.13
其他业务 44,818,446.71 36,267,936.52 40,659,323.14 37,010,671.25
合计 1,189,184,829.70 984,185,028.14 1,598,366,597.74 1,325,069,570.38
（2）主营业务按产品列示
主营业务收入 主营业务成本
主要产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
柴油机 596,272,539.34 775,789,947.04 487,319,586.03 640,500,578.08
汽油机 350,509,300.74 514,935,343.51 300,729,677.02 448,653,649.57
拖拉机 13,619,763.75 14,306,475.38 13,047,015.29 13,706,441.14
插秧机 20,133,572.53 11,972,101.52 19,374,363.20 11,687,775.21
收割机 44,768,062.11 2,402,831.85 32,518,407.62 1,831,324.77
零配件及其他 58,605,004.60 104,391,868.87 56,363,194.95 88,426,764.63
煤炭 59,665,764.19 131,776,430.52 38,208,525.58 81,922,780.75
金属矿产品 792,375.73 2,132,275.91 356,321.93 1,329,584.98
合计 1,144,366,382.99 1,557,707,274.60 947,917,091.62 1,288,058,899.13
（3）主营业务按行业列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造业 1,083,908,243.07 909,352,244.11 1,423,798,568.17 1,204,806,533.40
煤炭生产 59,665,764.19 38,208,525.58 131,776,430.52 81,922,780.75
金属矿产品 792,375.73 356,321.93 2,132,275.91 1,329,584.98
合计 1,144,366,382.99 947,917,091.62 1,557,707,274.60 1,288,058,899.13
（4）主营
业务按地区列示（单位：人民币万元）
主营业务收入 主营业务成本
地区
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
国内 634,934,405.34 801,559,312.71 475,298,350.80 606,901,083.56
国外 509,431,977.65 756,147,961.89 472,618,740.82 681,157,815.57
合计 1,144,366,382.99 1,557,707,274.60 947,917,091.62 1,288,058,899.13
（5）公司
前五名客户的销售收入情况
占公司营业收入
客户名称 销售收入 的比例（%）
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客户 1 113,681,875.80 9.56
客户 2 77,073,607.27 6.48
客户 3 48,990,920.36 4.12
客户 4 30,736,265.99 2.58
客户 5 21,301,622.31 1.79
合计 291,784,291.73 24.53
（6）其他业务收入和成本情况
其他业务收入 其他业务成本
主要业务类别
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
材料销售及其他 42,780,024.71 40,075,166.14 36,001,208.36 36,977,958.46
出租固定资产 2,038,422.00 584,157.00 266,728.16 32,712.79
合计 44,818,446.71 40,659,323.14 36,267,936.52 37,010,671.25
39.营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税
资源税 1,239,269.10 1,350,361.09
城市维护建设税 337,387.22 317,877.62
教育费附加 576,370.93 1,050,781.23
合 计 2,153,027.25 2,719,019.94
40.销售费用
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项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,866,745.81 24,328,659.47
低值易耗品摊销 39,200.39 86,636.56
折旧费 1,067,866.42 1,087,888.90
办公费 774,728.35 282,946.47
通讯费 810,398.84 802,490.50
汽车费用 736,358.06 273,972.99
差旅费 3,387,675.64 4,527,866.36
业务招待费 1,385,898.07 1,237,061.89
租赁费 2,832,656.04 2,608,750.52
修理费 938,772.43 708,329.25
会议费 44,210.00 170,410.60
物料消耗 769,189.56 45,856.02
包装费 100,138.06 423,434.99
运输费 20,370,448.94 26,770,651.52
保险费 1,125,877.55 627,229.70
营销策划费 745,257.00 530,296.63
广告费 511,473.19 318,155.58
宣传费 798,699.63 410,836.36
展览费 1,404,104.90 2,204,244.48
劳务费 923,805.45 1,040,662.02
劳动保护费 3,428.64 7,108.45
售后服务费 1,339,714.99 949,201.03
信息费 631,519.03 199,392.76
其他 254,362.53 1,331,844.94
合计 63,862,529.52 70,973,927.99
41.管理费用
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项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 37,440,246.67 38,049,349.81
招聘费 401,791.75 1,156,360.90
办公费 474,912.32 434,884.42
通讯费 447,049.45 445,799.45
差旅费 1,346,531.43 1,567,823.47
市内交通费 356,277.16 232,375.69
业务招待费 1,322,405.65 1,620,853.56
汽车费用 1,733,690.27 1,821,707.94
会议费 1,232,527.01 87,613.00
宣传费 21,523.13 15,134.00
图书资料费 185,586.63 256,176.15
中介机构费 2,986,631.71 2,950,103.32
劳务费 298,716.69 466,423.97
劳动保护费 478,511.28 142,175.59
行政缴费 1,050,094.56 2,276,630.80
租赁费 1,828,303.28 1,351,671.44
财产保险费 1,240,091.47 1,281,074.85
物业管理费 828,578.82 537,110.77
修理费 152,605.37 250,168.47
网络及软件服务费 125,288.99 114,515.54
低值易耗品摊销 588,072.12 406,926.68
管理性税金 4,917,123.87 6,379,152.13
折旧费 4,268,104.77 5,055,208.56
无形资产摊销 11,449,456.30 9,375,925.06
存货盘亏、毁损及报废 -3,864,731.46 -241,724.45
物料消耗 421,179.01 236,041.93
董事会会费 120,000.00 39,000.00
研究费 5,830,143.71 6,636,878.93
诉讼费 17,950.00 580,517.75
推广费 1,000.00
其他 33,502.75 959,613.78
合计 77,732,164.71 84,486,493.51
42.财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,403,168.50 37,839,711.97
利息收入(以负数表示) -15,011,665.05 -19,131,910.40
汇兑损益(收益以负数表示) -2,704,414.55 13,387,790.86
其他 1,246,659.21 1,701,307.82
合 计 6,933,748.11 33,796,900.25
注：本期财务费用较上期减少 79.48% 主要系本期公司利息支出与汇兑损益减少所致。
43.资产减值损失
98
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 11,503,656.26 17,145,094.67
2．存货跌价损失 -1,846,219.01 443,418.85
合计 9,657,437.25 17,588,513.52
（2）本期资产减值损失较上期减少 45.09%，主要系本期提坏账准备减少所致。
44、公允价值变动损益
（1）公允价值变动收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损益 -1,784,532.00 -245,816.02
合 计 -1,784,532.00 -245,816.02
（2）公允价值收益较同期减少 625.96%，系远期外汇掉期的公允价值下降所致。
45.投资收益
(1)按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000.00 73,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 538,011.37
远期外汇掉期收益 -3,983,625.02 4,529,863.45
处置长期股权投资产生的收益 9,617,991.78
合计 -3,385,613.65 14,220,855.23
(2)于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
(3) 投资收益较同期减少 123.81%，系较同期处置子公司收益减少所致。
46.营业外收入
（1）按项目列示
99
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得小 775,993.71 5,370,390.99
计
其中：处置固定资产利得 97,732.98 5,370,390.99
2．政府补助 4,508,214.28 2,426,714.28
3．罚款收入 33,903.50 2,009.40
4．其他 29,808.10 100,953.66
合计 5,347,919.59 7,900,068.33
(2) 本期政府补助情况
是否属于
与资产相关/与收 非经常性
项目 本期金额 上期金额 益相关 损益
盐城经济技术开发区鼓励企业发展专项资
50,000.00 与收益相关 是
金
2013 年知识产权奖励 500.00 与收益相关 是
巴里坤县和哈密地区奖励纳税先进单位奖 70,000.00 与收益相关 是
中小企业补助 100,000.00 与收益相关 是
市区“千百十工程”及中上企业专项资金 2,000,000.00 与收益相关 是
战略性新兴产业引导资金 1,817,000.00 与收益相关 是
盐城市农业科技创新专项引导资金 80,000.00 与收益相关 是
盐城市博士集聚计划专项资金 75,000.00 与收益相关 是
人才引进专项补助 50,000.00 与收益相关 是
省级专利专项资助经费 1,000.00
江苏省商务发展切块资金 1,087,500.00
2012 年第二批商务发展专项资金 300,000.00
大宗企业研发机构建设经费 10,000.00
江苏省商务发展专项资金 752,500.00
政府扶持产业发展资金 10,000.00
江苏省科技成果转化项目地方配套的基金 265,714.28 265,714.28 与资产相关 是
合计 4,508,214.28 2,426,714.28
(3) 营业外收入较同期减少 32.31%，主要系处置固定资产利得减少所致。
47、营业外支出
（1）按项目列示
100
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 288,483.15 584,634.98
其中：固定资产处置损失 288,483.15 117,136.52
公益性捐赠支出 20,000.00 20,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 114,040.53 60,947.09
综合基金 425,073.60 578,895.07
其他 161,996.65 141,296.62
合计 1,009,593.93 1,385,773.76
48.所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 7,938,869.27 16,217,044.34
递延所得税 -3,050,947.82 -497,047.93
合 计 4,887,921.45 15,719,996.41
(2)所得税费用较同期减少 68.91%，主要本期利润总额、递延所得税费用下降所致。
49. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 40,506,732.99 75,223,071.57
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -878,483.54 17,009,729.23
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P2=P1-F 41,385,216.53 58,213,342.34
利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P4
的净利润的影响
期初股份总数 S0 1,088,803,318.00 1,088,803,318.0000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 330,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 2
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0- 1,198,803,318.00 1,088,803,318.00
101
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 代码 本期发生额 上期发生额
Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
X1
普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,198,803,318.00 1,088,803,318.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.03 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股
Y2=P2/S 0.03 0.05
收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.03 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股
Y4=（P2＋P4）/X2 0.03 0.05
收益
50.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
外币报表折算差额 -709,634.78 -5,610,339.74
合计 -709,634.78 -5,610,339.74
51.现金流量表项目注释
（1）收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金 122,321,216.25 50,397,848.10
其中：收到与存款利息有关的现金 18,370,927.09 17,532,180.22
政府补助及其他营业外收入现金 4,242,500.00 2,318,977.27
收到与其他往来有关的现金 99,707,789.16 30,546,690.61
二、支付的其他与经营活动有关的现金 127,139,918.40 108,494,302.72
其中：支付与销售费用有关的现金 53,379,069.51 41,229,038.05
支付与管理费用有关的现金 32,667,306.26 35,908,021.33
支付与其他往来及支出有关的现金 41,093,542.63 31,357,243.34
102
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到与远期结汇有关的现金 2,172,221.20
合计 2,172,221.20
(3) 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与筹资活动有关的现金 195,809,788.76 117,720,164.68
其中：收到与质押借款有关的现金 195,809,788.76 117,720,164.68
二、支付的其他与筹资活动有关的现金 273,060,338.11 228,615,251.74
其中：支付与质押借款有关的现金 273,060,338.11 228,615,251.74
52.现金流量表补充资料
（1）企业净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期数 上期数
净利润 38,941,153.28 68,501,509.52
加：资产减值准备 9,657,437.25 17,588,513.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,958,174.88 32,056,407.85
无形资产摊销 26,490,544.05 14,852,410.68
长期待摊费用摊销 253,800.00 253,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 190,750.17 4,785,756.01
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 12,443.44
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,784,532.00 245,816.02
财务费用（收益以“-”号填列） 23,422,518.91 40,208,920.24
投资损失（收益以“-”号填列） 3,385,613.65 -14,220,855.23
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -48,259.90 459,483.16
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,002,687.92 -1,135,427.84
存货的减少（增加以“-”号填列） -22,288,597.83 -67,059,318.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -293,925,651.42 -150,234,622.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 203,747,950.79 73,786,680.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,567,277.91 20,101,517.09
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,706,764,626.19 749,877,708.50
减：现金的期初余额 480,356,228.23 791,463,254.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 1,226,408,397.96 -41,585,546.43
（2）当期取得或处置子公司或其他营业单位的有关信息
103
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 36,600,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,980,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,980,000.00
4．处置子公司的净资产 28,111,569.16
流动资产 10,344,729.41
非流动资产 50,796,925.06
流动负债 33,030,085.31
非流动负债
（3）本公司现金和现金等价物的有关信息如下：
项 目 期末余额 期初余数
一、现金 1,706,764,626.19 749,877,708.50
其中：库存现金 162,725.21 199,575.79
可随时用于支付的银行存款 1,706,601,900.98 749,678,132.71
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,706,764,626.19 749,877,708.50
六、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内未发生资产证券化业务。
七、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
江苏江动集团有限公司 有限责任公司 江苏盐城 罗韶颖 工业加工 20,203.50 万元
接上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终
母公司名称 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
江苏江动集团有限公司 41.06 41.06 罗韶宇 14013385-X
104
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2.本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
盐城市江动汽油机制造有限公司 全资子公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
江苏江动集团进出口有限公司 全资子公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭有限责
全资子公司 有限责任公司 新疆哈密 郭怀义
任公司
西藏中凯矿业股份有限公司 控股子公司 有限责任公司 西藏拉萨 王乃强
江淮动力美国有限公司 全资子公司 有限责任公司 美国 胡尔广
石家庄江淮动力机有限公司 全资子公司 有限责任公司 石家庄市 胡尔广
江苏江动盐城齿轮有限公司 控股子公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
江苏东禾机械有限公司 控股子公司 有限责任公司 盐城市 沈昌辅
江动（越南）机械有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 蔡金军
盐城兴动机械有限公司 控股子公司 有限责任公司 盐城市 陈忠卫
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 控股子公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
上海埃蓓安国际贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海市 胡尔广
四川东银矿业投资有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 成都市 鲜明
江苏江动柴油机制造有限公司 全资子公司 有限责任公司 盐城市 胡尔广
接上表：
持股比 表决权比例 组织机
企业名称 业务性质 注册资本
例（%） （%） 构代码
盐城市江动汽油机制造有限公司 机械制造 18,000 万元 100.00 100.00 72050882-2
江苏江动集团进出口有限公司 进出口贸易 1,000 万元 100.00 100.00 14014179-6
巴里坤哈萨克自治县明鑫煤炭
煤炭业 24,000 万元 100.00 100.00 22915168-3
有限责任公司
西藏中凯矿业股份有限公司 金属矿采选 26,000.00 万元 60.00 60.00 72490135-7
江淮动力美国有限公司 机械制造 114.90 万美元 100.00 100.00
石家庄江淮动力机有限公司 机械制造 8,500 万元 100.00 100.00 23566327-1
江苏江动盐城齿轮有限公司 机械制造 4,011.62 万元 86.016 86.016 14024442-9
江苏东禾机械有限公司 机械制造 1,150 万美元 52.20 52.20 58555022-6
江动（越南）机械有限公司 机械制造 105 万美元 100.00 100.00
盐城兴动机械有限公司 机械制造 1,000 万元 75.00 75.00 70385262-1
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 机械制造 200 万元 90.00 90.00 75463853-7
上海埃蓓安国际贸易有限公司 进出口贸易 200 万元 100.00 100.00 63087337-5
四川东银矿业投资有限责任公司 投资管理 1,000 万元 100.00 100.00 59046715-2
105
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
持股比 表决权比例 组织机
企业名称 业务性质 注册资本
例（%） （%） 构代码
江苏江动柴油机制造有限公司 机械制造 2,000 万元 100.00 100.00 07826058-2
3.本公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表
南京市广润科技小额贷款有限公司 有限责任公司 南京 秦宏
巴里坤哈萨克自治县石炭窑矿区联合
有限合伙企业 哈密 刘忠国
救护队
接上表：
持股比 表决权比 组织机
企业名称 业务性质 注册资本 关联关系
例（%） 例（%） 构代码
南京市广润科技小额贷款有限公
金融 25,000 万元 20.00 20.00 联营企业 07071081-7
司
巴里坤哈萨克自治县石炭窑矿区
煤炭业 1,200 万元 33.33 33.33 联营企业 06884733-9
联合救护队
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
盐城市江动曲轴制造有限公司 同一母公司控制 14024991-6
重庆东银控股集团有限公司 实际控制人 62199952-3
5.关联方交易
(1)关联方采购商品/接受劳务情况表（单位：万元）
无。
（2）关联租赁情况
无。
（3）关联出售资产情况
无。
（4）关联担保情况(单位：万元)
106
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
担保合 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
同金额 经履行完毕
重庆东银控股集团有限公司、 江苏江淮动力股份 否
13,000 2014.01.15 2016.01.15
江苏江动集团有限公司 有限公司
重庆东银控股集团有限公司、 江苏江淮动力股份 否
8,000 2014.04.15 2015.04.14
江苏江动集团有限公司 有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
30,000 2014.01.02 2015.01.01
有限公司
江苏江动集团有限公司和重 江苏江淮动力股份 否
15,000 2013.04.23 2014.04.23
庆东银控股集团有限公司 有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
10,000 2014.04.28 2015.04.28
有限公司
重庆东银控股集团有限公司、 江苏江淮动力股份 否
30,000 2011.07.01 2014.06.30
江苏江动集团有限公司 有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
8,500 2013.07.26 2014.07.26
有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
10,000 2013.09.06 2014.08.16
有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
10,000 2013.10.29 2014.10.25
有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
5,000 2014.01.27 2015.01.26
有限公司
重庆东银控股集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
27,000 2011.09.29 2016.09.28
有限公司
重庆东银控股集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
6,000 2013.08.08 2016.11.17
有限公司
重庆东银控股集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
45,000 2012.11.30 2017.11.29
有限公司
江苏江动集团有限公司 盐城市江动汽油机 否
10,000 2014.01.06 2014.12.09
制造有限公司
江苏江动集团有限公司 盐城市东禾机械制 否
4,500 2014.01.22 2015.01.07
造有限公司
重庆东银控股集团有限公司、 江苏江淮动力股份 否
13,000 2014.01.15 2016.01.15
江苏江动集团有限公司 有限公司
重庆东银控股集团有限公司、 江苏江淮动力股份 否
8,000 2014.04.15 2015.04.14
江苏江动集团有限公司 有限公司
江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份 否
30,000 2014.01.02 2015.01.01
有限公司
107
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）其他关联交易
无。
6.关联方应收应付款项
（1）上市公司应付关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 123,326.21 123,326.21
八、股份支付
1、股份支付总体情况
无。
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
十、承诺事项
108
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．重大承诺事项
无。
2．前期承诺履行情况
无。
十一、资产负债表日后事项
1．重要的资产负债表日后事项说明
无。
2．资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2014 年 4 月 29 日第六届董事会第十二次会议决议，本公司 2013 年度利润分配预案为：以截至目前公司总
股本 1,418,803,318 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.10 元（含税），共计派发现金 14,188,033.18 元。上述利润分配预
案已于 2014 年 5 月 23 日经股东大会批准，并于 2014 年 7 月 11 日实施了股权登记。
3．其他资产负债表日后事项说明
无。
十二、其他重要事项
1．非货币性资产交换
无。
2．债务重组
无。
3．企业合并
无。
4．租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面原值 期末账面净值 期初账面原值 期初账面净值
机器设备 1,418,307.15 112,573.68 1,418,307.15 123,736.20
109
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产类别 期末账面原值 期末账面净值 期初账面原值 期初账面净值
合计 1,418,307.15 112,573.68 1,418,307.15 123,736.20
5．期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6．以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 计公允价值变动 的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不 1,673,532.00 -1,673,532.00
含衍生金融资产）
金融资产小计 1,673,532.00 -1,673,532.00
金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债（不 111,000.00 111,000.00
含衍生金融负债）
金融负债小计 111,000.00 111,000.00
7．外币金融资产和外币金融负债
无。
8．年金计划主要内容及重大变化
无。
9．分部报告
110
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
制造业业务 境外业务 煤、金属矿业务 分部抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 61,805.40 80,455.77 50,943.20 65,986.95 6,169.88 13,393.94 118,918.48 159,836.66
二、分部间交易收入 44,874.58 67,058.57 -44,874.58 -67,058.57
三、对联营和合营企
业的投资收益
538,011.37 538,011.37
四、资产减值损失 956.66 1,825.35 5.22 495.68 3.86 47.69 -609.87 965.74 1,758.85
五、折旧费与摊销费 2,899.99 2,774.76 70.38 40.12 2,674.50 1,901.38 5,644.87 4,716.26
六、利润总额（亏损
总额）
2,324.18 4,237.44 185.40 545.15 986.44 3,639.56 886.89 4,382.91 8,422.15
七、所得税费用 134.25 699.75 73.72 34.87 280.82 837.38 488.79 1,572.00
八、净利润（净亏
损）
2,189.94 3,537.69 111.67 510.28 705.62 2,802.18 886.89 3,894.12 6,850.15
九、资产总额 734,258.25 525,287.21 19,296.99 21,450.15 195,975.84 200,438.36 -253,225.27 -197,283.73 696,305.82 549,891.99
十、负债总额 369,493.90 328,950.17 20,636.65 21,950.97 52,098.25 61,213.59 -117,002.17 -71,588.93 325,226.62 340,525.80
10.其他
无。
十三、母公司会计报表主要项目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1、应收账款
（1）按类别列示
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 349,649,895.27 63.64 138,997,014.15 58.02
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 199,135,008.56 36.24 62,557,392.83 31.41 99,920,089.74 41.71 59,109,452.93 59.16
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 640,200.75 0.12 640,200.75 100.00 640,200.75 0.27 640,200.75 100.00
备的应收账款
合计 549,425,104.58 100 63,197,593.58 239,557,304.64 100 59,749,653.68
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
111
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
江苏江动集团进出口有限公司 172,791,280.41 关联方，预计可收回
石家庄江淮动力机有限公司 109,252,448.19 关联方，预计可收回
盐城兴动机械有限公司 36,809,337.90 关联方，预计可收回
上海埃蓓安国际贸易有限公司 14,943,469.96 关联方，预计可收回
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 10,031,115.09 关联方，预计可收回
江苏东禾机械有限公司 5,822,243.72 关联方，预计可收回
合计 349,649,895.27
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：：
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
一年以内 140,088,152.26 70.35 7,004,407.61 5.00 40,487,566.61 40.52 2,024,378.33 5.00
一至二年 3,383,296.31 1.70 338,329.63 10.00 1,829,771.39 1.82 182,977.14 10.00
二至三年 641,292.00 0.32 192,387.60 30.00 1,000,934.68 1.00 300,280.40 30.00
三年以上 55,022,267.99 27.63 55,022,267.99 100.00 56,601,817.06 56.65 56,601,817.06 100.00
合计 199,135,008.56 100.00 62,557,392.83 99,920,089.74 100.00 59,109,452.93
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
遵化市建兴路通达配件经销部 183,363.00 183,363.00 100.00 倒闭
宁化县隆鑫农机产品有限公司 106,403.00 106,403.00 100.00 倒闭
新沂市金华农机有限公司 99,997.67 99,997.67 100.00 破产注销
阜阳拖拉机制造有限公司 81,165.21 81,165.21 100.00 倒闭
盐城市运盛液压件制造有限公司 34,888.28 34,888.28 100.00 倒闭
天津市宝坻区城东农机有限公司 33,791.67 33,791.67 100.00 倒闭
锡林浩特市永兴农机配件店 30,550.00 30,550.00 100.00 倒闭
宜阳县城关镇富康农机商场 25,447.00 25,447.00 100.00 倒闭
福州顶力农业机械有限公司 22,356.74 22,356.74 100.00 破产注销
盐城市城区龙兴机械厂 8,347.76 8,347.76 100.00 倒闭
黑龙江省北安市通北农业机械有限公司 6,841.77 6,841.77 100.00 倒闭
如东县东海农机商行 3,899.65 3,899.65 100.00 破产注销
陇南市腾飞农机商贸有限公司 3,149.00 3,149.00 100.00 倒闭
合计 640,200.75 640,200.75
112
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（5）本报告期转回或收回的应收账款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账中占的比例较大的应收账款。
（6）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关
应收账款
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因 联
性质
交易产生
达拉特旗永信农机有限公司 销售货款 2014 年 34,063.00 预计无法收回 否
合计 34,063.00
（7）期末应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）金额较大的应收款项的性质或内容
占应收账款总
单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 应收货款 172,791,280.41 1 年以内 31.45
石家庄江淮动力机有限公司 应收货款 109,252,448.19 2 年以内 19.88
盐城兴动机械有限公司 应收货款 36,809,337.90 3 年以内 6.70
南京大金山实业公司 应收货款 15,609,978.27 3 年以上 2.84
上海埃蓓安国际贸易有限公司 应收货款 14,943,469.96 3 年以内 2.72
山东五征集团有限公司 应收货款 14,671,422.10 1 年以内 2.67
云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 应收货款 14,391,087.49 1 年以内 2.62
山东双力集团股份有限公司 应收货款 11,776,644.81 3 年以上 2.14
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 应收货款 10,031,115.09 3 年以内 1.83
潍坊润达机械有限公司 应收货款 9,806,727.85 1 年以内 1.78
合计 410,083,512.07 74.63
（9）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 子公司 172,791,280.41 1 年以内 31.45
石家庄江淮动力机有限公司 子公司 109,252,448.19 2 年以内 19.88
盐城兴动机械有限公司 子公司 36,809,337.90 3 年以内 6.70
南京大金山实业公司 非关联方 15,609,978.27 3 年以上 2.84
上海埃蓓安国际贸易有限公司 子公司 14,943,469.96 3 年以内 2.72
合计 349,406,514.73 63.59
113
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（10）期末应收关联方款项情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 子公司 172,791,280.41 31.45
石家庄江淮动力机有限公司 子公司 109,252,448.19 19.88
盐城兴动机械有限公司 子公司 36,809,337.90 6.70
上海埃蓓安国际贸易有限公司 子公司 14,943,469.96 2.72
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 子公司 10,031,115.09 1.83
江苏东禾机械有限公司 子公司 5,822,243.72 1.06
合计 349,649,895.27 63.64
（11）公司本期未发生终止确认应收账款的情况。
（12）公司期末无以应收账款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）按类别列示
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 54,000,000.00 48.07 27,840,208.81 46.52
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 54,339,339.65 48.37 6,762,544.07 12.45 27,890,265.53 46.60 5,392,025.95 19.33
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,000,000.00 3.56 4,114,788.35 6.88
备的其他应收款
合计 112,339,339.65 100 6,762,544.07 59,845,262.69 100.00 5,392,025.95
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
西藏中凯矿业股份有限公司 44,000,000.00 预计可收回
上冈财政管理所 10,000,000.00 预计可收回
合计 54,000,000.00
114
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（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末数 期初数
账龄 比例 比例 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）
一年以内 48,850,781.13 89.89 2,442,539.06 5.00 22,732,391.04 81.50 1,136,619.55 5.00
一至二年 679,020.60 1.25 67,902.06 10.00 415,309.16 1.49 41,530.92 10.00
二至三年 796,336.00 1.47 238,901.03 30.00 755,271.22 2.71 226,581.37 30.00
三年以上 4,013,201.92 7.39 4,013,201.92 100.00 3,987,294.11 14.30 3,987,294.11 100.00
合计 54,339,339.65 100.00 6,762,544.07 27,890,265.53 100.00 5,392,025.95
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
盐城经济开发区管委会 4,000,000.00 预期可收回
合计 4,000,000.00
（5）本报告期转回或收回的其他应收款情况
公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应收款。
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本期无核销的其他应收款。
（7）期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
（8）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
西藏中凯矿业股份有限公司 资金拆借本金 44,000,000.00
上海农易信息技术有限公司 投资预付款 20,000,000.00
建湖县上冈镇财政管理所 工程进度保证金 10,000,000.00
合计 74,000,000.00
（9）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
西藏中凯矿业股份有限公司 子公司 44,000,000.00 1 年以内 39.17
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
上海农易信息技术有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 17.80
建湖县上冈镇财政管理所 非关联方 10,000,000.00 2-3 年 8.90
盐城经济开发区管委会 非关联方 4,000,000.00 2 年以内 3.56
盐城市经济开发区会计管理中心 非关联方 1,758,750.00 1 年以内 1.57
合计 79,758,750.00 71.00
（10）期末应收关联方账款情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
西藏中凯矿业股份有限公司 子公司 44,000,000.00 39.17
合计 44,000,000.00 39.17
（11）公司本期未发生终止确认其他应收款的情况。
（12）公司期末无以其他应收款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
方法
江 苏 江 动 盐 城 齿轮 有
成本法 34,506,400.00 34,506,400.00 34,506,400.00
限公司
盐 城 兴 动 机 械 有限 公
成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
司
盐 城 市 江 动 汽 油机 制
成本法 180,970,071.80 80,970,071.80 180,970,071.80
造有限公司 100,000,000.00
江 苏 江 动 集 团 进出 口
成本法 11,663,346.95 11,663,346.95 11,663,346.95
有限公司
石 家 庄 江 淮 动 力机 有
成本法 83,601,799.42 83,601,799.42 83,601,799.42
限公司
盐 城 市 江 淮 东 升压 力
成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
铸造有限公司
江 淮 动 力 美 国 有限 公
成本法 8,118,936.00 8,118,936.00 8,118,936.00
司
上 海 埃 蓓 安 国 际贸 易
成本法 15,217.87 15,217.87 15,217.87
有限公司
江动( 越南) 机械有限
成本法 7,220,685.34 7,220,685.34 7,220,685.34
公司
西 藏 中 凯 矿 业 股份 有
成本法 549,000,000.00 549,000,000.00 549,000,000.00
限公司
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江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
核算
被投资单位 投资成本 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
方法
江 苏 东 禾 机 械 有限 公
成本法 37,978,200.00 37,978,200.00 37,978,200.00
司
四 川 东 银 矿 业 投资 有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限责任公司
巴 里 坤 哈 萨 克 自治 县
明 鑫 煤 炭 有 限 责任 公 成本法 407,114,263.72 407,114,263.72 407,114,263.72
司
江 苏 江 动 柴 油 机制 造
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
南 京 市 广 润 科 技小 额
权益法 25,000,000.00 25,022,565.01 25,560,576.38
贷款有限公司 538,011.37
合计 1,384,488,921.10 1,284,511,486.11 100,538,011.37 1,385,049,497.48
接上表：
在被投资 在被投资 在被投资单位的持股
减值 本期计提资产 本期
被投资单位 单位的持 单位表决权 比例与表决权比例不
准备 减值准备 现金红利
股比例（%） 比例（%） 一致的说明
江苏江动盐城齿轮有限
86.016 86.016
公司
盐城兴动机械有限公司 75.00 75.00
盐城市江动汽油机制造
100.00 100.00
有限公司
江苏江动集团进出口有
100.00 100.00
限公司
石家庄江淮动力机有限
100.00 100.00
公司
盐城市东升压铸有限公
90.00 90.00
司
江淮动力美国有限公司 100.00 100.00
上海埃蓓安国际贸易有 通过子公司间接控制
20.00 100.00
限公司 其 100%的股权
江动(越南)机械有限公
100.00 100.00
司
西藏中凯矿业股份有限
60.00 60.00
公司
江苏东禾机械有限公司 52.20 52.20
四川东银矿业投资有限
100.00 100.00
责任公司
巴里坤哈萨克自治县明
100.00 100.00
鑫煤炭有限责任公司
江苏江动柴油机制造有
100.00 100.00
限公司
南京市广润科技小额贷
20.00 20.00
款有限公司
合计
4、营业收入和成本
117
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（1）营业收入和成本
项目 收入本期发生额 成本本期发生额 收入上期发生额 成本上期发生额
主营业务收入 605,763,565.72 529,617,674.70 811,587,380.40 700,909,019.67
其他业务收入 40,734,347.85 23,850,123.49 35,451,447.35 24,387,086.39
合计 646,497,913.57 553,467,798.19 847,038,827.75 725,296,106.06
（2）主营业务按产品列示
主营业务收入 主营业务成本
产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
柴油机 592,314,448.46 783,669,362.22 515,819,159.09 677,562,800.48
零部件及其他 13,449,117.26 27,918,018.18 13,798,515.61 23,346,219.19
合计 605,763,565.72 811,587,380.40 529,617,674.70 700,909,019.67
（3）主营业务按行业列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 605,763,565.72 529,617,674.70 811,587,380.40 700,909,019.67
合计 605,763,565.72 529,617,674.70 811,587,380.40 700,909,019.67
（4）主营业务按地区列示（单位：人民币万元）
主营业务收入 主营业务成本
地区
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
国内 60,576.36 81,158.74 52,961.77 70,090.90
合计 60,576.36 81,158.74 52,961.77 70,090.90
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司营业收入的比例（%）
江苏江动集团进出口有限公司 165,440,324.59 25.59
山东五征集团有限公司 48,990,920.36 7.58
福田雷沃国际重工股份有限公司重型装备工厂 21,301,622.31 3.29
云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 17,307,373.78 2.68
山东时风(集团)有限责任公司 13,483,228.97 2.09
合计 266,523,470.01 41.23
（6）其他业务收入和成本情况
118
江苏江淮动力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他业务收入 其他业务成本
主要业务类别/产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
材料销售及其他 30,355,278.09 25,562,385.49 22,236,805.53 23,798,113.51
固定资产出租 10,379,069.76 9,889,061.86 1,613,317.96 588,972.88
合计 40,734,347.85 35,451,447.35 23,850,123.49 24,387,086.39
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额
权益法核算的长期股权投资收益 538,011.37 28,155,196.27
合计 538,011.37 28,155,196.27
6.现金流量表补充资料
（1）企业净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期数 上期数
净利润 18,403,247.95 46,210,122.78
加：资产减值准备 5,153,035.65 5,599,643.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,982,390.07 22,241,008.60
无形资产摊销 6,966,524.84 6,892,697.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -143,409.99 -5,290,595.88
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 12,443.44
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 592,328.96 18,272,215.19
投资损失（收益以“-”号填列） -538,011.37 -28,155,196.27
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 107,743.81 538,227.93
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 67,387,451.35 83,470,105.17
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -375,737,240.52 75,699,568.99
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 307,275,817.01 -154,247,930.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,449,877.76 71,242,310.04
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,651,712,424.94 677,797,035.43
减：现金的期初余额 410,206,981.47 655,043,191.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 1,241,505,443.47 22,753,844.32
十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 1.80 4.54 0.03 0.07 0.03 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.84 3.52 0.05 0.05 0.05 0.05
注：（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期
回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（3）本期发行在外普通股加权平均数为 1,088,803,318 股
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2009]》的要求，披露报告期非经常
损益情况
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 523,971.97 14,403,747.79
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,508,214.28 2,426,714.28
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -5,768,157.02 4,284,047.43
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -693,860.59 -698,175.72
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -1,429,831.36 20,416,333.78
减：所得税影响金额 -563,521.74 3,436,020.10
扣除所得税影响后的非经常性损益 -866,309.62 16,980,313.68
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -878,483.54 17,009,729.23
归属于少数股东的非经常性损益 12,173.92 -29,415.55
十五、财务报表之批准
本公司财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 25 日决议批准。
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第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
江苏江淮动力股份有限公司
董事长 ： 胡尔广
二○一四年八月二十五日
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