江苏淮动力股份有限公司1998年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称:江苏江淮动力股份有限公司
公司英文名称:JIANGSU JIANGHUAI ENGINE CO.,LTD
2、公司法定代表人:朱瑞龙
3、公司董事会秘书:王乃强
董事会秘书授权代表:徐健峰
联系地址:江苏省盐城市通榆中路46号
电话:0515-8248854
传真:0515-8248174
4、公司注册地址:江苏省盐城市环城西路213号
公司办公地址:江苏省盐城市环城西路213号
邮政编码:224001
公司电子信箱:jhdl@public.yc.js.cn
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:江淮动力
股票代码:0816
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要(单位:元)
利润总额 131981930.71
净利润 93045683.76
主营业务利润 204506520.62
其他业务利润 4540764.62
投资收益 18180.00
补贴收入 20035605.49
营业外收支净额 -2732609.22
经营活动产生的现金流量净额 -51462590.16
现金及现金等价物净增加额 -193428502.24
2、公司主要会计数据和财务指标(合并报表)
指标项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元) 1163839318.58 1147688126.92 866682779.55
净利润(元) 93045683.76 103875805.58 60961771.10
总资产(元) 1376913394.30 1136434074.62 531095226.28
股东权益(元) 820127708.45 727082024.69 180626471.47
每股收益(元/股)(摊薄) 0.336 0.60
每股收益(元/股)(加权) 0.336 0.74
每股净资产(元/股) 2.96 4.20
调整后每股净资产(元/股) 2.92 4.19
净资产收益率(％)(摊薄) 11.34 14.29
净资产收益率(％)(加权) 12.02 22.89
注:主要财务指标计算方法:
(1)全面摊薄后的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
(2)加权平均后的计算方法
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
3、股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 173000000 466234808.02 15417581.39 5379876.69
72429635.28 727082024.69
本期增加 103800000 14790489.18 4948762.14
9304568376 211636172.94
本期减少 51900000
66690489.18 118590489.18
期末数 276800000 414334808.02 30208070.57 10328638.83
98784829.86 820127708.45
变动原因 送股、转增股本 转增股本 按规定计提 按规定计提
送股、利润增加,
正常计提
三、股本变动及股东情况
1、公司股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 小计 期末数
配股 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通
股份
1、发起人股份
118000000 35400000 35400000 70800000 188800000
其中:
国家拥有股份
118000000 35400000 35400000 70800000 188800000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
5500000 1650000 1650000 -8800000 -5500000 0
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
123500000 37050000 37050000 -8800000 65300000 188800000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
49500000 14850000 14850000 8800000 38500000 88000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
49500000 14850000 14850000 8800000 38500000 88000000
三、股份总数
173000000 51900000 51900000 0 103800000 276800000
注:①本公司职工股550万股于1998年2月18日上市流通,增加了流通股份。
②已流通股份中,董事、监事、高管人员持有的96000股暂时冻结。
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日公司股东总数为75194户。其中发起人股东1户,社会公众股东75193户。
(2)报告期末,公司前10名股东的持股情况:
股东名称 持股数(股) 占总股本比例(％)
1、江苏江动集团有限公司 188800000 68.208
2、深圳市鹏益达实业有限公司 290000 0.105
3、陆素文 276960 0.100
4、刘哈林 257600 0.093
5、广州银业 213546 0.077
6、建湖县帘子布厂 188523 0.068
7、上海中心自营 150370 0.054
8、王俊梅 150000 0.054
9、谷景芬 150000 0.054
10、金龙基金 147280 0.053
注:①江苏江动集团有限公司为本公司母公司,代表国家持有本公司68.21％的股份。江苏江动集团有限公司年初持有本公司股份为11800万股,报告期内,由于公司实施10送3转增3的97年度利润分配方案和资本公积金转增股本方案,增加股份7080万股。至报告期末,江苏江动集团有限公司持有本公司股份为18880万股。其所持股份在报告期内未发生质押情况。
②公司前10名股东之间不存在关联交易。
(3)持股10％以上的法人股东简介
公司名称:江苏江动集团有限公司,系本公司的母公司。
法定代表人:朱瑞龙;
经营范围:柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售及柴油机检测服务。
(4)报告期内公司控股股东没有发生变更。
(5)公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况:
姓 名 期初数 本年度送股数 本年度转增股数 期末数
朱瑞龙 3000 900 900 4800
齐金梁 3000 900 900 4800
陈秀芬 3000 900 900 4800
张超建 3000 900 900 4800
王昌祥 3000 900 900 4800
徐小荣 3000 900 900 4800
徐士国 3000 900 900 4800
陈为民 3000 900 900 4800
王正方 3000 900 900 4800
戴涛 3000 900 900 4800
崔世平 3000 900 900 4800
雷兵 3000 900 900 4800
梁祖洁 3000 900 900 4800
袁东香 3000 900 900 4800
朱吟秋 3000 900 900 4800
潘道成 3000 900 900 4800
张志刚 3000 900 900 4800
商玉贵 3000 900 900 4800
杨正罗 3000 900 900 4800
王乃强 3000 900 900 4800
合计 60000 18000 18000 96000
四、股东大会简介
1、本年度召开股东大会情况
本年度内公司召开了九七年度股东大会。
1998年4月18日上午,在公司办公楼二楼会议室召开了公司九七年度股东大会。出席股东和股东代表20人,代表股份118062000股,占公司股份总数的68.24％。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议:
(1)审议通过董事会工作报告。
(2)审议通过总经理业务工作报告。
(3)审议通过监事会工作报告。
(4)审议通过公司《1997年度财务决算报告和1998年度财务预算方案》。
(5)审议通过1997年度利润分配和资本公积金转增股本方案。即以1997年末总股本17300万股为基数,向全体股东按每10股送3股,并用股票溢价发行形成的资本公积金每10股转增3股。
(6)审议批准根据《上市公司章程指引》修改的公司章程。
2、现任董事、监事情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
朱瑞龙 董事长 男 58 3年 23788元
齐金梁 副董事长兼总经理 男 48 3年 21685元
陈秀芬 董事 女 48 3年 20151元
张超建 董事 男 46 3年 21655元
王昌祥 董事 男 55 3年 21308元
徐小荣 董事 男 49 3年 20332元
徐士国 董事兼副总经理 男 45 3年 19668元
陈为民 董事兼副总经理 男 45 3年 20438元
王正方 董事 男 51 3年 19738元
戴 涛 董事 男 44 3年 未在本公司领取报酬
崔世平 董事 男 32 3年 未在本公司领取报酬
雷 兵 监事会主席 男 52 3年 19560元
梁祖洁 监事 女 53 3年 17742元
袁东香 监事 男 58 3年 22516元
朱吟秋 监事 男 46 3年 19529元
潘道成 监事 男 47 3年 21828元
注:本报告期内无董事、监事离任情况。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)本年度董事会共召开两次会议。
公司一届三次董事会于1998年3月7日召开。会议作出如下决议:
①审议并通过《公司1997年年度报告》、《公司1997年度报告摘要》,同意公布年度报告摘要。
②审议并通过《公司1997年年度财务决算报告和1998年财务预算方案》,同意提交股东大会审议。
③审议并通过“1997年度利润分配预案和资本公积金转增股本的预案”。提出以1997年末总股本17300万股为基数,向全体股东按每10股送股票红利3股,并用资本公积金向全体股东每10股转增3股的97年度利润分配方案。
④审议通过修改公司章程的预案。
⑤审议通过总经理97年度业务工作报告。
⑥审议通过97年度董事会工作报告。
⑦决定于1998年4月18日上午在公司会议室召开1997年度股东大
会。
公司一届四次董事会,于1998年8月8日召开。会议审议通过了如下决议:
①审议通过了《江苏江淮动力股份有限公司1998年度中期报告》。
②决定公司中期不进行利润分配。
(2)本年度公司经理及董事会秘书任职无变化。
(3)江苏天衡会计师事务所(原江苏会计师事务所)出具的审计报告,无保留性意见或解释性说明。
2、98年度公司利润分配预案:
本报告期内,公司实现净利润92,891,063.79元,提取10％法定公积金9,289,106.38元,提取5％法定公益金4,644,553.19元,当年可供股东分配的利润为78,957,404.22元,加上年初未分配利润74,670,134.17元,扣减1998年4月分配的普通股股利51,900,000.00元之后,共计可供分配利润101,727,538.39元。董事会决定,1998年利润不分配,也不进行资本公积金转增。上述分配预案,尚需经股东大会审议。
3、本报告期内公司于1998年4月28日实施了每10股送3股及资本公积金每10股转增3股的97年度利润分配方案。可流通红股及转增股份于1998年4月30日上市交易,方案实施后,公司股本增至27680万股。
六、监事会报告
1、监事会一届二次会议于1998年3月6日召开。会议形成决议为:
①审议通过97年度监事会工作报告。
②审议同意公司97年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案。
③审议同意公司97年度财务决算报告和98年度财务预算。
④审议通过公司97年度利润完成数与预测数差异情况的说明。
监事会一届三次会议于1998年8月10日在公司二楼会议室召开。会议应到监事5人,实到监事5人,会议听取了总经理上半年度生产经营情况报告,形成如下决议:审议同意公司98年度中期报告。
2、江苏天衡会计师事务所出具的本公司98年度审计报告,无保留意见或解释性说明,因此无需对相关事项加以说明。
七、业务报告摘要
1、公司报告年度的经营情况
(1)公司主营业务情况
本公司主营业务范围为单、多缸柴油机的制造和销售。1998年,公司在农机市场供过于求,农机行业产销下滑,农机企业竞争异常激烈的严峻形势下,以“开拓市场,销售产品”为中心,狠抓经营销售、技术进步、产品质量和管理降本等项工作,生产经营取得了较好的成绩,全年生产柴油机587154台,销售柴油机575709台,分别比去年同期增长了13.35％和14.09％;产销增幅名列同行业前茅。综合实力继续在全国小柴行业中名列第二。在98年价格竞争激烈以及股本扩张了60％的情况下,实现每股收益0.336元,净资产收益率11.34％,体现了公司经营的稳健性和良好的盈利能力。
1998年,公司采取“内、外销互补,单、多缸机齐上”的经营策略,狠抓技术进步,加速产品开发,扩大销售总量,提高市场占有率。单缸机方面,加大新品开发的力度,利用在同行中领先的现代化开发手段和技术,以新取胜,以快取胜。目前,在小四轮配套市场占有率稳定在28％以上,继续保持同行业领先地位;多缸机方面抓机遇、拓市场、扩总量,拖拉机、固定动力、车用配套一齐上,产销翻番超万台;作为募股资金投入项目的小缸径柴油机已进入批量生产,有望成为公司新的经济增长点。
(2)公司财务状况
①财务状况
指标名称单位 1998年 1997年 增减(％)
总资产元 1376913394.30 1136434074.62 21.16
长期负债元 64464064.25 45494000.00 41.69
股东权益元 820127708.45 727082024.69 12.79
主营业务利润元 204506520.62 222691822.48 -8.17
净利润元 93045683.76 103875805.58 -10.43
②财务状况变动情况说明
a.总资产增加24048万元,主要原因是应收帐款、固定资产、在建工程增加所致。本年度末,应收帐款净额比年初增加15636万元,主要是主营业务收入增加和赊销加大;固定资产增加679.50万元,主要是在建工程转入;在建工程增加16347.8万元,主要是募股资金投入项目的实施。
b.长期负债增加1897万元,主要是长期借款增加。
c.股东权益增加9304万元,主要是当年实现净利润形成。
d.主营业务利润减少1818.5万元,主要是主营业务成本增加,虽然销售量有所增加,主营业务收入比同期增加1615万元,但由于销售价格下降,销售收入的增幅低于销售量的增幅。本期主营业务成本增加3443万元。
e.净利润减少1083万元,主要是主营业务利润减少和控股子公司飞驰公司利润下降所致。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
①农机行业已进入多元化的竞争时代,买方市场的实际和多元化的竞争格局将使竞争更加激烈。公司对99年所面临的严峻市场形势和竞争形势,进行了认真的研究和分析,明确提出了“以开拓市场,销售产品为中心”的工作思路,加速产品结构调整,坚持“在产品上超前、品种上求新、求异、技术上求精、求高”的开发方针,大力推进企业技术进步,狠抓开发能力、开发水平的提高,同时强化管理,努力营造低成本的运行环境,降本增益,促进企业健康稳定发展。
②东南亚金融风波对我公司的出口业务也带来了一些影响,由于受金融风波影响,产品降价幅度较大,出口竞争力增强,这对我司产品价格造成一定压力,同时,受金融风波影响国家的居民收入水平下降,购买力降低,市场竞争更趋激烈。对此,我司将加强外销网点的建设,加大东南亚、西亚、非洲、南美洲、中东和欧洲等市场的开拓力度,优化产品结构,扩大出口,提高效益,力争创汇超98年。
③本公司随着生产规模的扩大,产品技术档次的提高及市场日益扩大,急需资金以扩大生产场地,改进生产设备,提高开发能力,进行多元化经营,涉足高科技领域。为此,我公司将争取通过配股募集资金和向银行贷款解决这一问题。
2、公司投资情况
公司投资年末数为95,249,264.99元,比上年增加4,745,198.91元,增幅为5.24％。
(1)公司对内投资情况
公司对内投资1998年12月31日余额为95,249,264.99元,比上年增加4,745,198.91元,增幅为5.24％。主要是三个子公司从本期实现利润按权益法计算分入的投资收益。本年度对内投资的股权投资差额期末余额为7,029,069.15元,比上年减少781,007.68元,系98年执行新的会计制度《股份有限公司会计制度》按会计政策规定对年初股权投资差额7,810,076.83元分10年平均摊销的数额。
被投资公司名称 主要经营活动 所占权益比例
江苏江动集团进出口公司 柴油机及配件销售 100％
江苏飞驰股份有限公司 轮胎生产销售 84.29％
江苏江动盐城齿轮有限公司 齿轮生产销售 53％
本公司在募集资金到位后,已按招股说明书承诺的投资项目,分别投出资金2980万元和100103991.00元,用于盐城齿轮有限公司的增资和飞驰公司的配股项目,这两公司已将本公司投入的资金用于实施技术改造项目,有关增资配股的手续正在办理之中,并可在上半年办理结束。
(2)在报告期内,公司没有发生对外投资,报告期末,公司对外投资的余额为0。
(3)募集资金使用情况
本公司在报告期内未募集资金。1997年7月23日—30日通过公开发行5500万股A股,募集资金净额45760万元,延续到本报告期内使用。募集资金按《招股说明书》承诺的投资项目投入。现对资金的运用情况和结果说明如下:
①募集资金承诺投资项目与实际投资项目的异同
承诺投资项目 实际投资项目
a.新增出口创汇型柴油机生产能力项目 与承诺投资项目一致
b.合资生产经营微型通用发动机项目 与承诺投资项目一致
c.新产品开发及配套工程系列项目 与承诺投资项目一致
d.参与控股子公司的增资项目 与承诺投资项目一致
②实际投资项目完成情况
单位:万元
项目名称
计划投资额 实际投资额 实际投资进度 实际投资收益
新增出口创汇型
柴油机生产能力项目
4880 4829 1998年6月批量生产 1980
合资生产经营微型通
17140 13154 柴油机已投入批量生产,
用发动机项目汽油机已进入开发、
试制
新产品开发及配套
15143 8355 技术开发中心已投入使用,
工程系列项目TY系列直喷项目和压
铸项目已完成厂房建设和主设备安
装
参与控股子公司的增资项目
12991 12991 1997年投入
①募集资金投资项目进度及收益情况说明
a.新增出口创汇型柴油机生产能力项目
该项目固定资产投资额为4229万元,补充流动资金600万元,合计已投入4829万元,该项目已于1998年6月投入批量生产。项目投产后,已新增销售收入20460万元,新增利润1980万元,达到了预计收益。
b.合资生产经营微型发动机项目
由于实际募集资金到位时间与预计到位时间间隔较长,外资投入尚未完全到位,故该项目的实施进度较预计进度推迟。该项目中,厂房建筑及主要设备已安装完毕,小缸径柴油机生产线已投入批量生产,微型汽油机已进入了开发、研制阶段。
c.新产品开发及配套工程系列项目
由于募集资金到位时间较迟和进口设备未能按期交货等因素影响,该项目的实施进度较预计进度推迟。该项目中,技术开发中心项目已投入使用,公司一系列的技术开发项目已在实施;TY系列直喷节能型柴油机项目和压力铸造生产技术改造项目已完成全部厂房建筑,部分设备已安装完毕,部分设备正在安装调试。
d.参与控股子公司的增资项目
本公司已按招股说明书披露的投入项目进行投入。齿轮公司已将全部资金投入到年产100万套齿轮项目的技术改造,该项目全部厂房建筑及主设备已安装完毕,投入批量生产。飞驰公司将全部资金用于投资年产300万套高速摩托车胎项目和年产800万条丁基内胎项目,年产300万套摩托车胎项目已完成厂房建筑及设备安装,投入批量生产;年产800万条丁基内胎项目已完成厂房建筑及设备的采购。
(4)尚未使用的募股资金使用情况
至报告期末,本公司累计投入计划项目的募集资金39329万元,尚未使用的募集资金6431万元,存入银行结转使用。
(5)非募集资金投资情况
本报告期内,非募集资金主要用于“扩大出口节能型柴油机”项目,该项目计划投资额2960万元,本期投入487万元,预计于2000年上半年完工达产。
3、新年度的业务发展计划
本年度,公司将以树立市场营销意识、强化市场营销管理,推进市场工程建设为中心,解放思想,深化改革,努力实现思想观念、管理机制和行为方式的转轨并型,营造市场竞争优势,围绕市场营销,强化营销组织和产品开发、产品质量、技术进步、生产组织、降本增益等各项内部管理工作。在坚持主业的原则下,开展资本经营,推进企业规模经济扩张,努力开创公司生产经营和资本经营的新局面。具体将进行如下工作:
(1)加快在建项目工程进度,力争在年内全部投产。
(2)强化营销组织,开拓目标市场,促进产品销售。
(3)大力推进技术进步,加速新品开发和技改步伐,增强企业发展后劲。
(4)强化质量管理,稳定、提高产品质量,提高竞争能力。
(5)加强管理,推进改革,提高经济效益,增强企业活力。
(6)在保持企业生产经营的旺盛活力和实现可持续发展的同时,继续探索资本经营的新路子,在同行业、相关行业、公用工程和高科技领域寻找合作伙伴,通过低成本扩张壮大企业规模,提高企业经济效益。
八、重大事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司无收购及出售资产、吸引合并事项。
3、重大关联交易事项见会计报表附注六。
4、本报告期内公司无逾期未收回委托存款或委托贷款。
5、本报告期内聘请的会计师事务所为江苏天衡会计师事务所。(该所原名为江苏会计师事务所,根据国家财政部及证监会的要求,并经上级核准完成脱购改制工作,脱购改制后更名为江苏天衡会计师事务所,并继承原江苏会计师事务所的一切审计及资产评估执业资格。)
6、报告期内公司未有发生应披露的重大合同。
7、公司名称、股东简称在报告期内没有更改
8、计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
本公司对2000年问题就绪的定义是指本公司计算机系统中的所有硬件及软件系统,在1999年底前均解决了2000年问题,并正常运转。2000年问题如得不到解决,将会给公司带来较大的影响,尤其是财务系统2000年问题。本公司对2000年问题处理的具体计划及方案是:将存在2000年问题的计算机全体淘汰,此项工作基本完成;将原用友DOS版财务软件,改用完全解决2000年问题的金蝶ERP系统,此项工作正在实施之中;在99年6月底以前完成自行开发的信息系统的程序修改工作。预计本公司2000年问题就绪的时间是99年7月份。本公司2000年问题可能涉及费用的总和是在60万元左右,包括金蝶ERP软件费用,全部费用公司董事已授权并已签订合约。
9、其它重大事项
(1)本公司募股资金投入的技术开发中心改造项目,已被确认为省级技术中心。
(2)本公司于1998年11月25日在江苏省工商行政管理局变更了注册资本,变更后的注册资本为贰亿柒仟陆佰捌拾万元整。
九、财务报告
1、审计意见
本公司财务报告经江苏天衡会计师事务所中国注册会计师郭澳、杨宏斌审计,并出具无保留意见审计报告[天衡审字(99)105号]。
审计报告
天衡审字(99)105号
江苏江淮动力股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、合并资产负债表,1998年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以及1998年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:郭澳
中国.南京 中国注册会计师:杨宏斌
一九九九年四月十四日
2、会计报表(附后)
(1)比较式资产负债表。
(2)比较式利润表及利润分配表。
(3)现金流量表
3、会计报表附注
(一)、公司简介
江苏江淮动力股份有限公司(以下简称公司),系经江苏省人民政府苏政复[1996]65号《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准,由江苏江动集团有限公司独家发起,将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资产投入,并以募集方式设立的股份有限公司。公司发行后的股本总额为17,300万元人民币。1998年4月18日,公司1997年度股东大会审议通过1997年度利润分配及资本公积转增股本方案,以1997年末总股本17,300万股为基数,向全体股东以10:3的比例派送红股,并以10:3的比例用资本公积转增股本,方案实施后的股本增至27,680万元人民币,公司已于1998年11月办理了注册资本变更登记手续。
公司的主要经营范围为柴油机、柴油机配件、摩托车齿轮、自行车摩托车轮胎等产品的制造、销售。(营业执照注册号:14013165-1)
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并报表编制方法
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:对所发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币记帐;期末各外币帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整,差额除与购建固定资产等有关的在固定资产交付使用前计入资产的价值外,其余计入当期损益。
6、合并会计报表的编制方法:公司合并报表系按财政部《合并会计报表的暂行规定》编制,合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司。
7、现金等价物的确定标准:是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法:
公司的坏帐核算采用备抵法,按应收帐款期末余额的5‰计提坏帐准备。
坏帐的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;或者因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收帐款。
9、存货核算方法:公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(1)原材料按计划成本计价,月末分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;
(2)产成品按实际成本计价,产成品发出采用加权平均法核算;
(3)低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
10、短期投资核算方法:短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资;短期投资按实际成本(即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息)记帐;短期投资处置时,按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、利息后的差额,确认为投资收益。
11、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
A.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
B.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％),或虽不超过50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
C.采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在“股权投资差额”核算,并在年度终了分期平均摊销,计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
(2)长期债权投资:
A.债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计提应计利息。
B.其他债权投资:按实际支付的价款入帐,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
12、固定资产计价和折旧方法:固定资产按实际成本计价。单位价值在2000元以上,使用年限超过一年的物品列为固定资产。固定资产采用直线法计提折旧,并按固定资产估计使用年限和预计净残值率5％确定分类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20-40 4.75-2.37
机器设备 12-14 7.92-6.78
运输设备 8-12 11.87-9.91
其他 5 19
13、在建工程核算方法:在建工程核算公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益,在固定资产尚未交付使用之前发生的、计入在建工程的成本。公司以工程完工资产交付使用时作为确认固定资产资产的时点。
14、无形资产计价和摊销方法:无形资产按实际成本计价,能确定受益期的按期受益期平均摊销,不能确定受益期的按10年平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法:根据其受益期确定摊销年限,采用直线法进行摊销。
16、收入确认原则:
商品销售以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
(三)、税项
1.流转税:
(1)增值税:3缸(含3缸)以下柴油机增值税适用税率为13％;3缸以上柴油机及其他产品增值税适用税率为17％。
(2)消费税:摩托车轮胎消费税适用税率为5％。
2.所得税:
(1)母公司
根据江苏省人民政府苏政复[1997]76号《省政府关于江苏江淮动力股份有限公司所得税政策问题的批复》,从1997年起,公司所得税按应纳税所得额的33％计征,对超过15％部分由财政全额返还,实际税负为15％,所得税返还部分进入公司净利润,增加可供分配利润。
(2)子公司
A.江苏江动集团进出口有限公司:根据盐城市地方税务局批复,从1997年度起,江苏江动集团进出口有限公司所得税由母公司(江苏江淮动力股份有限公司)合并上缴。
B.江苏江动盐城齿轮有限公司:根据盐城市人民政府盐政复[1997]19号文,按应纳税所得额的33％计征,实际税负为15％,对超过15％的部分由盐城市城区财政全额返还。
C.江苏飞驰股份有限公司:所得税税率33％。
3.地方税及附加:
按流转税额的7％计缴城市维护建设税,按流转税额的4％计缴教育费附加。
(四)、控股子公司
合并会计报表的控股子公司有关情况如下:
子公司名称
注册资本 母公司投资 所占权益比例(％) 主营业务
(万元) (万元)
江苏飞驰股份有限公司
3831.10 3229.23 84.29 轮胎生产销售
江苏江动盐城齿轮有限公司
888.00 470.64 53.00 齿轮生产销售
江苏江动集团进出口有限公司
1000.00 1000.00 100.00 柴油机及配件销售
(五)、会计报表主要项目注释
(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金:截止1998年12月31日货币资金余额75,734,279.76元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
现金 2297.91 2381.62
银行存款 269160484.09* 75731898.14
合计 269162782.00 75734279.76
*其中外汇存款列示如下:
外币种类 原币金额 98.12.31汇率 折合人民币
美元 101361.77 8.2787 839143.69
货币资金较期初数减少71.86％的主要原因是:募股资金逐步使用。
2、应收帐款:截止1998年12月31日应收帐款余额344,118,844.03元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 170372666.99 91.11 317783016.97 92.35
一年至二年 11549694.90 6.18 20375041.61 5.92
二年至三年 3749834.05 2.01 1888985.22 0.55
三年以上 1302059.18 0.70 4071800.23 1.18
合计 186974255.12 100.00 344118844.03 100.00
(2)应收帐款余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(3)应收帐款较期初增加84.05％的主要原因是:本期赊销增多。
3、预付帐款:截止1998年12月31日预付帐款余额16,507,576.89元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 7159134.10 86.42 16507576.89 100.00
一年至二年 1124891.44 13.58 - -
二年至三年 - - - -
三年以上 - - - -
合计 8284025.54 100.00 16507576.89 100.00
(2)预付帐款余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
4、应收补贴款:截止1998年12月31日应收补贴款余额35,823,737.40元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
应收出口退税 3799503.08 9449772.36
所得税返还 6338359.55 26373965.04
合计 10137862.63 35823737.40
5、其他应收款:截止1998年12月31日其他应收款余额115,677,430.60元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 68325597.00 86.16 93181925.16 80.55
一年至二年 2029122.71 2.56 14114300.56 12.20
二年至三年 6194925.91 7.81 1046598.91 0.91
三年以上 2753761.65 3.47 7334605.97 6.34
合计 79303407.27 100.00 115677430.60 100.00
(2)其他应收款余额中持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款情况如下:
股东单位名称 期初数 期末数 持股比例(％)
江苏江动集团有限公司 4053544.08 64509864.18 68.21
(3)主要非关联单位往来项目列示如下:
项目 金额 内容
盐城市纺机厂 5,650,000.00 暂付款
盐城市无线电五厂 2,668,096.45 代垫款
盐城市绳网厂 6,403,792.74 代垫款
盐城市城区财政局 1,846,122.00 暂借款
盐城市城区财信发展公司 3,000,000.00 暂借款
盐城市华远橡胶制品公司 1,700,000.00 暂付款
为其他单位贷款担保被银行扣款 1100000.00 -
(4)其他应收款较期初增加45.87％的主要原因是:与江苏江动集团有限公司的往来款增加。
6、存货:截止1998年12月31日存货余额162,702,629.02元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
原材料 89072820.92 48450920.94
在产品 43308368.67 47004447.96
产成品 42067966.77 64837532.49
低值易耗品 2499027.21 2409727.63
合计 176948183.57 162702629.02
7、待摊费用:截止1998年12月31日待摊费用余额534,226.30元,其明细项目列示如下:
类别
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 期末数
94年期初存货进项税
2748829.24 1193544.20 - 659317.90 534226.30
8、长期投资:截止1998年12月31日长期投资余额10,117,469.15元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
1.股票投资 450000.00 - - 450000.00
2.其他股权投资 10445076.83 781007.68 9664069.15
其中:股权投资差额 7810076.83 - 781007.68 7029069.15
长期债权投资 3400.00 - - 3400.00
合计 10898476.83 - 781007.68 10117469.15
股票投资明细项目如下:
被投资公司名称
股份类别 股票数量(股) 投资金额占被投资公司股权的比例(％)
上海永久股份有限公司法人股
6000 0330000.00 0.026
上海凤凰自行车股份有限公司法人股
20000 120000.00 0.006
合计 450000.00
其他股权投资明细项目如下:
被投资公司名称
投资期限 权益法核算增减额 投资金额 投资比例(％)
中非江林农业机械有限公司
1996-2006年 984000.00 984000.00 25
江苏江动集团进出口公司上海有限公司1
997-2006年 1600000.00 1600000.00 80[注]
股权投资差额 7029069.15 7029069.15
其他 51000.00 51000.00
合计 9664069.15 9664069.15
[注]:该公司由江苏江动集团进出口有限公司及江苏江动集团有限公司合资成立,注册资本为200万元人民币,其中江苏江动集团进出口有限公司出资160万元人民
币,占注册资本的80％,因该公司资产总额、销售收入、当期净利润金额均较小,根据财会二字《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,未纳入合并报表范围。
9、在建工程:截止1998年12月31日在建工程余额281,498,557.20元,其明细项目列示如下:
项目名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少
固定资产数
[注]期末数 资金来源 项目进度
新增出口创汇型柴油机生产能力项目
31283107.02 567953.42 13645232.49 -
18205827.95 募股 99.6％
合资生产经营微型发动新产品开发及配套工程系列项机项目
45674076.53 85487297.32 1319443.80 -
129841930.05 募股 85％
26575062.47 53906574.41 1068747.54 -
79412889.34 募股 76％
飞驰轮胎项目
11031159.94 7914993.50 807450.56 -
18138702.88 募股及自筹 62％
其他 3457540.08 45297018.76 6857951.85 5997400.01
35899206.98 募股及自筹
合计
118020946.04 193173837.41 23698826.24 5997400.01
281498557.20
其中:利息资本化
4151757.03 302600.00 1388810.45 -
3065546.58
[注]:其他减少数中为江苏江动集团有限公司代建在建工程4,622,500.00元,已转给该公司;另有1,374,900.01元转入修理费用。
在建工程较期初增加138.52％的主要原因是:募股项目逐步实施。
10、长期待摊费用:截止1998年12月31日长期待摊费用余额334,700.04元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费[注] 401640.00 - 66939.96 334700.04
[注]:系公司控股子公司江苏飞驰股份有限公司开办费。
11、短期借款:截止1998年12月31日短期借款余额78,688,000.00元,其明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 29100000.00 27688000.00
担保借款 18880000.00 51000000.00
非银行借款 500000.00 -
合计 48480000.00 78688000.00
12、应付帐款:截止1998年12月31日应付帐款余额194,172,855.43元,其中无应付持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
应付帐款中较期初增加77.72％的主要原因是:生产规模扩大,采购欠款相应增加。
13、预收帐款:截止1998年12月31日预收帐款余额42,027,445.26元,其中无预收持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
14、应交税金:截止1998年12月31日应交税金余额11,198,056.64元,其明细项目列示如下:
税目 期初数 期末数
应交增值税 -15496033.27 -22885396.66
应交城建税 654381.91 692748.61
应交营业税 201933.50 224388.42
应交房产税 345867.90 114606.42
应交所得税 19491969.70 32837333.24
应交消费税 369719.08 150501.19
其他 41080.51 63875.42
合计 5608919.33 11198056.64
15、其他应付款:截止1998年12月31日其他应付款余额33,664,271.36元,其中无应付持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
主要往来项目列示如下:
项目 金额 内容
纳中制造机械有限公司 4,815,225.74 代理采购
齿轮厂职工集资 1,181,366.00 职工集资款
职工风险抵押金 6,141,633.56 风险抵押金
飞驰暂收配股资金 3,603,420.00 暂收款
16、预提费用:截止1998年12月31日预提费用余额2,084,451.25元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
租金 378741.06 -
预计利息 305081.20 522417.10
水电费 907015.53 20000.00
出国费、参展费 - 455000.00
海运费 - 321076.00
外协加工费 164775.95 95358.34
其他 961880.15 670599.81
合计 2717493.89 2084451.25
17、一年内到期的长期负债:截止1998年12月31日一年内到期的长期负债余额5,000,000.00元,其明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 2000000.00 5000000.00
担保借款 2000000.00 -
合计 4000000.00 5000000.00
18、长期借款:截止1998年12月31日长期借款余额64,464,064.25元,其明细项目列示如下:
借款单位
金额 借款期限 利率(年) 借款条件
盐城市工行
8,000,000.00 96.06.27-2000.09.25 14.94％ 担保
盐城市工行
10,289,000.00 96.12.25-2000.09.25 11.70％ 担保
盐城市工行
11,000,000.00 98.06.10-2001.09.25 11.70％ 担保
盐城市工行
10,000,000.00 98.06.10-2003.05.25 9.72％ 担保
盐城市工行
10,000,000.00 98.12.31-2003.10.25 8.415％ 担保
城区工行城东分理处
15,000,000.00 98.10.21-2000.11.25 7.11％ 抵押
预提利息
175064.25
合计 64464064.25
19、资本公积:截止1998年12月31日资本公积余额414,334,808.02元,本期增减变动列示如下:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
评估增值 62626471.47 - - 62626471.47
股本溢价 403528750.00 - 51900000.00[注] 351628750.00
其他 79586.55 - - 79586.55
合计 466234808.02 - 51900000.00 414334808.02
[注]:1998年4月18日公司1997年度股东大会审议通过1997年度利润分配及资本公积转增股本方案,以1997年末总股本17,300万股为基数,向全体股东以10:3的比例派送红股,并以10:3的比例用资本公积转增股本,本期减少资本公积51,900,000.00元系用于转增股本。
20、盈余公积:截止1998年12月31日盈余公积余额30,208,070.57元,本期增减变动列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10037704.70 9841727.04 - 19879431.74
公益金 5379876.69 4948762.14 - 10328638.83
合计 15417581.39 14790489.18 - 30208070.57
21、未分配利润:截止1998年12月31日未分配利润余额98784829.86元,其明细项目列示如下:
项目 金额 备注
本年净利润 93045683.76
加:年初未分配利润 72429635.28
减:提取法定盈余公积 9841727.04 按本年净利润的10％提取。
减:提取法定公益金 4948762.14 按本年净利润的5％提取(江苏飞
驰股份有限公司按净利润的10％
提取)。
减:转作股本的普通股股利
51900000.00
未分配利润 98784829.86
22、其他业务利润:1998年度其他业务利润4,540,764.62元,与上年同期对比列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
其他业务利润 4540764.62 4382357.68
23、投资收益:1998年度投资收益18,180.00元,其明细项目列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
短期投资收益 - 564570.00
长期债权投资收益 7380.00 -
长期股权投资收益 10800.00 27144.04
合计 18180.00 591714.04
24、补贴收入:1998年度补贴收入20,035,605.49元,与上年同期对比列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
所得税返还 20035605.49[注] 19338359.55
[注]:根据江苏省人民政府苏政复[1997]76号文,公司所得税按应纳税所得额的33％计提,对超过15％的部分由财政全额返还。
25、营业外收入:1998年度营业外收入416,933.20元,与上年同期对比列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
营业外收入 416933.20 5344974.42
26、营业外支出:1998年度营业外支出3,149,542.42元,与上年同期对比列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
营业外支出 3149542.42 3139264.73
27、支付的其他与经营活动有关的现金:公司1998年度支付的其他与经营活动有关的现金118,129,381.18元,其中金额较大的项目列示如下:
项目 金额
1.支付差旅费 8274411.04
2.支付促销费 10797552.06
3.支付技术开发费 4748081.73
4.支付修理费 4491810.22
5.支付运输费 2624489.07
6.支付劳动保险费 5871698.01
7.支付土地租赁费 2190000.00
8.支付商标使用费 1409573.33
9.支付出口商品运费 5371644.10
10.代垫江苏江动集团有限公司往来款 50616751.81
11.城区财信发展公司暂借款 3000000.00
28、支付的其他与筹资活动有关的现金:公司1998年度支付的其他与筹资活动有关的现金121,305.38元,均为支付的银行手续费等。
(六)、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
1、企业名称:江苏江动集团有限公司
注册资本:10,402万元
注册地址:盐城市环城西路213号
主营业务:工业加工
与本公司关系:母公司
经济性质或类型:国有独资有限责任公司
法定代表人:朱瑞龙
持本公司股份比例: 68.21％
2、企业名称:江苏飞驰股份有限公司
注册资本:3,831.1万元
注册地址:盐城市人民南路50号
主营业务:工业加工
与本公司关系:子公司
经济性质或类型:股份有限公司
法定代表人:葛传华
本公司持股比例: 84.29％
3、企业名称:江苏江动盐城齿轮有限公司
注册资本:888万元
注册地址:盐城市黄海西路150号
主营业务:工业加工
与本公司关系:子公司
经济性质或类型:有限责任公司
法定代表人:张正祥
本公司持股比例: 53％
4、企业名称:江苏江动集团进出口有限公司
注册资本:1000万元
注册地址:盐城市环城西路213号
主营业务:进出口贸易
与本公司关系:子公司
经济性质或类型:有限责任公司
法定代表人:徐士国
本公司持股比例: 100％
5、上述存在控制关系的关联方的注册资本和关联方所持股份,除江苏飞驰股份有限公司注册资本变动外,其余本期均未发生变化。
江苏飞驰股份有限公司注册资本变动情况:1998年江苏飞驰股份有限公司根据公司第四次股东大会决议,以29,470,000股为基数,按10:3的比例向全体股东派送红股,送股后,公司股本由29,470,000元增至38,311,000元。目前公司尚未办理营业执照变更手续。
(二)不存在控制关系的关联方:
企业名称:江苏江动建湖机械有限公司
关联关系:受同一母公司控制
(三)关联方交易事项披露如下:
(1)采购货物(单位:人民币元)
企业名称 1997年度 1998年度
金额 占年度购货百分比(％) 金额 占年度购货百分比(％)
江苏江动建湖机械有限公司
35081121.45 2.92 42586309.00 3.86
江苏江动集团有限公司
37476239.79 3.12 45887206.32 4.15
合计
72557361.24 6.04 88473515.32 8.01
(2)销售货物(单位:人民币元)
企业名称 1997年度 1998年度
金额 占年度销售百分比(％) 金额 占年度销售百分比(％)
江苏江动集团有限公司
7978674.33 0.70 1537273.12 0.13％
(3)关联方往来的余额(单位:人民币元)
项目 年末余额 占该项目比重
金额 比例(％) 金额 比例(％)
其他应收款:
江苏江动集团有限公司 4053544.08 5.11 64509864.18 55.77
江苏江动建湖机械有限公司 - - 1400865.00 1.21
应付帐款:
江苏江动集团有限公司 3500102.27 3.20 - -
江苏江动建湖机械有限公司
6237355.46 5.71 5540107.01 2.85
应付票据:
江苏江动建湖机械有限公司 - - 1400865.00 1.52
(4)许可协议:
根据公司与江苏江动集团有限公司签订的《综合服务协议》、《土地使用权租赁合同》、《商标使用许可合同》,公司1998年度向江苏江动集团有限公司分别支付综合服务费、土地租赁费、商标使用费列示如下:(单位:人民币元)
项目名称 1997年度 1998年度
综合服务费 337500.00 450000.00
土地租赁费 1642500.00 2190000.00
商标使用费 974383.80 1409573.33
合计 2954383.80 4049573.33
(5)借款担保:
公司的银行借款中,有9,095.70万元由江苏江动集团有限公司提供担保。
(6)委托事项:
公司委托江苏江动集团有限公司代建微型发动机项目,1998年12月已预付工程款5,100万元给江苏江动集团有限公司。
(7)固定资产租赁:
根据公司与江苏江动集团有限公司签订的《固定资产租赁协议》,1998年租赁给江苏江动集团有限公司固定资产及收取租赁费情况列示如下:
类别 原值 净值 收取租金
机器设备 4704721.26 4017434.77 517519.34
房屋及建筑物 1507376.83 1307538.02 61611.94
合计 6212098.09 5324972.79 579131.28
(七)、或有事项
1、截止1998年12月31日,公司为其他企业充当担保的融资借款计人民币730万元,已被银行扣取利息款110万元。
2、截止1998年12月31日,公司以房产及土地使用权作抵押的借款计人民币2,263万元。
3、截止1998年12月31日,公司在诉讼中未结的债权计人民币4,629,828.43元。
(八)、承诺事项
截止报告日,公司无需要披露的重大承诺事项。
(九)、资产负债表日后事项
截止报告日,公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
(十)、其他重要事项
1.根据江苏飞驰股份有限公司(以下简称飞驰公司)第四次股东大会决议和江苏省人民政府苏政复[1997]66号文的批复,飞驰公司1997年进行增资配股,以3831.10万股的股本为基数,按10:10的比例配股,配股价3.10元/股。公司于1997年10月投出资金100,103,991.00元,但截止1998年12月31日,飞驰公司增资配股尚未办理完毕。
2.根据公司第一届董事会第五次会议决议,公司1998年度实现净利润92,891,063.79元,提取10％法定公积金9,289,106.38元,提取5％法定公益金4,644,553.19元,当年可供股东分配的利润为78,957,404.22元,加上年初未分配利润74,670,134.17元,扣减1998年4月分配的普通股股利51,900,000.00元之后,共计可供分配利润101,727,538.39元。董事会决定,1998年利润不分配,也不进行资本公积金转增。上述分配方案,待提交股东大会通过后实施。
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期为1997年8月11日,变更注册登记日期为1998年11月25日。地点在江苏省工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号: 14013165 -1
3、税务登记号码:32091140131651
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司。
5、公司聘请的会计师事务所名称:江苏天衡会计师事务所。
地址:江苏省南京市正洪街18号东宇大厦8楼
备查文件
(一)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告。
(三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(四)经最近一次股东大会通过的《公司章程》。
以上备查文件均完整置于公司证券部。
江苏江淮动力股份有限公司
一九九九年四月十七日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日 表一
编制单位:江苏江淮动力股份有限公司 单位:人民币元
资产 年初数 期末数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
269162782.00 192086993.93 75734279.76 44903713.90
短期投资
16100000.00 16100000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
16100000.00 16100000.00
应收票据
57576640.36 38527150.00 124110248.00 106006500.00
应收股利
应收利息
应收帐款
186974255.12 108140680.05 344118844.03 269061401.01
减:坏帐准备
934871.28 540703.32 1720594.22 1345307.00
应收帐款净额
186039383.84 107599976.73 342398249.81 267716094.01
预付帐款
8284025.54 3536986.39 16507576.89
应收补贴款
10137862.63 6338359.55 35823737.40 24970052.37
其他应收款
79303407.27 167239931.89 115677430.60 197452662.54
存货
176948183.57 119015628.66 162702629.02 106678094.48
减:存货跌价准备
存货净额
176948183.57 119015628.66 162702629.02 106678094.48
待摊费用
1193544.20 584636.96 534226.30 446497.53
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
804745829.41 651029664.11 873488377.78 748173614.83
长期投资
长期股权投资
10895076.83 905040660 810114069.15 95249264.99
长期债权投资
3400.00 3400.00
长期投资合计
10898476.83 90504066.08 10117469.15 95249264.99
减:长期投资减值准备
长期投资净额
10898476.83 90504066.08 10117469.15 95249264.99
其中:股权投资差额
7810076.83 7029069.15
固定资产:
固定资产原价
258982989.94 139826029.25 281505359.84 161154506.93
减:累计折旧
58742140.94 36898003.18 74469396.04 46625410.89
固定资产净值
200240849.00 102928026.07 207035963.80 114529096.04
工程物资
在建工程
118020946.04 103176442.87 281498557.20 253746516.65
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
318261795.04 206104468.94 488534521.00 368275612.69
无形资产及其他资产:
无形资产
2126333.34 4438326.33
开办费
长期待摊费用
401640.00 334700.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
2527973.34 4773026.37
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1136434074.62 947638199.13 1376913394.30 1211698492.51
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
48480000.00 29100000.00 78688000.00 65050000.00
应付票据
84214490.00 74730000.00 91936293.22 86956293.22
应付帐款
109255713.93 52006323.35 194172855.43 145867801.55
预收帐款
25408749.80 9454763.39 42027445.26 28004806.25
代销商品款
应付工资
5996728.75 5237430.75
应付福利费
2769238.72 1622746.59 6006341.89 4488822.57
应付股利
16028588.91 16028588.91
应交税金
5608919.33 4036199.28 11198056.64 8731499.66
其他应交款
540341.52 -320286.83 456609.19 5035.37
其他应付款
38753267.06 3664592.66 33664271.36 3054840.66
预提费用
2717493.89 844247.09 2084451.25 141740.50
一年内到期长期负债
4000000.00 5000000.00
其他流动负债
流动负债合计
343773531.91 191167174.44 470471754.99 342300839.78
长期负债:
长期借款
45494000.00 29389000.00 64464064.25 49424564.25
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
45494000.00 29389000.00 64464064.25 49424564.25
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
389267531.91 220556174.44 534935819.24 391725404.03
少数股东权益
20084518.02 21849866.61
股东权益:
股本
173000000.00 173000000.00 276800000.00 276800000.00
资本公积
466234808.02 466234808.02 414334808.02 414334808.02
盈余公积
15417581.39 13177082.50 30208070.57 27110742.07
其中:公益金
5379876.69 4392360.83 10328638.83 9036914.02
未分配利润
72429635.28 74670134.17 98784829.86 101727538.39
股东权益合计
727082024.69 727082024.69 820127708.45 819973088.48
负债及股东权益总计
1136434074.62 947638199.13 1376913394.30 1211698492.51
利润及利润分配表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元
项目 上年数 本年累计数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
1147688126.92 941682972.70 1163839318.58 1007496098.33
减：折扣与折让
主营业务收入净额
1147688126.92 941682972.70 1163839318.58 1007496098.33
减：主营业务成本
923557745.98 773160604.74 957990041.35 846995572.82
主营业务税金及附加
1438558.46 201933.50 1342756.61
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
222691822.48 168320434.43 204506520.62 1060500525.51
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
4382357.38 3613352.55 4540764.62 4400718.38
减：存货跌价损失
营业费用
44192711.49 28365357.44 39759084.86 23647300.17
管理费用
52979217.80 36263883.93 56123998.40 37582650.19
财务费用
6123439.38 3547115.74 -1496552.46 -1442431.33
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
123778811.49 103757429.90 114660754.44 105083724.86
加：投资收益(损失以"-"号填列)
591714.04 13120344.37 18180.00 5526206.59
补贴收入
193359.55 19338359.55 20035605.49 18631692.82
营业外收入
5344974.42 5273768.67 416933.20 126719.01
减：营业外支出
3139264.73 2160437.73 3149542.42 2319175.99
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
145914594.77 139329464.76 131981930.71 127049167.29
减：所得税
38320903.22 35453659.18 37170898.36 34158103.50
减:少数股东损益
3717885.97 1765348.59
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
103875805.58 103875805.58 93045683.76 92891063.79
加：年初未分配利润
72429635.28 74670134.17
盈余公积转入
六、可供分配的利润
103875805.58 103875805.58 165475319.04 167561197.96
减：提取法定盈余公积
10037704.70 8784721.67 9841727.04 9289106.38
提取法定公益金
5379876.69 4392360.83 49488762.14 4644553.19
七、可供股东分配的利润
88458224.19 90698723.08 150684829.86 153627538.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
16028588.91 16028588.91
转作股本的普通股股利 51900000.00 51900000.00
八、未分配利润
72429635.28 74670134.17 98784829.86 101727538.39
现金流量表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 992385471.34 1189517899.16
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 33788798.80 46698346.90
现金流入小计 1026174270.14 126216246.06
购买商品、接受劳务支付的现金 910026208.19 1074587520.77
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28809016.57 52625244.83
支付的增值税款 2788268.76 11655766.49
支付的所得税款 20890000.00 24867841.96
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2463656.19 5813080.99
支付的其他与经营活动有关的现金 88338582.11 118129381.18
现金流出小计 1053315731.82 1287678836.22
经营活动产生的现金流量净额 -27141461.68 -51462590.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3000000.00 3000000.00
分得股利或利润所收到的现金 18180.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
508988.13 1656388.13
收到的其他与投资活动有关的现金 4024802.93 7788540.05
现金流入小计 7533791.06 12463108.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
7173005924.92 18471758.52
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 173005924.92 189471758.52
投资活动产生的现金流量净额 -165472133.86 -177008650.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 135150000.00 189800000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 135150000.00 189800000.00
偿还债务所支付的现金 79200000.00 139592000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 42000.00
其中:支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 10418895.53 14848493.96
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 100788.96 121305.38
现金流出小计 89719684.49 154603799.34
筹资活动产生的现金流量净额 45430315.51 35196200.66
四、汇率变动对现金的影响 -153462.40
五、现金及现金等价物净增加额 -147183280.03 -193428502.24
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 92891063.79 93045683.76
加:少数股东损益 1765348.59
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 1453456.31 1462563.60
固定资产折旧 10331564.62 17060526.14
无形资产摊销 296502.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-508988.13 -1761388.13
固定资产报废损失 10331564.62 17060526.14
财务费用 6636622.06 6924490.99
投资损失(减收益) -5526206.59 -18180.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 12337534.18 14245554.55
经营性应收项目的减少(减增加) -237123917.11 -254971607.47
经营性应付项目的增加(减减少) 90947620.71 67896000.93
增值税增加净额(减减少) 781007.68 781007.68
其他 -27141461.68 -51462590.16
经营活动产生的现金流量净额
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 44903713.90 75734279.76
减:货币资金的期初余额 192086993.93 269162782.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -147183280.03 -193428502.24
