江苏江淮动力股份有限公司二oo七年半年度报告
第一节 重要提示
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席了董事会第四届第八次会议，并审议通过了公司2007年半年度报告正文及摘要。
本公司半年度财务报告未经审计。
本公司董事长胡尔广先生、财务总监杨东升先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司
公司英文名称：JIANGSU JIANGHUAI ENGINE CO.,LTD
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股 票 简 称：江淮动力
股 票 代 码：000816
3、公司注册地址：江苏省盐城市环城西路213号
公司办公地址：江苏省盐城市环城西路213号
邮政编 码：224001
公司国际互联网网址：http://www.jdchina.com
公司电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn
4、公司法定代表人：胡尔广
5、公司董事会秘书：王乃强
董事会证券事务代表：张海峰
联系地址：江苏省盐城市环城西路213号
电 话：0515-88881908
传 真：0515-88881816
电子信箱：jhdl000816@sina.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
证监会指定的公司登载半年度报告的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
7、公司的其他有关资料
企业法人营业执照注册号：3200001104141
税务登记号码：32091140131651
公司聘请的会计师事务所名称及办公地址：
名 称：天职国际会计师事务所有限公司
办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,491,639,004.90 2,087,540,049.09 2,303,776,968.98 19.36% 8.15%
所有者权益（或股东权益） 1,237,286,682.20 972,410,389.45 1,138,176,466.01 27.24% 8.71%
每股净资产 2.194 1.724 2.018 27.26% 8.72%
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 64,644,869.69 13,995,141.48 18,104,621.48 361.91% 257.06%
利润总额 62,502,636.87 16,337,097.87 16,898,471.39 282.58% 269.87%
净利润 58,054,543.95 15,665,114.91 11,316,505.17 270.60% 413.01%
扣除非经常性损益后的净利润 24,287,643.04 15,126,479.13 11,143,418.56 60.56% 117.96%
基本每股收益 0.1029 0.0270 0.0195 281.11% 427.69%
稀释每股收益 0.1029 0.0270 0.0195 281.11% 427.69%
增加3.03 增加3.56
净资产收益率 4.69% 1.66% 1.13%
个百分点 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -61,750,632.96 65,356,332.43 —
每股经营活动产生的现金流量
-0.1095 0.1159 —
净额
非经常性损益（单位：人民币元）：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 35,285,986.11
除上述各项之外的其他营业处收支净额 -1,519,085.20
合计 33,766,900.91
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的净资产收益率、每股收益：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 5.22% 5.52% 0.1146 0.1146
归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 5.00% 0.1029 0.1029
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.96% 2.09% 0.0431 0.0431
净利润
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行送公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股股 转股
一、有限售条件股份 275,784,980 48.90% -28,218,246-28,218,246 247,566,734 43.8948%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 275,784,980 48.90% -28,218,246-28,218,246 247,566,734 43.8948%
其中：境内非国
275,712,000 48.89% -28,200,000-28,200,000 247,512,000 43.8851%
有法人持股
境内自然人持股 72,980 0.01% -18,246 -18,246 54,734 0.0097%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 288,215,020 51.10% 28,218,246 28,218,246 316,433,266 56.1052%
1、人民币普通股 288,215,020 51.10% 28,218,246 28,218,246 316,433,266 56.1052%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 564,000,000 100.00% 0 0 564,000,000 100.00%
注：1、2007年4月18日，公司控股股东江苏江动集团有限公司所持限售股份中的2820万股可上市流通。本报告期内，江苏江动集团有限公司通过深圳证券交易所交易系统将该部分股份全部出售完毕。
2、报告期内，公司高级管理人员所持公司股份根据交易所规定解除锁定总额的25%，部分高管人员通过深圳证券交易所交易系统出售了6452股。
二、股东情况介绍
单位：股
股东总数 94,434
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
江苏江动集团有限公 境内非国有法
43.89% 247,512,000 247,512,000 237,800,000
司 人
林庄喜 境内自然人 0.17% 945,800
裘江湛 境内自然人 0.13% 710,000
黄再强 境内自然人 0.09% 529,700
付其兰 境内自然人 0.08% 470,000
何伟光 境内自然人 0.07% 418,800
陈圣松 境内自然人 0.07% 414,465
饶晓霞 境内自然人 0.07% 402,200
林凤嫦 境内自然人 0.07% 400,000
许崇亮 境内自然人 0.07% 395,900
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
林庄喜 945,800 人民币普通股
裘江湛 710,000 人民币普通股
黄再强 529,700 人民币普通股
付其兰 470,000 人民币普通股
何伟光 418,800 人民币普通股
陈圣松 414,465 人民币普通股
饶晓霞 402,200 人民币普通股
林凤嫦 400,000 人民币普通股
许崇亮 395,900 人民币普通股
徐天婷 376,000 人民币普通股
公司前10名流通股股东之间，公司未知其是否存在关联关系，也未知
上述股东关联关系或一
其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动的说明
致行动人。公司控股股东与上述其他股东之间无关联关系。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件持有的有限售条件
序号 可上市交易时间 可上市交易股份数量 限售条件
股东名称 股份数量
江苏江动集 2008年4月18日 28,200,000
1 247,512,000 注
团有限公司 2009年4月18日 219,312,000
注:①公司大股东江苏江动集团有限公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决资金占用问题而进行的以股抵债涉及的股份外，十二个月内不上市交易或者转让。
②在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占江淮动力股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
③上述禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售的江淮动力股份数量，达到股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
④上述禁售期满后36个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售江淮动力股票的价格不低于每股6.00元。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。
四、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的持股变动情况。
期末持股数
姓名 职务 期初持股数无限售条件有限售条件 变动原因
流通股 流通股
朱瑞龙 董 事 15,726 0 11794股 按规定解锁25％后，通过二级市场减持
张超建 副总经理 15,726 3932股 11794股
王昌祥 副总经理 15,724 3931股 11793股
王乃强 副总经理 15,724 3931股 11793股
侯玉荣 监 事 10,080 0 7560股 按规定解锁25％后，通过二级市场减持
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未有新聘或解聘情况发生。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析
报告期内，公司在原材料涨价、人民币持续升值，市场竞争加剧的情况下，狠抓内部成本控制，坚持“产品和市场”两个结构调整，外销取得较大幅度增长，企业经营形势稳定；同时，由于报告期内公司减持部分迪马股份取得较好投资收益，使得公司净利润同期相比显著增长。
2007年上半年，公司累计销售各类柴油机、汽油机及终端产品共计62.04万台；实现销售收入99,166.02万元,同比增长12.77%；实现净利润5,805.45万元，比去年同期(调整前)相比增长270.6%。
二、报告期内经营情况
1、报告期内，公司主要从事柴油机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农机具的制造与销售,属于普通机械制造业。
2．公司主营业务经营情况。
①公司主营业务按产品分类情况
种类 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入:
单缸柴油机(95缸径以
543,124,934.83 484,591,109.15
上)
单缸柴油机(95缸径以
55,462,329.94 58,837,551.66
下)
多缸柴油机 108,710,562.60 113,834,376.24
单缸汽油机 154,788,184.10 117,368,482.76
拖拉机 36,970,439.68 29,531,879.87
煤油机 1,681,773.77 543,733.42
发电机组 6,678,875.32 1,552,606.94
柴油机零配件及其他 64,926,966.31 52,886,797.60
合计 972,344,066.55 859,146,537.63
主营业务成本:
单缸柴油机(95缸径以
485,096,911.14 427,899,712.84
上)
单缸柴油机(95缸径以
50,051,832.03 52,848,195.96
下)
多缸柴油机 88,811,890.44 93,016,745.56
单缸汽油机 147,383,468.86 106,534,081.79
拖拉机 36,919,327.56 28,635,756.76
煤油机 1,620,913.59 490,131.72
发电机组 5,877,410.28 1,549,904.68
柴油机零配件及其他 56,108,270.12 44,970,353.21
合计 871,870,024.01 755,944,882.51
主营业务利润:
单缸柴油机(95缸径以
58,028,023.70 56,691,396.31
上)
单缸柴油机(95缸径以
5,410,497.91 5,989,355.70
下)
多缸柴油机 19,898,672.16 20,817,630.68
单缸汽油机 7,404,715.24 10,834,400.97
拖拉机 51,112.12 896,123.11
煤油机 60,860.18 53,601.70
发电机组 801,465.04 2,702.26
柴油机零配件等 8,818,696.19 7,916,444.39
合计 100,474,042.54 103,201,655.12
②公司主营业务按地区分类情况
单位:万元
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
上年同期 上年同期
地区 本期数 数 本期数 数 本期数 上年同期数
江苏省 9,050.61 8,528.96 7,674.67 7,443.97 1,375.94 1,084.99
安徽省 1,737.32 1,560.19 1,492.61 1,377.32 244.71 182.87
山东省 9,853.35 9,389.17 8,401.69 8,308.18 1,451.66 1,080.99
河南省 11,886.36 11,469.34 10,138.80 10,128.57 1,747.56 1,340.77
浙江省 5,103.00 4,862.60 4,295.21 4,134.32 807.79 728.28
东北三省 2,387.32 2,274.86 2,065.21 2,049.55 322.11 225.31
西南 4,875.03 4,645.37 4,078.43 4,047.49 796.60 597.88
西北 3,500.29 3,383.04 2,991.56 2,971.01 508.73 412.03
国外 37,279.90 28,523.24 36,122.29 25,402.41 1,157.61 3,120.83
其他 11,561.23 11,277.88 9,926.53 9,731.67 1,634.70 1,546.21
合计 97,234.41 85,914.65 87,187.00 75,594.49 10,047.41 10,320.16
3、报告期内，公司主营业务或其结构、利润构成、主营业务盈利能力与上年度相比未发生重大变化。
4、报告期内，公司对利润产生重大影响的其他经营业务。
报告期内，公司通过减持602万股迪马股份获得投资收益38,317,843.75万元。
5、经营中的问题与困难
由于行业竞争继续加剧，原材料、零配件采购成本持续上升，人民币持续升值，直接影响了公司的经营成本。为此，公司将进一步加强管理，严格控制管理费用和采购成本，继续加大产品开发力度，加快创新步伐，加速产品结构调整，加强海外市场开拓，不断增强产品的市场竞争能力。
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内公司没有新募集资金，也未有延续到本报告期内实施的募集资金使用项目。
2、报告期内，公司非募集资金投资项目情况。
①2007年5月22日，公司召开的第四届董事会第六次会议审议通过了对福建金纶石化纤维实业有限公司进行增资的议案。本次增资系公司以自有资金2000万元人民币出资，占该公司注册资本的2.5%。
②2007年8月1日，公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了关于投资设立江淮动力美国有限公司的议案。该公司投资总额为600万美元，由本公司独资设立，资金来源为自筹资金购汇，主要从事小型通用汽油机、拖拉机及发电机组的销售。
③报告期内，公司继续实施“退城进区”项目。本报告期内，该项目已投资9527.5万元，资金来源系自有资金和银行贷款，主要用于购置土地使用权和园区基础建设。目前，该项目已进入前期施工阶段，部分桩基工程已完工。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、江苏证监局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》（苏证监公司字[2007]1104号）、深交所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件要求，对公司治理情况进行了认真的自查，并按要求完成了自查报告和整改计划。通过自查，我们认为公司治理在以下三个方面有待改进：
1、公司董事会未设立专门委员会，尚未制定专门委员会工作细则；
2、公司内部控制制度有待进一步完善；
3、公司董事、监事及高管人员的相关法律法规、规章制度、以及信息披露制度等方面的培训需要加强。
2007年8月1日，公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《江淮动力关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划》；《公司内部控制制度》；《公司接待和推广工作制度》；《公司重大信息内部报告制度》；《公司累积投票制实施细则》（草案）；《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》；《公司董事会秘书工作制度》；《公司募集资金管理办法》（修订稿）；《公司总经理业务工作细则》（修订稿）；《公司投资者关系管理制度》（修订稿）；《公司关联交易决策管理制度》（修订稿）。上述自查报告及公司治理相关文件详见深圳证券交易所网站“公司治理专项活动”专区。
公司将严格按照整改计划，把加强公司治理专项活动与提高公司规范运作水平和增强整体竞争力相结合，通过完善公司内控机制、加强公司风险防范、促进公司规范运作、提高公司运营透明度，从而全面提升公司治理水平。
二、报告期内，公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，即以2006年末总股本564,000,000股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利0.2元（含税）。2007年7月4日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《江苏江淮动力股份有限公司2006年度分红派息实施公告》。2007年7月10日，公司2006年度分红派息实施完毕。
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
1、公司2003、2004、2005、2006年度报告中披露的本公司与南京金蛙股份有限公司的诉讼案，截止本报告期末，抵押物已经被执行偿债，公司正对执行的抵押物土地使用权和房产处理与当地相关部门进行沟通和协商，待协商一致并处理后,本公司将及时履行相关的信息披露义务。
2、公司2005年、2006年年度报告中披露的因山东双力集团股份有限公司破产而引发的与国家开发银行保证合同纠纷经北京市第一中级人民法院（2006）一中民初字第1934号《民事调解书》调解，就本公司分期偿还银行款项达成协议。截止本报告期末，公司已按调解协议规定，累计支付国家开发银行人民币2500万元；同时，山东双力集团股份有限公司作为反担保的抵押物已拍卖，山东省聊城市中级人民法院依法裁定我公司为抵押物资产第一受偿人，正进入优先受偿程序。有关进展情况公司将根据信息披露相关规定及时予以披露。
四、本报告期内公司未有重大资产收购、出售及资产重组事项发生，也未有以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项。
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
①报告期内，公司向控股股东江苏江动集团有限公司的控股子公司盐城市江动曲轴制造有限公司采购货物为2,384.95万元，占公司本期购货总额的2.98%。公司生产所需的铸件产品部分由该公司提供，采购价格完全根据市场价格确定。往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润及公司独立性无影响。
②报告期内，公司向控股股东江苏江动集团有限公司子公司江动越南农业机械制造有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司和江动集团(美国)有限公司销售货物分别为1,233.44万元、8.04万元和495.38万元，分别占公司本期销售总额的1.24%、0.01%和0.50%。销售的货物主要是协作件和柴油机零配件，销售价格完全根据市场价格确定，往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润及公司独立性无影响。
2、报告期内，公司未有因购买、出售资产发生的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方存在的担保及债权、债务事项。
①与关联方往来款余额
单位：人民币元
期末数 年初数
关联方名称
金额 比例% 金额 比例%
应收账款
江动越南农业机械制造有限公司 94,626.58 0.02 5,902,122.14 1.78
江动集团（美国）有限公司 9,881,573.21 2.10 18,840,126.38 5.68
盐城市江动曲轴制造有限公司 76,280.00 0.02 27,000.00 0.01
预收账款
江动越南农业机械制造有限公司 375,118.05 1.12
预付账款
盐城市江动曲轴制造有限公司 38,041,175.21 19.79 28,909,557.11 13.74
应付票据
江苏江动集团有限公司 185,382.30 0.08
盐城市江动曲轴制造有限公司 1,600,000.00 0.76 30,815,000.00 12.63
其他应付款
盐城市江动曲轴制造有限公司 3,000.00 0
江苏江动集团有限公司 385,812.90 1.11 451,035.83 0.91
公司与关联方存在的上述债权、债务系正常业务往来形成，对公司的生产经营不构成重大影响。
②借款担保
有关具体情况详见本报告会计报表附注中关联方关系及其交易中相关事项。
六、重大合同及其履行情况。
1、报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项；报告期内，公司根据与盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产租赁协议》，向盐城市江动曲轴制造有限公司出租固定资产，其资产净值为632.67万元，并收取租赁费86.26万元。租赁费的确定既考虑到设备的折旧率，又包含了资金利率、税费等因素。
2、重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期（协议签 担保金 是否履是否为关联方
担保对象名称 担保类型 担保期
署日） 额 行完毕担保（是或否）
重庆市迪马实业股 连带责任担
2006年08月07日6,000.00 ２年 否 是
份有限公司 保
报告期内担保发生额合计 4,000.00
报告期末担保余额合计（A） 6,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6000.00
担保总额占净资产的比例 4.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
6,000.00
保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被
0.00
担保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额
0.00
（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 6,000.00
3、本报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
七、报告期内持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
占该公司 报告期所有者权
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
股权比例 益变动
600565 迪马股份 60,389,853.45 15.00% 25,261.90 38,317,843.75 207,376,934.79
合计 60,389,853.45 - 25,261.90 38,317,843.75 207,376,934.79
八、报告期接待调研、采访、沟通等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年07月24
公司证券部 实地调研 华泰证券王小军公司生产经营情况，未提供书面资料
日
九、承诺事项履行情况
1、公司大股东江苏江动集团有限公司所作出的“五分开”和不进行“同业竞争”的承诺在报告期内继续履行。
2、公司股权分置改革过程中，公司非流通股股东江苏江动集团有限公司除根据《上市公司股权分置改革管理办法》规定作出法定承诺外，还承诺禁售期满后36个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售江淮动力股票的价格不低于每股6.00元。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。报告期内，非流通股股东江苏江动集团有限公司已取得占股本总额5%股份的流通权，并通过深圳证券交易所交易系统全部出售完毕，出售价格高于承诺价格。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
(一)利润及利润分配表（附后）
(二)资产负债表（附后）
(三)现金流量表（附后）
二、会计报表附注
（一）公司简介
江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复[1996]65号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后的股本总额为17,300万股。1998年4月18日，公司1997年度股东大会审议通过1997年度利润分配及资本公积转增股本方案，以1997年末总股数17,300万股为基数，向全体股东以10：3的比例派送红股，并以10：3的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本增至27,680万股。2000年3月28日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23号文核准，公司向全体股东配售2,940万股普通股。其中：向国家股股东配售300万股；向社会公众股股东配售2,640万股。配股方案实施后的股本增至30,620万股。
根据公司股权分置改革及以股抵债方案，公司非流通股股东江动集团以公司流通股本11,440万股为基数，按每10股支付2.6股的对价向流通股股东送出股份2,974.40万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有的公司股份2,420万股抵偿其对公司的债务80,285,920元。2006年6月8日，根据公司股东大会决议实施了10转增10的资本公积金转增股本方案，公司总股本变更为56,400万股。
公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造与销售。（企业法人营业执照注册号：3200001104141）
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策和会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策和会计估计
1、会计年度：
本公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则：
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：
本公司确定的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。
5、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）分类：金融工具分为下列五类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产减值的处理：
①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
③应收款项坏账核算方法：
a、坏账确认标准：
公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
b、公司坏账损失采用备抵法核算，应收款项坏账准备采用账龄分析和个别认定相结合的方法计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例%
一年以内（含一年） 5
一至二年（含二年） 10
二至三年（含三年） 30
三年以上 100
公司对应收出口退税不计提坏账准备，对合并会计报表范围内的应收款项不计提坏帐准备。
公司对三年内（含三年）有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大的，计提特别坏账准备。
7、存货核算方法
（1）本公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或发出存货按加权平均法计价，周转材料在领用时一次摊销。
（3）存货盘存采用永续盘存制。
（4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料，分别计算成本与可变现净值。对可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值指正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
8、长期股权投资核算方法：
（1）初始计量：
①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
②公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）后续计量：
①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）核算方法改变：
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（4）长期股权投资的处置：处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）长期股权投资的减值：公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值准备一经计提，不得转回。
9、投资性房地产核算方法：
（1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产确认和初始计量：
①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
②投资性房地产按照成本进行初始计量：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）投资性房地产的后续计量：
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
（4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策：
本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
（5）投资性房地产减值准备的计提：
期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产计提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。
10、固定资产及折旧核算方法：
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（3）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
（4）固定资产折旧：固定资产原值扣除5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40年 2.38-4.75
机器设备 5-14年 6.79-19.00
运输设备 8-12年 7.92-11.88
以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
11、在建工程核算方法：
（1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定工程成本。公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得转回。
12、借款费用核算方法：
（1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金额。
在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息金额；外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
12、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。
开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
（2）无形资产的摊销方法：公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估计可收回金额，按估计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，不得转回。
13、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
14、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿（辞退福利）；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
①由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本。
②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
③上述①和②之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
15、收入确认原则
（1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助核算方法：
政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、所得税核算方法：
本公司所得税费用采用资产负债表债务法进行会计处理。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照下列原则确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③同时满足下列条件的因对子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)递延所得税资产、负债和所得税费用的计量
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照税法规定收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
18、合并财务报表编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》及有关文件，以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
19、会计政策和会计估计的变更
本公司自二OO七年一月一日起全面执行财政部二OO六年二月十五日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及应用指南，对公司会计政策进行了相应修改，同时，在编制对比会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
（五）税项
1、流转税
（1）增值税：3缸（含3缸）以下柴油机增值税适用税率为13%；3缸以上柴油机及其他产品增值税适用税率为17%；
（2）营业税：出口代理费收入适用税率为5%，运输收入适用税率3%。
2、企业所得税
（1）母公司企业所得税税率为33%。
（2）子公司企业所得税
①盐城兴动机械有限公司企业所得税税率为24%；
②石家庄江淮动力机有限公司于2002年1月6日经冀科高字[2002]2号文批准为高新技术企业，企业所得税减按15%计缴；
③江苏江动集团进出口上海有限公司企业所得税税率为15%；
④其余子公司企业所得税税率为33%。
3、地方税及附加
（1）城市维护建设税：按流转税额的7%计缴；
（2）教育费附加：按流转税额的4%计缴。
（3）资源税：原煤2.5元/吨。
（六）企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的子公司有关情况如下：
单位：人民币万元
被投资公司名称 注册资本 持股比例% 表决权比例% 经营范围 是否合并
江苏江动盐城齿轮有限公司 4,011.62 86.016 86.016 齿轮及其他普通机械制造 是
经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进
江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 95.00 95.00 是
出口的商品或技术除外）
盐城兴动机械有限公司 1,000.00 75.00 75.00 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具及配件并销售自产产品 是
盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 93.33 93.33 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 是
石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 87.251 87.251 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机及配件 是
经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产及开
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 76.00 76.00 是
展“三来一补”业务
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 90.00 90.00 汽车零部件、柴油机零部件制造及销售 是
盐城江动运输有限公司 55.00 90.91 90.91 普通货物运输;汽车配件销售 是
重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,500.00 90.00 90.00 煤炭开采及销售 是
2、本年度新增纳入合并范围的子公司：
公司本年度按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》及有关文件将重庆阳北煤炭资源开发有限公司纳入合并报表范围。2005年1月本公司与关联方重庆硕润贸易有限公司签订协议共同投资设立重庆阳北煤炭资源开发有限公司，新设公司注册资本2,500万元，本公司以现金投入2,250万元，占注册资本的90%，该公司主要经营煤炭开采及销售，原根据财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，2006年及以前年度未将其纳入合并财务报表范围。
重庆阳北煤炭资源开发有限公司主要财务指标如下：
项目 2007年1月1日 2007年6月30日
资产总额 34,027,208.79 30,642,994.52
其中：流动资产 10,818,654.73 7,777,488.99
非流动资产 23,208,554.06 22,865,505.53
负债总额 8,858,890.72 5,345,868.93
其中：流动资产 8,421,356.12 4,828,817.63
非流动资产 437,534.60 517,051.30
所有者权益 25,168,318.07 25,297,125.59
（七）合并财务报表主要项目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1、货币资金
（1）明细项目
期末数 年初数
项目 币钟
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
现金 120,923.85 109,477.08
人民币 90,461.85 90,461.85 103,659.60 103,659.60
美元 4,000.00 7.6155 30,462.00 745.00 7.8087 5,817.48
银行存款 170,956,553.07 98,757,525.07
人民币 170,819,035.11 170,819,035.11 98,729,832.92 98,729,832.92
美元 18,057.64 7.6155 137,517.96 3,546.32 7.8087 27,692.15
其他货币资金 129,717,858.51 344,042,298.32
人民币 129,717,858.51 129,717,858.51 344,042,298.32 344,042,298.32
合计 300,795,335.43 442,909,300.47
（2）本期末货币资金比年初数减少32.09%，系用于质押的其他货币资金减少所致。
（3）期末其他货币资金中128,767,858.51元，因开具银行承兑汇票而被质押。
（4）期末其他货币资金中950,000.00元为本公司子公司江苏江动集团进出口有限公司的银行保函质押金。
2、应收票据
（1）明细项目
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 91,776,769.45 55,719,970.00
合计 91,776,769.45 55,719,970.00
（2）期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。
（3）期末数较年初数上升64.71%，主要原因为本期未到期的应收票据增加所致。
3、应收账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 322,499,771.94 68.57 17,074,988.61 187,446,534.76 56.53 12,099,187.77
一至二年 43,707,665.10 9.29 15,472,670.88 34,532,854.86 10.41 14,140,826.65
二至三年 21,746,526.23 4.62 9,085,941.40 20,586,667.74 6.21 6,867,866.32
三年以上 82,367,791.31 17.52 81,224,010.19 89,045,397.05 26.85 87,901,615.93
合计 470,321,754.58 100.00 122,857,611.08 331,611,454.41 100.00 121,009,496.67
（2）计提特别坏账准备情况如下：
单位名称 年初数 本期增加 本期核销 本期转回 期末数
山东聊城双力农用车集团公司 13,529,901.24 13,529,901.24
山东巨力股份公司 2,250,000.00 2,250,000.00
常州东风农机集团有限公司 500,000.00 500,000.00
临海市宝马机械有限公司 500,000.00 500,000.00
四川吉峰农业工程有限责任公司 169,930.03 169,930.03
伊宁市天同农机有限责任公司 45,594.50 45,594.50
合 计 16,995,425.77 16,995,425.77
注：上述单位已宣告破产或法定代表人失踪、无法追究其资产，公司对其中无法收回的款项计提了特别坏账准备。
（3）期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（4）期末余额中前五位债务人共计欠款为103,966,387.31元，占期末总额的22.11%。
4、预付款项
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 143,952,057.76 79.00 162,343,059.72 77.16
一至二年 27,459,315.61 15.07 34,049,697.25 16.18
二至三年 10,324,091.26 5.67 13,711,715.88 6.52
三年以上 483,048.48 0.26 288,011.14 0.14
合计 182,218,513.11 100.00 210,392,483.99 100.00
（2）期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算采购原材料款。
（4）期末余额中预付前五名单位余额合计120,348,019.46元，占期末总额的66.05%。
5、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 107,899,447.39 78.85 3,339,508.92 90,839,893.23 70.92 3,376,825.25
一至二年 20,794,087.08 15.19 2,079,408.72 21,160,918.91 16.52 2,116,091.90
二至三年 2,098,545.33 1.53 629,563.60 1,971,309.15 1.54 591,392.74
三年以上 6,067,049.11 4.43 6,067,049.11 14,116,007.97 11.02 14,116,007.97
合计 136,859,128.91 100.00 12,115,530.35 128,088,129.26 100.00 20,200,317.86
（2）期末账龄在一年以入的其他应收款中，有41,109,268.88元的应收出口退税未计提坏账准备。
（3）期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（4）期末余额中前五名债务人共计欠款为108,444,132.69元，占总额的比例为79.24%。
6、存货
期末数 年初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 176,802,267.27 475,561.26 152,126,185.11 503,445.99
在产品 31,110,004.24 97,719,128.75 3,266,373.75
库存商品 94,505,608.30 300,838.90 50,434,526.41 300,838.90
合计 302,417,879.81 776,400.16 300,279,840.27 4,070,658.64
注:本期存货跌价准备减少3,294,258.48元，系存货报废转销。
7、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售的股票投资 252,619,000.00 175,440,000.00
合计 252,619,000.00 175,440,000.00
注：可供出售的股票投资系公司持有的迪马股份(600565)股票，公司年初持有2,400万股，本期内已出售602万股，期末公司持有迪马股份1,798万股。其中1,000万股质押给中信银行股份有限公司苏州分行，为本公司在该行申请的银行授信提供担保。
8、长期股权投资
投资账面余额 减值准备
项目 持股比例
年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资（权益法）
长期股权投资（成本法） 50,557,096.00 20,000,000.00 70,557,096.00 14,954,589.14 14,954,589.14
其中：盐城瑞鼎机电科技有限公司 74.88% 15,500,000.00 15,500,000.00 14954589.14 14954589.14
重庆东原房地产开发有限公司 12.50% 35,000,000.00 35,000,000.00
福建金纶石化纤维实业有限公司 2.50% 20,000,000.00 20,000,000.00
盐城城区城市信用社 小于5% 45,096.00 45,096.00
盐城市信托投资股份有限公司 12,000.00
小于5% 12,000.00
合计 50,557,096.00 20,000,000.00 70,557,096.00 14,954,589.14 14,954,589.14
注1：公司本期新增对福建金纶石化纤维实业有限公司投资20,000,000.00元,福建金纶石化纤维实业有限公司注册资本500,000,000.00元,本公司出资占注册资本的2.50%（公司按每1.6元折为1元出资）。
注2：盐城瑞鼎机电科技有限公司2003年度鉴于经营亏损严重，处于清算状态，净资产已低于本公司的投资总额，本公司按照审计后的净资产乘以投资额占其投资总额比例的金额与投资金额之差提取长期投资减值准备。
9、投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
投资性房地产原价
房屋及建筑物 1,463,571.62 1,463,571.62
合计 1,463,571.62 1,463,571.62
累计折旧
房屋及建筑物 303,733.68 34,759.86 338,493.54
合计 303,733.68 34,759.86 338,493.54
减值准备
房屋及建筑物 114,869.60 114,869.60
合计 114,869.60 114,869.60
投资性房地产净值 1,044,968.34 1,010,208.48
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧本年增减变动
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋及建筑物 345,519,316.68 418,446.48 345,937,763.16
机器设备 321,518,718.98 4,245,260.31 6,299,435.68 319,464,543.61
运输设备 16,523,211.57 2,038,511.90 1,500,396.64 17,061,326.83
合计 683,561,247.23 6,702,218.69 7,799,832.32 682,463,633.60
累计折旧
房屋及建筑物 77,481,909.79 6,539,395.43 84,021,305.22
机器设备 189,388,008.27 11,430,985.82 3,661,223.34 197,157,770.75
运输设备 6,783,500.30 763,335.18 658,168.96 6,888,666.52
合计 273,653,418.36 18,733,716.43 4,319,392.30 288,067,742.49
固定资产减值准备
房屋及建筑物 8,616,727.70 8,616,727.70
机器设备 12,802,616.81 12,802,616.81
运输设备
合计 21,419,344.51 21,419,344.51
固定资产账面价值
房屋及建筑物 259,420,679.19 253,299,730.24
机器设备 119,328,093.90 109,504,156.05
运输设备 9,739,711.27 10,172,660.31
合计 388,488,484.36 372,976,546.60
注：其中本期从在建工程转入1,843,753.27元，其中：房屋及建筑物333,001.74元，机器设备1,510,751.53元。
（2）期末固定资产出租情况列示如下：
类别 固定资产原值 固定资产净值
机器设备 9,422,308.63 5,139,266.89
运输设备 248,515.00 177,196.46
合计 9,670,823.63 5,316,463.35
（3）期末资产抵押情况如下：
本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司以自有厂房（盐房权证城区张字第000026号）和13,036平方米土地作为抵押物，向银行取得借款500万元。
本公司之子公司石家庄江淮动力机有限公司以石家庄市开发区黄河大道189号[石开（东）国用（2001）字第124号]一宗土地使用权及土地上的三座房产的所有权（房产证号石房权证开字第712000027、28、29号）[抵押合同号(2006)进出银(宁信抵)字第021号]作为抵押物；本公司以江苏省盐城市区黄海东路47号[盐国用（2002）字第005000163号]一宗土地使用权及土地上的6座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第027765、71、72、73、74、75号）[抵押合同号（2006）进出银（宁信抵）字第019号]作为抵押物，为本公司在中国进出口银行南京分行借款5,000万元作为抵押担保。
公司以江苏省盐城市城区环城西路213号[盐国用(2003)字第002000029号]一宗土地使用权及土地上的24座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第027788、027793、027796、027811、082849、082850号）[抵押合同号2007年营业（抵）字第0275号]作为抵押物，为本公司在中国工商银行盐城市分行借款5,700万元作为抵押担保。
公司以江苏省盐城开发区兴业路39号[盐开国用(2005)字第0746号]一宗土地使用权及土地上的房产的所有权（房产证号盐市房权证开字第4301号）[抵押合同号2006信宁抵字第0005号《最高额抵押合同》]作为抵押物，为本公司在中信银行南京分行借款5,000万元中的2,000万元作为抵押担保。
公司以盐城市通榆南路137号[盐开国用(2001)字第152号]一宗土地使用权及土地上的两座房产的所有权（房屋房产证号：盐房权证市区开字第000467号、000468号）作为抵押物，为子公司江苏江动集团进出口有限公司在中国建设银行股份有限公司盐城市分行营业部借款2,000万元提供抵押担保。公司以开发区兴业路39号[盐开国用（2005）字第0746号]一宗土地使用权及土地上的一座房产的所有权（房产证号：盐房权证市区开字第000465、000466号]和盐都县潘黄镇旭日居委会[都国用(2003)字第230号]一宗土地使用权及土地上的一座房产的所有权（房屋房产证号：都房权证字第10791号）作为抵押物，为子公司盐城市江动汽油机制造有限公司在中国建设银行股份有限公司盐城市分行营业部借款1,500万元提供抵押担保。
公司以盐城亭湖区南洋镇盐东南路2号[盐南国用（1999）字第108号、（2002）字第20020012号、（2006）字第20060105号、（2006）字第20060021号、（2006）字第20060106号]土地使用权及土地上附着物房产部分（盐房权证城区南字第000215号、000221号、000219号、000224号、000218号、000217号、000012号、000220号、000222号），盐城市通榆北路26号[盐国用（2001）字第019000007号]土地使用权及土地上附着物房产部分（盐房权证市区字第027766号、027767号）作为抵押物向广东发展银行南京鼓楼支行借款2,000万元提供抵押担保。
11、在建工程
（1）明细项目
预算数（万 本年转入固定资 工程投入占
项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资金来源
元） 产数 预算的比例
新工业园区项
80,826.00 105,855,069.52 95,274,951.62 201,130,021.14 自筹 24.88%
目
其他 7,570,477.40 3,821,711.17 1,843,753.27 253,393.20 9,295,042.10 自筹
其中：利息资
3,366,146.94 3,366,146.94
本化
减：在建工程
1,284,380.77 1,284,380.77
减值准备
在建工程合计 112,141,166.15 99,096,662.79 1,843,753.27 253,393.20 209,140,682.47
（2）本期在建工程比年初增加86.50%，系本期公司新工业园区项目基础建设投资增加所致。
（3）本期在建工程利息资本化金额系新工业园区项目借款费用资本化，半年资本化率3.10%。
12、无形资产
（1）本期增减变动情况
项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年
限
商标 64,013,716.33 41,075,467.91 3,200,685.82 37,874,782.09 5.92
黄海东路47号土地使用权 23,146,492.60 20,472,942.74 231,464.93 20,241,477.81 44.06
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权1 1,105,000.00 869,266.55 11,050.02 858,216.53 39.50
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权2 7,695,138.00 6,592,168.22 76,951.38 6,515,216.84 42.25
石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 25,674,896.00 22,740,622.40 293,427.36 22,447,195.04 38.25
黄海东路63号土地使用权(1) 16,978,787.83 15,591,523.03 193,306.88 15,398,216.15 39.75
黄海东路63号土地使用权(2) 2,778,154.06 2,548,545.22 31,994.10 2,516,551.12 39.25
环城西路213号土地使用权(1) 38,330,712.38 35,571,162.17 384,589.09 35,186,573.09 45.67
环城西路213号土地使用权(2) 12,013,343.85 11,031,784.40 136,774.31 10,895,010.09 39.75
潘黄镇旭日居委会土地使用权 1,442,584.00 1,352,063.64 14,620.78 1,337,442.86 45.67
盐城开发区兴业路土地使用权 3,716,527.00 3,350,345.67 39,891.17 3,310,454.50 41.42
多缸机事业部土地使用权 5,359,439.80 5,022,670.69 57,731.85 4,964,938.85 42.92
石家庄江淮动力机有限公司用汽权 500,000.00 442,857.20 5,714.28 437,142.92 38.25
采矿权价款 5,092,200.00 5,053,622.73 115,731.82 4,937,890.91 21.33
公路使用权 2,370,000.00 2,310,750.00 39,500.00 2,271,250.00 28.75
管理软件(三维CAD、kill、瑞星防病毒） 193,400.00 91,864.87 9,670.00 82,194.87 5.25
K3管理软件1 88,000.00 62,333.37 4,400.00 57,933.37 6.58
K3管理软件2 121,800.00 93,380.00 6,090.00 87,290.00 7.17
管理软件（Acrobat7.0、Photoshop9.0、Molp) 253,745.00 238,943.21 12,687.25 226,255.96 8.92
AUTO CAD2007软件 450,000.00 427,500.00 22,500.00 405,000.00 9.00
DG5.0图文加密软件 63,000.00 63,000.00 3,150.00 59,850.00 9.50
资金统计软件 3,500.00 3,500.00 175.00 3,325.00 9.50
金蝶进销存二次开发软件费 25,000.00 25,000.00 625.00 24,375.00 9.75
管理软件1 235,000.00 179,368.44 40,000.00 15,613.96 203,754.48 6.08
管理软件2 1,380.00 1,380.00 172.50 1,207.50 1.75
合计 211,651,816.85 175,119,182.46 132,880.00 4,908,517.49 170,343,544.97
（2）截止2007年6月30日，公司以土地使用权抵押向银行借款情况详见附注七、10说明。
（3）期末公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。
13、研发支出
公司本期研发支出总额2,666,727.26元。其中：研究阶段支出524,778.01元，开发阶段支出2,141,949.25元。期末开发支出余额2,141,949.25元。
14、递延所得税资产
项目 期末数 年初数
坏账准备 45,890,406.79 45,729,094.65
存货跌价准备 235,011.65 1,322,116.95
长期股权投资减值准备 4,935,014.42 4,935,014.42
投资性房地产减值准备 37,906.97 37,906.97
固定资产减值准备 7,046,170.60 7,046,170.60
在建工程减值准备 423,845.65 423,845.65
可弥补亏损 19,348,626.81 31,716,780.80
合计 77,916,982.89 91,210,930.04
15、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
坏账准备 141,209,814.53 1,848,114.41 8,084,787.51 134,973,141.43
其中：应收账款 121,009,496.67 1,848,114.41 122,857,611.08
其他应收款 20,200,317.86 8,084,787.51 12,115,530.35
存货跌价准备 4,070,658.64 3,294,258.48 776,400.16
其中：原材料 503,445.99 27,884.73 475,561.26
在产品 3,266,373.75 3,266,373.75 -
库存商品 300,838.90 300,838.90
长期股权投资减值准备 14,954,589.14 14,954,589.14
投资性房地产减值准备 114,869.60 114,869.60
固定资产减值准备 21,419,344.51 21,419,344.51
其中：房屋、建筑物 8,616,727.70 8,616,727.70
机器设备 12,802,616.81 12,802,616.81
在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77
合计 183,053,657.19 1,848,114.41 8,084,787.51 3,294,258.48 173,522,725.61
16、短期借款
（1）借款类别
类别 期末数 年初数
信用借款 3,396,784.50
担保借款 333,500,000.00 277,000,000.00
抵押借款 137,000,000.00 62,000,000.00
质押贷款 66,294,381.24 125,600,000.00
合计 536,794,381.24 467,996,784.50
（2）期末余额中无到期尚未归还的短期借款。
17、应付票据
（1）明细项目
类别 期末数 年初数
银行承兑汇票 211,593,520.00 243,972,050.00
合计 211,593,520.00 243,972,050.00
（2）期末余额中无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的票据。
18、应付账款
（1）截止2007年6月30日应付账款余额376,466,759.56元，其中账龄1年以上的应付账款3,572,317.26元，主要系未结算的购货款。
（2）期末余额中无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
19、预收款项
（1）截止2007年6月30日预收款项余额33,344,392.52元，主要系未结算的销货款。
（2）期末余额中无预收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
工资 902,568.83 45,394,820.21 45,326,326.65 971,062.39
福利费 13,773,974.01 5,258,975.68 19,032,949.69 -
社会保险费 564,764.02 7,314,655.82 6,818,428.53 1,060,991.31
其中:养老保险金 7,152.42 4,123,374.24 4,122,956.24 7,570.42
医疗保险 547,457.52 2,359,673.90 1,859,419.67 1,047,711.75
失业保险金 4,515.00 418,154.17 422,627.39 41.78
生育保险费 - 191,654.32 191,647.06 7.26
工伤保险费 5,639.08 221,799.19 221,778.17 5,660.10
职工教育经费 5,713,930.47 602,262.71 76,138.83 6,240,054.35
工会经费 2,084,779.54 754,016.22 555,853.26 2,282,942.50
住房公积金 18,667.72 655,872.60 674,540.32 -
辞退福利 - 168,762.10 168,762.10 -
非货币性福利 - - - -
股份支付 - - - -
其他 - -
合计 23,058,684.59 60,149,365.34 72,652,999.38 10,555,050.55
注：期末应付职工薪酬余额较期初减少54.23%，系公司本期按实际情况和职工福利计划确认职工福利，冲回了以前年度计提的应付福利费余额13,378,391.43元。
21、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 -45,696,829.25 -40,510,832.34
营业税 177,945.98 417,437.32
所得税 -11,280,480.42 -8,100,771.82
房产税 546,726.97 544,600.74
土地使用税 535,910.31 73,094.28
教育费附加 15,875.83 21,541.96
其他税种 6,840.94 62,262.08
应交其他基金 1,127,872.46 1,011,897.12
合计 -54,566,137.18 -46,480,770.66
22、应付股利
项目 期末数 年初数
应付普通股股利 11,280,000.00 0.00
合计 11,280,000.00 0.00
注：公司2006年度分红派息方案已获2007年5月10日召开的公司2006年度股东大会审议通过，以本公司现有的总股本564,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.2元现金（含税）。
23、其他应付款
（1）截止2007年6月30日其他应付款余额34,841,281.99元，其中账龄1年以上的其他应付款1,389,725.51元，主要是收取的客户保证金。
（2）期末余额中应付持公司43.89％股份的股东单位江苏江动集团有限公司的款项为385,812.90元。
（3）期末其他应付款比年初减少29.41%，主要系本期根据《民事调解书》支付国家开发银行债务10,000,000.00元所致，详见附注十、1说明。
24、长期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
25、递延所得税负债
项目 期末数 年初数
可供出售金融资产公允价值变动 68,434,388.48 37,966,548.36
在建工程利息资本化 1,110,828.49
合计 69,545,216.97 37,966,548.36
期末递延所得税负债较期初增长83.17%，主要增长原因系公司持有的可供出售金额资产公允价值变动所致。
26、股本
(数量单位：万股)
年初数 本期增减变动 期末数
股份类别
数量 持股比例 定向增发公积金转股 解除限售 小计 数量 持股比例
一、有限售条件股份 27,571.20 48.89% -2,820.00 -2,820.00 24,751.20 43.89%
二、无限售条件股份 28,828.80 51.11% 2,820.00 2,820.00 31,648.80 56.11%
三、股份总数 56,400.00 100.00% 56,400.00 100.00%
27、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 302,416,878.93 302,416,878.93
其他资本公积 9,481,456.59 81,216,060.00 21,976.00 90,675,540.59
合计 311,898,335.52 81,216,060.00 21,976.00 393,092,419.52
注：本期其他资本公积增加系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致；其他资本公积减少系出售可供出售金融资产相应转出原计入其他资本公积的公允价值变动金额。参见附注七、7。
28、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,222,059.58 2,885,841.17 49,336,218.41
合计 52,222,059.58 2,885,841.17 49,336,218.41
注：本期盈余公积减少2,885,841.17元，系期初按新会计准则将原在长期股权投资项目下核算的2,400万股迪马股份股票划分为可供出售金融资产，公允价值与长期股权投资账面余额的差额115,050,146.55记入了留存收益（其中未分配利润103,545,131.90元，盈余公积11,505,014.65元），公司本期内出售迪马股份602万股，按比例转出未分配利润25,972,570.59元，盈余公积2,885,841.17元。
29、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 210,056,070.91
加：本年净利润 58,054,543.95
减：其他减少 25,972,570.59
减：应付普通股股利 11,280,000.00
年末未分配利润 230,858,044.27
其他减少参见附注七、28说明，应付普通股股利参见附注七、22说明。
30、营业收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 972,344,066.55 859,146,537.63
其他业务收入 19,316,092.52 20,227,450.99
合计 991,660,159.07 879,373,988.62
其中主营业务明细情况如下:
种类 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入:
单缸柴油机(95缸径以上) 543,124,934.83 484,591,109.15
单缸柴油机(95缸径以下) 55,462,329.94 58,837,551.66
多缸柴油机 108,710,562.60 113,834,376.24
单缸汽油机 154,788,184.10 117,368,482.76
拖拉机 36,970,439.68 29,531,879.87
煤油机 1,681,773.77 543,733.42
发电机组 6,678,875.32 1,552,606.94
柴油机零配件及其他 64,926,966.31 52,886,797.60
合计 972,344,066.55 859,146,537.63
主营业务成本:
单缸柴油机(95缸径以上) 485,096,911.14 427,899,712.84
单缸柴油机(95缸径以下) 50,051,832.03 52,848,195.96
多缸柴油机 88,811,890.44 93,016,745.56
单缸汽油机 147,383,468.86 106,534,081.79
拖拉机 36,919,327.56 28,635,756.76
煤油机 1,620,913.59 490,131.72
发电机组 5,877,410.28 1,549,904.68
柴油机零配件及其他 56,108,270.12 44,970,353.21
合计 871,870,024.01 755,944,882.51
主营业务利润:
单缸柴油机(95缸径以上) 58,028,023.70 56,691,396.31
单缸柴油机(95缸径以下) 5,410,497.91 5,989,355.70
多缸柴油机 19,898,672.16 20,817,630.68
单缸汽油机 7,404,715.24 10,834,400.97
拖拉机 51,112.12 896,123.11
煤油机 60,860.18 53,601.70
发电机组 801,465.04 2,702.26
柴油机零配件等 8,818,696.19 7,916,444.39
合计 100,474,042.54 103,201,655.12
本期公司前五名客户销售的收入总额为202,092,920.11元，占公司全部销售收入的比例为20.38%。
31、营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
营业税 15,229.99 14,308.76 详见附注五“税项”注释
城市维护建设税 343,226.34 302,622.35 同上
教育费附加 192,223.44 172,995.01 同上
资源税 51,622.80 同上
合 计 602,302.57 489,926.12
32、资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 -6,236,673.10 1,777,611.92
存货跌价损失 85,478.75
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 -1,709,300.00
在建工程减值损失
合计 -6,236,673.10 153,790.67
注:本期资产减值损失系坏账准备转回，参见附注七、15。
33、投资收益
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
投资收益 40,115,843.75 2,400,180.00
合计 40,115,843.75 2,400,180.00
本期投资收益40,115,843.75元,其中：出售重庆迪马股份有限公司602万股股票取得的投资收益38,317,843.75元,收到重庆迪马股份有限公司的股利1,798,000.00元。
34、营业外收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产利得 529,661.19 17,870.05
政府补助 1,059,000.00
罚款净收入 257,742.06 140,732.50
盘盈利得 3,700.00
其他 162,795.73 11,919.19
合计 953,898.98 1,229,521.74
35、营业外支出
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损失 341,309.67 79,637.35
捐赠支出 7,175.00 30,000.00
罚款支出 237,770.03 100,392.12
地方性基金 2,488,565.33 2,198,758.56
其他 21,311.77 26,883.80
合计 3,096,131.80 2,435,671.83
36、所得税费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 98,689.41 2,126,881.37
递延所得税费用 4,881,499.76 4,190,890.33
合计 4,980,189.17 6,317,771.70
37、将净利润调节为经营活动现金流量
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57,522,447.70 58,002,078.67 10,580,699.69 14,426,427.36
加：资产减值准备 -6,236,673.10 -6,634,186.83 153,790.67 -2,448,821.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,768,476.29 13,420,914.86 20,164,349.82 15,057,852.13
无形资产摊销 4,908,517.49 4,358,886.77 4,786,824.11 4,348,271.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -188,351.52 234,447.25 -17,870.05 -8,335.03
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 79,637.35 79,637.35
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 19,361,089.26 13,743,156.73 11,798,520.13 8,230,362.16
投资损失（收益以“-”号填列） -40,115,843.75 -40,115,843.75 -2,400,180.00 -2,400,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 13,293,947.15 16,408,223.37 4,190,890.33 5,404,920.03
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 31,578,668.61 31,578,668.61
存货的减少（增加以“-”号填列） -5,432,298.02 -1,033,685.15 25,819,386.47 8,645,120.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -155,870,622.15 -177,181,075.11 -114,757,953.57 -109,143,197.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 660,009.08 -1,636,957.57 104,958,237.48 112,729,642.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 -61,750,632.96 -88,855,372.15 65,356,332.43 54,921,879.04
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 171,077,476.92 150,736,623.98 200,679,234.56 161,802,339.74
减：现金的期初余额 248,871,903.90 228,101,716.69 322,136,903.35 274,772,640.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -77,794,426.98 -77,365,092.71 -121,457,668.79 -112,970,300.31
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收到与存款利息有关的现金 3,778,642.03
收到与营业外收入有关的现金 106,461.96
收到与其他往来有关的现金 15,123,296.65
合计 19,008,400.64
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付与营业外支出有关的现金 201,380.03
支付与销售费用有关的现金 16,274,481.10
支付与管理费用有关的现金 16,328,179.00
支付与财务费用有关的现金 2,017,172.62
支付与其他往来等有关的现金 21,617,468.01
合计 56,438,680.76
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
支付与质押借款有关的现金 30,132,531.19
合计 30,132,531.19
41、现金及现金等价物
项目 期末数 年初数
货币资金期末余额 300,795,335.43 442,909,300.47
减:用于质押的其他货币资金 129,717,858.51 194,037,396.57
现金及现金等价物合计 171,077,476.92 248,871,903.90
（八）母公司会计报表主要项目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1、应收账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 352,263,327.92 77.37 18,563,166.40 158,691,875.11 57.69 10,661,454.79
一至二年 39,498,511.97 8.67 15,010,720.51 46,408,969.71 16.87 15,287,403.08
二至三年 17,029,045.80 3.74 7,670,697.28 14,872,824.69 5.41 5,153,713.41
三年以上 46,531,612.96 10.22 45,387,831.84 55,098,997.94 20.03 53,955,216.82
合计 455,322,498.65 100.00 86,632,416.03 275,072,667.45 100.00 85,057,788.10
（2）期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（3）期末余额中前五名共计欠款250,507,966.44元，占总额的55.02%。
2、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 57,828,844.22 56.66 2,891,442.21 60,179,503.10 53.95 3,008,975.16
一至二年 24,795,650.76 24.29 2,479,565.08 23,734,465.46 21.28 2,373,446.55
二至三年 3,404,474.41 3.34 1,021,342.32 3,405,472.21 3.05 1,021,641.66
三年以上 16,035,577.17 15.71 16,035,577.17 24,232,678.17 21.72 24,232,678.17
合计 102,064,546.56 100.00 22,427,926.78 111,552,118.94 100.00 30,636,741.54
（2）期末余额中无应收持公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
（3）期末余额中前五名共计欠款84,978,818.22元，占总额的83.26%。
3、长期股权投资
投资账面余额 减值准备
项目 持股比例
年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资（权益法）
长期股权投资（成本法） 230,955,923.48 20,000,000.00 250,955,923.48 14,954,589.14 14,954,589.14
其中：江苏江动盐城齿轮有限公司 86.016% 38,437,551.33 38,437,551.33
盐城兴动机械有限公司 75.00% 66,707.53 66,707.53
盐城市江动汽油机制造有限公司 93.33% 16,737,026.79 16,737,026.79
江苏江动集团进出口有限公司 95.00% 49,907,430.65 49,907,430.65
石家庄江淮动力机有限公司 87.251% 52,452,230.55 52,452,230.55
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 90.00%
盐城市江动运输有限公司 90.91% 210,387.53 210,387.53
重庆阳北煤炭资源开发有限公司 90.00% 22,644,589.10 22,644,589.10
盐城瑞鼎机电科技有限公司 74.88% 15,500,000.00 15,500,000.00 14954589.14 14954589.14
重庆东原房地产开发有限公司 12.50% 35,000,000.00 35,000,000.00
福建金纶石化纤维实业有限公司 2.50% 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 230,955,923.48 20,000,000.00 250,955,923.48 14,954,589.14 14,954,589.14
长期股投投资增加参见附注七、8说明。
4、营业收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 633,428,412.45 568,610,370.89
其他业务收入 21,788,349.81 19,520,015.21
合计 655,216,762.26 588,130,386.10
其中主营业务情况如下:
种类 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入:
单缸柴油机(95缸径以上) 502,568,703.64 442,588,882.35
多缸柴油机 108,590,763.66 113,579,111.50
柴油机零配件等 22,268,945.15 12,442,377.04
合计 633,428,412.45 568,610,370.89
主营业务成本:
单缸柴油机(95缸径以上) 451,116,702.05 392,958,957.47
多缸柴油机 88,811,890.44 93,016,745.56
柴油机零配件等 21,210,399.61 12,377,720.48
合计 561,138,992.10 498,353,423.51
主营业务利润:
单缸柴油机(95缸径以上) 51,452,001.59 49,629,924.88
多缸柴油机 19,778,873.22 20,562,365.94
柴油机零配件等 1,058,545.54 64,656.56
合计 72,289,420.35 70,256,947.38
5、投资收益
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
投资收益 40,115,843.75 2,400,000.00
合计 40,115,843.75 2,400,000.00
参见附注七、33说明。
（九）关联方关系及其交易
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方关系
关联方名称 注册资本 注册地 经济性质或类型 经营范围 与本公司关系 法定代表人
罗韶宇 主要投资者个人
销售摩托车配件、机电产品、建筑材料、装饰材料
重庆东银实业（集团）有限公司 16,000万元 重庆市 有限责任公司 实际控制人 罗韶宇
、家用电器、日用百货
江苏江动集团有限公司 20,204万元 盐城市 有限责任公司 工业加工 母公司 罗韶颖
经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合资
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200万元 上海市 有限责任公司 经营、合作生产及开展“三来一补”业务 子公司的子公司 胡尔广
盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500万元 盐城市 有限责任公司 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 子公司 胡尔广
江苏江动盐城齿轮有限公司 4,011.62万元 盐城市 有限责任公司 齿轮及其他普通机械制造 子公司 胡尔广
生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具及配件并销
盐城兴动机械有限公司 1,000万元 盐城市 中外合资企业 售自产产品 子公司 胡尔广
经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限
江苏江动集团进出口有限公司 1,000万元 盐城市 有限责任公司 定公司经营或禁止进出口的商品或技术除外） 子公司 胡尔广
生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机及
石家庄江淮动力机有限公司 8,500万元 石家庄 有限责任公司 配件 子公司 胡尔广
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200万元 盐城市 有限责任公司 汽车零部件、柴油机零部件制造及销售 子公司 胡尔广
盐城江动运输有限公司 55万元 盐城市 有限责任公司 普通货物运输 子公司 胡尔广
重庆阳北煤炭资源开发有限公司(筹) 2,500万元 重庆市奉节县 子公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币万元
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆东银实业（集团）有限公司 16,000.00 16,000.00
江苏江动集团有限公司 20,204.00 20,204.00
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 200.00
盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 1,500.00
江苏江动盐城齿轮有限公司 4,011.62 4,011.62
盐城兴动机械有限公司 1,000.00 1,000.00
江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 1,000.00
石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 8,500.00
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 200.00
盐城江动运输有限公司 55.00 55.00
重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,500.00 2,500.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位：人民币万元
年初数 本期增减变动 期末数
关联方名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
江苏江动集团有限公司 27,571.20 48.890-2,820.00 -5 24,751.20 43.890
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 160.00 80.000 160.00 80.000
盐城市江动汽油机制造有限公司 1,400.00 93.330 1,400.00 93.330
江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 86.016 3,450.64 86.016
盐城兴动机械有限公司 750.00 75.000 750.00 75.000
江苏江动集团进出口有限公司 950.00 95.000 950.00 95.000
石家庄江淮动力机有限公司 7,416.34 87.251 7,416.34 87.251
盐城市江淮东升压力铸造有限公司 180.00 90.000 180.00 90.000
盐城市江动运输有限公司 50.00 90.910 50.00 90.910
重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,250.00 90.000 2,250.00 90.000
2、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制
江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制
江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制
重庆迪马实业股份有限公司 受同一实际控制人控制
3、关联方交易情况
（1）采购货物
本期发生 去年同期
关联方名称 交易内容 占购货总 占购货总 定价政策
金额 金额
额比例% 额比例%
盐城市江动曲轴制造有限公司 柴油机零件 23,849,532.09 2.98 17,924,269.34 2.58协议价格
合计 23,849,532.09 2.98 17,924,269.34 2.58
（2）销售货物
本期发生 去年同期
关联方名称 交易内容 占销售总 占销售总 定价政策
金额 金额
额比例% 额比例%
江动越南农业机械制造有限公司柴油机 12,334,424.84 1.24 8,593,675.09 0.98协议价格
盐城市江动曲轴制造有限公司 柴油机零件 80,379.40 0.01 0.00 0.00协议价格
江动集团（美国）有限公司 汽油机 4,953,800.43 0.50 7,249,183.25 0.82协议价格
合计 17,368,604.67 1.75 15,842,858.34 1.80
（3）关联方往来的余额
期末数 年初数
关联方名称
金额 比例% 金额 比例%
应收账款
江动越南农业机械制造有限公司 94,626.58 0.02 5,902,122.14 1.78
江动集团（美国）有限公司 9,881,573.21 2.10 18,840,126.38 5.68
盐城市江动曲轴制造有限公司 76,280.00 0.02 27,000.00 0.01
预收账款
江动越南农业机械制造有限公司 375,118.05 1.12
预付账款
盐城市江动曲轴制造有限公司 38,041,175.21 20.88 28,909,557.11 13.74
应付票据
江苏江动集团有限公司 185,382.30 0.08
盐城市江动曲轴制造有限公司 1,600,000.00 0.76 30,815,000.00 12.63
其他应付款
盐城市江动曲轴制造有限公司 3,000.00 0.00
江苏江动集团有限公司 385,812.90 1.11 451,035.83 0.91
（4）关联方担保
①接受担保
重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与中国建设银行盐城市分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国建设银行盐城市分行借款总额不超过10,000万元提供连带责任保证。
重庆东银实业（集团）有限公司与中国进出口银行南京分行签订《保证合同》，为本公司在中国进出口银行南京分行借款5,000万元提供连带责任保证。
江苏江动集团有限公司、重庆市迪马实业股份有限公司、重庆东银实业（集团）有限公司分别与广东发展银行股份有限公司鼓楼支行签订了《最高额保证合同》，为本公司在广东发展银行股份有限公司鼓楼支行借款3,000万元提供连带责任保证。
重庆市迪马实业股份有限公司与招商银行股份有限公司鼓楼支行签订了《最高额保证合同》，为本公司在招商银行股份有限公司鼓楼支行申请的授信2,000万元额度内提供连带责任保证。
重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司与华夏银行南京分行签订《最高额保证合同》，为本公司在华夏银行股份有限公司南京分行借款不超过8,000万元提供连带责任保证。
重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与中信银行南京分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中信银行南京分行借款3,000万元提供连带责任保证。
截止2007年6月30日江苏江动集团有限公司与中国农业银行盐城中汇支行签订了《权利质押合同》，出质所持有的江苏江淮动力股份有限公司5,940万股法人股，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款总额不超过5,800万元提供担保。重庆东银实业（集团）有限公司与中国农业银行盐城中汇支行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款4,000万元提供担保。
罗韶宇、重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别为本公司4,000万元借款及子公司江苏江动盐城齿轮有限公司200万元借款与中国银行盐城分行于2006年10月10日至2008年10月10日间签订或将要签订的借款合同提供最高额保证，截至2007年6月30日本公司取得借款4,000万元，子公司江苏江动盐城齿轮有限公司取得银行借款200万元。
②互相担保
公司与重庆市迪马实业股份有限公司签署互保协议，双方互相提供担保，担保额度为6,000万元，担保形式为连带责任担保，协议有效期为两年，截止2007年6月30日，公司为重庆市迪马实业股份有限公司提供担保的贷款余额为6,000万元，重庆市迪马实业股份有限公司为本公司提供担保的贷款余额为5,000万元。
（5）资产租赁
根据公司与盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《资产租赁协议》,公司本期租赁给盐城江动曲轴制造有限公司投资性房地产及固定资产共收取租赁费862,571.98元，期末资产明细情况列示如下：
类别 资产原值 资产净值
投资性房地产 1,463,571.62 1,010,208.48
固定资产 9,670,823.63 5,316,463.35
合计 11,134,395.25 6,326,671.83
（十）或有事项
1、双力担保事项
经公司2001年第二届董事会第六次会议决议，公司为山东双力集团股份有限公司5,000万元国家开发银行贷款提供担保，担保期限为2001年9月18日至2008年9月17日。同时山东双力集团股份有限公司以234,442.46平方米土地使用权(评估价值7,033.20万元)和58,422.92平方米房产使用权(评估价值3,236.05万元)作为反担保。2005年11月6日山东省聊城市中级人民法院作出（2005）聊民破字第3-1号民事裁定书，宣告山东双力集团股份有限公司破产还债。2005年12月16日北京市第一中级人民法院对国家开发银行提出的诉前财产保全申请作出裁定（[2005）-中民保字第14679号民事裁定书]，对上述担保事项裁定冻结公司的银行存款或查封其相应价值财产，限额人民币45,766,743.57元。
根据北京市第一中级人民法院[（2006）一中民初字第1934号]《民事调解书》本公司按照分期付款计划偿付国家开发银行担保款项，在调解协议签订五个工作日内，向国家开发银行支付人民币500万元；在2006年12月25日之前，向国家开发银行支付人民币1,000万元；在2007年6月20日之前，向国家开发银行支付人民币1,000万元；在2007年12月20日之前，支付剩余借款本金及到期利息。在调解协议约定的还款期限届满之前，如本公司获得了反担保债务偿还，应优先支付给国家开发银行，用以偿还在调解协议项下的债务。本公司以对江苏江动盐城齿轮有限公司所享有的3,450万元的出资权益和对江苏江动集团进出口有限公司所享有的950万元出资权益作为债务的质押担保。
由于双力集团以234,442.46平方米的土地使用权和58,422.92平方米的房产使用权作为本公司为其向国家开发银行贷款提供保证的反担保，本公司已启动反担保追偿程序，并向双力集团破产清算组申报了债权。山东省聊城市中级人民法院于2006年7月3日下达民事裁定书确认本公司与双力集团签订的土地使用权和房产的抵押合同有效，本公司有优先受偿权。截至本财务报告报出日，双力集团正在进行破产清算，土地使用权已于2007年5月30日卖出，全部土地价款按规定应于2008年2月底前交付。
截至2007年6月30日止，本公司已按《民事调解书》的约定向国家开发银行累计支付人民币2,500万元（本报告期内支付人民币1,000万元）。
2、担保事项
本公司与重庆市迪马实业股份有限公司互相担保情况详见附注九、3、(4)、②说明。
（十一）重大承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
（十二）资产负债表日后非调整事项
公司于2007年8月1日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于投资设立江淮动力美国有限公司的议案》，拟在美国独资设立江淮动力美国有限公司（J. D.North America Corp.），计划总投资600万美元，主要经营小型通用汽油机、拖拉机及发电机组的销售。本次对外投资尚须获得国家商务部批准。此次对外投资符合公司发展战略,有利于扩大公司产品在美国市场的销售规模，提高产品档次及技术含量，加快企业的技术创新，提升企业的管理水平，从而达到进一步增加企业竞争力及经济效益的目的。
（十三）其他重要事项
本报告期内，公司不存在需披露的其他重大事项。
（十四）补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的净资产收益率、每股收益：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 5.00% 0.1029 0.1029
2007年1-6月扣除非经常性损益后归属于公司
1.96% 2.09% 0.0431 0.0431
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 1.13% 1.07% 0.0195 0.0195
2006年1-6月扣除非经常性损益后归属于公司
1.11% 1.06% 0.0192 0.0192
普通股股东的净利润
2、非经常性损益（税后）
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 35,285,986.11 -40,621.29
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相
709,530.00
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除上述各项之外的其他营业处收支净额 -1,519,085.20 -1,641,053.10
固定资产减值准备转回 1,145,231.00
合计 33,766,900.91 173,086.61
3、2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 15,665,114.91
加：追溯调整项目影响合计数 -4,312,916.54
其中：投资收益 561,373.52
所得税 -4,190,890.33
未确认投资损失 -683,399.73
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 35,693.20
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 11,316,505.17
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 -1,145,231.00
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税 564,069.00
其他 -1,709,300.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 35,693.20
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -771,498.68
2006.1.1—6.30模拟净利润 9,435,468.69
4、执行新会计准则后，比较利润表（2006年1-6月）的调整过程:
项目 调整前 调整后
营业收入 878,272,932.85 879,373,988.62
营业成本 755,944,882.51 772,030,022.81
营业税金及税加 489,926.12 489,926.12
其他业务利润 4,142,310.69
销售费用 55,793,375.24 36,666,980.02
管理费用 41,453,805.70 39,590,715.03
财务费用 14,738,112.49 14,738,112.49
资产减值损失 153,790.67
投资收益 1,838,806.48 2,400,180.00
补贴收入 1,059,000.00
营业外收入 170,521.74 1,229,521.74
营业外支出 726,371.83 2,435,671.83
所得税 2,126,881.37 6,317,771.70
未确认投资损失 683,399.73
净利润 14,893,616.23 10,580,699.69
少数股东股益 -771,498.68 -735,805.48
归属于母公司所有者的净利润 15,665,114.91 11,316,505.17
注：除“投资收益”、“所得税”、“未确认投资损失”、“少数股东损益”的调整实质上影响上期净利润外，其余项目的调整均为新旧准则报表项目的重分类列示。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程。
以上备查文件齐备、完整，放置于本公司证券部。
江苏江淮动力股份有限公司
董事长：胡尔广
二00七年八月二十四日
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元
附注 期末数 年初数
资产
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七、1 300,795,335.43 236,004,143.98 442,909,300.47 406,311,716.69
交易性金融资产 - - - -
应收票据 七、2 91,776,769.45 75,664,663.82 55,719,970.00 21,757,050.00
应收账款 七、3 八、1 347,464,143.50 368,690,082.62 210,601,957.74 190,014,879.35
预付款项 七、4 182,218,513.11 154,874,448.01 210,392,483.99 201,820,506.34
应收利息 1,247,743.70 1,247,743.70 1,009,025.56 1,009,025.56
应收股利 - - - -
其他应收款 七、5 八、2 124,743,598.56 79,636,619.78 107,887,811.40 80,915,377.40
存货 七、6 301,641,479.65 190,924,838.95 296,209,181.63 189,891,153.80
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,349,887,583.40 1,107,042,540.86 1,324,729,730.79 1,091,719,709.14
非流动资产： - - -
可供出售金融资产 七、7 252,619,000.00 252,619,000.00 175,440,000.00 175,440,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 七、8 八、3 55,602,506.84 236,001,334.34 35,602,506.84 216,001,334.34
投资性房地产 七、9 1,010,208.48 46,534,201.63 1,044,968.34 46,873,447.60
固定资产 七、10 372,976,546.60 230,137,701.00 388,488,484.36 238,886,600.35
在建工程 七、11 209,140,682.47 207,469,995.72 112,141,166.15 110,740,328.22
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 七、12 170,343,544.97 132,783,865.15 175,119,182.46 137,011,251.92
开发支出 七、13 2,141,949.25 828,728.19 - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 七、14 77,916,982.89 66,578,698.00 91,210,930.04 82,986,921.37
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 1,141,751,421.50 1,172,953,524.03 979,047,238.19 1,007,939,883.80
资产总计 2,491,639,004.90 2,279,996,064.89 2,303,776,968.98 2,099,659,592.94
法定代表人：胡尔广 财务总监：杨东升 制表人：吴志龙
资产负债表（续）
2007年6月30日
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元
附注 期末数 年初数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 七、16 536,794,381.24 487,000,000.00 467,996,784.50 397,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 七、17 211,593,520.00 156,187,520.00 243,972,050.00 220,722,050.00
应付账款 七、18 376,466,759.56 314,096,249.83 338,729,519.37 271,703,619.22
预收款项 七、19 33,344,392.52 17,264,775.06 26,073,004.06 18,752,739.54
应付职工薪酬 七、20 10,555,050.55 5,077,615.39 23,058,684.59 14,580,977.60
应交税费 七、21 -54,566,137.18 -21,271,707.15 -46,480,770.66 -17,940,257.59
应付利息 753,710.00 753,710.00 732,450.00 696,700.00
应付股利 七、22 11,280,000.00 11,280,000.00 - 0
其他应付款 七、23 34,841,281.99 26,981,317.14 49,355,506.15 42,153,599.07
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,161,062,958.68 997,369,480.27 1,103,437,228.01 947,669,427.84
非流动负债： - - -
长期借款 七、24 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 517,051.30 - 437,534.60 -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 七、25 69,545,216.97 69,545,216.97 37,966,548.36 37,966,548.36
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 70,862,268.27 70,345,216.97 39,204,082.96 38,766,548.36
负债合计 1,231,925,226.95 1,067,714,697.24 1,142,641,310.97 986,435,976.20
所有者权益（或股东权益）： - - -
实收资本（或股本） 七、26 564,000,000.00 564,000,000.00 564,000,000.00 564,000,000.00
资本公积 七、27 393,092,419.52 393,092,419.52 311,898,335.52 311,898,335.52
减：库存股 - - - -
盈余公积 七、28 49,336,218.41 40,245,794.56 52,222,059.58 43,131,635.73
未分配利润 七、29 230,858,044.27 214,943,153.57 210,056,070.91 194,193,645.49
外币报表折算差额 - - -
归属于母公司所有者权益合计 1,237,286,682.20 1,212,281,367.65 1,138,176,466.01 1,113,223,616.74
少数股东权益 22,427,095.75 - 22,959,192.00
所有者权益总计 1,259,713,777.95 1,212,281,367.65 1,161,135,658.01 1,113,223,616.74
负债和所有者权益总计 2,491,639,004.90 2,279,996,064.89 2,303,776,968.98 2,099,659,592.94
法定代表人：胡尔广 财务总监：杨东升 制表人：吴志龙
利润表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元
附注 2007年1-6月 2006年1-6月
项目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 七、30 八、4 991,660,159.07 655,216,762.26 879,373,988.62 588,130,386.10
减：营业成本 889,637,644.94 582,273,566.52 772,030,022.81 510,210,638.55
营业税金及附加 七、31 602,302.57 - 489,926.12
销售费用 37,238,184.07 21,721,196.56 36,666,980.02 24,820,759.23
管理费用 28,136,318.04 17,866,198.78 39,590,715.03 26,156,656.50
财务费用 17,753,356.61 12,135,424.08 14,738,112.49 11,260,523.63
资产减值损失 七、32 -6,236,673.10 -6,634,186.83 153,790.67 -2,448,821.67
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 七、33 八、5 40,115,843.75 40,115,843.75 2,400,180.00 2,400,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 64,644,869.69 67,970,406.90 18,104,621.48 20,530,629.86
加：营业外收入 七、34 953,898.98 215,089.86 1,229,521.74 1,067,645.03
减：营业外支出 七、35 3,096,131.80 2,187,642.11 2,435,671.83 1,766,927.50
其中：非流动资产处置损失 341,309.67 339,315.44 79,637.35 79,637.35
三、利润总额 62,502,636.87 65,997,854.65 16,898,471.39 19,831,347.39
减：所得税费用 七、36 4,980,189.17 7,995,775.98 6,317,771.70 5,404,920.03
四、净利润 57,522,447.70 58,002,078.67 10,580,699.69 14,426,427.36
归属于母公司所有者的净利润 58,054,543.95 11,316,505.17
少数股东损益 -532,096.25 -735,805.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1029 0.0195
（二）稀释每股收益 0.1029 0.0195
法定代表人：胡尔广 财务总监：杨东升 制表人：吴志龙
现金流量表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 821,709,406.70 616,005,646.21 923,279,703.64 647,909,446.72
收到的税费返还 19,333,539.80 - 24,342,892.85 1,005,049.81
收到其他与经营活动有关的现金 七、38 19,008,400.64 13,227,457.26 8,105,486.85 5,872,768.48
经营活动现金流入小计 860,051,347.14 629,233,103.47 955,728,083.34 654,787,265.01
购买商品、接受劳务支付的现金 794,160,880.41 633,976,809.88 767,697,725.13 513,909,937.28
支付给职工以及为职工支付的现金 56,098,883.43 37,517,558.75 47,852,609.44 33,664,632.95
支付的各项税费 15,103,535.50 6,982,644.91 12,649,484.77 4,313,105.26
支付其他与经营活动有关的现金 七、39 56,438,680.76 39,611,462.08 62,171,931.57 47,977,710.48
经营活动现金流出小计 921,801,980.10 718,088,475.62 890,371,750.91 599,865,385.97
经营活动产生的现金流量净额 -61,750,632.96 -88,855,372.15 65,356,332.43 54,921,879.04
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 53,465,631.99 53,465,631.99 1,000.00 -
取得投资收益收到的现金 1,798,000.00 1,798,000.00 2,400,180.00 2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 291,850.00 36,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 55,555,481.99 55,300,181.99 2,401,180.00 2,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,131,084.68 100,314,263.25 14,741,213.93 13,251,724.84
投资支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 121,131,084.68 120,314,263.25 14,741,213.93 13,251,724.84
投资活动产生的现金流量净额 -65,575,602.69 -65,014,081.26 -12,340,033.93 -10,851,724.84
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 412,954,473.50 350,500,000.00 442,658,935.00 317,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 412,954,473.50 350,500,000.00 442,658,935.00 317,000,000.00
偿还债务支付的现金 318,476,451.05 260,500,000.00 529,541,356.00 397,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,803,983.91 13,495,639.30 13,955,308.66 12,050,454.51
支付其他与筹资活动有关的现金 30,132,531.19 - 73,632,284.23 64,990,000.00
七、40
筹资活动现金流出小计 363,412,966.15 273,995,639.30 617,128,948.89 474,040,454.51
筹资活动产生的现金流量净额 49,541,507.35 76,504,360.70 -174,470,013.89 -157,040,454.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,698.68 - -3,953.40 -
五、现金及现金等价物净增加额 -77,794,426.98 -77,365,092.71 -121,457,668.79 -112,970,300.31
加：期初现金及现金等价物余额 248,871,903.90 228,101,716.69 322,136,903.35 274,772,640.05
六、期末现金及现金等价物余额 七、41 171,077,476.92 150,736,623.98 200,679,234.56 161,802,339.74
法定代表人：胡尔广 财务总监：杨东升 制表人：吴志龙
所有者权益变动表
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项目 减：
实收资本(或股 归属于母公司所有
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
本) 者权益合计
股
一、上年年末余额 564,000,000.00 311,898,335.52 - 52,222,059.58 210,056,070.91 1,138,176,466.01 22,959,192.00 1,161,135,658.01
加：会计政策变
更 - -
前期差错更
正 - -
二、本年年初余额 564,000,000.00 311,898,335.52 - 52,222,059.58 210,056,070.91 1,138,176,466.01 22,959,192.00 1,161,135,658.01
三、本年增减变动
金额减少以“-”号
列示 - 81,194,084.00 - -2,885,841.17 20,801,973.36 99,110,216.19 -532,096.25 98,578,119.94
（一）净利润 58,054,543.95 58,054,543.95 -532,096.25 57,522,447.70
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失 - 81,194,084.00 - -2,885,841.17 -25,972,570.59 52,335,672.24 - 52,335,672.24
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额 121,185,200.00 121,185,200.00 121,185,200.00
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响 - -
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响 -39,991,116.00 -39,991,116.00 -39,991,116.00
4．其他 -2,885,841.17 -25,972,570.59 -28,858,411.76 -28,858,411.76
上述(一)和(二)小
计 - 81,194,084.00 - -2,885,841.17 32,081,973.36 110,390,216.19 -532,096.25 109,858,119.94
(三)所有者投入和
减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资
本 - -
2．股份支付计入
所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
(四)利润分配 - - - - -11,280,000.00 -11,280,000.00 - -11,280,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或
股东）的分配 -11,280,000.00 -11,280,000.00 -11,280,000.00
3．其他 - -
(五)所有都权益内
部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增
资本(或股本) - -
2．盈余公积转增
资本(或股本) - -
3．盈余公积弥补
亏损 - -
4．其他 - -
四、本年年末金额 564,000,000.00 393,092,419.52 - 49,336,218.41 230,858,044.27 1,237,286,682.20 22,427,095.75 1,259,713,777.95
法定代表人:胡尔广 财务总监:杨东升 制表人：吴志龙
所有者权益变动表(续)
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
上年同期金额
项目 减：
实收资本(或股 归属于母公司所有
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
本) 者权益合计
股
一、上年年末余额 306,200,000.00 647,671,095.49 - 33,244,296.67 28,722,684.61 1,015,838,076.77 21,037,633.70 1,036,875,710.47
加：会计政策变
更 5,712,741.23 56,206,364.67 61,919,105.90 3,481,433.20 65,400,539.10
前期差错更
正 - -
二、本年年初余额 306,200,000.00 647,671,095.49 - 38,957,037.90 84,929,049.28 1,077,757,182.67 24,519,066.90 1,102,276,249.57
三、本年增减变动
金额减少以“-”号
列示 257,800,000.00 -343,228,698.36 - - 11,316,505.17 -74,112,193.19 -735,805.48 -74,847,998.67
（一）净利润 11,316,505.17 11,316,505.17 -735,805.48 10,580,699.69
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失 - -5,142,778.36 - - - -5,142,778.36 - -5,142,778.36
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额 - -
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响 - -
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响 - -
4．其他 -5,142,778.36 -5,142,778.36 -5,142,778.36
上述(一)和(二)小
计 - -5,142,778.36 - - 11,316,505.17 6,173,726.81 -735,805.48 5,437,921.33
(三)所有者投入和
减少资本 -24,200,000.00 -56,085,920.00 - - - -80,285,920.00 - -80,285,920.00
1．所有者投入资
本 - -
2．股份支付计入
所有者权益的金额 - -
3．其他 -24,200,000.00 -56,085,920.00 -80,285,920.00 -80,285,920.00
(四)利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或
股东）的分配 - -
3．其他 - -
(五)所有都权益内
部结转 282,000,000.00 -282,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增
资本(或股本) 282,000,000.00 -282,000,000.00 - -
2．盈余公积转增
资本(或股本) - -
3．盈余公积弥补
亏损 - -
4．其他 - -
四、本年年末金额 564,000,000.00 304,442,397.13 - 38,957,037.90 96,245,554.45 1,003,644,989.48 23,783,261.42 1,027,428,250.90
法定代表人:胡尔广 财务总监:杨东升 制表人：吴志龙