江苏农华智慧农业科技股份有限公司
    董事会审计委员会工作细则




            二〇二二年四月二十八日
      经公司第九届董事会第二次会议审议通过
             江苏农华智慧农业科技股份有限公司
                  董事会审计委员会工作细则

                               第一章 总则

    第一条 为强化江苏农华智慧农业科技股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会决策功能，做到事前事后审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监
督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1
号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《江苏农华智慧农
业科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司特
设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。

                             第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，且至少有一
名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批
准产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 审计委员会下设审计工作组，审计工作组设在监察审计部，负责审
计委员会工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作等工作。

                             第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计机构工作；
    （二）监督及评估内部审计工作；
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
    （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规规定的其他事项。
    审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
    第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
    公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提
出建议后，董事会方可审议相关议案。

                            第四章 决策程序

    第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问
题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能
性，监督财务会计报告问题的整改情况。
    第十一条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
    第十二条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
    （一） 公司相关财务报告；
    （二） 内外部审计机构的工作报告；
    （三） 外部审计合同及相关工作报告；
    （四） 公司对外披露信息情况；
    （五） 公司重大关联交易审计报告；
    （六） 其他相关事宜。
    第十三条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
    （三） 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联
交易是否合乎相关法律法规；
    （四） 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五） 其他相关事宜。

                              第五章 议事规则

       第十四条 审计委员会于会议召开前二天通知全体委员，如因特殊情况需尽
快召开临时会议时，可以不受前述通知时限限制。会议由主任委员主持，主任委
员不能出席时可委托其他一名委员主持。
       第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
       第十六条 审计委员会会议采取现场方式召开的，表决方式为举手表决或投
票表决；临时会议或采取通讯方式召开的，可以采取通讯表决的方式。
       第十七条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
       第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
       第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
       第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名。会议记录由公司董事会秘书保存。
       第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
       第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。

                               第五章 附 则
    第二十三条 本工作细则自公司董事会审议批准之日起实施。
    第二十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行。本工作细则与前述规定不一致的，以有关法律、法规和《公司章程》
的规定为准。
    第二十五条 本工作细则由公司董事会负责解释和修订。