广东汕头超声电子股份有限公司
二ＯＯ九年半年度报告广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度报告 1
重要提示：
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、除刁美萍董事因公出差，委托李大淳董事行使表决权外，其他董事均出席董事会议。
3、公司2009年半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李大淳先生、主管会计工作负责人莫少山先生及会计机构负责人林琪先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度报告 2
目 录
一、公司基本情况简介..........................................3
二、主要财务数据与指标........................................4
三、股本变动及主要股东持股情况................................5
四、董事、监事、高级管理人员情况................................7
五、董事会报告................................................7
六、重要事项.................................................13
七、财务报告（未经审计）.....................................18
八、备查文件.................................................72广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 3
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东汕头超声电子股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGDONG GOWORLD CO., LTD.
2、公司法定代表人：李大淳
3、董事会秘书：陈东屏
电话： 0754-88245666-4379
联系地址：广东省汕头市兴业路21号
证券事务代表：郑创文
电话：0754-88245666-4344
联系地址：广东汕头市兴业路21号
证劵部联系电话：0754-88610992
传真：0754-88628027
电子信箱：goworld@pub.shantou.gd.cn
4、公司注册地址：广东省汕头市兴业路21号
公司办公地址：广东省汕头市兴业路21号
邮政编码：515041
公司国际互联网网址为：http://www.gd-goworld.com
公司电子信箱：goworld@pub.shantou.gd.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年报的网址为：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：超声电子
股票代码：000823
7、公司首次注册登记日期：1997年9月5日广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 4
二、主要财务数据与指标
1、主要财务数据及指标 单位：元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
2,958,615,365.61
2,866,455,805.01
3.22%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,509,015,035.33
1,463,131,140.30
3.14%
股本（股）
440,436,000.00
440,436,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
3.426
3.322
3.13%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
1,034,380,599.90
1,193,431,047.81
-13.33%
营业利润
58,415,929.93
89,434,915.29
-34.68%
利润总额
58,991,810.30
86,872,031.46
-32.09%
归属于上市公司股东的净利润
37,245,646.71
57,920,044.62
-35.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
37,222,839.41
59,658,149.27
-37.61%
基本每股收益（元/股）
0.085
0.132
-35.61%
稀释每股收益（元/股）
0.085
0.132
-35.61%
净资产收益率（%）
2.47%
3.97%
-1.5%
经营活动产生的现金流量净额
232,129,626.72
111,994,150.92
107.27%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.527
0.254
107.48%
扣除非经常性损益内容及金额： 单位：元
非经常性损益项目
金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
601,358.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-25,478.03
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-289,325.24
所得税影响额
-108,731.58
少数股东权益影响额
-155,016.25
合 计
22,807.30广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 5
三、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内股份变动情况表 单位：股
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其它
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
204,704,886
46.48%
-52,492,418
-52,492,418
152,212,468
34.56%
1、国家持股
2、国有法人持股
160,020,800
36.33%
-8,000,000
-8,000,000
152,020,800
34.52%
3、其他内资持股
44,684,086
10.15%
-44,492,418
-44,492,418
191,668
0.04%
其中：
境内非国有法人持股
44,500,000
10.10%
-44,500,000
-44,500,000
0
0
境内自然人持股
184,086
0.04%
+7,582
+7,582
191,668
0.04%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
235,731,114
53.52%
+52,492,418
+52,492,418
288,223,532
65.44%
1、人民币普通股
235,731,114
53.52%
+52,492,418
+52,492,418
288,223,532
65.44%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
440,436,000
100%
0
0
440,436,000
100%
注：有限售条件股份中“国有法人持股”减少8,000,000股及“境内非国有法人持股” 减少44,500,000股系2009年1月22日公司2007年非公开发行股份5250万股解除限售; “境内自然人股”增加7,582股系中国证券登记结算有限公司深圳分公司对职工监事陈东阳（已于2009年2月13日离职）原解锁25%股份进行锁定，直至离职半年后全部持股解锁。
2、股东情况介绍
（1）截至2009年6月底，公司股东总数为58990户。
（2）前十位股东持股情况：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 6
股东总数
58990
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例(%)
持股总数
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结的股份数量
汕头超声电子(集团)公司
国有法人
39.92%
175,826,441
152,020,800
105,840,000
深圳市群得利投资有限公司
其他
2.27%
10,000,000
0
0
江阴市电力发展中心
国有法人
1.70%
7,500,000
0
0
清华大学教育基金会
其他
1.27%
5,590,000
0
0
中国再保险（集团）股份有限公司－传统－普通保险产品
其他
1.04%
4,558,804
0
0
招商银行股份有限公司－光大保德信新增长股票型证券投资基金
其他
0.82%
3,616,116
0
0
江阴普惠建设有限公司
其他
0.57%
2,500,000
0
0
中国人寿再保险股份有限公司
其他
0.54%
2,359,000
0
0
王益民
其他
0.42%
1,871,234
0
0
要彦彬
其他
0.36%
1,600,000
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
汕头超声电子（集团）公司
23,805,641
人民币普通股
深圳市群得利投资有限公司
10,000,000
人民币普通股
江阴市电力发展中心
7,500,000
人民币普通股
清华大学教育基金会
5,590,000
人民币普通股
中国再保险（集团）股份有限公司－传统－普通保险产品
4,558,804
人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信新增长股票型证券投资基金
3,616,116
人民币普通股
江阴普惠建设有限公司
2,500,000
人民币普通股
中国人寿再保险股份有限公司
2,359,000
人民币普通股
王益民
1,871,234
人民币普通股
要彦彬
1,600,000
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
①前十位股东中，国有法人股东汕头超声电子（集团）公司与其它股东未存在关联关系。
②其他股东相互间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（3）报告期内，控股股东汕头超声电子（集团）公司持有公司股份17582.64万股，未发生增减变化。该公司所持公司股份中有10584万股被质押予中国银行股份有限公司汕头分行，质押期限为2003年8月29日至2010年7月30日（原质押股份数为9800万股，由于2007年3月27日公司实施2006年度利润广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 7
分配方案，按规定所送红股一并质押，质押股份数增至10584万股）。
（4）有限售条件股份可上市交易时间：
有限售条件
股东名称
持有的有限售条件股份数量
可上市
交易时间
新增上市
交易股份数量
限售条件
汕头超声
电子(集团)公司
152,020,800
2009年3月20日
152,020,800
1 、获得上市交易流通权后十二个月内不上市交易或者转让。上述期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2、2008年10月7日，汕头超声电子(集团)公司追加承诺：将已于2008年3月20日解除限售上市流通的19,396,800股超声电子股份和将于2009年3月20日解除限售上市流通的152,020,800股超声电子股份，从解除限售日起自愿继续锁定叁年。
3、报告期内，公司控股股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化。
2、报告期内，职工监事陈东阳先生由于年龄已届退休，辞去其所担任的公司第四届监事会监事职务； 2009年2月13日，公司召开职代会补选陈汉真先生为公司第四届监事会职工代表监事，任期至第四届监事会任期届满为止。
除此以外，公司其他董事、监事、高级管理人员的聘任情况未发生变化。
五、董事会报告
1、报告期主要财务数据变动情况及分析 单位：万元
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
增减（±％）
总资产
295862
286646
3.22
归属于公司普通股股东的权益
150902
146313
3.14
项 目
2009年1—6月
2008年1—6月
增减（±%）
营业收入
103438
119343
-13.33
营业利润
5842
8943
-34.68
归属于公司的普通股东净利润
3725
5792
-35.69
现金及现金等价物净增加额
11974
-24453
-148.97广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 8
上述指标增减变化情况分析
①总资产比期初增加9216万元 ,主要原因是：公司生产经营回笼资金增加及预期经济开始复苏增加原材料储备等因素使流动资产同比增加9898万元；公司持有的交通银行股权本期公允价值增加5312万元；本期固定资产折旧和固定资产原值增加相抵后固定资产账面价值减少7059万元；在建工程净增加额和无形资产、长期待摊费用摊销额相抵后其他非流动资产的增加额为1064万元。
②归属于公司普通股股东的权益比期初增加4589万元,主要原因如下：
本期产生归属于公司普通股股东的净利润3725万元使未分配利润增加。本期可供出售金融资产公允价值变动增加其他资本公积5312万元。本期进行2008年度利润分配减少了未分配利润4448万元。
③营业收入比上年同期减少15905万元,主要原因是受全球性金融危机冲击，公司出口业务受到较大影响，出口销售收入同比大幅下降21118万元；国内销售收入由于受3G网络建设启动和家电下乡等政策带动，同比增加5213万元。
④营业利润比上年同期减少3101万元,主要是由于本期营业收入减少导致销售毛利同比下降2456万元，公司加大研发投入导致管理费用同比增加2373万元，利率的降低和长期借款本金的减少使财务费用同比减少1771万元。
⑤归属于公司普通股股东的净利润同比减少2067万元,主要是营业利润减少所致。
⑥现金及现金等价物净增加额同比增加净流入36427万元，主要系因本期购买原材料支付的现金比上年同期减少，导致经营活动产生的现金同比增加净流入12014万元；固定资产项目投资比上年同期减少，导致投资活动产生的现金同比减少净流出6898万元；银行借款同比增加和偿还长期借款同比减少，致使筹资活动产生的现金同比减少净流出17181万元；因汇率变动影响现金的减少数同比减少334万元。
2、报告期内主要经营情况
（1）主营业务构成及经营情况广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 9
本公司主要从事印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、超薄及特种覆铜板的研制、生产和销售。报告期内，公司属下广东汕头超声电子股份有限公司覆铜板厂及汕头超声印制板（二厂）有限公司获国家高新技术企业认证。
上半年，国际金融危机造成全球经济波动，终端电子消费品需求的疲软对电子元器件行业构成较大冲击，特别是作为全球电子产品主要消费地区的欧美国家经济恶化，对电子元器件的出口构成很大的负面影响，本公司在上半年产品出口也大幅下降。而另一面，随着国内一系列刺激经济政策的出台和落实，尤其是国内3G的启动和家电下乡政策的推动，使国内电子元器件行业获得结构性机会而出现市场需求在波动中逐步向好的现象。但总体看，上半年行业仍然处于低位运行，压价抢单现象成为上半年市场竞争的常态，极低的利润率水平考验着每个企业生存的能力与意志。面对严酷的经营环境，公司积极调整生产经营策略，一方面在市场开拓上下苦功，积极推进高端产品业务，拓展国内市场，并采用自动调价、议价策略，提升公司订单量，保证了良好的产能利用率；另一方面，持续优化企业内部资源，强化品质管控能力及提高产品生产线稳定性，全方位降低产品成本，综合提升公司竞争实力，使公司平稳度过全球金融危机冲击并取得高于预期的业绩。上半年公司实现营业收入103438.06万元，实现净利润4996.64万元，同比分别下降13.33%、33.54%。
2009年上半年占主营业务收入10％以上的各类产品经营情况如下：
单位：万元
产品名称
营业收入
营业成本
毛利率(%)
营业收入比上年同期增减（％）
营业成本比上年同期增减（％）
毛利率比上年同期增减(%)
印制线路板
78,525.06
65,064.73
17.14%
-7.66%
-7.62%
-0.04%
液晶显示器
23,361.36
20,118.72
13.88%
-20.15%
-19.22%
-0.99%
覆铜板
17,026.87
14,698.80
13.67%
-16.75%
-17.71%
1.00%
注：本表数据未抵消内部销售收入
（2）业务分地区情况 单位：万元广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 10
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
中国境内
56068
10.25%
中国境外（含港澳）
47370
-30.83%
（3）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（4）报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（5）公司主要控股子公司介绍。
汕头超声印制板（二厂）有限公司是本公司控股子公司，该公司主要从事高密度多层印制线路板的研制生产和销售。印制板是装配电子元件的载体以及负责连接电气、承担封装的最重要的元件，它广泛应用于通讯设备、计算机、移动通讯、汽车及高档数字消费电子产品，是电子信息产业重要的基础元器件。该公司注册资本4852万美元，总资产102634.43万元。上半年，随着国内刺激内需政策推出，消费类电子产品需求逐步见旺，但受全球金融危机影响，HDI板市场需求总体仍然下降。对此，公司继续强化内部管理，加强成本控制，积极开拓非手机类HDI板市场，并紧密关注市场发展动向，认真研究下游客户的需求，通过拓宽服务领域、对客户实施专业化、差异化的技术服务、持续开展品质管理活动、提高市场响应能力等措施综合提升印制板销售量。虽然报告期内公司销售收入小幅提升，但因HDI板产能利用率不高，高端产品效益未能发挥，造成总体销售利润率偏低。上半年公司实现销售收入34380.89万元，净利润1883.98万元，比去年同期分别增长5.65％和降低30.93％。
汕头超声印制板公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事双面及多层印制线路板的研制、生产和销售。该公司注册资本2250万美元，总资产63803.27万元。上半年，面对宏观经济环境下严峻的行业形势，公司凭借内部生产线资源优势，以小批量、多品种为主导，大力拓展快板业务，有效抵御宏广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 11
观经济环境带来的负面影响，取得较好的利润效益。上半年公司实现销售收入38854.40万元，净利润2701.22万元，比去年同期分别降低14.29％和增长7.70％。
汕头超声显示器（二厂）有限公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事单色、彩色STN型液晶显示器及模块的研制、生产和销售。液晶显示器是根据液晶具有流体的流动性，又具有晶体的某些光学特性研制出来的一种新型平板显示器，是电子信息产业重要基础元器件，它广泛应用于计算机、通讯设备、电子视听设备、办公自动化、家电产品、数码电子产品等领域。该公司注册资本1420万美元，总资产40210.85万元。上半年，受全球金融危机冲击影响，LCD市场呈现供过于求的状况；另外，TFT产品价格持续下滑，进一步挤压彩色STN产品的市场空间，并导致了彩色STN产品价格的大幅下降，加剧了LCD厂商的恶性竞争。对此，公司持续优化客户群结构，在大力拓展国内外一线品牌客户的同时，积极调整产品结构，主动避开竞争白热化的数码消费类产品，提高产品生命周期比较长耐用品市场比例，并充分利用国家电网改造及家电下乡等刺激内需政策，加强工控仪表、车载产品的市场拓广，获取市场更多的订单，以降低宏观经济以及行业竞争带来的负面影响。上半年公司实现销售收入18707.63万元，净利润亏损97.99万元，比去年同期分别降低24.39％和106.51％。
汕头超声显示器有限公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事TN和STN液晶显示器及模块的研制生产和销售。该公司注册资本670万美元，总资产10952.17万元。上半年，在国家电网改造及家电下乡等刺激内需政策的积极影响下，中、低端LCD产品需求较为稳定，公司积极开拓家电空调、工业仪表、汽车仪表市场，持续优化产品流程，强化成本控制，上述措施的实施取得一定的成效。上半年公司实现销售收入4653.73万元，净利润130.90万元，比去年同期分别增长3.08％和532.16％。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 12
（6）经营中存在的问题与困难
目前中国宏观经济数据正面，加上国外经济舆论造好，令大家对经济复苏、行业回暖的乐观预期增加，由此可能提振市场气氛，下半年市场需求可望获得较好增长。但我们也注意到：虽然市场需求可能回升，但受到金融危机破坏的企业生态环境不可能立即恢复。首先体现为市场不可能全面复苏，更多的只是提供结构性市场机会，因此，如何抓住率先复苏的市场板块（特别是HDI板应用的领域），我们依然要面对不少困难；其次，危机后的行业产业链各环节将产生变化并出现新的供需失衡情况，由此可能直接导致原材料价格波幅增大，其供给不稳定性也可能加剧，这也将对企业的经营构成较大影响。
针对以上存在的问题与困难，公司采取的措施如下：
①公司将侧重客户信息收集工作，对主要客户运营情况进行动态监控，及时了解重点手机客户的产品销售情况、市场反应能力及盈利状况等，对有需求的客户及时跟踪、开拓业务，以便提升公司高端HDI板的市场销售量。
②公司继续强化成本控制，尽可能转嫁由于原材料上涨导致的成本上升风险。主要措施有：一是优化材料结构，提高工艺可行性和成品率，实现产品成本优化；二是加强供应商管理，对供应商评级，挑选合适价格的原材料，最大限度降低生产成本；三是加强原材料库存管理，持续跟踪原材料的价格变动，及时调整原材料库存量；四是通过产品售价调整等方式予以转嫁成本，以缓解原材料价格上涨带来的产品成本压力。
3、报告期内没有募集资金及延续到本期使用的募集资金投资的项目。
4、报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
5、报告期经营成果与期初计划的比较。
公司在2008年度报告中提出2009年度销售收入19.39亿元，成本15.83亿元，费用2.89亿元的经营计划。报告期内，公司实现销售收入10.34亿元、成本8.38亿元、费用1.37亿元，分别完成全年计划的53.33%、52.94%、47.40%。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 13
六、重要事项
1、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的要求，切实加强公司内部控制制度完善，充分发挥公司董事会各委员会的作用，不断提高公司整体治理水平。
目前，公司治理的实际情况与中国证监会有关文件要求对比不存在差异，治理结构较为完善，制度健全，公司运作规范。
2、公司2008年利润分配方案的执行情况
本公司2008年利润分配方案经2009年5月8日召开的2008年度股东大会审议通过。并于2009年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》刊登2008年度分红派息公告。2008年利润分配方案为：每10股派送现金1.01元（含税），股权登记日为2009年7月3日，除息日为2009年7月6日。
3、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
4、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况：
①持有其他上市公司股权 单位：元
证券代码
证券简称
初始投资
金额
占该公司股权比例
期末帐面值
报告期损益
报告期所有者权益变动
601328
交通银行
21,795,739.00
0.03%
112,091,752.16
1,244,081.60
53,122,284.32
②持有非上市公司股权 单位：元
所持对象名称
初始投资金额
持有数量
占该公司股权比例
期末
账面值
报告期
损益
报告期所有着权益变动
汕头航空股份
有限公司
5,000,000
5,270,000
1.82%
4,388,051
0
0
5、报告期内无重大资产收购出售或处置事项广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 14
6、关联交易情况
①本报告期内无重大关联交易；
②2009年1－6月日常关联交易表：
金额单位：万元
类别
关联人
交易
内容
2009年预计总金额
2009年上半年总金额
定价依据
占同类交易的比例
结算
方式
对公司利润
的影响
接受关联人
提供的劳务
汕头超声电子 (集团)公司
接受综合服务
24
12
双方
协定
100%
支票或汇票
对公司利润总额没有重大影响
向关联方
销售产品
汕头超声电路板有限公司
销售
覆铜板
500
21.06
按市场价格
0.12％
支票或汇票
对公司的利润总额没有重大影响
向关联方
销售产品
汕头高威电子有限公司
销售
印制板
30
4.98
按市场价格
0.01%
支票或汇票
对公司的利润总额没有重大影响
向关联方
购买产品
汕头超声电路板有限公司
购买
印制板
300
90.73
按市场价格
100％
支票或汇票
对公司的利润总额没有重大影响
7、公司重大合同情况
①报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
②截止2009年6月末，未到期的对外担保（全部为控股子公司担保）金额总计38200万元，占公司经审计的2008年末归属于上市公司股东的净资产比例26.11％。担保情况如下：
单位名称
与本公司
关系
担保
类型
担保金额
（万元）
担保期限
公司决策程序
汕头超声印制板(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
1000
2006.8.4-2009.8.4
汕头超声显示器(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
2000
2008. 8.18-2009. 8.17
汕头超声印制板(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
1000
2008.12.30-2009.12.29
汕头超声显示器(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
2600
2009.1.7-2010.1.6
汕头超声印制板(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
2000
2009.1.19-2010.1.18
汕头超声印制板公司
控股子公司
连带责任担保
4000
2009.1.15-2010.1.14
汕头超声印制板公司
控股子公司
连带责任担保
4000
2009.1.21-2010.1.20
均
经
公
司
董
事
会
审
议
通
过广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 15
汕头超声印制板(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
4000
2009.2.26-2010.2.25
汕头超声显示器有限公司
控股子公司
连带责任担保
2000
2009.3.11-2010.3.10
汕头超声印制板(二厂)有限公司
控股子公司
连带责任担保
3000
2009.4.7-2010.4.6
汕头超声印制板公司
控股子公司
连带责任担保
3000
2009.5.7-2010.5.6
汕头超声印制板公司
控股子公司
连带责任担保
9600
2009.6.23-2010.6.23
合计
38200
③报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
8、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方占用上市公司资金情况。
9、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据证监发[2003]56号文的精神，我们本着实事求是的态度，认真对公司对外担保事项进行审查核实，情况如下：
①公司对外担保均为控股子公司担保，截止2009年6月末，未到期的对外担保金额总计38200万元，占公司经审计的2008年末归属于上市公司股东的净资产比例26.11％。
②公司严格按照证监会文件及《上市规则》的有关规定，没有为控股股东及其下属公司、本公司持股50%以下的其它关联方、任何法人单位和个人提供担保。
③公司对外担保严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行信息披露义务，按规定如实向注册会计师提供全部对外担保事项情况。
④到目前为止，公司对外担保事项未受到证券监管部门的批评和处罚。
我们认为，公司对外担保全部为下属控股子公司担保，是公司业务发展的需要，担保事项均履行了相关决策程序，不存在对公司股东特别是中小股东利益的损害。
10、公司股权分置改革中，控股股东汕头超声电子（集团）公司做出如下特别承诺：超声集团将在自2006年起的3年（即2006年度、2007年度、2008年广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 16
度）的年度董事会中，通过委派到超声电子的董事提出现金分红比例不低于当年实现可分配利润的50%的利润分配预案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
履行情况：上述承诺超声集团已经履行完毕。
11、控股股东于2008年8月6日追加限售承诺：汕头超声电子(集团)公司承诺已于2008年3月20日解除限售上市流通的19,396,800股超声电子股份和将于2009年3月20日解除限售上市流通的152,020,800股超声电子股份，均从解除限售日起自愿继续锁定叁年。
履行情况：超声集团正在履行上述承诺。
12、截至2009年4月7日，汕头超声电子（集团）公司增持本公司股份计划实施期限届满（2008年10月7日至2008年4月7日期间累计增持本公司股份482,041股，占本公司总股本的0.11%）。本次增持实施期限届满后，汕头超声电子（集团）公司向中国证监会申请豁免要约收购义务，于2009年7月获得中国证监会《关于核准豁免汕头超声电子（集团）公司要约收购广东汕头超声电子股份有限公司股份义务的批复》。
13、报告期内，公司及公司董事、监事和高级管理人员未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
14、报告期内公司接受调研情况。
公司在接待调研时，按照《深交所上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公平信息的披露原则，没有实行差别对待、选择性、提前向特定对象披露、透露非公开重大信息的情况。
报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：
接待
时间
接待
地点
接待方式
接待对象
谈论的主要
内容及
提供的资料广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 17
2009.1.19
公司
电话沟通
海通证券股份有限公司研究员邱春城
公司发展情况
2009.2.6
公司
电话沟通
天相投资顾问有限公司何阳阳
公司发展情况
2009.2.9
公司
电话沟通
中国国际金融有限公司研究部钟文明
公司发展情况
2009.2.12
公司
实地调研
安信证券股份有限公司分析师侯利
公司发展情况
2009.2.25
公司
实地调研
招商证券股份有限公司研究员姜霄、广发基金管理有限公司基金经理江涌、研究部李涛
公司发展情况
2009.3.11
公司
实地调研
长城证券有限责任公司研究员岳雄伟、嘉实基金管理有限公司分析师王汉博、易方达基金管理有限公司研究部郑希、和玮、东方证券股份有限公司助理研究员赵晓光、南方基金管理有限公司研究部蒋秋洁、博时基金管理有限公司研究员彭建辉、工银瑞信基金管理有限公司研究员曾实
公司发展情况
2009.3.14
公司
电话沟通
天相投资顾问有限公司何阳阳
公司发展情况
2009.3.23
公司
实地调研
信达澳银基金管理有限公司投资研究部周磊、平安证券有限责任公司研究员段迎晟
公司发展情况
2009.4.22
公司
实地调研
兴业证券股份有限公司研究员刘亮
公司发展情况
2009.5.23
公司
实地调研
江南证券有限责任公司研究员高俊芳、薄小明
公司发展情况
2009.6.4
公司
实地调研
国金通用基金管理有限公司研究员唐川、鹏远（北京）管理咨询有限公司上海分公司研究员魏宏达
公司发展情况
2009.1.1-6.30
公司
电话沟通
个人投资者
公司生产经营情况
15、本报告期内，所有公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
日期
公告编号
内容
版面
2009.1.20
2009-001
《中国证券报》第D010版
《证券时报》第D7版
2009.2.7
2009-002
公司第四届董事会第二十二次会议决议公告
《中国证券报》第A19版
《证券时报》第B12版广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 18
2009.2.7
2009-003
公司关于召开公司2009年度第一次临时股东大会的通知
《中国证券报》第A19版
《证券时报》第B12版
2009.2.14
2009-004
公司关于补选职工代表监事的公告
《中国证券报》第C011版
《证券时报》第B8版
2009.2.24
2009-005
公司2009年度第一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》第B05版
《证券时报》第B10版
2009.4.10
2009-006
公司关于控股股东承诺增持本公司股份期限到期的公告
《中国证券报》第B08版
《证券时报》第B8版
2009.4.15
2009-007
公司第四届董事会第二十三次会议决议公告
《中国证券报》第D021版
《证券时报》第D33版
2009.4.15
2009-008
公司第四届监事会第九次会议决议公告
《中国证券报》第D023版
《证券时报》第D34版
2009.4.15
2009-009
公司关于召开2008年度股东大会的通知
《中国证券报》第D023版
《证券时报》第D34版
2009.4.15
2009-010
公司2008年年度报告摘要
《中国证券报》第D021、D022、D023版
《证券时报》第D33、D34版
2009.4.15
2009-011
公司关于日常关联交易的公告
《中国证券报》第D023版
《证券时报》第D34版
2009.4.15
2009-012
公司为下属控股子公司提供担保公告
《中国证券报》第D023版
《证券时报》第D34版
2009.4.22
2009-013
公司2009年第一季度报告
《中国证券报》第D048版
《证券时报》第D34版
2009.4.22
2009-014
公司关于2009年半年度业绩预减公告
《中国证券报》第D048版
《证券时报》第D34版
2009.5.9
2009-015
公司2008年度股东大会决议公告
《中国证券报》第C015版
《证券时报》第B11版
2009.6.13
2009-016
公司为下属控股子公司汕头超声印制板公司提供信用担保的公告
《中国证券报》第C015版
《证券时报》第B10版
2009.6.13
2009-017
公司第四届董事会第二十五次会议决议公告
《中国证券报》第C015版
《证券时报》第B11版
2009.6.30
2009-018
公司2008年度分红派息实施公告
《中国证券报》第A15版
《证券时报》第A11版
财务报告（未经审计）
1、会计报表广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 19
资 产 负 债 表
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 数
母 公 司
资 产
附注
2009-6-30
2008-12-31
2009-6-30
2008-12-31
流动资产:
货币资金
八、1
303,737,459.43
202,156,311.16
134,535,004.38
79,517,082.47
交易性金融资产
应收票据
八、2
121,460,037.99
129,279,802.11
12,143,623.14
25,647,454.00
应收帐款
八、3
595,787,623.33
606,660,578.14
147,974,942.98
127,061,994.60
预付帐款
八、4
8,376,042.99
6,421,320.83
2,514,754.88
1,534,320.18
应收利息
363,296.03
应收股利
其它应收款
八、5
12,475,517.86
14,011,453.41
351,662,556.69
400,762,872.16
存货
八、6
300,039,070.60
284,366,621.31
50,286,846.24
45,920,803.92
一年内到期的非流动资产
其它流动资产
流 动 资 产 合 计
1,341,875,752.20
1,242,896,086.96
699,117,728.31
680,807,823.36
非流动资产：
可供出售金融资产
八、7
112,091,752.16
58,969,467.84
112,091,752.16
58,969,467.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
八、8
4,388,051.00
4,388,051.00
619,568,498.48
619,568,498.48
投资性房地产
固定资产
八、9
1,342,624,460.52
1,413,203,903.18
322,730,601.82
332,644,089.13
在建工程
八、10
85,725,682.20
74,217,860.64
12,100,177.42
6,802,694.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
八、11
55,581,219.50
56,453,915.44
55,036,327.93
55,753,827.87
开发支出
八、12
50,380.00
24,500.00
商誉
长期待摊费用
八、13
374,948.36
398,900.28
递延所得税资产
八、14
15,110,905.18
15,110,905.18
1,313,134.95
1,313,134.95
其他非流动资产
八、15
792,214.49
792,214.49
非流动资产合计
1,616,739,613.41
1,623,559,718.05
1,122,840,492.76
1,075,051,712.62
资 产 总 计
2,958,615,365.61
2,866,455,805.01
1,821,958,221.07
1,755,859,535.98广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 20
资 产 负 债 表（续）
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 数
母 公 司
负债和股东权益
附注
2009-6-30
2008-12-31
2009-6-30
2008-12-31
流动负债:
短期借款
八、17
447,157,753.69
430,552,063.74
48,697,057.55
45,930,722.50
交易性金融负债
应付票据
八、18
9,797,442.73
3,910,000.00
应付账款
八、19
392,899,745.28
319,593,546.20
81,554,787.47
44,036,235.62
预收账款
八、20
8,285,370.27
8,989,654.45
2,695,689.61
3,895,116.26
应付职工薪酬
八、21
65,161,964.00
55,184,367.81
2,649,873.04
3,105,584.09
应交税费
八、22
9,067,814.58
21,988,793.17
6,258,522.02
8,406,402.24
应付利息
八、23
199,398.95
729,086.74
175,308.95
644,186.74
应付股利
八、24
3,806,406.35
1,113,110.81
其他应付款
八、25
16,272,122.22
12,948,657.89
2,719,454.78
5,495,597.94
一年内到期的非流动负债
八、26
163,000,000.00
205,404,799.00
153,000,000.00
175,404,799.00
其他流动负债
流动负债合计
1,115,648,018.07
1,060,414,079.81
297,750,693.42
286,918,644.39
非流动负债:
长期借款
八、27
87,557,460.00
97,830,188.00
87,557,460.00
97,830,188.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
八、28
12,068,177.27
12,010,625.67
1,750,000.00
1,550,000.00
非流动负债合计
99,625,637.27
109,840,813.67
89,307,460.00
99,380,188.00
负 债 合 计
1,215,273,655.34
1,170,254,893.48
387,058,153.42
386,298,832.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
八、29
440,436,000.00
440,436,000.00
440,436,000.00
440,436,000.00
资本公积
八、30
861,418,183.60
808,295,899.28
861,418,183.60
808,295,899.28
减：库存股
盈余公积
八、31
71,641,292.24
71,641,292.24
71,641,292.24
71,641,292.24
未分配利润
八、32
135,519,559.49
142,757,948.78
61,404,591.81
49,187,512.07
归属于母公司所有者权益合计
1,509,015,035.33
1,463,131,140.30
1,434,900,067.65
1,369,560,703.59
少数股东权益
234,326,674.94
233,069,771.23
所有者权益(或股东权益)合计
1,743,341,710.27
1,696,200,911.53
1,434,900,067.65
1,369,560,703.59
负债和所有者（或股东）权益合计
2,958,615,365.61
2,866,455,805.01
1,821,958,221.07
1,755,859,535.98广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 21
利 润 表
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 数
母 公 司
项 目
附注
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
一、营业收入
八、33
1,034,380,599.90
1,193,431,047.81
198,306,569.88
228,906,770.72
减：营业成本
八、34
838,496,288.62
972,984,253.83
165,477,435.15
198,016,933.10
营业税金及附加
673,543.28
570,458.14
490,063.09
327,442.54
销售费用
30,241,302.31
30,214,985.21
6,177,432.54
5,671,683.81
管理费用
87,919,969.85
64,187,645.74
24,061,214.50
14,190,535.17
财务费用
八、35
20,318,182.46
38,028,037.16
3,800,734.63
3,197,106.04
资产减值损失
八、36
-440,534.95
-123,125.16
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”填列）
八、37
1,866,122.40
58,358,468.86
79,321,791.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
58,415,929.93
89,434,915.29
56,658,158.83
86,824,861.31
加：营业外收入
八、38
601,556.77
81,802.50
3,610.00
减：营业外支出
八、39
25,676.40
2,644,686.33
427,010.03
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额
58,991,810.30
86,872,031.46
56,661,768.83
86,397,851.28
减：所得税费用
八、40
9,025,396.41
11,689,708.16
-39,346.91
2,063,126.99
四、净利润
49,966,413.89
75,182,323.30
56,701,115.74
84,334,724.29
其中：归属母公司所有者的利润
37,245,646.71
57,920,044.62
少数股东损益
12,720,767.18
17,262,278.68
五、每股收益
（一）
基本每股收益
0.085
0.132
（二）稀释每股收益
0.085
0.132
六、其他综合收益
七、综合收益总额广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 22
现 金 流 量 表
2009年度1-6月
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元
合并数
母公司
项 目
附 注
本期数
上期数
本期数
上期数
一 经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金
854,585,326.41
868,704,272.83
162,761,087.57
154,219,455.49
收到的税费返还
15,535,341.40
28,773,714.19
377,280.99
收到的其他与经营活动有关的现金
八、41
6,418,928.85
10,990,542.84
1,412,265.80
2,888,414.00
现金流入小计
876,539,596.66
908,468,529.86
164,173,353.37
157,485,150.48
购入商品 接受劳务支付的现金
487,763,020.40
636,341,091.76
103,388,937.57
122,977,346.41
支付给职工以及为职工支付的现金
97,811,947.09
97,550,924.63
13,859,719.55
13,053,518.33
支付的各项税费
37,429,546.48
30,089,165.38
7,782,383.91
5,042,625.05
支付的其他与经营活动有关的现金
八、42
21,405,455.97
32,493,197.17
9,601,293.09
10,072,123.95
现金流出小计
644,409,969.94
796,474,378.94
134,632,334.12
151,145,613.74
经营活动产生的现金流量净额
232,129,626.72
111,994,150.92
29,541,019.25
6,339,536.74
二 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
1,244,081.60
58,678,068.60
53,729,357.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
130,000.00
100,000.00
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
147,000,000.00
153,630,000.00
现金流入小计
1,244,081.60
130,000.00
205,678,068.60
207,459,357.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
22,532,217.65
90,401,869.16
10,529,966.77
6,746,360.98
投资所支付的现金
39,178,490.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资有关的现金
96,000,000.00
212,730,000.00
现金流出小计
22,532,217.65
90,401,869.16
106,529,966.77
258,654,851.62
投资活动产生的现金流量净额
-21,288,136.05
-90,271,869.16
99,148,101.83
-51,195,494.59
三 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
2,507,230.40
12,149,724.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
2,507,230.40
12,149,724.28
借款所收到的现金
350,652,726.01
271,920,212.03
50,449,458.84
40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
八、43
20,756,860.21
9,285,947.97
9,465,654.69
17,404,461.81
现金流入小计
373,916,816.62
293,355,884.28
59,915,113.53
57,404,461.81
偿还债务所支付的现金
379,049,665.53
455,308,077.65
80,101,353.79
194,547,221.39
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
75,428,584.78
79,271,943.67
53,477,069.42
63,264,921.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
10,136,406.13
5,568,061.33
支付的其他与筹资活动有关的现金
八、44
10,141,700.54
21,287,733.39
23,132.10
3,400,000.00
现金流出小计
464,619,950.85
555,867,754.71
133,601,555.31
261,212,142.74
筹资活动产生的现金流量净额
-90,703,134.23
-262,511,870.43
-73,686,441.78
-203,807,680.93
四 汇率变动对现金的影响
-396,563.07
-3,736,073.84
15,242.61
-554,889.70
五 现金及现金等价物净增加额
119,741,793.37
-244,525,662.51
55,017,921.91
-249,218,528.48
加：期初现金及现金等价物余额
163,534,969.92
481,821,017.13
79,517,082.47
405,525,920.82
六 期末现金及现金等价物余额
283,276,763.29
237,295,354.62
134,535,004.38
156,307,392.34广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 23
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
440,436,000.00
808,295,899.28
71,641,292.24
142,757,948.78
233,069,771.23
1,696,200,911.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
440,436,000.00
808,295,899.28
71,641,292.24
142,757,948.78
233,069,771.23
1,696,200,911.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
53,122,284.32
-7,238,389.29
1,256,903.71
47,140,798.74
（一）净利润
37,245,646.71
12,720,767.18
49,966,413.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
53,122,284.32
53,122,284.32
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
53,122,284.32
53,122,284.32
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
53,122,284.32
37,245,646.71
12,720,767.18
103,088,698.21
（三）所有者投入和减少资本
11,479,272.00
11,479,272.00
1、所有者投入资本
11,479,272.00
11,479,272.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
-44,484,036.00
-22,943,135.47
-67,427,171.47
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
-44,484,036.00
-22,943,135.47
-67,427,171.47
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、赢余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
440,436,000.00
861,418,183.60
71,641,292.24
135,519,559.49
234,326,674.94
1,743,341,710.27广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 24
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
440,436,000.00
771,122,170.44
62,481,996.03
102,840,065.93
214,212,073.87
1,591,092,306.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
440,436,000.00
771,122,170.44
62,481,996.03
102,840,065.93
214,212,073.87
1,591,092,306.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
71,261,564.68
9,472,084.62
3,593,446.64
84,327,095.94
（一）净利润
57,920,044.62
17,262,278.68
75,182,323.30
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
71,261,564.68
71,261,564.68
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
71,261,564.68
71,261,564.68
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
71,261,564.68
57,920,044.62
17,262,278.68
146,443,887.98
（三）所有者投入和减少资本
12,149,724.28
12,149,724.28
1、所有者投入资本
12,149,724.28
12,149,724.28
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
-48,447,960.00
-25,818,556.32
-74,266,516.32
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
-48,447,960.00
-25,818,556.32
-74,266,516.32
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、赢余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
440,436,000.00
842,383,735.12
62,481,996.03
112,312,150.55
217,805,520.51
1,675,419,402.21广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 25
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项 目
归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合计
一、上年年末余额
440,436,000.00
808,295,899.28
71,641,292.24
49,187,512.07
1,369,560,703.59
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
440,436,000.00
808,295,899.28
71,641,292.24
49,187,512.07
1,369,560,703.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
53,122,284.32
12,217,079.74
65,339,364.06
（一）净利润
56,701,115.74
56,701,115.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
53,122,284.32
53,122,284.32
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
53,122,284.32
53,122,284.32
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
53,122,284.32
56,701,115.74
109,823,400.06
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
-44,484,036.00
-44,484,036.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
-44,484,036.00
-44,484,036.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、赢余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
440,436,000.00
861,418,183.60
71,641,292.24
61,404,591.81
1,434,900,067.65广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 26
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合计
一、上年年末余额
440,436,000.00
771,122,170.44
62,481,996.03
15,201,806.20
1,289,241,972.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
440,436,000.00
771,122,170.44
62,481,996.03
15,201,806.20
1,289,241,972.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
71,261,564.68
35,886,764.29
107,148,328.97
（一）净利润
84,334,724.29
84,334,724.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
71,261,564.68
71,261,564.68
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
71,261,564.68
71,261,564.68
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
71,261,564.68
84,334,724.29
155,596,288.97
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
-48,447,960.00
-48,447,960.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
-48,447,960.00
-48,447,960.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、赢余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
440,436,000.00
842,383,735.12
62,481,996.03
51,088,570.49
1,396,390,301.64广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 27
2、财务报表附注
公司简介
广东汕头超声电子股份有限公司（下称“公司”）是经广东省人民政府粤府函[1997]123号文批准，由汕头超声电子（集团）公司独家发起,并向社会公开发行股票，募集设立的股份有限公司，成立于1997年9月5日。经广东省工商行政管理局核准登记，注册地：广东省汕头市兴业路21号，企业法人营业执照注册号为：440000000002374。
公司1997年8月经中国证监会批准发行社会公众股6,500万股，发行后总股本为20,500万股。1998年9月公司股东大会通过1998年中期分配方案，按10:3的比例派送红股及用资本公积按10：3的比例转增股本，分配后公司总股本增至32,800万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字【1999】147号文批准，公司2000年向社会公众股股东配售3,120万股普通股，公司总股本增至35,920万股。
2007年3月公司股东大会通过2006年度利润分配方案，按每10股送0.8股的比例派送红股2,873.60万股，分配后公司总股本增至38,793.60万股。
经中国证券监督管理委员会2007年10月25日《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]376号）批准，公司2007年12月非公开发行股票5,250万股普通股，公司总股本增至44,043.60万股。
公司属电子元器件行业,经营范围为制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子元器件、电子材料、家用电器、通讯产品（不含通信终端）、电子计算机，超声电子仪器的技术服务，经营公司及下属控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及原辅材料的进口业务。
公司母公司为汕头超声电子（集团）公司，汕头超声电子（集团）公司为全民所有制企业，主管机关为汕头市国有资产监督管理委员会。
公司的财务报告报出必须经公司董事会批准。2008年年度财务报告批准报出日为2009年4月13日。
二、财务报表的编制基础
公司的财务报表编制以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 28
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计制度
公司执行《企业会计准则》及其相关规定。
（二）会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，计量属性主要采用历史成本，采用公允价值等计量属性的项目均在下述会计政策中明确声明。
公司在报告期内无采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量的报表项目。
（五）外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按业务发生当月1日中国人民银行公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账。
在资产负债表日，公司按资产负债表日中国人民银行公布的汇率对各外币货币性项目的余额进行调整。调整后余额与原账面余额的差额符合资本化条件的，按规定予以资本化,计入相关资产成本，其余扣除应予资本化后的金额作为当期汇兑损益计入财务费用。
（六）现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质在初始确认时将拥有的金融资产分为下列四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 29
公司按经济实质将承担的金融负债分为列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）以摊余成本计量的其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移。金融资产转移可分为金融资产整体转移和部分转移。公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认该全部或部分金融资产。公司在判断资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益；
①所转移金额资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的金融资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 30
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
3、金融资产减值准备核算方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。
（1）金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 31
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）应收款项的减值核算方法
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入公司合并范围内关联方之间的应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备外，对其他单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备并计入当期损益；对上述经单独测试后未发现减值的应收款项以及单项金额非重大的应收款项，采用账龄分析法，按其期末余额分账龄并按如下比例计提坏账准备。
龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3-4年 25%
4-5年 50%
5年以上 100%
（2）持有至到期投资的减值核算方法
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失核算方法处理。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）可供出售金融资产的减值核算方法
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性下跌的，认定其己发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失并计入当期损益。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 32
（八）存货核算方法
1、存货分类
公司存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工材料。
2、存货取得和发出的计价方法
各种存货按取得时的实际成本记账；存货的领用或发出按加权平均法；在产品成本计算采用约当产量法。
3、低值易耗品及包装物领用时采用一次性摊销法核算。
4、存货盘存制度
存货盘存方法采用永续盘存制。
5、存货跌价准备确认标准及计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计量成本与可变现净值孰低；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值孰低。预计的存货跌价损失计入当期损益。
（九）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
（2）公司对非同一控制下的企业合并，公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（3）其他方式取得的长期股权投资广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 33
①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、后续计量
（1）公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资减值准备确认方法
资产负债表日，对存在减值迹象的子公司的长期股权投资及对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，估计其可收回金额。如果可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值与其账面价值与之间的差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的标准：固定资产是本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时予以确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 34
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
3、固定资产的计价
固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧方法采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额和该项资产剩余使用年限重新计算折旧率计提折旧。
5、根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
资产类别
折旧年限
净残值率
年折旧率
房屋及建筑物
14－35
5%
6.79%－2.71%
机器设备
14
5%
6.79%
运输工具
10
5%
9.50%
其他设备
8
5%
11.88%
6、固定资产减值准备确认方法
公司在资产负债表日对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 35
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
（7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
固定资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
3、在建工程减值准备的计提：公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：公司的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 36
本。
2、无形资产的摊销方法：公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。包括：
（1）土地使用权：按规定的有效使用年限平均摊销；
（2）其他：从使用之日起按10年平均摊销。
3、研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识所用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
4、无形资产减值准备确定方法
当存在下列一项或若干项情况时，公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 37
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十三）长期待摊费用核算方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
2、房屋装修费及生产场地改造费按5年平均摊销。
3、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
4、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十四）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产及承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工且在其他部分继续建造过程中可单独使用或可对外销售时，与该部分资产相关的借款费用停止资本化。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 38
3、暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，不暂停借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，加上在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的专门借款的辅助费用予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五）职工薪酬
1、包括的范围：公司职工薪酬主要包括几个方面：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；
（5）其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 39
金按照工资总额的一定比例计算。
公司按实际发生额列支职工福利费。
（十六）收入实现确认原则
1、销售商品收入
销售商品收入同时满足以下条件时予以确认：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务收入
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十七）所得税会计处理方法
公司所得税的核算采用资产负债表债务法。
资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 40
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但若公司能够控制这些暂时性差异的转回，且该暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况下不予确认。
2、递延所得税资产的确认
资产负债表日，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具备下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，若该暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额的情况下，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税税所得额用以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税税所得额时，减记的金额应当转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
3、资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（十八）合并会计报表的编制方法
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司的全部子公司。当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
2、合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及有关资料为基础，在编制合并报表时按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致，子公司采用的会计政策与公司不一致的，子公司广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 41
的财务报表按母公司采用的会计政策进行必要的调整，或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
3、公司在合并时对合并报表范围内的公司（实体）之间的内部权益性投资、内部交易事项、内部债权债务予以抵销。
税项
（一）公司适用的主要税种及税率
主要税种 税率 计税基础
增值税 17% 根据当期产品销售收入的17%销项税额扣减当期允许抵扣进项税额后计缴
营业税 5% 当期提供服务收入
城市维护建设税 1%或7% 当期应缴增值税和营业税
教育费附加 3% 当期应缴增值税和营业税
企业所得税 25% 应纳税所得额
*公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司按当期应缴增值税和营业税的1%计缴城市维护建设税。
）公司享受的主要税收优惠政策
1、公司、公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司系在经济特区设立的企业，本年度所得税按应纳税所得额的20%税率计缴。
2、公司控股子公司汕头超声印制板公司、汕头超声显示器有限公司、汕头超声印制板（二厂）有限公司、汕头超声显示器（二厂）有限公司系在经济特区设立的外商投资企业，本年度所得税按应纳税所得额的20%税率计缴。
3、公司取得编号为GR200844001004号高新技术企业证书，享受2008年度—2010年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。
4、汕头超声印制板（二厂）有限公司系生产型外商投资企业，根据汕头市国家税务局直属征收分局汕国税直函[2005]033号文批复,享受自第一个获利年度起企业所得税“两免三减”的税收优惠政策，本年度为第三个减半征收企业所得税年度，企业所得税实际税率为10%。
5、汕头超声显示器（二厂）有限公司系生产型外商投资企业，根据汕头市龙湖区国家税务局汕龙国税函[2006]32号文批复，享受自第一个获利年度起企业所得税“两免三减”的税收优惠政策，本年度为第二个减半征收企业所得税年度，企业所得税实际税率为10%。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 42
利润分配
公司利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意公积金；
（四）分配股利。
控股子公司及合营、联营企业
1、控股子公司明细情况及合并财务报表范围：
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
所占权益比例
被投资单位全称
注册地
注册资本
经 营 范 围
投资额
(万元)
接(%)
(
是否纳入
(1)汕头超声印制板公司
汕头市 2
250万美元
双面及多层印制板
1,909
75%
是
超声显示器有限公司 汕头市 670万美元 液晶显示器及其电子产品的制
所占权
益比例
被投资单位全称
注册资本
经 营 范 围
资额
生产经营自产印制电路板及配套件、电子产品可需的包装塑料胶制品及附配的塑胶制品、专用标准件、专用五金制品；经
营进
（3）通过其他方
式取得
子公司
所占
注册地
经 营 范 围
投资额
直接(%)
%)
合并
(1)四川超声印制板有限公司
江油市
2,650万元
生产、销售单、双面、多层印制
1,647
62%
是
声印制板(二厂)有限公司汕头市 4,852万美元生产高密度印制线
声显示器(二厂)有限公司汕头市 1,420万美元生产各
2、公司没有合营及联营企业。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 43
4、重要子公司的少数股东权益
期末少数股东 年初少数股东
子公司名称
权益金额
权益金额
(1)汕头超声印制板公司
61,844,905.26
65,022,947.12
(2)汕头超声印制板(二厂)有限
09,063,106.03
01,980,910.50
(3)汕头超声显示器有限公司
15,070,728.43
14,858,769.15
(4)汕头超声显示器(二厂)有限
29,923,787.82
3,958,480.46
(5)四川超声印制板有限公司
0,476,030.34
9,610,741.33
7,948,117.06
7,637,922.67
234,326,674.94
=================
233,069,771.23 ==
币资金
项
账面余额
账面余额
现金
459,631.28
363,391.66
银行存款
64,188,419.42
50,907,295.92
币资金
39,089,408.73
50,885,623.58
=================================
303,737,459.43
202,156,311.16 =（1）货币资金期末数中：美元余额5,994,613.56折合人民币40,965,339.14元；日元余额178.00折合人民币12.84元；港币余额526,609.58折合人民币464,114.46元
额65.77折合人民币630.88元；澳元余额1,256.12折合人民币5,912.52元。 （2
。 （3）货币资金期末数303,737,459.43
应收票据
项 目
期末账面余额
年初账面余额
银行承兑汇票
— —
— —
121,460,037.99
129,279,802.11广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 44
项 目 期末账面余额 年初账面余额 =============
（1）应收票据期末数121,460,037.99元比期初数
本期减少银行承兑汇票进行结算所致。 （2）期末无向银行质押的承兑汇票。
（3）期末公司
009年7月1日至2
合 计 647,548,572.16 ================ ======= 51,760,948.83==============595,787,623.33 ================658,421,526.97================100 ======= 51,760,948.83 ========606,660,578.14
注：对单项金额
明其已发生减值，则按账龄分析法确定的
比例计提坏账准备。
期
末余额
初余额
账 龄
账面余额
%
账准备
面价值
面余额
比例%
账准备
账面价值
615,350,114.05
31,695,159.12
583,654,954.93
631,233,972.34
95.87
31,493,627.23
599,740,345.11
775,949.82 0.12 93,738.04682,211.78 759,617.03 0.12113,942.56 645,674.473年以上 21,072,139.273.2519,512,608.681,5
计 647,548,572.16 10051,760,948.83595,787,623.33658,421,526.9710051,760,948.83 606,660,57
含5%）以
决权股份的股
位欠款。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 45
（1）账龄分析
余额 额
金 比例(%) 比例(%)
期末账面
年初账面余
账 龄
额
金 额
年以内
7,778,619.13
.87
4,843,160.77
.42
3,330.00
0.04
1,018,259.58
15.86
2- 3年 56,489.860.6738,274.88 0.603年以上 537,604
合 计 8,376,042.99=============100=========6,421,320.83 ==== 100
（2）预付账款期末数8,376,042.99元比期初数6,421,320.83元增加30.44%，主
期预付材料款增加所致。 （3）期末预付账款欠
数的50.84%，全
（4）期末预付账款
龄1年以上的预付账款金额为597,4
3.86元,主要为尚未结算完毕及未
（1）按类别列
末余额
年初
余额
分
账面余额
例(%)
坏账准备
账面价值
账面余额
例(%)
坏账准备
账面价值
大的其他应收款 — — — — — — — — — — — — — — — — 合的风险较大的其他应收款
其他应收款 13,
计 23,499,598.95
=
========
=== ======= ===100 11,024,081.0912,475
================
,517.8625,296,035.25
=============
=======100 11,284,581.84 14,011,453.41
======= =============
=============
注：
对单项金额
重大（
1000万元
以上）的其
他应收款项
公司
独进行减
值测试，若
（2
）账龄分析
期
末余额
年
初余额
账面余额
比例%
坏账准备
账面价值
账面余额
比例%
坏账准备
账面价值广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 46
1-2年 146,877.96 0.62 15,352,75131,525.21202,891.120.8051,468.27 151,422.853年以上
计 23,499,598.95 100 11,024,081.0912,475,517.8625,296,035.2510011,284,581.84 14,011,453.41
============= ===== ====================================== ================= =============（2）期末其他应收款欠款金额前五名的欠款金额总计为14,323,990.09元,占其他应收款期末数的60.95%，其中账龄一年以内为3,823,990.09元，三年以上为10,500,000.00元。 （3）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）账龄
80万元经营汽车及配件的债权，期限为1997年12月3日起至1998年6月3日，后续期至1999年12月31日。该公司于2001年5月14日向公司作出了还款计划，计划至2004年12月底前还款580万元，至2005年12月底前分期付还本金及欠息。由于汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司未能按照还款计划偿还本息，公司在2001年度已计提100%坏账准备。 2005年6月，公司在多次催讨未果及汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司已被吊销营业执照后，向法院提起诉讼，2005年11月6日汕头市龙湖区人民法院作出（2005）龙民三初字第435号判决，判令汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司于判决生效之
制执行。由于执行过程中没有发
月6日
2006）龙执
第172
高新区华
丰田汽车特约
维修有限公
任何款项，
没有发现可
用于抵债资
的线索。
6、
项 目
跌价准备
跌价准备
账面价值
114,879,120.35
2,488,171.79
112,390,948.56
92,610,518.01
2,668,205.99
89,942,312.02
35,418,112.96
46,216,163.33
1,137.244,956,16.89—
6.
— —
95,772,116.89
托加工材料 3
27
.56— —
38,275.56
2,320.24— —
42,320.24
1,091,784.23 — — 1,091,784.23 1,091,784.23 — — 1,091,784.23广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 47
合 计 307,483,759.057,444,688.45300,039,070.60 291,991,343.967,624,722.65 284,366,621.31
类 别
初始金额
21,795,739.00 58,969,467.8453,122,284.3
112,0
公司所持交
通银行股
份有限公司
A股股权
,440,8
股自200
年5月1
6日解除限
售，经公司第四
届第十七次
董事会审
议通过，
公司将该项
产认定为
可供出售
金融资产
8、长期股权投资
长
股权投资
账
额
被投资单位名称
金额
期初余额
本
加 本期减少
减
值
期
末
余额
账面价值
航空股份有限
,0
5,000,000.00
— —
61
1,94
004,388,051.00
合 计
,0
00 5,000,000.00
==
== ===============
===============
— —
====== ===
61
1,
.00 4,388,051.00
====
=== ============
（2）公司不
益法核算的长
权投资。
9、固定
折旧
固定资产原价合计
262,118,770.58
5,234,801.37
267,339,462.83
房屋及建筑物
,216,2
122,00
14,109
,324,1
机器设备
1,512,804,309.82 21,987,730.29
1,517,499,071.4421,987,730.29
他设备 451,110,447.26 418,038.57
计折旧合计 848,914,867
屋及建筑物 55,113,247.66 4,189,044.97356.95 59,301,935.68机器设备 552,416,293.80 47,990,778.83 600,407,072.63运输工具 12,316,289.4 761,519.95 13,077,809.36
定资产账面价值 1,413,203,903.18 ================= 1,342,624,460.52 =================(5) 本期在建工程转入固定资产合计1,311,448.74元。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 48
(6)本期固定资产抵押情况： ①本期公司将拥有的汕头市万吉工业区超声电子工业园362-00-013号部分土地使用权（土地面积47922.0
工业园内八栋厂房建筑物（原值5,920.34万元，期末净值4,942.79万元）作为公司向中国银行汕头市分行借入4,000万元人民币及350万美元长期借款的抵押物。 ②公司将拥有的汕头市万吉工业区超声电子工业园362-00-016号、362-00-030号土地使用权（土地面积合计118444.97平方米，原值2,303.52万元，期末
）及超声电子工业园内三栋厂房建筑物（原值2,690.18万元，期末净值2,367.68万元）及控股子公司汕头超声显示器（二厂）有限公司的110台（套）设备（原值13,283.21万元，期末净值
款的抵押物。 ③公司将拥有的汕头市万吉工业区超声电子工业园362-00-013号部分土地使用权（土地面积38766.84平方米，
两栋厂房建筑物（原值3,805.88万元，期末账面价值3,177.46万元）作为公司向交通银行汕头分行长平支行借入2,900万元人民币长期借款的抵押物。 ④控股子公司汕头超声
5,839.63万元）作为公司向交通银行汕头分行长平支行借入2,300万元人民币长期借款的抵押物。 ⑤控股子公司汕
净值1,039.87万元）
⑥控
公司
汕头超声
制板（
）有
司将76
（套
备（原值
1，1
8.18
民币
抵
押物。
⑦公司
期借款的抵
。
10、在建
期末账面
额 工 程 名 称
固定
资金
投
原材料堆场和室外材
料堆场
219,703.00
271.60
— —
— —
56,974.60
— —
自有资金
14%
高密度互连（HDI）
制电路板产业升级改
039,115.24
68.00
—
— —
,414,383.24
— —
自有资金广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 49
造项目
印制板二厂更
5,017,909.25
1,708,281.33
—
— —
56,726,190.58
— —
自有资金
高密度互连印制板
(HDI)用覆铜板
发及产业
30,554.94 — —— — — — 30,5
停车场 1,026,749.99 — —— — — — 1,026,749.99— — 自有资金 示器二厂车棚 210,123.50 — —— — — —
污水池
板项目新生产线 360 2,77
5,676.30 109,
433.32—
— — —
2,885,109.62
— —
有资金 80.1
星设备更新
— — 1,3
448.741,311,4
—
— —
— — 自
金
合 计
17,860.64 12,8
270.301,311,4
85,725,682.2
— —
（1）
工程项目无利
息资本化。
（2）
中转入固定资
产金额为
元。
（3）
85,725,682.20
元比期初数
15.51%，
主要
PCB-2000软件 531,200.00 402,826.57 — — 26,560.02376,266.55 7.08年 测试机控制软件 42,120.00 31,941.00 — — 2,106.0029,835.00 7.08年 商标使用权 2,530,600.00 253,060.00 — — 126,529.98 126,530.02 0.5年 触控板实用新型专利 3,500.00 3,500.00 — — — — 3,500.00广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 50
合 计 66,734,873.14 56,453,915.44— —
3对应土地为位于汕头市龙江路
3的土地；
业园内地号为362-
的土地；土地使用权
土地使用权6对
应土地为位
于汕头保税
区内E04-1
-1地块；
土地使用权
7对应土地
（2）无形资产
抵押情况详见
附注八.9(
点。
期
末账面余
年初账
面余额
申请专利费用
计
50,380.00
24,500.0
原始发生
加 本期摊销
期末账面余额
579,294.05
716.68
合 计 648,594.05 ============= 398,900.28============44,000.00===========67,951.92==========102,233.53 ========= 374,948.36============14、递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异
定资产累计折旧暂时性差异 3,980,046.193,980,046.19预计可弥补亏损 1,033,883.411,033,883.41合 计 15,110,905.18================15,110,905.18================15、其他非流动资产广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 51
项 目
股
792
214.49
（1）根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》
表时无法将该
至被购买方各
可辨认
负债
摊销年限内平均摊销
计入合并利润
表相关的投
资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并
资差额原值构
成如下：①公
司2000年初
次投资深圳市
华丰电器器件
市华丰电器器件制造有限公司所有者权益份让深圳市越华实业有限公司对子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司拥有的
01,767.60
并
初次投资产生的
权
投资借方差额的
余
余年限8年
销。截止2006
31日，尚未摊
资差额
元
16、资产减
项
面余额 本期计提
期转回额 本期
转销
期末账面余
045,530.67 — —
— — 260
：应收账款 51,760,948.83 — —
跌价准备 7,624,722.65 — — — — 180,034.20 7,4
股权投资减值准备 611,949.00 — — — — — — 611,949.00============= ======================================= =============*坏账准备本期转销额系收回应收款项而转销的准备数，存货跌价准备本期转销额系原材料价格回升而转销的准备数。 17、短期借款
抵押借款 6,000,000.00 — —
保证借款
款
,1
3.6944,
06
2.055-4.8
合 计
4
.69430,5
2
==
=
：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 52
②
由公司为控股子公司汕头超声印制板公司提供信用担保；10,000 万元由公司为控股子公司
汕头超 头超
声显示器有限公司提供信用担保；4,600 万元由公司为控股子公司汕头超声显示器（二厂）
有限公司提供信用担保； 9,600 万元由公司及控股子公司汕头超声印制板（二厂）有限公
司为另一控股子公司汕头超声印制板公司提供信用担保。
止 年 12 月 无 偿还的短
票
账
银行承兑汇票 797, 3 0
公司为下属控股子公司短期借款合计37,200万元提供信用担保，其中11,000万元
声印制板（二厂）有限公司提供信用担保；2,000万元由公司为控股子公司汕
（2）截
2008
31日，公司
已到期
未
期借款。
18、应付
据
种
类
期末
面余额
年初账面余
额
9,
442.
7
3,910,00
.00
—
— —
合 计 9,797,442.73================= 3,910,000.00 =====
（1）应付票据期末余额9,797,442.73元比期初余额3,910,000.00元增加150.
系本期购进材料采用票据结算方式增加所致。 （2）应付票据中无欠持有公司5%（含5%）以上
19、应付账款
（1）账龄分析
账龄
期末账面余额
比例%
年初账面余额
比
例%
1年以内
391,859,119.
99.74
9
07
1-2年
161,597.
23
0.04
515,401.36
16
2-3年
89
17
0.02
113,301.09
4
3年以上
789,748.
02
0.20
2,345,836.46
73
合计
392,899,745.
28
=============
100
======
19,593,546.20
===============
0
====
（2）应付账款期末余额392,899,745.28元比期初余额319,593,546.20元
94%，主要系本期购进材料增加，未结算货款相应增加所致。 （3）应付账款中无欠持有公
（4）期末账龄1年
毕的工程或材料尾款及未
取得合法单证的
款项。
20、预收账款广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 53
（1）账龄
账龄
年初账面余额
1年以内 5,684,827.81
65.45
1-2年
2-3年 — —
2.66
3年以上
13.61
======
=
===============
100
=======
（3）期末账龄
21、应付
项
本期增加
期末账面
奖金及津贴
6
24 62,574,082.
41
859.10 17,980,
福利费*
39,417,035.11
1,657,743.
74
9.94 37,618,
保险费
5,071,162.
65
8.28 34,
公积金
198,507.
00
7.00 35,
8,681,461.09
1,714,346.
53
7.82 9,437,
币性福利
— —
— — —
9,890.
00
0.00 — —
291,209.
00
.00 56,7
合计
55
===
=====
71,516,941.
33
==
14 65,161,9
========
22、应交税费 税 种 期末账
增值税
税
443,080.2
670,431.61
企业所得税
5,048.99
城市维护建设
556,5
3,725.92
691,457.02
7,317.15
304,342.39
304,342.39
个人所得税 1,345,296.18
教育费附加
防护费
98,696.6
85,202.02广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 54
共济基金
4,218.12
代扣税金
— —
-0.01
合 计
9,067,814.58
,793.17
============
58元比期初余额21,9
17元减少58.76%，主要
本期末应缴增值税和个人所得税减少。 23、应付利息
项 目
期借款利息
— —
合
计
199,39
8.
===============
7
9
86.74
=======
=
=====
期末应
利
在未按期偿还
的
况。
24、应付
股
股东
单
期
面余
额
年初账
面
额
公司
6
,107.13
港明骏有限公司 115,291.30 401,117.95
========
应付股利期末余额为子公司应支
25、其他应付款
1）账龄分
末账面余额
%年初账面
年 568,228.81 3.49 613,003.00
3年 1,825,4
===================================== =======
（2）其他应付款中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末账龄1年以上未偿还的其他应付款金额为4,383,60
往来款及尚未结算的保证金及押金。广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 55
26、一年内到期的非流动负债 借款条件
保证借款 45,000,000.0050,000,000.006.84
（1）一
期的非流
期末数均系一
到期的长期借款
。
（2）期
末抵押借款中
万元借款由控股股东汕头
超声电子(集团)公司
为公司提供
公司以
有限公司的设
供抵押；
③1,300万元借款由控股子公司汕头超声印制板公司的设备提供抵押； ④1,000万元借款由公司提供信用担保，
的设备提供抵押。 （3）期末保证借款4500万元由控股股东汕头超声电子(集团)公司为公司提供信用担保。 27、
款条件 贷款单位 期末账面余额 年初账面余额 年利率(%) 信用借款 汕头市财政局 1,636,360.001,909,088.00 2.55 其中： 交通银行汕头分行 32,000,000.00 42,000,000.00 6.435-6.732 中国银行汕头分行 30,000,000.00 30,000,000.00 7.56 合 计
============================ （1）长期借款期末余额87,557,460.00元比期初余额97,830,188元下降
因是部分长期借款在本期已到期偿还。 （2）信用借款163.64万元为国债转贷资金。根据汕头市财政局汕
《关于印发〈汕头市国债转贷资金管理办法〉的通知》规定，国债资金的转贷期限为15年（含宽限期4年），年利率按国家规定为2.55%，转贷资金从财政部拨款之日起开始广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 56
计息。 （3）长期借款期末数中有人民币
11.23万元）
子
园内八栋厂房建
值5,920.34万元
5,839.63
（5）长期借款人民币300万元
控股子公司
超声印制
（二厂）有限公司将
（6）长期借款人民币
62-00-013号部分土地使用权（土
面积38766.
937.48万元，期
817.73万元）及超声电子工业园内两栋厂房建筑物（原值,177.46万元
万元，期末净值
28、其他非流动负债 项
递延收益
12,068,17
2,010,625.67
合 计
12,068,17
=============
========
2,010,625.67
===============
（1）期末其他非流动负债均系与资产或收益相关的政府补助。
拨款金额
期末账面余额
连(HDI)
2
MPCB研发项目
1,000,000.00854,166.67国家信息产业部
高密度互连多层印
(HDI)开
发及产业化
3,000,
0.00
3,000
0.00
息产业
高品质STN、TFT-L
模组生产
技术改造项目
5,000,
0.00
3,220
0.60
经济贸
委员会
GT-2B型彩色成像超声钢
伤车
100,
0.00
100
.00广
科学技广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 57
CTS- 声探伤 00 ,00 广东省 易委员
印制电路
00 ,75 广东省 易
数字探伤仪补助 0 ,000 东省 科
1008型陶瓷绝缘子超
仪
450,
0.00
450
0.00
经济贸
会
高密度互连(HDI)
板产业升
级技术改造项目
3,000,
0.00
2,843
0.00
经济贸
委员会
CTS-1008型
款
200,
00.00
200
.00广
汕头市
学技术局
14,150,0
00.00
=========
12,068
177.17
29、股本
数量单位：股
减变动（
－
年初账面余额发
行新股 配 股 送
股 其 他
计 期末账面余
1)有限售条件股份 204,704,886 — — — —— —— — — — 204,704,8
持有股份
法人持有股份
160,020,800
— ——
— —
— — 160,020
③其他内资持有股
44,684,086
— —
— —
— 44,684,08
其中:境内法人持
股
44,500,00
— —
— —
44,
境内自然
有
184,086
— —
— —— —
— 184
235,731,114
— — ——
— 235,731,1
============
— — — —
====== =========
========== ===
— — 440
30、资本公积
项 目 年初账面余额
加
期末账面余
707,350
707,3
10
84.32
154,0
合 计 808,295,
====
22,284.32— —
=====
861,418,183.
======
期增加的其他资本公
解除限
份12,
、盈余公积
项 目 年初账面余额
期增加 本
期末账面余
— — —
71,641,292.广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 58
合 计 71,641,292.24 ============= — — ==============— —========= 71,641,292.24=============
其他转入
— —
—
减：提取法定
余
积
— —
9,159,
9
21
提取职工
励
基金
— —
12,236,
3
2
提取企
展
金
—
— —
— —
— —
供投资者分配的利润 180,003,595.49191,
—
—
转作股本的普通股股利
末未分配利润
==
=======
=
==============
=
=======
根据2009年5月8
2008
公司于
9年7月6
股为基数，每
10
比例(%)
上期金
比例(%)
合 计
,0
==
100
=========
81 100
=== =========
（2）公司向前
项 目
额 比例(
)
比例(%)
07,321.5459.61
14.36 39.83
34、营业成本 （1）明细情况
项 目 本期金
营业务成本广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 59
其他业务成 2,114,0 . 4 01,
838,496 88.62
========== ======
本
90
340.25
,0
416.22 0.41
合 计
,2
==
100
========
72
===
==
= 100 =====
费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出
减:利息收入
,684,950.37
74
6,112,729.92
46
=================
38,028,037.16================
（2）本期财务费用20,318,182.46元比去年同
36、资产减值损失
明细情况
项
账损失
合 计
==============
===============
(2)本期资产减值损失主要系收回其他应收款和存货价值恢复转销已提取的减值准备。 37、投资收益
（1）明细情况
1,866,12
一控制企业合并产
股
摊销
—
— —
=
=
1,866,122.4
司投资收益
不
限制。
（1）明细情况 项 目 本期金额广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 60
政府补贴
违约金收入
19
—
合 计
601,556.
7
===========
==
81,802.50
=============
7元比上年同期8
增加635.38%，主
固定资产清理损失
捐赠支出
0,000.00
赔款支出
3,456.0
罚款
104,658.00
计
,6
40
=======
,644,686.33
============
（2）本年度营业外支出25,676.40元比
40、所得税
（1）明细
项
金
期金额
本期所得
11
89,708.16
合
==
===
11
89,708.16
==
=======
本期金额
上期金额
================广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 61
付其他单位往来款
— —
530,559
付职工借款
1,967,80
90
5,809,887
9,619,550
64
13,409,627.2
7,934,266
10,132,109.9
务费用
业外支出
48,42
合 计
21,405,455.97
===========
43、收到其他与筹资
项 目
金额
上期金额
府补助专项拨款
30.00
0.21
合 计 20,756,860.21
项 目
上期金额
,834.98
利达融资业务费用
33.46
— —
资顾问费
32.10
合 计
41,700.54
=
========
=
=============
45、合并现金流量表相关信息
（1）合并现
补充资料
本期金额
上期金额
①、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
966,41
182,32
加：资产减值准备
440,53
—
固定资产折旧
800,13
338,80
无形资产摊销
长期待摊费用的摊销
67,951.92
68,679.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）
— —
1,063,972.39
固定资产报废损失
— —
— —
公允价值变动损失
— —
— —
财务费用 18,943,270.42广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 62
— — — —
递延所得税负债的增加 — — — —
存货的减少（减：增加） -16,765,6 -6,7
经营性应收项目的减少（减：增加） 33,5 1
项目的增加（减：减少） 71,398,08 ,99
其他 — — — —
经营活动产生的现金流量净额 232,129,626.72 111,994,150.92
递延所得税资产的减少
28.13
06,891.39
31,317.62 -15
,305,477.66
经营性应付
6.69 100
4,050.82
②、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资
—
③、现金及现金等价物净增加情
货币资金的期末余额 283,2
3.29
,354.62
减：现金等价物的
1,793.
,662.51
单位的情
况
（3）现金
物
目
9-6-30
2008-6
0
金
283,
763.29
237,295,35
4.62
中：库存
9,631.
371,00
2.04
可随时用于支
款
26
419.4
808,12
6
可随时
货币资金
8,712.
,116,
22
(2)现金等价物
—
— —
其中：三个月内
投资
—
— —
末现金及现金
283
763.29
237,295,35
4.62
：母公司
使用受限
金和现金
物
—
— —
上期
额 上
121,
17
37,188
18,279
17,845
103,438
119,34广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 63
其中：印制线
板
78,42
3
667
2,826
10,859
65,597
73,80
液晶显
器
23,35
3
241
——
——
23,353
29,24
覆铜板
17,00
5
,430
,844
5,788
3,161
14,64
超声电
器
98
2
990
——
——
982
99
其他收入 1,954 1,8601,6091,19
成本合计
：印制线路板
20,109 24,893
———20,109 24,893
超声电子仪器其他成本
中国境内
中国
境外(含港澳
)
抵销
合计
本期金额 上期金额 本期金额上期金额 本期金额上期金额 本期金额 上期金额主营业务收入 72,393 57,915 47,37068,48816,6708,359103,
务成本 59,177
其他业务成
本 1,387
10,564 —
— ——
1,122
9,52
265
1,035
九、母
司会计报表
主要
目附注（
货币单位：
人民币元）
（1）按类别列示
期末余
额
年初余额
项 目 账 面 余 额比例(%)坏账准备账面价值账 面 余 额比例(%)账准备账面价值额不重大但按信用风险特征组
风险较大的应收账款
账款 114,94
==============
万元以上）的应收款项，公司单独进行减值测试，若无客广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 64
期末余额
年
余额
账 龄 账面余额
148
94.39 4,802,
255.3
143,524,46
.95127,755,
06.4293.78
4,
,271.55 122,
970,834.87
2.74 314,
855.94
3,986,94
9.064,117
67.92 3.02
716.79 3,
705,451.13
210,020.00 0.13 31,503.00 178,517.00410,816.00 0.3061,622.40 349,193.603年以上 4,307,736.86 2.74 4,022,726.89 285,009.97 3,950,245.39 2.90 3,913,730.3
============== ===
3）期末应收账款欠款金额前五名的欠款
额总计为66,619,001.51元,占应收
（4）期末应收账款中无持有公司
（含5%
上表决
股
东单位
。
他应收款
期末余额
金额重大的其他应收款 — — — — — — — —
的风险较大的其他应收款 大其他应收款 351,905,715.9297.29 243,159.23351,662,556.69401,006,097.61 243,159.23400,762,872.16
注：对单项金额重大（1000万元以上）的应收款项，公司单独进行减值测试，若无客
期末余额 年初余额 账 龄 账面余额
78,938.02 0.02
0.000.01
44,045.70
10,006,037.20
38,008.50 10702.46 10
590.20 87,3
（3）其他应收款期末余额361,717,129.92元比期初余额410,817,445.39元减少广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 65
1
（4）期末其他应收款欠款金额前五名的欠款金额总计为 355,830,610.00 元,占其他应
收款 年以内为 345,971,500.00 元，三年以上为 9,859,110.00
元。
（6）账龄 3 年以上其他应收款中，包括应收汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公
经营汽车 债 在 年度已计提 10 见
八.5(4)点。
类 别 初始金额 期初公允价值
本期公允价值
变动情况 期末公允价值
可供出售权益工具 21,795,739.00 58,969,467.84 53,122,284.32 112,091,752.16
1.95%，主要原因是本期收回部分控股子公司借款。
期末数的98.37%，其中账龄一
（5）期末其他
应收款中无
持有公司5%
（含5%）
以上表决权
股份的股东
单位欠
款。
司980万元
及配件的
权，公司
2001
0%坏账准备
。详
附注第
3、可供出售金
融资产
公司所持交通银行股份有限公司
从
) 成本法核算的
期
权投资
账 面 余 额
资 年 初
本 期
期 末
准
158,7
.71— —
— —
718,140.71 —
158,718,
制板（二厂）有限公司 299,070,030.77 299,
,030.77— —
— —
,070,030.77 — —
299,070
有限公司
14,623,050
— —
98 — — 14,6
电器器件制造有限公司 17,260,434.91 17,260
91
— — —
17
4.91— — 17,26
619,568,498.48
==========
8
==
==================
— —
8.48 — — 619,568
===
==== ===== ======广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 66
(2)公司不存在按权益法核算的长期股权投
营业成本
上期金额 本期金额 上期金额
资。
5、营业收入及营业成本 （1）明细情况
营业收入
项 目 本期金额
（2）公司向前5名客户
务
的比例
项 目 本期金额 比
比例(%)
6、投资收益
项
金
期金额
可供出售金融资产投资收益
4,
1.60
,
6,122.40
合 计
8,
68.86
79
21,791.25
（1）本年度投资收益58
,321,791.25
26.43%，主
7、母公司现金流量表补充资料
补充资料
1、将净利润调节为经营活动
净利润
56,701,115.74
84,334,724.29
加：资产减值准备
— —
— —
固定资产折旧
459,619
294,942
无形资产摊销
717,499.94
717,499.94
固定资产报废损失
公允价值变动损失广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 67
用 8
递延所得税负债的增加 — —
存货的减少（减：增加） -6,388,582.63 -24,760,050.23
经营性应收项目的减少（减：增加） -10,590,809.58 -41,222,471.12
加（减：减少） 27,998,710.83 56,706,898.68
其他 —
4
财务费
9,001
,934.2
563,173.
79
投资损失
-58,358
,468.86
-79
,321,791.
25
递延所得税资产的减少
— —
经营性应付项目的增
—
经营活动产生的现金流量
净额
29,54
1,019.25
6,3
39,536.7
2、不涉及现金收支
资活动
：
债务转为资本
—
—
融资租入固定资产
—
—
3、现金及现金等价物净增加
况：
134,53
— 55,017
1、存在控制关系的关联方情况
名 称
注册地
经 营
围
与公司
关
济
质
资
本 持 有公司
股 份 法定 代表
头超声电子（集团）公司 汕头
业自产产品及相关技
出口控股
料、机器设备
表仪器、零配件
关
出口商品
；超
声仪器的租赁
有 3,31
元 39.92%李
②本公司的子公司
名 称
注册地 注册资本
范 围 性 质
本公的表决权比例
本公司合计持股比例代表(2)汕头超声印制板(二厂)有限公司 汕头市 4,852万美元生产高密度印制线路板 中外合资75% 75% 莫少(3)汕头超声显示器有限公司 汕头市 670万美元液晶显示器及其电子产品的制造、中外合资75% 75% 李大(4)汕头超声显示器(二厂)有限公司 汕头市 1,420万美元生产各类液晶显示器及模块 中外合资75% 75% 李大(5)四川超声印制板有限公司 江油市 2,650万元生产、销售单、双面、多层印制电有限责任62% 62%广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 68
原、辅材料
件
需的包装塑料
品及附配的塑胶
制品、专用标件、专制品；经营进出口
务（按
字第[200
关 联 方 名 称
期 初
减少
末 数
头超声电子（集团）公司
852万美元
— — —
4,852万美元
万美元
— —
万美元
超声印制板有
公
650万
— —
2,650
华丰电器
制
有限公司
0万
— —
,0
3日，国有法
声电子（集团）
9,396,800股解除限售；2008年10月，汕头超声电子（集团）公司通过深圳证券交易所以集中竞价方式增持公司股份482,041股。截止2009年6月30日，汕头超声电子（集团）公司持有
条件流通股23,805,641股）,占公司截止2009年6月30日股份总额的39.92%。 ⑤存在控制关系的关联方所持权益及其变化
司
— — 158
超声印制板（二厂）有限公司
30.77
— — 299
超声显示器有限公司
— — 44
超声显示器（二厂）有限公司 85,314,
超声印制板有限公
— —
17,260,43
在控制关系
方
易广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 69
A、管理费用
占公司
交易的
占
公
同类
交
易
061.00 10
2,100.00
综合服务费* 120,000.00 100% 120,000.00 100% 商标使用费* 300,000.00 100% 300,000.00
费用。
）公司为公
短期借款本金合人民币2,39
0万元、长
款本金18,392.1综合额度8,
50万元，
元）及贸
融
2、不存在控制
联方
关联方
与公
关
系
汕头高威电子有限公司
同一控
股
汕头超声电路板有
②不存在控制关系的关联方交易 A、产品销售 占公司同类占公司同类汕头超声电路板有限公司 210,555.570.12% — — — — 汕头高威电子有限公司 49,7
合 计
============================ *公司对不存在控制关系的关联方的产品销售所采用的定价政策是根据
B、材料采购
汕头超声电路板有限公司 907,310.09
— —
C、应付账款
期末
年初账
占公司期末应广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 70
余 额 账款的比例(%) )
汕 — — .45
余 额
款的比例(%
头超声电路板有限公司— —
17,089
0.01
单 位 名 称 余 额 账款的比例(%)余 额 账款的比例(%)汕头超声电路板有限公司 8,034.50 0.10 134,382.50 1.49 E、担保及抵押 公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司的股东深圳市越华创新实业公司为深圳市华丰电器器件制造有限公司在兴业银行深圳分行天安支行借入流动资金借款600万元提供抵押担保，抵押物为深圳市
号深房地字第3000164275号）及北环路辅助厂房北座7,457.64平方米（房产证号深房地字第3000159429号）的房产。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规
项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益
合 计
：所得税影响数
扣除所得税影响后的非经常性损益 177,823.55 ===============-2,181,910.13 ===============十二、或有事项 1、截止2009年6月30日，公司为控股子公司汕头超声印
款提供连带责任担保；为控股子公司汕头超声印制板（二厂）有限公司的10,000万元短期借款，1,000万元长期借款提供连带责任担保；为控股子公司汕头超声显示器有限公司的2,000万元短期借款提供连带责任担保；为
的4,600万元短期
款总额合计38，200万元。 2、公司账龄3年以上其他应收款中存在应收汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 71
司 9 件的债权，公司在 2001 年度已计提 100%坏账准备。公司于 2005
年向法院提起诉讼，由于执行过程中没有发现汕头高 车特约维修有限公司
可供执行抵债资产的线索，法院于 2006 年 3 月 6 日作出（2006）龙执字第 号《民事裁
定书》，中止案件执行。
区华诚丰田汽车特约维修有限公司任何款项，也没有发现可
用于抵债资产的线索。详见附注第八.5(4)点。
十三
公司无需披露之承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
公司无需披露之资产负债表日后事项。
十
需于 2003 年 7 月 30 日至 2010 年 7 月 30 日向中国银行汕
头市分行申请多项贷款，故将其所拥有的公司 9800 万股法人股权质押给该银行，该部分股
权已 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手
续，质押期限自 200 起至 2010 年 7 月 3
年度利润分配方案 汕头超 ）
公 并质押。截至 2009 年 6 月 3 超声 公
司 万股。
十
公开发行证券公 第 益
率 计算及披露》的规定，公司净资产收益 计算
1、净资产收益率
净
80万元经营汽车及配
新区华诚丰田汽
172
目前公司尚未收回汕头高新
、承诺事项
五、其他重要事项
汕头超声电子（集团）公司因
于2003年8月29日在中
3年8月29日
0日止。
公司2007年3月27日实施2006
，按有关规定
声电子（集团
司分配所得红股784万股一
0日，汕头
电子（集团）
用于质押的国有法人股总数为10584
六、补充资料
根据中国证券监督管理委员会《
司信息编报规则
9号—净资产收
和每股收益的
率及每股收益
过程如下：
资产收益率%
-6
扣除非经常性损益后归属于公司2.
每股收益(元/股)
稀释每股收益广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度 报 告 72
扣除非经常
普通股股东的净利润
除所得税后的非经常性损益
属于公司普通股股东的非经常性损益 22,807.30-1,738,104.65扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
配现金股利 44,484,036.0048,447,960
净资产变动下一月份至报告期末月份数广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年半年度报告 73
董事长：
广东汕头超声电子股份有限公司
二ＯＯ九年八月十二日
