广东汕头超声电子股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容阅读年度报告正本。
(一)公司简介
公司法定中文名称:广东汕头超声电子股份有限公司
公司法定英文名称:GUANGDONG GOWORLD CO., LTD.
公司法定代表人:林盛川
董事会秘书:陈东屏
联系地址:广东省汕头市兴业路21号
电话:0754-8610992
传真:0754-8628027
注册地址:广东省汕头市兴业路21号
办公地址:广东省汕头市兴业路21号
邮政编码:515041
公司电子信箱:goworld@pub.shantou.gd.cn
公司年报备置地点:公司证券部
股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:超声电子
股票代码:0823
(二)会计数据与业务数据摘要
1、本年度各项主要指标(单位:元)1998年度(合并)
利润总额 120938963
净利润 87166520
主营业务利润 126786769
其他业务利润 4601751
投资收益 551637
补贴收入 23281570
营业外收支净额 31141230
经营活动产生的现金流量净额 63832516
现金及现金等价物净增加额 11301130
2、会计数据及财务指标(合并报表)
序号 项目 1998年度 1997年度 1996年度
① 主营业务收入(元) 400611571 261026502 218395899
② 净利润(元) 87166520 57467170 57757726
③ 总资产(元) 907775331 739074661 426363789
④ 股东权益(不含少数股东)(元)608823155 560741746 171289528
⑤ 每股收益(元/股)摊薄: 0.266 0.280 0.413
加权: 0.266 0.355
⑥ 每股净资产(元/股)摊薄: 1.856 2.735 1.223
⑦ 净资产收益率(％)摊薄: 14.317 10.248 33.72
加权: 14.906 15.701
⑧ 调整后的每股净资产(元/股) 1.787 2.648 1.119
本年度因汕头市审计局对公司1997年度会计报表进行审计,并作出审计决定和审计意见书。一九九七年度主要会计数据按规定作出相应调整。
注:主要财务指标的计算方法
全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=(净利润/年度末普通股股份总数)×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均后的计算方法:
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)÷2]
3、报告期内股东权益变化情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中公益金 未分配利润 合计
期初数
205000000 309555362 7366834 2455611 38819550 560741746
本期增加
123000000 13244145 4414716 87166520 223410665
本期减少
61500000 113829256 175329256
期末数
328000000 248055362 20610979 6870327 12156814 608823155
变动原因送股、转股增本正常计提正常计提送股、派息、
转增股本利润增加、
正常计提
(三)股份变动及股东情况
(1)股份变动情况表
年度公司股份变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,—) 期末数
配股 送股 公积金转增 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
140000000 42000000 42000000 84000000 224000000
其中:国家拥有股份
140000000 42000000 42000000 84000000 224000000
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其他
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股及其他
尚未流通股份合计
140000000 42000000 42000000 84000000 224000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
65000000 19500000 19500000 39000000 104000000
其中:高管股
110000 33000 33000 66000 176000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
65000000 19500000 19500000 39000000 104000000
三、股份总数
20500000 61500000 61500000 123000000 328000000
注:已流通股中, 董事、监事、高管人员持有的176,000股暂时冻结。
(2)股东情况介绍
①截至1998年末,公司股东总数为35236户,其中国有法人股东1户,社会公众股东35235户。
②持有本公司5％(含5％)以上股份的股东和前十位股东持股情况。
名次 股东名称 年末持股数 占总股本％
1 汕头超声(电子)集团公司 224000000 68.29268
2 郑跃翠 900000 0.27439
3 何为正 600000 0.18293
4 邓树荣 503639 0.15355
5 刘府环 491040 0.14971
6 紫进忠 490299 0.14948
7 吴东成 490274 0.14947
8 王林生 479422 0.14617
9 文长明 462923 0.14114
10 张瑞德 459764 0.14017
合 计 228877361 69.77969
持股5％以上(含5％)的股东所持股份未发生质押情况。
③持股10％以上法人股东简介:
汕头超声电子(集团)公司,系本公司的母公司。
法定代表人:林盛川。
经营范围:主营:本企业、成员企业自产产品及相关技术的出口和本企业、成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件等商品及相关技术的进口。本公司进出口商品的内销、超声仪器的租赁。兼营:电子产品及通信设备、电器机械及器材、普通机械、仪器仪表、电子玩具、塑料制品的制造、加工。金属材料(不含金、银),建筑材料、百货、化工原料(不含化学危险品),五金、交电、化工,石油制品,木材,副食品,其他食品。电子、通信设备的修理。
④报告期内控股股东无变更,仍为汕头超声电子(集团)公司。
(5)董事、监事、高管人员持有股份变动情况表(单位:股)
姓名 职务 期初数 本年度 本年度 期末数
送股数 转增股数
林盛川 董事长 10000 3000 3000 16000
莫少山 董事总经理 10000 3000 3000 16000
刘永锴 董事副总经理 10000 3000 3000 16000
林诗彪 董事副总经理 10000 3000 3000 16000
刁美萍 董事副总经理 10000 3000 3000 16000
朱佩慧 董事财务经理 10000 3000 3000 16000
李大淳 董事 10000 3000 3000 16000
许统邦 董事 0 0 0 0
黄志东 董事 0 0 0 0
陈汉龙 监事会主席 10000 3000 3000 16000
陈东阳 监事 10000 3000 3000 16000
姚光裕 监事 10000 3000 3000 16000
陈东屏 董事会秘书 10000 3000 3000 16000
合计 110000 33000 33000 176000
(四)股东大会简介
1、报告期内公司召开年度股东大会和临时股东大会通过的重要决议内容。
1998年6月19日召开了公司1997年度股东大会,大会审议通过如下事项:
(1)1997年度董事会工作报告;
(2)1997年度监事会工作报告;
(3)1997年度财务决算和1998年度财务预算;
(4)1997年度利润分配预案:
本公司在1998年中期前不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
(5)1997年度报告;
(6)公司章程修正案;
(7)关于增选许统邦、黄志东为第一届董事会董事的议案;
(8)关于投资1331万元(控股62％)与四川艺精技术开发总公司合资经营四川超声印制板有限公司的议案。
1998年9月10日召开了公司98年度第一次临时股东大会。大会审议通过了1998年度中期利润分配预案及资本公积金转增股本预案:以1998年6月30日总股本20500万股为基数,每10股送红股3股,转增3股。
2、现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期情况
姓名 职务 性别年龄 学历 任期
林盛川 董事长 男 62 大学 3年
莫少山 董事总经理 男 41 硕士学位 3年
刘永锴 董事副总经理 男 51 大专 3年
林诗彪 董事副总经理 男 35 大学 3年
刁美萍 董事副总经理 女 43 大学 3年
朱佩慧 董事财务经理 女 50 中专 3年
李大淳 董事 男 42 硕士学位 3年
许统邦 董事 男 58 大学 3年
黄志东 董事 男 36 硕士学位 3年
陈汉龙 监事会主席 男 47 大专 3年
陈东阳 监事 男 50 高中 3年
姚光裕 监事 男 57 大学 3年
(五)董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
1998年3月9日召开第一届第二次董事会会议,审议通过了如下决议:
①公司1997年度报告和年报摘要,同意公布年报摘要。
②1997年度利润分配预案:1998年中期前不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
③按《上市公司章程指引》修改公司章程的预案。
④设立三家分公司议案:原汕头超声电子(集团)公司属下具有独立企业法人资格的三个全资直属企业:汕头超声仪器公司、汕头超声集团超声换能器厂和广东省超声电子工程技术开发中心,在我司的设立过程中,经合法程序,其经营性净资产已作为发起人的出资全部折股投入我司,根据有关规定,向有关部门办理注销登记;同时,根据生产经营发展的需要,本公司承接原来这三家全资直属企业的业务重新设立分公司,分别以广东汕头超声电子股份有限公司超声仪器分公司、广东汕头超声电子股份有限公司超声换能器厂、和广东汕头超声电子股份有限公司超声电子工程技术开发中心的名称向有关部门办理设立登记。
1998年 5月15日召开第一届第三次董事会会议,审议通过了如下决议:
①根据公司长期经营发展的需要,为加强董事会领导力量,推荐增选许统邦先生和黄志东先生为第一届董事会成员,并提请股东大会审议。
②公司基本管理制度。
③关于投资1331万元(控股62％)与四川艺精技术开发总公司合资经营四川超声印制板有限公司的议案。
④关于召开1997年度股东大会的事项。
1998年8月1日召开第一届第四次董事会会议,审议通过了如下决议:
①1998年中期报告。
②1998年中期利润分配及资本公积金转增股本预案:以1998年6月30日总股本20500万股为基数,每10股送红股3股转增3股。
③变更公司会计政策的议案。
④关于变更公司营业执照的议案。
⑤关于受让汕头超声印制板公司部分资产的议案。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
本年度,董事会本着对全体股东负责的原则,严格执行股东大会决议以及股东大会授权的各事项,其中根据1997年度股东大会决议,投资1335万元(控股62％)与四川艺精技术开发总公司合资经营四川超声印制板有限公司,工作进展顺利,预计99年第二季度投产。与此同时,严格按照《公司法》规范公司运作,按自己的职责进行正确的经营决策与有效的经营管理,促使企业经济效益有了大幅度增长。
2、高级管理人员情况
莫少山先生1957年出生,硕士学位,高级工程师,历任副厂长、生产部经理、副总经理,汕头超声电子(集团)公司副总经理兼汕头超声印制板公司董事、总经理,现为全国印制电路行业协会理事长、全国青年联合会委员、广东省青年科学家协会常务理事。曾被评为全国优秀青年企业家、中国青年优秀环保企业家,荣获全国五.一劳动奖章,经国务院批准为享受政府特殊津贴的专家。现任本公司董事兼总经理。
刘永锴先生1947年出生,大学专科毕业,经济师。历任车间主任、生产科长、厂长、副总经理,汕头超声电子(集团)公司副总经理兼汕头超声仪器公司总经理。现任本公司董事兼副总经理。
林诗彪先生1963年出生,大学本科毕业,高级工程师。历任工程师、总经理办公室副主任,汕头超声电子(集团)公司副总工程师。曾被评为中科院广州分院优秀青年科技工作者。现任汕头市科学技术成果专家评审组成员,汕头市中级专业技术职务评委会委员。现任本公司董事兼副总经理。
刁美萍女士1954年出生,大学本科毕业,助理研究员。历任翻译,汕头市超声电子仪器公司外引内联办公室副主任、汕头市超声电子仪器公司办公室副主任,汕头超声电子(集团)公司总经理办公室主任。现任本公司董事兼副总经理。
陈东屏先生1968年出生,大学本科毕业。1994年起任汕头超声电子 (集团)公司总经理秘书,1996年起兼任汕头超声电子(集团)公司团委副书记、书记。现任本公司董事会秘书。高管人员年度报酬按本公司现行分配、福利制度及行政职务而定。
3、本年度利润分配预案
1998年公司实现净利润87166520.27元,加上汕头市审计局对公司1997年度进行审计调增净利润1127782.82元,合共88294303.09元。提取10％法定盈余公积金8829430.31元,5％公益金4414715.15元,控股子公司(中外合资企业)按税后利润提取10％的职工福利及奖励基金6285110.87元。加上年初未分配利润37691767.22元(未作调整),减去中期转作股本的普通股股利61500000元,可供股东分配的利润为44956813.98元。本公司拟以1998年12月31日公司总股本32800万股为基数,用未分配利润向全体股东按每10股派送现金1元(含税),共计送出32800000元,剩余12156813.98元。
该预案尚需经股东大会审议。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
1998年中期利润分配及资本公积金转增股本方案于98年9月10日股东大会决议通过,以1998年6月30日总股本20500万股为基数,向全体股东每10股送红股3股及资本公积金转增3股。可流通红股及转增股份于98年9月25日上市交易,公司股本增至32800万股。
5、本公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。
(六)监事会报告
报告期内监事会会议的重要决议内容:
监事会一届二次会议于1998年3月3日召开,会议通报了公司1998年生产经营及内部管理的有关计划;讨论并提出按《上市公司章程指引》的要求修改公司章程中“监事会”部分有关条款的意见;讨论并通过上一年度监事会工作报告。
监事会一届三次会议于1998年8月3日召开,会议通报了公司1998上半年生产经营情况,对公司董事会及经营管理班子的工作发表意见;总结监事会上半年工作,进一步明确监事会的职责和义务。
(七)业务报告摘要
1、公司报告期内经营情况。
(1)主营业务业绩
1998年度,公司紧紧抓住机遇,大力开拓海内外市场,扩大主导产品规模,培育新的经济增长点,增强竞争优势,实现了新一轮企业经济快速增长。公司全年销售收入40061万元,利润总额12094万元,净利润8717万元,同比分别增长53.48％、48.77％和51.68％;在98年中期股本扩张了60％的情况下,年终实现每股收益0.266元,净资产收益率14.32％,体现了公司良好的成长性和盈利能力。
本公司主要经营的印制线路板、液晶显示器、超声电子检测仪器等高科技项目,都保持了良好的发展势头。其中,印制线路板是公司的主导产品,其销售额占公司销售总额80％以上。98年度,印制板生产线扩建工程完成,年产能力达到24万平方米,产品销售量也达到历史高峰;液晶显示器方面,着重将产品生产定位在发展高档TN型产品和附加值高的STN产品,提高了产品竞争能力;超声电子检测仪器产销量保持国内第一位。
(2)公司财务状况
①财务状况变动
项目 单位 1998年 1997年 增减(％)
总资产 万元 90778 73907 22.83
股东权益 万元 60882 56074 14.42
长期负债 万元 5350 4069 31.48
主营业务利润 万元 12679 9266 36.83
净利润 万元 8717 5747 51.68
②财务状况变动说明
a.总资产增加16871万元,主要原因是应收帐款、长期投资和固定资产增加所致。本年度末应收帐款比年初增加3887万元,主要是主营业务收入大幅度增加;长期投资增加2193万元,主要是合资汕头保税区超声发展有限公司和四川超声印制板公司分别投入注册资金320万元和1335万元;固定资产增加8479万元,主要是印制板第三期工程竣工投产,在建工程结转7971万元。
b.股东权益增加4808万元,主要是净利润增加。本年度实现净利润8717万元,减去分给二个控股公司职工福利及奖励629万元和向全体股东派送现金3280万元,余4808万元增加股本、盈余公积和未分配利润。
c.长期负债增加1281万元,主要是长期借款增加。本年度增加银行借款1311万元。
d.主营业务利润增加3415万元,主要是主营业务收入增加和财务费用减少所致。本年度主产品印制线路板销售收入比97年增加65％,主营业务利润增加2238万元。本年度利息支出比97年减少1451万元,主要是收取银行存款利息和往来单位占用资金的资金使用费比上年增加。
e.净利润增加2966万元,主要是主营业务利润增加所致。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案
①东南亚金融风暴对我司业务产生一些影响。目前我司产品出口主要市场在欧美国家,所以并未受到金融风暴的直接冲击,但我司在东南亚国家的竞争对手因金融风暴影响产品降价幅度很大,其出口竞争力增强,这将对我司产品价格造成较大压力。同时,由于东南亚金融风暴的影响造成了电子产品消费下降,国内PCB市场疲软,市场竞争更趋激烈。对此,我司将在强化成本管理、挖潜节能、调整营销策略和拓展新的国内外市场方面下功夫,进一步提高产品竞争力和市场占有率。
②本公司正处于成长期,随着生产规模扩大、技术档次提高及市场日益扩大,急需资金以扩大生产场地、改进生产设备,尤其是我司拟投入发展前景看好的新的高科技项目,因此对资金的需求较为迫切。为此,我司将争取通过配股募集资金和向银行贷款等融资渠道来解决这一问题。
2、公司投资情况
公司投资年末数23662万元( 对内投资18326万元,对外投资5336万元),比上年增加7669万元,增幅47.95％。
(1)公司对内投资情况
公司对内投资1998年12月31日余额18326万元, 比上年增加5418万元,增幅43.23％,主要是增加投入二个控股公司的注册股本和从本期实现利润按权益法计算分入的投资收益。本年度对内投资的股权投资差额期末余额1406万元,比上年减少156万元,系98年执行新的会计制度《股份有限公司会计制度》按会计政策规定对年初股权投资差额1562万元分10年平均摊销的数额。
被投资的公司
企业名称 主要经营活动 占被投资公司的比例
汕头超声印制板公司 生产双面及多层印制线路板 75％
汕头超声显示器有限公司 生产液晶显示器 75％
(2)公司对外投资1998年12月31日余额5336万元,比上年增加2251万元,增幅72.97％,主要是投资四川超声印制板有限公司和汕头保税区超声发展有限公司,明细项目如下:
被投资的公司或项目 主要经营活动 占被投资 投资 其中:
公司的比例 金额本期投入
(万元)
四川超声印制板有限公司印 制线路板 62％ 1335 1335
汕头保税区超声发展有限公司 进出口贸易 80％ 320 320
汕头航空股份有限公司(法人股) 1.73％ 500
汕头电力债券 12
汕头海湾大桥债券 9
交通银行(法人股) 0.1％ 2180 701
汕头高新区华诚丰田特约维修有限公司 980
(3)募集资金使用情况
本公司在报告期内未募集资金。1997年8月25日—27日通过公开发行A股6500万股,募集资金净额31395万元,延续到本报告期内使用。募集资金按《招股说明书》承诺的投资项目投入。现对资金的运用情况和结果说明如下:
①募集资金承诺项目与实际执行情况的异同
承诺投资项目 实际投资项目
a.超薄及特种覆铜板项目 与承诺投资项目一致
b.印制板生产线改造项目 与承诺投资项目一致
c.补充本公司流动资金 与承诺投资项目一致
②实际投资项目完成情况
项目名称 总投资 实际投资 实际投资进度 实际投资收益
(万元) (万元)
①印制板生产线改造项目
11002.5 11002.5 1998年3月批量生产 实现净利润2245
万元
②超薄及特种覆铜板项目
16500 9257 完成厂房建设及主 未投产
设备安装
③补充本公司流动资金
3892.5 3892.5 1997年投入使用
③募集资金投资项目进度及收益情况说明
a.印制板生产线技术改造项目计划投入资金11002.5万元,实际投入资金11002.5万元,其中:工程固定资产投资7991万元,项目投产使用流动资金3011.5万元。项目按承诺进度完成,于1998年3月进行批量试产,二季度正式投产。项目改造后,年产印制电路板达到240000平方米,本年度生产印制电路板211287平方米。新增销售收入12964万元,净利润2245万元,达到预期的收益。
b.超薄及特种覆铜板项目,计划投入资金16500万元,实际已投入9257万元,项目全部完工投产尚需资金7243万元。预计1999年二季度进行试产,项目进度比公司承诺的完工投产期延迟主要是由于募集资金比预计时间延迟等原因所致。
④尚未使用募集资金运用情况
至报告期内累计投入计划项目的募集资金24152万元,尚未使用的募集资金7243万元,存入银行结转使用。
(4)非募集资金使用情况。
本年度非募集资金对外投资收益211万元,摊销股权投资差额156万元,实际反映投资收益55万元。
①由本公司投资的控股中外合资企业,汕头超声印制板公司专业生产双面及多层印制线路板。期末投资余额136898万元,本年度增加投资额3970万元。1998年该公司实现销售收入32643万元,利税11794万元,按权益法计算本年度分入本公司的投资收益5260万元,摊销股权投资差额83万元。
②由本公司投资的控股中外合资企业汕头超声显示器有限公司,专业生产液晶显示器,期末投资余额4636万元,本年度增加投资1474万元。1998年该公司实现产品销售收入6001万元,利税984万元,按权益法计算本年度分入本公司的投资收益295万元,摊销股权投资差额73万元。
③投资四川超声印制板有限公司期末余额1335万元,系本年度新增投资的注册资本。
④投资汕头保税区超声发展有限公司期末余额320万元,系本年度新增投资的注册资本。
⑤投资汕头航空股份有限公司期末余额500万元,本年度末有收到投资收益。
⑥投资汕头电力建设债券期末余额12万元,本年度收回投资7万元,收到投资收益25万元。
⑦投资汕头海湾大桥债券期末余额9万元,本期增加投资1万元。
⑧投资交通银行期末余额2180万元,本期增加投资701万元,本年度收到投资收益85万元。
⑨以前年度投资国库券72万元和企业重点债券7万元,合共79万元,已于本年度全部收回,收到投资收益11万元。
⑩投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司的短期投资期末余额980万元。收到投资收益90万元。
3、新年度业务发展计划
新年度本公司将继续坚持以市场为导向,进一步调整、优化产业、产品结构,不断提高自身的科技创新能力和开发水平,提高产品的技术附加值和市场竞争力;以电子元器件为基础,推进产业、产品的后移;在坚持主业的原则下,开展资本经营,推进企业规模经济扩张。具体将进行如下工作:
(1)加快在建项目工程进度。超薄及特种覆铜板项目在第二季度试产;四川超声印制板公司生产线第二季度投产。
(2)公司计划新建20万平方米的高精度多层印制板项目已获国家经贸委批准,列入国家重点工业产品扩大出口专项计划,该项目争取在99年开工,该项目对我司形成适度规模经济,参与国际竞争有着重要的意义。
(3)将CTS-9010型数字化超声波探伤仪推向市场并继续开发高性能数字化超声波探伤仪工作。
(4)改进PC卡式超声波探伤仪软件,拓展应用领域和市场领域。
(5)办好本公司博士后科研工作站,广纳高层次技术人才,大力开展印制板、液晶显示器、超声电子检测仪器相关技术科研活动,加快新产品的研制开发和技术的全面升级,提高企业综合竞争实力。
(6)在保持企业生产经营的旺盛活力和实现可持续发展的同时,继续探索资本运营新路子,在同行业、相关行业和高科技领域寻找合作伙伴,通过低成本扩张壮大企业规模,提高企业经济效益。
(八)重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大关联交易事项具体见财务附注六。
3、本年度聘请的会计师事务所为广东安德会计师事务所。(该所原名为汕头会计师事务所,根据中华人民共和国财政部及中国证券监督管理委员会的要求并经上级核准完成脱钩改制工作,脱钩改制后更名为广东安德会计师事务所,并继承原汕头会计师事务所的一切审计及资产评估执业资格。)
4、本公司1998年中期以1998年6月30日总股本20500万股为基数,每10股送红股3股及资本公积金转增3股,送转后总股本为32800万股。股权登记日1998年9月22日,除权日1998年9月23日,可流通红股及转增股上市日1998年9月25日。
5、本公司投资的覆铜板项目于1998年1月15日在汕头市工商行政管理局领取营业执照,成立了广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂,为非法人的分公司。
6、本公司于1998年12月24日在广东省工商行政管理局变更了注册资本,注册资本为叁亿贰仟捌佰万元。
7、2000年问题。
2000年问题可能影响公司的电脑管理系统、电脑控制生产设备、服务配套系统及与公司有外协关系的企业。对此,公司已经组织工程技术人员对内部所有生产设备、电脑系统、CAM系统进行测试并及时解决有关问题.同时联络我司有协作关系的单位,确认2000年能如常提供服务及协作,确保生产设备、电脑管理系统及测试设备不受2000年问题影响。
8、其他事项
(1)经国家人事部批准,本公司于98年11月建立了企业博士后科研工作站,成为粤东地区首家设立企业博士后科研工作站的企业。
(2)本公司下属子公司———汕头超声印制板公司(中外合资)于1998年5月12日经国家外汇管理局汕头分局以汕汇复字[1998[第8号文批复同意其1997年度实现利润转作投资,本次利润转增资本2,003.76万元,折合242万美元,转增后实收资本1,000万美元(本公司占75％、 外方占25％), 与申请变更后的注册资本一致。合营期限延长至2003年 3月21日。上述投入资本业经中国注册会计师验证。
(3)本公司下属子公司———汕头超声显示器有限公司(中外合资),本期经汕头市对外经济贸易委员会汕经贸资批字[1998[084号、178号文和国家外汇管理局汕头分局汕汇复(1998)30号文批准,合营企业外方美国闻得公司将其在合营企业所占25％的认缴出资额及其相应的权利、义务转让给香港明骏有限公司;公司将注册资本由原来的390万美元增至670万美元,合资双方比例不变(本公司占75％、外方占25％)。合营期限延长至2011年10月25日。上述投入资本业经中国注册会计师验证。
(4)本公司与汕头保税区广达土地开发总公司于1998年5月22日在汕头保税区合资设立汕头保税区超声发展有限公司,注册资本400万元,本公司出资320万元,占注册资本80％。《营业执照》注册号:19325136-6,主营业务为进出口贸易、转口贸易、仓储、加工等。
(5)本公司与四川艺精技术开发总公司于1998年7月6日在四川省江油市合资设立四川超声印制板有限公司,注册资本2,147万元,本公司出资1,335万元,占注册资本62％。《营业执照》注册号:21433314-2,主营业务为生产及销售单面、双面、多层印制电路板系列产品。
(6)汕头市审计局对公司1997年度会计报表进行审计,并作出审计决定和审计意见书,在编制1997年与1998年可比的会计报表时,已依该决定和意见书进行更正。因此项的影响,1997年合并会计报表计减少资产672万元,减少负债822万元,增加留存收益113万元和少数股东权益37万元,主要是调整下属中外合资企业固定资产中的职工宿舍改由职工福利及奖励基金列支,并冲销原计提的折旧;以及收取子公司的综合服务费漏计营业税等。
(九)财务报告
安德(99)审字第10号
审 计 报 告
广东汕头超声电子股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广东安德会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 汕头 中国注册会计师
一九九九年元月二十九日
财务报表
广东汕头超声电子股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
广东汕头超声电子股份有限公司(下称公司)是1997年7月经广东省人民政府以粤府函[1997[123号文批准,由汕头超声电子(集团)公司(下称集团公司)独家发起,集团公司以其所属的三家全资子公司的全部经营性净资产和拥有两家中外合资企业75％的权益作价折股投入,并采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司原总股数20,500万股,1998年9月10日公司召开的临时股东大会通过1998年度中期分配方案,向全体股东按10:3的比例派送红股6,150万股;用资本公积按10:3的比例转增股本6,150万股。是次分配后公司总股本增至32,800万股,其中发起人持有的国家股为22,400万股,占总股本68.29％;社会公众股10,400万股,占总股本31.71％。公司股票面值为人民币1元,公司注册资本人民币32,800万元,本期增资部分业经汕头会计师事务所以(98)汕会验字第20号验资报告验证。1998年12月24日由广东省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号为4400001000553。公司主要经营范围:制造、加工、销售印制线路板、液晶显示器和超声探伤仪等。
公司1998年度生产双层及多层印制线路板21万M2、液晶显示器2.11万M2和超声探伤仪1129台,出口创汇2,097万美元。
二、公司的主要会计政策
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
记帐本位币为人民币。
4、记帐原则和计价基础
记帐原则按权责发生制;计价基础按历史成本。
5、外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月一日的市场汇价折算为本位币记帐,期末外币货币资金以及债权债务等各种外币帐户的帐面余额以期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整,其差异计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额50％以上(含50％)或虽然占该单位资本总额不足50％,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以母公司和纳入合并范围的子公司1998年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
7、现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐的核算方法
坏帐的确认标准:债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的,或因债务逾期未履行偿债义务超过三年经确认不能收回的应收帐款。
坏帐损失核算采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提。
9、存货核算方法
存货分类为:原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本记帐;存货的领用或发出按加权平均法;在产品成本计算采用约当产量法;不提取存货跌价准备。低值易耗品领用时一次性摊销。
10、短期投资核算方法
短期投资系项目投资,采用成本法核算,不提取短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款和扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,债券的利息收入采用成本法核算。
长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或虽投资20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
长期股权投资差额从1998年起分10年平均摊销。期末未提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元以上,并且使用期超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际成本或确定的价值计价。固定资产折旧方法采用直线法计算,预计残值率5％。固定资产折旧分类如下:
资产类别 估计使用年限 年折旧率
经营(生产)用房 35 2.71％
机器设备 14 6.79％
运输工具 10 9.50％
其他设备 8 11.88％
13、在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产;在建工程在交付使用前发生的银行借款利息计入工程成本。
14、无形资产核算方法
(1)、土地使用权按实际成本计价,土地使用权摊销按规定使用年限以直线法平均摊销。
(2)、专有技术以实际成本或确定的价值计价;从正式生产之日起按10年以直线法平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用核算方法
(1)、开办费从正式生产之日起按5年平均摊销;
(2)、机器设备改良支出按5年平均摊销;
(3)、房屋装修费按8年平均摊销。
16、收入实现确认原则
(1)商品销售, 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务,在完成劳务,相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、本年度会计政策、会计估计、合并会计报表范围的变更情况
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,本年度会计报表的年初数已改按新制度进行调整;其他主要变更内容为长期股权投资差额计15,620,799.62元从1998年1月1日起分10年平均摊销,本年度因股权投资差额摊销减少利润1562079.96元,该项会计政策的变化未影响公司利润预测目标的完成。
本年度会计估计、合并会计报表范围未发生变更。
三、税项
1、增值税:产品销售按17％税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。两家中外合资企业子公司享受改征增值税税负增加返还的优惠政策,此项政策1999年起取消。
2、营业税:技术开发收入和租赁收入按5％税率计缴。
3、城市建设维护税:按当期应缴增值税和营业税的7％计缴。
4、教育费附加:按当期应缴增值税和营业税的3％计缴。
5、所得税:按应纳所得额15％税率计缴。汕头市财政局根据广东省人民政府办公厅粤办函[1997[361号文按15％税率计征企业所得税后按 5％返还公司给予适当补贴照顾,实际所得税税率为10％。两家中外合资企业的子公司本期享受所得税的优惠政策,税率分别为印制板公司10％和显示器公司7.5％。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表的合并范围:
名 称 注册地 法定代表人 注册资本
本公司 主营业务 是否
持股比例 合并
(1)、汕头超声印制板公司 汕头市 林盛川 1000万美元
75％ 印制线路板 是
(2)、汕头超声显示器有限公司 汕头市 林盛川 670万美元
75％ 液晶显示器 是
(3)、汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 林 400万元
80％ 进出口贸易 否*
(4)、四川超声印制板有限公司 江油市 莫少山 2,147万元
62％ 印制线路板 否*
*.两公司均于近期成立,尚未正式运作,因此本期仅以成本法核算。
2、本公司没有合营企业。
五、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
1、货币资金
项目 1998-12-31 1997-12-31
现金 926770.45 96000.29
银行存款 116967707.03 107495409.35
其他货币资金 276808.66 2278746.69
合计 118171286.14 109870156.33
货币资金期末余额118,171,286.14元,其中HKD1,217,086.47折算汇率1.0678;USD1,075,282.57,折算汇率8.2787。期末有委托存款700万元系存入汕头市信托投资公司,期限自1998.12.16—1999.6.15,月存款利率2.775‰。
2、短期投资
项目 1998-12-31 1997-12-31
其他投资 9800000.00 10000000.00
其他投资980万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车及配件,期限为1997年12月3日起至1998年6月3日,期末已收回投资利润90万元及投资本金20万元。
3、应收票据
应收票据期末余额16,230,000.00元比期初增加305.75％,主要是本期销售大幅度增长,公司更多地采用银行承兑汇票结算方式,票据到期日为1999年1月10日至1999年6月24日。
4、应收帐款
帐龄 1998-12-31 占总额比例 1997-12-31 占总额比例
1年以内 125829681.99 89.42％ 88116075.84 86.08％
1-2年 9100930.44 6.47％ 4256009.11 4.16％
2-3年 1770039.08 1.26％ 4337003.77 4.24％
3年以上 4013210.10 2.85％ 5646043.46 5.52％
合计 140713861.61 100％ 102355132.18 100％
应收帐款没有5％以上股份的股东欠款。 关联公司往来详见附注六.2。
应收帐款期末余额140,713,861.61元比期初增加37.48％,主要是子公司销售大幅度增长。本期已核销3年以上帐龄的坏帐3386660.83元。
5、预付帐款
帐龄 1998-12-31 占总额比例 1997-12-31 占总额比例
1年以内 2162153.43 70.66％ 755390.51 48.93％
1-2年 171686.40 5.61％ 77354.18 5.01％
2-3年 77327.14 2.53％ 270595.00 17.53％
3年以上 648860.45 21.2％ 440423.93 28.53％
合计 3060027.42 100％ 1543763.62 100％
预付帐款期末余额3,060,027.42元比期初增加98.22％,主要是增加预付货款。
6、其他应收款
帐龄 1998-12-31 占总额比例 1997-12-31 占总额比例
1年以内 167552577.24 94.22％ 174498790.11 98.70％
1-2年 9415472.80 5.29％ 1421360.50 0.8％
2-3年 268821.73 0.15％ 343849.65 0.2％
3年以上 601068.19 0.34％ 533270.46 0.3％
合计 177837939.96 100％ 176797270.72 100％
其他应收款中5％以上股份的股东欠款,详见附注六.1。
7、存货
项目 1998-12-31 1997-12-31
原材料 31471327.36 50737255.93
在产品 22781488.60 17668235.46
产成品 33947305.43 33863876.79
库存商品 17,400.00 ——
发出商品 1,762,376.62 ——
低值易耗品 1485681.39 753890.33
合计 91465579.40 103023258.51
8、待摊费用
项目 1998-12-31 1997-12-31
财产保险费 61251.29 78453.00
设备修理费 82925.00 327235.42
空调管道改装费3,595,634.74 ——
报警控制系统 —— 30000.00
合计 3739811.03 435688.42
待摊费用期末余额3,739,811.03元比期初增加758.37％,主要是10月份列支车间空调管道改装费,本期只摊销2个月。
9、长期投资
项目 1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
长期股权投资 35407163.62 30952088.00 8955479.96 57403771.66
长期债权投资 270753.56 15500.00 77400.00 208853.56
合计 35677917.18 30967588.00 9032879.96 57612625.22
(1)长期股权投资期末明细项目
被投资公司 股份 股数 占被投资单位 投资金额 备 注
名 称 类别 (万股) 注册资本比例 1998-12-31
交通银行* 法人股 1244 0.1％ 21795739.00 非上市公司
汕头航空股份有限公司
法人股 500 1.73％ 5000000.00 非上市公司
汕头保税区超声发展有限公司 80％ 3200000.00
四川超声印制板有限公司 62％ 13349313.00
股权投资差额** 14058719.66
合计 57403771.66
*.本期转让交通银行537.8万股,受让684万股,有关股权证的更名手续正在办理。
**.股权投资差额系组建股份公司时,控股子公司未按评估值调整,其评估增值以“股权投资差额”反映,其核算方法详见附注二.18。
(2)长期债券投资期末明细项目
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 备 注
汕头海湾大桥债券
88200.00 7.5-10％ 88853.56 1999-2004 成本法核算
汕头电力建设债券 120000.00 按有关规定执行
合计 208853.56
长期投资期末余额57612625.22元比期初增加61.48％,主要是增持交通银行股份、投资汕头保税区超声发展有限公司及四川超声印制板有限公司。
10、固定资产及累计折旧
1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
(1)固定资产原值
房屋建筑物 27769956.12 3015991.52 —— 30785947.64
机器设备 119073892.14 61920200.95 6012351.19 174981741.90
运输工具 4637899.06 1446480.46 —— 6084379.52
其他设备 34003430.53 39485632.45 4826395.05 68662667.93
合计 185485177.85 105868305.38 10838746.24 280514736.99
(2)累计折旧
房屋建筑物 3379580.08 1009249.74 227905.74 4160924.08
机器设备 40907494.25 10077171.76 3984112.98 47000553.03
运输工具 2147115.02 481530.59 —— 2628645.61
其他设备 19007457.83 5138814.16 2260748.56 21885523.43
合计 65441647.18 16706766.25 6472767.28 75675646.15
(3)净值 120043530.67 204839090.84
(4)固定资产期末余额280514736.99元比期初增加51.23％主要是印制线路板第三期扩建工程竣工投产于6月份由在建工程结转固定资产79,907,732.58元。
(5)本期转让印制线路板机器设备及其他配套设备帐面原值10,646,262.34元。
(6)固定资产抵押情况:
①本公司借款提供的抵押物为汕头市兴业路21号印制板厂房11,587.07M2;
②集团公司为本公司借款提供的抵押物有:汕头市兴业路21号土地使用权13,431.35M2和厂房3,757.55M2。
11、在建工程
工程名称 1997-12-31 本期增加 本期转入固定资产数 1998-12-31 资金来源 项目进度
覆铜板工程 —— 58939737.33 ——
58939737.33 募股资金 土建工程基本完成生产线正在安装。
印制线路板扩建工程 60791108.64 19116623.94 79907732.58
—— 募股资金 竣工投产
程控交换机系统工程 81533.97 997409.87 1078943.84
—— 其他来源 完工投入使用
PI印刷机 —— 826809.15 826809.15
—— 其他来源 投入使用
蚀刻机 —— 470390.81 470390.81
—— 其他来源 投入使用
喷粉机 —— 1313886.50 1313886.50
—— 其他来源 投入使用
合计 60872642.61 81664857.60 83597762.88 58939737.33
上述在建工程项目均未有利息资本化。
12、无形资产
种类 原始金额 1997-12-31 本期增加 本期转出
本期摊销 1998-12-31
土地使用权* 8000000.00 —— 8000000.00 ——
—— 8000000.00
专有技术 5577000.00 3352009.37 —— —— 563509.37 2788500.00
合计 13577000.00 3352009.37 8000000.00 —— 563509.37 10788500.00
*.暂付覆铜板厂40亩土地地价款。
13、开办费
种类 1997-12-31 本期增加 本期摊销 1998-12-31
开办费 1295724.48 952626.71 432819.34 1815531.85
本期增加数为覆铜板厂开办费。
14、长期待摊费用
种类 1997-12-31 本期增加 本期摊销 1998-12-31
房屋装修费 6163121.64 4389579.50 1087691.43 9455009.71
机械改良支出 3367542.67 —— 857056.32 2510486.35
合计 9530664.31 4389579.50 1954747.75 11965496.06
15、短期借款
借款类别 1998-12-31 1997-12-31 备 注
抵押借款 23180360.00 —— 抵押物详见附注五.10
担保借款 31557400.00 44775160.00 集团公司提供担保
合计 54737760.00 44775160.00
16、预收帐款
预收帐款期末余额3,826,003.43元比期初增加306.4％,主要是子公司增加预收客户货款。
17、应付福利费
应付福利费期末余额2954571.29元比期初大幅增加,主要是子公司本年度按工资总额14％计提应付福利费,改变原来按实际列支的方法。
18、应付股利
应付股利期末余额42,963,562.35元,根据董事会对公司1998年度利润分配预案的决议,由本期利润分配转入现金股利3,280万元,其余为子公司应付少数股东的股利。
19、应交税金
税种 1998-12-31 1997-12-31
增值税 11352118.84 6517737.25
城建税 162750.68 186363.13
企业所得税 13107422.83 8376411.12
代扣税金 63,600.00 ——
个人所得税 355,542.18 ——
营业税 288685.12 81836.94
房产税 129,145.03 ——
合计 25459264.68 15162348.44
应交税金期末余额25,518,274.68元比期初增加67.9％,主要是本年度应交增值税及企业所得税部分尚未上缴。
20、其他应付款
其他应付款期末余额10,334,302.49元比期初增加190.6％,主要是子公司冲减期初职工福利及奖励基金790万元,用于处理职工宿舍。
21、一年内到期的长期借款
借款类别 1998-12-31 1997-12-31 备 注
抵押借款 18,007,000.37 —— 抵押物详见附注五、10
担保借款 —— ——
信用借款 —— ——
合计 18,007,000.37 ——
22、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国进出口银行
45000000.00 1998.7-2000.7 5.22％ 集团公司担保
汕头市科学技术委员会
240000.00 1998.10.21-2000.10.20 3％ 信用
合计 45240000.00
23、长期应付款
长期应付款期末余额6,580,698.14元,其中尚未转销的股票申购冻结资金利息6,420,698.14元,按有关规定分五年平均转销;市科委拨入科研经费16万元。
24、住房周转金
住房周转金期末余额1,678,656.05元系核算公司收取的职工住房租金收入及子公司按有关规定提取的住房基金。
25、股本数量单位:万股
项 目 期初数 本期股份变动 期末数
送股 公积金 其他 小计
转股
(1)尚未流通股份 14650 4200 4200 (-)650 7750 22400
①发起人股份 14000 4200 4200 8400 22400
其中:境内法人持有股份
14000 4200 4200 8400 22400
②内部职工股 650 —— —— (-)650 (-)650 ——
(2)已流通股份 5850 1950 1950 650 4550 10400
境内上市的人民币普通股
5850 1950 1950 650 4500 10400
(3)股份总数 20500 6150 6150 —— 12300 32800
26、资本公积
项目 1997-12-31 本期增加数 本期减少数 1998-12-31
股本溢价 248950016.12 —— 61500000.00* 187450016.12
资产评估增值 24440357.68 —— —— 24440357.68
其他 36164988.56 —— —— 36164988.56
合计 309555362.36 —— 61500000.00 248055362.36
*.公司1998年9月10日召开的临时股东大会通过1998年度中期分配方案向全体股东按10:3的比例,用资本公积转增股本6150万股。
27、盈余公积
项目 1997-12-31 本期增加数 本期减少数 1998-12-31
法定盈余公积
4911222.38 8829430.31 —— 13740652.69
公益金 2455611.20 4414715.15 —— 6870326.35
任意盈余公积 —— —— —— ——
合计 7366833.58 13244145.46 —— 20610979.04
28、未分配利润 金 额
年初余额3 8819550.04*
加:本年净利润 87166520.27
减:本年分配 113829256.33
其中:(1)98年中期分配股利 61500000.00
(2)提取法定公积金 8829430.31
(3)提取公益金 4414715.15
(4)提取职工福利及奖励基金 6285110.87
(5)98年度分配股利 32800000.00
年末余额 12156813.98
*年初余额38,819,550.04元比上年报表数37,691,767.22元增加1,127,782.82元,系汕头市审计局对公司1997年度进行审计作出的调整数。
29、主营业务收入
项 目 1998年度 1997年度
印制线路板 326431796.43 197981698.18
液晶显示器 60008162.43 51181389.80
超声探伤仪 14171611.79 12325175.24
合计 400611570.65 261488263.22
本年度主营业务收入400,611,570.65元比97年度增长53.20％,主要是印制线路板扩建工程投产使销售比上年度有较大增长。
30、其他业务利润
本期其他业务利润4,601,751.20元比上期有较大幅度增长,主要是技术开发收入有较大幅度增加及转让材料。
31、财务费用
类别 1998年度 1997年度
利息支出 7903758.54 11461427.14
减:利息收入 18730905.46 7728695.77
汇兑损失 96455.64 187286.29
减:汇兑收益 4860.04 235460.95
其他 205795.23 194574.08
合计 (10,529,756.09) 3879130.79
财务费用本期收入大于支出,主要是收取银行存款利息和集团公司占用资金利息。
32、投资收益
项目 股权投资收益 债券投资
名称 成本法 权益法 股权投资差额摊销 成本法
其他投资成本法 合计金额
短期投资 —— —— —— —— 900000.00 900000.00
长期股权投资 850,681.60 —— (1,562,079.96) ——
—— (711,398.36)
长期债权投资 —— —— —— 363,034.88 —— 363034.88
合计 850,681.60 —— (1,562,079.96) 363034.88 900000.00 551636.52
33、补贴收入
类别 1998年度 1997年度
增值税税负增加返还* 22034756.83 13992036.92
所得税财政返回** 1246813.13 798335.46
合计 23281569.96 14790372.38
*.本公司的子公司为中外合资企业享受改征增值税税负增加返还的优惠政策。
**.所得税财政返回详见附注三、5。
34、营业外收入
类别 1998年度 1997年度
申购股票冻结资金利息收入 2140232.72 2140232.71
固定资产转让收入 1,245,140.00 ——
其他 40044.76 6330.00
合计 3425417.48 2146562.71
35、职工福利及奖励基金
本公司控股的2个子公司为中外合资企业,本期按税后利润计提10％的职工福利及奖金基金6,285,110.87元,计提后转入负债。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付超声电子(集团)公司往来资金 88519423.35
支付高威电子公司借款 23000000.00
支付高威实业发展公司借款 25000000.00
支付水电费用 23865588.85
支付货款运输费 20265329.10
支付其他经营费用及往来款 77861653.51
合计 258511994.81
六、关联方关系及其交易的披露(货币单位:人民币元)
1、存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地 主营业务 与本企业关系
经济性质 注册资本 关联方 法定
持有股份 代表人
汕头超声电子(集团)公司 汕头市 电子加工 母公司
国有 3317万元 68.29％ 林盛川
汕头超声印制板公司 汕头市 印制线路板 子公司
中外合资 1000万美元 75％ 林盛川
汕头超声显示器有限公司 汕头市 液晶显示器 子公司
中外合资 670万美元 75％ 林盛川
汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 进出口贸易 子公司
有限责任 400万元 80％ 林
四川超声印制板有限公司 江油市 印制线路板 子公司
有限责任 2,147万元 62％ 莫少山
②存在控制关系的关联方汕头超声印刷板公司本期利润转增资本242万美元。汕头超声显示器有限公司本期利润的转增资本280万美元。其他关联方的注册资本本期未发生变化。
③存在控制关系的关联方所持权益及其变化。
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
汕头超声电子(集团)公司
383288158.26 54876294.55 —— 438164452.81
汕头超声印制板公司
97197447.93 67522538.49 27822173.04 136897813.38
汕头超声显示器有限公司
31884960.83 20332829.70 5859062.38 46358728.15
④存在控制关系的关联方交易
A、营业收入
公司本期售预集团公司印制线路板223610.57元。
B、管理费用
根据《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》、《综合服务协议》和《商标使用权许可合同》本期支付集团公司土地的租赁费1091098.00元、办公楼租赁费100000.00元、综合服务费240000.00元和商标使用费600000.00元。
C、财务费用
公司与集团公司往来均按银行同期利率计收资金占用利息,本期收取集团公司利息10,231,155.87元。
D、其他应收款
单 位 1998-12-31 1997-12-31
汕头超声电子(集团)公司 107966654.22 160624934.03
2、不存在控制关系的关联方情况
①不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
香港汕华发展有限公司 同为子公司股东
汕头高威电子有限公司 同一母公司
汕头高威文化用品公司 同一母公司
汕头保税区高威实业发展公司 同一母公司
②不存在控制关系的关联方交易
A、材料采购
本期子公司向香港汕华发展有限公司购入敷铜板、药液及干膜等材料共89,468,019.03元,占该子公司购进材料总额的56.85％。
B、营业收入
本期子公司售予香港汕华发展有限公司印制线路板115,102,621.73元,占该子公司销售额的35.26％。
C、其他业务收入
本期收取汕头高威电子有限公司变频器及卫星接收技术开发费4,000,000.00元。
D、财务费用
本期收取的汕头高威电子有限公司资金占用利息1,086,898.12元,收取汕头高威文化用品公司资金占用利息210,407.40元,以上二项均按银行同期利率计算。
E、应收帐款
单 位 1998-12-31 1997-12-31
香港汕华发展有限公司 36453805.85 16054123.67
F、其他应收款
单 位 1998-12-31 1997-12-31
汕头高威电子有限公司 17,446,186.67 ——
汕头高威文化用品公司 1077587.60 300000.00
汕头保税区高威实业发展公司25,000,000.00 ——
七、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
八、承诺事项
本公司依招股说明书投资的印制板扩建工程于1998年6月末竣工投产,并且已结转固定资产7,991万元。投资的覆铜板项目于1998年1月15日在汕头市工商行政管理局领取营业执照,成立了广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂(非法人的分公司)。本公司已划入资金1亿元,预计1999年2季度可以进行试产。
九、资产负债表日后事项
本公司董事会于1999年3月21日对公司1998年度分配预案作出决议:以1998年实现的净利润加上汕头市审计局对1997年度审计调增的净利润为基数,提取10％法定盈余公积金和5％公益金,并向全体股东按10股分派现金股利1.00元的比例分配普通股股利。
十、其他重要事项
1、本公司下属子公司———汕头超声印制板公司(中外合资)于1998年5月12日经国家外汇管理局汕头分局以汕汇复字[1998[第8号文批复同意其1997年度实现利润转作投资,本次利润转增资本2,003.76万元,折合242万美元,转增后实收资本1,000万美元(本公司占75％、外方占 25％), 与申请变更后的注册资本一致。合营期限延长至2003年 3月21日。上述投入资本业经中国注册会计师验证。
2、本公司下属子公司———汕头超声显示器有限公司(中外合资),本期经汕头市对外经济贸易委员会汕经贸资批字[1998]084号、178号文和国家外汇管理局汕头分局汕汇复(1998)30号文批准,合营企业外方美国闻得公司将其在合营企业所占25％的认缴出资额及其相应的权利、义务转让给香港明骏有限公司;公司将注册资本由原来的390万美元增至670万美元,合资双方比例不变(本公司占75％、外方占25％)。合营期限延长至2011年10月25日。上述投入资本业经中国注册会计师验证。
3、本公司与汕头保税区广达土地开发总公司于1998年5月22日在汕头保税区合资设立汕头保税区超声发展有限公司,注册资本400万元,本公司出资320万元,占注册资本80％。《营业执照》注册号:19325136-6,主营业务为进出口贸易、转口贸易、仓储、加工等。
4、本公司与四川艺精技术开发总公司于1998年7月6日在四川省江油市合资设立四川超声印制板有限公司,注册资本2,147万元,本公司出资1,335万元,占注册资本62％。《营业执照》注册号:21433314-2,主营业务为生产及销售单面、双面、多层印制电路板系列产品。
5、汕头市审计局对公司1997年度会计报表进行审计,并作出审计决定和审计意见书,在编制1997年与1998年可比的会计报表时,已依该决定和意见书进行更正。因此项的影响,1997年合并会计报表计减少资产672万元,减少负债822万元,增加留存收益113万元和少数股东权益37万元,主要是调整下属中外合资企业固定资产中的职工宿舍改由职工福利及奖励基金列支,并冲销原计提的折旧;以及收取子公司的综合服务费漏计营业税等。
(十)公司的其他有关资料
1、1997年9月5日,本公司在广东省工商行政管理办理了工商登记注册,注册地点:广东省汕头市兴业路21号。1998年12月24日,本公司在广东省工商行政管理局输了变更注册资本登记。注册资本为叁亿贰仟捌佰万元。
2、企业法人营业执照注册号：4400001000553
3、税务登记号码：440501231131032
4、本公司尚未流通的股票托管机构为：深圳证券登记有限公司
5、本公司聘请的会计师事务所为：广东安德会计师事务所（该所原名为汕头会计师事务所）。
办公地点：汕头市长平路18号
(十一)备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
3、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广东汕头超声电子股份有限公司
1999年3月25日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位:广东汕头超声电子股份有限公司 单位:人民币元
资产 合并数 母公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金
118171286.12 109870156.33 88730606.90 89057706.69
短期投资
9800000.00 10000000.00 9800000.00 10000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
9800000.00 10000000.00 9800000.00 10000000.00
应收票据16230000.00 4000000.00
应收股利 250000.00
应收利息
应收帐款
140713861.64 102355132.18 849107.61 658154.69
减：坏帐准备
703569.31 511775.66 4245.54 3290.78
应收帐款净额
140010292.30 101843356.52 844862.07 654863.91
预付帐款 3060027.42 1543763.62 515921.16 52868.19
应收补贴款
1246813.13 1246813.13
其他应收款
177837939.96 176797270.72 211649781.56 281204939.73
存货 91465579.40 103023258.51 8985697.66 8478317.25
减：存货跌价准备
存货净额91465579.40 103023258.51 8985697.66 8478317.25
待摊费用 3739811.03 435688.42 30000.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
2600.00 788678.09 785878.09
其他流动资产
流动资产合计
561814349.38 508302172.21 321773682.48 390264573.86
长期投资：
长期股权投资
57403711.66 35407163.62 221601593.53 143803772.76
长期债权投资
208853.56 270753.56 14453.56 75853.56
长期投资合计
57612625.22 35677917.18 221616047.69 143879626.32
减：长期投资减值准备
长期投资净额
57612625.22 35677917.18 221616047.69 143879626.32
固定资产：
固定资产原价
280514736.99 185485177.85 45006199.12 43779128.12
减：累计折旧
75675646.15 65441647.18 9253137.19 7405210.98
固定资产净值
204839090.84 120043530.67 35753061.93 36373917.14
工程物资
在建工程58939737.33 60872642.61 58939737.33 81533.97
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
263778828.17 180916173.28 94692799.26 36455451.11
无形资产及其他资产：
无形资产10788500.00 3352009.37 8000000.00
开办费 1815531.85 1295724.48 1815531.85 1066533.02
长期待摊费用
11965496.06 9530664.31 5134638.79 800000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
24569527.91 14178398.16 14950170.64 1866533.02
递延税项：
递延税款借项
资产总计
907775330.68 739074660.83 653032699.47 572466184.31
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
54737760.00 44775160.00
应付票据
应付帐款29019007.49 23985828.16 184957.44 684633.97
预收帐款 3826003.43 941438.80 306960.13 58614.76
代销商品款
应付工资 171534.97 171534.97
应付福利费
2954571.29 (35344.46) 85216.29 (35344.46)
应付股利42963562.35 10061644.08 32800000.00
应交税金25459264.68 15162348.44 326273.19 1691376.19
其他应交款 73469.05 45010.43
其他应付款
10334302.49 3555691.31 3468893.50 740827.01
预提费用 151132.23 23118.47 23400.00
一年内到期的长期负债
18007000.37
其他流动负债
流动负债合计
187697608.35 98469884.80 37388845.95 3163507.47
长期负债：
长期借款45240000.00 32125624.00 240000.00
应付债券
长期应付款
6580698.14 8560930.86 6580698.14 8560930.86
住房周转金
1678656.05
其他长期负债
长期负债合计
53499354.19 40686554.86 6820698.14 8560930.86
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
241196962.54 139156439.66 44209544.09 11724438.33
少数股东权益:
少数股东权益
57755212.76 39176475.19
股东权益
股本 328000000.00 205000000.00 328000000.00 205000000.00
资本公积
248055362.36 309555362.36 248055362.36 309555362.36
盈余公积20610979.04 7366833.58 20610979.04 7366833.58
其中：公益金
6870326.35 2455611.20 6870326.35 2455611.20
未分配利润
12456813.98 38819550.04 12456813.98 38819550.04
股东权益合计
608823155.38 560741745.98 608823155.38 560741745.98
负债及股东权益总计
907775330.68 739074660.83 653032699.47 572466184.31
利润及利润分配表
编制单位:广东汕头超声电子股份有限公司 单位:人民币元
项目 合并数 母公司
1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入
400611570.65 261488263.22 14171611.79 12955690.13
减：折扣与折让
主营业务收入净额
400611570.65 261488263.22 14171611.79 12955690.13
减：主营业务成本
272662575.89 167287520.19 9278535.19 9154619.48
主营业务税金及附加
1162226.22 1102090.81 88565.86 150484.26
二、主营业务利润
126786768.54 93098652.22 4804510.74 3650586.39
加：其他业务利润
4601751.20 (70463.73) 3488315.71 775458.27
减：存货跌价损失
营业费用9730343.96 6458319.96 1278214.65 1436971.44
管理费用
38223405.74 19472186.37 7317553.34 2481020.70
财务费用
(10529756.09) 3879130.79 (25798265.73) (11659926.67)
三、营业利润
93964526.13 63218551.37 25495324.19 12167979.19
加：投资收益
551636.52 2174066.61 62020422.61 45659515.61
补贴收入
23281569.96 14790372.38 1246813.13 798335.46
营业外收入
3425417.48 2146562.71 2144399.72 2146562.71
减：营业外支出
284187.50 180249.20 11580.00
四、利润总额
120938962.59 82149303.87 90906959.65 60760812.97
减：所得税
13197682.64 9174746.58 3740439.38 2437045.75
少数股东损益
20574759.68 14650790.07
五、净利润
87166520.27 58323767.22 87166520.27 58323767.22
加：年初未分配利润
38819550.04 14212996.13 38819550.04 14212996.13
减:未分配利润转入资本公积
17875892.61 17875892.61
减:职工福利及奖励基金
6285110.87 4282554.06 6285110.87 4282554.06
六、可供分配的利润
119700959.44 50378316.68 119700959.44 50378316.68
减：提取法定盈余公积
8829430.31 5719598.44 8829430.31 5719598.44
提取法定公益金
4414715.15 2859799.22 4414715.15 2859799.22
七、可供股东分配的利润
104456813.98 41798919.02 106456813.98 41798919.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
32800000.00 2979368.98 32800000.00 2979368.98
转作股本的普通股股利
61500000.00 61500000.00
八、未分配利润
12156813.98 38819550.04 12156813.98 38819550.04
现金流量表
编制单位:广东汕头超声电子股份有限公司 单位:人民币元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337426219.63 22644296390
收取的租金
收到的税费返还 2324315.31 1979382.20
收到的其他与经营活动有关的现金 212547569.47 187151426.26
现金流入小计 552298104.41 211775105.36
购买商品、接受劳务支付的现金 178644131.13 9153051.61
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30119618.34 3642670.33
实际交纳的增值税款 8690621.99 503683.27
支付的所得税款 9570000.00 6700000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
2929221.67 618236.23
支付的其他与经营活动有关的现金 258511994.81 127275978.18
现金流出小计 488465587.94 147893619.62
经营活动产生的现金流量净额 63832516.47 63881485.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4064378.09 3985878.09
分得股利或利润所收到的现金 2144081.60 2144081.60
取得债券利息收入所收到的现金 368965.57 113472.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
44800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 5579851.17 5579851.17
现金流入小计 12202076.43 11823283.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
76498853.56 61731945.49
权益性投资所支付的现金 11400600.00 11400600.00
债权性投资所支付的现金 16400.00 3600.00
支付的其他与投资活动有关的现金 95496.00 95496.00
现金流出小计 88011349.56 73231641.49
投资活动产生的现金流量净额 (75809273.13) (61408358.03)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 173059160.00 5240000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1600.00 1600.00
现金流入小计 173060760.00 5241600.00
偿还债务所支付的现金 144642239.58 5000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 5004860.03 41827.50
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 149647099.61 5041827.50
筹资活动产生的现金流量净额 23413660.39 199772.50
四、汇率变动对现金的影响 (135773.92)
五、现金及现金等价物净增加额 11301129.81 2672900.21
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 8349313.00 8349313.00
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 87166520.27 87166520.27
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 5575224.29 1042.95
固定资产折旧 16849428.84 1847926.21
无形资产摊销 563509.37
待摊费用的减少 (102209.28) (23400.00)
预提费用的增加 (68200.00)
处置固定资产、无形资产和 (3810115.80)
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 (8623235.88) (25797013.73)
投资损失(减收益) (551636.52) (62020422.61)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (7943050.23) (678539.90)
经营性应收项目的减少(减增加) (115815581.73) 58917223.37
经营性应付项目的增加(减减少) 90426081.52 4302367.56
增值税增加净额(减减少) 165781.62 165781.62
经营活动产生的现金流量净额 63832516.47 63881485.74
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 111171286.14 81730606.90
减:货币资金的期初余额 99870156.33 79057706.69
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11301129.81 2672900.21
