广东汕头超声电子股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一)公司简介
公司法定中文名称:广东汕头超声电子股份有限公司
公司法定英文名称:GUANGDONG GOWORLD CO., LTD.
公司法定代表人:林盛川
董事会秘书:陈东屏
联系地址:广东省汕头市兴业路21号
电话:0754-8610992
传真:0754-8628027
注册地址:广东省汕头市兴业路21号
办公地址:广东省汕头市兴业路21号
邮政编码:515041
公司电子信箱:goworld@pub.shantou.gd.cn
公司国际互联网网址为:http://www.gd-goworld.com
公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年报的网址为:http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点:公司证券部
股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:超声电子
股票代码:0823
(二)会计数据与业务数据摘要
1、本年度各项主要指标(单位:元) 1999年度(合并)
利润总额 95,193,879.84
净利润 64,517,874.57
扣除非经常性损益后的净利润 62,371,298.58
主营业务利润 150,839,646.08
其他业务利润 -64,942.12
营业利润 95,929,935.10
投资收益 -5,296,737.38
补贴收入 1,603,173.37
营业外收支净额 2,957,508.75
经营活动产生的现金流量净额 135,659,591.72
现金及现金等价物净增加额 51,356,501.23
注: 扣减非经常性损益内容及金额
(1) 申购股票冻结资金利息收入1,819,197.81元
(2) 固定资产转让收入796,311.18元
(3) 显示器产品增值税及所得税返回858,835.31元
(4) 合并价差 -1,327,768.31元
2、会计数据及财务指标(合并报表)
序号 项 目
1999年度 1998年度 调整后 调整前
1997年度
1 主营业务收入(元)
481,491,344.67 400,611,570.65 400,611,570.65
261,488,263.22
2 净利润 (元)
64,517,874.57 86,721,955.27 87,166,520.27
58,323,767.22
3 总资产 (元)
992,912,704.21 898,743,708.70 907,775,330.68
739,074,660.83
4 股东权益
(不含少数股东)(元)
621,305,608.41 602,685,972.39 608,823,155.38
560,741,745.98
5 每股收益(元/股)
摊薄:
0.197 0.264 0.266
0.285
加权:
0.197 0.264 0.266
0.361
扣除非经常性损益:
0.190
6 每股净资产(元/股)
1.894 1.837 1.856
2.735
7 净资产收益率(％)
摊薄:
10.384 14.389 14.317 10.401
8 调整后的每股净资产(元/股)
摊薄:
1.830 1.768 1.787
2.648
9 每股经营活动产生
的现金流量净额
0.414
注:(1)主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(2)调整前指公司会计政策变更追溯调整前的会计数据,调整后指公司会计政策变更追溯调整后的数据。
3、本年度股东权益变动情况如下表:(单位:人民币元)
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
其中:公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 328,000,000.00 248,055,362.36 19,592,562.65 6,530,854.22 7,038,047.38 602,685,972.39
本期增加 9,677,681.19
3,225,893.73 64,517,874.57 74,195,555.76
本期减少 55,575,919.74 55,575,919.74
期末数 328,000,000.00 248,055,362.36 29,270,243.84
9,756,747.95 15,980,002.21 621,305,608.41
股东权益变动原因说明:
1)盈余公积增加数9,677,681.19元系1999 年度按净利润提取10％法定公积金及提取5％法定公益金。
2)未分配利润增加数64,517,874.57元系1999年度净利润转入,减少数55,575,919.74元系提取法定公积金、公益金、职工奖励及福利基金、补付98 年送红股的个人所得税、99年度分配股利所致。
(三)股东情况介绍
1)截至1999年末,公司股东总数为41953户, 其中国有法人股东1户,社会公众股东41952户。
2)持有本公司5％(含5％)以上股份的股东和前十位股东持股情况。
名次 股东名称 年末持股数 占总股本％
1 汕头超声(电子)集团公司 224,000,000 68.29268
2 安顺证券投资基金 2,994,380 0.91292
3 汉盛证券投资基金 1,000,031 0.30489
4 广东证券公司 976,761 0.29779
5 张素霞 756,440 0.23062
6 广东证券公司韶关营业部 710,400 0.21658
7 陈俊锡 663,800 0.20238
8 广东证券公司天河营业部 649,900 0.19814
9 黄瑞红 621,000 0.18933
10 余苏珍 584,000 0.17805
合 计 232,965,712 71.02338
注:以上第六名及第八名股东系第四名股东属下营业部;
持股5％以上(含5％) 的股东所持股份未发生质押情况。
(四)股东大会简介
1998年度股东大会于1999年4月29日在公司会议室召开,参加会议的股东代表17人,代表股份224,182,780股,占公司总股份68.35％。会议审议通过了:1)董事会1998年年度工作报告。2)监事会1998年年度工作报告。 3)1998年度财务决算报告。4)1998年度利润分配方案。5)1998年度报告及摘要。6)关于修改公司章程的议案。7)关于聘请广东安德会计师事务所为本公司财务审计中介机构的议案。各项决议内容刊登于1999年4月30日《中国证券报》及《证券时报》上。
1999年度第一次临时股东大会于1999年10月11 日在公司会议室召开,参加会议的股东代表11人, 代表股份224,179,860股,占公司总股份68.35％。 会议审议通过了:公司1999年配股预案1)配股比例和配售方案2)配股价格和配股的方法3)本次配股募集资金用途4)本次配股预案的有效期5本次配股募集资金投向的可行性6)授权事宜。各项决议内容刊登于1999年10月12 日《中国证券报》及《证券时报》上。
(五)董事会报告
1、 公司经营情况
(1) 公司所处行业及公司在行业中的地位
本公司是由国家级高新技术企业、 国家重点企业、中国电子百强企业之一的汕头超声电子(集团) 公司独家发起、募集设立的, 原超声集团拥有的高科技资产全部由本公司经营。目前, 本公司是国内电子行业中技术含量高、成长性好的高新技术企业, 主要经营的有双面及多层印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、 超薄及特种覆铜板等高新技术产品。 根据行业协会现有统计资料, 本公司无损检测超声仪器的产销量居全国第一位,印制线路板销售、利润、 出口创汇在行业内国有和国有控股的企业中都居第一位; 液晶显示器销售收入排名第六位。产品质量、 技术水平一直居国内同行领先地位。从未来发展看, 公司具备明显的产业优势:主导产品印制电路板、液晶显示器、 超薄及特种覆铜板等是电子信息产业的上游基础产品,具有市场容量大、风险系数小、价格竞争力强等特点;终端产品超声电子仪器驰名中外,是替代进口产品;同时, 电子信息产业已成为世界经济的龙头产业, 国家也把电子信息产业列为支柱产业和新的经济增长点, 从而保证了我司主导产品的市场优势和广阔的发展前景。
(2) 公司主营业务范围及经营状况
1)本公司报告期内主营三大类产品经营状况:
产品名称 销售收入 所占比例 主营业务利润 所占比例
印制线路板 39039万元 80.76％ 13055万元 86.54％
液晶显示器 7958万元 16.46％ 1555万元 10.31％
超声电子仪器 1343万元 2.78％ 475万元 3.15％
2)占主营业务收入或主营利润总额10 ％以上的主要产品介绍
印制线路板:又称印制电路板(简称印制板), 是装配电子元件的载体以及负责连接电气, 承担封装的最重要的元件。广泛应用于计算机、通讯设备、 汽车和各种电子产品,是电子信息产业重要的基础元器件。 本公司自八十年代中期引进国外先进制造技术建成印制板生产线,十多年来不断进行技术改造,现拥有年产42 万平方米高精度、高密度印制板生产线。此外还收购控股深圳、四川两家印制板厂,新增生产能力20万平方米。 本公司产品质量获美国UL认证,质量保证体系通过ISO 9002 、ISO 14001和QS 9000国际认证, 在历届全国印制板质量评比中均获第一名,获“国优”称号, 并因质量卓越、技术领先而被誉为“中国印制线路板之冠”。自90 年代以来,公司销售利润一直居全国同行前列, 连年进入“中国行业一百强”, 被推选为全国印制电路行业协会理事长单位。公司产品畅销美国、德国、丹麦、日本、 澳大利亚等发达国家和地区。国际知名公司Dell、AT＆T、IBM、西门子、富士通等皆为本公司产品用户。1999年本公司印制板销售量再创历史新高。 其原因:一是去年下半年电子信息产业复苏而对电子元器件需求增强, 特别是美国网络技术、电子商务的迅速发展, 极大地推动计算机市场的增长, 同时世界各国通讯企业的兼并重组和通讯市场的不断开放和扩张, 都促使印制线路板的市场需求大幅上升;二是本公司致力于技术改造, 实现产业规模和技术质量的全面升级, 同时进一步完善国内外市场营销网络,公司全年获得了充足的订单。
液晶显示器(LCD):是根据液晶具有流体的流动性,又具有晶体的某些光学特性研制出来的一种新型平板显示器,是电子信息产业重要基础元器件, 广泛应用于计算机、通讯设备、电子视听设备、办公自动化、 家电产品等领域。本公司自1992 年从美国引进先进制造技术,建成液晶显示器生产线,至今达到年产液晶显示器4万平方米、显示模块50万套的生产规模, 成为我国液晶显示器重要生产厂家,也是国内真正能批量生产STN-LCD 的少数厂家之一。公司产品经省级技术鉴定, 达到国内领先水平,质量保证体系通过ISO 9001国际认证。 公司产品远销日本、欧美发达国家和地区,拥有春兰、 格力、大众、松下等国内外知名公司客户。1999年度, 公司对LCD生产线进行技改,进一步提高其生产能力和自动化程度,加大力度研制发展STN型产品,产品的生产、销售与工艺技术均大幅度提高。
3)经营中出现的问题与困难及解决方案
去年亚洲金融风暴之后, 电子信息产业开始复苏,从而对电子元器件需求开始转强,产品价格止跌, 但从整个电子元器件行业发展态势看, 因激烈竞争而导致产品价格逐年下降已成为必然趋势, 因此如何不断提高产品性能价格比,增创比较优势, 已成为我司面临的重要课题。为此, 我司将致力于以技术发展和创新为前提的规模扩张,同时,继续完善管理机制, 强化成本管理,提高技术档次,发展高利润产品,树名品牌, 做好销售服务等,从而不断提高产品竞争力和市场占有率。
2、公司财务状况
(1)财务状况变动
项目名称 单位 1999年 1998年 增减(％)
总 资 产 万元 99291 89874 10.48
股东权益 万元 62131 60269 3.09
长期负债 万元 4120 5350 -22.99
主营业务利润 万元 15084 12679 18.97
净利润 万元 6451 8672 -25.16
(2)财务状况变动说明
①总资产增加9417万元,主要是新增投资18万平方米印制板生产线和移动通信印制线路板产业化项目;
②股东权益增加5454万元,是本年度实现的利润所致;
③长期负债减少1230万元,主要是对2000年7 月到期的长期借款4500万元结转入一年内到期的长期借款项目;
④主营业务利润增加2405万元,主要是主营业务收入增加和业务成本降低所致;
⑤净利润减少2221万元,主要系本年度不再享受改征增值税超税负增加返还企业的优惠政策影响和计提资产减值准备所致。
3、公司投资情况
截止1999年12月31日,公司长期投资余额为26141万元,比上年增加2497万元,增加幅度为10.48％。
(1)公司投资情况一览表
被投资公司或项目 主要经营活动
持股权比例 实际投资
额(万元)
汕头超声印制板公司 生产双面及多层印制线路板
75％ 16998
汕头超声显示器有限公司 生产液晶显示器
75％ 4445
四川超声印制板公司 生产印制线路板
62％ 1335
深圳华丰电器器件制造有限公司 生产印制线路板
55％ 350
汕头保税区超声电子有限公司 进出口贸易
80％ 320
汕头航空股份有限公司
1.73％ 500
交通银行
0.1％ 2180
汕头电力债券
5
汕头海湾大桥债券
8
(2)募集资金使用情况
本公司在报告期内未募集资金。1997年8月25日-27日通过公开发行A股6500万股,募集资金净额31395万元,延续到本报告期内使用。 募集资金按《招股说明书》承诺的投资项目投入。 现对资金的运用情况和结果说明如下:
1)募集资金承诺项目与实际执行情况的异同
承诺投资项目 实际投资项目
a. 印制板生产线改造项目 与承诺投资项目一致
b. 超薄及特种覆铜板项目 与承诺投资项目一致
c. 补充本公司流动资金 与承诺投资项目一致
2)实际投资项目完成情况
项目名称 总投资 实际投资
(万元) (万元)
实际投资进度 实际投资
收益(万元)
a. 印制板生产线改造项目 11002.5 11002.5
1998年3月批量生产 实现净利润5471
b. 超薄及特种覆铜板项目 16500 10601
完成厂房建设及主设备安装 2000年大批量生产
首期工程1999年下半年小批量生产
c. 补充本公司流动资金 3892.5 3892.5
1997年投入使用
3)募集资金投资项目进度及收益情况说明
a. 印制板生产线技术改造项目计划投入资金11002.5万元,实际投入资金11002.5万元,其中:工程固定资产投资7991万元,项目投产使用流动资金3011.5 万元。项目按承诺进度完成,于1998年3月进行批量试产,二季度正式投产。项目改造后,年产印制电路板达到 240000平方米,至本年度累计新增销售收入25834万元,净利润5471万元,达到预期的收益。
b. 超薄及特种覆铜板项目,计划投入资金16500 万元,主要生产高档玻璃布基覆铜板和纸基覆铜板。 由于近年国内外信息产业发展迅速, 计算机通讯产品的市场需求强劲推动了玻璃布基覆铜板市场需求大幅上升, 而应用于高档家电的纸基覆铜板因高档家电市场萎缩而需求相对减少。根据市场变化形势, 公司决定调整进度,在整个项目的基础设备和辅助设备按年产300万平方米的原规模进行施工的同时,将整个项目分两期进行, 第一期先发展玻璃布基覆铜板。由于电子材料技术发展很快,第二期工程将根据工艺技术的最新进展, 选择最先进的工艺、设备,生产新型产品。整个项目征地、 厂房及配套设施和第一期的生产设备共投入资金10601万元。首期工程年产超薄及特种覆铜板100万平方米已完工。试产期间设备运行情况良好,各项性能均符合合同要求, 产品质量通过了美国UL认证,2000年开始大批量生产。 二期工程的生产设备计划2000年内进厂安装。 项目进度比公司承诺的完工投产期延迟主要是募集资金比预计时间延迟和项目分期实施等原因所致。
④ 尚未使用资金运用情况
至报告期内累计投入计划项目的募集资金25496万元,尚未使用的募集资金5899万元, 存入银行用于超薄及特种覆铜板项目生产流动资金和正在实施的二期工程设备的购置安装。
(3)报告期内非募集资金使用情况
① 本公司控股的中外合资企业汕头超声印制板公司本年度增加资本金500万美元,折合人民币4140万元,用于扩产18万平方米印制板生产线,项目总投资6000万元,预计2000年完工投产, 按投资比例本公司本年度实际投入资金375万美元,折合人民币3105万元、外方汕华发展有限公司投入资金125万美元,折合人民币1035万元。
② 1999年9月公司与深圳市越华实业有限公司( 以下简称越华公司) 签订股权转让合同书, 公司出资人民币588.5 万元收购越华公司在深圳华丰电器器件制造有限公司拥有的55％股权。本年度实际投入资金人民币350万元,有关股权确认手续正在办理中。
4、生产经营环境以及宏观政策、法规发生变化对公司财务状况和经营成果的影响
①由于国家停止执行改征增值税超税负增加返还企业的优惠政策, 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响的说明。
1994年国务院以国发[1994]10号文对1993 年前批准设立的外商投资企业实行由于改征增值税准予退还因税负增加而多纳的税款, 最长时间不得超过五年的优惠政策。 我司属下的两家中外合资企业汕头超声印制板公司和汕头超声显示器有限公司(以下简称两家中外合资企业),由于享受此项优惠政策, 产品销售缴纳的增值税实际税率为5.05％。1999年1月1 日起由于国家停止执行改征增值税超税负增加返还企业的优惠政策, 两家中外合资企业本期产品销售缴纳的增值税实际税率为9.7％和 11.62％。因超税负增加的税款不退回企业而使本年度利润减少753万元。
②加入WTO对我司的影响
加入WTO,欧美、日本等发达国家将有印制板厂迁移到中国内地,加上近二、三年,香港、 台湾商家已相继涌入内地设厂,这必将加剧国内市场份额的争夺, 同时在产品质量、技术档次和人才方面的竞争也将日益突出,这对我司的发展必将是一种挑战; 但本公司有能力接受挑战,而且能获得更大发展的机遇,原因是:加入WTO,进口物料关税降低、出口输入国又减税, 这将增强国内产品的竞争优势;同时, 随着电子整机组装在中国的发展,就地取材和国产化或本地化政策的实施, 也必将有利于增强国内产品的竞争优势。从本公司情况看, 本公司拥有目前国内实力强、规模大的印制板厂, 具有良好的技术创新优势和优秀的管理人才, 已建立国际惯例管理和国际营销网络。入世, 必将为我司迎来更多的发展机会和更大的发展空间。
5、新年度业务发展计划
新年度本公司将以科技为先导,以效益为中心, 扩大主导产品规模,促进产业升级, 不断完善经营管理,提高服务质量,推动企业经营业绩稳步增长。 具体将进行如下工作:
(1)抓紧HDI 多层印制板国家重点技改项目的建设,使我司印制板产品达到当代国际最新的技术水平, 这是使公司进入世界印制板行业国际级企业的重要步骤。
(2)争取提前完成移动通讯手机印制板产业化项目,尽快为国产手机提供配套,这一项目的实施, 必将进一步提高本公司产品技术水平并赢得市场发展新空间。
(3)抓紧覆铜板厂的生产、建设和市场开发,尽快形成新的利润增长点。
(4)继续进行液晶显示器技术革新工作,不断提高产品的档次和生产能力。
(5)进一步办好企业博士后科研工作站和广东省超声电子工程技术开发中心,大力招聘高技术人才, 开展印制板、液晶显示器、超声电子仪器、 特种覆铜板等相关技术科研活动,加快新产品的研制开发和技术创新, 提高企业综合竞争力。
(6)进一步发挥上市公司的优势,探索资本经营新路子,在相关行业和高科技领域寻找合作伙伴, 发展新项目,壮大企业规模,提高企业整体经济效益。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
董事会于1999年3月17日召开一届五次董事会会议,审议通过关于本公司与中国银行汕头市分行签订银企合作协议的议案。决议内容刊登于1999年3月20日《证券时报》及《中国证券报》上。
董事会于1999年3月21日召开一届六次董事会会议,会议审议通过了:1)关于聘请广东安德会计师事务所为本公司财务审计中介机构的议案。 2)1998 年度财务决算。3)1998年度利润分配方案。4)1998年年度报告及摘要。5)关于修改公司章程的议案。6)关于召开1998年度股东大会的方案。各项决议内容刊登于1999年3月25日《证券时报》及《中国证券报》上。
董事会1999年8月4日召开一届七次董事会会议, 会议审议通过了:1)公司1999年中期报告;2)公司1999 年中期利润分配预案。各项决议内容刊登于1999年8月6 日的《证券时报》及《中国证券报》上。
董事会于1999年9月8 日召开一届八次董事会会议,会议审议通过了:1)公司符合现行有关配股规定,具备配股条件的议案;2)1999年配股预案:a、 配股比例和配售方案b、配售价格和配股定价方法c、本次募集资金用途d、本次配股预案的有效期e、本次募集资金投向的可行性f、授权事宜;3)前次募集资金使用及效益情况的说明;4)关于召开1999年度第一次临时股东大会的议案。 各项决议内容刊登于1999年9月10日的《证券时报》及《中国证券报》上。
(2)公司利润分配及配股方案的执行情况
本公司1998年利润分配方案经1999年4月29日召开的1998年度股东大会审议通过,于1999年4月30日刊登股东大会决议公告,1999年6月12日,本公司在《证券时报》及《中国证券报》上刊登了派息公告书, 本次派息股权登记日为1999年6月22日,除权日为1999年6月23日。
本公司1999年配股方案,经1999年10月11 日召开的1999年度第一次临时股东大会审议通过, 并获广州市证券监管办公室“证监函[1999]117号”文和中国证监会“证监公司字[1999]147号”文批准。
7、董事、监事、高级管理人员
董事会、监事会成员基本情况及持股情况介绍如下:
姓 名 职 务 性 别 年 龄 年末持股数 任期起止日期
林盛川 董事长 男 63 16000 1997年9月
至2000年8月
莫少山 董事总经理 男 42 16000 1997年9月
至2000年8月
刘永锴 董事副总经理 男 52 16000 1997年9月
至2000年8月
林诗彪 董事副总经理 男 36 16000 1997年9月
至2000年8月
刁美萍 董事副总经理 女 44 16000 1997年9月
至2000年8月
朱佩慧 董事财务经理 女 51 16000 1997年9月
至2000年8月
李大淳 董 事 男 43 16000 1997年9月
至2000年8月
许统邦 董 事 男 59 1500 1998年6月
至2000年8月
黄志东 董 事 男 37 0 1998年6月
至2000年8月
陈汉龙 监事会主席 男 48 16000 1997年9月
至2000年8月
陈东阳 监 事 男 51 16000 1997年9月
至2000年8月
姚光裕 监 事 男 58 16000 1997年9月
至2000年8月
陈东屏 董事会秘书 男 31 16000 1997年9月
至2000年8月
本公司董事、监事、 高级管理人员年度报酬总额约30万元,其中4—5万元有4人,3—4万元有3人, 未在本公司领取报酬的有林盛川、李大淳、莫少山、 黄志东、姚光裕、许统邦等6人。
8、本年度利润分配预案
1999年公司实现净利润64,517,875元,提取10 ％法定盈余公积金6,451,787元,5％公益金3,225,894元,控股子公司(中外合资企业)按税后利润提取10 ％的职工福利及奖励基金6,078,239元。加上年初未分配利润7,038,047元,减去支付98年送红股的个人所得税3,900,000元,可供股东分配的利润为51,900,002元。 本年度拟以现有股本35,920,000股为基数,每10股派送现金1元(含税),共计送出35,920,000元,剩余15,980,002元。
该预案须报股东大会审议通过后实施。
9、其他报告事项
公司指定《中国证券报》及《证券时报》为指定信息披露报刊。
(六)监事会报告
1、监事会工作情况
监事会于1999年3月20日召开一届第四次监事会会议,会议议题为:1审议监事会1998年年度工作报告;2 新年工作重点。
监事会于1999年9月9日召开一届第五次监事会会议,会议议题为:关于收购深圳华丰电器器件制造有限公司55％股权的议案。
2、公司前次募集资金,已按承诺投入印制板项目及特种覆铜板项目。公司监事会认为, 印制板项目已取得良好效益,而覆铜板项目进度比原计划滞后; 今年公司要根据市场情况做好二期工程投资建设安排, 使之形成规模,形成新的利润增长点。
(七)重要事项
1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高管人员没有受到监管部门的处罚。
3、报告期内本公司控股股东没有变更;公司董事会没有换届;公司总经理没有变更也没有解聘、 新聘董事会秘书。
4、本公司于1999年9月出资588.5万元收购深圳华丰电器器件制造有限公司55％的股权。
5、本公司不存在重大关联交易。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务上分开,公司人员独立、资产完整、财务独立。
7、本报告期聘任的会计师事务所仍为广东安德会计师事务所有限公司。
8、本报告期内公司证券名称及简称没有更改。
9、本公司国产移动通信手机印制板项目被国家计委和信息产业部列入国家数字移动通信产品国产化专项债券项目计划。
10、根据财政部财会字[1999]35 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定, 对公司财务状况及经营成果产生的影响情况为:公司本年度对坏帐准备、 存货跌价准备会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存权益及相关项目的期初数,利润及利润分配表上年数栏的数据。 上述会计政策变更的累积影响数为6137182.99元, 其中坏帐准备计提方法变更的累积影响数为6462463.23元, 存货计价方法变更的累积影响数为326979.38元,因上述会计政策变更调减职工奖励及福利基金减少的累积影响数652295.62元,调减了1998年度的净利润444565元,调减了1999年年初留存收益6137182.99元, 其中未分配利润调减了5118766.60元,盈余公积调减了1018416.39 元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了4775950. 04 元。 本年末提取的坏帐准备累计余额12662716.61元,存货跌价准备累计余额1022985.95元,短期投资跌价准备累计余额 4900000. 00 元, 合共18585702.56元,本期应补提差额分别为3363,497.83元、586,653.44元、4,900,000元,合共8,850,150.27元。因执行上述计提资产减值准备的会计政策而影响本年度利润减少8723965.66元(其中坏帐准备3237312.22元,存货跌价准备586653.44元,短期投资跌价准备4900000元)。
(八)财务报告
1、审计报告
安德(2000)审字第29号
广东汕头超声电子股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31 日的资产负债表及1999 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司1999年12月 31 日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广东安德会计师事务所有限公司 中国注册会计师 俞俊雄
中国 汕头 中国注册会计师 陈 迅
外勤结束日:二OOO年一月三十日
报告签发日:二OOO年三月二十九日
2、会计报表
3、会计报表附注
广东汕头超声电子股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
广东汕头超声电子股份有限公司(下称公司) 成立于1997年9月5日,发起人为汕头超声电子( 集团 ) 公司。1997年8月经中国证监会批准发行社会公众股6,500万股,发行后总股本为20,500万股。1998年9月公司股东大会通过1998年中期分配方案,按10:3的比例派送红股及用资本公积按10:3的比例转增股本,本次分配后公司总股本增至32,800万股。公司主营为制造、加工、 销售印制线路板、液晶显示器和超声探伤仪等。
公司1999年度销售双面及多层印制线路板26.8万M2、液晶显示器3.34万M2 和超声探伤仪 874台,出口创汇3,893万美元。
二、公司的主要会计政策
1、会计制度
执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、 记帐原则和计价基础
记帐原则按权责发生制;计价基础按历史成本。
5、 外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日的市场汇价折算为本位币记帐, 期末外币货币资金以及债权债务等各种外币帐户的帐面余额以期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整,其差异计入当期财务费用。
6、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 坏帐核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的, 或因债务逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收账款。
坏帐损失核算采用备抵法, 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定是否计提坏账准备。 坏账准备按账龄分析法计提,并计入当期损益。 坏账准备计提的比例列示如下:
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1-2年 10％
2-3年 15％
3-4年 25％
4-5年 50％
5年以上 100％
8、 存货核算方法
存货分类为:原材料、在产品、 产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本记帐; 存货的领用或发出按加权平均法; 在产品成本计算采用约当产量法。低值易耗品领用时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。
9、 短期投资核算方法
短期投资系项目投资,采用成本法核算。 对逾期不能收回的投资及由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于短期投资的账面价值, 按可收回金额低于短期投资账面价值的差额计提短期投资跌价准备并计入当期损益。
10、 长期投资核算方法
长期债权投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用, 以及实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账, 债券的利息收入采用成本法核算。
长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。 长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或 20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响, 采用权益法核算。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽投资20％或20％以上, 但不具有重大影响,采用成本法核算。
对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 预计的长期投资减值损失计入当期损益。
长期股权投资差额从1998年起分10年平均摊销。
11、 固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等;单位价值在2000元以上, 并且使用期超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本或确定的价值计价。 固定资产折旧方法采用直线法计算,预计残值率5％。固定资产折旧分类如下:
资 产 类 别 估计使用年限 年折旧率
经营(生产)用房 35 2.71％
机器设备 14 6.79％
运输工具 10 9.50％
其他设备 8 11.88％
12、 在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用后, 按工程的实际成本确认为固定资产; 在建工程在办理交付使用前发生的银行借款利息计入工程成本。
13、无形资产核算方法
(1)、土地使用权按实际成本计价,土地使用权摊销按规定使用年限以直线法平均摊销。
(2)、专有技术以实际成本或确定的价值计价;从正式生产之日起按10年以直线法平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用核算方法
(1)、开办费从正式生产之日起按5年平均摊销;
(2)、机器设备改良支出按5年平均摊销;
(3)、房屋装修费按8年平均摊销。
15、收入实现确认原则
(1) 、商品销售, 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2) 、提供劳务,在完成劳务, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确认营业收入的实现。
16、 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
17、 合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额50％以上(含50％) 或虽然占该单位资本总额不足50％,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。对合并的资产总额、 营业收入以及当年度净利润额分别占本公司合并的资产总额、 营业收入以及当年净利润额的比率均在10％以下的子公司, 不纳入本公司会计报表的合并范围。
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字( 1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。 合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
18、 会计政策的变更
根据财政部财会字[1999]35 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,公司本期对坏账准备、 存货跌价准备会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏, 已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为6,137,182.99元,其中因坏账准备计提方法变更的累积影响数为6,462,463.23元、 存货计价方法变更的累积影响数为326,979.38元, 由于上述会计政策变更调减职工奖励及福利基金减少的累积影响数652,295.62元; 因上述会计政策变更调减了1998年度的净利润444,565.00 元;调减了1999年年初留存收益6,137,182.99元, 其中未分配利润调减了5,118,766.60元,盈余公积调减了1, 018,416.39元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了4,775,950.04元。
三、税项
1、 增值税:产品销售按17 ％税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。
2、 营业税:技术开发收入和租赁收入按5％税率计缴。
3、 城市建设维护税:按当期应缴增值税和营业税的7％计缴。
4、 教育费附加:按当期应缴增值税和营业税的3％计缴。
5、所得税:公司按应纳税所得额15％税率计缴。汕头市财政局根据广东省人民政府办公厅粤办函[1997]361号文按15％税率计征企业所得税后按5％返还公司给予适当补贴照顾,实际所得税税率为10％。 两家中外合资企业的子公司所得税税率分别为印制板公司15 ％和显示器公司7.5％。
汕头市国家税务局以汕国税函[2000]004号文对印制板公司1999年度出口产品产值达到当年全部产品产值 70％以上,同意其1999年度企业所得税按10％的税率征收。
根据广东省经济委员会、广东省财政厅、 广东省国家税务局和广东省地方税务局粤经科[1998]139号文《关于下达1997 年广东省享受新产品税收优惠政策名单的通知》显示器公司的产品TN和STN列入国家级新产品试产计划,享受在三年内新增部分的所得税,先征后还; 对新增增值税的地方分成部分(25％)由财政部门按不低于 50％的比例返还企业的优惠政策。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表的合并范围:
名 称 注册地 法 定
注册资本 本 公 司 主营业务 是 否 代表人
持股比例 合 并
(1)、 汕头超声印制板公司 汕头市 林盛川
1500万美元 75％ 印制线路板 是
(2)、 汕头超声显示器有限公司 汕头市 林盛川
670万美元 75％ 液晶显示器 是
(3)、 汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 林
400万元 80％ 进出口贸易 否 *
(4)、 四川超声印制板有限公司 江油市 莫少山
2,147万元 62％ 印制线路板 否 *
(5)、 深圳华丰电器器件制造有限公司
2,000万元 55％ 否 **
*.依附注三.17 第三款的规定不予纳入合并报表范围。本期合并报表单位与上期一致。
**.公司于1999年9月9日与深圳市越华实业有限公司签订受让其拥有深圳华丰电器器件制造有限公司55 ％股权的股权转让合同书,价款588.5万元,截至期末已付350万元,有关股权转让手续正在办理中,因此本期未列入合并报表范围。
2、本公司没有合营企业。
五、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
1、 货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 926,770.45 46,648.02
银行存款 116,967,707.03 166,541,781.32
其他货币资金 276,808.66 939,358.03
合 计 118,171,286.14 167,527,787.37
货币资金期末余额中,外币余额HKD3,161,192.32按1:1.0651折算,USD2,077,444.16按1:8.2793折算,期末有委托存款500万元系存入汕头市信托投资公司,期限自1999年12月16日至2000年6月15日,月存款利率2.7‰。
2、 短期投资和短期投资跌价准备
项 目
期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资
9,800,000.00 — — 9,800,000.00 4,900,000.00
其他投资980万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车及配件,期限为1997年12月3日起至1998年6月3日,后续期至1999年12月31日。 本期按50％计提短期投资跌价准备。
3、 应收票据
应收票据期末余额6,396,000.00元比期初减少61％,主要是本期应收票据大部分已结清或已作贴现。 其中,已作贴现的有:
出 票 单 位
出票日期 到期日 金 额 备 注
厦门厦新电子股份有限公司
99.8.5 2000.2.5 5,000,000.00
长春电话设备厂
99.10.25 2000.4.20 2,000,000.00
合 计 7,000,000.00
4、 应收帐款
帐 龄 期 初 数 金 额 比例％ 坏账准备
期 末 数
金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 125,829,681.99 89.42 4,696,199.12
148,287,271.68 82.59 4,409,947.14
1- 2年 9,100,930.44 6.47 976,774.54
20,028,004.42 11.15 2,002,800.44
2- 3年 1,770,039.08 1.26 486,236.67
4,955,960.01 2.76 743,394.00
3年以上 4,013,210.10 2.85 1,561,191.86
6,275,878.04 3.49 4,156,230.09
合 计 140,713,861.61 100 7,720,402.19
179,547,114.15 100 11,312,371.67
应收账款没有5％以上股份的股东欠款。关联公司往来详见附注七、2。
欠款金额前五名的单位明细如下:
单 位
金 额 发生时间 欠款原因
(1).香港汕华发展有限公司
72,538,629.58 99年 货 款
(2).厦门厦新电子有限公司
12,587,696.60 99年 货 款
(3).上海正运达电子有限公司
12,491,407.53 99年 货 款
(4).长春电话设备厂
12,294,785.61 98-99年 货 款
(5).邮电部洛阳电话设备厂
11,780,987.91 98-99年 货 款
5、 其他应收款
帐 龄 期 初 数 金 额 比例％ 坏账准备
期 末 数
金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 167,552,577.24 94.22 435,401.00
49,593,035.11 60.58 128,329.21
1- 2年 9,415,472.80 5.29 901,087.15
29,129,824.04 35.59 550,081.25
2- 3年 268,821.73 0.15 27,112.64
2,591,735.92 3.17 386,580.72
3年以上 601,068.19 0.34 215,215.80
543,406.11 0.66 285,353.76
合 计 177,837,939.96 100 1,578,816.59
81,858,001.18 100 1,350,344.94
其他应收款期末余额81,858,001.18元,比期初余额下降54％,主要系关联公司往来本期大幅下降所致。 其他应收款中5％以上股份的股东欠款及关联公司往来,详见附注七。
欠款金额前五名的单位明细如下:
单 位
金 额 发生时间 欠款原因
(1).汕头超声电子(集团)公司
39,400,696.38 99年 往 来
(2).汕头保税区超声发展有限公司
21,800,000.00 99年 往 来
(3).汕特春源实业(集团)有限公司
5,000,000.00 98年 往 来
(4).四川超声印制板有限公司
2,727,922.71 99年 往 来
(5).深圳华丰电器器件制造有限公司
2,000,000.00 99年 往 来
6、 预付帐款
帐 龄
期 初 数 比例(％) 期 末 数 比例(％)
1年以内
2,162,153.43 70.66％ 4,110,136.54 83.17％
1- 2年
171,686.40 5.61％ 141,418.31 2.86％
2- 3年
77,327.14 2.53％ 114,736.40 2.32％
3年以上
648,860.45 21.20％ 575,855.25 11.65％
合 计
3,060,027.42 100％ 4,942,146.50 100％
欠款金额前五名的单位明细如下:
单 位
金 额 发生时间 欠款原因
(1).汕头裕华房地产开发公司
3,000,000.00 99年 购房款
(2).上海恩埃希印制板公司
385,000.00 99年 购设备款
(3).北京四博连通用机械公司
220,000.00 94年
(4).北京京江贸易公司
150,000.00 95年
(5).北京液晶工程研究中心
147,000.00 99年 预付技术开发款
7、 存货及存货跌价准备
项 目
期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
32,291,118.20 435,972.51 51,758,731.59 810,510.77
在产品
22,539,766.30 — — 30,641,374.48 — —
产成品
34,189,027.73 — — 27,158,632.93 212,475.18
库存商品
17,400.00 — — 606,207.07 — —
发出商品
1,762,376.62 — — 7,040,729.86 — —
低值易耗品
665,890.55 — — 400,019.54 — —
合 计
91,465,579.40 435,972.51 117,605,695.47 1,022,985.95
8、 待摊费用
类 别
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
博士后站前期费用
— — 151,037.90 12,586.49 138,451.41
财产保险费
61,251.29 61,776.34 76,695.38 46,332.51
设备修理费
82,925.00 1,073,764.09 656,689.08 500,000.01
配股费用
— — 328,533.53 — — 328,533.53
空调管道改装费
3,595,634.74 — — 3,595,634.74 — —
合 计
3,739,811.03 1,615,111.86 4,341,605.69 1,013,317.20
9、 长期投资
(1) 期 初 数 本期增加 项 目 金 额 减值准备
本期减少 期 末 数
金 额 减值准备
长期股权投资 57,403,771.66 — — 3,500,000.00
1,562,080.36 59,341,691.30 — —
长期债权投资 208,853.56 — — 1,900.00
81,000.00 129,753.56 — —
合 计 57,612,625.22 — — 3,501,900.00
1,643,080.36 59,471,444.86 — —
(2)长期股权投资
1.股票投资
占被投资公司
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例
投 资 金 额 减值准备 备 注
交通银行 * 法人股 12,440,816 0.10％
21,795,739.00 — — 非上市公司
汕头航空股份有限公司 法人股 5,270,000 1.82％
5,000,000.00 — — 非上市公司
合 计
26,795,739.00
*.有关股权证的更名手续正在办理中。
2.其他股权投资
被投资公司名称
占被投资公司
投 资 金 额 注册资本的比例 减值准备 备 注
四川超声印制板有限公司
13,349,313.00 62％ — —
汕头保税区超声发展有限公司
3,200,000.00 80％ — —
深圳华丰电器器件制造有限公司
3,500,000.00 55％ — — 尚未投足
合 计
20,049,313.00 — —
3.股权投资差额
被投资公司名称
初 始 金 额 摊销期限 本期摊销额 摊 余 金 额
汕头超声印制板公司 *
8,296,423.94 10年 829,642.80 6,637,138.74
汕头超声显示器有限公司 *
7,324,375.68 10年 732,437.56 5,859,500.56
合 计
15,620,799.62 1,562,080.36 12,496,639.30
*.形成原因:系组建股份公司时,控股子公司未按评估值调整,其评估增值部分以“股权投资差额”反映。在合并报表中以“合并价差”反映。
(3)长期债权投资
债券投资
债 券 种 类 面 值 年利率 购入金额
到 期 日 减值准备 备 注
海湾大桥债券 79,100 7.5％-10％ 79,753.56
2000-2004年 — — 按成本法核算
电力建设债券 50,000.00
— — 按有关规定执行
合 计 129,753.56
10、固定资产及累计折旧
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
(1)固定资产原值
房屋建筑物
30,785,947.64 14,696,263.66 — — 45,482,211.30
机器设备
174,981,740.46 50,936,619.52 408,351.51 225,510,008.47
运输工具
5,939,392.52 1,787,180.00 27,561.91 7,699,010.61
其他设备
68,807,656.37 3,289,177.00 197,805.92 71,899,027.45
合 计
280514,736.99 70,709,240.18 633,719.34 350,590,257.83
(2)累计折旧
房屋建筑物
4,160,924.08 835,618.56 — — 4,996,542.64
机器设备
47,000,553.03 11,694,164.52 364,303.69 58,330,413.86
运输工具
2,503,050.60 506,444.78 24,822.26 2,984,673.12
其他设备
22,011,118.44 7,293,191.63 177,758.21 29,126,551.86
合 计
75,675,646.15 20,329,419.49 566,884.16 95,438,181.48
(3)净 值
204839,090.84 255,152,076.35
(4)固定资产期末余额350,590,257.83元比期初增加24.98％,主要是覆铜板工程已完工,厂房主体部分及绝大部分生产设备已结转固定资产, 本期由在建工程转入固定资产共63,536,015.59元。
(5)本期出售固定资产合计484,932.34元。
(6)固定资产抵押情况:
A. 本公司借款提供抵押物为汕头市兴业路21号印制板厂房11,587.07M2及显示器厂房9,836.69M2;
B. 集团公司为本公司借款提供的抵押物有:汕头市兴业路21号土地使用权21,069.2M2和厂房3,757.55M2。
11、在建工程
工 程 名 称
期 初 数 本期增加 本期减少数 期 末 数
资金来源 工程进度
LCD 生产线
— — 1,677,665.50 1,252,456.52 425,208.98
自有资金 90％
覆铜板厂
58,939,737.33 30,767,319.52 64,730,779.31 24,976,277.54
募股资金 100％
电房改建工程
— — 2,593,142.53 — — 2,593,142.53
银行借款及自有资金 100％
老生产线改建工程
— — 7,472,657.00 — — 7,472,657.00
银行借款及自有资金 100％
扩建18万M2印制线路板
— — 57,688,886.39 — — 57,688,886.39
银行借款及自有资金 100％
移动通讯手机印制线路板
—— 11,221,639.23 — — 11,221,639.23
银行借款及自有资金 100％
合 计
58,939,737.33 111,421,310.17 *65,983,235.83 104,377,811.67
*.其中转入固定资产金额为63,536,015.59元、 转入存货金额为2,447,220.24元。
上述在建工程项目均未有利息资本化。
12、无形资产
种 类 原始金额 期 初 数
本期增加 本期摊销 期 末 数 剩余摊销期限
土地使用权* 8,000,000.00 8,000,000.00
600,000.00 — — 8,600,000.00
专有技术及专用权 5,577,000.00 2,788,500.00
— 557,700.00 2,230,800.00 4年
合 计 10,788,500.00
600,000.00 557,700.00 10,830,800.00
*.预付覆铜板厂40亩土地地价款。
13、开办费
种 类
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
开办费
1,815,531.85 2,066,850.38 549,828.80 3,332,553.43
本期增加数为覆铜板厂开办费。
14、长期待摊费用
种 类
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
机械改良支出
2,510,486.35 — — 857,056.32 1,653,430.03
房屋装修费
9,455,009.71 — — 1,681,448.04 7,773,561.67
合 计
11965,496.06 — — 2,538,504.36 9,426,991.70
15、短期借款
借款类别
期 初 数 期 末 数 备 注
抵押借款
23,180,360.00 23,182,040.00 抵押物详见附注五.10
担保借款
31,557,400.00 40,500,000.00 集团公司担保
合 计
54,737,760.00 63,682,040.00
16、应付账款
应付账款期末余额52,769,433.16元,比上年29,019,007.49增加81.85％,主要系子公司本期生产扩大增加材料购进所致。
17、应付股利
单 位 名 称
期 初 数 期 末 数 备 注
应付分红股利
32,800,000.00 35,920,000.00 详见附注五、25
香港汕华发展有限公司
10,012,759.68 4,536,711.09 系应付少数股东股利
香港明骏有限公司
150,802.67 977,243.73 系应付少数股东股利
合 计
42,963,562.35 41,433,954.82
18、应交税金
税 种 期 初 数 期 末 数
增值税 11,352,118.84 9,090,976.54
城建税 162,750.68 250,165.18
营业税 288,685.12 20,599.98
企业所得税 13,107,422.83 18,921,638.00
个人所得税 355,542.18 2,651,826.28
代扣税金 63,600.00 (0.01)
房产税 129,145.03 77,100.00
合 计 25,459,264.68 31,012,305.97
19、一年内到期的长期借款
借款类别
1998-12-31 1999-12-31 备 注
抵押借款
18,007,000.37 — —
担保借款
— — 50,000,000.00 集团公司担保
信用借款
— — 240,000.00
合 计
18,007,000.37 50,240,000.00
20、长期借款
借 款 单 位
金 额 借 款 期 限 年利率(％) 借款条件
中国银行汕头市分行
33,687,562.70* 1999.6.22-2002.5.15 5.94-8.77 担保、抵押**
*.其中美元借款160万美元,折合人民币 13, 247,520.00元。
**.由集团公司提供担保,抵押物详见附注五.10。
21、长期应付款
长期应付款期末余额4,440,465.42元, 其中尚未转销的股票申购冻结资金利息4,280,465.42元, 按有关规定分5年平均摊销;市科委拨入科研经费16万元。
22、股本
数量单位:万股
项 目
期初数 本期股份变动 期末数
增 加 减 少
(1)尚未流通股份
22,400 —— —— 22,400
1发起人股份
22,400 —— —— 22,400
其中:境内法人持有股份
22,400 —— —— 22,400
2内部职工股
(2)已流通股份
10,400 —— -- 10,400
境内上市的人民币普通股
10,400 —— -- 10,400
(3)股份总数
32,800 -- -- 32,800
上述股本业经中国注册会计师验证。
23、资本公积
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价
187,450,016.12 — — — — 187,450,016.12
资产评估增值
24,440,357.68 — — — — 24,440,357.68
其他资本公积转入
36,164,988.56 — — — — 36,164,988.56
合 计
248,055,362.36 — — — — 248,055,362.36
24、盈余公积
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积
13,061,708.43 6,451,787.46 — — 19,513,495.89
公益金
6,530,854.22 3,225,893.73 — — 9,756,747.95
任意盈余公积
合 计
19592,562.65 9,677,681.19 — — 29,270,243.84
25、未分配利润 金 额 备 注
期初余额 7,038,047.38 *
加:本期净利润 64,517,874.57
减:本期减少 55,575,919.74
其中:(1)分配股利 35,920,000.00 **
(2)提取法定公积金
6,451,787.46 按净利润10％计提
(3)提取法定公益金
3,225,893.73 按净利润5％计提
(4)提取职工奖励及福利基金
6,078,238.55 子公司按净利10％计提
(5)补付98年送红股的个人所得税
3,900,000.00
期末余额 15,980,002.21
*.期初余额7,038,047.38元,比上期审定数减少5,118,766.60元,系本期按有关规定追溯调整四项准备金调减期初未分配利润。
**.根据董事会对公司1999年度利润分配预案的决议,派发现金股利3,592万元。
26、财务费用
类 别 1999年度 1998年度
利息支出 8,336,983.31 7,903,759.54
减:利息收入 9,411,642.38 18,730,905.46
汇兑损失 96,455.64 37,285.37
减:汇兑收益 — — 4,860.04
其他 205,795.23 422,363.31
合 计 (615,010.39) (10,529,756.09)
27、投资收益
项 目 股 权 投 资 收 益 名 称 成本法 权益法 股权投资差额摊销
债券投资 其他投资 合 计
成 本 法 成 本 法 金 额
短期投资 — — — — — —
— — (4,900,000.00) (4,900,000.00)
长期股权投资 1,064,402.02 — — (1,562,080.36)
— — — — (497,678.34)
长期债权投资 — — — — — —
100940.96 — — 100940.96
合 计 1,064,402.02 — — (1,562,080.36)
100940.96 (4,900,000.00) (5,296,373.38)
28、补贴收入
补贴收入本期1,603,173.37元,比上年同期减少 93％, 主要系因本公司的子公司本期不再享受改征增值税税负增加返还的优惠政策。 本期补贴收入系所得税及增值税返还收入,有关依据详见附注三、5。
29、营业外收入
类 别 1999年度 1998年度
申购股票冻结资金利息收入
2,140,232.72 2,140,232.72
固定资产转让收入
936,836.68 1,245,140.00
其他 23,921.04 40,044.76
合 计 3,102,092.44 3,425,417.48
六、母公司会计报表主要项目附注
1、 其他应收款
期 初 数 账 龄 金 额 比例(％) 坏账准备
期 末 数
金 额 比例(％) 坏账准备
1年以内 180,927,811.12 85.48 — —
96,629,483.32 80.97 — —
1-2年 30,716,466.44 14.51 230,000.00
20,397,310.72 17.09 — —
2-3年 3,503.00 — — — —
2,309,523.00 1.94 345,000.00
3年以上 2,001.00 — — — —
500.00 — — — —
合 计 211,649,781.56 100 230,000.00
119336,817.04 100 345,000.00
2、长期投资
(1) 项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
长期股权投资
215,731,256.98 89,253,021.96 48,700,411.84 256,283,867.10
长期债权投资
14,453.56 1,900.00 — — 16,353.56
合 计
215,745,710.54 89,254,921.96 48,700,411.84 256,300,220.66
(2)长期股权投资
1.股票投资
被投资公司名称
占被投资公司
股份性质 股票数量 股权比例 投 资 金 额 备 注
交通银行
法人股 12,440,816 0.10％ 21,795,739.00 非上市公司
2.其他股权投资
被投资公司名称
占被投资公司
投 资 金 额 注册资本的比例 备 注
汕头超声印制板公司
163,346,349.35 75％
汕头超声显示器有限公司
38,595,826.45 75％
四川超声印制板有限公司
13,349,313.00 62％
汕头保税区超声发展有限公司
3,200,000.00 80％
深圳华丰电器器件制造有限公司
3,500,000.00 55％ 尚未投足
合 计
221,991,488.80
3.股权投资差额
被投资公司名称
初 始 金 额 摊销期限 本期摊销额 摊 余 金 额
汕头超声印制板公司 *
8,296,423.94 10年 829,642.80 6,637,138.74
汕头超声显示器有限公司 *
7,324,375.68 10年 732,437.56 5,859,500.56
合 计
15620,799.62 1,562,080.36 12,496,639.30
*.形成原因:系组建股份公司时,控股子公司未按评估值调整,其评估增值部分以“股权投资差额”反映。
(3)长期债权投资
债券投资
债 券 种 类
年利率 购入金额 备 注
海湾大桥债券
7.5％-10％ 16,353.56 按成本法核算
3、主营业务收入及主营业务成本
种 类
主营业务收入 主营业务成本
上 期 数 本 期 数 上 期 数 本 期 数
超声仪器
14,171,611.79 12,201,230.26 9,278,535.19 7,306,223.58
4、投资收益
项 目 股 权 投 资 收 益 名 称 成本法 权益法 股权投资差额摊销
其他投资 合 计
成 本 法 金 额
短期投资 — — — — — —
(4,900,000.00) (4,900,000.00)
长期股权投资 945,502.02 60,782,385.50 (1,562,080.36)
— — 60,165,807.16
长期债权投资 — — — — — —
合 计 945,502.02 60,782,385.50 (1,562,080.36)
(4,900,000.00) 55,265,807.16
七、关联方关系及其交易的披露(货币单位:人民币元)
1、存在控制关系的关联方情况
1)存在控制关系的关联方
关 联 方 名 称 注册地 主 营 与本企业 业 务 关 系
经 济 注 册 关 联 方 法 定
性 质 资 本 持有股份 代表人
汕头超声电子(集团)公司 汕头市 电子加工 母公司
国 有 3317万元 68.29％ 林盛川
汕头超声印制板公司 汕头市 印制线路板 子公司
中外合资 1000万美元 75％ 林盛川
汕头超声显示器有限公司 汕头市 液晶显示器 子公司
中外合资 670万美元 75％ 林盛川
汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 进出口贸易 子公司
有限责任 400万元 80％ 林
四川超声印制板有限公司 江油市 印制线路板 子公司
有限责任 2,147万元 62％ 莫少山
深圳华丰电器器件制造有限公司 子公司
2,000万元 55％
2)存在控制关系的关联方汕头超声印制板公司本期利润转增资本500万美元。其他关联方的注册资本本期未发生变化。
3)存在控制关系的关联方所持权益及其变化。
关 联 方 名 称
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
汕头超声电子(集团)公司
411,574,250.55 12,715,349.43 424,289,599.98
汕头超声印制板公司
131,871,214.82 83,600,924.35 45,488,651.08 169,983,488.09
汕头超声显示器有限公司
45,514,990.16 2,152,097.61 3,211,760.76 44,455,327.01
4)存在控制关系的关联方交易
A、管理费用
根据《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》、《综合服务协议》和《商标使用权许可合同》本期支付集团公司土地租金1,118,375.00元、办公楼租赁费 100,000.00元、综合服务费240,000.00元和商标使用费600,000.00元。
B、财务费用
公司与集团公司往来均按银行同期利率计收资金占用利息,本期收取集团公司利息7,776,854.19元。
C、其他应收款
单 位
期 初 数 期 末 数
汕头超声电子(集团)公司
107,966,654.22 39,400,696.38
四川超声印制板有限公司
—— 2,727,922.71
汕头保税区超声发展有限公司
—— 21,800,000.00
深圳华丰电器器件制造有限公司
—— 2,000,000.00
2、不存在控制关系的关联方情况
1)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
香港汕华发展有限公司 同为子公司股东
汕头高威电子有限公司 同一母公司
汕头高威文化用品公司 同一母公司
汕头保税区高威实业发展公司 同一母公司
汕头超声电路板公司 同一母公司
汕头市文化科技书店 同一母公司
2)不存在控制关系的关联方交易
A、材料采购
单 位 上 期 数 本 期 数
香港汕华发展有限公司* 89,468,019.03 116,377,923.85
* 购入敷铜板、药液、干膜及插座。
B、营业收入
本期子公司分别售予香港汕华发展有限公司印制线路板237,510,988.96元、STN显示器46,651,045.74 元,分别占该子公司销售额的61％和59％。
C、财务费用
本期收取的汕头保税区高威实业发展公司资金占用利息117,132.00元, 汕头高威电子有限公司资金占用利息275,591.95元, 汕头高威文化用品公司资金占用利息96,588.38元,上述资金占用利息均按银行同期利率计算。
D、应收帐款
单 位 期 初 数 期 末 数
香港汕华发展有限公司 36,453,805.85 72,538,629.58
E、其他应收款
单 位 期 初 数 期 末 数
汕头高威电子有限公司 17,446,186.67 — —
汕头高威文化用品公司 1,077,587.60 1,327,587.60
汕头保税区高威实业发展公司 25000,000.00 — —
汕头市文化科技书店 —— 1,049,944.16
F、其他应付款
单 位 期 初 数 期 末 数
汕头超声电路板公司 — — 1,867,200.00
汕头高威电子有限公司 — — 224,408.05
八、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
九、承诺事项
本公司投资的覆铜板项目于1998年1月15日在汕头市工商行政管理局领取营业执照, 成立了广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂(非法人的分公司)。 本公司已划入资金1.15亿元,本期已进行试生产, 并已通过验收。
十、资产负债表日后事项
1、经中国证券监督管理委员会证监公司字 [ 1999]147号文核准本公司 1999 年度配股方案, 本次配股以1998年末总股本328,000,000股为基数,按10股配售3 股的比例向全体股东配售新股。 由于公司的国有法人股股东经汕头市国有资产管理局汕国资[1998]181号文批准,承诺全部放弃配股权,故本次实际配售股份为3,120万股,每股面值1元、配售价格8元。公司截至2000年3月16日止实际收到配股款项24,960万元,其中实收股本3,120万元,差额部分扣除配股费用8,218,616.02元后计210,181,383.98元列入资本公积。 上述配股款项业经广东安德会计师事务所验证。
2、本公司董事会于2000年3月29日对公司1999 年度分配预案作出决议:以1999年实现的净利润提取10 ％盈余公积和5％的公益金,控股子公司(中外合资企业)按税后利润提取10％的职工福利及奖励基金,支付98 年送红股的个人所得税390万元,并向全体股东按10股分派现金股利1元(含税)。
十一、其他重要事项
1、本公司下属子公司——汕头超声印制板公司( 中外合资)于1999年4月7日经国家外汇管理局汕头分局以汕汇复字[1999]第19号文批复同意其1998 年度实现利润转作投资,本次利润转增资本4,139.85万元,折合500万美元,转增后实收资本1,500万美元(本公司占75％、 外方占25％),与申请变更后的注册资本一致。上述投入资本业经中国注册会计师验证。
2、本公司本期以588.5 万元购买深圳华丰电器器件有限公司55％的股权,已付款350万元,有关手续正在办理之中。
3、汕头超声电子(集团)公司投入本公司的部分物业因土地未投入本公司其上盖物无法更名。
(九)公司的其他有关资料
1、1997年9月5日,本公司在广东省工商行政管理局办理了工商登记注册, 注册地点:广东省汕头市兴业路21号。1998年12月24日, 本公司在广东省工商行政管理局办理了变更注册资本登记。 注册资本为叁亿贰仟捌佰万元。
2、企业法人营业执照注册号:4400001000553
3、税务登记号码:440501231131032
4、本公司尚未流通的股票托管机构为:深圳证券登记有限公司
5、本公司聘请的会计师事务所为:广东安德会计师事务所有限公司
办公地点:汕头市华侨商业银行大厦19楼
(十)备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广东汕头超声电子股份有限公司
2000年4月1日
现金流量表
编制单位:广东汕头超声电子股份有限公司 1999年度
金额单位:人民币元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 442609653.81 23258041.47
收到的租金
收到的税费返还 3104804.46 1932311.10
收到的其他与经营活动有关的现金 74229362.33 118481535.37
现金流入小计 519943820.60 143671887.94
购买商品、接受劳务支付的现金 254460135.22 13233043.38
经营租赁所支付的现金 6530.00 6530.00
支付给职工以及为职工支付的现金 42026985.00 4270119.28
实际交纳的增值税款 20514215.71 1803497.49
支付的所得税款 3187737.55 642039.36
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
4374548.56 3097610.16
支付的其他与经营活动有关的现金 59714076.84 64214050.55
现金流出小计 384284228.88 87266890.22
经营活动产生的现金流量净额 135659591.72 56404997.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 12083600.00 2000000.00
分得股利或利润所收到的现金 368900.00 -
取得债券利息收入所收到的现金 210989.07 1793.97
处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
980739.65 -
收到的其他与投资活动有关的现金 364791.75 31561.55
现金流入小计 14009020.47 2033355.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
93580791.87 9606764.27
权益性投资所支付的现金 3500000.00 3500000.00
债权性投资所支付的现金 1900.00 1900.00
支付的其他与投资活动有关的现金 9542159.00 9542159.00
现金流出小计 106624850.87 22650823.27
投资活动产生的现金流量净额 (92615830.40) (20617467.75)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 88746080.00 10000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 15239997.83 15120235.83
现金流入小计 103986077.83 25120235.83
偿还债务所支付的现金 73760746.06 -
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利
