国投原宜磷化股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司全称:国投原宜磷化股份有限公司
英文名称:SDIC YUANYI PHOSPHORUS CHEMICALS CO.,LTD.
英文缩写:SDICYY
2、公司法定代表人:汤晓春
3、公司董事会秘书及其授权代表:
董事会秘书:时钢
电话:0717-6236206
传真:0717-6233167
授权代表:王文俊
电话:010-68095435
传真:010-68095298
4、公司注册地址:湖北省宜昌市沿江大道114号
公司办公地址:湖北省宜昌市沿江大道114号
邮政编码:443000
5、年度报告备置地点:公司投资发展部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:国投原宜
证券代码:0826
二会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据
单位:人民币元
指标项目 1998年12月31日
利润总额 63781856.65
净利润 53087539.73
主营业务利润 109108672.16
其他业务利润 259117.92
投资收益 253242.30
补贴收入 --
营业外收支净额 4125163.09
经营活动产生的现金流量净额 65107266.57
现金及现金等价物净增加额 91069532.16
2、近三年主要会计数据与财务指标
指标项目 1998.12.31 1997.12.31 1996.12.31
主营业务收入 405226286.57 292257941.46 255250868.74
净利润 53087539.73 34834033.06 47155473.18
总资产 781333181.62 436823660.47 349623274.85
股东权益(不含少数股东权益)
447749775.44 194615387.84 173742354.78
每股收益(元/股) 0.38 0.333 0.45
每股收益(加权) 0.397 0.33 0.45
每股净资产 3.21 1.86 1.66
调整后每股净资产 3.18 1.82 1.62
净资产收益率(％) 11.86 17.90 27.14
净资产收益率(加权) 13.45 18.9 27.4
附注:
注1.1998年总股本以13961万股计算,1997年年度以前总股本按10461万股计算。
注2.全面摊薄后的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数。
注3.按月加权平均后的计算公式:
每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12]
按月平均加权净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/1]
注4.本报告期内营业外收支净额中含新股发行冻结资金利息426.03万元,扣除该利息收入426.03万元,报告期内净利润为4946.63万元。每股收益为0.354元。
注5.应收款项详见审计报告。
3、报告期内股东权益变动情况
单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 10461 4219 1731 3050 19461
本期增加 3500 16505 531 531 4246 25314
本期减少
期末数 13961 16505 4750 2262 7296 44775
变动原因 发行新股 发行新股 本年利润 本年利润 本年实现
溢价 分配计提 分配计提 利润
三股本变动与股东情况
1、公司股本变动情况
(1)股份变动情况表
单位:万股
股份类别 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份 10461 10461
1、发起人股份 8961 8961
其中:
国家拥有股份 2961 2961
境内法人持有股份 6000 6000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 1500 1500
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 10461 10461
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 3500 3500 3500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 3500 3500 3500
三、股份总数 10461 3500 3500 13961
2、股东情况介绍:
(1)截止到1998年12月31日,公司的股东总数为22718户,其中:国家股股东1户;法人股股东2户;社会公众股股东16701户;内部职工股股东6014户。
(2)前十名股东持股情况
股东名称 持股数 比例(％) 备注
1国投建化实业公司 55000000 39.40
2宜昌市国有资产管理局 29610000 21.21 国家股股东
3宜昌三峡金融科技有限责任公司 5000000 3.58
4武汉固力建材有限责任公司 688401 0.49
5芮丽华 510568 0.37
6徐文 458000 0.33
7李德新 300539 0.22
8凌志 288800 0.21
9周玉盘 234375 0.17
10马淑芳 230000 0.16
公司前十名股东之间无关联关系。
持有本公司5％以上股份的股东为国投建化实业公司和宜昌市国有资产管理局,上述股东本年度所持股份未发生变化,均无质押及冻结情
况。
(3)持股10％以上法人股东情况:
国投建化实业公司
法定代表人:徐志铨先生
经营范围主营:钢铁、有色金属、化工、石油化工、建材、医药等实业项目的开发和管理;经营本公司开发的产品(国家专控商品和国家有专项规定的产品除外);上述实业项目的总承包;自有物业的经营管理。兼营:五金交电、化工产品、建筑材料、医疗器械、日用百货的销售;自有设备租赁;与主营相关的信息、技术咨询服务。
(4)报告期内控股股东无变更。
(5)公司董事、监事、高级管理人员持股情况
姓 名 职务 期初持股数 期末持股数
汤晓春 董事长 2000 2000
覃其贵 副董事长兼总经理 2000 2000
王建民 董事兼副总经理 4000 4000
梁遗荣 董事兼副总经理 2000 2000
武仲祥 董事
王文俊 董事
卞于贵 董事 2000 2000
鲁秋菊 监事会召集人 2000 2000
张定元 监事
丁庆荣 监事 2900 2900
朱礼洪 副总经理 4000 4000
周曰政 总经理助理
时 钢 董事会秘书 2000 2000
报告期内,董事、监事和高级管理人员持股情况均无变动。
四股东大会简介
1、股东大会情况
1998年6月20日,公司1997年度股东大会在公司总部19楼会议室召开,会议审议通过了如下决议:
1.审议通过《董事会年度工作报告》;
2.审议通过《监事会年度工作报告》;
3.审议通过《总经理业务报告》;
4.审议通过《关于公司章程修改的议案》;
5.审议通过公司年度财务报告;
6.审议通过公司利润分配方案;
7.审议通过《授权董事会3,000万以下(含3,000万)项目投资审批权》的议案;
8.审议通过《关于董事变更的议案》,同意邵惠明先生由于工作变动不再担任本公司董事,由武仲祥先生接替董事。
报告期内未召开临时股东大会。
2、董事、监事基本情况
姓 名 职务 年龄 性别 学历 年度报酬 任期
汤晓春 董事长 58 男 大学 不在本公司支薪 96.10-99.10
覃其贵 副董事长 46 男 大学 20623元 96.10-99.10
王建民 董事 36 男 大学 13297元 96.10-99.10
梁遗荣 董事 56 男 大专 15184元 96.10-99.10
武仲祥 董事 57 男 大学 不在本公司支薪 98.7-2001.7
王文俊 董事 32 男 大学 不在本公司支薪 96.10-99.10
卞于贵 董事 47 男 大专 不在本公司支薪 96.10-99.10
鲁秋菊 监事会召集人 36 女 大学 11964元 96.10-99.10
张定元 监事 35 男 大学 不在本公司支薪 96.10-99.10
丁庆荣 监事 32 男 大学 12000元 96.10-99.10
3、董事、监事变动情况
1997年度股东大会审议批准邵惠明先生因工作变动申请辞去董事职务,由武仲祥先生接替董事职务。
五董事会报告
一、董事会工作报告
1.报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)一九九八年三月二十日,国投原宜磷化股份有限公司第二届董事会三次会议在公司总部十九楼二号会议室召开。会议由董事长汤晓春先生主持,审议并通过了如下决议:
1)审议通过了《一九九七年度董事会工作报告》;
2)审议通过了《一九九七年度总经理业务报告》;
3)审议通过了根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》;
4)审议通过了《提请股东大会授权董事会3000万元以下(含3000万元)项目投资审批权》的议案;
5)审议通过了《一九九七年度财务决算报告》;
6)审议通过了《一九九七年度利润分配预案》;
7)同意邵惠明先生因工作变动不再担任董事、副总经理职务,推荐武仲祥先生出任董事。
(2)1998年6月25日,公司董事会以通讯方式就组建“国投原宜新型建材分公司”和“宜昌原宜实业有限公司”形成决议:
1)为加强对公司建材业的组织与领导,在受让湖北宜昌磷化工业集团公司在宜昌宏发墙体材料有限公司全部股权的基础上,授权公司管理层与德国阿里德工程技术咨询公司协商,受让该公司在宜昌宏发墙体有限责任公司的全部投入,并将该公司更名为国投原宜新型建材分公司。
2)为公司和控股子公司能实行统一的销售政策,以扩大市场占有率,提高经济效益,授权公司管理层与各控股子公司协商,组建“宜昌原宜实业有限公司”。
(3)1998年7月25日,国投原宜磷化股份有限公司第二届四次董事会在公司总部召开,会议审议并通过了如下决议:
1)审议通过了公司《1998年度中期报告》;
2)根据1997年度股东大会决议,1998年中期不分配。
2、聘任和解聘公司经理、董事会秘书的情况:
报告期内,公司经理和董事会秘书未发生变化。
二、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案:
一九九八年度本公司实现利润总额为6378.19万元,净利润5308.75万元,提取10％法定公积金和10％法定公益金,可供股东分配的利润为4246.05万元,加上一九九八年年度以前的滚存利润3050.43万元。实际可供股东分配的利润7296.48万元。董事会提议以公司现有股本13961万元为基数,向全体股东每10股送3股,所余3108.18万元转至以后年度分配。
本年度不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内利润分配方案执行情况
经公司股东大会审议批准的1997年度利润分配方案为:每10股派发现金红利1元(含税)。1998年8月14日,公司在《中国证券报》上刊登了《国投原宜磷化股份有限公司1997年度派息公告书》,派息股权登记日为8月18日,除息日为8月19日。扣税后每10股实际派发现金0.9134元,8月25日通过股东托管证券商直接划入股东的资金帐户。
六.监事会报告
一、报告期内监事会会议的情况
本年度监事会召集了两次会议。
1、公司第二届监事会三次会议于九八年三月二十日在宜昌汇丰原饭店召开,会议审议通过了
1)《1997年度监事会工作报告》
2)《监事会议事规则》
2、公司第二届监事会四次会议于九八年九月十八日在公司总部召开,对公司经营情况和财务状况进行了监督检查。
二、湖北大信有限责任会计师事务所为公司出具的审计报告无保留意见。
七 业务报告摘要
一、报告期内公司的经营情况
1、公司主营业务情况
公司本年度完成主营业务收入40522.6万元,其中:磷化工经营收入30284万元;占主营业务收入的74.73％;建材业经营收入9970万元;占主营业务收入的24.6％。
公司本年度主要产品产量及销售收入完成情况:生产三聚磷酸钠51486吨,实现销售收入14986万元;销售磷矿石62万吨,实现销售收入6950万元;生产铝型材4760吨,实现销售收入7710万元;生产新型墙体材料277816平方米,实现销售收入2260万元。
2、公司财务状况及经营情况
截止1998年12月31日,经湖北大信有限责任会计师事务所会计师审核,公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润均有所变化,分述如下:
(1)总资产78133.32万元,较97年增长78.87％,主要原因是:公司发行新股募集资金与投资控股远安原宜合并报表所致。
(2)长期负债9800万元,较97年增长59.99％,主要原因是:合并远安原宜财务报表所致。
(3)股东权益44774.98万元,较97年增长115％,主要原因是:公司发行新股募集资金与本年度利润所致。
(4)主营业务利润10910.87万元,较97年增长61.92％,主要原因是:经营范围扩大与产销量增加。
(5)净利润5308.7万元,较97年增长52.40％,主要原因是:扩大了主营业务,同时新的经济增长点已开始收效。
3、生产经营中出现的问题和困难及解决方案
(1)存在的问题和困难
a、国内市场供需不平衡,产品有效需求不足,导致产品市场价格下滑,行业竞争激烈。
b、全球性金融危机,特别是公司产品主要出口地东南亚地区的金融危机,给公司产品出口带来了负面影响。
(2)解决方案
①、充分发挥募集资金和资产重组所形成的规模效应,发挥生产装置潜力,并在此基础上实行统一的营销策略,改革和强化产品营销体制;
②、强化内部管理,严格按照ISO9002程序文件的技术要求,建立完善的质量保证体系,并将其延伸到生产经营及管理的各个领域,通过节能降耗,降低产品成本;
③、充分利用国家为启动经济而提出的一系列政策和措施,争取地方和有关部门的支持,获得了降低电价和新型墙体材料、硅钙肥的优惠政策;
④抓住灾后重建的机遇,加大加快新型墙体材料项目的开发力度,使之提前投入生产,提前产生效益;
二、公司投资情况
报告期内,公司完成投资总额16452.5万元,比上年度增加投资12687.82万元,增长229％,其中对外投资3125.21万元,比上年度增加1850.42万元,增长幅度为145.15％。
报告期内的投资情况:
投资公司名称 投资金额 主要经营范围 占被投资公
(万元) 司权益(％)
远安原宜化工有限责任公司 4000 磷化工产品生产与销售 66.67
新型墙体材料分公司 7664.5 新型建材的开发生产与销售 100
犭虎亭工贸总公司所属黄磷厂 2800 磷化工产品生产 100
宜昌原宜实业有限公司 400 磷化工产品的营销 80
1、募股资金投资情况
募股资金承诺投资项目 权益比例 金额 实际投资 项目进度 收益
金额
控股远安原宜 66.67％ 4000 4000 100％ 504
收购磷化在宏发墙体股权 75％ 6212 6212 100％ 1514
购买犭虎亭工贸部分资产 2800 2800 100％ 100
五硫化二磷 4998
磷精细化工 4963
2、募股资金使用情况
公司发行股票募集资金20965万元,支付发行费用之后,可用于项目投资额为20004万元。根据招股说明书有关承诺,98年公司已完成3个项目投资(如上所列),投资总额13012万元,投资项目在98年均已产生效益。募股资金余额6992万元,现存于外部银行,实行专户管理。
由于市场等诸多原因,募集资金所投其他项目尚需进一步论证,公司将按规定及时披露有关信息。
3、非募股资金投资情况
①投资1452.5万元购买了德国阿里德工程公司在宜昌宏发墙体材料公司的股权,股权比例25％,公司拥有了宏发墙体材料100％控制权。98年宏发墙体材料公司变更为分公司,98年实现收益1514万元,完成预期目标。
②投资1335万元完成了宏达铝业公司“3改5”扩建的主体工程和熔铸炉改造工程,于98年末投入使用。投资653万元完成了磷酸盐化工厂“2改3”扩建工程,于98年末投入使用。
三、1999年度公司业务发展计划
1999年公司以党的十五大精神为指南,以提高经济效益为中心,深化改革,强化管理,规范运作,拓展市场,艰苦奋斗,稳健发展。一方面对现有产品,要采取各项有效措施,进一步降低成本,提高产品质量,扩大市场占有率,提高经济效益;另一方面要充分依托集团优势,把握国家产业政策及其趋势,为产业结构调整奠定基础。
新建及在建项目的预期进度
远安原宜化工有限公司进行的五钠“二改三”技改工程报告期内已投入1253万元,预计1999年上半年全部竣工并投入生产。
八 重大事项
一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司收购资产、吸收合并事项简介:
1、1998年6月10日,公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登重大事件公告,根据1997年7月临时股东大会授权,公司已于近期完成了对厂生产经营性资产的收购、对远安县化工总厂的重组。
(1)公司出资2800万元收购该厂全部生产经营性资产,并划归全资企业磷酸盐化工厂经营。
(2)公司出资4000万元,远安县化工总厂以净资产折资2000万元,共同组建远安原宜化工有限责任公司。
2、1998年7月17日,本公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登国投原宜董事会重大事件公告:公司董事会根据1997年年度股东大会授权,受让湖北宜昌磷化工业集团公司在宜昌宏发墙体材料有限公司的全部股权。并在此基础上,与德国阿里德工程技术咨询公司协商,本公司以其对宜昌宏发墙体材料有限公司的股权投入1452.5万元作为受让价格受让该公司在宜昌宏发墙体材料有限公司中的全部股权,股权转让结束以后,宜昌宏发墙体材料有限公司将更名为“国投原宜新型建材分公司”。
三、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况
四、其它重大事项
1、1998年9月4日,本公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登重大事件公告,公告称:本公司属于电费占产品成本比重较高的高能耗生产企业,根据湖北省物价局、湖北省经济贸易委员会鄂价重字[1998]249号《关于对部分高能耗企业用电实行临时降价措施的通知》,1998年7月1日至1998年12月31日本公司生产用电每千瓦时下调0.05元。
2、1998年9月23日,公司在《中国证券报》、《证券时报》重大事件公告,公告称:本公司生产的新型墙体“纤维增强圆孔墙板”属国家产业政策支持的产品,符合财政部、国家税务总局财税字(1996)20号《关于继续对部分资源综合利用产品实行增值税优惠政策的通知》关于开展资源综合利用产品给予免征增值税的优惠政策的范围。根据宜昌市国家税务局直属分局宜市国税政函(1998)6号文批复,本公司“纤维增强圆孔墙板”享受免征增值税的优惠政策。
3、1998年12月10日,本公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登国投原宜董事会重大事件公告,公告称:本公司所产“纤维增强圆孔墙板”、“硅钙磷肥”属资源综合利用产品,根据宜昌市地方税务局宜市地税函(1998)08号文、宜市地税函(1998)11号文,上述两产品享受资源综合利用产品免征所得税5年的优惠政策,即本公司生产的“纤维增强圆孔墙板”、“硅钙磷肥”经营所得,免征企业所得税五年,起止时间为: 1998年7月1日至2003年6月31日。
五、计算机2000年问题解决方案
在21世纪即将到来之际,针对2000年问题,公司采取了许多必要的措施来测试和解决计算机系统所面临的风险。预计全部计算机系统2000年问题的解决将在1999.9.30前结束。
九财务报告
审计报告
鄂信业字(1999)第118号
国投原宜磷化股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了国投原宜磷化股份有限公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表;1998年1-12月份的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表;1998年度的现金流量表及合并现金流量表。这些报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年1-12月份的经营成果及1998年度现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:张丹凤
中国.武汉 中国注册会计师:汪巧琳
一九九九年四月九日
国投原宜磷化股份有限公司
财务报表注释
一、公司概况
国投原宜磷化股份有限公司是经湖北省体改委鄂改[1993]30号文批准,由湖北原宜经济发展(集团)股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份公司。经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号文批准,公司于1998年1月15日在深圳证券交易所上网发行3500万股普通股,同年2月25日挂牌上市,发行后注册资本为人民币13961万元。公司已经湖北省工商行政管理局核准,并领取注册号27175350-6(3-3)企业法人营业执照。
公司经营范围:工业原材料、化工、建材、塑胶、电子产品及关联产品的生产与销售;房地产开发;高科技产品开发;汽车客货储运;国内公民旅游服务;本公司自产的磷矿资源及其加工产品、铝型材、机电产品的出口;本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口。
经公司1997年度股东大会审议批准,以总股本13961万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元,并提取13,906,226.44元的任意公积金。
经公司1997年7月临时股东大会授权,公司与湖北远安县化工总厂分别出资4000万元和2000万元,共同组建了远安原宜化工有限公司。
经公司1997年7月临时股东大会授权,公司出资2800万元收购宜昌市犭虎亭工贸总公司所属黄磷厂的全部经营性资产。
经公司1997年度股东大会授权,公司分次出资共计7664.5万元,收购宜昌宏发墙体材料有限公司的全部股权,并将宜昌宏发墙体材料有限公司更名为“国投原宜新型建材分公司”。
经公司1998年6月25日临时董事会审议并通过,公司与远安原宜化工有限公司分别出资400万元和100万元,共同组建了宜昌原宜实业有限公司。
二、公司采用的主要会计政策
1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
控股子公司宜昌宏达铝业有限公司和深圳宜宏塑胶电子有限公司执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:公司按权责发生制记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算
发生外币业务时,采用中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐,年度终了,按年末市场汇价进行调整,调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面的差额,作为汇兑损益列作当期财务费用。
6、合并会计报表编制方法
①合并范围的确认原则:公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额50％以上的,以及虽在50％以下但有实际控制权的,采用权益法核算,并将该单位纳入合并报表的范围。若该被投资单位的资产总额、主营业务收入、净利润较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表范围请示的复函》文件规定,不在合并范围内。
②合并所采用的会计方法:根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础,以其他有关资料为依据,合并各项目数额编制。合并时,公司的重大内部交易、资金往来、母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中所持份额等均相互抵销。
7、现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算
公司坏帐采用直接转销法核算,不计提坏帐准备金,发生坏帐损失计入当期费用。确认坏帐的标准:(1)是因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款;(2)因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款;(3)债务人逾期三年未履行偿债义务,经董事会批准准可列作坏帐的应收款。
9、存货核算
(1)公司存货主要包括:原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。
(2)存货计价方法:存货购进按实际成本进行核算,发出和领用存货时采用加权平均法计价。
(3)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
A、股票投资
公司购买股票时,按实际支付的价款(包括:实际支出的税金、手续费等费用)计入投资成本,若实际支付的价款中含有已宣告发放的股利,应扣除已宣告发放股利后的净额作为投资成本。
B、其他股权投资
公司以货币资金投资的,按实际支付的金额计入投资成本,公司以其他流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照评估确定的价值,合同或协议确定的价值入帐,评估确认的价值与原帐面价值的差额,作资本公积处理。
C、投资的核算
对于股票投资和其他投资,若公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上的,以及虽在50％以下但有实际控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20％以上的(含20％)采用权益法核算,公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算。
D、投资收益确认
采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额计入投资收益;采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放股利时,计入投资收益。
E、股权投资差额和摊销
公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入股权投资差额核算。其差额按十年平均摊销。
(2)长期债权投资
A、按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后余额计价。
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
C、长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时,采用直线法摊销。
(3)公司本年度未提取长期投资减值准备
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备。
(2)固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
类别 折旧年限(年) 残值率(％)年折旧率(％)
房屋及建筑类 20-33 3 4.85--2.94
机器设备 7-13 3 13.86--7.46
仪器仪表 10-12 3 9.70--8.08
运输设备 5 3 19.40
其他设备 5-12 3 19.40--8.08
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算,工程完工交付使用且办理竣工验收手续时,按实际支出成本转入固定资产。尚未办理竣工决算但已交付使用的固定资产,按暂估价入帐,待决算后进行帐面价值调整。
资本化利息的计算:长期借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用,属于与工程有关的,在固定资产尚未交付使用之前发生的,记入工程成本,予以资本化,属于经营期间的记入当期损益。
13、无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产按实际成本计价。
(2)采用直线法摊销,土地使用权按50年、40年、21年摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
(1)开办费按不超过5年摊销。
(2)长期待摊费用按收益年限采用直线法摊销。
15、收入确认原则
公司以产品(商品)已经发出或劳务已经提供,产品的所有权、风险和报酬已转移给买方,不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,并收到货款或取得了索取价款的凭据时,确认收入实现。
16、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
三、税项
(1)增值税:公司磷矿石销项税率13％,其他产品均为17％,公司按销售收入的17％、13％计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。
国投原宜新型建材分公司利用粉煤灰等原材料生产纤维增强圆孔墙板,符合国家关于开展资源综合利用产品给予免征增值税优惠政策的范围,经宜昌市国税局“宜市国税政函[1998]15号文”批文确认免征增值税。
(2)营业税:按营业收入的3％计提并缴纳。
(3)城市维护建设税:按应纳增值税额、营业税额的5％、7％计提并缴纳。
(4)教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3％计提并缴纳。
(5)所得税
公司经湖北省人民政府“鄂政函[1997]115号文”和宜昌市财政局“宜市财工发[1997]329号文”批复确认,所得税按33％征收,财政返还18％,实际所得税率为15％。
国投原宜新型建材分公司经宜昌市地方税务局“宜地税函[199]08号文”批复确认,该分公司生产的纤维增强圆孔墙板经营所得,免征企业所得税。
公司的控股子公司:
远安原宜化工有限公司所得税税率为33％;
五峰原宜化工有限公司所得税税率为33％;
宜昌原宜实业有限公司所得税税率为33％。
宜昌宏达铝业有限公司经宜昌市国家税务局涉外分局“宜市国税外[1997]05号文”批复确认,从1994年1月1日起至1998年12月31日止给予“两免三减半”的减税政策,企业所得税率为16.5％。
深圳宜宏塑胶电子有限公司经深圳市地方税务局龙岗分局“深地税龙减免[1997]56号文”批复确认,从1996年1月1日起至2000年12月31日止给予“两免三减半”的减税优惠,企业所得税率为16.5％。
四、控股子公司及参股公司
(一)纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册 实际 持股 经营范围
资本 投资额 比例
(万元)(万元)(%)
宜昌宏达铝业有限公司 1100 825 75 铝型材制品生产与销售
五峰原宜化工有限公司 1050 550 52.4 磷化产品生产与销售
远安原宜化工有限公司 6000 4000 66.67 磷化产品生产与销售
宜昌原宜实业有限公司 500 400 80 原材料、化工、建材产
品生产与销售
(二)未纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例(％)
(万元) (万元)
经营范围
深圳宜宏塑胶电子有限公司 300 180 60
塑胶、电子产品的生产与销售
深圳宜宏塑胶电子有限公司期末资产总额为12,131,773,91元,主营业务收入为3,653,689,11元,净利润为92,737.17元。
(三)参股公司情况
公司名称 注册 实际 持股比例(％) 经营范围
资本 投资额
(万元) (万元)
三峡证券有限责任公司 15000 200 1.333％ 证券承销、自营、代
理、 投资咨询,收
购和兼并,基金和资
产管理
湖北双环碱业股份 24498.216 70 0.286％ 纯碱、烧碱、氯化有限公司 铵、精细化工等系
列产品生产与销售
(四)合并报表范围变更说明
深圳宜宏塑胶电子有限公司原纳入合并报表范围,本期未纳入合并报表范围,其原因如上。
远安原宜化工有限公司和宜昌原宜实业有限公司系本期新组建的公司,纳入本期合并报表范围,其资产总额分别为147,028,132.95元和24,503,086.42元。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金137,149,271.57元
项目 期初数(元) 期末数(元)
现金 461588.13 1067928.25
银行存款 45618151.28 136011905.71
其他货币资金 69437.61
合计 46079739.41 137149271.57
其中(1998.12.31):外币资金余额折合人民币3,311,480.00元
美元存款 400000.00
汇率1:8.2787 折人民币 3311480.00
注:较期初增加198％,主要是募股资金尚未完全投入使用。
2、应收利息4,666,600.00元
期初数(元) 期末数(元)
4.666600.00
注:公司已于1999年3月9日和3月18日收到银行存款利息。
3、应收帐款90,296,539.71元
帐龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额比例(％) 金额(元) 占总额比例(％)
1年以内 69148690.88 92.05 62030141.21 68.70
1～2年 2884862.74 3.84 23743194.90 26.29
2～3年 704795.27 0.93 2459832.03 2.72
3年以上 2382631.71 3.18 2063371.57 2.29
合计 75120980.60 100 90296539.71 100
注:应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款.
4、其他应收款27,700,193.96元
帐龄 期初数 期末数
金额(元)占总额比例(％) 金额(元) 占总额比例(％)
1年以内 11851278.63 89.17 24952777.29 90.08
1～2年 796456.22 5.99 1693037.90 6.11
2～3年 218458.81 1.64 758742.07 2.74
3年以上 424807.17 3.22 95636.70 1.07
合计 13291000.83 100 27700193.96 100
注:1、较期初增加108.41％,主要原因是合并报表范围扩大,代垫支付款项增加所致。
2、无持有本公司5％以上(含5％)的股份的股东单位欠款。
5、存货90,539,852.60元
项目 期初数(元) 期末数(元)
原材料 8460956.15 16774282.45
辅助材料 6075412.79 11740121.77
在产品 2069391.78 2377698.82
产成品 13743672.86 34503354.87
备品备件 70329.64
低值易耗品 359070.98 433894.72
库存商品 10131420.46 22182714.42
包装物 2150560.73
其他 6056090.25 377224.82
合计 46966344.91 90539852.60
注:较期初增加92.78％,主要原因是企业通过组建公司、收购资产,使资产总额和生产经营规模扩大,相应的存货储备增大。
6、待摊费用3,359,751.93元
项目
原始金额 期初余额 本期增加数 本期摊销数 期末余额
(元) (元) (元) (元) (元)
期初存货未抵扣税额
2942057.83 1139721.59 1107840.48 468558.18 1779003.89
财产保险费
515000.00 515000.00 327500.00 187500.00
大修费
2105734.30 224694.66 1881039.64 724694.66 1381039.64
养路费 28468.40 16260.00 12208.40
合计
5591260.53 1364416.25 3532348.52 1537012.84 3359751.93
注:合并报表范围扩大,并入远安原宜化工有限公司“期初存货未抵扣税款”1,107,840.48元。
7、长期投资4,634,667.43元
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 20679022.95 2134667.43 18179022.95 4634667.43
长期债权投资 2400.00 2400.00
小计 20681422.95 2134667.43 18181422.95 4634667.43
长期投资增加的主要原因是深圳宜宏塑胶电子有限公司本次不纳入合并范围,本期增加长期股权投资金额1,934,667.43元。
长期投资减少的原因:
组建远安原宜化工有限公司,前期投资12,747,930.25元;收购宜昌犭虎亭工贸公司资产,前期投资1,200,000.00元;收购宜昌宏发墙体材料有限公司股权,前期投资4,231,092.70元。本期分别完成组建和收购,并纳入本次合并报表范围。
(2)长期股权投资
A、股票投资
被投资单位名称
股份类别 股票数量(股) 占被投资公司股权比例 投资金额(元)
湖北双环碱业股份有限公司
法人股 700000 0.286％ 700000.00
B、其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额(元) 占被投资单位及注册资本比例(％)
三峡证券有限责任公司
未标明 2000000.00 1.333
深圳宜宏塑胶电子有限公司
未标明 1934667.43 60
小计 3934667.43
8、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 144874611.97 75322828.33 6628412.78 213569027.52
机器设备 57929246.84 98393630.75 2962871.69 153360005.90
仪表仪器 5215108.01 1741189.50 1233530.42 5722767.09
运输设备 30477314.46 1737166.09 1383526.23 30830954.50
其他 2430982.83 394678.96 557671.20 2267990.59
合计 240927264.29 177589493.63 12766012.32 405750745.60
(2)累计折旧
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 10472086.29 9652404.83 1169134.01 18955357.11
机器设备 14605196.09 20947261.34 1015615.70 34536841.73
仪表仪器 1693962.29 380102.65 351454.50 1722610.44
运输设备 3228040.46 2068613.87 908471.64 4388182.69
其他 1239262.64 251146.87 163514.75 1326894.76
合计 31238547.77 33299529.56 3608190.60 60929886.73
净值 209688716.52 344820858.87
注:1、固定资产原值、累计折旧分别较期初增加了73.79％和107.48％,主要原因是(1)组建远安原宜化工有限公司、取得固定资产原值48,909,488.25元,净值32,965,501.7元;(2)收购宜昌宏发墙体材料有限公司的全部股权,取得固定资产原值82,073,010.79元,净值79,056,052.44元;(3)收购宜昌市犭虎亭工贸总公司的固定资产原值19,000,000.00元;(4)在建工程完工转入24,688,939.82元。部分在建工程已交付使用,则暂估记帐转入,待办理竣工决算后调整固定资产帐面价值;(5)合并报表范围发生了变化,深圳宜宏塑胶电子有限公司不纳入本次合并范围,本期减少数中含其固定资产原值7,451,886.00元,净值5,579,314.00元。
2、固定资产抵押情况:(1)股份公司以机器设备抵押借款4363.5万元;(2)宏达铝业房产抵押借款40万元;(3)远安原宜以房产抵押借款1976万元;(4)五峰原宜以机器设备抵押借款50万元。
9、在建工程20,081,718.30元
工程名称 预算数 期初数 本期增加
(元) (元) (元)
本期转入固定资产 本期其它减少 期末数 资金来源 工程进度(％)
（元） （元） （元）
宜宏待安装机器设备 65000.00 66421.10
66421.10
宜宏装修扩建工程 340000.00 339995.87
339995.87
宏达”三改五”工程 6517000.00 3477529.99 7836645.59
9873126.10 1441058.48 自筹 90
宏达熔铸炉改造工程 660000.00 69154.87
69154.87 自筹 10
宏达办公楼防护档墙 90000.00 21513.18
21513.18 自筹 40
远安黄磷干渣处理工程 216800.00 188463.82
188463.82 0.00 自筹 完工
远安”二改三”工程 42500000.00 15853799.36
15853799.36 自筹 70
远安五钠烘干机工程 472500.00 369900.45
369900.45 0.00 自筹 完工
远安家属楼工程 3000000.00 3280657.41
584465.00 2696192.41 自筹 70
磷酸盐”二改三”工程 8600000.00 8638483.72
8638483.72 自筹 完工
机关大楼装修 4800000.00 5034500.73
5034500.73 自筹 完工
合计 3883946.96 41293128.13
24688939.82 406416.97 20081718.30
其中:利息资本化金额 533482.50 2330851.51 2864334.01
注:较期初增加477.47％,主要原因是(1)远安原宜化工有限公司发生的”二改三工程”支出;(2)合并报表范围发生变化,深圳宜宏塑胶电子有限公司不纳入本次合并范围,在建工程期初数减少406,416.97元。
10、无形资产46,619,137.58元
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元) (元)
40年土地使用权
380310.00 341052.70 9604.98 331447.72
21年土地使用权
15849276.50 15849276.50 754727.42 15094549.08
50年土地使用权
32570249.77 10959255.87 20614600.20 380715.29 31193140.78
合计
48800136.27 11300308.57 36463876.70 1145047.69 46619137.58
注:较期初增加312.55％,主要原因是(1)组建远安原宜化工有限责任公司,取得了土地使用权18,433,876.70元;(2)购买宜昌市犭虎亭工贸总公司所属黄磷厂的全部经营性资产,取得的土地使用权9,000,000.00元;(3)收购宜昌宏发墙体材料有限责任公司全部股权,取得土地使用权9,030,000.00元。
11、开办费438,388.03元
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元)
开办费 174113.30 373768.73 109494.00 438388.03
注:较期初增加151.78％,主要是组建宜昌原宜实业有限公司所发生的开办费。
12、长期待摊费用65969.10元
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
办公室装修费 84817.42 18848.32 65969.10
13、短期借款81,922,684.45元
借款类别 期初数(元) 期末数(元)
抵押借款 75295000.00 60639000.00
担保借款 5800000.00 6483627.17
信用借款 9993627.17 14800057.28
合计 91088627.17 81922684.45
注:抵押情况:(1)股份公司以机器设备抵押借款4363.5万元;(2)宏达铝业以房产抵押借款40万元;(3)五峰原宜以设备和产成品抵押借款60万元;(4)远安原宜以土地和房产抵押借款1600.4万元。
担保情况:(1)国投建化公司为股份公司担保借款300万元;(2)股份公司为宏达铝业担保借款18.36万元;(3)宜昌市电力局为五峰原宜担保借款330万元。
14、应付帐款72,833,420.99元
期初数(元) 期末数(元)
21818193.18 72833420.99
注1、较期初增加233.82％,主要原因是(1)生产规模扩大,用电量和大宗原材料需求增大,而电费和货款尚未支付;(2)组建远安原宜化工有限责任公司,资产总额扩大。
注2、无持有本公司5％(含5％)以上的股份的股东单位欠款。
15、应付股利8,061,000.00元
单位金额(元)
宜昌市国资局 2961000.00
国投建化实业公司 2500000.00
三峡金融科技有限责任公司 2600000.00
合计 8061000.00
注:尚未支付的原因是发起人股东考虑到股份公司1998年刚上市,需要增加后劲,暂不支付股利,支持公司的发展。
16、未交税金24,108,734.88元
项目 期初数(元) 期末数(元)
增值税 4175493.40 10814249.17
营业税 112681.21 163600.43
城市维护建设税 240986.02 985398.15
所得税 15798806.02 11688180.51
其他税种 192372.14 457306.62
合计 20520338.79 24108734.88
17、其他未交款1,960,870.64元
期初数(元) 期末数(元)
238154.16 1960870.64
18、其他应付款15,091,773.06元
期初数(元) 期末数(元)
4039293.00 15091773.06
注:期初增加273.54％,主要原因是(1)合并报表范围的增大;(2)在建工程的工程尾款尚未支付。
19、预提费用8,590,814.05元
项目 期初数(元) 期末数(元)
电费 7449174.45 3383677.35
利息 357278.51 4660888.24
维修费 52751.96
租赁费 493496.50
合计 7806452.96 8590814.05
20、长期借款54,570,000.00元
借款单位
金额(元) 借款期限(年.月.日) 年利率(％) 借款条件
建行三峡分行
8000000.00 1995.12.5-2001.12.4 12.42 抵押
中国信达信托投资公司
18000000.00 1997.4.20-2004.9.20 12.42-13.82 信用
中国电力信托投资公司
7500000.00 1995.9.6-2001.9.15 16.30 信用
建行远安县支行
21070000.00 1998.5.21-2001.5.20 9 抵押
合计
54570000.00
注:抵押情况(1)股份公司以土地抵押借款800万元;(2)远安原宜以土地和房产抵押借款2107万元。
21、少数股东权益29,913,274.30元
少数股东名称 金额(元)
香港联盛贸易行 2750000.00
远安县国资局 21678854.30
五峰水电总公司 3948782.40
五峰磷化总公司 1535637.60
合计 29913274.30
22、股本139,610,000.00元
项目 期初数(元) 上市发行(元) 期末数(元)
一、尚未流通股份
1、发起人股 89610000.00 89610000.00
其中:国家拥有股份 29610000.00 29610000.00
境内法人持有股份 60000000.00 60000000.00
外资法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股 15000000.00 15000000.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 104610000.00 104610000.00
二、已流通股份
1、境内上市的 35000000.00 35000000.00
人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
其中:公司职工股
三、股份总数 104610000.00 139610000.00
注:境内上市的人民币普通股35,000,000.00元于1998年2月15日上市流通。
23、资本公积165,046,847.87元
项目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
股本溢价 165046847.87 165046847.87
24、盈余公积70,128,109.44元
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末金额
(元) (元) (元) (元)
法定盈余公积金 17305858.44 5313529.97 22619388.41
公益金 17305858.44 5313529.97 22619388.41
任意盈余公积 24889332.62 24889332.62
合计 59501049.50 10607059.94 70128109.44
25、未分配利润72,964,818.13元
项目 金额(元)
年初未分配利润 30504338.34
加:合并净利润 53087539.73
减:提取法定盈余公积金 5313529.97
减:提取法定公益金 5313529.97
减:提取任意公积金
减:分配股利
年末未分配利润 72964818.13
26、财务费用12,003,410.91元
项目 1997年1-12月(元) 1998年1-12月(元)
利息支出 24556216.46 25465006.86
减:利息收入 18182347.32 13457279.34
净利息支出 6373869.14 12007727.52
汇兑损失 28278.97
减:汇兑收益 2661.88 15651.16
净汇兑损失 25617.09 -15651.16
金融机构手续费 238705.22 11334.55
合计 6638191.45 12003410.91
注:较去年同期增加83.83％,主要原因是合并报表范围扩大,增加了远安原宜和宏发墙体的利息支出。
27、投资收益253,242.30元
项目 1998年1-12月(元)
股票投资收益 200000.00
债权投资收益 -2400.00
被投资公司所有者权益净增减的净额 55642.30
合计 253242.30
注:合并报告范围发生了变化,深圳宜宏塑胶电子有限公司不纳入本次合并范围,股份公司按控股比例取得投资收益55,642.30元。
28、主营业务收入405,226,286.57元
项目 1997年1-12月(元) 1998年1-12月(元)
黄磷及磷酸 46798019.27 41875238.08
五钠、六偏及硅肥 85827065.52 154174017.01
铝型材及墙体材料 70041581.35 99700857.23
磷矿石 76747046.08 69499276.43
其他 12844229.24 39976897.82
合计 292257941.46 405226286.57
注:较去年同期增加38.65％,主要原因是(1)组建远安原宜化工有限责任公司,大力发展磷化工业,取得五钠销售收入80,334,137.73元;(2)收购宜昌宏发墙体材料有限公司,积极开发新型建材,取得墙体材料销售收入22,602,649.21元;(3)重组供销系统,拓展国内外销售网络;
29、其它业务利润259,117.92元
注:比上年下降88％,主要原因是利用废生产硅钙肥减少直接销售所致;另外优化工艺减少了材料损磨。
30、管理费用25,960,994.54元
项目 1997年1-12月(元) 1998年1-12月(元)
工资、劳保及福利费 2847640.80 6464719.47
工会及教育经费 181635.40 305585.14
办公及差旅费 1948534.99 2385149.97
折旧及修理费 2312396.01 7385649.14
业务招待费 504754.26 1362399.43
其他 4186967.12 8057491.39
合计 11981928.58 25960994.54
注:较去年同期增加116.69％,主要原因是组建公司、收购资产、增加员工人数和资产总额,相应增加工资、福利费、折旧及修理费等支出所致。
31、营业外收入4,972,606.35元
项目 1998年1-12月(元)
处理固定资产净收益 312704.19
冻结资金利息 4260331.96
各种罚款收入 75722.84
其他 322847.26
合计 4972606.35
32、营业外支出847,443.26元
项目 1998年1-12月(元)
处理固定资产净损失 170164.81
各项捐赠支出 155565.66
各种罚款支出 116940.00
其他 404772.79
合计 847443.26
33、支付的其他与经营活动有关的现金14,873,557.17元
其中:差旅费 3,085,183.52元 邮电费 315,487.21元
修理费 256,842.21元 水电费 864,546.89元
业务招待费 3,217,305.63元 办公费 1,364,875.32元
其他 1,254,378.74元 其他往来款项 4,514,937.65元
六、关联方交易及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
或类型
国投建化实业公司 北京西直门外大街142号
承包、管理、批发、零 相对大股东 全民 徐志铨
售、租赁、咨询服务
宜昌宏达铝业有限公司 宜昌县黄金卡开发区
铝型材制品生产与销售 子公司 有限责任 覃其贵
五峰原宜化工有限公司 五峰土家族自治县渔洋关镇桥河村五组
磷化产品生产与销售 子公司 有限责任 王建民
远安原宜化工有限公司 远安县鸣凤镇汪家村三组
磷化产品生产与销 子公司 有限责任 丁庆荣
宜昌原宜实业有限公司 宜昌市犭虎亭区犭虎亭大道141号
原材料、化工、建材 子公司 有限责任 朱礼洪
产品生产与销售
深圳宜宏塑胶电子有限公司 深圳龙岗区坑梓镇
塑胶、电子产品的 子公司 有限责任 覃其贵
生产与销售
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数(元) 本期增加数(元) 期末数(元)
国投建化实业公司 500000000.00 500000000.00
宜昌宏达铝业有限公司 11000000.00 11000000.00
五峰原宜化工有限公司 10500000.00 10500000.00
远安原宜化工有限公司 42000000.00 18000000.00 60000000.00
宜昌原宜实业有限公司 5000000.00 5000000.00
深圳宜宏塑胶电子有限公司3000000.00 3000000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 期末数
金额 持股比例 金额 持股比例 金额 持股比例
国投建化实业公司
55000000.00 52.58 55000000.00 39.40
宜昌宏达铝业有限公司
8250000.00 75 8250000.00 75
五峰原宜化工有限公司
5500000.00 52.45 500000.00 52.4
远安原宜化工有限公司
40000000.00 66.67 40000000.00 66.67
宜昌原宜实业有限公司 4000000.00 80 4000000.00 80
深圳宜宏塑胶电子有限公司1800000.00 60 1800000.00 60
4、存在控制关系的关联方交易
本企业对外披露的合并报表的合并范围包括的子公司(见前页),对其成员间的交易已相互抵销。
国投建化实业公司为股份公司提供担保借款300万元;股份公司为宜昌宏达铝业有限公司提供担保借款18.36万元。
(二)不存在控制关系的关联方交易
企业名称与本企业的关系
湖北宜昌磷化工业集团公司与本企业同一总经理
本企业以6212万元收购湖北宜昌磷化工业集团公司所持有的宜昌宏发墙体材料有限公司75％的股权。
七、承诺事项、或有事项
公司目前不存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现等事项。
八、期后事项
公司在1998年12月31日资产负债表日至董事会批准报表报出日无重大期后事项。
十其它报告事项
1、公司首次注册时间:1993年
2、公司变更注册时间:1997年6月19日
3、企业法人营业执照注册号:27175350-6(3-3)
4、税务登记号码: 42050117912051
5、会计师事务所:湖北大信有限责任会计师事务所
6、公司报告期内证券主承销机构:华夏证券有限公司
国投原宜磷化股份有限公司董事会
1999年4月13日
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
编制单位:国投原宜磷化股份有限公司
项目 合并数 母公司数
1997年1-12月 1998年1-12月 1997年1-12月 1998年1-12月
一、主营业务收入
292257941.46 405226286.57 194164805.03 214444315.46
减:折扣与折让
主营业务收入净额
292257941.46 405226286.57 194164805.03 214444315.46
减:主营业务成本
215500381.51 294459324.84 133499071.52 151079604.79
主营业务税金及附加
636096.13 1658289.57 474536.76 844292.93
二、主营业务利润
76121463.82 109108672.16 60191196.75 62520417.74
加:其他业务利润
2145719.51 259117.92 1560119.65 -325256.17
减:存货跌价损失
营业费用
8736302.63 11999933.37 6488697.94 6359656.63
管理费用
11981928.58 25960994.54 8392971.65 15354454.92
财务费用
6638191.45 12003410.91 4091173.07 3338213.79
三、营业利润
50910760.67 59403451.26 42778473.74 37142836.23
加:投资收益 253242.30 6081191.85 15945377.86
补贴收入 -
营业外收入
645178.08 4972606.35 644638.08 4425042.06
减:营业外支出
525283.51 847443.26 508423.45 486689.54
四、利润总额
51030655.24 63781856.65 48995880.22 57026566.61
减:所得税
15479249.78 12166029.34 14161847.16 3891266.88
加:财政返回
减:少数股东损益
717372.40 -1471712.42
五、净利润
34834033.06 53087539.73 34834033.06 53135299.73
加:年初未分配利润
30504338.34 30504338.34 30504338.34 30504338.34
盈余公积转入
六、可供分配的利润
65338371.40 83591878.07 65338371.40 83639638.07
减:提取法定盈余公积
3483403.31 5313529.97 3483403.31 5313529.97
提取法定公益金
3483403.31 5313529.97 3483403.31 5313529.97
七、可供股东分配的利润
58371564.78 72964818.13 58371564.78 73012578.13
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
13906226.44 13906226.44
应付普通股股利
13961000.00 13961000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
30504338.34 72964818.13 30504338.34 73012578.13
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:国投原宜磷化股份有限公司 单位:人民币元
资产 合并数 母公司数
年初数 年末数 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 46079739.41 137149271.57 45769959.17 107856176.22
短期投资减:
短期投资
跌价准备
短期投资净额
应收票据 315825.17 1669800.50 90000.00
应收股利
应收利息 4666600.00 4666600.00
应收帐款
75120980.60 90296539.71 39892697.13 47642711.42
减:坏帐准备
应收帐款净额
75120980.60 90296539.71 39892697.13 47642711.42
预付帐款 7956844.70 9290432.04 6349809.91 7595893.13
应收补贴款
其他应收款13291000.83 27700193.96 24876523.18 7933342.13
存货 46966344.91 90539852.60 27339321.57 44644222.75
减:存货跌价准备
存货净额 46966344.91 90539852.60 27339321.57 44644222.75
待摊费用 1364416.25 3359751.93 1031904.50 728663.41
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产流动资产合计
191095151.87 364672442.31 145350215.46 221067609.06
长期投资:
长期股权投资
20679022.95 4634667.43 67552542.31 101675096.03
长期债权投资 2400.00 2400.00
长期投资合计
20681422.95 4634667.43 67554942.31 101675096.03
减:长期投资减值准备
长期投资净额
20681422.95 4634667.43 67554942.31 101675096.03
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价
240927264.29 405750745.60 174354169.42 293758950.18
减:累计折旧
31238547.77 60929886.73 20273091.95 31162896.37
固定资产净值
209688716.52 344820858.87 154081077.47 262596053.81
工程物资
在建工程 3883946.96 20081718.30 2045322.77
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
213572663.48 364902577.17 156126400.24 262596053.81
无形资产及其他资产:
无形资产 11300308.57 46619137.58 10498683.57 27020949.49
开办费
174113.60 438388.03 86454.00
长期待摊费用
65969.10 65969.10
其他长期资产无形资产及其他资产合计
11474422.17 47123494.71 10498683.57 27173372.59
递延税项:
递延税款借项
资产总计 436823660.47 781333181.62 379530241.58 612512131.49
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 91088627.17 81922684.45 77295000.00 50635057.28
应付票据 4700000.00 2700000.00
应付帐款 21818193.18 72833420.99 9172528.41 31718411.97
预收帐款 285517.25 432377.60 215000.00 383860.35
代销商品款
应付工资
应付福利费 1086105.53 1665764.83 1191022.74 1073322.86
应付股利 22361000.00 8061000.00 22361000.00 8061000.00
应交税金 20520338.79 24108734.88 14309930.20 7223229.80
其他应交款 238154.16 1960870.64 148421.53 222582.54
其他应付款 4039293.00 15091773.06 1908652.55 11979868.02
预提费用 7806452.96 8590814.05 5016646.24 5224307.90
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
173943682.04 214667440.50 134318201.67 116521640.72
长期负债:
长期借款 36000000.00 54570000.00 36000000.00 33500000.00
应付债券
长期应付款 8838908.27 19739736.05 3808639.89 0.00
住房周转金 3904943.15 3904943.15
其他长期负债
10788012.18 10788012.18 10788012.18 10788012.18
长期负债合计
55626920.45 89002691.38 50596652.07 48192955.33
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 229570602.49 303670131.88 184914853.74 164714596.05
少数股东权益:
12637670.14 29913274.30
股东权益:
股本 104610000.00 139610000.00 104610000.00 139610000.00
资本公积 165046847.87 165046847.87
盈余公积 59501049.50 70128109.44 59501049.50 70128109.44
其中:公益金
17305858.44 22619338.41 17305858.44 22619388.41
未分配利润
30504338.34 72964818.13 30504338.34 73012578.13
外币报表折算差额
股东权益合计
194615387.84 447749775.44 194615387.84 447797535.44
负债及股东权益总计
436823660.47 781333181.62 379530241.58 612512131.49
现金流量表
1998年度
编制单位:国投原宜股份有限公司 单位:人民币元
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 450078301.22 239119808.84
收取的租金收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 1088638.34 1088638.34
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 451166939.56 240208447.18
购买商品、接受劳务支付的现金 324967826.79 140678336.81
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15802091.63 7793257.15
实际已缴增值税 12670181.33 4428643.57
支付的所得税款 16220922.07 14760000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费1525094.00 1159215.01
支付的其他与经营活动有关的现金 14873557.17 8293457.17
现金流出小计 386059672.99 177112909.71
经营活动产生的现金流量净额 65107266.57 63095537.47
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
3721047.00 764536.91
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3721047.00 764536.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
181461329.32 128254896.25
权益性投资所支付的现金 27752069.75
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的
现金现金流出小计 181461329.32 156006966.00
投资活动产生的现金流量净额 -177740282.32 -155242429.09
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 204307179.83 204307179.83
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 71113381.84 19340057.28
收到的其他与筹资活动有关的现金 3124446.37 96303.26
现金流入小计 278545008.04 223743540.37
偿还债务所支付的现金 50050000.00 48500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 14300000.00 14300000.00
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 10492460.13 6710431.70
融资租赁支付的现金
减少注册资本支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 74842460.13 69510431.70
筹资活动产生的现金流量净额: 203702547.91 154233108.67
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 91069532.16 62086217.05
附注: 合并数 母公司数
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以对外投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润
53087539.73 53135299.73
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐计提的固定资产折旧
19383174.64 12683684.98
无形资产摊销 694395.05 316049.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-142539.38
固定资产报废损失
财务费用 12003410.91 3338213.79
投资损失(减收益) -253242.30 -15945377.83
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -43573507.69 -17304901.18
经营性应收项目的减少(减增加) -36938914.91 3370483.54
经营性应付项目的增加(减减少) 63401295.21 22955720.11
增值税增加净额其他项目 -1082632.27 546364.57
少数股东本期收益 -1471712.42
经营活动产生的现金流量净额 65107266.57 63095537.47
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 137149271.57 107856176.22
减:现金的期初余额 46079739.41 45769959.17
加:现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91069532.16 62086217.05
