启迪环境：内部控制自我评价报告2022-04-30
启迪环境科技发展股份有限公司
2021年度内部控制自评报告
启迪环境科技发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和相关内部控制监管要
求（以下简称“内部控制规范体系”），结合启迪环境科技发展股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司截至2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
-1-
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合公司自身机构
及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要
素，采取访谈、调查问卷、实地查验、检查相关内部控制文件等方式，对公司及
下属子公司的内部控制建立、健全与实施情况进行全面评价。
纳入评价范围的单位包括股份公司和下属子公司，涵盖了市政施工、污水处
理业务、自来水业务、固体废弃物处理和再生资源业务、环卫服务业务、环保设
备安装及技术咨询业务和融资租赁业务等，纳入评价范围单位资产总额占公司合
并范围内资产总额的100%，营业收入合计占公司合并范围内营业收入总额的100%。
纳入评价范围的核心业务流程和事项包括:组织架构、发展战略、集团管控、
社会责任、人力资源、筹资管理、投资管理、工程项目、研发管理、运营管理、
销售管理、采购管理、资产管理、财务管理、财务报告、担保业务、关联交易、
全面预算、合同管理、信息系统、行政管理、内部监督以及证券事务等。
重点关注的高风险领域主要包括：公司治理、融资租赁业务管理、投资管理、
财务报告、采购招投标管理、工程项目管理、关联交易、运营管理、对子公司管
控等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、内部控制评价手册、
管理制度等组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
-2-
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
判断类别
潜在错报≥营业收 营业收入 0.7%≤潜在错 潜在错报＜营业收
营业收入
入 1.5% 报＜营业收入 1.5% 入 0.7%
潜在错报≥净资产 净资产 0.7%≤潜在错报 潜在错报＜净资产
净资产
1.5% ＜净资产 1.5% 0.7%
潜在错报≥资产总 资产总额 0.3%≤潜在错 潜在错报＜资产总
资产总额
额 0.6% 报＜资产总额 0.6% 额 0.3%
说明：本年度具体缺陷认定标准根据孰低原则或分别情形适用
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，认定为财务报告内部控制重大缺陷的迹象：
1）公司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行为；
2）对已公布的财务报告进行更正；
3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
4）公司审计委员会对内部控制的监督无效；
5）公司内部审计职能无效；
6）控制环境无效；
7）沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到的纠正；
8）因会计差错导致检查机构处罚；
9）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
出现以下情形的，一般应认定为财务报告内部控制重要缺陷的迹象：
1）关键岗位人员舞弊；
2）可能对财报可靠性产生重大影响的检查职能失效；
3）重要缺陷未能及时纠正；
-3-
4）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷的迹象。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的
基础上，以潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额大小为标准，将非财务报
告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，定量标准具体如下：
缺陷类别
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
判断类别
直接财产损失≥营 营业收入 0.7%≤直接财 直接财产损失＜营
营业收入
业收入 1.5% 产损失＜营业收入 1.5% 业收入 0.7%
直接财产损失≥净 净资产 0.7%≤直接财产 直接财产损失＜净
净资产
资产 1.5% 损失＜净资产 1.5% 资产 0.7%
直接财产损失≥资 资产总额 0.3 %≤直接财 直接财产损失＜资
资产总额
产总额 0.6% 产损失＜资产总额 0.6% 产总额 0.3%
说明：本年具体缺陷认定标准根据孰低原则或分别情形适用
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
根据对内部控制目标实现影响程度，并考虑缺陷对公司经营合法合规、生产
运营、声誉、运营安全以及保护周边环境等维度的影响，将非财务报告内部控制
缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，定性标准具体如下：
缺陷认定等
法规 运营 声誉 安全 环境
级
严重违规并被处 生产故障造成 负面消息在全国各 导致三位以上 对周围环境造成
重大缺陷 以重罚或承担刑 停产一个月以 地流传，对企业声 职工或公民死 永久污染或无法
事责任。 上 。 誉造成重大损害。 亡。 弥补的破坏。
生产故障造成 负面消息在某区域 长期影响多位 对周围环境造成
重要缺陷 违规并被处罚。 停产一个月以 流传，对企业声誉 职工或公民健 较重污染,需高
内。 造成较大损害。 康。 额恢复成本。
生产短暂暂停 负面消息内部流 长期影响一位 污染和破坏在可
轻微违规并已整
一般缺陷 并在二周内能 传，外部声誉无较 职工或公民健 控范围内，未造
改。
够恢复。 大影响。 康。 成永久影响。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
-4-
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已经通过修订制度和优化内部
流程进行了部分整改，并将结合经营管理的新变化、新情况开展持续的整改，建
立更加符合企业管理需求的管控体系。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司的部分历史工程项目内控及过程结算管理不规范，导致部分在建工程项
目的会计核算依据不充分及证据传递不及时等，相关会计核算进度与实际情况存
在差异。公司管理层已经识别出上述缺陷，为提高工程建设和核算的规范性，公
司采取了以下措施并将持续改进，一是充实工程管理力量，提升工程技术人员专
业能力；二是修订工程项目管理制度，增强工程项目管控力度，强化项目管理人
员和参建单位的监督和约束；三是更加重视内业资料的管理，提高项目建设资料
的完整性，保证会计基础资料的规范性；四是增强工程结算的及时性，实现工程
资料传递的及时性，保证会计核算的及时性。
公司董事会、审计委员会和内控专责机构将结合公司管理需求，保证内部控
制有效运行，不断优化内控流程，及时整改内控缺陷，提高员工的内控意识，增
强内控执行力度，为公司可持续健康发展提供规范有效的内控支持。
启迪环境科技发展股份有限公司
2022年04月30日
-5-
