天音通信控股股份有限公司

                  2018年度内部控制评价报告




天音通信控股股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监

管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合天音通信控股股份有限

公司（以下简称“天音控股”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监

督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基

准日）的内部控制有效性进行了评价。


一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评

价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对

董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的

日常运行。公司董事会、监事会、高级管理人员保证本报告内容不存在任何

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整


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性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报

告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内

部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由

于内外部情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵

循的程度降低，故根据本内部控制评价结论推测公司未来内部控制的有效性

具有一定的风险。


二、内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告

基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业

内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告

内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷



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    □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告

基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控

制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响

内部控制有效性评价结论的因素。


三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及

高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：天音通信控股股份有限公司。

    纳入评价范围的业务和事项包括：公司治理、战略运营、社会责任、企

业文化、内部控制管理、风险评估、人力资源、资金管理、投资管理、采购

管理、资产管理、客户信用管理、担保管理、财务与报告管理、税务管理、

全面预算管理、法律事务管理、综合行政管理、信息系统管理、信息与沟通、

内部审计管理等。



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    上述业务和事项涵盖了内部控制五要素的所有重要内容，涵盖了公司经

营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法组织开

展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，

区分财务报告和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制

缺陷认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准

如下：


    1.财务报告控制缺陷认定标准

    （1）定性标准

    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

    ①该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ②更正已经公布的财务报表；

    ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程

中未能发现该错报；



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    ④企业内控委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：

    ①未按照公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

施且没有相应的补偿性控制；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、准确的目标。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （2）定量标准

    内部控制缺陷的影响程度需要依据其造成重大错报的可能性以及潜在影

响程度作出判断，计算公式如下：

    影响控制目标实现的严重程度＝出错的概率*总影响金额

    按照影响控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要

缺陷和一般缺陷。

    以上年合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要

程度的定量标准：

    重大缺陷：错报≥资产总额的 1.0%；


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    重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1.0%；

    一般缺陷：错报＜资产总额的 0.5%。


    2.非财务报告控制缺陷认定标准

    （1）定性标准

    定性标准，即涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面影响

的性质、影响的范围等因素确定。

    一个或多个控制缺陷的组合，由于其影响程度或汇总后影响程度的严重

性，或者由于其造成的经济后果，可能导致企业某类业务或多类业务严重偏

离业务控制目标，该一个或多个控制缺陷的组合应认定为重大缺陷。具有以

下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

    ①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

    ②“三重一大”事项未经过集体决策程序；

    ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

    ④媒体负面报道频现；

    ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

    ⑥信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；

    ⑦内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。




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    一个或多个控制缺陷的组合，其影响程度或汇总后影响程度的严重性或

其经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业某类业务或多类业务偏离业

务控制目标，该一个或多个控制缺陷的组合应认定为重要缺陷。具有以下特

征的缺陷，应认定为重要缺陷：

    ①公司民主决策程序存在但不够完善；

    ②公司决策程序导致出现一般失误；

    ③公司违反企业内部规章，形成损失；

    ④公司关键岗位业务人员流失严重；

    ⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （2）定量标准

    参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制

缺陷重要程度的定量标准为：

    重大缺陷：错报≥资产总额的 1.0%；

    重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1.0%；

    一般缺陷：错报＜资产总额的 0.5%。




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    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司未发现财务报

告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。


    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非

财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。针对报告期内发现的内部控制一般

缺陷，公司各业务单位、部门及岗位均按整改要求采取相应的整改措施，并

进行制度完善。


四、其他内部控制相关重大事项说明

    本年度无其他内部控制相关重大事项说明。




                                           天音通信控股股份有限公司

                                                     2019年4月12日




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