天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天音通信控股股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人黄绍文、主管会计工作负责人周建明及会计机构负责人(会计主
管人员)耿成东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
有关公司可能面临的风险因素，具体参见本报告第四节经营情况讨论与分
析的相关章节内容，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................ 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...................................................................................................................12
第五节 重要事项 ......................................................................................................................................18
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................30
第七节 优先股相关情况...........................................................................................................................34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................35
第九节 公司债相关情况...........................................................................................................................36
第十节 财务报告 ......................................................................................................................................37
第十一节 备查文件目录......................................................................................................................... 146
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 天音通信控股股份有限公司股东大会
董事会 指 天音通信控股股份有限公司董事会
监事会 指 天音通信控股股份有限公司监事会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司 指 天音通信控股股份有限公司
天音通信 指 天音通信有限公司
掌信彩通 指 掌信彩通信息科技（中国）有限公司
天音科技 指 深圳市天音科技发展有限公司
天富锦 指 深圳市天富锦创业投资有限责任公司
深投控 指 深圳市投资控股有限公司
北界创想 指 北界创想（北京）软件有限公司，天音通信持有其 70.91%股权
欧朋浏览器 指 北界创想旗下浏览器软件
欧朋流量宝 指 北界创想旗下一款流量压缩软件
塔读文学 指 天音通信参股子公司北京易天新动网络科技有限公司旗下在线阅读
天音移动 指 天音通信旗下移动转售业务品牌
章贡酒业 指 江西章贡酒业有限责任公司
深圳穗彩 指 深圳市穗彩科技开发有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天音控股 股票代码 000829
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天音通信控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天音控股
公司的外文名称（如有） Telling Telecommunication Holding Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Telling Holding
公司的法定代表人 黄绍文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙海龙
联系地址 北京市西城区德胜门外大街 117 号德胜尚城 D 座
电话 010-58300807
传真 010-58300805
电子信箱 ir@chinatelling.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 23,102,983,740.36 19,906,137,274.41 16.06%
归属于上市公司股东的净利润（元） 12,667,665.11 7,234,277.87 75.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
14,688,503.68 5,598,053.29 162.39%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 328,103,544.35 1,095,384,353.55 -70.05%
基本每股收益（元/股） 0.010 0.010 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.010 0.010 0.00%
加权平均净资产收益率 0.51% 0.24% 0.27%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 13,076,052,125.14 12,708,336,019.55 2.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,504,398,268.00 2,488,355,857.55 0.64%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -269,589.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -734,212.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,022,386.71 股权激励
减：所得税影响额 -21,465.44
少数股东权益影响额（税后） 16,114.80
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合计 -2,020,838.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主要业务为：手机分销业务、彩票业务、移动互联业务、移动转售业务
和白酒业务，具体情况如下：
1、手机分销业务
手机分销业务是公司的核心业务，也是公司“一网一平台”战略的支柱产业。公司以手
机为核心，聚集苹果，华为，三星等手机品牌产品，凭借自身强大的渠道网络和分销能力，
向产业客户提供分销，零售、物流、售后等多样化、全方位手机供应链服务。公司通过整合
产业优质资源，为产业链赋能，以更完善的业务模式，提高产业链效率，降低整体运营成本，
与客户形成深度合作下的盈利共同体。公司致力于打造中国最大的手机产业一站式综合服务
网络，以渠道下沉和新零售业态为契机，形成以赋能为核心的产业共享平台。
2、彩票业务
彩票业务作为公司的重点业务，业务范围覆盖电脑票、即开票、视频彩票等国内主流彩
票的游戏的设计和优化、彩票销售系统的建设和运维、彩票营销服务与支持、彩票销售渠道
的建设和运营等领域。公司是一家集彩票游戏研发、渠道销售、营销管理、终端供应于一体
的专业性彩票技术和服务公司，主要客户为国内彩票发行管理机构及海外彩票运营商，凭借
精英化的研发团队和业内资深的管理团队，目前拥有着稳定客户资源，并维持了良好的客户
关系。
3、移动互联业务
公司高度重视移动互联网业务，布局了如欧朋、易天新动等公司，现拥有如欧朋浏览器、
欧朋流量宝和塔读阅读等多元化的互联网产品。欧朋拥有领先的浏览器压缩引擎技术，为用
户提供更加快捷的移动网络访问及图文、资讯、小视频等内容服务，并通过欧朋商业平台（移
动广告平台），为众多企业客户提供高效的移动营销广告服务。塔读文学作为易天新动的主
要产品，专注于网络文学领域，向用户提供海量热门电子小说内容，打造原创作者签约、内
容分发、IP包装、IP衍生的泛娱乐化生态闭环。据易观数据反馈，在整体行业中，塔读文学
产品日均在线时长及日均启动次数均处在行业领先位置，在用户和业内也收获了极佳的口碑。
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4、移动转售业务
天音移动主要通过与中国移动、中国联通、中国电信三大运营商合作，采用资源池与模
组两种模式，进行语音、短信、流量等电信业务的经营。公司是首批同时获得三大运营商移
动通信转售业务经营许可的企业之一，目前已将营业范围扩展至了全国，可以在全国范围内
获取码号资源并经营转售业务。
5、白酒业务
章贡酒业是全国白酒工业百强企业，江西省重点酿酒企业，主营白酒生产和销售。章贡
酒业占地面积约400亩，现有员工500余人，各类专业技术人员80多人，拥有国内先进、省内
一流的勾调中心、技术研发中心，年生产能力3万吨。公司以客家赣派酿酒工艺、纯粮酿造、
红石窖池固态发酵、红岩洞藏等鲜明特点享誉省内外。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 增加 63.28%，主要系支付深圳湾总部在建项目款项所致。
投资性房地产 增加 70.09%，主要系其他非流动资产转入投资性房地产所致
其他非流动资产 减少 86.22%，主要系其他非流动资产转入投资性房地产所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）手机分销业务销售渠道丰富，产业整合能力显著。
经过二十年的发展，公司手机分销业务目前拥有丰富的渠道资源和全面的产业整合能力。
在渠道方面，公司分销覆盖8万家以上门店，渠道深入县、乡、镇地区，通过500个网格
化运营管理，可以直接覆盖超过20,000家合作客户，并且辐射海量未合作客户。在整合方面，
公司通过布局手机分销、零售、售后等多板块业务，逐步扮演了协调和整合手机分销行业信
息流、货物流、资金流等资源，使其进行有效关联、高效流动的重要角色。公司在自身“一
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网一平台”战略的基础之上，积极打通线上线下渠道资源，稳步推进新零售发展战略，持续
完善新零售服务体系，赋能线下零售商，提供一系列增值服务与技术支持。
与此同时，随着国内智能手机市场手机品牌和机型的集中度日益提升，“马太效应”趋
势加剧，公司和国内外知名手机制造商苹果、华为、三星等拥有良好合作关系的优势日益凸
显。强大的分销网络作为公司的领先优势，不仅不断深化与核心盟友们的合作关系，也替公
司吸引到了新的合作伙伴，2019年上半年公司和一加手机展开合作，共同开拓国内市场。
（二）彩票业务稳健发展，布局完善。
公司经过多年业务积累和储备，形成了在彩票行业全产业链的业务布局，目前已成为了
集“研发、生产、销售、服务”于一体的综合彩票服务商，可以为彩票机构提供多种技术与
系统，终端与设备，以及运营服务和综合营销等解决方案。公司凭借稳定、可靠、值得信赖
的产品和服务有力地支持了中国彩票行业的快速发展，获得了社会各界的广泛好评。目前为
止，公司的产品已覆盖中国29个省、直辖市、自治区，累计向13个客户省提供全套电脑彩票
销售系统，并且开拓了6个海外市场。
（三）移动互联业务技术领先，竞争力明显。
欧朋以业内知名的欧朋浏览器为基础，构建了优质的资讯、图片、小视频等内容产品矩
阵，通过与大部分知名手机厂商、大型APP的深入合作，为过亿智能手机用户提供网页浏览、
图文资讯服务；倾力打造的欧朋商业平台，与众多广告主及代理商建立合作关系，并依托品
牌、媒体、渠道及数据资源，打造具备稳定营收能力的商业闭环。
塔读文学目前是中国主流的网络文学版权创作、聚合和分发平台，拥有丰富的原创内容
和强大的版权渠道，具备强大的IP生产孵化能力。塔读文学一直以来将签约作者、培育内容
作为平台的核心业务，把内容作为平台的核心竞争力，把作者作为构建核心竞争力的必备因
素。与此同时，公司一直十分注重读者服务，不断改进平台APP产品体验、专研算法，为用户
提供优质在线阅读服务，并依托于平台产品规模，不断壮大优秀作者队伍，积极协助作者提
升写作水平，从而形成作品生态-读者服务-IP孵化完整体系。
（四）移动转售业务牌照齐全，为客户提供高品质服务。
公司作为首批获得三大运营商的全制试转售商用牌照的转售企业，拥有丰富的号码资源
储备。公司坚持采用以门店销售为主，以渠道销售系统为支撑，以终端销售能力为竞争力的
发展策略。同时，公司以服务品质为核心，建立10033客服热线、微信、手机APP等官网构成
的多渠道服务体系，为用户与代理商提供便捷周到的服务，各项服务指标及用户满意度长期
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位于行业前列。
（五）完善的产业生态系统，促进各产业板块高效协同发展
经过20年的发展，公司已形成手机分销、彩票、移动互联网、移动转售四大业务板块，
通过手机分销强大的销售网络，以天音移动业务为抓手和通道，以“欧朋”浏览器云浏览为
核心平台，创新发展阅读等移动互联网业务，再加上全产业链的彩票业务，使得各产业板块
之间高效协同发展。
（六）拥有一批优秀、高效、专业的高素质人才队伍
公司坚持“尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造”方针，大力实施“人才强企”
战略，以提高人才队伍素质、促进职工全面发展为目标，以人才结构调整为主线，以人才资
源能力建设为核心，以高层次人才培养为重点，抓住培养、吸引、用好人才三个环节，为公
司的发展提供强大的智力支撑和人才保障。目前，公司已拥有一批优秀的管理团队、一流的
手机分销团队、资深的彩票团队、精湛的互联网技术团队、专业的移动转售团队、充分保障
了公司各项业务持续、高效、健康发展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年以来,世界经济增长呈现总体放缓态势。主要经济体后续增长动能不足,地缘政治不
确定性加大,美国单边贸易保护主义已经对全球产业链的有效布局造成严重干扰,世界经济增
长面临更加不确定的外部环境。与此同时，中国国民经济运行在合理区间，延续了总体平稳、
稳中有进的发展态势。
2019年，公司继续聚焦产业互联网战略，坚持以手机分销为核心，以彩票业务为重点，
以建设“一网一平台”为抓手，逐步形成“1+N”战略布局和“重点业务海外发展布局”的发展策略。
报告期内，公司实现营业收入23,102,983,740.36元，较上年同期增加16.06%；归属于上市
公司股东的净利润12,667,665.11元，较上年同期增加75.11%。公司主要业务情况如下：
（一）手机分销业务
公司手机分销业务规模逐步扩大，客户合作持续深化，丰富渠道资源和强大整合能力的
优势开始显现。在苹果业务方面，公司市场占有率处于行业领先地位。公司与华为的国内业
务不断稳步发展，海外业务也在快速拓展，目前在阿联酋、肯尼亚、巴拿马等国的相关业务
顺利开始运营并不断推进。同时，公司和一加手机国内业务的合作也顺利开展。公司将持续
关注5G手机的最新动态，为下半年5G手机上线做好准备。
公司继续加大布局新零售业务，依托于四大手机品牌强势引流，采用多业务模式赋能零
售客户，整合了丰富的产品品类，通过二手机销售业务、运营商增值服务业务等零售升级服
务，形成了自营+平台模式，集品牌、增值服务赋能，会员经营管理、线上线下OTO为一体的
新零售服务平台。目前新零售平台上已经聚集超过600个品类，未来平台上会聚集更多的产品，
形成“1+N”的产业互联网格局。
（二）彩票业务
公司国内业务稳中有进，海外市场迅速开拓。在国内，公司积极支持客户业务的开展和
创新，同时积极开展面向彩民的市场营销和彩票服务业务。公司上半年顺利完成了国内2个省
份的系统升级。在海外，公司引入了具有丰富经验的专业人才，逐步搭建国际业务团队。而
在研发方面，公司为应对彩票社会化渠道销售的发展趋势，重点研发了系列化的渠道终端设
备，包括面向移动销售场景的手持机、面向兼营零售店的桌面终端、面向站外的自助售彩终
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端产品以及面向大厅的多种终端产品。
（三）移动互联业务
欧朋通过聚焦内容和自媒体建设，完善自身商业化体系以及改善经营成本。移动广告业
务发展稳定，媒体覆盖和变现效果有明显提升。同时自媒体产品用户保持增长，活跃用户数
量有所提升。塔读文学重点打磨产品、孵化内容。在产品上，建立多维度数据标签库，用户
可以自定义兴趣标签，将基于兴趣推荐及人工推荐的方式，实现用户兴趣点的精准匹配。在
内容孵化上，塔读文学依托于平台流量规模与近百家渠道合作，并将内容向影视、游戏、有
声读物改编等领域进行IP输送。
（四）移动转售业务
公司移动转售业务稳定发展，目前是首批少数几家同时具备三个制式移动转售正式商用
牌照的企业之一。公司与中国大型领先的互联网平台企业、基础运营商也达成增值业务合作，
为该业务建立成熟稳定的运营平台。
（五）白酒业务
章贡酒业通过一系列营销策略的实施，实现了深耕市场、转型升级的目标，在江西白酒
市场处于领先地位。通过战略主销产品等一系列市场活动的推出，以及坚持开展公益扶贫、
助学、行业协会交流、党建学习等一系列社会活动，章贡品牌的知名度在持续提升，中高档
产品的市场占有率也在稳步提升。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 23,102,983,740.36 19,906,137,274.41 16.06%
营业成本 22,253,517,853.56 19,185,157,393.95 15.99%
销售费用 359,488,169.02 374,452,955.36 -4.00%
管理费用 158,034,582.53 137,372,859.21 15.04%
财务费用 208,512,054.87 196,142,141.46 6.31%
主要系上期处置江西祥源 49%股权，前期
所得税费用 8,162,925.79 -32,699,874.55 -124.96%
确认递延所得税负债冲回所致
研发投入 27,180,413.70 19,201,130.96 41.56% 本期研发部门规模扩大，研发支出增加
经营活动产生的现金流量净额 328,103,544.35 1,095,384,353.55 -70.05% 主要系上期收到保证金所致
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投资活动产生的现金流量净额 29,479,922.36 -1,316,221,899.36 102.24% 主要系上期支付深圳湾总部土地款所致。
主要系本期退股权激励未达标，退股权激
筹资活动产生的现金流量净额 -619,362,766.79 -449,471,270.64 37.80%
励款所致
现金及现金等价物净增加额 -261,684,089.20 -671,021,687.72 61.00%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通信 22,737,694,113.73 22,067,428,133.31 2.95% 16.39% 16.07% 0.27%
彩票业务 87,471,258.29 25,469,602.05 70.88% -9.04% -41.42% 16.09%
酒业 64,041,874.47 34,463,944.85 46.19% -4.73% -9.91% 3.10%
其他 145,527,845.74 101,880,615.65 29.99% -19.68% 21.98% -23.91%
分产品
通信产品销售 22,699,624,702.68 22,051,111,022.13 2.86% 16.64% 16.23% 0.34%
通信产品维修 38,069,411.05 16,317,111.18 57.14% -5.05% -18.20% 6.89%
酒类销售 64,041,874.47 34,463,944.85 46.19% -4.73% -9.91% 3.10%
彩票业务 87,471,258.29 25,469,602.05 70.88% -9.04% -41.42% 16.09%
其他 145,527,845.74 101,880,615.65 29.99% -32.30% -1.64% -21.82%
分地区
东区 5,795,849,637.24 5,590,945,653.96 3.54% 118.63% 118.19% 0.20%
南区 8,910,260,173.72 8,585,140,637.11 3.65% 12.52% 12.74% -0.19%
西区 1,941,085,297.81 1,875,825,411.89 3.36% 85.91% 86.21% -0.15%
北区 6,387,539,983.46 6,177,330,592.90 3.29% -22.73% -22.71% -0.02%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,576,785.77 11.75% 主要系权益法核算长期股权投资所致 否
资产减值 52,793,248.95 173.39% 主要系计提坏账准备及存货跌价准备所致 否
营业外收入 982,181.78 3.23% 主要系罚没收入 否
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营业外支出 2,143,296.32 7.04% 主要系本期非经常性损失增加所致 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 3,744,872,230.37 28.64% 3,515,385,771.34 27.66% 0.98%
应收账款 1,177,971,717.42 9.01% 764,246,232.69 6.01% 3.00%
存货 2,955,974,507.47 22.61% 3,003,972,352.67 23.64% -1.03%
投资性房地产 156,609,795.29 1.20% 92,075,326.54 0.72% 0.48%
长期股权投资 250,099,938.51 1.91% 252,679,231.75 1.99% -0.08%
固定资产 259,645,726.74 1.99% 273,877,474.32 2.16% -0.17%
在建工程 134,968,521.15 1.03% 82,662,372.13 0.65% 0.38%
短期借款 2,189,000,000.00 16.74% 2,580,000,000.00 20.30% -3.56%
长期借款 355,556,822.00 2.72% 427,018,822.00 3.36% -0.64%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,355,684,500.00 开具银行承兑汇票、信用证等存入银行保证金
应收票据 0.00
存货 12,943,500.00 存货质押借款
固定资产 69,979,380.72 借款质押
无形资产 0.00
合计 2,438,607,380.72 --
15
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
13,719,800.00 87,200,000.00 -84.27%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
天音通信有 商业批发零 11,915,544,7 1,468,473,57 20,134,382,6 52,717,243
子公司 60000 万元 46,512,465.26
限公司 售 97.17 9.78 89.74 .20
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天音通信（香港）有限公司 新设 -251,379.03
西藏天畅通信发展有限公司 注销 -83.16
四川天蓉和通信有限公司 注销 0.00
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
中国手机市场接近饱和状态，虽然全面屏、AI等技术带动了手机行业的发展，但在5G真
正到来之前，这些技术尚不足以带来大面积的换机需求。公司将和手机品牌从业务深度和广
度上加强合作，同时与国内合作伙伴一起积极拓展海外市场。
随着国内彩票玩法逐渐回归本质，社会渠道化将成为彩票兼营店发展的方向和趋势，彩
票市场可能面对一定的调整。公司将时刻关注彩票市场的最新动态，同时积极挖掘和海外运
营商合作的机会。
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时
临时股东大会 44.09% 2019 年 03 月 18 日 2019 年 03 月 19 日 www.cninfo.com.cn
股东大会决议公告
2018 年度股东大会
年度股东大会 50.76% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 11 日 www.cninfo.com.cn
决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
深圳市投 关于维护上 1、确保上市公司人员独立；2、确保上市公司资产独
2016 年 11
资控股有 市公司独立 立完整；3、确保上市公司的财务独立；4、确保上市 无 正在履行
月 26 日
限公司 性的承诺 公司机构独立；5、确保上市公司业务独立
深圳市投 关于避免同 深投控及其控制的其他企业不会主动寻求直接或间
收购报告 2016 年 11
资控股有 业竞争的承 接经营任何与天音通信控股股份有限公司经营的业 无 正在履行
书或权益 月 26 日
限公司 诺 务构成竞争或可能构成竞争的业务。
变动报告
书中所作 深投控承诺将尽量避免与天音通信控股股份有限公
承诺 司之间产生关联交易，对于不可避免发生的关联业务
深圳市投 关于规范关
往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、2016 年 11
资控股有 联交易的承 无 正在履行
公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公 月 26 日
限公司 诺
认的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范性文
件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程
序，及时对关联交易事项进行信息披露。承诺不会利
用关联交易转移、输送利润，不会通过天音通信控股
股份有限公司的经营决策权损害公司及其他股东的
合法权益。
香港益亮
已根据实
香港益亮承诺，本次交易完成后，掌信彩通 2016 年、
际利润与
2017 年及 2018 年的承诺利润分别 11,680.80 万元、
承诺利润
业绩及补偿 14,016.96 万元及 16,820.35 万元。若掌信彩通的实际 2015 年 12 2018 年 12
香港益亮 之间的差
承诺 利润不足香港益亮承诺利润，则香港益亮以现金方式 月 28 日 月 31 日
额对天音
就实际利润与承诺利润之间的差额对天音通信进行
通信进行
补偿。
补偿，承诺
已完成。
本次交易完成后，香港益亮及实际控制人李海东不会
香港益
避免竞争的 以直接或间接的方式从事与标的公司及其控制的企 2015 年 12
亮、李海 无 正在履行
承诺 业现有主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或 月 28 日
东
活动，但经上市公司事前书面认可的除外。
标的资产权 香港益亮系依据香港法律成立并有效存续的有限责
2015 年 12
香港益亮 利完整性的 任公司，拥有实施本次交易及享有/承担与本次交易 无 正在履行
月 28 日
承诺 相关的权利义务的合法主体资格。
上市公司 本公司及本公司董事、监事、高级管理人员保证于本
资产重组 全体董 次交易中所提供资料和信息以及天音通信控股股份
2015 年 12
时所作承 事、监事、其他承诺 有限公司重大资产购买的申请文件不存在虚假记载、 无 正在履行
月 28 日
诺 高级管人 误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完
员 整性承担相应的法律责任。
香港益亮将及时向上市公司提供本次交易相关信息，2015 年 12
香港益亮 其他承诺 无 正在履行
保证所提供的信息真实、准确和完整。 月 28 日
标的公司最近三年财务文件无重大虚假记载，无重大
2015 年 12
香港益亮 其他承诺 违法行为，不存在违反工商、税收、土地、环保、海 无 正在履行
月 28 日
关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚的情形。
标的公司最近三年财务文件无重大虚假记载，无重大
2015 年 12
李海东 其他承诺 违法行为，不存在违反工商、税收、土地、环保、海 无 正在履行
月 28 日
关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚的情形。
1、保证本次重组的信息披露和申请文件不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所披露信息和
上市公司 关于提供信 申请文件的真实性、准确性和完整性承担相应的法律
董事、监 息真实性、准 责任。2、如本次重组因涉嫌所提供或者披露的信息 2017 年 04
无 正在履行
事及高级 确性和完整 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机 月 28 日
管理人员 性的承诺 关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调
查结论明确之前，本人承诺暂停转让本人在天音控股
拥有权益的股份。
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
关于提供信 保证为本次交易事项所提供的有关信息均真实、准确
交易对方 息真实性、准 和完整；保证上述信息不存在虚假记载、误导性陈述 2017 年 04
无 正在履行
天富锦 确性和完整 或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和 月 28 日
性的承诺 完整性承担个别和连带的法律责任。
关于提供信 保证为本次交易事项所提供的有关信息均真实、准确
配套融资
息真实性、准 和完整；保证上述信息不存在虚假记载、误导性陈述 2017 年 04
认购方深 无 正在履行
确性和完整 或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和 月 28 日
投控
性的承诺 完整性承担个别和连带的法律责任。
本公司在作为天音控股的股东期间，本公司及所控制
的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量避免并规
范与天音控股、天音通信及其控制的其他公司、企业
或者其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或
减少和规范
交易对方 有合理原因而发生的关联交易，本公司及所控制的其 2017 年 04
关联交易的 无 正在履行
天富锦 他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则以公 月 28 日
承诺
允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规
范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信
息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东优势地
位损害天音控股及其他股东的合法权益。
配套融资 减少和规范 本公司将继续遵守在受让中国新闻发展深圳有限公
2017 年 04
认购方深 关联交易的 司所持有天音控股 13.76%股权时作出的《关于规范 无 正在履行
月 28 日
投控 承诺 关联交易的承诺》的内容。
1、截至本承诺函签署日，本公司及包括本公司控制
的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方未从事
与天音控股、天音通信及其控制的其他公司、企业或
者其他经济组织存在同业竞争关系的业务。2、在作
为天音控股的股东期间，本公司及包括本公司控制的
其他公司、企业或者其他经济组织等关联方将避免以
任何形式从事任何与天音控股、天音通信及其控制的
其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似且构成
或可能构成竞争关系的业务，亦不从事任何可能损害
交易对方 避免同业竞 2017 年 04
天音控股、天音通信及其控制的其他公司、企业或者 无 正在履行
天富锦 争的承诺 月 28 日
其他经济组织利益的活动。如本公司及其控制的其他
公司、企业或者其他经济组织遇到天音控股、天音通
信及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织主营
业务范围内的业务机会，本公司及其控制的其他公
司、企业或者其他经济组织承诺将该等合作机会让予
天音控股、天音通信及其控制的其他公司、企业或者
其他经济组织。本公司若违反上述承诺，将承担因此
而给天音控股、天音通信及其控制的其他公司、企业
或者其他经济组织造成的一切损失。
1、本公司将继续遵守在受让中国新闻发展深圳有限
配套融资 避免同业竞 2017 年 04
公司所持有天音控股 13.76%股权时作出的《关于避 无 正在履行
认购方深 争的承诺 月 28 日
免同业竞争的承诺》内容。2、如本公司及本公司控
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投控 制的其他公司、企业或者其他经济组织遇到天音控
股、天音通信及其控制的其他公司、企业或者其他经
济组织主营业务范围内的业务机会，本公司及本公司
控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽最大努
力把该等合作机会让予天音控股、天音通信及其控制
的其他公司、企业或者其他经济组织。
1、保证天音控股、天音通信的人员独立；2、保证天
关于保持上 音控股、天音通信的机构独立；3、保证天音控股、
交易对方 2017 年 04
市公司独立 天音通信的资产独立、完整；4、保证天音控股、天 无 正在履行
天富锦 月 28 日
性的承诺函 音通信的业务独立；5、保证天音控股、天音通信的
财务独立。
1、保证天音控股、天音通信的人员独立；2、保证天
配套融资 关于保持上 音控股、天音通信的机构独立；3、保证天音控股、
2017 年 04
认购方深 市公司独立 天音通信的资产独立、完整；4、保证天音控股、天 无 正在履行
月 28 日
投控 性的承诺函 音通信的业务独立；5、保证天音控股、天音通信的
财务独立。
1、天音控股本次向本公司发行的股份自发行完成并
上市之日起三十六个月内不得转让。2、在锁定期内，
本公司如因天音控股实施送红股、资本公积金转增股
本事项而增持的天音控股股份，亦应遵守上述锁定期
交易对方 关于股份锁 2017 年 04 2020 年 12
限的约定。本公司因本次交易所获得的天音控股股份 正在履行
天富锦 定的承诺 月 28 日 月 13 日
在锁定期届满后减持时，需遵守《公司法》、证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规
章、规范性文件以及天音控股《公司章程》的相关规
定。
1、本公司/企业通过本次交易认购的天音控股股份，
自发行完成并上市之日起 36 个月内不得转让。2、上
配套融资
关于股份锁 述股份锁定期限届满后，本公司/企业通过本次交易 2017 年 04 2020 年 12
认购方深 正在履行
定的承诺 认购的天音控股股份可自行处置，但相关法律法规、月 28 日 月 13 日
投控
中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所另有规
定的除外。
1、截至本承诺函签署之日，本公司已经依法履行对
天音通信的出资义务，出资均系自有资金，出资真实
且已足额到位，不存在任何虚假出资、延期出资、抽
逃出资等违反作为股东所应承担的义务及责任的行
为，不存在可能影响天音通信合法存续的情况。2、
关于持有标
交易对方 截至本承诺函签署之日，本公司合法持有天音通信的 2017 年 04
的资产权属 无 正在履行
天富锦 股权，对该等股权拥有完整、有效的所有权，该等股 月 28 日
清晰的承诺
权权属清晰，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，不存在
任何形式的委托持股、信托持股或代他人持有的情形
亦不存在其他利益安排，不存在禁止转让、限制转让
的承诺或安排。3、截至本承诺函签署之日，本公司
持有天音通信的股权未设置抵押、质押、留置等任何
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
担保权益，也不存在任何可能导致上述股权被有关司
法机关或行政机关查封、冻结、征用或限制转让的未
决或者潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或者司法
程序。该等股权依照本公司与天音控股签署的《发行
股份购买资产框架协议》及其补充协议的约定完成过
户不存在法律障碍。4、天音通信不存在因涉嫌犯罪
被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监
会立案调查的情形；不存在受到行政处罚（与证券市
场明显无关的除外）或者刑事处罚的情形。
本次交易各
方之间及与
交易前公司
1、本公司于本次交易前与天音控股 5%以上股东不
持股 5%以上
交易对方 存在关联关系或一致行动关系；2、本公司与本次交 2017 年 04
股东之间关 无 正在履行
天富锦 易配套融资认购方不存在关联关系或一致行动关系；月 28 日
联关系及一
3、本公司于本次交易后不谋求上市公司的控制权。
致行动关系
的声明和承
诺
本次交易各
方之间及与
交易前公司
1、本公司于本次交易前与天音控股 5%以上股东之
配套融资 持股 5%以上
间的关联关系或一致行动关系说明；2、本公司与本 2017 年 04
认购方深 股东之间关 无 正在履行
次交易对方、其他配套融资认购方不存在关联关系或 月 28 日
投控 联关系及一
一致行动关系。
致行动关系
的声明和承
诺
2018 年未
完成业绩
承诺，目前
天富锦已
将分红款
136,430.18
根据上市公司与交易对方天富锦签署的《盈利补偿协
交易对方关 元返还公
议》及其补充协议，天富锦承诺收益法评估资产于业
交易对方 于标的资产 2017 年 04 2019 年 12 司，公司将
绩承诺期内实现的净利润乘以天音通信持股比例后
天富锦 的业绩承诺 月 28 日 月 31 日 督促天富
的合计数分别不低于 15,824.88 万元、23,172.76 万元、
和补偿安排 锦按照《盈
30,580.34 万元。
利补偿协
议》的约
定，及时履
行补偿义
务。其他承
诺尚未到
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其承诺所
涉及年度。
1、本人承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或
者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利
益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、
本人承诺不得动用公司资产从事与本人履行职责无
关的投资、消费活动。4、本人承诺支持董事会或薪
酬委员会制订薪酬制度时，应与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩。5、本人承诺支持公司股权激励行
上市公司董 权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、
上市公司 事、高级管理 本承诺出具日后至本次重组完毕前，中国证监会作出
董事、高 人员关于摊 关于填补回报措施及其承诺明确规定时，且上述承诺 2017 年 04
无 正在履行
级管理人 薄即期回报 不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按 月 28 日
员 填补措施的 照中国证监会规定出具补充承诺。7、本人承诺切实
承诺 履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作
出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等
承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法
承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措
施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履
行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交
易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则，对本人作出处罚或采取相关管理措施。
首次公开
发行或再
融资时所
作承诺
公司 2016
公司承诺持股 5%以上的主要股东或实际控制人及其
年限制性
配偶、直系近亲属未参与本计划。本计划的所有激励 2016 年 02
公司 其他承诺 无 股票计划
对象均未同时参加两个或两个以上上市公司的股权 月 26 日
已结束，承
激励计划。
股权激励 诺已完成。
承诺 公司 2016
公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股 年限制性
2016 年 02
公司 其他承诺 票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其 无 股票计划
月 26 日
贷款提供担保。 已结束，承
诺已完成。
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2018年度审计报告确定的主要财务数据，以及公司《限制性股票激励计划（草案）》的
相关规定，公司回购注销98名激励对象合计持有的已授予未解锁的限制性4,650,150股。相关流程正
在进行中，详见公司于2019年4月13日在巨潮资讯网上披露的《关于 2018 年业绩未达到限制性股票
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
解锁条件暨回购注销已授予未解锁全部限制性股票的公告》（公告编号2019-026）。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
深圳欧
瑞特供 2019 年 巨潮
关联法 日常经 物流服 市场价 市场价
应链管 1,495.64 4,500 否 现金 不适用 04 月 13 资讯
人 营 务 格 格
理有限 日 网
公司
合计 -- -- 1,495.64 -- 4,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日期（协 实际担 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型
露日期 度 议签署日） 保金额 期 行完毕 联方担保
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 40,000 2018 年 08 月 01 日 40,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 140,000 2018 年 08 月 29 日 50,000 连带责任保证 3年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 220,000 2018 年 09 月 19 日 219,400 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 120,000 2018 年 09 月 03 日 98,600 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2019 年 05 月 11 日 40,000 2019 年 05 月 14 日 19,000 连带责任保证 1年 否 否
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 50,000 2018 年 12 月 27 日 38,600 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 75,000 2018 年 07 月 19 日 29,400 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 5,000 2018 年 06 月 01 日 2,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2016 年 04 月 01 日 80,660 2016 年 05 月 20 日 49,822.9 连带责任保证 5年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 60,000 2018 年 08 月 06 日 40,300 连带责任保证 2年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 20,000 2018 年 11 月 09 日 19,750 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 20,000 2018 年 12 月 30 日 10,500 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 60,000 2018 年 09 月 18 日 15,600 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2019 年 05 月 11 日 30,000 2019 年 03 月 20 日 30,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 18,000 2018 年 09 月 11 日 10,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 10,000 2018 年 07 月 11 日 5,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 20,000 2018 年 06 月 01 日 10,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 50,000 2018 年 08 月 16 日 40,000 连带责任保证 1年 否 否
天音通信有限公司 2018 年 04 月 24 日 10,000 2018 年 09 月 01 日 10,000 连带责任保证 1年 否 否
天音信息服务（北
2018 年 04 月 24 日 15,000 2018 年 11 月 16 日 15,000 连带责任保证 1年 否 否
京）有限公司
天音信息服务（北
2018 年 04 月 24 日 42,000 2018 年 08 月 29 日 11,200 连带责任保证 3年 否 否
京）有限公司
深圳市天联终端有
2019 年 03 月 19 日 28,000 2019 年 05 月 13 日 25,200 连带责任保证 2年 否 否
限公司
江西章贡酒业有限
2019 年 05 月 11 日 1,000 2019 年 05 月 23 日 1,000 连带责任保证 1年 否 否
责任公司
赣州长江实业有限
2018 年 04 月 24 日 2,000 2018 年 12 月 21 日 2,000 连带责任保证 1年 否 否
责任公司
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 1,156,660 792,373
实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际
1,156,660 792,373
（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日期（协 实际担 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型
露日期 度 议签署日） 保金额 期 行完毕 联方担保
天音信息服务（北
2018 年 04 月 24 日 100,000 2018 年 11 月 16 日 15,000 连带责任保证 1年 否 否
京）有限公司
赣州长江实业有限
2018 年 04 月 24 日 2,200 2018 年 11 月 28 日 2,200 连带责任保证 1年 否 否
责任公司
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 102,200 17,200
实际发生额合计（C2）
27
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际
102,200 17,200
（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
1,258,860 809,573
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
1,258,860 809,573
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 323.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额
737,973
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 684,353.09
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,422,326.09
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
28
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年4月25日在巨潮资讯网上披露了《关于公司全资子公司天音通信有限公司在
香港新设全资子公司的公告》（公告编号2019-035）。
29
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 108,035,510 10.41% -308,055 -308,055 107,727,455 10.39%
2、国有法人持股 1,500,000 0.14% 1,500,000 0.14%
3、其他内资持股 106,535,510 10.27% -308,055 -308,055 106,227,455 10.24%
其中：境内法人持股 100,473,933 9.68% 100,473,933 9.68%
境内自然人持股 6,061,577 0.58% -308,055 -308,055 5,753,522 0.56%
二、无限售条件股份 929,597,944 89.59% 929,597,944 89.61%
1、人民币普通股 929,597,944 89.59% 929,597,944 89.61%
三、股份总数 1,037,633,454 100.00% -308,055 -308,055 1,037,325,399 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年5月17日完成回购注销限制性股票308,055股，占回购前公司总股本的0.0297%。本次回
购注销涉及8名激励对象，回购注销的限制性股票授予日为2016年4月8日和2017年4月6日，回购价格分别
为5.378元/股和5.838元/股。本次回购注销完成后，公司股份总数为1,037,325,399股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2018年4月23日召开第七届董事会第四十四次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对
象已获授但未解锁的限制性股票的议案》、于2018年4月24日召开第七届董事会第四十五次会议审议通过
了《关于回购注销部分激励对象已获授但未解锁的限制性股票的议案》，于2018年9月14日召开第八届董
事会第一次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但未解锁的限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
经向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证券交易所申请，公司于2019年5月17日完成
回购注销限制性股票308,055股相关手续。
股份回购的实施进展情况
30
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2018 2019 半年度
财务指标
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益（元/股） -0.22 -0.22 0.01 0.01
稀释每股收益（元/股） -0.22 -0.22 0.01 0.01
2018 年 12 月 31 日 2019 年 6 月 30 日
财务指标
变动前 变动后 变动前 变动后
归属于公司普通股股东的每股
净资产（元/股） 2.40 2.41 2.41 2.43
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
深圳市投资控股
1,500,000 1,500,000 首发限售股 不适用
有限公司
深圳市天富锦创
业投资有限责任 100,473,933 100,473,933 首发限售股 不适用
公司
其他--股权激励
4,958,205 308,055 4,650,150 股权激励限售股 不适用
人员股份变动
其他--高管锁定
1,103,372 1,103,372 高管锁定股 不适用
股股份变动
合计 108,035,510 308,055 0 107,727,455 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 61,202 0
数（如有）（参见注 8）
31
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份状
数量
数量 情况 股数量 股数量 态
深圳市投资控股有
国有法人 18.80% 195,032,514 1,500,000 193,532,514
限公司
深圳市天富锦创业 境内非国有法
9.69% 100,473,933 100,473,933 0 质押 100,473,933
投资有限责任公司 人
中国华建投资控股 境内非国有法
8.72% 90,445,984 -20,000 90,465,984 质押 22,500,000
有限公司 人
北京国际信托有限
国有法人 8.32% 86,300,019 86,300,019
公司
深圳市鼎鹏投资有 境内非国有法
5.00% 51,861,663 -4,700,000 51,861,663 质押 51,789,998
限公司 人
中央汇金资产管理
国有法人 2.56% 26,565,500 26,565,500
有限责任公司
马海军 境内自然人 2.02% 21,000,000 -350,000 21,000,000
香港中央结算有限
境外法人 1.78% 18,425,806 -782,977 18,425,806
公司
阳光资管－工商银
行－阳光资产－积
其他 1.20% 12,486,776 12,486,776
极配置 3 号资产管
理产品
中国农业银行股份
有限公司－中证
其他 0.65% 6,719,435 1,103,300 6,719,435
500 交易型开放式
指数证券投资基金
深圳市投资控股有限公司及深圳市天富锦创业投资有限责任公司已于 2018 年 8 月
上述股东关联关系或一致行动的说 20 日上午签署了《一致行动协议》。除上述一致行动关系外，公司未发现其他股东之
明 间存在关联关系，也未发现其他股东属于《上市公司持股变动信息管理办法》中规定
的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市投资控股有限公司 193,532,514 人民币普通股 193,532,514
中国华建投资控股有限公司 90,445,984 人民币普通股 90,445,984
北京国际信托有限公司 86,300,019 人民币普通股 86,300,019
深圳市鼎鹏投资有限公司 51,861,663 人民币普通股 51,861,663
32
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中央汇金资产管理有限责任公司 26,565,500 人民币普通股 26,565,500
马海军 21,000,000 人民币普通股 21,000,000
香港中央结算有限公司 18,425,806 人民币普通股 18,425,806
阳光资管－工商银行－阳光资产－
12,486,776 人民币普通股 12,486,776
积极配置 3 号资产管理产品
中国农业银行股份有限公司－中证
500 交易型开放式指数证券投资基 6,719,435 人民币普通股 6,719,435
金
陈夏雨 5,887,809 人民币普通股 5,887,809
前 10 名无限售条件普通股股东之 深圳市投资控股有限公司及深圳市天富锦创业投资有限责任公司已于 2018 年 8 月
间，以及前 10 名无限售条件普通股 20 日上午签署了《一致行动协议》。除上述一致行动关系外，公司未发现其他股东之
股东和前 10 名普通股股东之间关联 间存在关联关系，也未发现其他股东属于《上市公司持股变动信息管理办法》中规定
关系或一致行动的说明 的一致行动人。
1、股东中国华建投资控股有限公司通过普通证券账户持有 22,500,000 股，通过信用交
易担保证券账户持有 67,945,984 股，实际合计持有 90,445,984 股。2、股东马海军通过
前 10 名普通股股东参与融资融券业
普通证券账户持有 0 股，通过信用交易担保证券账户持有 21,000,000 股，实际合计持
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
有 21,000,000 股。3、股东陈夏雨通过普通证券账户持有 0 股，通过信用交易担保证
券账户持有 5,887,809 股，实际合计持有 5,887,809 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
35
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天音通信控股股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,744,872,230.37 3,515,385,771.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 74,180,000.00 317,600,000.00
应收账款 1,177,971,717.42 764,246,232.69
应收款项融资
预付款项 798,839,431.53 682,497,863.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 513,942,312.55 473,384,661.36
其中：应收利息
应收股利
37
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 2,955,974,507.47 3,003,972,352.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,138,735.34 215,625,234.94
流动资产合计 9,327,918,934.68 8,972,712,116.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 417,901,146.61
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 250,099,938.51 252,679,231.75
其他权益工具投资 430,119,903.45
其他非流动金融资产
投资性房地产 156,609,795.29 92,075,326.54
固定资产 259,645,726.74 273,877,474.32
在建工程 134,968,521.15 82,662,372.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,422,744,460.45 1,451,867,087.82
开发支出
商誉 1,011,411,188.75 1,011,411,188.75
长期待摊费用 16,167,288.99 17,192,618.47
递延所得税资产 55,243,100.31 55,243,100.31
其他非流动资产 11,123,266.82 80,714,356.05
非流动资产合计 3,748,133,190.46 3,735,623,902.75
资产总计 13,076,052,125.14 12,708,336,019.55
流动负债：
短期借款 2,189,000,000.00 2,580,000,000.00
向中央银行借款
38
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,054,000,000.00 4,190,000,000.00
应付账款 759,797,029.08 653,807,803.00
预收款项 149,894,337.13 253,409,139.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,906,430.66 36,336,579.14
应交税费 32,358,802.19 66,128,196.03
其他应付款 1,265,654,321.44 1,283,853,252.83
其中：应付利息 9,919,720.55 31,805,112.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,175,817.00 143,175,817.00
其他流动负债
流动负债合计 9,610,786,737.50 9,206,710,787.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 355,556,822.00 427,018,822.00
应付债券 588,352,305.01 585,198,412.18
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,972,598.25 3,972,598.25
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递延收益 2,082,777.62 2,151,110.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 949,964,502.88 1,018,340,943.39
负债合计 10,560,751,240.38 10,225,051,731.17
所有者权益：
股本 1,032,675,249.00 1,037,325,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 467,973,423.06 485,163,549.04
减：库存股 2,068,632.51 27,305,736.21
其他综合收益 -81,015.99 -58,933.61
专项储备
盈余公积 140,891,724.27 140,891,724.27
一般风险准备
未分配利润 865,007,520.17 852,339,855.06
归属于母公司所有者权益合计 2,504,398,268.00 2,488,355,857.55
少数股东权益 10,902,616.76 -5,071,569.17
所有者权益合计 2,515,300,884.76 2,483,284,288.38
负债和所有者权益总计 13,076,052,125.14 12,708,336,019.55
法定代表人：黄绍文 主管会计工作负责人：周建明 会计机构负责人：耿成东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 51,874,371.70 32,540,919.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
40
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应收款项融资
预付款项 1,481,690.04 131,300.00
其他应收款 811,015,161.32 875,195,654.43
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 264,938.55
流动资产合计 864,636,161.61 907,867,873.55
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 208,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72
其他权益工具投资 208,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 74,041,245.61 75,296,351.91
固定资产 2,382,171.89 2,172,563.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,300,136,794.22 2,301,182,292.13
资产总计 3,164,772,955.83 3,209,050,165.68
41
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 159,728.55 159,728.55
应交税费 807,505.62 7,181,743.42
其他应付款 92,854,210.38 115,595,048.79
其中：应付利息 9,840,000.00 31,440,000.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 251,817.00 251,817.00
其他流动负债
流动负债合计 94,073,261.55 123,188,337.76
非流动负债：
长期借款 251,822.00 251,822.00
应付债券 588,352,305.01 585,198,412.18
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 432,777.62 501,110.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 589,036,904.63 585,951,345.14
负债合计 683,110,166.18 709,139,682.90
所有者权益：
42
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,032,675,249.00 1,037,325,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,087,502,857.88 1,104,998,792.36
减：库存股 2,068,632.51 27,305,736.21
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,799,224.08 40,799,224.08
未分配利润 322,754,091.20 344,092,803.55
所有者权益合计 2,481,662,789.65 2,499,910,482.78
负债和所有者权益总计 3,164,772,955.83 3,209,050,165.68
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 23,102,983,740.36 19,906,137,274.41
其中：营业收入 23,102,983,740.36 19,906,137,274.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 23,027,961,859.33 19,936,564,967.30
其中：营业成本 22,253,517,853.56 19,185,157,393.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,228,785.65 24,238,486.36
销售费用 359,488,169.02 374,452,955.36
管理费用 158,034,582.53 137,372,859.21
研发费用 27,180,413.70 19,201,130.96
43
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 208,512,054.87 196,142,141.46
其中：利息费用 126,359,882.02 82,045,283.61
利息收入 20,037,282.71 14,215,952.71
加：其他收益 5,804,228.35 5,708,582.66
投资收益（损失以“－”号填
3,576,785.77 38,961,812.71
列）
其中：对联营企业和合营企业
28,512,085.72
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-52,793,248.95 -45,273,347.18
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,609,646.20 -31,030,644.70
加：营业外收入 982,181.78 2,197,234.80
减：营业外支出 2,143,296.32 2,028,324.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,448,531.66 -30,861,733.95
减：所得税费用 8,162,925.79 -32,699,874.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,285,605.87 1,838,140.60
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
22,285,605.87 1,838,140.60
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 12,667,665.11 7,234,277.87
2.少数股东损益 9,617,940.76 -5,396,137.27
六、其他综合收益的税后净额 -22,082.38 -11,111.60
44
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
-22,082.38 -11,111.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-22,082.38 -11,111.60
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -22,082.38 -11,111.60
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,263,523.49 1,827,029.00
归属于母公司所有者的综合收益
12,645,582.73 7,223,166.27
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,617,940.76 -5,396,137.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.01
45
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.01 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄绍文 主管会计工作负责人：周建明 会计机构负责人：耿成东
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 24,078,367.67 45,462.00
减：营业成本 12,697.95 12,697.96
税金及附加 141,851.92 3,263.63
销售费用
管理费用 29,259,957.23 42,629,815.32
研发费用
财务费用 24,653,284.06 16,625,086.89
其中：利息费用 24,753,892.83 16,749,772.44
利息收入 113,389.27 132,035.46
加：其他收益 68,333.34 68,333.34
投资收益（损失以“－”号填
-243,112.15 191,008,357.53
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
8,851,453.48 -46,400,808.62
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,312,748.82 85,450,480.45
加：营业外收入 136,430.18
46
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-21,176,318.64 85,450,480.45
列）
减：所得税费用 162,393.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,338,712.35 85,450,480.45
（一）持续经营净利润（净亏损
-21,338,712.35 85,450,480.45
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
47
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 -21,338,712.35 85,450,480.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,401,660,715.39 23,057,304,745.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,341,653.94 2,408,502.52
收到其他与经营活动有关的现金 144,840,281.60 1,262,650,060.41
经营活动现金流入小计 26,547,842,650.93 24,322,363,308.29
购买商品、接受劳务支付的现金 24,852,311,057.54 21,544,382,116.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
48
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
299,090,535.12 294,487,494.73
金
支付的各项税费 138,083,996.47 136,611,536.79
支付其他与经营活动有关的现金 930,253,517.45 1,251,497,806.70
经营活动现金流出小计 26,219,739,106.58 23,226,978,954.74
经营活动产生的现金流量净额 328,103,544.35 1,095,384,353.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,501,043.16
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
110,172.00 11,963.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
71,100,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,399,193.00
投资活动现金流入小计 79,110,408.16 11,963.10
购建固定资产、无形资产和其他
38,110,485.80 1,037,558,862.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 74,275,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
204,400,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,520,000.00
投资活动现金流出小计 49,630,485.80 1,316,233,862.46
投资活动产生的现金流量净额 29,479,922.36 -1,316,221,899.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,977,428.50 2,005,552.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 709,960,000.00 2,295,734,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 719,937,428.50 2,297,739,552.00
偿还债务支付的现金 1,174,422,000.00 2,648,546,704.81
分配股利、利润或偿付利息支付
146,319,472.10 98,630,517.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
49
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,558,723.19 33,600.00
筹资活动现金流出小计 1,339,300,195.29 2,747,210,822.64
筹资活动产生的现金流量净额 -619,362,766.79 -449,471,270.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
95,210.88 -712,871.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -261,684,089.20 -671,021,687.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,650,871,819.58 1,938,219,638.05
六、期末现金及现金等价物余额 1,389,187,730.38 1,267,197,950.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 206,300,665.89 301,080,833.52
经营活动现金流入小计 206,300,665.89 301,080,833.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
2,908,923.31 7,037,841.64
金
支付的各项税费 6,052,061.92 540,265.44
支付其他与经营活动有关的现金 116,247,504.89 751,389,635.13
经营活动现金流出小计 125,208,490.12 758,967,742.21
经营活动产生的现金流量净额 81,092,175.77 -457,886,908.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
50
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,255,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,255,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,255,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 596,094,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 596,094,000.00
偿还债务支付的现金 75,947,704.81
分配股利、利润或偿付利息支付
43,200,000.00 26,853,468.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,558,723.19 33,600.00
筹资活动现金流出小计 61,758,723.19 102,834,773.07
筹资活动产生的现金流量净额 -61,758,723.19 493,259,226.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,333,452.58 30,117,318.24
加：期初现金及现金等价物余额 32,540,919.12 29,664,652.40
六、期末现金及现金等价物余额 51,874,371.70 59,781,970.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,037 485,16 27,305 140,89 852,33 2,488, 2,483,
一、上年期末余 -58,93 -5,071,
,325, 3,549. ,736.2 1,724. 9,855. 355,85 284,28
额 3.61 569.17
399.0 04 1 27 06 7.55 8.38
51
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,037
485,16 27,305 140,89 852,33 2,488, 2,483,
二、本年期初余 ,325, -58,93 -5,071,
3,549. ,736.2 1,724. 9,855. 355,85 284,28
额 399.0 3.61 569.17
04 1 27 06 7.55 8.38
0
三、本期增减变 -4,65 -17,19 -25,23 12,667 16,042 15,974 32,016
-22,08
动金额（减少以 0,150 0,125. 7,103. ,665.1 ,410.4 ,185.9 ,596.3
2.38
“－”号填列） .00 98 70 1 5 3 8
12,667 12,667 22,285
（一）综合收益 9,617,
,665.1 ,665.1 ,605.8
总额 940.76
1 1 7
-4,65 -17,19 -25,23 12,738
（二）所有者投 3,396, 9,341,
0,150 0,125. 7,103. ,818.9
入和减少资本 827.72 991.20
.00 98 70 2
-4,65 -17,19 -25,23 12,738
1．所有者投入 3,396, 9,341,
0,150 0,125. 7,103. ,818.9
的普通股 827.72 991.20
.00 98 70 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-2,985, -2,985,
（三）利润分配
746.03 746.03
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -2,985, -2,985,
52
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股东）的分配 746.03 746.03
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-22,08 -22,08 -22,08
（六）其他
2.38 2.38 2.38
1,032
467,97 140,89 865,00 2,504, 10,902 2,515,
四、本期期末余 ,675, 2,068, -81,01
3,423. 1,724. 7,520. 398,26 ,616.7 300,88
额 249.0 632.51 5.99
06 27 17 8.00 6 4.76
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,060 660,28 50,035 128,22 1,118, 2,918, 2,893,6
一、上年期末 18,219 -24,581
,924, 2,741. ,332.0 7,652. 786,88 204,71 23,283.
余额 .68 ,433.94
549.0 46 0 36 6.93 7.43 49
53
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,060
660,28 50,035 128,22 1,118, 2,918, 2,893,6
二、本年期初 ,924, 18,219 -24,581
2,741. ,332.0 7,652. 786,88 204,71 23,283.
余额 549.0 .68 ,433.94
46 0 36 6.93 7.43 49
0
三、本期增减
-20,99 -16,09
变动金额（减 1,962, -11,11 6,856, -6,392, 464,869
6,907. 1,563.
少以“－”号填 764.32 1.60 996.20 127.09 .11
00 52
列）
（一）综合收 7,234, 7,234, -3,488, 3,745,7
益总额 277.87 277.87 490.55 87.32
（二）所有者 -20,99 22,959
1,962, -924,92 22,034,
投入和减少资 6,907. ,671.3
764.32 6.24 745.08
本 00 2
-20,99 20,999
1．所有者投入 2,831. -924,92 20,074,
6,907. ,738.5
的普通股 52 6.24 812.28
00 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,959, 1,959, 1,959,9
入所有者权益
932.80 932.80 32.80
的金额
4．其他
-23,32 -23,32
（三）利润分 -1,978, -25,304
5,841. 5,841.
配 710.30 ,551.69
39 39
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
54
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．对所有者 -23,32 -23,32
-1,978, -25,304
（或股东）的 5,841. 5,841.
710.30 ,551.69
分配 39 39
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-11,11 -11,11 -11,111.
（六）其他
1.60 1.60 60
1,060
662,24 29,038 128,22 1,102, 2,925, 2,894,0
四、本期期末 ,924, 7,108. -30,973
5,505. ,425.0 7,652. 695,32 061,71 88,152.
余额 549.0 08 ,561.03
78 0 36 3.41 3.63 60
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
55
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,037,3 344,09
一、上年期末余 1,104,99 27,305,7 40,799,2 2,499,910,
25,399. 2,803.5
额 8,792.36 36.21 24.08 482.78
00 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,037,3 344,09
二、本年期初余 1,104,99 27,305,7 40,799,2 2,499,910,
25,399. 2,803.5
额 8,792.36 36.21 24.08 482.78
00 5
三、本期增减变
-4,650, -17,495, -25,237, -21,338 -18,247,69
动金额（减少以
150.00 934.48 103.70 ,712.35 3.13
“－”号填列）
（一）综合收益 -21,338 -21,338,71
总额 ,712.35 2.35
（二）所有者投 -4,650, -17,495, -25,237, 3,091,019.
入和减少资本 150.00 934.48 103.70 22
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-4,650, -17,495, -25,237, 3,091,019.
4．其他
150.00 934.48 103.70 22
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
56
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,032,6 322,75
四、本期期末余 1,087,50 2,068,63 40,799,2 2,481,662,
75,249. 4,091.2
额 2,857.88 2.51 24.08 789.65
00 0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,060, 1,280,1
一、上年期末余 50,035,3 28,135, 253,216,3 2,572,403,5
924,54 62,838.
额 32.00 152.17 69.56 77.35
9.00 62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,060, 1,280,1
二、本年期初余 50,035,3 28,135, 253,216,3 2,572,403,5
924,54 62,838.
额 32.00 152.17 69.56 77.35
9.00 62
三、本期增减变 1,959,9 -20,996, 62,124,63 85,081,478.
动金额（减少以 32.80 907.00 9.06 86
57
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 85,450,48 85,450,480.
总额 0.45 45
（二）所有者投 1,959,9 -20,996, 22,956,839.
入和减少资本 32.80 907.00 80
1．所有者投入 -20,996, 20,996,907.
的普通股 907.00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,959,9 1,959,932.8
入所有者权益
32.80 0
的金额
4．其他
-23,325,8 -23,325,841
（三）利润分配
41.39 .39
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -23,325,8 -23,325,841
股东）的分配 41.39 .39
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
58
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060, 1,282,1
四、本期期末余 29,038,4 28,135, 315,341,0 2,657,485,0
924,54 22,771.
额 25.00 152.17 08.62 56.21
9.00 42
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：天音通信控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）
注册地址：江西省赣州市赣州经济技术开发区迎宾大道60号
营业期限：自1997年11月07日至长期
股本：人民币1,037,325,399.00元
法定代表人：黄绍文
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：通讯电子产品销售行业
公司经营范围：各类信息咨询服务（金融、证券、期货等国家有关规定的除外）、技术服务、技术咨
询，摄影，翻译，展销通信设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、通信设备；水果种植，果业
综合开发、果树良种繁育及技术咨询服务，农副土特产品、化工产品(除危险化学品)、机械电子设备、照
相器材的批发、零售，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家限止
和禁止的技术和商品除外），畜牧、种植业、蔬菜瓜果培育；建筑施工；房地产开发经营；物业管理；房
屋租赁；房屋装修；建筑材料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：移动通讯产品销售、酒类产品销售
（三）公司历史沿革
本公司原名为江西赣南果业股份有限公司，系经江西省人民政府以赣股(1997)08号《股份有限公司批
准证书》批准，由江西赣南果业开发公司、江西信丰县脐橙场、江西寻乌县园艺场、江西安远县国营孔田
采育林场、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人，出资成立的股份有限公司，总部位于江西省赣州市。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460号文和证监发字[1997]461号文批准，公司向社会公众公开发
行人民币普通股2,500万股；1997年12月2日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2003年，经中国证
券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通过，本公司收购了天音通信
有限公司（原深圳市天音通信发展有限公司）70%的权益性资本，并于2007年3月21日更名为天音通信控股
股 份 有 限 公 司 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91360700158312266X 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
1,037,325,399.00元，股份总数1,037,325,399股(每股面值1元)。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2019年8月23日批准报出。
详见附注八、九
59
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部
(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
60
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单
位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①企业持有的表决权相对于其
他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；②企业和其他投资方持有的
被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；④被投资
方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于：①本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；②本公司能否出于
其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任
命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；④本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似
权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
61
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方
可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：①该部分的资产是偿付该部分负债
或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各
方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
62
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注二、（十四）“权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
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用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合
并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
以下与金融工具相关会计政策自2019年1月1日起适用，2018年度与金融工具相关的会计政策详见本公
司2018年度财务报表。
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金
融工具合同一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益，该类金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此外，本
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司为了
消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公
允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
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信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失
（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，
则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负 债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权 利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资等。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用 风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的
基础上评估信用风险。
③金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。本公司以
预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债
务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
11、应收票据
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单笔余额占应收款项账面余额1%（含）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据
其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 40.00% 40.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特殊的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、开发成本等。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按全月加权平均法计价，低值易耗品采用一次
摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本
溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对
价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于
“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交
易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多
次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易
单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本
包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账
面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲
减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
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——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：①被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整；②以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整后确认；③对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有
的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；④本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
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（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是
否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17-4.85
通用设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40
专用设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40
运输工具 年限平均法 5 3-5 19.00-19.40
其他设备 年限平均法 5 3-5 19.00-19.40
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或
折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合
资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发
生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当
购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
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额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
27、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某
项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，
但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收
回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两
者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损
益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
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当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日
将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在
设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产
生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的
相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；②其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义
务；②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
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益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包
括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可
变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；③如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
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本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
否
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入
的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作
为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与
资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益、营业外收入或冲减
相关成本；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益、营业外
收入或冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益
时，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递
延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
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认。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产
本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价
值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公
司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融
资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。②该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。③该组成部分是仅仅为了
再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较
期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处
置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买
协议，预计出售将在一年内完成。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持
有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：①
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之日的可收回金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 22 号——金融工具 因执行新企业会计准则导致的会计政策
董事会
计量》 变更
相关列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目:
合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
可供出售金融资产 417,901,146.61 -417,901,146.61
其他权益工具投资 417,901,146.61 417,901,146.61
2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目:
母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
可供出售金融资产 208,500,000.00 208,500,000.00 -
其他权益工具投资 208,500,000.00 208,500,000.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
79
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,515,385,771.34 3,515,385,771.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 317,600,000.00 317,600,000.00
应收账款 764,246,232.69 764,246,232.69
应收款项融资
预付款项 682,497,863.80 682,497,863.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 473,384,661.36 473,384,661.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,003,972,352.67 3,003,972,352.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 215,625,234.94 215,625,234.94
流动资产合计 8,972,712,116.80 8,972,712,116.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 417,901,146.61 0.00 417,901,146.61
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
80
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期股权投资 252,679,231.75 252,679,231.75
其他权益工具投资 417,901,146.61 417,901,146.61
其他非流动金融资产
投资性房地产 92,075,326.54 92,075,326.54
固定资产 273,877,474.32 273,877,474.32
在建工程 82,662,372.13 82,662,372.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,451,867,087.82 1,451,867,087.82
开发支出
商誉 1,011,411,188.75 1,011,411,188.75
长期待摊费用 17,192,618.47 17,192,618.47
递延所得税资产 55,243,100.31 55,243,100.31
其他非流动资产 80,714,356.05 80,714,356.05
非流动资产合计 3,735,623,902.75 3,735,623,902.75
资产总计 12,708,336,019.55 12,708,336,019.55
流动负债：
短期借款 2,580,000,000.00 2,580,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 4,190,000,000.00 4,190,000,000.00
应付账款 653,807,803.00 653,807,803.00
预收款项 253,409,139.78 253,409,139.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,336,579.14 36,336,579.14
应交税费 66,128,196.03 66,128,196.03
81
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应付款 1,283,853,252.83 1,283,853,252.83
其中：应付利息 31,805,112.50 31,805,112.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
143,175,817.00 143,175,817.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 9,206,710,787.78 9,206,710,787.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 427,018,822.00 427,018,822.00
应付债券 585,198,412.18 585,198,412.18
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,972,598.25 3,972,598.25
递延收益 2,151,110.96 2,151,110.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,018,340,943.39 1,018,340,943.39
负债合计 10,225,051,731.17 10,225,051,731.17
所有者权益：
股本 1,037,325,399.00 1,037,325,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 485,163,549.04 485,163,549.04
减：库存股 27,305,736.21 27,305,736.21
其他综合收益 -58,933.61 -58,933.61
82
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 140,891,724.27 140,891,724.27
一般风险准备
未分配利润 852,339,855.06 852,339,855.06
归属于母公司所有者权益
2,488,355,857.55 2,488,355,857.55
合计
少数股东权益 -5,071,569.17 -5,071,569.17
所有者权益合计 2,483,284,288.38 2,483,284,288.38
负债和所有者权益总计 12,708,336,019.55 12,708,336,019.55
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 32,540,919.12 32,540,919.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 131,300.00 131,300.00
其他应收款 875,195,654.43 875,195,654.43
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 907,867,873.55 907,867,873.55
非流动资产：
83
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
债权投资
可供出售金融资产 208,500,000.00 208,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72
其他权益工具投资 208,500,000.00 208,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 75,296,351.91 75,296,351.91
固定资产 2,172,563.50 2,172,563.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,301,182,292.13 2,301,182,292.13
资产总计 3,209,050,165.68 3,209,050,165.68
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 159,728.55 159,728.55
应交税费 7,181,743.42 7,181,743.42
84
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应付款 115,595,048.79 115,595,048.79
其中：应付利息 31,440,000.00 31,440,000.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
251,817.00 251,817.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 123,188,337.76 123,188,337.76
非流动负债：
长期借款 251,822.00 251,822.00
应付债券 585,198,412.18 585,198,412.18
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 501,110.96 501,110.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 585,951,345.14 585,951,345.14
负债合计 709,139,682.90 709,139,682.90
所有者权益：
股本 1,037,325,399.00 1,037,325,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,104,998,792.36 1,104,998,792.36
减：库存股 27,305,736.21 27,305,736.21
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,799,224.08 40,799,224.08
未分配利润 344,092,803.55 344,092,803.55
所有者权益合计 2,499,910,482.78 2,499,910,482.78
85
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 3,209,050,165.68 3,209,050,165.68
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
相关列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目:
合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
可供出售金融资产 417,901,146.61 -417,901,146.61
其他权益工具投资 417,901,146.61 417,901,146.61
2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目:
母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
可供出售金融资产 208,500,000.00 208,500,000.00 -
其他权益工具投资 208,500,000.00 208,500,000.00
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、11%、16%、17%
消费税 应纳税销售额（量） 白酒收入 20%，并 0.5 元/500 毫升
城市维护建设税 按应缴流转税税额计算缴纳 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 9%、10%、15%、25%
教育费附加 按应缴流转税税额计算缴纳 3%
地方教育附加 按应缴流转税税额计算缴纳 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市穗彩科技开发有限公司 10%
北界创想（北京）软件有限公司 15%
北京穗彩信息科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）增值税
86
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），
深圳市穗彩科技开发有限公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）北京
穗彩信息科技有限公司、天音移动通信有限公司属于生活性服务取得的销售额全部销售额的比重超过50%
的纳税人，按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。
（2）企业所得税
根据财政部国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政
策有关问题的通知》（财税（2016）49号），深圳市穗彩科技开发有限公司本年度享受国家重点软件企业
所得税优惠，按10%缴纳企业所得税。
北 界 创 想 （ 北 京 ） 软 件 有 限 公 司 于 2018 年 12 月 6 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ：
GR201711006616）,2017-2019年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
北京穗彩信息科技有限公司于2016年12月22日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201611003707），
2017-2019年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 84,642.09 265,788.98
银行存款 1,384,149,596.38 1,640,848,639.75
其他货币资金 2,360,637,991.90 1,874,271,342.61
合计 3,744,872,230.37 3,515,385,771.34
其他说明
1、期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金1,758,700,000.00元，保函保证金595,984,500.00元，
定期存款1,000,000.00元，在途资金4,942,126.32元。
2、期末货币资金中包括非现金等价物2,355,684,500.00元。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行承兑票据 74,180,000.00 17,600,000.00
商业承兑票据 300,000,000.00
合计 74,180,000.00 317,600,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 16,242,2 16,242,2 16,242,24 16,242,24
备的应收账款 45.84 45.84 5.84 5.84
其中：
单项金额重大并单
11,503,7 11,503,7 11,503,70 11,503,70
独计提坏账准备的 0.92% 100.00% 1.38% 100.00%
06.00 06.00 6.00 6.00
应收账款
单项金额不重大但
4,738,53 4,738,53 4,738,539 4,738,539
单独计提坏账准备 0.38% 100.00% 0.57% 100.00%
9.84 9.84 .84 .84
的应收账款
88
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 1,240,35 62,384,2 1,177,971 818,324,2 54,078,02 764,246,23
备的应收账款 5,985.01 67.59 ,717.42 54.43 1.74 2.69
其中：
按信用风险特征组
1,240,35 62,384,2 1,177,971 818,324,2 54,078,02 764,246,23
合计提坏账准备的 98.71% 5.03% 98.05% 6.61%
5,985.01 67.59 ,717.42 54.43 1.74 2.69
应收账款
1,256,59 78,626,5 1,177,971 834,566,5 70,320,26 764,246,23
合计 100.00% 100.00%
8,230.85 13.43 ,717.42 00.27 7.58 2.69
按单项计提坏账准备：11,503,706.00 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京天联华建通信科技
11,503,706.00 11,503,706.00 100.00% 预计部分无法收回
发展有限公司
合计 11,503,706.00 11,503,706.00 -- --
按单项计提坏账准备：4,738,539.84
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东方国信（天津）科技
2,987,608.84 2,987,608.84 100.00% 已逾期，预计无法收回
有限公司
乐视移动智能信息技术
1,750,931.00 1,750,931.00 100.00% 已逾期，预计无法收回
（北京）有限公司
合计 4,738,539.84 4,738,539.84 -- --
按单项计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,175,735,720.00
1至2年 5,752,280.36
2至3年 33,866,886.30
89
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3 年以上 25,001,098.35
3至4年 17,079,644.91
4至5年 6,789,005.62
5 年以上 1,132,447.82
合计 1,240,355,985.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 70,320,267.58 8,275,885.85 60,000.00 78,536,153.43
合计 70,320,267.58 8,275,885.85 60,000.00 78,536,153.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 60,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款余额的比例（％） 坏账准备
客户1 294,256,870.84 23.41% 2,712,843.54
客户2 242,064,757.46 19.26% 2,905,740.24
客户3 226,662,050.00 18.03% 11,333,102.50
客户4 66,554,382.34 5.30% 3,327,719.12
客户5 52,326,000.00 4.16% 2,616,300.00
合计 881,864,060.64 70.16% 22,895,705.40
90
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 796,263,551.14 99.68% 679,917,024.18 99.62%
1至2年 661,064.70 0.08% 895,962.16 0.13%
2至3年 1,896,625.69 0.24% 1,655,497.46 0.24%
3 年以上 18,190.00 0.00% 29,380.00 0.01%
合计 798,839,431.53 -- 682,497,863.80 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 比例（%）
单位1 514,810,067.01 64.44%
单位2 110,495,062.74 13.83%
单位3 29,527,983.34 3.70%
单位4 13,780,344.49 1.73%
单位5 8,017,139.69 1.00%
合计 676,630,597.27 84.70%
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 513,942,312.55 473,384,661.36
合计 513,942,312.55 473,384,661.36
91
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（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 94,262,991.47 121,102,926.20
员工备用金 34,697,032.76 21,039,734.01
应收暂付款 5,675,087.33 19,104,966.54
其他往来款 539,285,231.36 330,535,688.67
股权转让款 142,200,000.00
合计 673,920,342.92 633,983,315.42
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
17,464,980.06 50,386,912.04 92,746,761.96 160,598,654.06
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
-
--转入第三阶段
-
--转回第二阶段
-
--转回第一阶段
-
本期计提
-3,706,030.58 3,115,385.45 -590,645.13
本期转回
-
本期转销
-
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本期核销
29,978.56 29,978.56
其他变动
-
2019 年 06 月 30 日余额
13,758,949.48 53,472,318.93 92,746,761.96 159,978,030.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 362,012,490.77
1至2年 33,626,173.14
2至3年 5,340,202.66
3 年以上 58,602,426.38
3至4年 16,687,604.92
4至5年 6,341,011.68
5 年以上 35,573,809.78
合计 459,581,292.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 160,598,654.06 -590,645.13 29,978.56 159,978,030.37
合计 160,598,654.06 -590,645.13 29,978.56 159,978,030.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 29,978.56
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、2-3 年、
公司 1 其他往来款 211,709,049.96 31.41% 90,116,761.96
3-4 年
公司 2 股权转让款、押金保证金 170,600,000.00 1 年以内 25.31% 5,006,637.88
公司 3 其他往来款 37,896,029.81 1 年以内 5.62% 3,789,602.98
公司 4 其他往来款 15,440,000.00 1 年以内 2.29%
公司 5 其他往来款 10,000,000.00 1 年以内 1.48%
合计 -- 445,645,079.77 -- 66.13% 98,913,002.82
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 141,131,583.93 1,126,664.52 140,004,919.41 141,800,052.70 1,126,664.52 140,673,388.18
在产品 6,267,898.46 6,267,898.46 3,956,797.40 3,956,797.40
库存商品 2,126,345,456.95 46,133,068.91 2,080,212,388.04 2,200,831,836.31 46,207,355.21 2,154,624,481.10
发出商品 7,319,571.30 7,319,571.30 7,301,848.57 7,301,848.57
开发成本 722,169,730.26 722,169,730.26 697,415,837.42 697,415,837.42
合计 3,003,234,240.90 47,259,733.43 2,955,974,507.47 3,051,306,372.40 47,334,019.73 3,003,972,352.67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,126,664.52 1,126,664.52
94
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
库存商品 46,207,355.21 45,108,008.23 45,182,294.53 46,133,068.91
合计 47,334,019.73 45,108,008.23 45,182,294.53 47,259,733.43
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
开发成本系深圳市南山区深圳湾超级总部基地拟开发物业部分对应的土地成本及开发支出，其中包括
资本化利息24,753,892.84元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
9、合同资产
□ 适用 √ 不适用
10、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
11、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
12、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 61,199,456.03 214,896,330.25
待摊费用 939,279.31 728,904.69
合计 62,138,735.34 215,625,234.94
13、债权投资
□ 适用 √ 不适用
14、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
95
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
16、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳欧
瑞特供应 12,035,94 -721,331. 11,314,61
链管理有 7.49 59 5.90
限公司
九秒闪
游（北京）176,388.7 176,388.7
科技有限 2 2
公司
江西赣
商创新置 55,682,82 -319,955. 55,362,87
业股份有 7.82 31 2.51
限公司
北京易
天新动网 184,784,0 -1,538,00 183,246,0
络科技有 67.72 6.34 61.38
限公司
252,679,2 -2,579,29 250,099,9
小计
31.75 3.24 38.51
252,679,2 -2,579,29 250,099,9
合计
31.75 3.24 38.51
96
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17、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海华琢君欧股权投资管理有限公司 999,000.00 999,000.00
上海华琢君欧创业投资合伙企业(有限合伙) 2,404,522.23 2,536,640.00
7 Seas Venture capital,L.P. 25,442,000.00 25,442,000.00
北京新龙脉壹号投资基金管理中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
北京德丰杰龙升投资基金管理中心（有限合伙） 6,577,686.52 7,946,611.91
江西赣江金融服务有限公司 500,000.00 500,000.00
上海无寻网络科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
Zhongwei Capital,L.P. 52,992,991.00 39,273,191.00
北京天联华建通信科技发展有限公司 703,703.70 703,703.70
上海七鹏创业投资中心（有限合伙） 42,000,000.00 42,000,000.00
深圳联彩科技有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
北京零彩宝网络技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳市艾尔曼科技开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
珠海市魅族科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
上海越银投资合伙企业（有限合伙） 8,500,000.00 8,500,000.00
合计 430,119,903.45 417,901,146.61
分项披露本期非交易性权益工具投资
□ 适用 √ 不适用
18、其他非流动金融资产
□ 适用 √ 不适用
19、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 114,822,092.02 126,560.42 114,948,652.44
2.本期增加金额 66,799,211.42 66,799,211.42
97
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（1）外购 66,799,211.42 66,799,211.42
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 181,621,303.44 126,560.42 181,747,863.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 22,746,765.48 126,560.42 22,873,325.90
2.本期增加金额 2,264,742.67 2,264,742.67
（1）计提或摊销 2,264,742.67 2,264,742.67
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 25,011,508.15 126,560.42 25,138,068.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 156,609,795.29 156,609,795.29
2.期初账面价值 92,075,326.54 92,075,326.54
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
98
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20、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 259,645,726.74 273,877,474.32
合计 259,645,726.74 273,877,474.32
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 393,331,009.29 18,262,922.73 57,107,473.81 14,590,136.78 71,933,486.60 555,225,029.21
2.本期增加金
34,224.14 23,146.55 2,898,854.68 2,956,225.37
额
（1）购置 34,224.14 23,146.55 2,898,854.68 2,956,225.37
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
143.13 15,978,828.98 15,978,972.11
额
（1）处置或
143.13 15,978,828.98 15,978,972.11
报废
4.期末余额 393,330,866.16 18,297,146.87 57,130,620.36 14,590,136.78 58,853,512.30 542,202,282.47
二、累计折旧
1.期初余额 164,433,175.80 13,095,235.55 35,877,540.36 12,388,794.61 53,461,996.18 279,256,742.50
2.本期增加金
8,259,645.21 527,677.69 1,903,309.23 362,462.88 1,722,932.13 12,776,027.14
额
（1）计提 8,259,645.21 527,677.69 1,903,309.23 362,462.88 1,722,932.13 12,776,027.14
3.本期减少金
11,567,026.30 11,567,026.30
额
（1）处置或
11,567,026.30 11,567,026.30
报废
4.期末余额 172,692,821.01 13,622,913.24 37,780,849.59 12,751,257.49 43,617,902.01 280,465,743.34
三、减值准备
99
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.期初余额 1,285,265.43 803,259.70 2,287.26 2,090,812.39
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,285,265.43 803,259.70 2,287.26 2,090,812.39
四、账面价值
1.期末账面价
220,638,045.15 3,388,968.20 18,546,511.07 1,838,879.29 15,233,323.03 259,645,726.74
值
2.期初账面价
228,897,833.49 3,882,421.75 20,426,673.75 2,201,342.17 18,469,203.16 273,877,474.32
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福田区企业人才住房 607,683.02 企业人才住房
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
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在建工程 134,968,521.15 82,662,372.13
合计 134,968,521.15 82,662,372.13
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 134,968,521.15 134,968,521.15 82,662,372.13 82,662,372.13
合计 134,968,521.15 134,968,521.15 82,662,372.13 82,662,372.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
深圳湾
3,150,00 81,579,1 52,823,3 134,402,
超级总 4.27% 4.27% 其他
0,000.00 28.40 55.03 483.43
部工程
神木宾
馆供电 522,500. 496,396. 496,396.
100.00% 100% 其他
工程项 00 40 40
目
天音
B2B 平 2,000,00 566,037. 566,037.
28.30% 28.30% 其他
台开发 0.00 72 72
项目
客服
60,000.0 20,809.6 20,809.6 41,619.2
CC 呼叫 69.37% 100% 其他
0 1 1 2
系统
3,152,58 82,662,3 52,844,1 538,015. 134,968,
合计 -- -- --
2,500.00 72.13 64.64 62 521.15
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
101
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（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
23、油气资产
□ 适用 √ 不适用
24、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 通用计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,347,475,961.95 92,665,385.54 53,895,451.58 56,960,201.27 1,550,997,000.34
2.本期增加金额 7,089,442.49 1,861,426.01 2,239,324.33 11,190,192.83
（1）购置 1,861,426.01 2,239,324.33 11,190,192.83
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
其他 7,089,442.49 7,089,442.49
3.本期减少金额 7,089,442.49 7,089,442.49
（1）处置
其他 7,089,442.49 7,089,442.49
4.期末余额 1,347,475,961.95 99,754,828.03 48,667,435.10 59,199,525.60 1,555,097,750.68
二、累计摊销
102
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1.期初余额 32,871,199.24 26,590,936.69 35,577,623.16 4,090,153.43 99,129,912.52
2.本期增加金额 20,512,850.62 5,205,073.96 6,254,612.20 2,646,037.26 34,618,574.04
（1）计提 20,512,850.62 5,205,073.96 6,254,612.20 2,646,037.26 34,618,574.04
3.本期减少金额 735,110.00 660,086.33 1,395,196.33
（1）处置 735,110.00 660,086.33 1,395,196.33
4.期末余额 53,384,049.86 31,060,900.65 41,172,149.03 6,736,190.69 132,353,290.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,294,091,912.09 68,693,927.38 7,495,286.07 52,463,334.91 1,422,744,460.45
2.期初账面价值 1,314,604,762.71 66,074,448.85 18,317,828.42 52,870,047.84 1,451,867,087.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京神木宾馆有限公司 1,224,135.63 1,224,135.63
掌信彩通信息科技（中国）有限公司 1,151,672,354.26 1,151,672,354.26
上海能良电子科技有限公司 12,950,931.00 12,950,931.00
合计 1,165,847,420.89 1,165,847,420.89
103
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
掌信彩通信息科技（中国）有限公司 154,436,232.14 154,436,232.14
合计 154,436,232.14 154,436,232.14
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 17,192,618.47 4,298,850.11 5,324,179.59 16,167,288.99
合计 17,192,618.47 4,298,850.11 5,324,179.59 16,167,288.99
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,969,704.33 3,140,840.11 17,969,704.33 3,140,840.11
可抵扣亏损 219,505,353.25 50,944,110.64 219,505,353.25 50,944,110.64
递延收益 1,650,000.00 165,000.00 1,650,000.00 165,000.00
预计负债 3,972,598.25 993,149.56 3,972,598.25 993,149.56
合计 243,097,655.83 55,243,100.31 243,097,655.83 55,243,100.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□ 适用 √ 不适用
104
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 105,681,935.04 99,846,352.12
可抵扣亏损 1,500,704,960.85 1,551,755,782.75
合计 1,606,386,895.89 1,651,602,134.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 723,815,897.57 723,815,897.57 2014 年度亏损
2020 405,051,054.13 405,051,054.13 2015 年度亏损
2021 104,892,475.88 104,892,475.88 2016 年度亏损
2022 28,140,055.10 28,140,055.10 2017 年度亏损
2023 289,856,300.07 289,856,300.07 2018 年度亏损
合计 1,551,755,782.75 1,551,755,782.75 --
30、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 66,302,815.02
取点计费合约对应彩票终端设备 11,123,266.82 14,411,541.03
合计 11,123,266.82 80,714,356.05
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 17,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 2,172,000,000.00 2,550,000,000.00
合计 2,189,000,000.00 2,580,000,000.00
105
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,054,000,000.00 4,190,000,000.00
合计 5,054,000,000.00 4,190,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品采购款 759,148,476.28 652,944,970.46
其他 648,552.80 862,832.54
合计 759,797,029.08 653,807,803.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
36、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
106
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项目 期末余额 期初余额
商品销售款 149,719,057.12 252,550,159.33
其他 175,280.01 858,980.45
合计 149,894,337.13 253,409,139.78
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、合同负债
□ 适用 √ 不适用
38、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,794,451.53 292,496,557.43 311,464,568.69 16,826,440.27
二、离职后福利-设定提存计划 542,127.61 15,825,982.74 16,288,119.96 79,990.39
合计 36,336,579.14 308,322,540.17 327,752,688.65 16,906,430.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 30,731,171.20 251,798,113.82 269,951,733.56 12,577,551.46
2、职工福利费 5,526,523.84 5,526,523.84
3、社会保险费 268,855.15 8,625,155.84 8,862,772.22 31,238.77
其中：医疗保险费 245,590.43 8,043,206.14 8,261,755.58 27,196.33
工伤保险费 5,821.93 203,717.08 206,966.52 2,572.49
生育保险费 17,442.79 658,142.41 673,959.91 1,469.95
4、住房公积金 137,005.06 21,110,777.82 21,157,183.88 90,599.00
5、工会经费和职工教育经费 4,657,420.12 5,435,986.11 5,966,355.19 4,127,051.04
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合计 35,794,451.53 292,496,557.43 311,464,568.69 16,826,440.27
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 525,878.79 15,228,254.14 15,675,773.31 78,359.62
2、失业保险费 16,248.82 597,728.60 612,346.65 1,630.77
合计 542,127.61 15,825,982.74 16,288,119.96 79,990.39
39、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,511,087.13 27,632,100.20
消费税 1,534,931.81 12,288,158.51
企业所得税 9,218,174.20 19,238,762.25
个人所得税 1,197,778.48 2,920,772.75
城市维护建设税 1,129,493.09 1,644,732.43
印花税 1,082,551.76 456,340.81
教育费附加 718,206.32 718,719.83
地方教育费附加 88,554.59 426,168.66
房产税 353,021.27 424,591.20
土地使用税 362,169.57 362,669.57
其他 162,833.97 15,179.82
合计 32,358,802.19 66,128,196.03
40、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,919,720.55 31,805,112.50
其他应付款 1,255,734,600.89 1,252,048,140.33
合计 1,265,654,321.44 1,283,853,252.83
（1）应付利息
单位： 元
108
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项目 期末余额 期初余额
应付借款利息 79,720.55 365,112.50
应付中期票据利息 9,840,000.00 31,440,000.00
合计 9,919,720.55 31,805,112.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 16,752,145.86 36,794,320.06
押金保证金 1,082,896,423.00 1,070,619,541.79
限制性股票回购款 27,305,736.21
维修配件款 3,994,065.76 16,083,522.32
劳务服务款 3,217,626.89 29,238,115.32
其他 148,874,339.38 72,006,904.63
合计 1,255,734,600.89 1,252,048,140.33
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
41、持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
42、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 143,175,817.00 143,175,817.00
合计 143,175,817.00 143,175,817.00
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43、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 355,305,000.00 426,767,000.00
信用借款 251,822.00 251,822.00
合计 355,556,822.00 427,018,822.00
45、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中期票据 588,352,305.01 585,198,412.18
合计 588,352,305.01 585,198,412.18
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债
债券名 券 本期 按面值计提 本期
面值 发行日期 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
称 期 发行 利息 偿还
限
18 天音
3
控股 600,000,000.00 2018/4/13 580,874,000.00 585,198,412.18 21,600,000.00 3,153,892.83 588,352,305.01
年
MTN001
合计 -- -- -- 580,874,000.00 585,198,412.18 21,600,000.00 3,153,892.83 588,352,305.01
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
46、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,972,598.25 3,972,598.25 见说明
合计 3,972,598.25 3,972,598.25 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2019年1月10日，公司收到沈阳市沈河区人民法院（2017）辽0103民初11115号民事判决书，一审判决
子公司深圳市易天移动数码连锁有限公司败诉，需对原告进行赔偿。公司不服一审判决，已提出上诉。从
谨慎角度考虑，公司根据一审判决确认预计负债3,972,598.25元。
50、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,151,110.96 68,333.34 2,082,777.62
合计 2,151,110.96 68,333.34 2,082,777.62 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
企业技术中心建
1,650,000.00 1,650,000.00 与资产相关
设项目
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冷链项目 501,110.96 68,333.34 432,777.62 与资产相关
51、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,037,325,399.00 -4,650,150.00 -4,650,150.00 1,032,675,249.00
其他说明：
回购不符合股权激励条件及离职员工持有的限制性股票4,650,150.00股
53、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
54、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 472,935,086.85 3,396,827.72 20,586,953.70 455,744,960.87
其他资本公积 12,228,462.19 12,228,462.19
合计 485,163,549.04 3,396,827.72 20,586,953.70 467,973,423.06
55、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 27,305,736.21 25,237,103.70 2,068,632.51
合计 27,305,736.21 25,237,103.70 2,068,632.51
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56、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -81,015.
-58,933.61 -22,082.38 -22,082.38
收益 99
-81,015.
外币财务报表折算差额 -58,933.61 -22,082.38 -22,082.38
99
-81,015.
其他综合收益合计 -58,933.61 -22,082.38 -22,082.38
99
57、专项储备
□ 适用 √ 不适用
58、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,891,724.27 140,891,724.27
合计 140,891,724.27 140,891,724.27
59、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 852,339,855.06 1,118,786,886.93
调整后期初未分配利润 852,339,855.06 1,118,786,886.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,667,665.11 7,234,277.87
应付普通股股利 -23,325,841.39
期末未分配利润 865,007,520.17 1,102,695,323.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
113
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
60、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,034,735,092.23 22,229,242,295.86 19,880,235,319.71 19,177,436,953.27
其他业务 68,248,648.13 24,275,557.70 25,901,954.70 7,720,440.68
合计 23,102,983,740.36 22,253,517,853.56 19,906,137,274.41 19,185,157,393.95
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
61、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 7,503,536.23 10,605,408.12
城市维护建设税 4,907,169.03 5,644,897.17
教育费附加 2,806,263.51 3,316,387.01
房产税 723,204.81 1,805,884.25
土地使用税 725,047.88 503,071.85
印花税 3,801,488.74 1,737,812.90
地方教育费附加 733,512.95 606,623.48
其他 28,562.50 18,401.58
合计 21,228,785.65 24,238,486.36
62、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 121,280,097.19 145,137,657.67
折旧摊销费 7,782,932.39 18,188,853.31
办公差旅费 8,464,030.34 9,476,909.59
物业水电费 7,504,242.39 16,779,757.26
广告费 8,551,644.82 2,403,713.81
114
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业务宣传费 30,203,013.74 33,319,218.56
劳务费 61,565,791.79 53,329,371.97
市场促销费 11,655,148.14 25,818,762.17
仓储运输费 23,642,209.07 15,278,465.38
平台使用费 50,240,180.19
其他 28,598,878.96 54,720,245.64
合计 359,488,169.02 374,452,955.36
63、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 88,758,579.49 74,338,769.47
折旧摊销费 18,249,409.10 18,032,354.62
办公、差旅费 7,000,090.45 6,055,367.25
车辆交通费 667,466.65 1,480,474.77
物业水电费 2,646,877.65 4,044,045.75
业务招待费 5,850,455.90 5,866,992.29
中介咨询审计费 21,697,597.31 17,678,159.23
招聘培训费 806,914.00 351,733.73
其他 12,357,191.98 9,524,962.10
合计 158,034,582.53 137,372,859.21
64、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,803,157.26 16,591,654.88
折旧摊销费 725,845.39 669,094.55
办公、差旅费 1,679,888.92 731,355.54
研发材料费用 151,865.38 109,112.67
物业水电费 221,626.66 12,000.00
检测费 253,920.74 164,418.49
其他 1,344,109.35 923,494.83
合计 27,180,413.70 19,201,130.96
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 126,359,882.02 82,045,283.61
减：利息收入 20,037,282.71 14,215,952.71
汇兑损益 -254,253.53 369,542.80
票据贴现息 89,197,136.31 99,346,095.91
手续费 11,482,840.38 10,752,145.09
其他 1,763,732.39 17,845,026.75
合计 208,512,054.87 196,142,141.46
66、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助确认的其他收益： 68,333.34 68,333.34
冷链建设项目补助 68,333.34 68,333.34
与收益相关的政府补助确认的其他收益： 5,735,895.01 5,640,249.32
增值税即征即退 1,871,829.43 1,476,529.16
科创委企业研发补贴 1,495,000.00
高新认证补贴 200,000.00
企业研究开发自助款 1,622,000.00
深圳市福田区国库支持款 1,349,200.00
专利年费奖励 4,000.00
增值税进项税额加计抵减 68,485.07
重点零售、餐饮企业季度增长奖励 600,000.00 800,000.00
知识产权政府奖励 3,000.00 11,500.00
专利资助金 300.00
中关村科技园区西城园管理委员会 4,000.00
税款手续费退回 109,124.20
旅游品牌发展资金金 200,000.00
吸纳就业困难人员补贴 246,280.51
稳岗补贴 21,000.00 53,895.96
上海高境镇经济发展区管理委员会财政扶持资
1,030,000.00
金
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开发区财政局煤改气补贴 210,000.00
67、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,579,293.24 28,512,085.72
处置长期股权投资产生的投资收益 6,156,079.01 2,555,242.40
其他 7,894,484.59
合计 3,576,785.77 38,961,812.71
68、净敞口套期收益
□ 适用 √ 不适用
69、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
70、信用减值损失
□ 适用 √ 不适用
71、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,685,240.72 -4,352,211.44
二、存货跌价损失 -45,108,008.23 -40,921,135.74
合计 -52,793,248.95 -45,273,347.18
72、资产处置收益
□ 适用 √ 不适用
73、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
117
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非流动资产报废毁损利得 85,585.73 14,564.08 85,585.73
罚没收入 367,406.80 1,544,928.09 21,053.97
无法支付的款项 106,893.98 106,893.98
其他 422,295.27 637,742.63 768,648.10
合计 982,181.78 2,197,234.80 982,181.78
计入当期损益的政府补助：
□ 适用 √ 不适用
74、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
非流动资产报废毁损失 355,934.57 174,620.04 355,934.57
盘亏毁损损失 7,014.97
罚款支出 1,504,453.63 795,942.92 1,504,453.63
其他 82,908.12 1,050,746.12 82,908.12
合计 2,143,296.32 2,028,324.05 2,143,296.32
75、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,162,925.79 7,334,837.23
递延所得税费用 -40,034,711.78
合计 8,162,925.79 -32,699,874.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,448,531.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,612,132.92
子公司适用不同税率的影响 -4,824,818.17
调整以前期间所得税的影响 253,828.30
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,881.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,125,556.08
加计扣除 -1,406,524.28
其他 2,333,869.16
所得税费用 8,162,925.79
76、其他综合收益
详见附注其他综合收益说明。
77、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 19,886,458.75 15,416,949.04
其他收益 4,838,270.43 1,078,209.56
营业外收入 2,896,606.69 2,936,351.75
往来款等 117,218,945.73 1,243,218,550.06
合计 144,840,281.60 1,262,650,060.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 192,679,315.61 165,029,879.78
管理费用 55,494,598.31 65,604,452.22
研发费用 2,761,292.70
银行手续费 11,568,787.70 10,649,825.26
营业外支出 1,707,841.06 1,763,078.80
银行承兑汇票及保函保证金 491,170,548.24 348,966,287.26
往来款等 174,871,133.83 659,484,283.38
合计 930,253,517.45 1,251,497,806.70
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
收到股权转让款 6,399,193.00
合计 6,399,193.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票回购款 11,520,000.00
合计 11,520,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票回购款 18,558,723.19 33,600.00
合计 18,558,723.19 33,600.00
78、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,285,605.87 1,838,140.60
加：资产减值准备 52,793,248.95 45,273,347.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,519,829.15 15,100,175.97
无形资产摊销 34,618,574.04 18,537,795.81
长期待摊费用摊销 5,292,346.39 5,569,954.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
50,636.68 104,115.04
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -89,663.35 54,497.22
财务费用（收益以“－”号填列） 126,359,882.02 88,457,655.01
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投资损失（收益以“－”号填列） -3,576,785.77 -39,420,470.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40,034,711.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,319,386.97 752,047,438.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -739,271,616.24 -1,002,061,794.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 816,440,873.58 1,249,918,210.88
经营活动产生的现金流量净额 328,103,544.35 1,095,384,353.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,389,187,730.38 1,267,197,950.33
减：现金的期初余额 1,650,871,819.58 1,938,219,638.05
现金及现金等价物净增加额 -261,684,089.20 -671,021,687.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 71,100,000.00
其中： --
北京易天新动网络科技有限公司 71,100,000.00
处置子公司收到的现金净额 71,100,000.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,389,187,730.38 1,650,871,819.58
其中：库存现金 84,642.09 265,788.98
可随时用于支付的银行存款 1,384,149,596.38 1,640,848,639.75
可随时用于支付的其他货币资金 4,953,491.90 9,757,390.85
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三、期末现金及现金等价物余额 1,389,187,730.38 1,650,871,819.58
79、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
80、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,355,684,500.00 开具银行承兑汇票、信用证等存入银行保证金
存货 12,943,500.00 存货质押借款
固定资产 69,979,380.72 借款质押
合计 2,438,607,380.72 --
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,403,452.79 6.8747 16,523,016.89
欧元
港币 60,695.54 0.8797 53,391.44
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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82、套期
□ 适用 √ 不适用
83、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
冷链建设项目补助 68,333.34 其他收益 68,333.34
增值税即征即退 1,871,829.43 其他收益 1,871,829.43
科创委企业研发补贴 1,495,000.00 其他收益 1,495,000.00
高新认证补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
增值税进项税额加计抵减 68,485.07 其他收益 68,485.07
季度销售增长奖励 600,000.00 其他收益 600,000.00
知识产权政府奖励 3,000.00 其他收益 3,000.00
专利资助金 300.00 其他收益 300.00
旅游品牌发展资金金 200,000.00 其他收益 200,000.00
吸纳就业困难人员补贴 246,280.51 其他收益 246,280.51
稳岗补贴 21,000.00 其他收益 21,000.00
上海高境镇经济发展区管理委员会财政扶持资金 1,030,000.00 其他收益 1,030,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
84、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
123
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
□ 适用 √ 不适用
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 □ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天音通信（香港）有限公司 新设 -251,379.03
124
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西藏天畅通信发展有限公司 注销 -83.16
四川天蓉和通信有限公司 注销
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天音通信有限公司 深圳 深圳 商业 100.00% 同一控制下合并
深圳市天音科技发展有限公司 深圳 深圳 服务业 89.46% 10.54% 同一控制下合并
江西赣南果业股份有限公司 赣州 赣州 农业 99.00% 1.00% 设立
江西章贡酒业有限责任公司 赣州 赣州 制造业 100.00% 设立
赣州长江实业有限责任公司 赣州 赣州 商业 99.00% 1.00% 设立
深圳天联彩投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00% 设立
天音控股国际有限公司 香港 香港 销售服务 100.00% 设立
共青城天时合投资管理合伙企业
九江 九江 投资 99.80% 设立
（有限合伙）
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
125
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
业务性
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 营企业投资的会
质 直接 间接
计处理方法
北京易天新动网络科技有限公司 北京 北京 互联网 49.00% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京易天新动网络科技有限公司 北京易天新动网络科技有限公司
流动资产 56,364,262.65 41,559,717.02
非流动资产 50,756,624.98 55,809,093.65
资产合计 107,120,887.63 97,368,810.67
流动负债 41,700,380.32 19,847,179.69
负债合计 41,700,380.32 19,847,179.69
归属于母公司股东权益 65,420,507.31 77,521,630.98
按持股比例计算的净资产份额 32,056,048.58 37,985,599.18
调整事项 146,798,468.50
对联营企业权益投资的账面价值 183,246,061.38 184,784,067.72
营业收入 95,061,642.35 62,382,146.75
净利润 -3,138,788.44 997,928.78
综合收益总额 -3,138,788.44 997,928.78
126
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 66,853,877.13 83,027,049.76
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -4,487,071.00 1,845,476.38
--综合收益总额 -4,487,071.00 1,845,476.38
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
127
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民
币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□ 适用 √ 不适用
128
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用 √ 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用 √ 不适用
9、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
深圳市投资控股有限公司 深圳市 投资 4,132,766 万 18.80% 28.49%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
129
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳欧瑞特供应链管理有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市建安（集团）股份有限公司 同一控制子公司
深圳市天富锦创业投资有限责任公司 股东
深圳市高新投集团有限公司 同一控制子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳欧瑞特物流服务有限公司 物流服务 14,956,439.88 否 14,041,632.04
深圳市高新投集团有限公司 支付担保费用 4,890,000.00 否
深圳市建安（集团）股份有限公司 建造施工 22,313,979.83 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
130
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳市高新投集团有限公司 600,000,000.00 2018 年 04 月 13 日 2021 年 04 月 12 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2018 年 07 月 27 日 2019 年 07 月 26 日 否
天音通信控股股份有限公司 30,000,000.00 2018 年 07 月 06 日 2019 年 07 月 05 日 否
天音通信控股股份有限公司 200,000,000.00 2018 年 08 月 15 日 2019 年 08 月 14 日 否
天音通信控股股份有限公司 167,925,000.00 2018 年 08 月 17 日 2019 年 08 月 16 日 否
天音通信控股股份有限公司 32,075,000.00 2018 年 08 月 20 日 2019 年 08 月 19 日 否
天音通信控股股份有限公司 20,000,000.00 2019 年 05 月 05 日 2020 年 05 月 04 日 否
天音通信控股股份有限公司 30,000,000.00 2019 年 06 月 06 日 2020 年 06 月 05 日 否
天音通信控股股份有限公司 20,000,000.00 2019 年 06 月 25 日 2020 年 06 月 24 日 否
天音通信控股股份有限公司 200,000,000.00 2019 年 04 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 否
天音通信控股股份有限公司 300,000,000.00 2018 年 11 月 06 日 2019 年 11 月 06 日 否
天音通信控股股份有限公司 20,000,000.00 2018 年 07 月 27 日 2019 年 07 月 27 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2019 年 11 月 08 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 04 月 03 日 2020 年 04 月 04 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 04 月 11 日 2020 年 04 月 11 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2018 年 09 月 11 日 2019 年 09 月 11 日 否
天音通信控股股份有限公司 50,000,000.00 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 26 日 否
天音通信控股股份有限公司 30,000,000.00 2018 年 07 月 27 日 2019 年 07 月 27 日 否
天音通信控股股份有限公司 70,000,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 12 月 18 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2018 年 09 月 06 日 2019 年 09 月 05 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2019 年 04 月 04 日 2020 年 02 月 29 日 否
天音通信控股股份有限公司 498,229,000.00 2016 年 05 月 20 日 2021 年 04 月 21 日 否
131
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天音通信控股股份有限公司、
150,000,000.00 2018 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 15 日 否
天音通信有限公司
天音通信控股股份有限公司 20,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 否
天音通信控股股份有限公司 10,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2022 年 05 月 22 日 否
天音通信控股股份有限公司 50,000,000.00 2018 年 09 月 28 日 2019 年 07 月 12 日 否
天音通信控股股份有限公司 50,000,000.00 2018 年 09 月 28 日 2019 年 07 月 13 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2017 年 09 月 15 日 2019 年 09 月 15 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2017 年 09 月 15 日 2019 年 09 月 15 日 否
天音通信控股股份有限公司 120,000,000.00 2018 年 09 月 27 日 2019 年 09 月 27 日 否
天音通信控股股份有限公司 240,000,000.00 2018 年 10 月 01 日 2019 年 10 月 01 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2018 年 10 月 11 日 2019 年 10 月 11 日 否
天音通信控股股份有限公司 170,000,000.00 2018 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 24 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2018 年 09 月 27 日 2019 年 10 月 24 日 否
天音通信控股股份有限公司 60,000,000.00 2019 年 01 月 22 日 2019 年 07 月 18 日 否
天音通信控股股份有限公司 48,000,000.00 2019 年 01 月 22 日 2019 年 07 月 18 日 否
天音通信控股股份有限公司 90,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2020 年 04 月 12 日 否
天音通信控股股份有限公司 90,000,000.00 2019 年 05 月 24 日 2020 年 04 月 12 日 否
天音通信控股股份有限公司 3,120,000.00 2019 年 02 月 15 日 2020 年 03 月 31 日 否
天音通信控股股份有限公司 1,400,000.00 2019 年 02 月 15 日 2020 年 03 月 31 日 否
天音通信控股股份有限公司 114,000,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 11 月 09 日 否
天音通信控股股份有限公司 200,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2019 年 07 月 09 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2019 年 07 月 12 日 否
天音通信控股股份有限公司 80,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 07 月 22 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2019 年 05 月 07 日 2019 年 08 月 07 日 否
天音通信控股股份有限公司 100,000,000.00 2019 年 05 月 07 日 2019 年 08 月 08 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 05 月 14 日 2019 年 08 月 13 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 05 月 14 日 2019 年 08 月 15 日 否
天音通信控股股份有限公司 140,000,000.00 2019 年 05 月 24 日 2019 年 08 月 23 日 否
天音通信控股股份有限公司 50,000,000.00 2019 年 05 月 24 日 2019 年 08 月 26 日 否
天音通信控股股份有限公司 20,000,000.00 2019 年 06 月 04 日 2019 年 09 月 04 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2019 年 09 月 10 日 否
天音通信控股股份有限公司 39,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2019 年 09 月 11 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2019 年 09 月 12 日 否
天音通信控股股份有限公司 65,000,000.00 2019 年 06 月 18 日 2019 年 09 月 20 日 否
132
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天音通信控股股份有限公司 50,000,000.00 2019 年 06 月 18 日 2019 年 09 月 20 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 06 月 18 日 2019 年 09 月 23 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 06 月 18 日 2019 年 09 月 24 日 否
天音通信控股股份有限公司 80,000,000.00 2019 年 06 月 26 日 2019 年 09 月 26 日 否
天音通信控股股份有限公司 150,000,000.00 2019 年 06 月 26 日 2019 年 09 月 27 日 否
天音通信控股股份有限公司 120,000,000.00 2019 年 06 月 26 日 2019 年 09 月 29 日 否
天音通信控股股份有限公司 190,000,000.00 2019 年 04 月 08 日 2019 年 07 月 08 日 否
天音通信控股股份有限公司 84,000,000.00 2019 年 06 月 04 日 2019 年 09 月 04 日 否
天音通信控股股份有限公司 126,000,000.00 2019 年 06 月 24 日 2019 年 09 月 25 日 否
天音通信控股股份有限公司 168,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2019 年 12 月 05 日 否
天音通信控股股份有限公司 32,500,000.00 2019 年 05 月 20 日 2019 年 07 月 19 日 否
天音通信控股股份有限公司 110,500,000.00 2019 年 06 月 11 日 2019 年 08 月 27 日 否
天音通信控股股份有限公司 97,500,000.00 2019 年 06 月 11 日 2019 年 08 月 28 日 否
天音通信控股股份有限公司 71,500,000.00 2019 年 06 月 19 日 2019 年 09 月 03 日 否
天音通信控股股份有限公司 91,000,000.00 2019 年 06 月 24 日 2019 年 09 月 06 日 否
天音通信控股股份有限公司 97,500,000.00 2019 年 06 月 18 日 2019 年 09 月 19 日 否
天音通信控股股份有限公司 105,000,000.00 2019 年 04 月 02 日 2019 年 07 月 02 日 否
天音通信控股股份有限公司 42,000,000.00 2019 年 06 月 25 日 2019 年 09 月 26 日 否
天音通信控股股份有限公司 70,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2019 年 07 月 15 日 否
天音通信控股股份有限公司 70,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2019 年 07 月 16 日 否
天音通信控股股份有限公司 70,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2019 年 12 月 11 日 否
天音通信控股股份有限公司 70,000,000.00 2019 年 05 月 27 日 2019 年 07 月 29 日 否
天音通信控股股份有限公司 42,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2019 年 08 月 02 日 否
天音通信控股股份有限公司 71,500,000.00 2019 年 05 月 20 日 2019 年 07 月 19 日 否
天音通信控股股份有限公司 65,000,000.00 2019 年 05 月 20 日 2019 年 07 月 22 日 否
天音通信控股股份有限公司 58,500,000.00 2019 年 05 月 28 日 2019 年 07 月 30 日 否
天音通信控股股份有限公司 105,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2019 年 09 月 17 日 否
天音通信控股股份有限公司 105,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2019 年 09 月 18 日 否
天音通信控股股份有限公司 42,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2019 年 09 月 19 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
133
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳欧瑞特供应链管理有限公司 441,125.00
其他应付款 深圳市建安（集团）股份有限公司 1,056,047,054.07 1,031,553,138.48
其他应付款 深圳市高新投集团有限公司 4,890,000.00 9,780,000.00
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 4,650,150.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 见说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
1、2019年1-6月授予限制性股票情况
2019年1-6月无授予限制性股票事项。
134
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、2019年1-6月回购限制性股票情况
2019年4月12日公司召开了第八届董事会第六次会议审议和第八届监事会第三次会议审议通过了《关
于2018年业绩未达到限制性股票解锁条件暨回购注销已授予未解锁全部限制性股票的议案》，根据公司
2018年度审计报告确定的主要财务数据，公司无法实现2016年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票
第三期解锁条件和预留授予的限制性股票第二期解锁条件，按照公司《限制性股票激励计划（草案）》的
相关规定，公司拟回购注销98名激励对象合计持有的已授予未解锁的限制性4,650,150股。
3、本计划自限制性股票授予后即行锁定。本计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定期。
首次授予的限制性股票解锁安排和业绩条件如下表所示：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股 业绩考核目标
票数量比例
第一个解锁期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至授予 30% 公司 2016 年净利润不
日起24 个月内的最后一个交易日当日止 低于1.3 亿元
第二个解锁期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予 30% 公司 2017 年净利润不
日起36 个月内的最后一个交易日当日止 低于2.3 亿元
第三个解锁期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至授予 40% 公司 2018 年净利润不
日起48 个月内的最后一个交易日当日止 低于3.3 亿元
本期授予限制性股票解锁安排和业绩条件如下：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股 业绩考核目标
票数量比例
第一个解锁期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至授予 50% 公司 2017 年净利润不
日起24 个月内的最后一个交易日当日止 低于2.3 亿元
第二个解锁期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予 50% 公司 2018 年净利润不
日起36 个月内的最后一个交易日当日止 低于3.3 亿元
上述“净利润”以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计量依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得
低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
若当期解锁条件未达成，则公司按照本计划的规定回购当年度可解锁部分限制性股票并注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允
授予日权益工具公允价值的确定方法 价值，期权定价模型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限制性股票
公允价值减去限制性股票授予价格确定。
公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
可行权权益工具数量的确定依据
修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,311,576.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,022,386.71
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
如附注六、2所述，天音通信有限公司向北京尘寰科技有限公司、深圳市秉瑞信科技有限公司转让其
所持有的北京易天新动网络科技有限公司51%股权，签署的《天音通信有限公司和北京尘寰科技有限公司
和深圳市秉瑞信科技有限公司关于北京易天新动网络科技有限公司的股权转让和股权购买权协议》中对业
绩承诺和补偿机制的约定如下（协议中甲方为北京尘寰科技有限公司、乙方为天音通信有限公司、丙方为
深圳市秉瑞信科技有限公司）：
第5条 业绩承诺和补偿机制
5.1 业绩承诺
乙方在此向甲方承诺，在2019年度、2020年度，确保公司分别实现下述业绩目标（“业绩目标”，其中
2019年度的业绩目标称为“2019年业绩目标”，2020年度的业绩目标称为“2020年业绩目标”）：
（1）公司旗下APP（包括但不限于塔读文学APP、乡村小说APP、蜜桃小说APP等）的去重日活跃用
户数目标值（根据凤凰网数据中心的埋点文档标准，在公司旗下APP中增加统计埋点）分别不少于：(a) 2019
年度：12月份的当月日均112万、全年日均90万（以上用户数指标采用多个APP用户去重统计，且前四个
APP去重合计用户数全年日均不低于72万），(b) 2020年度：12月份的当月日均140万、全年日均108万（以
上用户数指标采用多个APP用户去重统计，且前四个APP去重合计用户数全年日均不低于86.4万）（“用户
数指标”）；
（2）公司签约的独家信息网络传播权以及其他改编权原创文学作品数目标值（以与公司签署有效独
家知识产权许可/授权合同为标准）分别不少于：5,315册，5,950册（“作品数指标”）；
（3）经甲方指定的审计机构审计后的公司年收入分别不低于：人民币 180,008,000元，人民币
235,000,000元（“年收入指标”）；
（4）经甲方指定的审计机构审计后的公司年净利润分别不低于：人民币12,350,400元，人民币
17,753,000元（“年净利润指标”）。
以上业绩目标是否达成，最终以甲方聘请的审计机构的审计结果为准。
5.2 补偿机制
各方同意：
（1）若公司2019年业绩指标中任意一项（用户数指标、作品数指标、年收入指标或年净利润指标）
的实际值/目标值未达到100%，则（a）公司估值调整为人民币2.304亿元，目标股权1转让价款调整为人民
币0.588亿元；（b）甲方有权：(i)要求乙方退还人民币0.686亿元，或(ii)要求行使保函一及保函二；（c）
136
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
共管账户中的全部资金及其产生的全部利息归甲方所有；（d）公司管理团队将无权获得乙方预留的剩余
激励股权（定义见下文）中占公司全部股权7%的股权；（e）甲乙双方应购买乙方预留的剩余激励股权中
占公司全部股权8%的股权，具体的购买主体、购买方式、购买价格等由各方协商确定；且（f）若甲方选
择行使本协议第4条所述的股权购买权，则认购对价调整为人民币0.588亿元，甲方有权要求丙方退还人民
币0.853亿元或行使保函三。
（2）若公司2019年业绩指标（用户数指标、作品数指标、年收入指标及年净利润指标）的实际值/目
标值均达到100%及以上，则甲方继续对公司2020年业绩目标（用户数指标、作品数指标、年收入指标、年
净利润指标）进行考核。
（3）若公司2020年业绩指标中任意一项（用户数指标、作品数指标、年收入指标或年净利润指标）
的实际值/目标值未达到100%及以上，则（a）公司估值调整为人民币2.304亿元，目标股权1转让价款调整
为人民币0.588亿元；（b）甲方有权：(i)要求乙方退还人民币0.686亿元，或(ii)要求行使保函一及保函二；
（c）共管账户中的全部资金及其产生的全部利息归甲方所有；（d）公司管理团队将无权获得乙方预留的
剩余激励股权中占公司全部股权7%的股权；（e）甲乙双方应购买乙方预留的剩余激励股权中占公司全部
股权8%的股权，具体的购买主体、购买方式、购买价格等由各方协商确定；且（f）若甲方选择行使本协
议第4条所述的股权购买权，则认购对价调整为人民币0.588亿元，甲方有权要求丙方退还人民币0.853亿元
或行使保函三。
（4）若公司2020年业绩指标（用户数指标、作品数指标、年收入指标及年净利润指标）的实际值/目
标值均达到100%及以上，则（a）保函一、保函二和保函三均终止，且共管账户中的二期目标股权转让价
款II人民币0.167亿元应归公司管理团队所有，具体分配由公司管理团队另行书面协商确定；（b）同时，
乙方应将预留的剩余激励股权转让给公司管理团队或其指定主体。为免疑义，各方确认并同意，共管账户
中产生的利息仍归甲方所有。
乙方承诺，交割后1个月内，乙方应将激励股权中占公司全部股权5%的股权（对应公司注册资本人民币225
万元）按约定行权价转让给公司管理团队或其指定的持股主体，且乙方承诺将按照公司估值为人民币2.304
亿元计算的价格向公司管理团队回购该部分股权；激励股权中占公司全部股权15%的股权（对应公司注册
资本人民币675万元）（“剩余激励股权”）将继续由乙方代持，并根据公司管理团队业绩承诺及盈利补偿协
议的约定进行处置。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2019年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
137
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2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
138
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以行业分部为基础确
定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 通信 酒业 彩票设备 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 22,737,694,113.73 64,041,874.47 87,471,258.29 145,527,845.74 23,034,735,092.23
主营业务成本 22,067,428,133.31 34,463,944.85 25,469,602.05 101,880,615.65 22,229,242,295.86
资产总额 11,206,853,079.53 616,463,683.85 637,840,040.72 614,895,321.04 13,076,052,125.14
负债总额 9,438,216,218.06 329,844,992.72 25,354,932.38 767,335,097.22 10,560,751,240.38
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 811,015,161.32 875,195,654.43
合计 811,015,161.32 875,195,654.43
139
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（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 861,912,679.49 923,737,095.44
押金保证金 5,691,793.24 5,691,793.24
员工备用金 798,018.30 1,324,982.12
其他往来款 10,680,566.82
合计 868,402,491.03 941,434,437.62
2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 40,999,407.58 25,239,375.61 66,238,783.19
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -171,741.19 -8,679,712.29 -8,851,453.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 40,827,666.39 16,559,663.32 57,387,329.71
按账龄披露
单位： 元
140
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 833,753,327.83
1至2年 19,940,222.98
2至3年 179,124.00
3 年以上 14,529,816.22
5 年以上 14,529,816.22
合计 868,402,491.03
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 66,238,783.19 -8,851,453.48 57,387,329.71
合计 66,238,783.19 -8,851,453.48 57,387,329.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
公司 1 合并范围内关联方款项 690,317,871.26 1 年以内 79.49% 34,515,893.56
公司 2 合并范围内关联方款项 89,160,000.00 1 年以内 10.27% 4,458,000.00
公司 3 合并范围内关联方款项 36,447,430.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 4.20% 1,851,486.00
公司 4 合并范围内关联方款项 19,753,907.87 1-2 年 2.27% 1,975,390.79
公司 5 押金保证金 5,470,000.00 5 年以上 0.63% 5,470,000.00
合计 -- 841,149,209.13 -- 96.86% 48,270,770.35
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
141
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72
合计 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
天音通信有限公司 1,629,075,735.72 1,629,075,735.72
江西赣南果业股份有限公司 98,250,000.00 98,250,000.00
赣州长江实业有限责任公司 24,750,000.00 24,750,000.00
江西章贡酒业有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
深圳市天音科技发展有限公司 67,553,070.00 67,553,070.00
深圳天联彩投资有限公司 119,000,000.00 119,000,000.00
天音控股国际有限公司 84,571.00 84,571.00
共青城天时合投资管理合伙企业（有限合伙） 26,500,000.00 26,500,000.00
合计 2,015,213,376.72 2,015,213,376.72
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 24,078,367.67 12,697.95 45,462.00 12,697.96
合计 24,078,367.67 12,697.95 45,462.00 12,697.96
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
142
天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 54,553,549.48
处置长期股权投资产生的投资收益 -243,112.15 136,454,808.05
合计 -243,112.15 191,008,357.53
5、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -269,589.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -734,212.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,022,386.71 股权激励
减：所得税影响额 -21,465.44
少数股东权益影响额 16,114.80
合计 -2,020,838.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.59% 0.01 0.01
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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天音通信控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
报表项目 期末数(本期数) 期初数(上期数) 本期增减变动 变动幅 变动原因
度%
应收票据 74,180,000.00 317,600,000.00 -243,420,000.00 -76.64% 主要系以票据到期结算所致
其他流动资产 62,138,735.34 215,625,234.94 -153,486,499.60 -71.18% 主要系待抵扣增值税进项税额减少所致。
投资性房地产 156,609,795.29 92,075,326.54 64,534,468.75 70.09% 主要系其他非流动资产转入投资性房地产
所致
在建工程 134,968,521.15 82,662,372.13 52,306,149.02 63.28% 主要系支付深圳湾总部在建项目款项所致。
其他非流动资产 11,123,266.82 80,714,356.05 -69,591,089.23 -86.22% 主要系其他非流动资产转入投资性房地产
所致
预收款项 149,894,337.13 253,409,139.78 -103,514,802.65 -40.85% 主要系预收客户货款减少所致
应付职工薪酬 16,906,430.66 36,336,579.14 -19,430,148.48 -53.47% 主要系支付期初计提职工薪酬所致
应交税费 32,358,802.19 66,128,196.03 -33,769,393.84 -51.07% 主要系支付期初计提应交税费所致
库存股 2,068,632.51 27,305,736.21 -25,237,103.70 -92.42% 主要系本期退股权激励未达标，退股权激励
款所致
研发费用 27,180,413.70 19,201,130.96 7,979,282.74 41.56% 本期研发部门规模扩大，研发支出增加
投资收益 3,576,785.77 38,961,812.71 -35,385,026.94 -90.82% 主要系上年同期处置江西祥源49%股权确
认投资投资收益所致
所得税费用 8,162,925.79 -32,699,874.55 40,862,800.34 124.96% 主要系上期处置江西祥源49%股权，前期确
认递延所得税负债冲回所致
收到的税费返还 1,341,653.94 2,408,502.52 -1,066,848.58 -44.30% 主要系本期收到较多增值税即征即退减少
所致
收到其他与经营活 144,840,281.60 1,262,650,060.41 -1,117,809,778.81 -88.53% 主要系上年同期收到保证金所致
动有关的现金
收回投资收到的现 1,501,043.16 1,501,043.16 100% 主要系本期收到退回投资本金所致
金
处置子公司及其他 71,100,000.00 71,100,000.00 100% 主要系收到北京易天新动网络科技有限公
营业单位收到的现 司股权转让款所致
金净额
收到其他与投资活 6,399,193.00 6,399,193.00 100.00% 主要系收到股权款所致
动有关的现金
购建固定资产、无 38,110,485.80 1,037,558,862.46 -999,448,376.66 -96.33% 主要系上期支付深圳湾总部土地款所致。
形资产和其他长期
资产所支付的现金
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投资支付的现金 74,275,000.00 -74,275,000.00 -100.00% 主要系上期投资增加所致
取得子公司及其他 204,400,000.00 -204,400,000.00 -100.00% 主要系上期支付掌信彩通股权款所致
营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活 11,520,000.00 11,520,000.00 100.00% 主要系支付股权回购款所致
动有关的现金
吸收投资收到的现 9,977,428.50 2,005,552.00 7,971,876.50 397.49% 主要系子公司少数股东增资所致
金
取得借款收到的现 709,960,000.00 2,295,734,000.00 -1,585,774,000.00 -69.07% 主要系本期借款减少所致
金
偿还债务支付的现 1,174,422,000.00 2,648,546,704.81 -1,474,124,704.81 -55.66% 主要系本期偿还借款所致
金
分配股利、利润或 146,319,472.10 98,630,517.83 47,688,954.27 48.35% 主要系偿还借款、中期票据利息所致
偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活 18,558,723.19 33,600.00 18,525,123.19 55134.30% 主要系本期退股权激励未达标，退股权激励
动有关的现金 款所致
145
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
天音通信控股股份有限公司
董 事 会
二〇一九年八月二十三日
146