山西关铝股份有限公司
2006年度中期报告全文
报告时间：二00六年八月十六日
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………….1
第二节 公司基本情况……………………………………………………….2
一、 公司基本情况简介………………………………………………….2
二、 主要财务数据和指标……………………………………………….3
第三节 股本变动和主要股东持股情况… …………………………………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………….6
第五节 管理层讨论与分析 ………………………………………………...7
第六节 重要事项 …………………………………………………………...8
第七节 财务报告….…………………………………………………….….11
第八节 备查文件….…………………………………………………….….45
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事许复活先生因在外治病，委托董事王长科先生行使表决权；董事王高琦先生因公务出差在外未能出席会议，委托董事张久明先生行使表决权；独立董事吴秀铭先生因公务未能出席会议，委托独立董事陈为女士行使表决权。
公司董事长、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本公司2006年度中期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一） 公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：山西关铝股份有限公司
英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD
英文缩写：SXGL
（二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G关铝
股票代码：000831
（三） 公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号
公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路36号
公司国际互联网网址：http://www.sxglgf.com
邮政编码：044001
电子信箱：glgf831@126.com
（四） 公司法定代表人：王长科
（五） 公司董事会秘书：郑启家
联系地址：山西省运城市解州镇新建路36号
电 话：0359—2825474、2825490
传 真：0359—2800974
电子信箱：glgf831@126.com
（六） 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
公司半年度报告中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（七） 其他有关资料
1、公司于1998年6月17日在山西省工商行政管理局首次注册登记。
注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号
企业法人营业执照注册号：1400001006359—2
税务登记号：142701701196552
2、公司聘请的会计师事务所
名 称：信永中和会计师事务所
办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层。
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 1,592,789,048 1,417,802,32 12.34
.11 9.68
流动负债 2,074,157,397 2,392,990,77 -13.32
.12 2.84
总资产 3,340,785,929 4,499,891,53 -25.76
.45 9.90
股东权益（不含少数股 1,076,639,872 1,061,534,05 1.42
东权益） .23 8.52
每股净资产 2.97 2.92 1.71
调整后的每股净资产 2.91 2.88 1.04
项目 报告期（1~6月 上年同期 本报告期比上年
） 同期增减（％）
净利润 22,290,908.16 19,458,912.0 14.55
2
扣除非经常性损益后的 24,595,684.78 19,445,598.0 26.48
净利润 2
每股收益 0.06 0.05 20.00
净资产收益率（%） 2.07 1.80 增加0.27个百分
点
经营活动产生的现金流 228,064,616.3 86,405,802.5 163.95
量净额 1 8
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注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额：
单位：（人民币）元
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项目 2006年1~6月
补贴收入 -305,006.00
营业外收入 -162,159.26
营业外支出 2,771,941.88
合计 2,304,776.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.78% 8.81% 0.26 0.26
营业利润 2.73% 2.74% 0.08 0.08
净利润 2.07% 2.08% 0.06 0.06
扣除非经常性损 2.28% 2.29% 0.07 0.07
益后的净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况：
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公积 其 小计 数量 比
例 行 金转 他 例
新 股
股
一、有限售 216,85 59. -49,69 -49,69 167,16 46.
条件股份 2,435 74% 0,172 0,172 2,263 05%
1、国家持 32,400 8.9 -7,432 -7,432 24,967 6.8
股 ,000 3% ,941 ,941 ,059 8%
2、国有法 182,04 50. -42,02 -42,02 140,01 38.
人持股 0,000 15% 7,088 7,088 2,912 57%
3、其他内 2,412, 0.6 -230,1 -230,1 2,182, 0.6
资持股 435 6% 43 43 292 0%
其中：
境内法人持 2,310, 0.6 -264,9 -264,9 2,045, 0.5
股 000 4% 71 71 029 6%
境内自然人 102,43 0.0 +34,82 +34,82 137,26 0.0
持股 5 3% 8 8 3 4%
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售 146,14 40. +49,69 +49,69 195,83 53.
条件股份 7,565 26% 0,172 0,172 7,737 95%
1、人民币 146,14 40. +49,69 +49,69 195,83 53.
普通股 7,565 26% 0,172 0,172 7,737 95%
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总 363,00 100 363,00 100
数 0,000 % 0,000 %
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二、报告期末股东总数及前十名股东、前十名流通股股东持股情况
单位：股
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股东总数 52,231
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 持有有限 质押或
质 比例 售条件股 冻结的
份数量 股份数
量
山西关铝集团有限公司 国有法 38.57 140,012, 140,012, 0
人股 % 912 912
山西省经济建设投资公 国有股 3.949 14,332,9 14,332,9 0
司 东 5% 41 41
通联创业投资股份有限 社会公 3.17% 11,502,3 0 未知
公司 众股 10
山西省经贸资产经营有 国有股 2.93% 10,634,1 10,634,1 0
限责任公司 东 18 18
杭州萧山品向位鳗业有 社会公 1.13% 4,084,60 0 未知
限公司 众股 0
山西省临猗化工总厂 社会法 0.32% 1,155,00 1,155,00 0
人股 0 0
山西运城制版集团股份 社会法 0.25% 890,029 890,029 0
有限公司 人股
黄坤为 社会公 0.14% 502,944 0 未知
众股
蒋威 社会公 0.14% 500,000 0 未知
众股
邹瀚枢 社会公 0.13% 487,300 0 未知
众股
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
通联创业投资股份有限 11,502,310 人民币普通股
公司
杭州萧山品向位鳗业有 4,084,600 人民币普通股
限公司
黄坤为 502,944 人民币普通股
蒋威 500,000 人民币普通股
邹瀚枢 487,300 人民币普通股
董强 470,100 人民币普通股
程素萍 426,700 人民币普通股
唐毅 425,800 人民币普通股
叶南丽 419,601 人民币普通股
王友娣 399,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有
致行动的说明 限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属
于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关
联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的 可上市交 新增可 限售条件
号 股东名称 有限售 易时间 上市交
条件股 易股份
份数量 数量
1 山西关铝集 140,012 2007年4月 18,150, 自改革方案实施之日(20
团有限公司 ,912 11日 000 06年4月11日)起，原非
2008年4月 36,300, 流通股股份在十二个月
11日 000 内不得上市交易或者转
2009年4月 85,562, 让；（2）通过证券交易
11日 912 所挂牌交易出售原非流
2 山西省经济 14,332, 2007年4月 14,332, 通股股份，出售数量占
建设投资公 941 11日 941 该公司股份总数的比例
司 在十二个月内不得超过
百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十
。
3 山西省经贸 10,634, 2007年4月 10,634, 自改革方案实施之日(20
资产经营有 118 11日 118 06年4月11日)起，原非
限责任公司 流通股股份在十二个月
4 山西省临猗 1,155,0 2007年4月 1,155,0 内不得上市交易或者转
化工总厂 00 11日 00 让。
5 山西运城制 890,029 2007年4月 890,029
版集团股份 11日
有限公司
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三、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东为山西关铝集团有限公司，控股股东情况未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 期初持股数 期末持股 持股增减变动原
数 因
许复活 董事长 11,630 15,584 股权分置改革送
王长科 代理董事长、总 10,870 14,566 股
经理
王高琦 董事 10,270 13,762
赵天德 董事 1,300 1,742
张久明 董事、总工程师 1,300 1,742
、常务副总经理
闫国刚 董事、总会计师 3,900 5,226
吴秀铭 独立董事 0 0
刘作舟 独立董事 0 0
陈为 独立董事 0 0
郑启家 董事会秘书 7,585 10,164 股权分置改革送
赵志彬 监事会主席 10,270 13,762 股
刘忠学 监事 1,300 1,742
范国文 监事 3,800 5,092
郭大鹏 监事 1,300 1,742
王毅 监事 0 0
乔清维 监事 0 0
王占魁 监事 1,900 2,546 股权分置改革送
丁平生 副总经理 10,270 13,762 股
李庆 副总经理 2,300 3,082
杨建臣 副总经理 3,900 5,226
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2006年1月9日公司召开的2006年第一次临时董事会，审议通过本公司董事长许复活先生因身体健康原因不能正常履行董事长职务，由副董事长、总经理王长科先生代理董事长并行使法定代表人职权。本次公告刊登于2006年1月10日《证券时报》及巨潮资讯网。
2、2006年4月19日公司召开的第三届第十次董事会，审议通过本公司副总经理赵天德先生因调离本公司，解聘其副总经理职务。聘任公司总工程师张久明先生为公司常务副总经理。本次公告刊登于2006年4月25日《证券时报》及巨潮资讯网。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营状况简要分析
报告期内，公司面对诸多不利因素并存的环境，通过整合内部资源，完善运行机制，整顿管理秩序，使生产工作有了较为明显的进步。在75KA电解槽系列停产的情况下，充分发挥190KA电解槽系列的优势，上半年共生产电解铝35,533.40吨，比上年同期减少20,645.91超计划800余吨。但由于受市场环境的影响，上半年实现主营业务收入由于受总产量的影响，实现了102,291.02万元，比上年同期130,684.78万元减少21.73%；实现净利润2,229.09万元，比去年同期1,945.89万元增加14.55％。
二、报告期内的主要经营情况
1、主营业务产品及地区构成情况
（1）主营业务产品构成情况
单位：（人民币）元
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产品 主营业务 主营业务 主营 主营业务 主营业 主营业务
收入 成本 业务 收入比上 务成本 利润率比
利润 年同期增 比上年 上年同期
率(%) 减(%) 同期增 增减(%)
减(%)
铝锭 376,254,7 316,772,2 15.81 -44.86 -48.47 5.89
45.36 53.45 82
铝、钢加 771,544,0 715,919,8 7.21 -7.65 -8.77 1.14
工材 65.92 92.17
氧化铝 98,528,88 96,417,94 2.14 -49.78 -50.87 2.16
8.56 2.28
氟化盐产 7,978,653 8,492,552 -6.44
品等 .17 .90
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（2）主营业务地区构成情况
单位：人民币元
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地区 产品 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减(%)
中国 铝锭 1,022,910,234.97 -21.73%
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2、报告期内公司的利润构成、主营业务、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
3、报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动情况。
4、报告期内，公司没有发生来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上。
5、经营中的问题与困难及解决措施：
公司上半年仍然面对外部行业的严峻环境差，、原铝资源短缺、销售市场萎缩等种种困难，狠抓内部整合，组织销售有关部门及时开拓深加工产品与合金产品的销售市场，稳定客户资源，提升品牌形象；原材料供应供应部门坚持招标采购，降低采购成本；公司继续狠抓“双增双节”富有成效活动，公司还专门成立了节能管理委员会，建立了节能管理体系，形成了公司总部、分厂、车间、班组四级节能管理网络。在节电、节水、节能等方面做了大量工作，有效杜绝了跑、冒、滴、漏现象，使得公司产品成本进一步降低。
三、公司报告期投资情况
（一） 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关法律法规的规定，认真做好各项治理工作。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、公司在报告期实施的利润分配方案的执行情况：
本公司2005年度实现净利润 16,974,205.62元，按母公司实现净利润提取10%法定盈余公积金1,375,191.18元，5%法定公益金687,595.59元，可供股东分配的利润为 14,911,418.85元，加上2004年度实施分配后剩余的净利润，2005年度末实际可供股东分配的利润为280,746,056.33元。经公司第三届董事会第十次会议审议通过及公司2005年年度股东大会审议批准：公司2005年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。（相关公告刊登于《证券时报》2006年4月25日C25版、2006年5月27日C17版。）
三、中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无。
四、重大诉讼、仲裁事项
公司在报告期内及以前期间未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、重大资产收购、出售及重组事项
公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及重组事项。
六、报告期内关联交易情况：
与日常经营相关的关联交易
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关联方 关联交 关联交易定 关联交 占同类交 结算方 对公司
易内容 价原则 易金额 易额的比 式 利润的
（万元 重（%） 影响
）
运城市关 销售产 按合同约定 851.73 0.83 按合同 对公司
铝设备材 品 价格 约定方 利润不
料有限公 式结算 产生影
司 响
山西关铝 销售产 以市场价格 12.90 0.01 以现金
集团有限 品 为基础 方式结
公司 算
运城市关 采购物 按合同约定 46.31 0.08 按合同
铝设备材 资 价格 约定方
料有限公 式结算
司
山西关铝 采购物 以市场价格 32.82 0.06 以现金
集团有限 资 为基础 方式结
公司 算
山西关铝 接受综 以市场价格 232.53 100 按合同
集团有限 合服务 为基础 约定方
公司 式结算
山西关铝 土地租 按合同约定 96.27 100 按合同
集团有限 赁费 价格 约定方
公司 式结算
山西关铝 提供劳 按合同约定 264.27 1.01 按合同
集团有限 务 价格 约定方
公司 式结算
运城市关 提供劳 以市场价格 28.87 0.11 以现金
铝设备材 务 为基础 方式结
料有限公 算
司
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七、公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况：
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。
七八、重大合同及其履行情况：
（一）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息。
（二）报告期内发生或以前期内发生但延续到报告期内的对外重大担保合同信息情况
1、截止2006年6月30日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币34,600万元提供担保。2005年12月5日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订《互保协议》及《抵押反担保合同》，南风化工集团股份有限公司以价值人民币50,346万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担保。
2、截止2006年6月30日, 本公司为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币24,000万元提供担保。2005年8月22日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订《担保协议书》，双方在提供担保时，依据各自的财产提供反担保。
截至2006年6月30日，上述担保借款合计为人民币58,600万元，占本公司2006年6月30日合并报表净资产的54.43%。
此外，3、截止2006年6月30日,为本公司为控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司人民币1,500万元贷款提供担保；为本公司控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司人民币3,706万元贷款提供担保。
截止2006年6月30日，公司担保总额为人民币63,806万元，占本公司2006年6月30日合并报表净资产的59.26%。
截止目前未有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。
（三）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。
八九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间未发生持续到报告期对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
九十、公司2006年度中期财务报告未经审计。
十一、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项
1、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责。
2、山西关铝股份有限公司与中国铝业股份有限公司共同合资组建的“山西华圣铝业有限公司”，其中：中国铝业股份有限公司以货币投资5.1亿元人民币，占公司注册资本的51%；山西关铝股份有限公司以20万吨电解铝项目评估后的净资产4.9亿元人民币出资，占公司注册资本的49%，（详细情况见2005年12月7日《证券时报》）。山西华圣铝业有限公司已于2006年3月7日注册成立，20万吨电解铝生产线于2006年4月初已正式投入生产，预计2006年可生产电解铝约12万吨左右。（公告刊登于2006年4月18日《证券时报》）
3、报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
十一十二、报告期内公司已披露重要信息索引
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事项 刊载的 刊载日 刊载的互联网网站
报刊名 期
称
2006年第一次临时 《证券 2006年1 http://www.cninfo.com.cn
2006年第一次临时 股东大会决议公告 时报》 月10日
董事会决议公告
关于召开股权分置 《证券 2006年3 http://www.cninfo.com.cn
股权分置改革说明 改革相关股东会议 时报》 月6日
书及摘要 的通知 《中国
关于股权分置改革 证券报
的法律意见书 》《上
关于股权分置改革 海证券
的保荐意见书 报》
关于股权分置改革
相关事项的独立董
事意见函
关于股权分置改革
董事会征集投票权
报告书
关于股权分置改革 《证券 2006年3 http://www.cninfo.com.cn
股权分置改革说明 方案沟通协商情况 时报》 月15日
书及摘要 暨调整公告 《中国
关于股权分置改革 证券报
的补充法律意见书 》《上
关于股权分置改革 海证券
的补充保荐意见书 报》
关于股权分置改革
的独立董事补充意
见函
关于召开股权分置 《证券 2006年3 http://www.cninfo.com.cn
关于召开股权分置 改革相关股东会议 时报》 月25日
改革方案获得山西 的第一次提示公告 《中国
省人民政府国有资 证券报
产监督管理委员会 》《上
批复的公告 海证券
报》
关于召开股权分置 《证券 2006年3 http://www.cninfo.com.cn
改革相关股东会议 时报》 月30日
的第二次提示公告 《中国
证券报
》《上
海证券
报》
股权分置改革相关 《证券 2006年4 http://www.cninfo.com.cn
股东会议表决结果 时报》 月4日
公告 《中国
证券报
》《上
海证券
报》
股权分置改革方案 《证券 2006年4 http://www.cninfo.com.cn
实施公告 时报》 月8日
《中国
证券报
》《上
海证券
报》
股票简称变更公告 《证券 2006年4 http://www.cninfo.com.cn
股份结构变动公告 时报》 月11日
《中国
证券报
》《上
海证券
报》
关于合资公司20万 《证券 2006年4 http://www.cninfo.com.cn
吨电解铝生产线已 时报》 月18日
开始投入生产的公
告
公司2005年业绩快 《证券 2006年4 http://www.cninfo.com.cn
报 时报》 月21日
第三届董事会第十 《证券 2006年4 http://www.cninfo.com.cn
公司2005年年度报 次会议决议公告 时报》 月25日
告全文及摘要
公司2006年日常关
联交易公告
公司2006年第一季
度报告全文及正文
公司关于召开2005
年年度股东大会的
通知
第三届监事会第五
次会议决议公告
关于2005年度股东 《证券 2006年5 http://www.cninfo.com.cn
第三届监事会第六 大会增加审议议案 时报》 月13日
次会议决议公告 的公告
公司关于股票交易 《证券 2006年5 http://www.cninfo.com.cn
异常波动的公告 时报》 月16日
公司关于股票交易 《证券 2006年5 http://www.cninfo.com.cn
异常波动的公告 时报》 月19日
公司2005年年度股 《证券 2006年5 http://www.cninfo.com.cn
关于控股股东的控 东大会决议公告 时报》 月27日
股股东发生变更的
公告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第七节 财务报告
一、公司2006年度中期财务报告未经审计。
二、会计报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山西关铝股份有限公司资产负债表
单位：人民币元
资产 合并数 母公司
2006年6 2006年1月1 2006年6月3 2006年
月30日 日 0日 1月1日
流动
资产
：
货币 570,797 406,418,55 383,270,45 261,41
资金 ,570.23 5.09 4.41 8,838.
35
短期
投资
应收 11,551, 17,581,738 7,016,129. 4,686,
票据 835.75 .13 69 383.37
应收
股利
应收
利息
应收 263,073 187,727,03 197,347,65 168,14
账款 ,474.06 9.44 5.56 9,276.
00
其他 17,924, 22,293,851 130,755,97 134,32
应收 443.69 .03 1.82 1,391.
款 71
预付 259,800 328,179,24 247,551,14 202,66
账款 ,038.17 6.40 5.99 0,939.
80
应收
补贴
款
存货 467,620 453,194,60 381,759,07 301,96
,151.96 4.43 0.53 7,501.
26
待摊 2,021,5 2,407,295. 1,126,240. 1,636,
费用 34.25 16 99 565.29
一年 0.00 0.00 0.00 0.00
内到
期的
长期
债权
投资
其他 (0.00) 0.00 (0.00) 0.00
流动
资产
流动 1,592,7 1,417,802, 1,348,826, 1,074,
资产 89,048. 329.68 668.99 840,89
合计 11 5.78
长期
投资
：
长期 554,504 11,679,860 652,840,35 109,82
股权 ,826.56 .71 4.34 1,455.
投资 49
长期 0.00 0.00 0.00 0.00
债权
投资
长期 554,504 11,679,860 652,840,35 109,82
投资 ,826.56 .71 4.34 1,455.
合计 49
其中
：合
并价
差
固定
资产
：
固定 1,576,5 1,573,682, 1,412,761, 1,411,
资产 75,082. 742.94 220.72 237,20
原价 10 5.48
减： 655,401 605,670,78 612,279,69 567,59
累计 ,034.86 9.99 7.80 6,265.
折旧 54
固定 921,174 968,011,95 800,481,52 843,64
资产 ,047.24 2.95 2.92 0,939.
净值 94
减：
固定
资产
减值
准备
固定 921,174 968,011,95 800,481,52 843,64
资产 ,047.24 2.95 2.92 0,939.
净额 94
工程 999,116 1,203,651. 963,816.55 1,203,
物资 .55 55 651.55
在建 259,515 253,242,15 257,129,17 251,06
工程 ,210.89 8.12 0.54 9,284.
77
固定 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
清理
固定 1,181,6 1,222,457, 1,058,574, 1,095,
资产 88,374. 762.62 510.01 913,87
合计 68 6.26
无形
资产
及其
他资
产：
无形 11,331, 11,506,436 220,383.27 230,68
资产 873.84 .31 3.29
长期 471,806 1,064,769. 0.00 0.00
待摊 .26 94
费用
其他 (0.00) 1,835,380, (0.00) 1,835,
长期 380.64 380,38
资产 0.64
无形 11,803, 1,847,951, 220,383.27 1,835,
资产 680.10 586.89 611,06
及其 3.93
他资
产合
计
递延
税项
：
递
延税
款借
项
资产 3,340,7 4,499,891, 3,060,461, 4,116,
总计 85,929. 539.90 916.61 187,29
45 1.46
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人：王长科主管会
计工作负责人：闫国刚会计机构负责人：王新生
山西关铝股份有限公司资产负债表（续）
单位：人民币元
负债 合并数 母公司
和股 2006年6 2006年1月1 2006年6月3 2006年
东权 月30日 日 0日 1月1日
益
流动
负债
：
短期 860,010 957,679,48 797,950,25 808,90
借款 ,250.00 0.00 0.00 0,000.
00
应付 548,892 570,700,00 340,000,00 377,00
票据 ,933.43 0.00 0.00 0,000.
00
应付 276,176 366,934,06 297,300,09 366,99
账款 ,183.54 9.61 6.67 1,871.
30
预收 199,465 141,256,28 170,006,35 99,054
账款 ,883.26 5.19 0.77 ,616.4
3
应付 3,676,0 9,077,830. 3,513,298. 8,547,
工资 48.38 48 67 338.70
应付 16,334, 15,378,391 15,821,446 14,857
福利 208.09 .22 .44 ,417.7
费 3
应付 4,212,0 4,212,000. 4,212,000. 4,212,
股利 00.00 00 00 000.00
应交 33,252, 39,978,733 32,339,585 44,152
税金 607.48 .50 .18 ,357.5
4
其他 1,046,9 1,252,920. 816,698.07 1,226,
应交 33.57 11 025.42
款
其他 34,231, 40,422,395 48,510,908 56,324
应付 955.72 .76 .56 ,587.1
款 4
预提 16,858, 4,835,216. 14,078,772 4,508,
费用 393.65 97 .49 608.79
预计 0.00 0.00 0.00
负债
一年 80,000, 241,263,45 80,000,000 241,26
内到 000.00 0.00 .00 3,450.
期的 00
长期
负债
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
流动
负债
流动 2,074,1 2,392,990, 1,804,549, 2,027,
负债 57,397. 772.84 406.85 038,27
合计 12 3.05
长期
负债
：
长期 185,194 1,023,986, 178,300,00 1,016,
借款 ,046.51 768.73 0.00 300,02
4.00
应付
债券
长期
应付
款
专项 3,500,0 3,500,000. 3,500,000. 3,500,
应付 00.00 00 00 000.00
款
其他 0.00 14,911,185 0.00 14,911
长期 .16 ,185.1
负债 6
长期 188,694 1,042,397, 181,800,00 1,034,
负债 ,046.51 953.89 0.00 711,20
合计 9.16
递延
税项
递延
税款
贷项
负债 2,262,8 3,435,388, 1,986,349, 3,061,
合计 51,443. 726.73 406.85 749,48
63 2.21
少数
股东
权益
：
少数 1,294,6 2,968,754. 0.00 0.00
股东 13.59 65
权益
股东
权益
：
股本 363,000 363,000,00 363,000,00 363,00
,000.00 0.00 0.00 0,000.
00
资本 340,187 342,804,15 340,187,94 342,80
公积 ,949.38 7.03 9.38 4,157.
03
盈余 78,324, 78,324,148 78,324,148 78,324
公积 148.88 .88 .88 ,148.8
8
其中: 26,080, 26,080,742 26,080,742 26,080
法定 742.63 .63 .63 ,742.6
公益 3
金
未分 303,036 280,746,05 292,600,41 270,30
配利 ,964.49 6.33 1.50 9,503.
润 34
其 0.00 0.00
中：
拟分
配现
金股
利
未确 (7,909, (3,340,303 0.00
认的 190.52) .72)
投资
损失
股东 1,076,6 1,061,534, 1,074,112, 1,054,
权益 39,872. 058.52 509.76 437,80
合计 23 9.25
负债 3,340,7 4,499,891, 3,060,461, 4,116,
和股 85,929. 539.90 916.61 187,29
东权 45 1.46
益总
计
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人：王长科主管会
计工作负责人：闫国刚会计机构负责人：王新生
山西关铝股份有限公司利润表及利润分配表单位：人民币元
项目 合并数 母公司
200 2005年1-6月份 2006年1-6 2005年
6年 月份 1-6月
1-6 份
月
份
一、 1,0 1,306,847,820. 705,358,87 896,23
主营 22, 15 5.61 1,233.
业务 910 04
收入 ,23
4.9
7
减： 906 1,188,434,215. 605,161,63 792,41
主营 ,15 24 4.09 4,667.
业务 6,5 55
成本 22.
76
主营 22, 13,681,429.72 21,233,823 12,965
业务 234 .55 ,880.4
税金 ,07 2
及附 6.8
加 8
二、 94, 104,732,175.19 78,963,417 90,850
主营 519 .97 ,685.0
业务 ,63 7
利润 5.3
3
加： 47, 27,374,696.26 49,155,701 27,496
其他 786 .26 ,285.4
业务 ,42 5
利润 5.5
8
减： 23, 24,228,878.50 16,017,368 20,334
营业 498 .09 ,652.4
费用 ,30 5
8.9
1
管理 33, 28,005,333.98 29,330,698 24,346
费用 244 .77 ,483.7
,07 0
6.9
8
财务 56, 49,935,813.59 47,067,142 41,809
费用 163 .54 ,630.1
,52 6
9.6
3
三、 29, 29,936,845.38 35,703,909 31,856
营业 400 .83 ,204.2
利润 ,14 1
5.3
9
加： (99 4,006.29 94,139.29 2,232,
投资 ,79 520.33
收益 3.7
1)
补贴 305 0.00 0.00 0.00
收入 ,00
6.0
0
营业 162 64,948.38 161,943.40 53,783
外收 ,15 .19
入 9.2
6
减： 2,7 51,634.38 2,736,347. 28,565
营业 71, 45 .73
外支 941
出 .88
四、 26, 29,954,165.67 33,223,645 34,113
利润 995 .07 ,942.0
总额 ,57 0
5.0
6
减： 10, 10,788,201.79 10,932,736 10,520
所得 947 .91 ,869.3
税 ,69 7
4.7
6
少数 (1, (292,948.14) 0.00 0.00
股东 674
损益 ,14
1.0
6)
加： 4,5
未确 68,
认投 886
资损 .80
益
五、 22, 19,458,912.02 22,290,908 23,593
净利 290 .16 ,072.6
润 ,90 3
8.1
6
加： 280 276,637.48 270,309,50 269,51
年初 ,74 3.34 0,378.
未分 6,0 31
配利 56.
润 33
其他 0.0 0.00 0.00 0.00
转入 0
六、 303 19,735,549.50 292,600,41 293,10
可供 ,03 1.50 3,450.
分配 6,9 94
的利 64.
润 49
减： 0.0 0.00 0.00 0.00
提取 0
法定
盈余
公积
提取 0.0 0.00 0.00 0.00
法定 0
公益
金
七、 303 19,735,549.50 292,600,41 293,10
可供 ,03 1.50 3,450.
股东 6,9 94
分配 64.
的利 49
润
减： 0.0 0.00 0.00 0.00
应付 0
优先
股股
利
提取 0.0 0.00 0.00 0.00
任意 0
盈余
公积
应付 0.0 0.00 0.00 0.00
普通 0
股股
利
转作 0.0 0.00 0.00 0.00
股本 0
的普
通股
股利
八、 303 19,735,549.50 292,600,41 293,10
未分 ,03 1.50 3,450.
配利 6,9 94
润 64.
49
补充资料
：
项目 200 2005年1-6月份 2006年1-6 2005年
6年 月份 1-6月
1-6 份
月
份
1、出售、处置部门 0.0 0.00 0.00 0.00
或被投资单位所得 0
收益
2、自然灾害发生的 0.0 0.00 0.00 0.00
损失 0
3、会计政策变更增 0.0 0.00 0.00 0.00
加（或减少）利润 0
总额
4、会计估计变更增 0.0 0.00 0.00 0.00
加（或减少）利润 0
总额
5、债务重组损失 0.0 0.00 0.00 0.00
0
6、其他 0.0 0.00 0.00 0.00
0
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人：王长科主管会计工作负责人：闫国刚会计机构负
责人：王新生
山西关铝股份有限公司现金流量表
单位：人民币元
项目 2006年1-6月份
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 1,483,940, 1,104,529,202.
金 712.42 88
收到的税费返回 305,006.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的 16,139,929 14,836,556.81
现金 .07
现金流入小计 1,500,385, 1,119,365,759.
647.49 69
购买商品、接受劳务支付的现 1,138,635, 912,553,840.16
金 527.42
支付给职工以及为职工支付的 39,567,527 36,062,610.58
现金 .50
支付的各项税费 56,018,251 50,472,171.11
.96
支付的其他与经营活动有关的 38,099,724 28,755,621.00
现金 .30
现金流出小计 1,272,321, 1,027,844,242.
031.18 85
经营活动产生的现金流量净额 228,064,61 91,521,516.84
6.31
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其 0.00 0.00
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资疃泄氐? 100,000,00 100,000,000.00
现金 0.00
现金流入小计 100,000,00 100,000,000.00
0.00
购建固定资产、无形资产和其 132,319,84 129,843,490.29
他长期资产所支付的现金 6.00
投资所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的 0.00 0.00
现金
现金流出小计 132,319,84 129,843,490.29
6.00
投资活动产生的现金流量净额 (32,319,84 (29,843,490.29
6.00) )
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 251,997,04 250,173,531.21
0.64
收到的其他与筹资活动有关的 0.00
现金
现金流入小计 251,997,04 250,173,531.21
0.64
偿还债务所支付的现金 239,222,44 152,502,962.86
2.86
分配股利、利润或偿付利息所 44,140,352 37,496,978.84
支付的现金 .95
支付的其他与筹资活动有关的 0.00 0.00
现金
现金流出小计 283,362,79 189,999,941.70
5.81
筹资活动产生的现金流量净额 (31,365,75 60,173,589.51
5.17)
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加 164,379,01 121,851,616.06
额 5.14
后附会计报表附注为本会计报
表的组成部分
公司法定代表人：王长科主管会计工作负责人：闫国刚会计机构负责人：王
新生
山西关铝股份有限公司现金流量表补充资料
单位：人民币元
项目 2006年1-6月份
合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 22,290 22,290,908
,908.1 .16
6
加：少数股东损益 (1,674 0.00
,141.0
6)
减：未确认的投资损失 (4,568
,886.8
0)
加：计提的资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧 49,730 44,683,432
,244.8 .26
7
无形资产摊销 174,56 10,300.02
2.47
长期待摊费用摊销 592,96 0.00
3.68
待摊费用减少（减：增加） 385,76 510,324.30
0.91
预提费用增加（减：减少） 12,023 9,570,163.
,176.6 70
8
处置固定资产、无形资产和其 156,14 156,143.40
他长期资产的损失(减：收益) 3.40
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 56,163 47,067,142
,529.6 .54
3
投资损失(减：收益) 99,793 (94,139.29
.71 )
递延税款货项(减：借项) 0.00 0.00
存货的减少(减：增加) (14,42 (79,791,56
5,547. 9.27)
53)
经营性应收项目的减少(减： 103,43 27,147,087
增加) 2,083. .82
33
经营性应付项目的增加(减： 3,684, 19,971,723
减少) 024.86 .20
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 228,06 91,521,516
4,616. .84
31
2.不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额 570,79 383,270,45
7,570. 4.41
23
减：现金的期初余额 406,41 261,418,83
8,555. 8.35
09
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 164,37 121,851,61
9,015. 6.06
14
后附会计报表附注为本会计报
表的组成部分
公司法定代表人：王长科主管会计工作负责人：闫国刚会计机构负责人：王
新生
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山西关铝股份有限公司
资产减值准备明细表（合并）
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005 本期 本期减少数 2006年6月30日
年12 增加 因资 其 合计
月31 数 产价 他
日 值回 原
升转 因
回数 转
出
数
一、坏账准 14,94 1,17 461, 0.0 461,9 15,654,541.94
备合计 2,740 3,77 971. 0 71.05
.59 2.40 05
其中：应收 9,691 1,17 0. 0.0 0.0 10,865,022.04
账款 ,249. 3,77 00 0 0
64 2.40
其它应收款 5,251 0. 461, 0.0 461,9 4,789,519.90
,490. 00 971. 0 71.05
95 05
二、短期投 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
资跌价准备 0
合计
其中：股票 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
投资 0
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
三、存货跌 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
价准备合计 0
其中：库存 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
商品 0
原材料 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
四、长期投 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
资减值准备 0
合计
其中：长期 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
股权投资 0
长期债权投 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
资 0
五、固定资 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
产减值准备 0
合计
其中：房屋 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
、建筑物 0
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
六、无形资 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
产减值准备 0
其中：专利 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
权 0
商标权 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
七、在建工 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
程减值准备 0
八、委托贷 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
款减值准备 0
九、合计 14,94 1,17 461, 0.0 461,9 15,654,541.94
2,740 3,77 971. 0 71.05
.59 2.41 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表（母公司）
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期 2005年6月30日
项 2 本 目 0 期 减少
1 4 4 加 其 0 增 数
, 7 年 数 他 1
1 2 2 原 月
0 , 3 因 1
6 9 日 转
, 4 出
9 1 数
1 .
4 6
. 4
0
2
1
, ?
1 0
0 .
6 0
, 0
9
1
4
.
0
2
4
? 7
0 2
. ,
0 9
0 4
1
.
6
4
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
0 0
. .
0 0
0 0
1 4
, 7
1 2
0 ,
6 9
, 4
9 1
1 .
4 6
. 4
0
2
后附会
计报表
附注为
本会计
报表的
组成部
分
公司法定代表人：
王长科主管会计工
作负责人：闫国刚
会计机构负责人：
王新生
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、会计报表附注
山西关铝股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日至2006年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
山西关铝股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998年6月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股7500万股,发行后公司总股本为人民币215,000,000.00元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为1400001006359-2的企业法人营业执照。公司住所：山西省运城市解州镇新建路36号。法定代表人：许复活。
本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字〔2000〕第86号文)核准于2000年8月向全体股东配售2,700万股普通股,配股后总股本变更为人民币242,000,000.00元。
本公司2001年4月18日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每10股转增3股，用未分配利润每10股送2股，共计增加12,100万股， 期末股本总数为人民币363,000,000.00元。
本公司所属行业为冶金行业。主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
２、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
帐龄 计提比例
1年以内 1%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 20%
4－5年 30%
5年以上 50%
对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大，本公司单项计提该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到100%。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和领用原材料按计划成本计价，销售产成品采用移动加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目。
（2）长期债权投资
a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：
本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 4% 15–40年 2.43-6.47%
机器设备 4% 8–22年 4.41-12.13%
运输设备 4% 6–12年 8.08-16.17%
其他设备 4% 6年 16.17%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
其他有可能表明资产已发生减值的情况。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产为土地使用权 ,摊销年限为出让年限，摊销方法按平均年限法摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
16、应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。
17、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、钢加工材料收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 税率
山西关铝股份有限公司 33%*
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33%
洋浦关铝科技贸易有限公司 15%**
上海关铝经贸发展有限公司 33%
山西关铝国际贸易有限公司 33%
西安关铝经贸发展有限公司 33%
深圳市关铝经贸发展有限公司 33%
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据国家税务总局国税发[2000]13号文《国家税务总局关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法的通知》的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的40%，可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长不得超过5年。
** 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字[2001]第01号《减、免税批准通知书》同意,该子公司2006年度执行15%的税率。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、出口关税
本公司出口铝锭收入适用出口关税，按照海关总署2004年第46号关于2005年进出口税则调整问题的公告，自2005年1月1日起，对出口未锻轧铝暂按5％征收出口关税。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳流转税为计税依据，适用税率分别为7%、5%和3%。
5、房产税
本公司以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%。
四、控股子公司及联营企业
本公司的控股子公司及情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资 投资额 投资比例 经营范围 是
本（万 （万元 直接 间接 否
元） ） 控制 控制 纳
入
合
并
范
围
洋浦关铝科技 3,000.0 2,760. 92.0 6.40 氧化铝、铝制品销售 是
贸易有限公司 0 00 0% %
*
山西关铝常州 1,058.0 846.40 80.0 0.00 焊接钢管轧制、冷弯 是
宏丰金属加工 0 0% % 型钢管制品制造、铝
有限公司 材加工
山西关铝国际 3,000.0 2,850. 95.0 0.00 自营和代理各类商品 是
贸易有限公司 0 00 0% % 及技术的进出口业务
上海关铝经贸 400.00 270.00 67.5 0.00 有色金属，金属材料 是
发展有限公司 0% % ，矿产品，机电设备
销售
西安关铝经贸 600.00 591.00 98.5 0.00 铝锭、铝杆、铝型材 是
发展有限公司 0% % 、有色金属、铜杆、
电解铜的销售
山西关铝海门 1730.00 1300.0 75.0 0.00 电解电熔器用铝箔、 是
电子铝材有限 0 0% % 特种电子箔、普通民
责任公司 用铝板等的制造、加
工、销售
深圳市关铝经 3,000.0 2400.0 80% 19% 国内商业、物资供销 是
贸发展有限公 0 0 业（不含专营、专控
司** 、专卖商品）；经营
进出口业务。
运城市关公故 3,000.0 1,000. 33.3 0.00 关公故里旅游资源开 否
里旅游资源开 0 00 3% % 发、关公文化相关工
发有限公司** 艺品制作与销售
*
山西华圣铝业 100000. 49000. 49.0 电解铝、铝合金及碳 否
有限公司**** 00 00 0% 素等产品的制造和销
售。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
洋浦关铝科技贸易有限公司,成立于1999年5月，由本公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司共同投资设立，经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为4601062100129的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：洋浦商业中心一号楼新华书店。
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司成立于1999年1月,是由本公司与薛家镇实业公司共同投资设立，经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为3204071100106企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：常州市薛家镇薛冶路52号。
山西关铝国际贸易有限公司成立于2001年3月 ,由本公司和自然人师朋杰共同投资设立，经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为1400001009327(2-1)的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：山西省太原市长治路222号奥林花园B座901室。
上海关铝经贸发展有限公司成立于1999年2月1日,由本公司和自然人韦晓兵共同投资设立，经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为3101071018684的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：上海市普陀区中山北路2000号中期大厦6楼KC-15。
西安关铝经贸发展有限公司成立于2003年1月，由本公司和山西省运城市解州铝厂劳动服务公司共同投资设立，经西安市工商行政管理局核准登记,领取注册号为6101001401649-1/2的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：西安市西五路20号。
山西关铝海门电子铝材有限公司前身为山西关铝集团有限公司控股子公司，2004年6月依法变更为本公司之控股子公司。企业类型：有限责任公司。公司住所：江苏省海门市经济技术开发区。
* 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公司80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司6.4%的股权。
**深圳市关铝经贸发展有限公司成立于2005年4月，注册资本3,000.00万元，其中本公司出资2,400万元，占注册资本的80%；本公司的另一子公司山西关铝国际贸易有限公司出资600万元，占注册资本的20%。
***运城市关公故里旅游资源开发有限公司为本公司的参股公司，注册资本3,000.00万元，由本公司与山西解州关帝庙文物保管所共同出资成立。其中本公司出资1,000.00万元，拥有运城市关公故里旅游资源开发有限公司33.33%的股权。
****山西华圣铝业有限公司为本公司的合营公司，注册资本100000.00万元，由本公司与中国铝业股份有限公司根据2005年12月6日签订的合作议案共同出资成立。其中本公司以20万吨的资产及其相关负债经评估后的净资产49000.00万元出资，占山西华圣铝业有限公司49.00%的股权。该公司于2006年3月7日成立，领取注册号为1427001002107的企业法人营业执照，期限为2006.3.7—2007.3.8。企业类型：有限公司。法人代表：武建强。公司注册地址：永济市中山东路26号。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
现金 181,785.04 236,516.69
银行存款 295,581,896.76 267,897,285.82
其他货币资金 275,033,888.43 138,284,752.58
合计 570,797,570.23 406,418,555.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末货币资金较年初增加40.45%的主要原因系办理银行承兑汇票时缴存的保证金增加。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2006年1月1日
银行承兑汇票 11,151,835.75 17,581,738.13
商业承兑汇票 400,000.00 0.00
合计 11,551,835.75 17,581,738.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司期末应收票据较年初减少34.30%的原因系票据到期收回及背书转让。
**截至2006年6月30日,本公司无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。
3、应收账款
应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
金额 比例 坏账准 金额 比 坏账
% 备 例% 准备
1年 187,81 68.5 1,878, 157,45 79. 1,574
以内 7,709. 6 177.08 5,897. 76 ,558.
14 44 97
1－2 52,959 19.3 2,647, 12,878 6.5 643,9
年 ,268.5 3 963.42 ,425.2 2 21.26
1 0
2－3 16,566 6.05 1,656, 12,237 6.2 2,442
年 ,014.5 601.45 ,011.5 0 ,978.
3 5 61
3年 16,595 6.06 4,682, 14,846 7.5 5,029
以上 ,503.9 280.09 ,954.8 2 ,790.
2 9 80
合计 273,93 100. 10,865 197,41 100 9,691
8,496. 00 ,022.0 8,289. .00 ,249.
10 4 08 64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账准备的计提比例详见附注二、8。
(2) 本公司期末应收账款较上年末减少增加38.76%,主要原因系铝加工产品的产销量增大。
(3) 本公司之控股子公司山西关铝国际贸易有限公司拥有的应收账款余额中,有1,354,752.73元有证据表明该款项收回的可能性不大，因此按100%的比例计提坏账准备。
(4) 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有的应收账款余额中,有2,363,089.77元有证据表明该款项收回的可能性不大，该公司按100%的比例计提坏账准备。
(5) 期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
(6) 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为105,574,779.97元，占应收账款总额的38.54%。
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
金额 比例 坏账 金额 比例 坏账
% 准备 % 准备
1年以 11,78 51.8 117,8 12,211 44.3 122,1
内 4,275 8 42.74 ,737.0 3 17.37
.65 0
1－2 3,517 15.4 175,8 8,736, 31.7 1,480
年 ,610. 9 80.54 504.30 2 ,990.
49 08
2－3 3,050 13.4 305,0 2,509, 9.11 1,128
年 ,687. 3 68.78 218.95 ,088.
77 75
3年以 4,361 19.2 4,190 4,087, 14.8 2,520
上 ,389. 0 ,727. 881.73 4 ,294.
68 84 75
合计 22,71 100. 4,789 27,545 100. 5,251
3,963 00 ,519. ,341.9 00 ,490.
.59 90 8 95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账准备的计提比例详见附注二、8。
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为人民7,669,249.46元，占其他应收款总额的33.76%。
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 239,721,633. 92.27 215,170,234. 65.56
50 30
1－2年 12,056,493.5 4.64 106,444,657. 32.43
1 54
2—3年 6,758,098.82 2.60 6,237,661.86 1.91
3年以上 1,263,812.34 0.49 326,692.70 0.10
合计 259,800,038. 100.00 328,179,246. 100.00
17 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 账龄超过1年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕。
**预付账款较年初减少20.84%，主要原因系预付的货款办理结算。
6、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 115,368,2 0.00 62,457,31 0.00
28.29 7.51
低值易耗 -69,443.8 0.00 0.00 0.00
品 5
自制半成 14,235,35 0.00 15,163,12 0.00
品 6.84 6.97
委托加工 16,027,68 0.00 8,948,358 0.00
物资 7.14 .68
在产品 133,357,1 0.00 156,175,9 0.00
27.21 87.73
产成品 188,701,1 0.00 210,449,8 0.00
96.33 13.54
合计 467,620,1 0.00 453,194,6 0.00
51.96 04.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，未有迹象表明存货存在减值的可能,故本公司未计提存货跌价准备。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日 期末结存
原因
保险费 1,033,250.95 935,175.82 尚在受益
期
汽车养路及保 146,609.03 313,325.17 尚在受益
险费 期
报刊费 36,974.42 77,637.75 尚在受益
期
修理费 545,631.30 514,525.65 尚在受益
期
租赁费 49,800.00 12,800.00 尚在受益
期
其他 209,268.55 553,830.77 尚在受益
期
合计 2,021,534.25 2,407,295.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
投资金额 减值准 投资金额 减值准
备 备
其他股权投 500,000,0 10,000,00 0.00
资 00.00 0.00
股权投资差 54,504,82 1,679,860 0.00
额 6.56 .71
合计 554,504,8 11,679,86 0.00
26.56 0.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 所占 初始投资 本期 累计 期末余 期末 期初
称 资 比例 金额 权益 权益 额 减值 减值
期 调整 调整 准备 准备
限
运城市关公故 3. 33.3 10,000,0 0.00 0.00 10,000, 0.00 0.00
里旅游资源开 5 3% 00.00 000.00
发有限公司* 年
山西华圣铝业 1 49.0 490,000, 0.00 0.00 490,000 0.00 0.00
有限公司* 年 0% 000.00 ,000.00
合计 500,000, 0.00 0.00 500,000 0.00 0.00
000.00 ,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 根据本公司于2002年4月与山西解州关帝庙文物保管所签订的《投资协议书》及2005年4月签订的补充协议, 截至2006年6月30日，运城市关公故里旅游资源开发有限公司由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险，本公司依投资额收取定额回报，因此长期投资采用成本法核算。
**根据2005年12月6日签定的合作议案由本公司与中国铝业股份有限公司共同出资成立山西华圣铝业有限公司为本公司的合营公司，注册资本100000.00万元，本公司出资49,000.00万元，占注册资本的49.00%。
（3）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期摊 摊余价值
期限 销额
山西关铝海门电子铝 1,995,87 10年 1,679,86 99,793. 1,580,067
材有限公司 4.11 0.71 71 .00
山西华圣铝业有限公 52,924,7 10年 0 52,924,75
司 59.56 9.56
合计 54,920,6 1,679,86 99,793. 54,504,82
33.67 0.71 71 6.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产原价、累计折旧及减值准备
固定资产原价及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋建 机器设 运输设 其它设 合计
筑物 备 备 备
原值
2006年1 348,247 1,201, 22,674, 1,080, 1,573,6
月1日 ,223.18 679,82 711.85 984.98 82,742.
2.93 94
本期增 38,217. 3,518, 180,000 15,959 3,752,5
加 17 383.99 .00 .00 60.16
其中在
建工程
转入
本期减 0.00 9,000. 851,221 0.00 860,221
少 00 .00 .00
2006年6 348,285 1,205, 22,003, 1,096, 1,576,5
月30日 ,440.35 189,20 490.85 943.98 75,082.
6.92 10
固定资
产累计
折旧
2006年1 147,572 448,52 9,207,8 370,20 605,670
月1日 ,551.44 0,181. 51.24 5.96 ,789.99
35
本期增 5,195,2 43,407 1,259,3 91,869 49,953,
加 78.90 ,038.5 49.08 .47 536.01
6
本期减 0.00 9,000. 214,291 0.00 223,291
少 00 .14 .14
2006年6 152,767 491,91 10,252, 462,07 655,401
月30日 ,830.34 8,219. 909.18 5.43 ,034.86
91
固定资
产净值
2006年1 200,674 753,15 13,466, 710,77 968,011
月1日 ,671.74 9,641. 860.61 9.02 ,952.95
58
2006年6 195,517 713,27 11,750, 634,86 921,174
月30日 ,610.01 0,987. 581.67 8.55 ,047.24
01
融资租 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入固定
资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截至2006年6月30日，未有迹象表明固定资产存在减值的可能,故本公司未计提固定资产减值准备。
（2）固定资产抵押情况见注释八。
10、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
工程用材料 999,116.55 1,203,651.55
合计 999,116.55 1,203,651.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 工程 2006年1月1 本期增加 本期转 其他 2006年6月
预算( 日 固 减少 30日
万元)
20万吨电 238,6 95,489,943 561,935.63 0.00 0.00 96,051,87
解铝 00 .81 9.44
精铝项目 15,30 111,214,95 4,151,237. 0.00 0.00 115,366,1
0 5.43 37 92.80
铝带箔项 17,80 29,509,797 21,447.00 0.00 0.00 29,531,24
目 0 .25 4.25
亲水箔车 1,784,709. 194,109.00 0.00 0.00 1,978,818
间 35 .35
其他 15,242,752 1,344,323. 0.00 0.00 16,587,07
.28 77 6.05
合计 253,242,15 6,273,052. 0.00 0.00 259,515,2
8.12 77 10.89
资本化利 6,961,190. 6,961,190
息 55 .55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*上述工程项目的资金来源均为自筹资金及银行借款
**主要工程项目说明如下：
(1) 本公司20万吨电解铝技改工程项目由原国家经贸委和国计委《关于下达2001年国家重点技术改造项目计划》(第六批国债专项资金项目)的通知)国经贸投资[2001]1013号)予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发[2003]1144号文批准。该余额为未纳入与中国铝业股份有限公司合资范围的资产项目。
（2）精铝项目和铝带箔项目已于2004年2月10日经公司董事会立项批准，并于2004年度开始进行建设。截至2006年6月30日，精铝项目主体工程已基本完工，铝带箔项目仅完成地基处理和熔铸车间的地基工程。
(3) 截至2006年6月30日，未有迹象表明在建工程存在减值的可能,故本公司未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 2006年 本期 本期 2006年 累计 剩余
得 摊销
名称 方 1月1日 增加 摊销 6月30日 摊销 年限
式
电脑 购 253,000 230,683 0.00 10,30 220,383 32,616. 3.42
软件 置 .00 .29 0.02 .27 73 年
土地 划 9,308,1 8,631,7 0.00 106,7 8,525,0 783,090 40.5
使用 拨 00.00 94.46 85.09 09.37 .63 年
权*
土地 购 3,037,5 2,643,9 0.00 57,47 2,586,4 451,018 22.2
使用 置 00.00 58.56 7.36 81.20 .80 年
权
合计 12,598, 11,506, 00.0 174,5 11,331, 1,266,7
600.00 436.31 0 62.47 873.84 26.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*土地使用权为本公司2004年收购的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司通过划拨方式取得的。根据海门市人民政府《关于<关铝集团海门电子铝材有限责任公司关于要求出让土地使用权>的批复》的精神，“将原无偿划拔的电子铝材厂的土地以评估价格出让给关铝集团海门电子铝材有限责任公司，免收土地出让金，相关费用只收工本费，以后如现有在职职工解除劳动关系，经济补偿金由公司全额支付”。该土地2002年11月1日评估金额为930.81万元。公司以评估价值记入无形资产，同时增加资本公积，并从2002年11月开始按剩余使用年限44年摊销。
13、其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
*待投资转出资产 0.00 1,835,380,380.64
合计 0.00 1,835,380,380.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*2006年1月1日待投资转出资产全部是与中国铝业股份有限公司合资范围有关的20万吨电解铝项目资产。鉴于2006年3月7日与该长期资产相关的合营公司山西华圣铝业有限公司已经成立，因此，将上述资产全额投资转出。根据本公司与中国铝业股份有限公司的合作议案，将该部分资产经评估后的4.9亿元作为股权投资，占山西华圣铝业有限公司注册资本的49.00%，将其剩余部分的资产与其对应的负债类项目同时转入山西华圣铝业有限公司。
14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2006年1月1日
抵押借款* 435,900,000.00 446,400,000.00
保证借款** 424,110,250.00 500,279,480.00
质押借款 11,000,000.00
合计 860,010,250.00 957,679,480.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*抵押借款见注释八。
**截至2006年6月30日，上述短期保证借款由下列单位提供担保：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保单位名称 担保金额
山西海鑫钢铁集团有限公司 99,000,000.00
山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 90,000,000.00
山西中条山有色金属集团有限公司 183,050,250.00
山西关铝股份有限公司*** 52,060,000.00
合计 424,110,250.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
***系本公司向本公司控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司、山西关铝常州宏丰金属加工有限公司的借款提供担保。
15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2006年1月1日
银行承兑汇票 548,892,933.43 570,700,000.00
合计 548,892,933.43 570,700,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付账款、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
应付账款 276,176,183.54 366,934,069.61
预收账款 199,465,883.26 141,256,285.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项。
**期末预收账款中包含持本公司38.57%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的款项1,855,823.91元。
17、应付工资
本公司期末应付工资余额 3,676,048.38元，系属于尚未支付的工资。
18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要股东名称(类别) 2006年6月30日 2006年1月1日
山西省经济建设投资公司 2,418,000.00 2,418,000.00
山西省经贸资产经营有限责任 1,794,000.00 1,794,000.00
公司
合计 4,212,000.00 4,212,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2006年6月30日 2006年1月1日
增值税 17% 11,663,138.05 30,247,824.98
城市维护建设税 7%、5% 1,038,738.31 1,379,821.37
企业所得税 33%、15% 11,138,804.01 152,733.91
房产税 1.2% 14,239.93 852,720.50
代扣代缴个人所 3,282,863.11 4,753,339.11
得税
营业税 3% 1,371,510.30 1,371,510.30
土地使用税 0.00 483,792.24
印花税 347,574.51 736,991.09
关税 4,395,739.26 0.00
合计 33,252,607.48 39,978,733.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日 计缴标准
教育费附加 603,865.54 837,725.51 应交流转税的3
%
价格调控基金 272,232.69 0.00
其他 170,835.34 415,194.60 价格调节基金
等
合计 1,046,933.57 1,252,920.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
（1）期末其他应付款余额为34,231,955.72元，无账龄超过3年的大额应付款项。
（2）期末其他应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项。
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2006年6月30日 2006年1月1日 期末结存原因
水电费 118,857.22 296,148.10 未正式结算
借款利息 4,994,916.36 30,460.08 未正式结算
运输费 4,122,283.58 2,356,570.46 未正式结算
销售提成 673,241.38 1,018,026.80 未正式结算
加工费及其他 6,949,095.11 1,134,011.53 未正式结算
合计 16,858,393.65 4,835,216.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006年6月30日 2006年1月1日
保证借款* 80,000,000.00 230,463,050.00
信用借款 10,800,400.00
合计 80,000,000.00 241,263,450.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 一年内到期的长期借款人民币8,000万元系由南风化工集团股份有限公司提供担保；
24、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006年6月30日 2006年1月1日
抵押借款* 69,300,000.00 0.00
保证借款** 93,000,000.00 460,000,000.00
信用借款 22,894,046.51 563,986,768.73
合计 185,194,046.51 1,023,986,768.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 抵押借款见注释八。
**截至2006年6月30日，上述长期保证借款主要由下列单位提供担保：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保单位名称 担保金额
永济印染厂 2,000,000.00
南风化工集团有限责任公司 80,000,000.00
山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 10,000,000.00
运城地区磷肥厂 1,000,000.00
合计 93,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、其他长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2006年6月30日 2006年1月1日
嘉能可国际资源有限公司 0.00 14,911,185.16
合计 0.00 14,911,185.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司与嘉能可国际资源有限公司签订的合同及补充协议，本公司向嘉能可国际资源有限公司供应铝锭，每月具体供货数量及型号根据嘉能可国际资源有限公司要求提供。为保证供货能力，依据该合同约定，嘉能可国际资源有限公司于2003年度向本公司支付美元3,000万元。截至2006年6月30日,本公司应归还的3000万美元预付款已全部付清。
26、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拨款单位 2006年6月30日 2006年1月1日
山西省运城市财政局 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 3,500,000.00 3,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的挖潜改造资金拨款,由于工程尚未完工,暂列入专项应付款
27、少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名称 股权比 2006年6月30日 2006年1月1日
例
薛家镇实业公司 21.60% -80,375.05 -480,701.19
师朋杰 5% 1,668,222.03 1,623,833.65
韦晓兵 30% 1,565,940.07 1,569,931.16
运城市解州铝厂劳动服 1.50% 99,028.28 96,462.62
务公司
李志坚等21个自然人 25% -1,599,997.45 159,228.41
合计 1,652,817.88 2,968,754.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年月日 本期变动增减（+,-） 年月日
发 配 送 转股 小计
行 股 股
新
股
一、未流通
股份
1、发起人股 216,750,0 0 0 0 -49,725, -49,725,0 167,025,
份 00 000 00 000
国家拥有股 32,400,00 0 0 0 -7,432,9 -7,432,94 24,967,0
份 0 41 1 59
2、募集法人 0 0 0 0 0 0
股
3、转配股 0 0 0 0 0 0
未流通股份 216,750,0 0 0 0 -49,725, -49,725,0 167,025,
合计 00 000 00 000
二、已流通
部分
境内上市普 146,250,0 0 0 0 49,725,0 49,725,00 195,975,
通股 00 00 0 000
已流通股份 146,250,0 0 0 0 49,725,0 49,725,00 195,975,
合计 00 00 0 000
三、股份总 363,000,0 0 0 0 0 0 363,000,
额 00 000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述变动前的股本结构业经华伦会计师事务所华会股验字(2002)第003005号验资报告验证。本次股本结构的变动系根据本公司2006年4月3日股东通过的股权分置改革方案每10股送3.4股所得。
（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称或股份类别 股份性质 2006年1月1日 2006年6月30
日
山西关铝集团有限公司 国有法人 182,040,000 140,012,912
股
山西省经济建设投资公司 国家股 18,600,000 14,332,941
山西省经贸资产经营有限责 国家股 13,800,000 10,634,118
任公司
山西运城制版集团股份有限 法人股 1,155,000 890,029
公司
山西省临猗化工总厂 法人股 1,155,000 1,155,000
境内上市人民币普通股 社会公众 146,250,000 195,975,000
股
合计 363,000,000 363,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1 本期增 本期减少 2006年6月3
日 加 0日
股本溢价 342,576,405 2,616,207 339,960,19
.46 .65 7.81
股权投资 77,751.57 77,751.57
准备
其他资本 150,000.00 150,000.00
公积
合计 342,804,157 2,616,207 340,187,94
.03 .65 9.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积金期末较年初减少2,616,207.65元,系根据财政部财会便(2006)10号文的规定,将本报告期发生的股权分制改革费用直接冲减资本公积。
30、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1 本期增 本期减 2006年6月30
日 加 少 日
法定盈余公 52,243,406. 52,243,406.
积 25 25
法定公益金 26,080,742. 26,080,742.
63 63
合计 78,324,148. 78,324,148.
88 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
期初未分配利润 280,746,056.33 276,724,637.48
加：期初未分配利润调整 0.00
加：本年净利润 18,359,349.32 16,974,205.62
减：提取法定盈余公积 1,375,191.18
提取任意盈余公积金 0.00
提取法定公益金 687,595.59
分配普通股股利 10,890,000.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 299,105,405.65 280,746,056.33
其中:拟分配现金股利 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
份 份 份 份
铝锭 376,254,745. 682,378,795 316,722,253. 614,643,879
36 .01 45 .12
铝、钢加工材 771,544,065. 835,494,378 715,919,892. 784,774,820
92 .98 17 .96
氧化铝 98,528,888.5 196,199,817 96,417,942.2 196,240,686
6 .60 8 .60
氟化盐产品等 7,978,653.17 8,492,552.90
小计 1,254,306,35 1,714,072,9 1,137,552,64 1,595,659,3
3.01 91.59 0.80 86.68
内部相互抵销 -231,396,118 -407,225,17 -231,396,118 -407,225,17
.04 1.44 .04 1.44
合计 1,022,910,23 1,306,847,8 906,156,522. 1,188,434,2
4.97 20.15 76 15.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币375,500,024.69元，占本期主营业务收入总额的36.71%
33、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴基数 计缴比 2006年1-6月份 2005年1-6月份
例
城市维护建 应交流转税 7%、5% 571,146.08 1,808,969.29
设税
教育费附加 应交流转税 3% 335,372.70 1,078,655.30
价格调控基 应交流转税 1.5% 77,200.74 526,149.65
金
河道管理费 应交流转税 1% 53,904.81 1941.96
关税 出口收入 5% 20,694,885.51 9,633,599.25
其他 501,567.04 632,114.27
合计 22,234,076.88 13,681,429.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据中华人民共和国海关总署2004年第46号关于2005年进出口税则调整问题的公告，自2005年1月1日起，对出口未锻轧铝暂按5％征收出口关税。
34、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6
月份
其他业务收 其他业务 其他业务 其他业务利
入 支出 利润 润
材料销售 234,164,10 186,617,3 47,546,78 27,349,057
2.55 22.00 0.55 .26
风水电服 2,156,946. 2,154,989 1,957.31 1,699.00
务 42 .11
其他 21,348,896 21,111,20 237,687.7 23,940.00
.55 8.83 2
合计 257,669,94 209,883,5 47,786,42 27,374,696
5.52 19.94 5.58 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
利息支出 56,404,076.70 51,210,615.16
减：利息收入 1,768,416.55 2,786,144.31
加：其他支出 1,527,869.48 1,511,342.74
合计 56,163,529.63 49,935,813.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 其他支出主要系办理银行结算和银行承兑手续费等。
36、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
期货投资收益 103,800.00
股权投资差额摊销 -99,793.71 -99,793.71
合计 -99,793.71 4,006.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
增值税返还 305,006.00 0.00
合计 305,006.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、支付的其它与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份
支付集团工会经费 554,330.57
运费 14,879,551.95
代理费 1,942,936.29
修理费 376,515.94
办公费 1,213,351.84
租赁费 1,366,762.30
警卫消防费 1,080,000.00
中介机构费 1,300,400.00
招待费 3,037,803.13
保险费 1,372,379.06
差旅费 1,338,822.56
罚款支出 2,744,363.02
押运费 1,245,269.73
排污费 25,250.00
职工培训费 417,575.32
仓储费 106,855.7100
水电费 2,452,951.56
装卸费 78,409.71
销售提成 2,107,440.83
其他 458,755.49
合计 38,099,725724.0130
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
金额 比例 坏账准 金额 比例 坏账
% 备 % 准备
1年以 149, 73.6 1,491, 138,59 80.5 1,395
内 185, 8% 857.65 0,620. 0 ,298.
766. 00 63
08
1－2 40,5 20.0 2,026, 27,848 16.1 1,394
年 23,4 1% 174.11 ,328.2 7 ,551.
82.2 0 58
6
2－3 9,42 4.66 942,63 779,83 0.45 77,98
年 6,32 % 2.25 4.20 3.42
2.52
3年以 3,34 1.65 668,18 4,952, 2.88 1,154
上 0,93 % 7.17 430.74 ,103.
5.86 51
合计 202, 100. 5,128, 172,17 100. 4,021
476, 00 851.18 1,213. 00 ,937.
506. 14 14
72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账准备的计提比例参见附注二、8。
（2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为121,419,339.39元，占应收账款余额的59.97%。
2、其他应收款
其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
金额 比例 坏账准 金额 比 坏账准
% 备 例% 备
1年以 77,7 56.5 777,21 77,383 54. 773,83
内 21,5 1% 5.76 ,304.0 66 3.04
77.4 0
3
1－2 138, 0.10 6,937. 7,026, 4.9 351,31
年 740. % 01 205.00 6 0.25
15
2－3 59,4 43.2 5,945, 53,355 37. 5,335,
年 54,6 3% 460.58 ,326.7 69 532.67
05.7 0
5
3年以 213, 0.16 42,665 3,801, 2.6 784,54
上 327. % .46 776.46 9 4.49
30
合计 137, 100. 6,772, 141,56 100 7,245,
528, 00 278.81 6,612. .00 220.45
250. 16
63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账准备的计提比例详见附注二、8。
（2）期末其他应收款中不含持本公司5％及5％以上有表决权股份的股东的欠款。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为130,248,243.10元，占其他应收款总额的94.71%。
3、长期股权投资
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年1月1日
投资金额 减值准 投资金额 减值准
备 备
其他股权投 598,335,52 108,141,59 0.00
资 7.78 4.78
股权投资差 54,504,826 1,679,860. 0.00
额 .56 71
合计 652,840,35 109,821,45 0.00
4.34 5.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 所 初始投资 本期权 累计权益调 期末余额
资 占 金额 益调整 整
期 比
限 例
%
洋浦关铝科技贸 50 92 27,600,00 -55,95 5,749,483. 33,349,48
易有限公司 .0 0.00 5.45 22 3.22
0
山西关铝常州宏 30 80 8,464,000 0.00 -8,464,000 0.00
丰异型钢管有限 .0 .00 .00
公司 0
上海关铝经贸发 10 67 2,700,000 -9,312 551,313.72 3,251,313
展有限公司 .5 .00 .56 .72
0
山西关铝国际贸 2.5 95 28,500,00 504,07 2,856,915. 31,356,91
易有限公司 .0 0.00 6.18 59 5.59
0
西安关铝经贸发 无 98 5,910,000 134,73 559,116.92 6,469,116
展有限公司 期 .5 .00 8.53 .92
限 0
山西关铝海门电 无 75 13,216,15 -477,6 -13,216,15 0.00
子铝材有限责任 期 .0 4.64 85.22 4.64
公司 限 0
深圳关铝经贸发 10 80 24,000,00 98,071 -91,301.67 23,908,69
展有限公司 .0 0.00 .52 8.33
0
运城市关公故里 3.5 33 10,000,00 0.00 0.00 10,000,00
旅游资源开发有 .3 0.00 0.00
限公司 3
山西华圣铝业有 1 49 490,000,0 0.00 0.00 490,000,0
限公司 .0 00.00 00.00
0
合计 610,390,1 193,93 -12,054,62 598,335,5
54.64 3.00 6.86 27.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。
** 上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例。
*** 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。
股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期摊 摊余价值
期限 销额
山西关铝海门电子铝 1,995,87 10年 1,679,860 99,793. 1,580,06
材有限公司 4.11 .71 71 7.00
山西华圣铝业有限公 52,924,7 10年 0 52,924,7
司 59.56 59.56
合计 54,920,6 1,679,860 99,793. 54,504,8
33.67 .71 71 26.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类 主营业务收入 主营业务成本
别 2006年1-6月份 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
份 份 份
铝锭 352,529,105.1 479,934,913. 293,145,122. 412,296,678.
1 50 23 62
铝、加工 344,851,117.3 416,296,319. 303,523,958. 380,117,988.
材料 3 54 96 93
氟化盐等 7,978,653.17 8,492,552.90
合计 705,358,875.6 896,231,233. 605,161,634. 792,414,667.
1 04 09 55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币408,106,328.10 元，占本期主营业务收入总额的57.86%。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月
份
期货投资收益 103,800.00
股权投资差额摊销 -99,793.71 -99,793.71
期末按权益法调整分享被投资公司净 193,933.00 2,228,514.04
利润
合计 94,139.29 2,232,520.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述公司投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司 经济性质 法定代表
关系 人
山西关铝集 山西省运城 普通铝锭、 控股股东 有限责任 王长科
团有限公司 市解州新建 拉丝、铝锭 公司
路36号 冶炼等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005年12月3 本期增加 本期减少 2006年6月30日
1日
山西关铝集团有限 451,924,500 0.00 0.00 451,924,500.0
公司 .00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例
2005年12月31 2006年6月30 2005年12月 2006年6月
日 日 31日 30日
山西关铝集团有限 182,040,000. 140,012,912 50.15% 38.57%
公司 00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方的性质
与本公司同受母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 母公司持有股 主营业务
份
陕西晋盛经贸发展有 95.00% 铝型材、电线电缆、二类机电、有
限公司 色金属、铝箔、铜杆、电解铜、铝
锭的销售
运城市关铝设备材料 80.00% 非标机械设备制造、安装、维修，
有限公司 铝电行业辅助材料生产、加工，有
色、黑色金属冶炼、铸造
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司的合营及联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本公司持有股 主营业务
份
运城市关公故里旅游 33.33% 旅游资源开发、关公文化相关工艺
资源开发有限公司 品制作销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易
1、销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1—6月 2005年1—6月
金额 比例% 金额 比例%
山西关铝集团 128,983.9 0.01
有限公司 9
陕西晋盛经贸 2,494,004. 0.19
发展有限公司 98
运城市关铝设 8,517,312 0.83 22,734,251 1.74
备材料有限公 .82 .22
司
合计 8,646,296 0.84 25,228,256 1.93
.81 .20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。
2、采购材料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1—6月 2005年1—6月
金额 比例% 金额 比例
%
山西关铝集 328,199.49 0.06
团有限公司
运城市关铝 463,095.10 0.08 4,269,975.9 0.31
设备材料有 4
限公司
合计 791,294.59 0.14 4,269,975.9 0.31
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司与关联方采购的货物按市场价结算。
3、提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1—6月 2005年1—6月
金额 比例% 金额 比例%
山西关铝集团 2,642,728. 1.01 9,330,870. 5.54
有限公司 25 56
运城市关铝设 288,710.35 0.11
备材料有限公
司
合计 2,929,438. 1.12 9,330,870. 5.54
60 56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易性质 定价政策
提供热汽服务 按双方签定之《综合服务协议》确定之价格按采暖用汽
、洗澡用汽分生产区和生活区收取
提供风力服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.11元/平方米加上税
款后收取
提供自来水服务 按双方签定之《综合服务协议》以1.00元/吨加上税款后
收取
提供循环水服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.35元/吨加上税款后
收取
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、商标许可使用
1998年3月25日，山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）与关铝股份（筹）签署协议，约定“关”牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股份使用。山西省运城地区解州铝厂于2002年与本公司签订《注册商标转让合同》，将“关”牌商标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份，2003年4月28日，国家工商行政管理总局商标局核发了转让注册商标证明。
6、接受综合服务
本公司本报告期向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 关系 交易性质 2006年1—6 2005年1—6月
月
山西关铝集团有限 控股股 支付押运费 1,245,269. 2,283,729.10
公司 东 73
山西关铝集团有限 控股股 警卫消防费 1,080,000. 1,240,000.00
公司 东 00
小计 2,325,269. 3,523,729.10
73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝锭、铝合金锭的押运费为43.4元/T，铝杆、铝线材的押运费为57.90元/T，押运期间为2006年3月26日至2007年3月25日止。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币1,245,269.73元。
** 根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和治安管理等工作，相应的消防和保安费用每年为人民币216万元，期间为2006年3月26日至2007年3月25日止。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币108万元。
（三）关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 科目名称 2006-6-30 2005-12-31
山西关铝集团有限公司 预收账款 1,855,823.91 13,404,393.9
9
山西关铝集团有限公司 其他应付款 0.00 308,217.32
山西关铝集团有限公司 预付账款 0.00 1,823,171.76
运城市关铝设备材料有限公 应收账款 186,570.50 1,507,944.51
司
运城市关铝设备材料有限公 其他应付款 600.00 600.00
司
陕西晋盛经贸发展有限公司 应收账款 293,914.46 293,914.46
山西经贸资产有限公司 应付股利 1,794,000.00 1,794,000.00
山西经济建设投资公司 应付股利 2,418,000.00 2,418,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、资产抵押、质押说明
截至2006年6月30日,本公司短期借款期末余额中包含抵押借款人民币50,520.00万元,抵押物情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押物 账面原值 账面净值
RMB RMB
1.电解槽 610,564,865.87 276,354,114.59
2.机器设备 298,731,305.28 152,813,509.69
3.房产 1,115,311.15 908,845.12
4.土地 9,308,100.00 8,525,009.38
合计 919,719,582.30 438,601,478.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
1、提供债务担保情况
截止2006年6月30日，本公司为下列单位提供担保：
（1）对外担保情况
2005年12月本公司与南风化工集团股份有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过3.5亿元人民币；与山西海鑫钢铁集团公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过3.5亿元人民币。互保期限均为三年.截至2006年6月30日，本公司对外担保情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 担保类型 金额 期限
南风化工集团股份有 贷款担保 78,000,000.00 2000.12.29-2007.12.29
限公司
南风化工集团股份有 贷款担保 58,000,000.00 2001.06.29-2008.06.27
限公司
南风化工集团股份有 贷款担保 50,000,000.00 2004.07.22-2006.07.21
限公司
南风化工集团股份有 贷款担保 50,000,000.00 2006.06.06-2007.07.06
限公司
南风化工集团股份有 贷款担保 110,000,000.0 2005.11.14-2006.11.14
限公司 0
山西海鑫实业股份有 贷款担保 40,000,000.00 2006.03.16-2007.03.15
限公司
山西海鑫国际钢铁有 贷款担保 70,000,000.00 2006.04.08-2006.10.05
限公司
山西海鑫国际钢铁有 贷款担保 30,000,000.00 2006.04.08-2007.03.01
限公司
山西海鑫钢铁集团有 贷款担保 100,000,000.0 2006.03.07-2006.09.06
限公司 0
合计 586,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司对控股子公司担保情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 担保类型 金额 期限
山西关铝常州宏丰金 贷款担保 15,000,000.0 2006.04.30-2007.4.
属加工有限公司 0 30
山西关铝海门电子铝 贷款担保 5,200,000.00 2006.5.26-2007.5.2
材有限责任公司 5
山西关铝海门电子铝 贷款担保 3,200,000.00 2005.10.9-2006.10.
材有限责任公司 8
山西关铝海门电子铝 贷款担保 1,860,000.00 2005.8.12-2006.8.1
材有限责任公司 1
山西关铝海门电子铝 贷款担保 1,500,000.00 2005.12.4-2006.12.
材有限责任公司 4
山西关铝海门电子铝 贷款担保 5,000,000.00 2006.04.29-2006.10
材有限责任公司 .16
山西关铝海门电子铝 贷款担保 4,000,000.00 2006.05.24-2006.12
材有限责任公司 .14
山西关铝海门电子铝 贷款担保 5,000,000.00 2006.04.30-2006.11
材有限责任公司 .30
山西关铝海门电子铝 贷款担保 5,000,000.00 2006.03.17-2006.10
材有限责任公司 .21
山西关铝海门电子铝 贷款担保 3,000,000.00 2006.03.28-2006.09
材有限责任公司 .08
山西关铝海门电子铝 贷款担保 1,000,000.00 2004.0401-2005.03.
材有限责任公司 31
山西关铝海门电子铝 贷款担保 2,300,000.00 2006.06.14-2007.06
材有限责任公司 .13
合计 52,060,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、除存在上述或有事项外，截止2006年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
1、约定租赁合同支出
根据本公司于1998年3月18日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订的《土地使用权租赁协议》及2005年4月1日签订的《土地使用权租赁补充协议》,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币192.55万元,土地租赁期限为1998年3月18日起50年。本公司2006年1-6月共向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币96.27万元。
2、除存在上述承诺事项外，截至2006年6月30日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他重要事项
十二、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项
补充资料
1 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2006年1-6月份全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.78% 8.81% 0.26 0.26
营业利润 2.73% 2.74% 0.08 0.08
净利润 2.07% 2.08% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的 2.28% 2.29% 0.07 0.07
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份
补贴收入 -305,006.00
营业外收入 -162,159.26
营业外支出 2,771,941.88
非经常性损益合计: 2,304,776.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的2006年度中期报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
（此页无正文）
董事长：王长科
山西关铝股份有限公司
二00六年八月十六日