山西关铝股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1. 公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称:山西关铝股份有限公司
英文名称:SHANXI GUANLU CO.,LTD
英文缩写:SXGL
2. 公司法定代表人:许复活
3. 公司董事会秘书:郑启家
联系地址:山西省运城市解州镇新建路36号
电 话:0359-2024110-2232、2590
传 真:0359-2800974
4. 公司注册地址:山西省运城市解州镇新建路36号
公司办公地址:山西省运城市解州镇新建路36号
邮 政 编 码:044001
5. 公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
公司年度报告中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6. 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:关铝股份
股票代码:0831
二、 会计数据和业务数据摘要
1. 公司本年度利润指标情况 (单位:元)
利润总额: 74298259.24
净 利 润: 62567531.28
扣除非经常性损益后的净利润: 62418060.82
主营业务利润: 91965816.94
其他业务利润: 1456738.09
营业利润: 74148788.78
投资收益: ——
补贴收入: 348137.28
营业外收支净额: -198666.82
经营活动产生的现金流量净额: 116253014.92
现金及现金等价物净增加额: -26668196.42
注:扣除非经常性损益项目和涉及的金额::
(1) 营业外收支净额:-198,666.82元
(2) 扣除补贴收入:348,137.28元
2. 公司前三年的主要会计数据和财务指标:
项目 单位 1999年
1998年 1997年
调整后 调整前
主营业务收入 元 519389927.37 433173358.41 433241871.18 413110523.00
净利润 元 62567531.28 45091198.96 47374592.45 24746587.00
总资产 元 964533058.10 735386052.17 737169263.70 392150014.00
股东权益 元 585410693.03 522843161.74 525640869.45 143754181.00
每股收益 元/股 0.291
0.210 0.220 0.180
每股收益(加权) 元/股 0.291
0.255 0.270 0.183
每股净资产 元/股 2.723
2.432 2.445 1.020
调整后每股净资产 元/股 2.718
2.420 2.435 1.058
每股经营活动产生 元/股 0.541
0.005 0.005
的现金流量净额
净资产收益率％ 10.69
8.624 9.013 17.210
财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年末普通股股份总数。
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％
注1.1998年(98年上市)调整后的主要会计数据和财务指标系根据财政部财会字(1999)35 号文的规定,改变会计政策,进行追溯调整所致, 并分别按调整后和调整前的数据填列。
注2.97年的主要会计数据和财务指标是依照公司招股说明书数据填列。
3. 报告期内股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期 初 数
215000000 254421531.00 4457688.47 2228844.24 46735098.03 522843161.74
本期增加 6256753.14 3128376.56 53182401.58
62567531.28
本期减少
期 末 数
215000000 254421531.00 10714441.61 5357220.80 99917499.62 585410693.03
变动原因: 实现净利润增加所致。
三、股东情况介绍
1. 截止1999年12月30日,公司共有股东25,512户。
2. 前十名股东持股情况
股东名称 年末持股 占总股本
数(股) 比例(％)
1.山西省运城地区解州铝厂 116860000 54.35
2.山西省经济建设投资公司 12400000 5.77
3.山西省经贸资产经营有限责任公司 9200000 4.28
4.山西省运城地区制版厂 770000 0.36
5.山西省临猗化工总厂 770000 0.36
6.甄 铨 424100 0.197
7.乐坤帮 368400 0.171
8.王小娜 300000 0.1395
9.浙江越海通关服务公司 290000 0.1348
10.山西省信托投资公司 281205 0.131
说明:1) 持有本公司5％以上股份的股东在本年度内股份未发生变化,所持股份未发生质押和冻结情况。
2) 本公司前10名股东所持股份中已上市流通股份为1,663,705股。未上市流通股份为140,000,000股。
3) 以上股东之间不存在关联关系。
4) 以上股东中代表国家持有的股份单位为:山西省经济建设投资公司12,400,000股, 山西省经贸资产经营有限责任公司9,200,000股。
四、股东大会简介
本年度召开年度股东大会及临时股东大会情况。 本年度内共召开四次股东大会。
1.公司于1999年3月6日在《证券时报》上刊登了关于召开1998年年度股东大会的公告,会议于1999年4月28日在解州铝厂招待所三楼会议室召开了1998 年度股东年会,参加会议的股东及股东授权代表共44人, 代表股份138,518,600股,占公司总股本的64.43％, 会议符合《公司法》和《公司章程》的规定, 会议审议通过以下议案:公司1998年年度报告和年度报告摘要、1998 年度董事会工作报告、1998年度监事会工作报告、1998 年度总经理工作报告、1998年度财务决算的报告、1998 年度不进行利润分配和不进行资本公积金转增股本的报告。
本次股东大会决议公告刊登于1999年4月29日《证券时报》上。
2. 本公司于1999年1月7 日在《证券时报》上刊登了以通讯方式召开1999年第一次临时股东大会公告, 并于1999年2月8日上午召开, 会议共收到股东及股东授权代表票36份,代表股份117,009,660股,占公司总股本的54.42％,符合《公司法》及《公司章程》的规定,会议审议并通过以下议案:审议通过了关于发行山西关铝股份有限公司3000万元企业债券的议案; 通过了授权董事会全权办理本次债券发行有关事宜的议案。
本次股东大会决议公告刊登于1999年2月9 日《证券时报》上。
3.本公司于1999年8月12 日在《证券时报》上刊登了关于召开1999年第二次临时股东大会公告,并于 1999年9月13日在公司办公大楼二楼会议室召开,出席本次大会的股东及股东授权代表共16人,代表股份138,518,060股,占公司总股本64.43％, 符合《公司法》及《公司章程》的规定,会议以记名式投票方式表决通过如下议案:审议通过了改聘会计师事务的议案; 审议通过了授权董事会对外投资限额的议案。
本次股东大会决议公告刊登于1999年9月14日《证券时报》上。
4.本公司于1999年11月5 日在《证券时报》上刊登了公司于1999年12月6日以通讯方式召开1999年第三次临时股东大会公告,会议截止到规定时间, 共收到有效表决票16份,代表股份138,518,060股,占公司总股本 64.43％,符合《公司法》和本公司章程的规定。
会议经表决,以138,518,060股同意,占本次会议有效表决票所代表股份100％,通过了公司关于变更部分募集资金用途的议案。
本次会议决议公告刊登在1999年12月7日《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
1)本公司属有色冶炼行业,是山西省最大的综合型有色冶炼加工企业,属国家大型一类企业,在山西省铝冶炼企业中,本公司销售收入、 实现利润和净利润均名列第一, 主要经济技术指标交流电单耗居全国同类槽型第一,可比综合成本全国第一。 (根据轻金属冶炼统计信息学会资料)
2)公司主营业务范围及经营状况
本公司主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品。1999年在社会各界及全体股东的关怀和支持下, 通过全体员工的共同努力,奋力拼搏,使公司管理水平不断提高,竞争优势不断拓展,整体实力快速加强, 经济效益明显提高,各项指标匀创历史最好水平。 全年实现主营业务收入51,939万元,较上年增长20％,净利润6,256.8万元,较上年增长32％,净资产收益率达10.69％,较上年增长1.68个百分点。
3)控股公司的经营情况
(1)、关铝常州宏丰异型钢管有限责任公司全年共实现销售收入3,333万元,实现利润384万元, 目前经营状况良好。
(2)、洋浦关铝投资咨询有限责任公司自组建到年底实现利润132万元,目前公司运作良好。
4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年是我们公司战胜困难并取得重大成就的一年,更是公司承上启下,继往开来,进行主业再发展, 优势再拓展的奋斗之年和关键之年, 虽然公司在上半年市场需求平淡,价格低落,原辅材料涨价急速的情况下, 公司及时采取产品结构调整,增加深加工数量, 加大销售力度,狠抓内部挖潜,降低产品成本。 从而保证了公司经济效益的良好实现。
2、公司财务状况
1)分析公司财务状况
项目 单位 1999年 1998年 ±％
总资产 万 元 96453 73539 31
长期负债 万 元 10834 900 1103
股东权益 万 元 58541 52284 12
主营业务利润 万 元 9197 6365 45
净利润 万 元 6256.8 4509 38
主要变动说明:总资产增加表现为5万吨工程筹集资金和当年实现的利润增加。长期负债增加,是由于在建工程筹集资金导致长期借款和应付债券增加。股东权益增加是由于公司本年度净利润增加。主营业务利润增加是收购铜锌分厂业务量增大。
2)深圳中天会计师事务所为本公司出具了无保留意见《审计报告》。
3、公司投资情况
本公司发行7500万A股股票,共募集资金28,725万元,按招股说明书的资金使用计划,共有3个投资项目,即:5万吨电解铝技改工程、收购铜锌分厂项目、 收购永济电力公司项目,其中收购铜锌分厂项目已于1998年完成。收购永济电力开发公司五万千瓦机组项目,报经中国证监会批准实施变更,变更后的募集资金全部投入到公司五万吨电解铝技改工程项目。尚未建成的项目也正在按计划进行,具体情况如下:
单位:万元
项目名称 计划投资 计划时间 实际投资
工程进度
5万吨电解铝技改工程 63,893 98-2000年 33,325 预计8月份全部投产
收购铜锌分厂 9,000 98-99年 9,000 已完成
收购永济电力公司 9,667 项目变更
说明:5万吨电解铝技改工程计划投资63,893 万元,至1999年12月31日实际投入33,325万元,占计划投资总额的52.16％,其中:用募集资金投入19,725万元,自筹资金投入13,600 万元。按照招股说明书的承诺, 该项目2000年底建成投产,目前工程进展顺利, 按计划可提前完成。经预测,该项目投产后, 可新增年销售收入 80,651万元,新增利税15,513万元。
4、本公司在报告期内生产经营环境及宏观政策、法规无重大变化。
5、新年度业务发展计划
2000年是世纪交替之年, 既是完成“九五”计划的最后一年,也是实现国企改革三年脱困的冲刺之年、 关键之年。随着我国加入WTO的实现,市场竞争将呈国际化、全球化趋势,所以公司不能寄希望于有色行业价格暴涨,不能心存任何侥幸心态而轻视市场, 而必须立足企业实际,扎扎实实做好各项工作,以适应国际、 国内市场竞争的发展。
新的年度, 本公司的工作方针是“加快三个调整,实现五大创新”,三个调整即:产品结构调整、 组织机构调整、营销结构调整; 五个创新即:企业发展的战略创新、科技创新、管理创新、质量创新、市场创新; 主要产品产量为:铝锭4.5万吨(包括新投入部分)、盘条5,000吨、铜杆9,000吨。
为确保2000年公司各项方针目标的全面完成, 公司拟采取以下具体措施:
1)、调整产品结构,实现公司发展的战略创新;
2)、加快科技进步,实现公司发展的科技创新;
3)、强化综合管理,实现公司发展的管理创新;
4)、塑造名品名牌,实现公司发展的质量创新;
5)、转换经营理念,实现公司发展的市场创新.
6.董事会日常工作情况
(1) 报告期内本公司共召开三次董事会议, 具体情况如下:
1)本公司第一届董事会第四次会议,于1999年3月3日在公司办公大楼二楼会议室召开, 会议审议并通过如下议案:审议通过了公司1998 年年度报告和年度报告摘要;审议通过了 1998 年董事会工作报告; 审议通过了1998年总经理业务工作报告;审议通过了1998 年财务决算和1999年财务预算的议案;审议通过了公司1998 年不进行利润分配和公积金转增股本的议案; 审议通过了关于召开1998年年度股东大会的议案。
本次会议公告刊登于1999年3月6日《证券时报》上。
2)公司第一届董事会第五次会议,于1999年8月9日在公司办公大楼小会议室召开, 会议审议并通过如下议案:审议通过了公司1999年中期报告; 审议通过了公司1999 年中期不进行利润分配也不进行公积金转增股本的议案;审议通过了关于改聘会计师事务所的议案; 审议通过了关于董事会对外投资权限的议案; 审议通过了关于召开公司1999年第二次临时股东大会的议案。
本次会议公告刊登于1999年8月12日《证券时报》上。
3)公司第一届董事会第六次会议,于1999年11月30日在公司办公大楼会议室召开, 会议审议并通过以下议案:审议通过了本公司与海南洋浦光华投资顾问有限公司组建洋浦关铝投资咨询有限公司的议案; 审议通过了关于聘任高级管理人员的议案; 本次会议公告刊登于1999年12月2日《证券时报》上。
7. 公司董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持 年末持
股数 股数
许复活 男 55 董事长 98.6—2001.6 4990 4990
王长科 男 44 副董事长、总经理 98.6—2001.6 4600 4600
赵志彬 男 43 董 事 98.6—2001.6 4600 4600
丁平生 男 42 董事、付总经理 98.6—2001.6 4600 4600
乔清维 男 53 董 事 98.6—2001.6 0 0
张福祥 男 52 董 事 98.6—2001.6 0 0
陈东琪 男 43 董 事 98.6—2001.6 0 0
房振山 男 59 董 事 98.6—2001.6 4600 4600
崔全合 男 43 董 事 98.6—2001.6 600 4600
王居仁 男 56 监事会主席 98.6—2001.6 4600 4600
韦根成 男 56 监 事 98.6—2001.6 4600 4600
李世居 男 57 监 事 98.6—2001.6 4600 4600
郭大鹏 男 39 监 事 98.6—2001.6 0 0
吉文清 男 28 监 事 98.6—2001.6 3890 3890
张孟全 男 48 付总经理 98.6—2001.6 4600 4600
赵天德 男 45 付总经理 99.12—2001.6 0 0
王高琦 男 48 财务总监 98.6—2001.6 4600 4600
郑启家 男 44 董事会秘书 98.6—2001.6 3890 3890
说明:
1)以上董事、监事、 高级管理人员年末持股数与年初持股数相比无变化。
2)以上董事、监事、 高级管理人员的年度报酬总额为44.27万元。其中:在4万元至5万元2人(许复活 48,000元、王长科 42,000元),3万元至4万元9 人(赵志彬 36,000元、丁平生 36,000元、房振山 36,000元、崔全合 36,000元、王居仁 36,000元、韦根成 36,000元、李世居 36,000元、张孟全 36,000元、王高琦 36,000元),1万元至2万元3人(郭大鹏 18000元、吉文清 16, 098元、郑启家 12,583元)。
报告期内不在公司领取报酬的董事、监事、 高级管理人员是:乔清维(董事)、张福祥(董事)、 陈东琪(董事)、赵天德(付总经理)。
3)在报告期内,根据总经理王长科先生的提议, 经公司第一届董事会第六次会议审议通过, 增聘赵天德先生为公司付总经理。
4)报告期内,无离任的董事、监事、 高级管理人员情况;
5)报告期内,无聘任或解聘公司经理, 董事会秘书情况。
8. 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
经深圳市中天会计师事务所审计,本公司1999 年共实现净利润62,567,531.28 元,提取10％公积金和5％公益金共计9,385,129.69元, 本期可供全体股东分配的利润为53,182,401.59元,加上年初未分配利润为 46,735,098.63元,本次可供全体股东分配的利润为99,917,499.62元。
考虑到公司技改项目资金需求及2000 年生产经营情况,经公司一届七次董事会审议, 本次不进行利润分配及公积金转增股本。此分配方案须经股东大会审议。
9. 其他报告事项
(1) 中国加入WTO对公司经营产生的影响。
中国加入WTO对公司当前来说是利大于弊。首先是公司产品所用原料的关税大幅下调, 产品成本自然下降;二是公司处于山西能源基地, 而电是公司产品成本的重要组成部分,价格比较低,与国际高电价厂家相比,有绝对的竞优势争。所以中国加入WTO对本公司不会产生重大影响。
(2) 公司本年度选定的信息披露报纸为《证券时报》,没有变更。
六、监事会报告
1999年,在公司董事会、 经营班子和广大股东的大力支持下, 公司监事会严格依照《公司法》及《公司章程》赋予的职责,围绕股东大会通过的各项决议,积极独立的行使监督职能,勤勉尽职, 为公司规范运作和健康发展提供了有力保障。现将监事会一年来的工作报告如下:
1、 监事会会议召开情况
本年度监事会共召开三次会议
(1) 1999年3月2日,召开一届监事会第二次会议,会议审议通过了公司1998年年度报告摘要、 董事会工作报告、总经理业务工作报告、98 年财务决算报告并讨论关于起草98年监事会工作报告的意见。
(2) 1999年3月9日,召开一届监事会第三次会议。会议的主要内容:一是进一步学习贯彻《证券法》《公司法》和本公司《公司章程》《监事会条例》。二是审议98年监事会工作报告。
(3) 1999年8月9日,召开一届监事会第四次会议,会议听取和审议通过了公司99年中期报告,二是审议公司关于变更部分募集资金的预案。
2、 监事会认为:
(1) 在履行职责期间,监事会列席了各次董事会,审核了董事会提交的财务年度报告和其他会议文件。 监事会认为,本年度公司继续坚持企业内部改革、 狠抓管理、降低消耗、增加效益, 使各项主要技术指标在全国同类型铝厂中仍然名列前茅。 公司的各项主要经济指标按计划完成,并取得了良好的效益。 在规范运作方面,公司按照证监会和证券交易所的有关规定, 依法运作,使公司各项内部控制制度进一步得到完善。
(2) 本年度董事、 高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程或有损公司利益的行为。
(3) 深圳市中天会计师事务所按照会计标准审核了公司1999 年度财务报告并出具了无保留意见的审计报告,监事会认为此报告客观、 公正地反映了本公司实际生产经营情况。
(4) 公司1998年发行上市, 按照《招股说明书》的承诺, 募集到的资金一共投入到三个项目:一是公司五万吨电解铝技改工程; 二是收购解州铝厂铜锌分厂;三是收购永济市电力开发公司五万千瓦机组。目前, 前两个项目已按承诺投向未发生变更, 募集资金也按要求投入到该项目。关于收购永济市电力公司五万千瓦机组,1999年根据国务院国办发(1999)44 号文件规定要求,经公司董事会、股东大会审议, 并报中国证监会批准实施了变更, 变更后的募集资金全部投入五万吨电解铝技改项目。 本监事会对募集资金的投向和部分募集资金的变更程序进行了审核监督, 认为募集资金的投向是一致的,募集资金的变更程序是合理、合法的。
(5) 本年度内公司的关联交易是公平、 公正的,价格合理、无内幕交易行为, 没有损害股东权益或造成公司资产流失。
(6) 期初我公司未对年度利润实现数进行预测。
在新的一年里, 监事会全体成员将进一步加强对证券市场法律、法规的学习,以便更好地履行自己的职责,维护公司利益,对广大投资者负责。
七、重要事项
1. 重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2. 报告期内公司、 公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况。
本报告期内公司、 公司董事及高级管理人员无受监管部门的处罚。
3. 报告期内公司控股股东变更、 公司董事换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理变更、公司解聘、新聘董事会秘书的情况。
报告期内公司控股股东未发生变更, 也未进行公司董事会换届改选、总经理变更和解聘、 新聘董事会秘书情况。
4. 报告期内公司收购及出售资产, 吸收合并事项的简要情况及进程。
报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并事项。
5. 重大关联交易事项
(1)本年度母公司购买本公司铝锭5,122.6吨, 合计金额67,343,171.84元(不含税)。
(2)以上关联交易均按公平的市场价格进行,无任何低于和高于正常价格情况。
6. 上市公司与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”情况。
目前公司已与控股股东做到人员独立、 资产完整、财务独立。
7. 本年度公司未发生托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
8. 聘任、解聘会计师事务所情况。
经公司第一届董事会第五次会议和公司1999 年第二次临时股东大会审议,通过了解聘山西中元会计师事务所、聘任深圳市中天会计师事务所担任公司财务会计报表的审计工作。此公告刊登于1999年8月12日和1999年9月 14日《证券时报》上。
9. 报告期内公司未有发生应披露的重大合同。
10.报告期内公司未更改名称或股票简称情况。
11.其他重大事项
因执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》财会字[1999] 35号文件对上市公司财务状况及经营成果产生的影响,
报告期内, 公司根据财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35 号)和中国证监会《关于上市公司做好资产减值准备等有关事项的通知》规定, 本公司本年度对坏帐准备会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了本年度会计报表相关项目及年初数或上年实际数, 上述会计政策变更的累计影响数为1,550,417.19元, 其中:调减了1998年度的净利润计1,268,897.31元,调减了 1998年年初未分配利润514,314.22元,调增了1999 年的净利润232,794.49元。
从当前看来, 计提各项减值准备对公司暂且无重大影响。
八、财务会计报告
(一)审计报告
财审报字(2000)第C134号山西关铝股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年度公司及合并的利润表和一九九九年度的公司及合并现金流量表.这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中, 我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
深圳中天会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 深圳 二000年三月八日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表注释
注释一.公司简介 单位:人民币元
本公司是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂、山西省经济建设投资公司、 山西经贸资产经营有限公司、山西省运城地区制版厂、 山西省临猗化工总厂五家共同发起设立的股份有限公司.1998年6月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股7500万股,发行后总股本为215,000,000股.经山西省工商行政管理局核准登记 , 颁发注册号为1400001006359-2企业法人营业执照.
本公司继1998年8月收购山西省运城地区解州铝厂铜锌分厂的部分资产后,1999年6 月经山西省运城地区行政公署国有资产管理局运署国资企字(1999)第14 号文批复,对山西省运城地区解州铝厂铜锌分厂进行二次扩充收购.
本公司主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售;机电设备制造、安装、维修.
注释二.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定.
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度.
3.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币.
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础,存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定.
5.外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生日人民币市场汇价(中间价)折合为人民币记账.年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益.
6. 现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
7.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回;b.债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项.
坏账核算采用备抵法,本公司原于决算日按资产负债表日应收帐款余额的3‰计提坏帐准备. 根据本公司董事会决议,本公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款,扣除关联往来),自1999年1月1日起,按帐龄分析法计提坏帐准备,具体比例如下:
对帐龄在一年以内的款项提取1％的坏帐准备;
对帐龄在一年以上两年以内的款项提取5％的坏帐准备;
对帐龄在两年以上三年以内的款项提取10 ％的坏帐准备;
对帐龄在三年以上四年以内的款项提取20％的坏帐准备;
对帐龄在四年以上五年以内的款项提取30％的坏帐准备;
愈期5年的应收款项,按50％提取.
本公司采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该项调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见注释二 16.
8.存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、 低值易耗品等四大类.
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法.各类存货的购入与入库按计划成本计价,发出时根据期末材料成本差异率调整为实际成本计价;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销.
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备. 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
9.长期投资核算方法
a.长期股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付的金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期资产, 其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定.
放弃非现金资产公允价值,或取得股权公允价值超过所取得非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目.
b.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值.
对于其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算; 母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表.
c.长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备.
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
10.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
a.固定资产按实际成本计价.
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值3％制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15-40年 2.43％-6.47％
机器设备 8-22年 4.41％-12.13％
运输工具 6-12年 8.08％-16.17％
11.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账.此项目包括直接建筑及安装成本, 以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算.利息资本化的计算方法是: 在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本利率.
12.其他资产核算方法
其他资产—开办费以实际发生额核算,在公司开始生产经营后分五年平均摊销;
13.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务 :按照完工百分比法确认相关的劳务收入.在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提.
14.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法.
15.合并会计报表编制方法
合并会计报表原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表.
方法是本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益, 对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、 利润等亦按所占比例份额予以合并.
16.会计政策变更的影响
如本合并会计报表注释二7, 本公司本年度对坏帐准备会计政策变更已采用追溯调整法,调整了一九九九年度会计报表相关项目,及年初数或上年实际数. 上述会计政策变更的累计影响数为1,550,417.04元,由于会计政策变更,调减了一九九八年度的净利润计1,268,897.31元; 调减了一九九八年年初未分配利润计514,314.22元,调增了一九九九年的净利润计232,794.49元.
注释三.税项
1.流转税及附加
产品、商品销售及工业性加工适用增值税,税率为 17％ .
附加的城建税为7％,教育费附加为3％, 山西省企业附加的价格调控基金为1.5％,河道维护管理费为 1％ .
2. 所得税
公司名称 税率
山西关铝股份有限公司本部 15％*
山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司 0％**
洋浦关铝投资咨询有限公司 0％***
*经山西省人民政府晋政函(1997) 144号文批准,实行所得税先征后返还的办法,即依法交纳所得税后, 由同级财政将超收15％的部分返还企业.
**山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司经常州市民政局认定为社会福利企业,有效年限自1996年至2000年,享受所得税减免优惠.
***根据洋浦经济开发区国家税务局、 洋浦经济开发区地方税务局浦国(地)税函[1999]03号文,新办商贸企业第一年可享受免征所得税的优惠.
注释四.控股子公司及合营企业
公司名称 注册资 投资额 权益比例 经营范围
RMB RMB
山西关铝常州宏丰 8000000.00 6400000.00 80％ 焊接钢管轧制、
异型钢管有限公司 冷弯型钢管制品制造
洋浦关铝投资咨询 30000000.00 27600000.00 92％ 企业投资、管理顾问、
有限公司 财务管理顾问,投资
及股权转让顾问等
1999年5月6日,本公司与洋浦光华投资顾问有限公司在海南省洋浦经济开发区共同设立“洋浦关铝投资咨询有限公司” ,纳入本年合并范围.
注释五.合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 币种
原币金额 折合率 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
现 金 人民币 93472.32 72979.13
银行存款 人民币 42615681.10 77625213.51
美 元
1000000.00 1:8.292 8292000.00 ____
小 计 50907681.10 77625213.51
其他货币资金 人民币 1161402.00 1132559.20
合 计 52162555.42 78830751.84
变动原因:本期募股资金已全部投入所承诺及依法变更后的项目。
2. 应收票据
出票单位
出票日期 到期日 金额 备注
RMB
河北省晋州市物资农用机械经销处
1999.11.22 2000.5.22 100,000.00 2000年1月已贴现
无锡汇纳车业有限公司
1999.12.13 2000.6.13 50,000.00 2000年1月已贴现
南京大金山实业有限公司
1999.12.14 2000.6.06 500,000.00 2000年1月已贴现
巨野县第一摩托车销售有限公司
1999.10.22 2000.1.22 100,000.00 2000年1月已贴现
常州轻骑摩托车销售有限公司
1999.12.01 2000.6.01 100,000.00 2000年1月已贴现
芜湖三环总公司
1999.10.26 2000.4.26 80,000.00 2000年1月已背书
转让
咸阳偏转股份有限公司
1999.12.28 2000.6.28 200,000.00 2000年1月已背书
转让
咸阳偏转股份有限公司
1999.12.28 2000.6.28 400,000.00 2000年1月已背书
转让
湖北省输变电工程公司资金结算部
1999.12.13 2000.6.13 2,780,000.00 2000年1月已背书
转让
合计 4310000.00
3.应收账款
账 龄 1999.12.31 1998.12.31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
RMB ％ RMB RMB ％ RMB
一年以内
87142794.40 90.60 871427.94 75511551.95 96.18 755115.51
一年以上二年以内
6319869.83 6.57 315993.49 3000950.01 3.82 150047.50
二年以上三年以内
2716890.17 2.83 271689.02
合 计
96179554.40 100 1459110.45 78512501.96 100 905163.01
应收账款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款.
欠款金额前五名单位情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
山西省运城地区铝加工厂 9949160.96 99年 货款
宁波金属材料公司 7642500.00 99年 货款
皖南机动车辆厂 6542394.50 99年 货款
南京大金山实业有限公司 5397965.58 99年 货款
重庆环亚铝带厂 5146204.44 99年 货款
4.其他应收款
账 龄 1999.12.31 1998.12.31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
RMB ％ RMB RMB ％ RMB
一年以内
11414130.05 68.23 114141.30 95691349.21 97.43 956913.49
一年以上二年以内
5314078.99 31.77 265703.95 2000562.44 2.04 100028.12
二年以上三年以内 483548.35 0.49 48354.84
三年以上四年以内 37925.17 0.04 7585.07
合 计
16728209.04 100 379845.25 98213385.17 100 1112881.52
其他应收款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释七说明.
欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 RMB
洋浦双星贸易有限公司 5300000.00 99年 项目合作投资及未结算应收收益
洋浦光华投资有限公司 2400000.00 99年 暂借款
中国建设银行运城市城区支行 1500000.00 99年 银行承兑汇票保证金
山西省运城地区解州铝厂基建维修队 1303850.20 99年 周转金
解正业 280000.00 99年 借支培训费
变动原因:本期减少主要是因为山西省运城地区解州铝厂占用本公司资金已全部归还。
5.预付账款
帐 龄 199.12.31 1998.12.31
金额 比例 金额 比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 41826294.42 90.46 34979879.58 90.90
一年以上二年以内 926821.46 2.00 3252601.23 8.45
二到三年 3480840.08 7.53 205396.47 0.53
三年以上 1500.00 0.01 45669.20 0.12
合 计 46235455.96 100 38483546.48 100
预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款.
欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
中国有色金属进出口公司 17574025.78 99年 材料款
运城鑫龙经贸有限公司 14044809.39 99年 材料款
山西铝厂 3295329.00 99年 材料款
运城碳素厂 2881061.51 97年 材料款
北京鑫恒贸易有限公司 1900000.00 99年 材料款
6.坏账准备说明
1998年12月31日,原坏帐准备余额为人民币234,833.00元,追溯调整后余额为人民币2,018,044.53元.本年度应收款项减少,冲回坏帐准备计人民币179,088.83元, 故1999年12月31日坏帐准备余额为1,838,955.70元.
7.存货
类别 1999.12.31 1998.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
原材料 19773261.09 ___ 14645731.75 ___
在产品 31336072.53 ___ 40065796.59 ___
产成品 32512872.10 ___ 20155841.73 ___
低值易耗品 1100.00 ___ ___ ___
合 计 83623.305.72 ___ 74867370.07 ___
上述存货可变现净值的确定依据是:按期末存货的最近购买或销售平均价格,减变现可能需要的税金及直接费用.
1998年12月31日及1999年12月31 日存货帐面成本均低于其可变现净值,故不提跌价准备.
8.待摊费用
待摊费用项目
1999.1.1 本期增加 本期摊销 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
94年期初存货进项税
512941.65 ____ 512.941.65 ____
模具费 320393.85 172680.13 243073.98 250000.00
保险费 306307.65 920207.60 830660.15 395855.10
运费 474202.44 ____ 474202.44 ____
其他 5758.89 178506.78 108338.17 75927.50
合 计 1619604.48 1271394.51 2169216.39 721782.60
9.固定资产及累计折旧
固定资产类别
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
原值
房屋建筑物
131180059.00 14509153.57 ___ 145689212.57
机器设备 298789397.31 22129316.66 8500.00 320910213.97
电子设备 ___ 22798.00 ___ 22798.00
运输工具 3734289.60 159129.00 235000.00 3658418.60
其他设备
合 计 433703745.91 36820397.23 243500.00 470280643.14
累计折旧
房屋建筑物 17982766.87 4401151.21 22383918.08
机器设备 77035960.11 16447957.25 756.90 93483160.46
电子设备 ___ 189.92 ___ 189.92
运输工具 1076656.33 455026.55 172080.24 1359602.64
其他设备 19075641.51 5479507.83 ___ 24555149.34
合 计 115171024.82 26783832.76 172837.14 141782020.44
净 值 318532721.09 328498622.70
10.工程物资
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
材 料 256601.15 283018.67
11.在建工程
工程项目名称
本期转入 其他
期初数 本期增加 固定资产 减少数 期末数
资金来源 项目进度
RMB RMB RMB RMB RMB
五万吨电解铝工程
38586120.20 294663483.07 ____ ____ 333249603.27
募集资金及借款 52.16％
购建常州二车间厂房
2140924.46 394744.90 ____ ____ 2535669.36
自筹
净化烟囱工程
137951.86 ____ ____ 10322.02 127629.84
自筹
铜锌分厂电磁线漆包线
____ 824150.52 ____ ____ 824150.52
自筹
其他
233137.98 401011.14 —— 76903.54 557245.58
自筹
合 计
41098134.50 296283389.63 —— 87225.56 337294298.57
上述期初余额中不含资本化的利息,本期增加的资本化的利息为人民币8,345,629.00元,期末数中含有的资本化利息金额为人民币8,345,629.00元.
变动原因:在建工程增加主要系五万吨电解铝工程按工程进度进行结算形成.
12.其他资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费 458062.44 ___ 96434.20 361628.24
13.短期借款
借款类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
抵押借款(注释八) 50000000.00 45000000.00
担保借款 149110000.00
信用借款 4225000.00 29000000.00
合 计 203335000.00 74000000.00
变动原因:短期借款增加一方面是由于五万吨电解铝工程资金不足,增加信贷; 另一方面是由于受氧化铝市场波动影响,增加流动资金。
14.应付票据:
应付票据期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位款项.
15.应付账款
应付账款期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位款项.
16.预收账款
预收货款期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位款项.
17.应交税金
税 种 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
增值税 (1385706.45) (2522715.75)
营业税 ___ 813436.03
城市维护税 260583.72 96450.24
企业所得税 8661394.39 8360222.20
代扣代缴个人所得税 27283.02 ___
房产税 947036.28 190151.97
土地使用税 ___ 45727.40
印花税 77406.76 21131.00
合 计 8587997.72 7004403.09
18.其他未交款
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
教育费附加 111678.74 406406.81
价格调控基金 55839.37
河道管理费 37226.25
农业建设基金及民政管理费 113708.53
合 计 318452.89 406406.81
19.其他应付款
其他应付款期末余额中无欠付持本公司5％(含 5％)以上股份的股东单位款项.
20.预提费用
预提费用项目 1999.12.31 1998.12.31 年结存余
RMB RMB 额的原因
水电费 332866.68 未结算
借款利息 107350.00 584678.74 未结算
调控基金 204262.00 未结算
其他 26065.36 未结算
合 计 670544.04 584678.74
21. 应付债券
债券名称
面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期应付利息
RMB RMB RMB
本期已付利息 期末应付利息
RMB RMB
企业债券
1.00 1999.3.23 3年 30000000.00 1340821.00
1340821.00
变动原因:应付债券增加系本期发行债券和计提利息。
22.长期借款
借款银行 1999.12.31 1998.12.31
金额 借款期限 年利率 借款条件 金额 借款条件
RMB ％ RMB ％
中国工商银行运城城建办解州分理处
37000000.00 99.10.11-2005.9.23 6.5205 担保 9000000.00 信用
中国工商银行运城城建办解州分理处
40000000.00 99.10.11-2005.8.23 6.5205 担保
合 计
77000000.00 9000000.00
变动原因:长期借款增加主要为五万吨电解铝工程筹集资金所致。
23.股本
项目 本年增减变动
期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 期末数
转股
一.尚未流通股份:
1.发起人股份
140000000 140000000
其中:国家股
21600000 21600000
境内法人持有股份
118400000 118400000
2.内部职工股
7500000 (7500000) (7500000)
尚未流通股份合计
147500000 (7500000) (7500000) 140000000
二.已流通股份
境内上市的人民普通股
67500000 7500000 7500000 75000000
三.股份总数
215000000 215000000
以上股本业经山西省会计师事务所验证。
本年减少系1999年3月12日本公司内部职工股已全部上市流通。
24.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 254421531.00 254421531.00
25.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积
4457688.47 6256753.14 10714441.61
法定公益金 222884424 3128376.56 5357220.80
合 计 6686532.71 9385129.70 16071662.41
由于对上年度的利润调整使盈余公积期初数减少人民币419,656.15元,其中公益金减少人民币139,885.38元,本期增加系本公司本年度提取的法定盈余公积和法定公益金.
26.未分配利润
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
年初未分配利润 49113149.59 8844746.00
加:本年净利润 62567531.28 47374592.45*
加:本年净利润调增(减)数 (2283393.49)*
加:年初未分配利润调增(减)数 (2378051.56)* (514314.22)*
减:年初调整盈余公积计提数 (77147.13)*
减:提取法定盈余公积 6256753.13** 4509119.89*
提取法定公益金 3128376.56** 2254559.95*
已分配普通股股利
年末未分配利润 99917499.62 46735098.03
*.本公司本年度发生的调减年初未分配利润的事项合计为2378,051.56元,详细说明如下:
(1)山西省运城地区行政公署地方税务局稽查局以(1999)运地税处字第 003 号税务处理决定书下达本公司1998年度纳税情况的处理意见:少缴纳营业税计813,436.03元,少缴纳城市维护建设税计40,671.80元, 少缴纳教育费附加计24,403.08元,少缴纳价格调控基金计12,201.54元,少缴纳河道管理费计8,134.36元,少缴纳印花税计21,131.00元.因此,调增1998年度营业税金及附加计898,846.81元,调增1998年度管理费用计21,131.00元.
(2)山西省运城市国家税务局以(1999)运国税稽处字990158号税务处理决定书下达本公司1998 年度纳税情况的处理意见:1998年10-12月销售货物少提销项税金计68,512.77元,1998年12 月材料报废未作进项税额转出计26,005.60元.因此,调减1998年度主营业务收入68, 512.77元,调增1998年度主营业务成本计26,005.60元.
(3)根据财政部财会字(1999)35号文的有关规定, 由于坏帐准备会计政策变更,采用了追塑调整,使1998 年度调增管理费用计1,268,897.31元,调减年初未分配利润计514,314.22元.(参见注释“二16”) (4)由于(1)至( 3)项合计影响,调减1998年初未分配利润计514,314. 22元,相应调减1998年初法定盈余公积金计51,431.42元, 调减1998年初法定公益金计25,715.71元;调减1998 年净利润计2,283,393.49元,相应减少提取法定盈余公积金计228,339.35元,法定公益金计114,169.67元.
**.经董事会建议,1999 年度的净利润预分配比例是:提取法定盈余公积金为10％;提取公益金5％; 可供股东分配利润85％,其中:股东大会决议与本建议有变动时,按股东大会决议的分配方案调整.
27.其他业务利润
其他业务项目分类
本期收入 本期成本 本期利润 上年同期利润
RMB RMB RMB RMB
材料销售 3272188.04 3345738.04 (73550.00)
电力销售 2513758.43 983470.34 1530288.09 1549618.51
合 计 5785946.47 4329208.38 1456738.09 1549618.51
28.财务费用
项 目 1999 1998
RMB RMB
利息支出 9334622.58 7992174.73
减:利息收入 5486241.04 7233750.81
其他 110078.40 18066.00
合 计 3958459.94 776489.92
变动原因:财务费用增加一方面是由于借款增加,利息支出增加; 另一方面是由于山西省运城地区解州铝厂占用本公司募股资金已于1999年6月30日前归还,利息收入比去年同期减少所致。
29.补贴收入
项 目 1999 1998
RMB RMB
增值税返还 348137.28 796951.05
变动原因:补贴收入系本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司的增值税返还, 其依据为江苏省武进市国税政《98》第28号210分号“民政福利企业先征税,后返还”的文件.
30.其他与经营活动有关的现金
项 目 收入 支出
RMB RMB
垫收垫付款项 62350188.64 1430000.00
运费 803144.08
业务费 640618.82
差旅费 772160.27
审计、咨询费 607500.00
办公费 1513758.04
罚费 3000.00 121766.40
其他 85903.64
合 计 62353188.64 5974851.25
31.分行业资料
项 目 营业收入(RMB)
(按行业分类) 1999 1998
营业成本(RMB) 营业毛利(RMB)
1999 1998 1999 1998
工业企业 519389927.37 433173358.41 425679885.31 367515723.46 93710042.06 65657634.95
信息咨询业 5511367.88 ____
4408684.14 ____ 1102683.74 _____
公司内行业间相互抵销 (5511367.88) ____
(4408684.14) ____ (1102683.74) _____
合 计 519389927.37 433173358.41 425679885.31 367515723.46 93710042.06 65657634.95
注释六.母公司会计报表主要项目注释
1.长期股权投资
(1)投资项目
项目名称
期初数 期末数
金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
RMB RMB RMB RMB RMB RMB
股票投资
其他股权投资
7875022.98 ___ 30865766.13 ___ 38740789.11 ___
合 计
7875022.98 ___ 30865766.13 ___ 38740789.11 ___
(2)其他股权投资
被投资单位名称 占被投资单位
投资起止期 投资金额 注册资本比例 减值准备 期末余额
RMB ％ RMB RMB
山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司
6400000.00 80 10944903.77
洋浦关铝投资咨询有限公司
1999.5.6-2049.5.6 27600000.00 92 27795885.34
合 计 34000000.00 38740789.11
2.投资收益
项 目 1999 1998
RMB RMB
股权投资收益 3265766.13 1475022.98
3.主营业务收入
项 目 1999 1998
(按业务种类) RMB RMB
产品销售 486057493.32 422286975.73
4.主营业务成本
项 目 1999 1998
(按业务种类) RMB RMB
产品销售 399478199.09 358774921.20
5.母公司投资总额占净资产的比例
截至年末,本公司短期投资和长期投资原始账面价值合计人民币34,000,000.00 元,占本公司年末净资产的比例为5.81％ .
注释七.关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1. 与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质或类型 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
山西省运城地区解州铝厂 国有独资 许复活 山西省运城市解州新建路 母公司 普通铝锭、拉丝、铝锭冶炼等
山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司 有限公司 许复活 江苏省武进市薛家镇 子公司 焊接钢管轧制,冷弯型钢等钢管制品制造
洋浦关铝投资咨询有限公司 有限公司 王高琦 海南省洋浦经济开发区 子公司 企业投资、管理顾问,财务管
理顾问,投资及股权转让顾问
等
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
山西省运城地区解州铝厂 75538000.00 53483300.00 ____ 129021300.00
山西关铝常州宏丰异型 8000000.00 ____ ____ 8000000.00
钢管有限公司
洋浦关铝投资咨询有限公司 ____ 30000000.00 ____ 30000000.00
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
关联方名称
年初数 本年增加数 本年减少数 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％ RMB ％
年末数
金额 百分比
RMB ％
山西省运城地区解州铝厂
116860000.00 54.35
116860000.00 54.35
山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司
6400000.00 80.00
6400000.00 80.00
洋浦关铝投资咨询有限公司
27600.000.00 92.00
27600.000.00 92.00
2. 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
山西省运城地区解州铝厂劳动服务公司 发起人之子公司
山西经济建设投资公司 发起人
山西省经贸资产经营有限公司 发起人
山西省运城地区制版厂 发起人
山西省临猗化工总厂 发起人
江苏省武进市薛家镇实业公司 控股子公司之股东
洋浦光华投资有限公司 控股子公司之股东
(二) 关联交易
1. 采购货物
本公司1999年度及1998年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
山西省运城地区解州铝厂 4408684.14 6518667.35
定价政策:正常市价.
2. 销售货物
本公司1999年度及1998年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
山西省运城地区解州铝厂 67343171.84 41335990.26
定价政策:正常市价.
3.接受固定资产
本公司1999年度接受关联方固定资产有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
山西省运城地区解州铝厂 9955137.86 ____
定价政策:正常市价.
4.租赁土地使用权
本公司1999年度及1998 年度由关联方提供劳务有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
山西省运城地区解州铝厂 1393600.00 696800.00
5.收取资金占用费
本公司1999年度及1998年度向关联方提供资金,收取资金占用费有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
山西省运城地区解州铝厂 3173917.77 6353750.00
6. 关联方应收应付款项余额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
其他应收款:
山西省运城地区解州铝厂 —— 78018588.11
洋浦光华投资有限公司 2400000.00 ____
山西省运城地区解州铝厂基建维修队 1303.850.20 730850.20
应付账款:
山西省运城地区解州铝厂联合车队 145247.30 ____
其他应付款:
江苏省武进市薛家镇实业公司 6395464.65 ____
注释八.资产抵押说明
1999年11月12日,本公司向中国工商银行运城分行借款人民币50,000,000.00元,期限自1999年11月12 日起至2000年11月11日止.为确保该借款合同项下本公司的义务得到切实履行,本公司愿意向中国工商银行运城分行提供质押保证,手续尚在办理中.
注释九.承诺事项
本公司本年度无承诺事项
注释十.或有事项
本公司本年度无或有事项。
注释十一.对比数据
为符合一致性原则,对合并会计报表中的某些上年度比较数据已作适当分类调整及重新表达.
九、 公司的其他有关资料
1. 公司于1998年6月17日首次在山西省工商行政管理局注册登记
注册地址:山西省运城市解州镇新建路36号
2. 企业法人营业执照注册号为:1400001006359-2
3. 税务登记号码为:142701701196552
4. 公司未流通股票托管机构在:深圳证券登记有限公司
5. 公司聘请的会计师事务所
名 称:深圳市中天会计师事务所
办公地址:深圳市深南中路爱华大厦十六层
十、 备查文件目录
1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名盖章的会计报表。
2. 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名盖章的审计报告原件。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
山西关铝股份有限公司
2000年3月16日
合并资产负债表
编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
流动资产：
货币资金 52162555.42 78830751.84
应收票据 4310000.00 6505000.00
应收帐款 96179554.40 78512501.96
其他应收款 16728209.04 98213385.17
减：坏帐准备 1838955.70 2018044.53
应收帐款净额 111068807.74 174707842.60
预付帐款 46235455.96 38483546.48
存货 83623305.72 74867370.07
待摊费用 421782.60 1619604.48
待处理流动资产净损失
其他流动资产
流动资产合计 298121907.44 375014115.47
固定资产：
固定资产原价 470280643.14 433703745.91
减：累计折旧 141782020.44 115171024.82
固定资产净值 328498622.70 318532721.09
工程物资 256601.15 283018.67
在建工程 337294298.57 41098134.50
固定资产合计 666049522.42 359913874.26
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 361628.24 458062.44
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
361628.24 458062.44
资产总计 964533058.10 735386052.17
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 203335000.00 74000000.00
应付票据 - 4000000.00
应付帐款 22617936.30 36571826.62
预收帐款 13964090.14 26592571.00
应付工资 264890.63 1665967.95
应付福利费 5109438.51 4882696.62
应付股利
应交税金 8587997.72 7004403.09
其他应交款 318452.89 406406.81
其他应付款 10759934.39 14865583.86
预提费用 670544.04 584678.74
一年内到期的长期负债 31000000.00
其他流动负债
流动负债合计 265628284.62 201574134.69
长期负债：
长期借款 77000000.00 9000000.00
应付债券 31340821.00
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 108340821.00 9000000.00
负债合计 373969105.62 210574134.69
少数股东权益 5153259.45 1968755.74
股东权益
股本 215000000.00 215000000.00
资本公积 254421531.00 254421531.00
盈余公积 16071662.41 6686532.71
其中：公益金 5357220.80 222884.24
未分配利润 99917499.62 46735098.03
股东权益合计 585410693.03 522843161.74
负债及股东权益总计
964533058.10 735386052.17
资产负债表
编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
流动资产：
货币资金 51454124.54 75241746.00
应收票据 3460000.00 2255000.00
应收帐款 79035572.31 67457320.91
其他应收款 25531131.09 110317580.25
减：坏帐准备 1608754.17 1984978.19
应收帐款净额 102957949.23 175789922.97
预付帐款 45043243.12 36680811.99
存货 73178944.44 68629192.17
待摊费用 416952.02 1299210.63
待处理流动资产净损失
其他流动资产
流动资产合计 276511213.35 359895883.76
长期投资：
长期股权投资 38740789.11 7875022.98
减：长期投资减值准备
长期投资净额 38740789.11 7875022.98
固定资产：
固定资产原价 449969347.84 413706592.91
减：累计折旧 137643028.86 112432704.02
固定资产净值 312326318.98 301273888.89
工程物资 256601.15 283018.67
在建工程 335806505.45 38957210.04
固定资产合计 648389425.58 340514117.60
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
资产总计 963641428.04 708285024.34
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 199110000.00 74000000.00
应付票据
应付帐款 38864229.15 29531241.25
预收帐款 13892103.54 26576857.00
应付工资 1616278.39
应付福利费 5048322.37 4818532.49
应付股利
应交税金 8291405.57 6957615.11
其他应交款 204744.36 222761.14
其他应付款 4149460.15 1175898.48
预提费用 329648.87 542678.74
一年内到期的长期负债 31000000.00
其他流动负债
流动负债合计 269889914.01 176441862.60
长期负债：
长期借款 77000000.00 9000000.00
应付债券 31340821.00
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 108340821.00 9000000.00
负债合计 378230735.01 185441862.60
股东权益
股本 215000000.00 215000000.00
资本公积 254421531.00 254421531.00
盈余公积 16071662.41 6686532.71
其中：公益金 5357220.80 2228844.24
未分配利润 99917499.62 46735098.03
股东权益合计 585410693.03 522843161.74
负债及股东权益总计
963641428.04 708285024.34
合并利润及利润分配表
编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999 1998
RMB RMB
一、主营业务收入 19389927.37 433173358.41
减：主营业务成本 425679885.31 367515723.46
主营业务税金及附加 1744225.12 2007754.42
二、主营业务利润 91965816.94 63649880.53
加：其他业务利润 1456738.09 1549618.51
营业费用 4558397.56 4835806.92
管理费用 10756908.75 10066742.59
财务费用 3958459.94 776489.92
三、营业利润 74148788.78 49520459.61
加：投资收益
补贴收入 348137.28 796951.05
营业外收入 16988.08 3604520.40
减：营业外支出 215654.90 101751.16
四、利润总额 74298259.24 53820176.90
减：所得税 10946224.25 8360222.20
减:少数股东权益 784503.71 368755.74
五、净利润 62567531.28 45091198.96
加：年初未分配利润 46735098.03 8407578.91
六、可供分配的利润 109302629.31 53498777.87
减：提取法定盈余公积 6256753.13 4509119.89
提取法定公益金 3128376.56 2254559.95
七、可供股东分配的利润 99917499.62 46735098.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 99917499.62 46735098.03
利润及利润分配表
编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999 1998
RMB RMB
一、主营业务收入 486057493.32 422286975.73
减：主营业务成本 399478199.09 358774921.20
主营业务税金及附加 1449463.09 1839866.85
二、主营业务利润 85129831.14 61672187.68
加：其他业务利润 1454526.56 1549618.51
营业费用 3571883.65 4510985.09
管理费用 9232406.71 9867026.83
财务费用 3376938.53 370162.33
三、营业利润 70403128.81 48473631.94
加：投资收益 3265766.13 1475022.98
补贴收入
营业外收入 3000.00 3604520.40
减：营业外支出 158139.41 10754.16
四、利润总额 73513755.53 53451421.16
减：所得税 10946224.25 8360222.20
五、净利润 62567531.28 45091198.96
加：年初未分配利润 46735098.03 8407578.91
六、可供分配的利润 109302629.31 53498777.87
减：提取法定盈余公积 6256753.13 4509119.89
提取法定公益金 3128376.56 2254559.95
七、可供股东分配的利润 99917499.62 46735098.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 99917499.62 46735098.03
合并现金流量表
一九九年度
编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 569736103.89
收到的除增值税以外的其他税费返还 348137.28
收到的其他与经营活动有关的现金 62353188.64
现金流入小计 632437429.81
购买商品、接受劳务支付的现金 467330535.76
支付给职工以及为职工支付的现金 22272599.78
支付的增值税款 8504823.58
支付的所得税款 10280000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1821604.52
支付的其他与经营活动有关的现金 5974851.25
现金流出小计 516184414.89
经营活动产生的现金流量净额 116253014.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 59189.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 59189.00
购建固定资产、无形资产和 331620822.78
其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 331620822.78
投资活动产生的现金流量净额 (331561633.78)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 2400000.00
发行债券所收到的现金 30000000.00
借款所收到的现金 197635000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 230035000.00
偿还债务所支付的现金 31300000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 10094577.56
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付的给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 41394577.56
筹资活动产生的现金流量净额 188640422.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (2668196.42)
附注：
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 62567531.28
加:少数股东本期损益 784503.71
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 (179088.83)
固定资产折旧 22382681.52
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 3730.76
固定资产报废损失
财务费用 3958459.94
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (8755935.65)
经营性应收项目的减少(减增加) 23223961.92
经营性应付项目的增加(减减少) 24426656.96
增值税增加净额(减减少) (626018.19)
其他 (11530468.50)
经营活动产生的现金流量净额 116253014.92
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 52162555.42
减:货币资金的期初余额 78830751.84
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (26668196.42)
现金流量表
一九九年度
编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量： 538031156.37
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 99847323.84
现金流入小计 637878480.21
购买商品、接受劳务支付的现金 435132432.73
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21706784.45
支付的增值税款 7948932.56
支付的所得税款 10280000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1467479.87
支付的其他与经营活动有关的现金 9756761.55
现金流出小计 486292391.16
经营活动产生的现金流量净额 151586089.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 59189.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 59189.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 331979811.82
权益性投资所支付的现金 27600000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 359579811.82
投资活动产生的现金流量净额 (359520622.82)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金 30000000.00
借款所收到的现金 193110000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 223110000.00
偿还债务所支付的现金 31000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 7963087.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 38963087.69
筹资活动产生的现金流量净额 184146912.31
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (23787621.46)
附注： 项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 62567531.28
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 (376224.02)
固定资产折旧 20982010.74
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 3730.76
固定资产报废损失
财务费用 3376938.53
投资损失(减收益) (3265766.13)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (4549752.27)
经营性应收项目的减少(减增加) 21145682.53
经营性应付项目的增加(减减少) (11092149.71)
增值税增加净额(减减少) (1467779.72)
其他 64261867.06
经营活动产生的现金流量净额 151586089.05
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 51454124.54
减:货币资金的期初余额 75241746.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (23787621.46)
