山西关铝股份有限公司2007年半年度报告
报告时间：二00七年八月十七日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事吴秀铭先生因公务未能出席本次会议，委托独立董事刘作舟先生行使表决权; 独立董事陈为女士因公务未能出席本次会议。
公司董事长李庆先生、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司2007年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况简介………………………………………………3
第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………7
第五节 董事会报告………………………………………………………8
第六节 重要事项………………………………………………………..10
第七节 财务报告………………………………………………………..13
第八节 备查文件目录…………………………………………………..82
第一节 公司基本情况简介
（一） 公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：山西关铝股份有限公司
英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD
英文缩写：SXGL
（二） 公司法定代表人：李庆
（三） 公司董事会秘书：郑启家
联系地址：山西省运城市解州镇新建路36号
电 话：0359—2825474、2825490
传 真：0359—2800974
电子信箱：glgf831@126.com
（四） 公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号
公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路36号
公司国际互联网网址：http://www.sxglgf.com
邮政编码：044001
电子信箱：glgf831@126.com
（五） 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
公司半年度报告中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：关铝股份
股票代码：000831
（七） 其他有关资料
公司于1998年6月17日在山西省工商行政管理局首次注册登记。
注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号
企业法人营业执照注册号：1400001006359
税务登记号：142701701196552
第二节 会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,421,061,703.21 3,254,295,995.09 3,266,014,355.23 5.12% 4.75%
归属于母公司所有者权 1,243,932,779.37 1,094,631,678.89 1,101,560,646.60 13.64% 12.92%
益（或股东权益）
每股净资产 3.43 3.01 3.03 13.95% 13.20%
调整后的每股净资产 3.34 2.94 2.96 13.61% 12.84%
项目 报告期（1~6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 147,674,280.78 29,400,145.39 29,400,145.39 402.29% 402.29%
利润总额 147,249,282.36 26,995,575.06 27,095,368.77 445.46% 443.45%
归属于母公司所有者的 142,372,132.77 22,290,908.16 17,852,824.25 538.70% 697.48%
净利润
扣除非经常性损益后的 142,727,316.98 24,595,684.78 20,157,600.87 480.29% 608.06%
净利润
基本每股收益 0.39 0.06 0.05 550.00% 680.00%
稀释每股收益 0.39 0.06 0.05 550.00% 680.00%
净资产收益率（%） 11.45% 2.07% 1.66% 增加9.38个百分点 增加9.79个百分点
经营活动产生的现金流 17,608,420.59 228,064,616.31 -92.28%
量净额
每股经营活动产生的现 0.05 0.63 -92.06%
金流量净额
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非经常性损益涉及的项目和金额：
单位：（人民币）元
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项目 金额
非流动资产处置损益 -112,082.15
其他营业外收支净额 -312,916.27
所得税影响数 76,767.46
少数股东损益影响数 -6,953.25
合计 -355,184.21
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（二）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 11.45 12.14 0.39 0.39
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 11.47 12.17 0.39 0.39
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况：
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 167,162,263 46.05% -27,090,367 -27,090,367 140,071,896 38.59%
1、国家持股 24,967,059 6.88% -24,967,059 -24,967,059
2、国有法人持股 140,012,912 38.57% 140,012,912 38.57%
3、其他内资持股 2,182,292 0.60% -2,123,308 -2,123,308 58,984 0.02%
其中:境内非国有法人持 2,045,029 0.56% -2,045,029 -2,045,029
股
境内自然人持股 137,263 0.04% -78,279 -78,279 58,984 0.02%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 195,837,737 53.95% +27,090,367 +27,090,367 222,928,104 61.41%
1、人民币普通股 195,837,737 53.95% +27,090,367 +27,090,367 222,928,104 61.41%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 363,000,000 100% 0 0 363,000,000 100%
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股份变动批准情况：
1、根据公司股权分置改革说明书中原非流通股股东承诺的限售条件，公司原有限售条件的24,967,059股国有股及2,045,029股境内非国有法人股已于2007年4月24日上市流通。（相关公告刊登于2007年4月21日《证券时报》及巨潮资讯网）
2、本期有限售条件股份境内自然人持股减少78,279 股，系高管人员持股每年25%自动解冻部分。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 股份数量
山西关铝集团有限公司 140,012,912 2007年4月11日 待定 自改革方案实施之日(2006年4月11日)起，原非
2008年4月11日 待定 流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让
2009年4月11日 待定 ；（2）通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十
二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不
得超过百分之十。
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山西关铝集团有限公司于2007年4月11日可上市交易的股份，截止本报告期末未上市流通。
二、报告期末股东总数及前十名股东、前十名流通股股东持股情况
单位：股
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股东总数 51,409
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的股份
例 件股份数量 数量
山西关铝集团有限公司 国有法人股 38.57% 140,012,912 140,012,912 质押70,000,000冻
结70,012,912
中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 其它 4.80% 17,422,471 0 未知
山西省经济建设投资公司 其它 3.95% 14,332,941 0 未知
中国农业银行-中海分红增利混合型证券投资基金 其它 2.20% 7,979,007 0 未知
山西省经贸资产经营有限责任公司 其它 2.19% 7,948,756 0 未知
中信银行-招商优质成长股票型证券投资基金 其它 0.97% 3,522,610 0 未知
交通银行股份有限公司-天治核心成长股票型证券投资 其它 0.69% 2,499,991 0 未知
基金
青海黄河水电铝业经贸有限公司 其它 0.62% 2,260,000 0 未知
洋浦正航商贸有限公司 其它 0.59% 2,126,318 0 未知
中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券 其它 0.51% 1,858,380 0 未知
投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 17,422,471 人民币普通股
山西省经济建设投资公司 14,332,941 人民币普通股
中国农业银行-中海分红增利混合型证券投资基金 7,979,007 人民币普通股
山西省经贸资产经营有限责任公司 7,948,756 人民币普通股
中信银行-招商优质成长股票型证券投资基金 3,522,610 人民币普通股
交通银行股份有限公司-天治核心成长股票型证券投资 2,499,991 人民币普通股
基金
青海黄河水电铝业经贸有限公司 2,260,000 人民币普通股
洋浦正航商贸有限公司 2,126,318 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券 1,858,380 人民币普通股
投资基金
浏阳鑫达有色金属有限公司 1,760,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有限公司与其他股东之间不存
在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
蠌动串；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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三、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东为山西关铝集团有限公司，控股股东情况未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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序号 姓名 职务 期初持股数 期末持股数
1 李庆 董事长 3,082 3,082
2 王长科 副董事长、总经理 14,566 14,566
3 张久明 董事、总工程师、常务副总经理 1,742 1,742
4 闫国刚 董事、总会计师 5,226 5,226
5 吴秀铭 独立董事 0 0
6 刘作舟 独立董事 0 0
7 陈为 独立董事 0 0
8 郑启家 董事会秘书 10,164 10,164
9 赵志彬 监事会主席 13,762 13,762
10 刘忠学 监事 1,742 1,742
11 范国文 监事 5,092 5,092
12 郭大鹏 监事 1,742 1,742
13 王毅 监事 0 0
14 乔清维 监事 0 0
15 王占魁 监事 2,546 2,546
16 丁平生 副总经理 13,762 13,762
17 杨建臣 副总经理 5,226 5,226
合计 78,652 78,652
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、报告期内经营状况简要分析
本公司属有色冶炼行业，主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品。报告期内，由于原材料氧化铝价格比较平稳，主产品电解铝的价格有所回升；公司于2006年10月份启动的年实际产能为4万吨的75KA电解槽生产系列也已进入正常生产阶段；投资组建的山西华圣铝业有限公司上半年已达产达标，效益大幅增长；公司又通过合理配置资源，科学组织生产，加强成本、质量等过程控制及细节管理，突出制度建设和推行全面预算管理两个主题，强化基础管理，狠抓制度落实，使上半年取得了较好的经营业绩。1-6月份公司共生产电解铝58131.931吨，较上年同期35533.4吨增加22598.53吨。上半年实现主营业务收入148,000.04万元，比上年同期128,058.02万元增加15.57%；实现归属于母公司所有者的净利润14,237.21万元，比去年同期1,785.28万元增加697.48％。
二、报告期内的主要经营情况
1、主要财务指标分析如下：
单位：（人民币）元
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项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率 变动原因
营业收入 1,480,000,391.49 1,280,580,180.49 199,420,211 15.57% 主要是由于公司75KA电解铝生产线恢复生
产产销量增加所致
营业利润 147,674,280.78 29,400,145.39 118,274,135.39 402.29% 合营公司的投资收益增加所致
净利润 142,372,132.77 17,852,824.25 124,519,308.52 697.48% 合营公司的投资收益增加所致
营业费用 24,039,040.71 23,498,308.91 540,731.80 2.30%
管理费用 28,203,640.52 32,532,275.62 -4,328,635.10 -13.31% 养老保险、住房公积金等记入生产成本所
致
财务费用 56,667,855.35 56,163,529.63 504,325.72 0.89%
所得税费用 6,280,034.54 11,090,779.53 -4,810,744.99 -43.38% 经营活动产生的利润减少所致
经营活动产 17,608,420.59 228,064,616.31 -210,456,195.72 -92.28% 经营活动中购买商品支付增加所致
生的现金流
量净额
投资收益 136,217,241.72 0.00 为对合营公司山西华圣铝业有限责任公司
的投资收益
营业税金及 3,096,167.84 22,234,076.88 -19,137,909.04 -86.07% 减少原因是本期未发生出口业务，减少出
附加 口关税所致
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2、主营业务产品及地区构成情况
（1）主营业务产品构成情况
单位：（人民币）元
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务收入 主营业务成本比 主营业务利润率
利润率(%) 比上年同期增 上年同期增减(%) 比上年同期增减
减(%) (%)
主营业务分行业情况
有色金属压延加工业 1,362,402,180.83 1,187,844,238.15 12.81 33.19 31.09 1.40
主营业务分产品情况
铝锭 598,916,127.81 489,957,677.33 18.19 59.18 54.70 2.37
铝加工材料 666,076,900.23 603,077,321.16 9.46 29.65 30.28 -0.43
亲水箔 92,858,607.50 90,196,025.74 2.87 -25.68 -23.58 -2.66
其他 4,550,545.29 4,613,213.92 -1.38 -42.97 -45.68 -7.82
合计 1,362,402,180.83 1,187,844,238.15 12.81 33.19 31.09 1.40
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（2）主营业务地区构成情况
单位：（人民币）元
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地区 产品 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
中国 铝锭 1,362,402,180.83 33.19%
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3、报告期内公司的利润构成、主营业务、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
4、报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动情况。
5、报告期内，公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况
期末按权益法调整分享被投资公司净利润136,217,241.72元为对合营公司山西华圣铝业有限责任公司的投资收益，占公司本报告期归属于母公司所有者净利润的95.68%。
山西华圣铝业有限公司是由本公司与中国铝业股份有限公司共同出资成立。其中本公司以20万吨的资产及其相关负债经评估后的净资产49000.00万元出资，占山西华圣铝业有限公司49.00%的股权。该公司于2006年3月7日成立；注册资本100000.00万元；企业类型：有限公司；经营范围:电解铝、铝合金、碳素产品及电力的生产与销售，及相关技术开发、技术服务。
6、经营中的问题与困难
面对国家相关部门对铝产品进出口关税的进一步调整，公司将合理配置资源，科学组织生产，加大创新力度，推动企业向更好的方向发展。
三、公司报告期投资情况
（一） 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、及《公司章程》等有关法律法规的规定，认真做好治理工作，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。报告期内，公司根据中国证监会（证监公司字[2007]28号）《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及山西证监局（晋证监函[2007]55号）《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》、（晋证监函[2007]60号）《关于进一步制定和完善上市公司信息披露事务管理制度的通知》、（晋证监函[2007]61号）《关于继续做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，组织公司董事、监事、高级管理人员及有关人员认真学习有关法律、行政法规以及规范性文件，并对公司股东大会、董事会、监事会的规范运作、内部制度的建立及完善等情况进行自查和制定相应的整改措施，及时修订公司信息披露事务管理制度，并严格执行，保护公司及投资者的合法权益。
二、公司在报告期实施的利润分配方案的执行情况
本公司2006年度实现净利润 49,170,414.76元，按母公司实现净利润提取10%法定盈余公积金4,272,193.39元，本年度可供股东分配的利润为44,898,221.37元，加上年初未分配利润280,746,056.33元，2006年度末实际可供股东分配的利润为325,644,277.70元。为考虑公司持续稳定的发展，并结合2007年度公司资金的实际需求情况，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过及公司2006年年度股东大会审议批准：公司2006年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。（相关公告刊登于2007年4月14日的《证券时报》、2007年5月10日的《证券时报》及巨潮资讯网。）
三、半年度拟定的利润分配预案、资本公积金转增股本预案
2007年上半年公司共实现归属于母公司所有者的净利润142,372,132.77元，加上年初未分配利润315,688,211.55元，半年度末可供全体股东分配的利润为458,060,344.32元。因考虑公司目前资金紧张的状况， 2007年度中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
四、重大诉讼、仲裁事项
公司在报告期内及以前期间未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、重大资产收购、出售及重组事项
公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及重组事项。
六、报告期内关联交易情况：
（一）与日常经营相关的关联交易
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额（ 占同类交易额的 结算方式 对公司利润的
万元） 比重（%） 影响
运城市关铝设备材 销售产品 按合同约定价格 354.30 0.59 按合同约定方 对公司利润不
料有限公司 式结算 产生影响
运城市关铝设备材 采购物资 按合同约定价格 90.44 0.18 按合同约定方
料有限公司 式结算
山西关铝集团有限 接受综合服务 以市场价格为基础 269.06 100 按合同约定方
公司 式结算
山西关铝集团有限 土地租赁费 按合同约定价格 96.27 100 按合同约定方
公司 式结算
山西关铝集团有限 提供劳务 按合同约定价格 147.52 1.25 按合同约定方
公司 式结算
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（二）报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易。
（三）报告期内，公司未发生与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项。
（四）报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况：
（一）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息。
（二）报告期内发生或以前期内发生但延续到报告期内的对外重大担保合同信息情况
1、2005年12月5日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订《互保协议》及《抵押反担保合同》，双方互保累计最高净额不超过3.5亿元人民币, 互保期限为三年，南风化工集团股份有限公司以价值人民币50,346万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担保。截止2007年6月30日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币29,600万元提供担保。
2、2005年8月22日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订《担保协议书》，相互为对方金融贷款提供双方在提供3.5亿元人民币担保，并依据各自的财产提供反担保，互保期限为三年。截止2007年6月30日, 本公司为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币20,000万元提供担保。
3、2007年4月6日, 与山西丰喜肥业(集团)股份有限公司签订了互保协议，相互为对方的金融贷款提供信用担保累计最高净额不超过1亿元人民币，互保期限为一年。截止2007年6月30日, 本公司为山西丰喜肥业(集团)股份有限公司银行借款人民币8,350万元提供担保。
4、2007年4月6日, 与山西阳光焦化（集团）有限公司签订了互保协议，相互为对方的金融贷款提供信用担保累计最高净额不超过1亿元人民币，互保期限为壹年。截止2007年6月30日, 本公司为山西阳光焦化（集团）有限公司银行借款人民币5,000万元提供担保。
5、2007年4月8日, 与控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司签订了担保协议，为其提供不超过1,500万元人民币的信用担保，担保期限为壹年。截止2007年6月30日, 本公司为山西关铝常州宏丰金属加工有限公司银行借款人民币1,500万元提供担保。
6、2007年4月8日, 与控股子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司签订了担保协议，为其提供不超过9,200万元人民币的信用担保，担保期限为壹年。截止2007年6月30日, 本公司为山西关铝海门电子铝材有限责任公司银行借款人民币8,306万元提供担保。
截止2007年6月30日，公司担保总额为人民币72,756万元，占本公司2007年6月30日合并报表归属于母公司净资产的58.49%。
截止目前未有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。
（三）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。
（四）公司股东山西关铝集团有限公司因购销合同纠纷，其所持本公司股份140,012,912股国有法人股（占公司总股本的38.57%）中的70,012,912股（占公司总股本的19.29%）,公司股份性质为限售流通股,于2007年3月19日被山西省高级人民法院依法冻结。目前山西关铝集团有限公司正在努力解决相关事项。 (相关公告刊登于2007年3月29日《证券时报》及巨潮资讯网)
八、公司2007年度半年度财务报告未经审计。
九、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、报告期内，公司接待调研及采访情况
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年5月25日 公司 实地调 中海基金管理有限公司顾耀强 了解公司生产经营现状及未来发展战略；参观公
研 司生产现场。
2007年6月27日 公司 实地调 天治基金管理有限公司研究发展 了解公司生产经营现状及未来发展战略；参观公
研 部研究员宣伟 司生产现场。
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十一、报告期内，公司已披露重要信息索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日期 版面 刊载的互联网网站
称
公司澄清公告 《证券时报》 2007年3月21日 C4 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司关于股东部分股份冻结的公告 《证券时报》 2007年3月29日 C12 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司2006年度业绩预增公告 《证券时报》 2007年4月7日 A12 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》 2007年4月14日 C13 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司2006年年度报告全文及摘要
公司关于召开2006年年度股东大会的通知
公司关于为他人提供贷款担保的公告
公司关于为控股子公司提供贷款担保的公告
公司预计2007年日常关联交易公告
第三届监事会第十一次会议决议公告
公司2007年第一季度业绩预增公告 《证券时报》 2007年4月19日 A8 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司关于部分限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 2007年4月21日 C5 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司2007年第一季度报告 《证券时报》 2007年4月25日 C33 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司2006年年度股东大会决议公告 《证券时报》 2007年5月10日 C5 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司关于股票交易异常波动的公告 《证券时报》 2007年6月13日 C8 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
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第七节 财务报告
一、公司2007年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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资产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八.1(1) 408,188,186.58 459,343,061.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八.1(2) 51,892,475.22 27,366,873.35
应收账款 八.1(3) 251,822,200.53 231,647,912.53
预付款项 八.1(4) 386,158,112.85 352,405,440.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 八.1(5) 21,999,716.54 18,266,924.36
买入返售金融资产
存货 八.1(6) 446,247,279.17 414,953,436.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八.1(7) 1,642,324.47 1,763,006.73
流动资产合计 1,567,950,295.36 1,505,746,654.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.1(8) 715,734,892.79 579,517,651.07
投资性房地产
固定资产 八.1(9) 836,496,865.19 886,833,154.82
在建工程 八.1(10) 275,184,735.16 266,848,824.59
工程物资 八.1(11) 511,760.30 167,762.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八.1(12) 13,352,562.80 13,300,184.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 八.1(13) 387,696.96 401,488.77
递延所得税资产 八.1(14) 11,442,894.65 13,198,633.44
其他非流动资产
非流动资产合计 1,853,111,407.85 1,760,267,700.25
资产总计 3,421,061,703.21 3,266,014,355.23
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 八.1(16) 815,779,903.60 854,743,167.82
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
折入资金
交易性金融负债
应付票据 八.1(17) 407,936,277.82 518,986,477.63
应付账款 八.1(18) 327,552,422.36 273,062,054.18
预收款项 八.1(19) 231,400,470.39 168,224,553.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八.1(20) 41,365,168.92 47,521,854.32
应交税费 八.1(21) 11,374,285.26 28,732,829.53
应付利息 八.1(22) 4,212,000.00 4,212,000.00
其他应付款 八.1(23) 6,596,019.82 9,151,635.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八.1(24) 82,618,950.00 94,178,408.35
其他流动负债 八.1(25) 5,322,581.46 4,161,542.72
流动负债合计 1,934,158,079.63 2,002,974,523.42
非流动负债：
长期借款 八.1(26) 246,838,306.45 160,060,619.71
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 八.1(27) -1,756,451.89 -1,373,309.10
其他非流动负债
非流动负债合计 245,081,854.56 162,187,310.61
负债合计 2,179,239,934.19 2,165,161,834.03
股东权益：
股本 八.1(28) 363,000,000.00 363,000,000.00
资本公积 八.1(29) 340,276,092.78 340,276,092.78
减：库存股
盈余公积 八.1(30) 82,596,342.27 82,596,342.27
一般风险准备
未分配利润 八.1(31) 458,060,344.32 315,688,211.55
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,243,932,779.37 1,101,560,646.60
少数股东权益 八.1(32) -2,111,010.35 -708,125.40
股东权益合计 1,241,821,769.02 1,100,852,521.20
负债和所有者权益合计 3,421,061,703.21 3,266,014,355.23
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
合 并 利 润 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 1,480,000,391.49 1,280,580,180.49
其中:营业收入 八.1(33) 1,480,000,391.49 1,280,580,180.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,468,543,352.43 1,251,180,035.10
其中：营业成本 八.1(33) 1,363,243,475.54 1,116,040,042.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八.1(34) 3,096,167.84 22,234,076.88
销售费用 24,039,040.71 23,498,308.91
管理费用 28,203,640.52 32,532,275.62
财务费用 八.1(35) 56,667,855.35 56,163,529.63
资产减值损失 八.1(36) -6,706,827.53 711,801.36
加：公允价值变动收益（净损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 八.1(37) 136,217,241.72 -
其中：对联营企业和合营企业投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润 147,674,280.78 29,400,145.39
加:营业外收入 八.1(38) 124,368.96 467,165.26
减：营业外支出 八.1(39) 549,367.38 2,771,941.88
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 147,249,282.36 27,095,368.77
减：所得税费用 八.1(40) 6,280,034.54 11,090,779.53
五、净利润 140,969,247.82 16,004,589.24
归属于母公司所有者的净利润 142,372,132.77 17,852,824.25
少数股东损益 -1,402,884.95 -1,848,235.01
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.39 0.05
（二）稀释每股收益 0.39 0.05
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,589,734,415.88 1,483,940,712.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 八.1(41) 305,006.00
收到的其他与经营活动有关的现金 12,368,765.25 16,139,929.07
经营活动现金流入小计 1,602,103,181.13 1,500,385,647.49
购买商品、接受劳务支付的现金 1,413,493,798.11 1,138,635,527.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,877,491.33 39,567,527.50
支付各项税费 八.1(42) 70,741,398.48 56,018,251.96
支付的其他与经营活动有关的现金 51,382,072.62 38,099,724.30
经营活动现金流出小计 1,584,494,760.54 1,272,321,031.18
经营活动产生的现金流量净额 17,608,420.59 228,064,616.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 149,414.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 149,414.76 100,000,000.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 46,042,001.22 132,319,846.00
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,042,001.22 132,319,846.00
投资活动产生的现金流量净额 -45,892,586.46 -32,319,846.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 406,761,479.18 251,997,040.64
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 406,761,479.18 251,997,040.64
偿还债务所支付的现金 375,736,245.45 239,222,442.86
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 53,850,233.50 44,140,352.95
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 429,586,478.95 283,362,795.81
筹资活动产生的现金流量净额 -22,824,999.77 -31,365,755.17
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -51,109,165.64 164,379,015.14
加：期初现金及现金等价物余额 459,343,061.21 406,418,555.09
六、期末现金及现金等价物余额 408,233,895.57 570,797,570.23
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
合 并 现 金 流 量 表 (续)
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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补充资料 注释 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 140,969,247.82 16,004,589.24
加：资产减值准备 -6,706,827.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,528,042.27 49,730,244.87
无形资产摊销 165,999.86 174,562.47
长期待摊费用摊销 236,400.69 592,963.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”列示） 112,082.15 156,143.40
固定资产报废损失（收益以“-”列示）
公允价值变动损失（收益以“-”列示）
财务费用（收益以“-”列示） 53,850,233.50 56,163,529.63
投资损失（（收益以“-”列示）） -136,217,241.72 -
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 1,755,738.81 1,112,108.92
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -383,142.80 -969,024.15
存货的减少（增加以“-”填列） -31,293,842.63 -14,425,547.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -88,771,499.91 103,817,844.24
经营性应付项目的增加（增加以“-”填列） 32,363,230.09 15,707,201.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,608,420.59 228,064,616.31
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 408,233,895.57 570,797,570.23
减：现金的期初余额 459,343,061.21 406,418,555.09
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -51,109,165.64 164,379,015.14
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 权益 合计
库存 风险
股 准备
一、上期期末余额 363,000,00 340,276,09 82,596,34 307,320,23 -1,738,06 1,091,454,6
0.00 2.78 2.27 7.28 4.94 07.39
加：会计政策变更 8,367,974. 1,029,939 9,397,913.8
27 .54 1
前期差错更正 -
二、本期期初余额 363,000,00 340,276,09 82,596,34 315,688,21 -708,125. 1,100,852,5
0.00 2.78 2.27 1.55 40 21.20
三、本年增减变动金额（减少 142,372,13 -1,402,88 140,969,247
以“-”号填列） 2.77 4.95 .82
（一）净利润 142,372,13 -1,402,88 140,969,247
2.77 4.95 .82
（二）直接计入所有者权益的 - - - - - -
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价 -
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - 142,372,13 -1,402,88 140,969,247
2.77 4.95 .82
（三）所有者投入和减少资本 - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益 -
的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -
配
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股 -
本）
2．盈余公积转增资本（或股 -
本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 363,000,00 340,276,09 82,596,34 458,060,34 -2,111,01 1,241,821,7
0.00 2.78 2.27 4.32 0.35 69.02
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 权益 合计
库存 风险
股 准备
一、上期期末余额 363,000,00 342,804,15 78,324,14 277,405,75 2,968,754 1,064,502,8
0.00 7.03 8.88 2.61 .65 13.17
加：会计政策变更 6,600,669. 713,825.0 7,314,494.5
49 5 4
前期差错更正 -
二、本期期初余额 363,000,00 342,804,15 78,324,14 284,006,42 3,682,579 1,071,817,3
0.00 7.03 8.88 2.10 .70 07.71
三、本年增减变动金额（减少 -2,616,2 17,852,824 -1,848,23 13,388,381.
以“-”号填列） 07.65 .25 5.01 59
（一）净利润 17,852,824 -1,848,23 16,004,589.
.25 5.01 24
（二）直接计入所有者权益的 - -2,616,207 - - - -2,616,207.
利得和损失 .65 65
1．可供出售金融资产公允价 -
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
4．其他 -2,616,207 -2,616,207.
.65 65
上述（一）和（二）小计 - -2,616,207 - 17,852,824 -1,848,23 13,388,381.
.65 .25 5.01 59
（三）所有者投入和减少资本 - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益 -
的金额
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分 -
配
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股 -
本）
2．盈余公积转增资本（或股 -
本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 363,000,00 340,187,94 78,324,14 301,859,24 1,834,344 1,085,205,6
0.00 9.38 8.88 6.35 .69 89.30
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生
资 产 负 债 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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资产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 290,084,497.94 335,215,822.27
交易性金融资产
应收票据 39,670,955.49 18,733,651.48
应收账款 八.2(1) 232,554,814.13 173,581,491.06
预付款项 347,100,995.01 311,564,281.80
应收利息
应收股利
其他应收款 八.2(2) 122,164,485.21 122,337,547.19
存货 346,960,667.53 323,542,040.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,437,888.96 1,590,815.73
流动资产合计 1,379,974,304.27 1,286,565,650.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.2(3) 817,944,934.09 681,727,692.37
投资性房地产
固定资产 724,462,679.56 768,822,099.53
在建工程 267,950,561.64 260,329,615.07
工程物资 511,760.30 167,762.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 199,783.23 210,083.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,970,775.05 7,564,327.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,818,040,493.87 1,718,821,580.49
资产总计 3,198,014,798.14 3,005,387,230.95
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
资 产 负 债 表（续）
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 706,339,903.60 777,083,167.82
交易性金融负债
应付票据 314,000,000.00 390,000,000.00
应付账款 338,897,050.98 260,738,855.84
预收款项 211,782,503.03 121,940,027.43
应付职工薪酬 39,055,071.49 26,187,803.27
应交税费 10,842,573.00 25,770,110.83
应付利息
应付股利 4,212,000.00 4,212,000.00
其他应付款 2,223,724.25 45,730,368.93
一年内到期的非流动负债 82,618,950.00 94,178,408.35
其他流动负债 4,411,497.99 3,730,725.74
流动负债合计 1,714,383,274.34 1,749,571,468.21
非流动负债：
长期借款 239,618,500.00 153,018,500.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 -1,455,794.35 -1,231,139.49
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 238,162,705.65 155,287,360.51
负债合计 1,952,545,979.99 1,904,858,828.72
股东权益：
股本 363,000,000.00 363,000,000.00
资本公积 340,276,092.78 340,276,092.78
减：库存股
盈余公积 82,596,342.27 82,596,342.27
未分配利润 459,596,383.10 314,655,967.18
股东权益合计 1,245,468,818.15 1,100,528,402.23
负债和所有者权益总计 3,198,014,798.14 3,005,387,230.95
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
利 润 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 八.2(4) 1,155,011,178.65 946,088,400.89
减：营业成本 八.2(4) 1,050,988,502.87 796,735,458.11
营业税金及附加 2,149,133.60 21,233,823.55
销售费用 17,235,171.01 16,017,368.09
管理费用 22,229,013.35 28,696,726.39
财务费用（收益以“－”号填列） 49,826,881.34 47,067,142.54
资产减值损失 -1,512,203.11 633,972.38
加：公允价值变动收益（净损失以“－”号填列）
投资收益（净损失以“－”号填列） 八.2(5) 136,217,241.72 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 136,217,241.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,311,921.31 35,703,909.83
加：营业外收入 8,832.00 161,943.40
减：营业外支出 533,255.38 2,736,347.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,787,497.93 33,129,505.78
减：所得税费用 4,847,082.01 10,040,560.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,940,415.92 23,088,945.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 0.06
（二）稀释每股收益 0.40 0.06
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
现 金 流 量 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,156,233.14 1,104,529,202.88
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,283,838.66 14,836,556.81
经营活动现金流入小计 1,204,440,071.80 1,119,365,759.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,029,776,196.83 912,553,840.16
支付给职工以及为职工支付的现金 46,706,313.10 36,062,610.58
支付各项税费 56,006,266.79 50,472,171.11
支付的其他与经营活动有关的现金 32,156,245.64 28,755,621.00
经营活动现金流出小计 1,164,645,022.36 1,027,844,242.85
经营活动产生的现金流量净额 39,795,049.44 91,521,516.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 - 100,000,000.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 45,048,992.22 129,843,490.29
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,048,992.22 129,843,490.29
投资活动产生的现金流量净额 -45,048,992.22 -29,843,490.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 320,063,201.36 250,173,531.21
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 320,063,201.36 250,173,531.21
偿还债务所支付的现金 313,417,767.82 152,502,962.86
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46,522,815.09 37,496,978.84
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 359,940,582.91 189,999,941.70
筹资活动产生的现金流量净额 -39,877,381.55 60,173,589.51
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -45,131,324.33 121,851,616.06
加:期初现金及现金等价物余额 335,215,822.27 261,418,838.35
六、期末现金及现金等价物余额 290,084,497.94 383,270,454.41
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
现 金 流 量 表 (续)
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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补充资料 注释 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 144,940,415.92 23,088,945.47
加：资产减值准备 -1,512,203.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,554,123.93 44,683,432.26
无形资产摊销 10,300.02 10,300.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”列示） 179,019.83 156,143.40
固定资产报废损失（收益以“-”列示）
公允价值变动损失（收益以“-”列示）
财务费用（收益以“-”列示） 46,522,815.09 47,067,142.54
投资损失（（收益以“-”列示）） -136,217,241.72 -
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 593,552.32 -165,870.46
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -224,654.85 -726,306.14
存货的减少（增加以“-”填列） -23,418,626.60 -79,791,569.27
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -122,756,647.95 27,657,412.12
经营性应付项目的增加（增加以“-”填列） 86,124,196.57 29,541,886.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,795,049.44 91,521,516.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 290,084,497.94 383,270,454.41
减：现金的期初余额 335,215,822.27 261,418,838.35
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -45,131,324.33 121,851,616.06
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生
股 东 权 益 变 动 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他
存股 风险
准备
一、上期期末余额 363,000,000 340,276,092. 82,596,34 308,759,243
.00 78 2.27 .84
加：会计政策变更 5,896,723.3
4
前期差错更正
二、本期期初余额 363,000,000 340,276,092. 82,596,34 314,655,967
.00 78 2.27 .18
三、本年增减变动金额（减少 144,940,415
以“-”号填列） .92
（一）净利润 144,940,415
.92
（二）直接计入所有者权益的 - - - -
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - 144,940,415
.92
（三）所有者投入和减少资本 - -
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - -
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 363,000,000 340,276,092. 82,596,34 459,596,383
.00 78 2.27 .10
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生
股 东 权 益 变 动 表
编制单位：山西关铝股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他
存股 风险
准备
一、上期期末余额 363,000,000 342,804,157. 78,324,14 270,309,503
.00 03 8.88 .34
加：会计政策变更 3,008,474.7
8
前期差错更正
二、本期期初余额 363,000,000 342,804,157. 78,324,14 273,317,978
.00 03 8.88 .12
三、本年增减变动金额（减少 -2,616,207.6 23,088,945.
以“-”号填列） 5 47
（一）净利润 23,088,945.
47
（二）直接计入所有者权益的 - -2,616,207.6 - -
利得和损失 5
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -2,616,207.6
5
上述（一）和（二）小计 - -2,616,207.6 - 23,088,945.
5 47
（三）所有者投入和减少资本 - -
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - -
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 363,000,000 340,187,949. 78,324,14 296,406,923
.00 38 8.88 .59
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公司法定代表人：李庆 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生
三、财务报表附注
山西关铝股份有限公司财务报表附注
2007年6月30日
公司基本情况：
山西关铝股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998年6月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股7,500.00万股,发行后公司总股本为人民币215,000,000.00元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为1400001006359-2的企业法人营业执照。公司住所：山西省运城市解州镇新建路36号。法定代表人：李庆。
本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字〔2000〕第86号文)核准于2000年8月向全体股东配售2,700.00万股普通股,配股后总股本变更为人民币242,000,000.00元。
本公司2001年4月18日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每10股转增3股，用未分配利润每10股送2股，共计增加12,100万股，期末股本总数为人民币363,000,000.00元。
本公司所属行业为冶金行业。主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
本财务报表于2007年8月 17 日经公司第三届第十九次董事会批准报出。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并基于以下第四项“公司主要会计政策和会计估计”进行编制。
（四）公司主要会计政策和会计估计：
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量。采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可回收金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、外币交易的核算方法
(1)对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等价物是指持有的期限短(一般指购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债，指定为以公允价值计量且其变动计入当期的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
（3）金融资产或金融负债的计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目，持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认依据:
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
a、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
b、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
c、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方，企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（上此情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（5）主要金融资产和金融负债公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，参考活跃市场中的报价来确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值，但初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
①应收款项
本公司应收款项坏账损失采用备抵法核算。
坏账的确认标准为：
a、因债务人撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间无法收回的应收款项；
b、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
c、债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
d、其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，账龄分析法的具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 1%
1—2年 5%
2—3年 10%
3—4年 20%
4—5年 30%
5年以上 50%
同时，对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。提取比例可以达到100%。
本公司与合并会计报表范围内子公司之间及合并会计报表范围内子公司相互之间发生的应收款项，先按照上述比例计提坏账准备，在合并会计报表时再予以抵销。
②持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
③可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、在产品、库存商品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）存货的计价：
①原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③在产品、自制半成品，按实际成本核算，自制半成品的发出采用“移动加权平均法”计价；
④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“移动加权平均法”计价；
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
8、长期股权投资核算方法
长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
合营企业投资是公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资。联营企业投资持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：根据合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的股权投资归属于不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
公司在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）长期股权投资核算方法的改变
因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产的确定标准：为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（2）投资性房地产的分类：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（3）投资性房地产的初始计量
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出作为其成本。
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为其成本。
以非货币资产交换取得的投资性房地产的成本，该交换具有商业性质，换入或换出资产的公允价值能够可靠的计量，换入的投资性房地产按换出资产的公允价值和支付和相关税费作为成本。如该交换不具有商业性质，换入的投资性房地产按换出资产的账面价值和支付的相关税费作为成本。
以债务重组取得的投资性房地产的成本，按其公允价值作为投资性房地产成本。
（4）投资性房地产的后续计量：
本公司一般以成本模式对投资性房地进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产。
采用成本模式计量的，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
（6）投资性房地产减值准备
本公司对采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提减值准备。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产在报告期末，对投资性房地产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资性房地产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提投资性房地产减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产确定标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备等有形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价
固定资产按其实际成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第21号-租赁》确定。
（4）固定资产折旧：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用“平均年限法”按分类折旧率计提。按预计的净残值率4%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15—40年 2.43—6.47%
机器设备 8—22年 4.41—12.13%
运输设备 6—12年 8.08—16.17%
其他设备 6年 16.17%
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备。
（7）当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产减值准备一经计提，不予转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益，为工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按工程项目分别计提。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的会计处理
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计息确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为实际成本。非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产划分依据
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得类似资产使用寿命信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）无形资产摊销方法和期限：
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，自取得当月起采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销。
15、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、资金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家标准执行。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
16、递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据和核算方法
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 17、预计负债的核算方法
（1）确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品（氧化铝、铝锭及铝、钢加工材料等）收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④与交易相关的经济利益能够流入企业；
⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例)确认。
（3）让渡资产使用权等取得的收入在下列条件均能满足时，按合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠计量。
19、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税费用的会计处理方法
本公司的所得税费用会计处理采用资产负债表债务法。
以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时同，减记的金额予以转回。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并、直接在权益中确认的交易或事项。
21、利润分配
本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：
（1）提取10%的法定盈余公积；
（2）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（3）根据股东大会决议分配普通股股利。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
①非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
②非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
③分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。
（五）合并会计报表的编制方法
1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
（1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
（2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
（3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
（4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
2、合并会计报表的编制方法：
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。
（1）本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入，费用、利润纳入合并利润表。
（2）本公司因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负偾表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）本公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
3、合并范围的变化：
本期合并财务报表范围未发生变化。公司不存在未纳入合并报表的子公司。
4、报告期子公司采用的会计政策
报告期子公司采用的会计政策与母公司一致。
（六）主要税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金和企业所得税等。
1、企业所得税：
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公司名称 税率
山西关铝股份有限公司 33%
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33%
洋浦关铝科技贸易有限公司 15%*
上海关铝经贸发展有限公司 33%
山西关铝国际贸易有限公司 33%
西安关铝经贸发展有限公司 33%
深圳市关铝经贸发展有限公司 15%
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 33%
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* 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字[2001]第01号《减、免税批准通知书》同意,该子公司2007年度执行15%的税率。
2、增值税：适用税率为17%。
3、营业税：按业务收入的5%缴纳。
4、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%缴纳。
5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。
8、出口关税：本公司出口铝锭收入适用出口关税，按照海关总署2004年第46号关于2005年进出口税则调整问题的公告，自2005年1月1日起，对出口未锻轧铝暂按5％征收出口关税。2006年11月1日，关税税率上升15%。
根据海关总署2005年第27号公告，自2005年7月1日起，将未锻轧铝合金出口暂定关税税率由5%调整为零。
9、其他税项：按国家有关规定计缴。
（七）控股子公司、合营公司及其他股权投资
控股子公司：
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公司名称 经营范围 注册资本 母公司期末实 实质上构成对 公司持股比例 表决权比
际投资额 子公司的净投 例
资的余额
（万元） （万元） （万元） 直接控制 间接控制
洋浦关铝科技 氧化铝、铝制品销售 3,000.00 3,747.72 3,747.72 92.00% 6.40% 98.40%
贸易有限公司*
山西关铝常州 焊接钢管轧制、冷弯型钢管 1,058.00 0.00 0.00 80.00% 0.00% 80.00%
宏丰金属加工 制品制造、铝材加工
有限公司
山西关铝国际 自营和代理各类商品及技术 3,000.00 3,239.37 3,239.37 95.00% 0.00% 95.00%
贸易有限公司 的进出口业务
上海关铝经贸 有色金属，金属材料，矿产 400 349.65 349.65 67.50% 0.00% 67.50%
发展有限公司 品，机电设备销售
西安关铝经贸 铝锭、铝杆、铝型材、有色 600 623.75 623.75 98.50% 0.00% 98.50%
发展有限公司 金属、铜杆、电解铜的销售
山西关铝海门 电解电熔器用铝箔、特种电 1730 0.00 0.00 75.00% 0.00% 75.00%
电子铝材有限 子箔、普通民用铝板等的制
责任公司 造、加工、销售
深圳市关铝经 国内商业、物资供销业（不 3,000.00 3,063.37 3,063.37 80% 19% 99.00%
贸发展有限公 含专营、专控、专卖商品）
司** ；经营进出口业务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
洋浦关铝科技贸易有限公司,成立于1999年5月，由本公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司共同投资设立，经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为4601062100129的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：洋浦商业中心一号楼新华书店。
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司成立于1999年1月,是由本公司与薛家镇实业
公司共同投资设立，经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为3204071100106企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：常州市薛家镇薛冶路52号。
山西关铝国际贸易有限公司成立于2001年3月 ,由本公司和自然人师朋杰共同投资设立，经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为1400001009327(2-1)的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：山西省太原市长治路222号奥林花园B座901室。
上海关铝经贸发展有限公司成立于1999年2月1日,由本公司和自然人韦晓兵共同投资设立，经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为3101071018684的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：上海市普陀区中山北路2000号中期大厦6楼KC-15。
西安关铝经贸发展有限公司成立于2003年1月，由本公司和山西省运城市解州铝厂劳动服务公司共同投资设立，经西安市工商行政管理局核准登记,领取注册号为6101001401649-1/2的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：西安市西五路20号。
山西关铝海门电子铝材有限公司前身为山西关铝集团有限公司控股子公司，2004年6月依法变更为本公司之控股子公司。企业类型：有限责任公司。公司住所：江苏省海门市经济技术开发区。
* 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公司80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司6.4%的股权。
**深圳市关铝经贸发展有限公司成立于2005年4月，注册资本3,000.00万元，其中本公司出资2,400万元，占注册资本的80%；本公司的另一子公司山西关铝国际贸易有限公司出资600万元，占注册资本的20%。
上述子公司纳入本次报表合并范围。
合营公司及其他股权投资：
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公司名称 与本公司关系 核算方式 注册资本(万元) 经营范围 投资额(万 持股比
元) 例
山西华圣铝业有限责任公司* 合营公司 权益法 100,000.00 国内商业、物资供销业（不 49,000.00 49.00%
含专营、专控、专卖商品）
；经营进出口业务。
运城市关公故里旅游资源开发 参股公司 成本法 3,000.00 关公故里旅游资源开发、关 1,000,00 33.33%
有限公司** 公文化相关工艺品制作与销
售关公故里旅游资源开发、
关公文化相关工艺品制作与
销售
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*山西华圣铝业有限公司为本公司的合营公司，注册资本100000.00万元，由本公司与中国铝业股份有限公司根据2005年12月6日签订的合作议案共同出资成立。其中本公司以20万吨的资产及其相关负债经评估后的净资产49000.00万元出资，占山西华圣铝业有限公司49.00%的股权。该公司于2006年3月7日成立，领取注册号为1427001002107的企业法人营业执照，期限为2006.3.7—2007.3.8。企业类型：有限公司。法人代表：武建强。公司注册地址：永济市中山东路26号。
**运城市关公故里旅游资源开发有限公司为本公司的参股公司，注册资本3,000.00万元，由本公司与山西解州关帝庙文物保管所共同出资成立。其中本公司出资1,000.00万元，拥有运城市关公故里旅游资源开发有限公司33.33%的股权。本公司对运城市关公故里旅游资源开发有限公司经营管理无重大影响，对其投资采用成本法核算。
（八）财务报表主要项目注释
1、合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
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项目 币种 期末数期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
库存现金 人民币 193,789.60 193,789.60 93,894.51 93,894.51
银行存款 人民币 366,188,079.98 362,039,196.84 326,610,105.26 326,610,105.26
银行存款 美元 544,794.58 7.6155 4,148,883.14 6,928,500.75 7.8087 54,102,583.81
其他货币资金 人民币 41,806,317.00 41,806,317.00 78,536,477.63 78,536,477.63
合计 408.188.186.58 459,343,061.21
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单位：人民币元
说明：其他货币资金为办理银行承兑汇票缴存的保证金。
(2) 应收票据
单位：人民币元
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,818,458.96 27,216,873.35
商业承兑汇票 74,016.26 150,000.00
合计 51,892,475.22 27,366,873.35
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期末应收票据较上年末增加89.61%,主要原因系本期以应收票据形式结算销货款增加所致。
期末本公司无已质押的应收票据。
（3）应收账款
应收帐款2007年6月30日的帐面价值为251,822,200.53元,2006年12月31日的帐面价值为231,647,912.53元。
① 应收账款账龄情况
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 159,148,325.31 59.46% 1,591,483.25 194,990,062.48 77.79 1,949,900.62
1-2年 71,160,131.54 26.59% 3,558,006.58 32,489,144.80 12.96 1,624,457.24
2-3年 15,117,011.74 5.64% 1,511,701.17 7,862,094.78 3.14 786,209.48
3年以上 22,240,656.21 8.31% 9,182,733.26 15,324,367.38 6.11 14,657,189.57
合计 267,666,124.80 100.00% 15,843,924.27 250,665,669.44 100.00 19,017,756.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 应收帐款坏帐准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
加 转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐准备 19,017,756.91 3,173,832.64 3,173,832.64 15,843,924.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
③ 应收帐款前五名欠款
单位：人民币元
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 115,005,574.48 42.97% 112,463,301.33 44.87%
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④ 主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 计提坏帐金额
重庆西铝庆丰金属材料公司 销售商 1-2年 53,276,762.08 2,663,838.10
佛山市南海区高腾有色金属有限公司 销售商 1年以内1-2年 29,455,933.26 1,000,170.14
运城龙飞有色金属公司 销售商 1年以内 11,957,224.81 119,572.25
上海关帝铝制品有限公司 销售商 1年以内 10,574,186.14 105,741.86
格兰仕（中山）家用电器有限公司 销售商 1年以内 9,741,468.19 97,414.68
合计 115,005,574.48 3,986,737.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤期末应收帐款余额中应收持有本公司38.57%表决权股份的单位山西关铝集团有限公司的款项1,509,065.48元,详见附注九.3；
（4）预付款项
① 预付款项账龄情况 单位：人民币元
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 359,419,039.11 93.08% 216,365,660.20 61.40
1-2年 18,128,798.78 4.69% 56,309,240.84 15.98
2-3年 7,032,516.51 1.82% 79,661,381.86 22.60
3年以上 1,577,758.45 0.41% 69,157.36 0.02
合计 386,158,112.85 100.00% 352,405,440.26 100.00%
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预付款项主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因
中国铝业股份有限公司山西分公司 供应商 1年以内 8,241,327.95 未结算
洋浦鑫阳铝业有限公司 供应商 1年以内 37,829,683.38 未结算
远东铝业有限公司 供应商 1年以内 56,732,396.64 未结算
北京鑫恒铝业公司 供应商 1年以内 7,322,400.00 未结算
山西龙飞有色金属有限公司 供应商 1年以内 5,978,059.60 未结算
合计 116,103,867.57
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③ 期末预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
④预付账款较上年同期增加9.57%,原因为预付货款增加所致。
⑤期末余额中前五名欠款116,103,867.57元，占预付账款总额的30.07%。
⑥账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项。
（5）其他应收款
其他应收款2007年6月30日的帐面价值为21,999,716.54元,2006年12月31日的帐面价值18,266,924.36为元。
① 其他应收款账龄情况
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 8,037,099.05 31.47% 80,370.99 9,954,712.21 39.28 96,591.12
1-2年 5,171,338.09 20.25% 258,566.90 2,161,116.05 8.53 1,207,733.00
2-3年 2,042,180.05 8.00% 204,218.01 4,902,605.52 19.35 831,423.06
3年以上 10,289,281.71 40.28% 2,997,026.46 8,321,667.83 32.84 4,937,430.07
合计 25,539,898.90 100.00% 3,540,182.36 25,340,101.61 100% 7,073,177.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他应收款坏帐准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
其应收款坏帐准备 7,073,177.25 3,532,994.89 3,532,994.89 3,540,182.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 其他应收款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 7,146,545.54 27.98% 8,875,355.86 35.02%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④其他应收款主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
张连杰 2-3年、1-2年 2,290,567.60 未偿还 160,528.38
余正江 1年以内、1-2年 1,849,635.80 未偿还 44,081.79
海门市复兴电子铝箔厂 3-4年、4-5年 766,342.14 未偿还 766,342.14
中华人民共和国连云港海关 1年以内 1,800,000.00 未偿还 18,000.00
山西省运城电力开发公司电保护技术开发 1年以内 440,000.00 未偿还 4,400.00
中心
合计 7,146,545.54 993,352.31
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⑤ 期末其他应收款余额中应收持有本公司38.57%表决权股份的单位山西关铝集团有限公司的款项43,405.50元,详见附注九.3；
（6）存货
① 存货明细如下：
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
帐面余额 跌价准备 帐面价值 帐面余额 跌价准备 帐面价值
原材料 62,696,155.86 62,696,155.86 42,991,288.06 42,991,288.06
自制半成品 25,058,889.06 25,058,889.06 8,271,434.70 8,271,434.70
委托加工物资 14,877,333.34 14,877,333.34 7,926,329.72 7,926,329.72
在产品 192,741,137.99 192,741,137.99 215,755,138.29 215,755,138.29
低值易耗品 1,467,462.15 1,467,462.15 0.00 0.00
库存商品 149,406,300.77 149,406,300.77 140,009,245.77 140,009,245.77
合计 446,247,279.17 446,247,279.17 414,953,436.54 414,953,436.54
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② 存货跌价准备
截止2007年6月30日,未有迹象表明存货存在减值的可能,故本公司未计提存货跌价准备。
（7）其他流动资产(待摊费用)：
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
保险费 925,490.00 713,806.10
汽车养路及保险费 133,649.33 416,897.01
报刊费 41,060.66 82,121.36
租赁费 83000.00 44,000.00
其他 459,124.48 506,182.26
合计 1,642,324.47 1,763,006.73
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（8）长期股权投资
① 明细列示如下： 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
额
长期股权投资
其中：对合营公司投资 705,734,892.79 705,734,892.79 569,517,651.07 569,517,651.07
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 715,734,892.79 715,734,892.79 579,517,651.07 579,517,651.07
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②长期股权投资:
单位：人民币元
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被投资单位名 投资成本 权益变动 期末余额 年 核算方法
称 初始投资 年初投资 本 本年权益 本 累计增减 末
成本 成本 年 增减 年 持
增 利 股
减 润 比
分 例
回
山西华圣铝业 490,000,0 535,936,0 136,217,2 169,798,8 705,734,892 49 权益法
有限公司* 00.00 74.94 41.72 17.85 .79
运城市关公故 10,000,00 10,000,00 10,000,000. 33. 成本法
里旅游资源开 0.00 0.00 00 33
发有限公司**
合计 500,000,0 545,936,0 136,217,2 169,798,8 715,734,892
00.00 74.94 41.72 17.85 .79
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*根据2005年12月6日签定的合作议案由本公司与中国铝业股份有限公司共同出资成立山西华圣铝业有限公司为本公司的合营公司，注册资本100000.00万元，本公司出资49,000.00万元，占注册资本的49.00%。
**根据本公司于2002年4月与山西解州关帝庙文物保管所签订的《投资协议书》及2005年4月签订的补充协议, 截至2007年6月30日，运城市关公故里旅游资源开发有限公司由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险，本公司依投资额收取定额回报，因此长期投资采用成本法核算。
本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（9）固定资产
①固定资产、累计折旧额明细列示如下：
单位：人民币元
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原值 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 361,206,057.04 246,477.00 0.00 361,452,534.04
机器设备 1,201,194,267.44 1,050,589.00 1,579,906.00 1,200,664,950.44
运输设备 21,731,908.35 342,830.00 1,197,043.80 20,877,694.55
其他设备 1,298,250.51 2,867.00 3,650.00 1,297,467.51
合计 1,585,430,483.34 1,642,763.00 2,780,599.80 1,584,292,646.54
累计折旧 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 187,412,922.70 6,267,087.70 193,680,010.40
机器设备 499,211,696.26 43,898,921.10 1,360,906.62 541,749,710.74
运输设备 11,459,184.11 1,322,938.64 965,032.82 11,817,089.93
其他设备 513,525.45 39,094.83 3,650.00 548,970.28
合计 698,597,328.52 51,528,042.27 2,329,589.44 747,795,781.35
账面价值 期初数 期末数
房屋及建筑物 173,793,134.34 167,772,523.64
机器设备 702,157,620.71 658,915,239.70
运输设备 10,272,724.24 9,060,604.62
其他设备 609,675.53 748,497.23
合计 886,833,154.82 836,496,865.19
固定资产减值准备 期初数 期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合计
固定资产净值合计 886,833,154.82 836,496,865.19
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② 本公司固定资产抵押情况见注释十。
③本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。
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工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
总额 总额 本期转入固定 其他 总额
资产总额 减少
20吨电解铝* 103,373,605.43 2,794,861.34 0.00 0.00 106,168,466.77 自筹、银行借款
精铝项目** 122,845,969.29 1,407,384.24 0.00 0.00 124,253,353.53 自筹、银行借款
铝带箔项目** 29,509,797.25 302,370.86 0.00 0.00 29,812,168.11 自筹、银行借款
亲水箔车间 6,519,209.52 17,370.00 0.00 0.00 6,536,579.52 自筹、银行借款
海门职工宿舍改造 697,594.00 0.00 0.00 697,594.00 自筹、银行借款
其他项目 4,600,243.10 3,116,330.13 0.00 0.00 7,716,573.23 自筹、银行借款
合计 266,848,824.59 8,335,910.57 0.00 0.00 275,184,735.16
资本化利息 6,961,190.55 6,961,190.55
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(10) 在建工程
单位：人民币元
（1）主要工程项目说明如下：
*本公司20万吨电解铝技改工程项目由原国家经贸委和国计委《关于下达2001年国家重点技术改造项目计划》(第六批国债专项资金项目)的通知)国经贸投资[2001]1013号)予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发[2003]1144号文批准。该余额106,168,466.77元为未纳入与中国铝业股份有限公司合资范围的资产项目。
**精铝项目和铝带箔项目已于2004年2月10日经公司董事会立项批准，并于2004年度开始进行建设。截至2007年6月30日，精铝项目主体工程已基本完工，铝带箔项目仅完成地基处理和熔铸车间的地基工程。
（2）期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
(11) 工程物资 单位：人民币元
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类别 期末数 期初数
零星工程用料 511,760.30 167,762.90
合计 511,760.30 167,762.90
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（12）无形资产
① 无形资产、累计摊销明细列示如下 单位：人民币元
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种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余
期 摊销
减 年限
少
电脑软件 购入 253,000.00 210,083.25 10,300.02 53,216.77 199,783.23
土地使用权 购入 4,998,246.48 4,671,877.12 218,378.0 48,914.76 156,906.12 4,841,340.36 49.07
1 0
土地使用权 划拔 9,308,100.00 8,418,224.29 0.00 106,785.0 996,660.80 8,311,439.21 38.92
2* 8
合计 14,559,346.48 13,300,184.66 218,378.0 165,999.8 1,206,783.69 13,352,562.8
0 6 0
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②本公司以土地使用权抵押情况见注释十。
③土地使用权2为本公司2004年收购的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司通过划拨方式取得的。根据海门市人民政府《关于<关铝集团海门电子铝材有限责任公司关于要求出让土地使用权>的批复》的精神，“将原无偿划拔的电子铝材厂的土地以评估价格出让给关铝集团海门电子铝材有限责任公司，免收土地出让金，相关费用只收工本费，以后如现有在职职工解除劳动关系，经济补偿金由公司全额支付”。该土地2002年11月1日评估金额为930.81万元。公司以评估价值记入无形资产，同时增加资本公积，并从2002年11月开始按剩余使用年限44年摊销。
④期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(13) 长期待摊费用
单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
铸轧辊 350,876.23 222,608.89 211,094.43 362,390.69
其他 50,612.54 0.00 25,306.26 25,306.28
合计 401,488.77 222,608.89 236,400.69 387,696.97
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（14）递延所得税资产
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 11,442,894.65 13,198,633.44
合计 11,442,894.65 13,198,633.44
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(15) 资产减值准备
单位：人民币元
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项目 期初数 本期计提 本期减少数 期末数
数 转销 转回
一、坏帐准备 26,090,934.16 6,706,827.53 19,384,106.63
其中：应收帐款 19,017,756.91 3,173,832.64 15,843,924.27
其他应收款 7,073,177.25 3,532,994.89 3,540,182.36
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 26,090,934.16 6,706,827.53 19,384,106.63
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（16）短期借款
① 短期借款分类： 单位：人民币元
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项目 短期借款
期末数 期初数
信用借款 0.00 8,962,167.82
抵押借款 356,880,000.00 356,500,000.00
保证借款 458,899,903.60 489,281,000.00
合计 815,779,903.60 854,743,167.82
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② 抵押物情况详见注释十。
③截止2007年6月30日，上述短期保证借款由下列单位提供担保
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担保单位名称 担保金额
山西海鑫钢铁集团公司 179,400,000.00
山西中条山有色金属有限公司 103,500,000.00
山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 47,939,903.60
山西南风化工集团股份有限公司 30,000,000.00
山西关铝股份有限公司* 98,060,000.00
合计 458,899,903.60
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*本公司为本公司控股子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司的借款提供保证，详见注释十一。
（17）应付票据
单位：人民币元
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 407,936,277.82 518,986.477.63
合计 407,936,277.82 518,986.477.63
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①截止2007年6月30日止无到期未兑付的票据；
②期末应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的票据。
（18）应付账款
应付账款
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
应付账款 327,552,422.36 273,062,054.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 应付账款主要单位
单位：人民币元
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
常州海蓉行商贸公司 33,886,343.86 1年以内 货款
五矿铝业有限公司 30,130,425.66 1年以内 氧化铝款
省电力公司运城大用户所 15,147,341.15 1年以内 电费
山东省青岛鸿通商贸有限公司 4,000,000.45 1-2年 货款
北京中矿贸易有限公司 3,727,638.15 1年以内 货款
合计 86,891,749.27
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③ 本公司欠款前五名客户金额合计为86,891,749.27元，占年末应付账款总额的39.94%；
④ 期末应付账款较上年末减少20.32%,主要原因系本期偿还以前年度所欠购货款等;
⑤期末应付账款中无账龄超过三年的大额应付款项；
⑥期末应付账款余额中包含持本公司38.57%表决权股份的单位山西关铝集团有限公司的应付款1,382,530.25元,详见附注九.3；
(19) 预收款项
① 预收款项
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
预收款项 231,400,470.39 168,224,553.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 预收款项主要单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
寿光金辉工贸有限公司 1,433,272.12 1年以内 货款
浙江冶金物资总公司 2,313,217.43 1年以内 货款
五矿铝业有限公司 83,940,497.40 1年以内 预收加工费款
浏阳鑫达有色金属有限公司 89,958,813.34 1年以内 预收氧化铝款
张胡点 2,090,706.48 1年以内 货款
合计 179,736,506.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③本公司欠款前五名客户金额合计为179,736,506.77元，占年末预收账款总额的77.67%；
④期末预收账款余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
⑤本期预收账款增加37.55%，主要原因系预收客户货款增加所致；
⑥ 期末预收账款中无账龄超过一年的大额预收款项；
⑦根据本公司与五矿铝业有限公司签订《委托加工合同》，本公司在本年度收到五矿铝业有限公司预付的铝锭加工费83,940,497.40元。
(20)应付职工薪酬
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,945,223.92 30,628,185.70 31,776,808.66 3,796,600.96
二、职工福利费 17,400,051.55 4,284,564.98 3,448,885.55 18,235,730.98
三、社会保险费 10,241,780.25 5,153,199.02 8,075,736.19 7,319,243.08
其中：1、医疗保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
2、基本养老保险费 8,948,380.25 5,053,431.02 8,075,736.19 5,926,075.08
3、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、失业保险费 1,293,400.00 99,768.00 0.00 1,393,168.00
5、工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
6、生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 8,305,359.56 1,617,576.80 4,918,370.00 5,004,566.36
五、工会经费和教育经费 2,935,683.61 1,037,279.43 657,690.93 3,315,272.11
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他（辞退员工福利） 3,693,755.43 0.00 0.00 3,693,755.43
合计 47,521,854.32 42,720,805.93 48,877,491.33 41,365,168.92
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(21) 应交税费
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
增值税 6,527,590.11 15,315,665.46
营业税 650.00 1,900.00
城建税 503,836.18 1,266,330.51
房产税 0.00 14,239.93
企业所得税 3,125,929.05 10,729,575.74
个人所得税 471,591.14 37,189.00
印花税 0.00 20,453.47
价格调控基金 103,941.45 800,135.44
其他 640,747.33 547,339.98
合计 11,374,285.26 28,732,829.53
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注：报告期内执行的法定税率参见附注“六、税项”
(22)应付利息
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
山西省经济建设投资公司 2,418,000.00 2,418,000.00
山西省经贸资产经营有限责任公司 1,794,000.00 1,794,000.00
合计 4,212,000.00 4,212,000.00
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(23) 其他应付款
① 其他应付款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他应付款 6,596,019.82 9,151,635.01
合计 6,596,019.82 9,151,635.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他应付款主要单位：
单位：人民币元
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
黄歧林 100,000.00 1年以内 往来款
薛家工业公司 62,680.00 3年以上 往来款
财政局 640,000.00 1年以内 往来款
运城市盐湖区地方税务局 128,191.00 1-2年 往来款
山西建筑工程集团总公司 20,000.00 1年以内 工程款
合计 950,871.00
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③ 本公司欠款前五名客户金额合计为950,871.00元，占年末其他应付款总额的 14.42%；
④ 期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
(24) 一年到期的非流动负债
单位：人民币元
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借款条件 期末数 期初数借款条件
保证借款* 82,618,950.00 82,577,775.00
信用借款 0.00 11,600,633.35
合计 82,618,950.00 94,178,408.35
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*一年到期的非流动负债中人民币80,000,000.00元系由南风化工集团股份有限公司提供担保。人民币1,000,000.00元系由山西运城地区磷肥厂提供担保;人民币1,618,950.00元系由山西永济印染有限责任公司提供担保。
(25) 其他流动负债
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
预提利息费用 597,488.51 21,600.00
预提水电费 888,283.47 409,216.98
预提运输费 1,801,458.12 3,325,200.29
预提销售提成 593,976.37 344,685.45
预提加工费及其他 0.00 60,840.00
预提土地租赁费 481,374.99 0.00
预提警卫消防费 180,000.00 0.00
预提设备大修费 780,000.00 0.00
合计 5,322,581.46 4,161,542.72
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(26) 长期借款
① 长期借款分类：
单位：人民币元
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项目 长期借款
期末数 期初数
抵押借款 0.00 61,600,000.00
信用借款 23,219,806.45 13,042,119.71
保证借款 223,618,500.00 85,418,500.00
合计 246,838,306.45 160,060,619.71
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② 截止2007年6月30日,长期借款系由下列单位提供担保
单位：人民币元
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担保单位名称 担保金额
南风化工集团股份有限公司 67,000,000.00
山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 10,418,500.00
山西海鑫钢铁集团公司 46,200,000.00
山西关铝集团有限公司 100,000,000.00
合计 223,618,500.00
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(27) 递延所得税负债
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
预提费用未来可抵扣暂时性差异 -1,756,451.89 -1,373,309.10
合计 -1,756,451.89 -1,373,309.10
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(28) 股本
单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
一、有限售条件股份* 167,025,000.0 46.01% 45,162,088. 121,862,912.0 33.57%
0 00 0
1、国家持股 24,967,059.00 6.88% 24,967,059. 0.00 0.00
00
2、国有法人持股 140,012,912.0 38.57% 18,150,000. 121,862,912.0 33.57%
0 00 0
3、其他内资持股 2,045,029.00 0.56% 2,045,029.0 0.00
0
其中：境内法人持股 2,045,029.00 0.56% 2,045,029.0 0.00
0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 195,975,000.0 53.99% 45,162,08 241,137,088.0 66.43%
0 8.00 0
1、人民币普通股 195,975,000.0 53.99% 45,162,08 241,137,088.0 66.43%
0 8.00 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 363,000,000.0 100.00% 45,162,08 45,162,088. 363,000,000.0 100.00%
0 8.00 00 0
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*有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
数量
2008年4月11日 36,300,000.00 85,562,912.00 277,437,088.00
2009年4月11日 85,562,912.00 363,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(29) 资本公积
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 340,048,341.21 340,048,341.21
股权投资准备 77,751.57 77,751.57
其他资本公积 150,000.00 150,000.00
合计 340,276,092.78 340,276,092.78
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(30) 盈余公积
单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,596,342.27 82,596,342.27
合计 82,596,342.27 82,596,342.27
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(31) 未分配利润
单位：人民币元
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未分配利润变动情况 2007年1-6月 2006年度
当期净利润 142,372,132.77 35,953,982.84
加：年初未分配利润 315,688,211.55 284,006,422.10
减：提取盈余公积金 0.00 4,272,193.39
应付普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 458,060,344.32 315,688,211.55
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（32）少数股东权益：
各子公司少数股东权益列示如下：
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少数股东名称 期末数 期初数
师朋杰 1,703,703.17 1,726,531.18
韦晓兵 1,683,514.64 1,671,271.16
李志坚等6个自然人 9,214.72 -340,107.97
解州铝厂劳动服务公司 94,987.81 95,034.10
尚振山等21个自然人 -5,602,430.70 -3,860,853.88
合计 -2,111,010.35 -708,125.40
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(33) 营业收入及营业成本
①营业收入及成本的构成
单位：人民币元
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,362,402,180.83 1,187,844,238.15 1,022,910,234.97 906,156,522.76
其他业务 117,598,210.66 175,399,237.39 257,669,945.52 209,883,519.94
合计 1,480,000,391.49 1,363,243,475.54 1,280,580,180.49 1,116,040,042.70
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②主营业务收入及主营业务成本
分产品主营业务
单位：人民币元
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产品名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铝锭 598,916,127.81 489,957,677.33 376,254,745.36 316,722,253.45
铝加工材料 666,076,900.23 603,077,321.16 513,739,655.12 462,907,789.34
亲水箔 92,858,607.50 90,196,025.74 124,937,181.32 118,033,927.07
其他 4,550,545.29 4,613,213.92 7,978,653.17 8,492,552.90
合计 1,362,402,180.83 1,187,844,238.15 1,022,910,234.97 906,156,522.76
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b、公司前五名客户的销售收入
单位：人民币元
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客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例
五矿铝业有限公司 290,020,103.74 21.29%
上海明格鲁国际贸易有限公司 75,992,620.21 5.58%
浙江冶金物资总公司 63,768,559.56 4.68%
珠海格力电器公司 55,735,675.34 4.09%
江苏圆通 41,587,622.89 3.05%
合计 527,104,581.74 38.69%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、主营业务收入本期发生数较去年同期数增加33.19%,主要是由于公司75KA电解铝生产线恢复生产产销量增加所致。
其他业务收入和其他业务成本
单位：人民币元
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产品名称 本期数 上年同期数
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 101,305,216.46 163,938,671.30 234,164,102.55 186,617,322.00
风水电服务 1,510,372.87 1,506,252.87 2,156,946.42 2,154,989.11
废料及其他 14,782,621.33 9,954,313.22 21,348,896.55 21,111,208.83
合计 117,598,210.66 175,399,237.39 257,669,945.52 209,883,519.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：其他业务收入、其他业务成本较去年同期分别减少54.36%、16.43%；主要原因系外销氧化铝等材料量减少、销售单价降低所致；
(34) 营业税金及附加
单位：人民币元
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项目 本期数 上年同期数
营业税 35,000.00
城建税 1,440,133.69 571,146.08
教育费附加 851,239.15 335,372.70
河道维护费 3475.79 53,904.81
价格调控基金 766,319.21 77,200.74
关税 0.00 20,694,885.51
其他 0.00 501,567.04
合计 3,096,167.84 22,234,076.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:本期营业税金及附加较去年同期数减少19,137,909.04 元,减少原因为本期未发生出口业务，减少出口关锐所致。
(35) 财务费用
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 60,683,077.94 56,404,076.70
减：利息收入 5,677,269.94 1,768,416.55
其他* 1,662,047.35 1,527,869.48
合计 56,667,855.35 56,163,529.63
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* 其他支出主要系办理银行结算和银行承兑手续费等。
(36) 资产减值损失
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上期同期数
坏账准备 -6,706,827.53 711,801.36
合计 -6,706,827.53 711,801.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（37）投资收益
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项 目 本期数 上期同期数
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 136,217,241.72 0.00
合计 136,217,241.72 0.00
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说明:投资收益本期136,217,241.72元为对合营公司山西华圣铝业有限责任公司的投资收益。
(38) 营业外收入
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年同期数
1．非流动资产处置利得合计 66,937.68 156,143.40
其中：固定资产处置利得 66,937.68 156,143.40
无形资产处置利得 0.00 0.00
2．债务重组利得 0.00 0.00
3．非货币性资产交换利得 0.00 0.00
4．罚款收入 7,412.00 5,800.00
5、补贴收入 0.00 305,006.00
6、其他 50,019.28 215.86
合计 124,368.96 467,165.26
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(39) 营业外支出
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 179,019.83
罚没支出 208,481.76 2,744,363.02
捐赠支出 80,000.00 0.00
非常损失 0.00 0.00
其他 81,865.79 27,578.86
合计 549,367.38 2,771,941.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(40) 所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,907,438.53 10,947,694.76
递延所得税费用 1,372,596.01 143,084.77
合计 6,280,034.54 11,090,779.53
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(41) 收到的与其他经营活动有关的现金
2007年1-6月收到的与其他经营活动有关的现金明细如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细 金额
利息收入 5,677,269.94
收往来款 6,634,064.03
其他 57,431.28
合计 12,368,765.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(42) 支付的与其他经营活动有关的现金
2007年1-6月支付的与其他经营活动有关的现金明细如下：
单位：人民币元
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明细 金额
运输费 15,433,823.61
承兑贴息 5,956,955.93
业务招待费 3,040,097.58
销售佣金 2,951,747.87
水电费 2,629,084.48
支付的往来款 1,699,813.17
押运费 1,610,586.02
财务手续费 1,662,047.35
办公费 1,520,204.54
差旅费 1,411,137.29
租赁费 1,320,893.79
包装费 1,031,590.99
代理费 671,803.66
审计费 670,000.00
修理费 531,164.03
排污费 500,000.00
装卸费 334,853.25
财产保险费 305,013.35
咨询费 253,000.00
罚款支出 208,381.76
其他支出 7,639,873.95
合计 51,382,072.62
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（43）净利润调节为经营活动现金信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 140,969,247.82 16,004,589.24
加：资产减值准备 -6,706,827.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,528,042.27 49,730,244.87
无形资产摊销 165,999.86 174,562.47
长期待摊费用摊销 236,400.69 592,963.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”列示） 112,082.15 156,143.40
固定资产报废损失（收益以“-”列示）
公允价值变动损失（收益以“-”列示）
财务费用（收益以“-”列示） 53,850,233.50 56,163,529.63
投资损失（（收益以“-”列示）） -136,217,241.72 -
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 1,755,738.81 1,112,108.92
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -383,142.80 -969,024.15
存货的减少（增加以“-”填列） -31,293,842.63 -14,425,547.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -88,771,499.91 103,817,844.24
经营性应付项目的增加（增加以“-”填列） -77,636,769.91 15,707,201.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -92,391,579.41 228,064,616.31
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 408,233,895.57 570,797,570.23
减：现金的期初余额 459,343,061.21 406,418,555.09
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -51,109,165.64 164,379,015.14
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2、母公司会计报表主要项目附注
（1）应收账款
应收账款2007年6月30日账面价值232,554,814.13元，2006年12月31日账面价值为173,581,491.06元。
① 应收账款账龄情况：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 146,029,221.24 60.47 1,460,292.21 132,767,860.06 72.10 1,327,678.60
1-2年 78,291,102.93 32.42 3,914,555.15 24,072,005.61 13.07 1,203,600.28
2-3年 6,579,833.23 2.72 657,983.32 22,665,599.69 12.31 2,266,559.97
3年以上 10,594,079.17 4.39 2,906,591.76 4,647,794.10 2.52 5,773,929.55
合计 241,494,236.57 100.00% 8,939,422.44 184,153,259.46 100.00 10,571,768.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款坏帐准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
加 转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐准备 10,571,768.40 1,632,345.96 1,632,345.96 8,939,422.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 155,982,895.65 64.59 127,485,391.45 69.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
山西关铝海门电子铝材有限公司 子公司 1-3年 32,754,023.23 末结算 893,105.08
重庆西铝庆丰金属材料公司 销售商 1年以内 53,276,762.08 末结算 532,767.62
佛山市南海区高腾有色金属有限公司 销售商 1年以内 29,455,933.26 末结算 294,559.33
上海关铝经贸有限公司 子公司 1年以内 23,866,255.72 末结算 238,662.56
常州关铝金属加工有限公司 子公司 1年以内 16,629,921.36 末结算 166,299.21
合计 155,982,895.65 2,125,393.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤期末应收帐款余额中应收持有本公司38.57%表决权股份的单位山西关铝集团有限公司的款项1,509,065.48元,详见附注九.3；
⑥应收账款余额中有4,741,951.16元有证据表明该款项收回的可能性较小,因此按100%的比例对其计提坏账准备。
（2）其他应收款
其他应收款2007年6月30日账面价值为122,164,485.21元，2006年12月31日账面价值为122,337,547.19元。
① 其他应收款账龄情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 29,938,111.38 21.97 299,381.11 41,685,110.27 30.59 416,851.10
1-2年 37,361,842.33 27.42 1,868,092.12 32,819,912.42 24.08 1,640,995.62
2-3年 8,126,692.61 5.97 406,334.63 5,325,993.28 3.91 530,189.66
3年以上 60,810,634.80 44.64 11,498,988.05 56,459,184.28 41.42 11,364,616.68
合计 136,237,281.12 100.00 14,072,795.91 136,290,200.25 100.00 13,952,653.06
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其他应收款坏帐准备变动情况
单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏帐准备 13,952,653.06 120,142.85 14,072,795.91
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其他应收款前五名欠款
单位：人民币元
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期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 132,306,969.62 97.12 129,182,579.18 94.78
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其他应收款主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 子公司 68,589,934.24 借款
常州宏丰异型钢管厂 往来单位 61,072,029.95 借款
中华人民共和国连云港海关 往来单位 1,800,000.00 借款
山西省运城电力开发公司迷电保护技术开发中心 往来单位 440,000.00 借款
驻京办事处 往来单位 405,005.43 借款
合计 132,306,969.62
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⑤期末其他应收款余额中应收持有本公司38.57%表决权股份的单位山西关铝集团有限公司的款项43,405.50元,详见附注九.3。
（3）长期股权投资
①期末余额构成明细情况:
单位：人民币元
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被投资公司名称 核算方法 占被投资公司注册资本比例 合计
深圳市关铝经贸发展有限公司 成本法 80.00% 24,628,081.89
山西关铝国际贸易有限公司 成本法 95.00% 32,799,707.46
上海关铝经贸发展有限公司 成本法 67.50% 3,471,101.65
洋浦关铝科技贸易有限公司 成本法 92.00% 33,590,304.45
西安关铝经贸发展有限公司 成本法 98.50% 6,240,572.55
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 成本法 80.00% 0.00
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 成本法 75.00% 0.00
运城市关公故里旅游资源开发有限公司 成本法 33.33% 10,000,000.00
山西华圣铝业有限公司 权益法 49.00% 707,215,166.09
合计 817,944,934.09
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② 本期增减变动情况
单位：人民币元
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被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市关铝经贸发展有限公司 24,628,081.89 0.00 0.00 24,628,081.89
山西关铝国际贸易有限公司 32,799,707.46 0.00 0.00 32,799,707.46
上海关铝经贸发展有限公司 3,471,101.65 0.00 0.00 3,471,101.65
洋浦关铝科技贸易有限公司 33,590,304.45 0.00 0.00 33,590,304.45
西安关铝经贸发展有限公司 6,240,572.55 0.00 0.00 6,240,572.55
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 0.00 0.00 0.00 0.00
运城市关公故里旅游资源开发有限公司 570,997,924.37 136,217,241.72 0.00 707,215,166.09
山西华圣铝业有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
合计 681,727,692.37 136,217,241.72 0.00 817,944,934.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）营业收入及营业成本
营业收入和营业成本
单位：人民币元
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项目 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,044,678,194.28 882,421,631.69 705,358,875.61 605,161,634.09
其他业务 110,332,984.37 168,566,871.18 240,729,525.28 191,573,824.02
合计 1,155,011,178.65 1,050,988,502.87 946,088,400.89 796,735,458.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②主营业务收入和主营业务成本
a、分产品主营业务收入和主营业务成本
单位：人民币元
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产品名称 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝锭 598,652,635.16 490,679,389.05 352,529,105.11 293,145,122.23
铝、加工材料 441,487,602.67 387,136,829.57 344,851,117.33 303,523,958.96
其他 4,537,938.45 4,605,413.07 7,978,653.17 8,492,552.90
合计 1,044,678,176.28 882,421,631.69 705,358,875.61 605,161,634.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、 公司前五名客户的销售收入
单位：人民币元
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客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例
五矿铝业有限公司 290,020,103.74 27.76%
上海关铝经贸有限公司 173,050,329.29 16.56%
上海明格鲁国际贸易有限公司 75,992,620.21 7.27%
浙江冶金物资总公司 63,768,559.56 6.10%
上海关帝铝制品有限公司 34,291,749.47 3.28%
合计 637,123,362.27 60.97%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、主营业务收入本期发生数较去年同期数增加48.10%,是由于本公司75KA电解车间2005年12月-2006年10月停产,今年恢复生产所致。
③其他业务收入与其他业务成本：
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产品名称 本期数 上年同期数
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 101,305,216.46 163,938,671.30 234,164,102.55 186,617,322.00
风水电服务 1,510,372.87 1,506,252.87 2,156,946.42 2,154,989.11
废料及其他 7,517,398.04 3,121,947.01 4,408,476.31 2,801,512.91
合计 110,332,984.37 168,566,871.18 240,729,525.28 191,573,824.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：其他业务收入、其他业务成本较去年同期减少54.17%、12.01%，主要原因系外销氧化铝等材料量减少、销售单价降低所致。
（5）投资收益
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项目 本期数 上年同期数
期货投资收益
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 136,217,241.72 0.00
合计 136,217,241.72 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:投资收益本期136,217,241.72元为对合营公司山西华圣铝业有限责任公司的投资收益。
（九）关联方关系及交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
山西关铝集团有限公司 山西省运城市解州新 普通铝锭、拉丝、铝 控股股东 有限责任公司 李庆
建路36号 锭冶炼等
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山西关铝集团有限公司 451,924,500.00 0.00 0.00 451,924,500.00
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（3）存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
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关联方名称 持股金额 持股比例
期末数 期初数 期末 期初
山西关铝集团有限公司 140,012,912.00 140,012,912.00 38.57% 38.57%
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本公司对控股子公司及合营公司的所持股情况详见注释七。
（4）不存在控制关系的主要关联方
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关联方名称 与本公司关系 持有股份 主营业务 与本公司关联交易
内容
陕西晋盛经贸发展有限 受同一母公司控制 95.00% 铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝 购销关系
公司 箔、铜杆、电解铜、铝锭的销售
运城市关铝设备材料有 受同一母公司控制 80.00% 非标机械设备制造、安装、维修，铝电行业辅 购销关系
限公司 助材料生产、加工，有色、黑色金属冶炼、铸
造
运城市关公故里旅游资 本公司参股公司 33.33% 旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作销售 无
源开发有限公司
山西华圣铝业有限责任 本公司合营公司 49% 电解铝、铝合金、碳素产品及电力的生产与销 购销关系
公司 售
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2、关联交易
（1）销售商品
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 比例% 金额 比例%
山西关铝集团有限公司 65,900.69 0.01 128,983.99 0.01
运城市关铝设备材料有限公司 3,542,950.11 0.59 8,517,312.82 0.83
合计 3,608,850.80 0.60 8,646,296.81 0.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。
（2）采购材料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 比例% 金额 比例%
山西关铝集团有限公司 702.06 0.00 328,199.49 0.06
运城市关铝设备材料有限公司 904,440.60 0.18 463,095.10 0.08
合计 905,142.66 0.18 791,294.59 0.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司与关联方采购的货物按市场价结算。
（3）提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 比例% 金额 比例%
山西关铝集团有限公司 1,475,249.80 1.25 2,642,728.25 1.01
运城市关铝设备材料有限公司 162,316.54 0.14 288,710.35 0.11
合计 1,637,566.34 1.39 2,931,438.60 1.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易性质 定价政策
提供热汽服务 按双方签定之《综合服务协议》确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产区和生活区收取
提供风力服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.11元/平方米加上税款后收取
提供自来水服务 按双方签定之《综合服务协议》以1.00元/吨加上税款后收取
提供循环水服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.35元/吨加上税款后收取
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）商标许可使用
1998年3月25日，山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）与关铝股份（筹）签署协议，约定“关”牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股份使用。山西省运城地区解州铝厂于2002年与本公司签订《注册商标转让合同》，将“关”牌商标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份，2003年4月28日，国家工商行政管理总局商标局核发了转让注册商标证明。
（6）接受综合服务
本公司本报告期向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 关系 交易性质 本期数 上年同期数
山西关铝集团有限公司 控股股东 支付押运费 1,610,586.02 1,245,269.73
山西关铝集团有限公司 控股股东 警卫消防费 1,080,000.00 1,080,000.00
小计 2,690,586.02 2,325,269.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝锭、铝合金锭的押运费为43.4元/T，铝杆、铝线材的押运费为57.90元/T，押运期间为2006年3月26日至2007年3月25日止。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币1,610,586.02元。
** 根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和治安管理等工作，相应的消防和保安费用每年为人民币216万元，期间为2007年3月26日至2008年3月25日止。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币108万元。
3、关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 科目名称 期末数 期初数
山西关铝集团有限公司 预收账款 0.00 3,516,152.88
山西关铝集团有限公司 其他应收款 43,405.50 0.00
山西关铝集团有限公司 应收账款 1,509,065.48 0.00
山西关铝集团有限公司 其他应付款 0.00 2,160.00
山西关铝集团有限公司 预付账款 0.00 2,008,000.00
山西关铝集团有限公司 应付账款 1,382,530.25 1,093,269.13
运城市关铝设备材料有限公司 应收账款 726,079.43 1,738,760.38
运城市关铝设备材料有限公司 应付账款 0.00 12,198.70
陕西晋盛经贸发展有限公司 预收账款 6,085.54 6,085.54
山西经贸资产有限公司 应付股利 1,794,000.00 1,794,000.00
山西经济建设投资公司 应付股利 2,418,000.00 2,418,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）资产抵押、质押说明
截至2007年6月30日,本公司短期借款期末余额中包含抵押借款人民币356,880,000.00元,抵押物情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押物 账面原值 账面净值
1.电解槽 610,564,865.87 233,932,898.80
2.机器设备 298,731,305.28 100,822,502.32
3.房产 1,115,311.15 7,064,821.19
4.土地 9,308,100.00 8,311,439.21
合计 919,719,582.30 350,131,661.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）或有事项
1、提供债务担保情况
截止2007年6月30日，本公司为下列单位提供担保：
（1）对外担保情况
2005年12月本公司与南风化工集团股份有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过3.5亿元人民币；与山西海鑫钢铁集团公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过3.5亿元人民币；互保期限为三年。2007年4月, 与山西丰喜肥业(集团)股份有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过1亿元人民币; 与山西阳光焦化(集团)有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不超过1亿元人民币；互保期限为壹年。截至2007年6月30日，本公司对外担保情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 担保类型 金额 期限
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 78,000,000.00 2000.12.29-2007.12.29
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 58,000,000.00 2001.06.29-2008.06.27
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 50,000,000.00 2007.05.28-2007.12.28
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.00 2007.04.10-2008.01.10
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 30,000,000.00 2007.03.28-2008.02.26
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.00 2007.05.11-2008.03.24
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.00 2007.05.10-2008.03.26
南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.00 2007.04.06-2008.01.25
山西海鑫国际钢铁有限公司 贷款担保 100,000,000.00 2007.03.06-2008.03.05
山西海鑫钢铁集团有限公司 贷款担保 100,000,000.00 2006.09.11-2007.09.10
山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 贷款担保 70,000,000.00 2007.04.24-2008.04.23
山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 贷款担保 13,500,000.00 2007.06.18-2008.05.17
山西阳光焦化(集团)有限公司 贷款担保 50,000,000.00 2007.6.20-2008.06.19
合计 629,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司对控股子公司担保情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 担保类型 金额 期限
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 贷款担保 10,000,000.00 2007.04.25-2007.8.25
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 贷款担保 5,000,000.00 2007.06.06-2007.12.06
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 6,800,000.00 2006.09.28-2007.09.25
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 4,700,000.00 2007.05.15-2007.10.25
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 2,000,000.00 2006.10.26-2007.10.25
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 2007.01.10-2007.10.10
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 8,000,000.00 2007.01.16-2007.09.30
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 2,500,000.00 2007.01.29-2007.10.20
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 3,150,000.00 2007.01.22-2007.09.20
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 7,750,000.00 2007.03.12-2007.10.25
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 2007.05.16-2008.03.16
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 4,000,000.00 2006.12.15-2007.07.25
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 2,000,000.00 2007.04.18-2007.09.18
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 2007.06.29-2008.03.16
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 2006.11.30-2007.06.30
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 1,860,000.00 2006.08.12-2007.08.11
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 2006.10.30-2007.10.15
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 2,300,000.00 2007.06.08-2008.06.07
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 4,000,000.00 2006.10.24-2007.10.23
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 8,000,000.00 2007.02.24-2008.02.13
山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 1,000,000.00 2006.09.28-2007.09.25
合计 98,060,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、未决诉讼
2006年8月31日,新疆众和股份有限公司经本公司已申请的与精铝生产相关的专利技术侵犯了其知识产权为由，向乌鲁木齐中级人民法院提起诉讼，要求两位相关自然人及本公司停止侵权行为，赔偿其损失150万元，并承担本案的全部诉讼费用。本公司已于2006年12月6日向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出管辖权异议，目前该案尚未进入实体审理阶段。
3、除存在上述或有事项外，截止2007年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（十二）承诺事项
1、约定租赁合同支出
根据本公司于1998年3月18日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订的《土地使用权租赁协议》及2005年4月1日签订的《土地使用权租赁补充协议》,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币192.55万元,土地租赁期限为1998年3月18日起50年。本公司2007年1-6月共向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币96.27万元。
2、除存在上述承诺事项外，截至2007年6月30日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项
（十三）资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项
因购销合同纠纷，远东铝业有限公司向山西省高级人民法院提出诉前财产保全申请，山西省高级人民法院于2007年3月19日冻结了本公司控股股东山西关铝集团有限公司所持本公司股份140012912股国有法人股（占公司总股本的38.57%）中的70012912股(占公司总股本的19.29%),股份性质为限制流通股。
（十五）非经常性损益
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -112,082.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 0.00
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 0.00
构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
委托投资损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -312,916.27
其他非经常性损益项目 69,814.21
合计 -355,184.21
非经常性损益项目 金额
注：其他非经常性损益项目包括
公允价值变动收入
国产设备所得税抵免额
应收款项坏账准备的转回
以上因素的所得税影响 76,767.46
少数股东损益影响数 -6,953.25
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（十六）基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程
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2007年1－6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 11.45 12.14 0.39 0.39
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 11.47 12.17 0.39 0.39
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2006年1－6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 1.65 1.66 0.05 0.05
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 1.86 1.87 0.06 0.06
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月
归属母公司的普通股股东的净利润 142,372,132.77 17,852,824.25
非经常损益 -355,184.21 -2,304,776.62
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 142,727,316.98 20,157,600.87
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月
期初净资产 1,101,560,646.60 1,068,134,728.01
本期净利润 142,372,132.77 17,852,824.25
资本公积增加 0.00 -2,616,207.65
分配红利 0.00 0.00
期末净资产 1,243,932,779.37 1,083,371,344.61
期初股本 363,000,000.00 363,000,000.00
期末股本 363,000,000.00 363,000,000.00
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（十七）补充资料
1、比较利润表的计算过程：
利润表调整项目
2006年1－6月
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项目 调整前 调整后
管理费用 33,244,076.98 32,532,275.62
资产减值损失 711,801.36
投资收益 -99,793.71 0.00
补贴收入 305,006.00 0.00
营业外收入 162,159.26 467,165.26
所得税费用 10,947,694.76 11,090,779.53
净利润 17,722,021.36 17,852,824.25
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2、2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1－6月份净利润（原会计准则） 17,722,021.36
追溯调整项目影响合计数 -43,291.06
其中：公允价值变动损益
投资收益 99,793.71
所得税费用 -143,084.77
减：追溯调整项目影响少数股东损益 174,093.95
项目 合计
2006年1－6月净利润（新会计准则） 17,852,824.25
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -174,093.95
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -1,674,141.06
2006.1.1—6.30模拟净利润 16,004,589.24
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2006年1－6月净利润差异调节表
3、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
① 2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 363,000,000.00 363,000,000.00
资本公积 342,804,157.03 342,804,157.03
盈余公积 78,324,148.88 78,324,148.88
未分配利润 277,405,752.61 284,006,422.10
合计 1,061,534,058.52 1,068,134,728.01
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② 2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 363,000,000.00 363,000,000.00
资本公积 340,187,949.38 340,187,949.38
盈余公积 78,324,148.88 78,324,148.88
未分配利润 295,127,773.97 301,859,246.35
合计 1,076,639,872.23 1,083,371,344.61
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
（此页无正文，为山西关铝股份有限公司2007年半年度报告签字盖章页）
董事长：李庆
山西关铝股份有限公司
二00七年八月十七日