五矿稀土股份有限公司
 内部控制审计报告
 天 职 业 字 [ 2019]1 6131 号




                                目   录

内 部 控 制 审 计 报 告                   1
内部控制审计报告
                                                                天职业字[2019]16131 号


五矿稀土股份有限公司全体股东：


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了五
矿稀土股份有限公司（以下简称“五矿稀土”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。


       一、企业对内部控制的责任

       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是五矿稀土董事会的责任。


       二、注册会计师的责任

       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


       三、内部控制的固有局限性

       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


       四、财务报告内部控制审计意见

       我们认为，五矿稀土于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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内部控制审计报告（续）
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                                     中国注册会计师：
               中国北京

          二○一九年四月十九日

                                     中国注册会计师：




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