五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五矿稀土股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘雷云、主管会计工作负责人齐书勇及会计机构负责人(会计
主管人员)廖会敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不
构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中关于“十、
公司面临的风险和应对措施”的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义......................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 17
第五节 环境和社会责任................................................................................................................... 18
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况................................................................................................................... 30
第九节 债券相关情况....................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 32
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司负责人签名的公司 2022 年半年度报告文本。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、五矿稀土或上市公司 指 五矿稀土股份有限公司
中国稀土集团 指 中国稀土集团有限公司
五矿稀土集团 指 五矿稀土集团有限公司
中国五矿 指 中国五矿集团有限公司
五矿股份 指 中国五矿股份有限公司
五矿有色控股 指 五矿有色金属控股有限公司
财务公司 指 五矿集团财务有限责任公司
五矿稀土赣州 指 五矿稀土（赣州）有限公司
赣县红金 指 赣县红金稀土有限公司
定南大华 指 定南大华新材料资源有限公司
稀土研究院 指 五矿（北京）稀土研究院有限公司
广州建丰 指 广州建丰五矿稀土有限公司
华泰鑫拓 指 北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司
华夏纪元 指 北京华夏纪元财务咨询有限公司
圣功寨稀土矿 指 广东省平远县圣功寨稀土矿
肥田稀土矿 指 广东省平远县肥田稀土矿
佛山村田 指 佛山村田五矿精密材料有限公司
中铝集团 指 中国铝业集团有限公司
赣州稀土 指 赣州稀土集团有限公司
中国稀有稀土 指 中国稀有稀土股份有限公司
南方稀土集团 指 中国南方稀土集团有限公司
中蓝稀土 指 赣州中蓝稀土新材料科技有限公司
江西赣州稀有金属交易所有限责任公
赣州稀有金属交易所 指
司
关铝股份 指 山西关铝股份有限公司
国务院 指 中华人民共和国国务院
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部
探转采 指 探矿权转采矿权
五矿股份将其直接持有的五矿稀土
16.10%股份及五矿有色控股将其持有
本次划转 指
的五矿稀土集团 100.00%股权无偿划
转至中国稀土集团
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 五矿稀土 股票代码 000831
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 五矿稀土股份有限公司
公司的中文简称（如有） 五矿稀土
公司的外文名称（如有） CHINA MINMETALS RARE EARTH CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
WKXT
有）
公司的法定代表人 刘雷云
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王宏源 舒艺
江西省赣州市章江南大道 18 号豪德银 江西省赣州市章江南大道 18 号豪德银
联系地址
座 A 栋 14、15 层 座 A 栋 14、15 层
电话 0797-8398390 0797-8398390
传真 0797-8398385 0797-8398385
电子信箱 hywang@cmreltd.com shuyi@cmreltd.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,200,780,650.28 1,573,990,257.19 39.82%
归属于上市公司股东的净利
304,690,447.75 169,409,194.65 79.85%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 300,294,405.54 166,434,778.53 80.43%
（元）
经营活动产生的现金流量净
657,733,603.60 -399,681,203.33 264.56%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.3106 0.1727 79.85%
稀释每股收益（元/股） 0.3106 0.1727 79.85%
加权平均净资产收益率 11.07% 6.65% 4.42%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,016,030,413.88 3,876,772,302.44 3.59%
归属于上市公司股东的净资
2,906,655,106.03 2,600,438,972.83 11.78%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
42,002.64
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,489,967.33
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
4,300,138.80
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
5,930.12
支出
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其他符合非经常性损益定义的损益项
125,945.96
目
减：所得税影响额 1,484,726.31
少数股东权益影响额（税后） 83,216.33
合计 4,396,042.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022 年上半年，面对百年变局和世纪疫情相互叠加的复杂局面，公司在疫情防控常态化的基础上，坚持稳定生产经
营基本盘、守护安全环保生产底线、防范市场波动风险，以应对国内外经济发展环境复杂性、严峻性和不确定性等因素
上升的挑战。报告期内，稀土商品价格在经历上涨后震荡回落，再次反弹后小幅波动下行。整体而言，部分稀土商品市
场价格较上年同期上涨幅度较大。公司积极把握市场机遇，科学谋划、统筹推进，生产经营运作高效有序开展，同时持
续推进以技术创新与客户需求为核心的经营策略，不断提升特色产品的品质质量和品质创新，经营业绩显著提升，市场
和行业影响力不断扩大。2022 年上半年，公司实现营业收入 220,078.07 万元，归属于上市公司股东的净利润 30,469.04
万元，较去年同期增长 79.85%。
（一）主要业务和产品
公司经营范围为稀土氧化物、稀土金属、稀土深加工产品经营及贸易；稀土技术研发及咨询服务；新材料的研发及
生产销售；矿业投资；矿产品加工、综合利用及贸易。
公司目前主要从事稀土氧化物等产品的生产运营，以及稀土技术研发、咨询服务。通过外购稀土原料等方式进行分
离加工，主导产品包括高纯的单一稀土氧化物及稀土富集物等。公司产品凭借优越的性能，广泛应用于磁性材料、发光
材料、催化材料、晶体材料以及高端电子元器件等领域。
（二）主要经营模式
公司持续推动实施技术创新与客户需求相结合的、定制化供给的差异化竞争策略，依据国家工信部下达的生产总量
控制计划，综合当期市场情况与所属分离企业技术优势等因素，合法合规指导分离企业开展生产，保证不超计划生产。
公司统筹协调原料采购与产品销售，各所属分离企业根据公司整体要求开展具体采购、生产与销售等业务。
（三）稀土行业发展状况
稀土是重要的战略资源，也是发展高新技术与绿色应用的战略性关键元素。稀土凭借其特殊的物理性能，广泛应用
于工业制造与新兴产业等众多领域，新一代信息技术产业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高
技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车等重点领域与稀土产业均有相应关联。近年来，我国主要稀土功能材
料产量整体保持平稳增长。据中国稀土行业协会数据，我国 2022 年上半年烧结钕铁硼毛坯产量 11.6 万吨，同比增长
15%；钐钴磁体产量 1,490 吨，同比增长 14.6%；粘结钕铁硼产量 4,490 吨，同比增长 2%。但石油催化裂化催化剂、LED
荧光粉、稀土储氢材料、稀土抛光材料等均出现不同程度下降。绿色低碳是未来的发展趋势，稀土在新能源汽车、节能
环保等领域的应用，有力支持了“双碳”目标的早日实现，但全球经济发展的不确定性对稀土下游应用仍产生了一定影
响，稀土产业的高质量发展仍面临较大挑战。近年来，为有效保护和合理利用稀土等相关资源，规范行业市场秩序，国
家持续加强对稀土行业及企业的监管管理，促进稀土行业持续健康发展。日趋严格的稀土行业规范管理政策措施的出台
以及相关政策的逐步有效落实，在打击稀土违法开采、治理环境污染、保护稀土资源、提振稀土价格、引导产业升级等
众多方面均具有重大的积极意义。随着高端制造和绿色发展理念的进一步落实，稀土产业有望根据国家未来改革和发展
方向迎来全新的发展与突破。未来，探索并推动节能环保的稀土绿色制备技术与绿色先进制造、高端稀土功能材料及其
应用技术是新时期稀土产业绿色升级的重要方向。与此同时，稀土大集团的组建与进一步整合，将进一步增强对稀土行
业的有益调节与影响，稀土行业有望迎来进一步的发展机遇。
（四）公司的行业地位
稀土是国家严格实行生产总量控制管理的产品，根据工信部公布的数据，我国自 2018 年以来有序增加稀土开采总量
控制指标。2022 年前两批稀土开采、冶炼分离总量控制指标分别为 21 万吨、20.2 万吨，同比增长均为 25%，但近年来
离子型稀土开采指标持续保持稳定。公司作为中重稀土分离行业的重要企业，近年所获得的中重离子型稀土冶炼分离总
量控制计划指标居行业前列。旗下主要分离企业已通过 ISO9000、ISO14000、OHSAS18000 三体系认证，并能实现十五种
单一高纯稀土元素的全分离，有效地提高了稀土资源综合利用率。旗下稀土研究院系国家“863”和“973”计划承担单
位，近年来所开发的联动萃取工艺设计和控制及钙皂化等多项技术在国内多家企业中成功应用，其在含酸和多组份体系
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萃取分离理论和工艺设计方面具有突出优势。特别是在中国稀土集团成立后，其形成的中重稀土资源保障、绿色环保、
科技创新、贸易流通等方面优势，将对进一步推动五矿稀土绿色、创新、高质量发展产生积极影响。
二、核心竞争力分析
公司主要从事中重稀土原矿加工与稀土氧化物等产品的生产经营，以及稀土技术研发和咨询服务。自成立以来，公
司始终专注从事稀土产业运营，在生产技术、产品品质、质量控制、节能环保、贸易经营、团队管理、合规运营等方面
建立了较好优势，近年来经营规模和业绩持续向好，资产质量不断提升，资产负债结构合理。作为中央企业实际控制的
专业化稀土上市平台，公司以其主业突出、股权多元、治理科学、运营高效、盈利良好等优势获得各方较好认可。
（一）技术与质量优势
公司旗下的稀土研究院是公司稀土产品研发平台，主要从事稀土开采、分离环节节能环保的资源综合利用和工艺改
进及稀土应用产品的研究与开发工作，系国家“863”和“973”计划承担单位。其已形成的核心技术主要包括稀土分离工艺
优化设计系统、溶剂萃取法分离生产超高纯稀土技术、稀土分离生产过程物料联动循环利用环保技术等。公司旗下的定
南大华与广州建丰主要从事高纯单一稀土氧化物、稀土富集物及稀土盐类产品的生产和销售，依托公司先进的技术以及
研发支持，其生产的部分单一稀土氧化物纯度可达到 99.999%以上，资源利用率达到 98.5%以上，在产品质量、产品纯
度、产品单耗、定制化产品供给及污染物排放标准等方面在国内中重稀土冶炼分离行业具有显著的竞争优势。
（二）健康安全环保优势
公司着眼于长远稳健，着眼于人与自然社会和谐共处，毫不吝惜地在安全环保、科技创新上进行基础性和战略性投
入。在全公司范围内推广安全生产“四清单”，推行 HSE 目标管理风险绩效金，构筑“安全风险分级管控和隐患排查治理”
双重预防体系。截至目前，公司已完成稀土湿法冶金联动萃取技术改造、新型皂化技术改造、灼烧炉窑的改造、母液回
收技术改造、废水处理项目、整体环保项目改造以及稀土矿洁净料液项目等系列工程，公司整体健康安全环保水平持续
处于优秀行列。
（三）团队优势
公司及旗下的稀土研究院、定南大华与广州建丰皆拥有经验丰富的经营管理团队，其对稀土冶炼分离企业的生产、
运营、管理及稀土市场变化均有市场领先的能力和判断。
（四）行业优势
在国家政策的规范和支持下，稀土行业产业结构正逐步调整完善，行业整合工作进一步推进，中国稀土集团关于稀
土资产的战略性重组工作正在积极落实中。中国稀土集团的成立，对推动稀土行业绿色发展转型、促进稀土产业高质量
发展具有重大意义。公司作为中国稀土集团现阶段唯一上市平台，将积极契合稀土行业大整合的有利时机，充分发挥自
身在稀土产业运营与上市平台优势，适时推进内外部稀土资产整合重组，为推动稀土行业持续健康发展做出积极努力。
（五）资源优势
公司通过华泰鑫拓参股华夏纪元持股的圣功寨稀土矿探矿权和肥田稀土矿探矿权的运营实施符合相关的行业准入资
格，为提高探转采工作效率，公司正优先开展圣功寨稀土矿探转采办理工作。现阶段，圣功寨稀土矿矿山地质环境保护
与土地复垦方案已通过自然资源部的审查。因涉及相关工作较多，探转采能否通过审批及审批完成时间均存在不确定性，
但如相关工作顺利实施，将为公司后续进一步实现资源的开发利用、提升公司在稀土产业发展中的综合实力和竞争优势
奠定较好基础。
此外，随着中国稀土集团的成立以及稀土战略性重组工作的进一步落实，江华稀土矿山持续保持稳定高效供应，赣
南稀土矿山升级改造复产取得积极成效，公司的资源渠道优势亦将得到进一步保障。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系报告期内
营业收入 2,200,780,650.28 1,573,990,257.19 39.82% 部分稀土产品价格较
上年同期上涨影响。
主要原因系报告期内
营业成本 1,725,721,093.60 1,268,743,711.57 36.02% 营业收入提升，营业
成本相应增加。
主要原因系报告期销
量减少致仓储保管
销售费用 1,221,878.76 2,622,703.83 -53.41%
费、商品检验费等费
用下降。
主要原因系报告期子
管理费用 30,503,426.90 23,384,774.04 30.44% 公司酸溶渣处置费用
（环保费用）增加。
主要原因系报告期融
财务费用 16,466,119.43 8,853,821.35 85.98% 资金额较上年同期增
加致利息支出增加。
主要原因系利润增加
所得税费用 96,209,344.03 31,270,659.79 207.67% 相应所得税费用增
加。
研发投入 8,235,754.40 7,979,416.73 3.21%
主要原因系本期销售
经营活动产生的现金 商品、提供劳务收到
657,733,603.60 -399,681,203.33 264.56%
流量净额 的现金较上年同期增
加较大影响。
主要原因系购建固定
投资活动产生的现金 资产、无形资产和其
-7,750,370.05 -6,112,853.45 -26.79%
流量净额 他长期资产支付的现
金较上年同期增加。
主要原因系偿还债务
筹资活动产生的现金
-234,559,523.34 217,323,755.91 -207.93% 所支付的现金较上年
流量净额
同期增加。
主要原因系本期销售
现金及现金等价物净 商品、提供劳务收到
415,423,710.21 -188,470,300.87 320.42%
增加额 的现金较上年同期增
加较大影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
2,200,780,650.2 1,573,990,257.1
营业收入合计 100% 100% 39.82%
8 9
分行业
2,200,780,650.2 1,573,990,257.1
稀土行业 100.00% 100.00% 39.82%
8 9
分产品
1,901,913,164.3 1,317,392,012.4
稀土氧化物 86.42% 83.70% 44.37%
9 3
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稀土金属及合金 290,466,371.69 13.20% 247,979,646.02 15.75% 17.13%
试剂收入 14,933.63 0.00% 96,327.44 0.01% -84.50%
技术服务收入 5,441,509.41 0.25% 3,226,415.11 0.20% 68.65%
加工费收入 280,641.60 0.02% -100.00%
其他 2,944,671.16 0.13% 5,015,214.59 0.32% -41.29%
分地区
2,138,402,273.8 1,556,316,201.4
国内地区 97.17% 98.88% 37.40%
0 0
国外地区 62,378,376.48 2.83% 17,674,055.79 1.12% 252.94%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
2,200,780,65 1,725,721,09
稀土行业 21.59% 39.82% 36.02% 2.20%
0.28 3.60
分产品
1,901,913,16 1,449,130,89
稀土氧化物 23.81% 44.37% 38.57% 3.19%
4.39 9.87
稀土金属及合 290,466,371. 275,404,721.
5.19% 17.13% 26.28% -6.86%
金 69 73
分地区
2,138,402,27 1,685,997,76
国内地区 21.16% 37.40% 34.23% 1.87%
3.80 3.77
62,378,376.4 39,723,329.8
国外地区 36.32% 252.94% 213.67% 7.97%
8 3
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本期终止确认
票据贴现调整及子公
投资收益 -4,784,074.06 -1.18% 否
司联营企业投资收
益。
主要系计提的存货跌
资产减值 -11,152,262.31 -2.75% 否
价准备。
主要系子公司节能奖
营业外收入 6,363.87 0.00% 否
励。
营业外支出 433.75 0.00% 主要系子公司支出。 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要原因系本
627,122,318. 211,698,608. 期销售商品、
货币资金 15.62% 5.46% 10.16%
35 14 提供劳务收到
的现金较大。
42,084,996.0 16,628,810.8
应收账款 1.05% 0.43% 0.62%
3 4
主要原因系子
2,210,487,49 2,381,074,93
存货 55.04% 61.42% -6.38% 公司原材料减
1.32 1.67
少影响。
342,124,679. 343,795,517.
长期股权投资 8.52% 8.87% -0.35%
90 21
104,353,324. 93,188,800.0
固定资产 2.60% 2.40% 0.20%
42 4
在建工程 2,948,556.76 0.07% 8,322,720.85 0.21% -0.14%
使用权资产 4,853,430.32 0.12% 5,773,902.01 0.15% -0.03%
主要原因系银
770,813,405. 1,071,107,72
短期借款 19.19% 27.63% -8.44% 行借款减少影
34 4.63
响。
32,217,001.4 10,560,620.9
合同负债 0.80% 0.27% 0.53%
4 1
租赁负债 4,105,119.61 0.10% 4,528,648.20 0.12% -0.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权
18,574,31 18,574,31
益工具投
2.08 2.08
资
-
应收款项 440,145,8 322,205,0
117,940,8
融资 53.42 50.29
03.13
-
458,720,1 340,779,3
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 117,940,8
65.50 62.37
03.13
13
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
其他变动金额为应收款项融资科目期末余额与期初余额的变动，主要系结算业务减少导致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 170,265,627.57 票据贴现
合计： 170,265,627.57
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
14
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
五矿稀土
稀土产品 837,133,3 1,977,783 1,626,970 1,255,586 304,854,6 231,739,9
（赣州） 子公司
贸易 00 ,023.84 ,542.41 ,370.74 58.03 87.90
有限公司
单一稀土
赣县红金
氧化物、 14,000,00 125,289,6 124,318,9 1,082,905 7,501,975 7,501,975
稀土有限 子公司
稀土富集 0 34.47 67.86 .44 .47 .47
公司
氧化物
定南大华 单一稀土
新材料资 氧化物、 108,459,5 1,295,153 876,563,4 803,239,5 277,097,0 209,053,1
子公司
源有限公 稀土富集 00 ,725.91 63.12 01.77 71.41 72.85
司 氧化物
五矿（北 稀土分离
京）稀土 技术转让 31,454,41 27,958,59 5,456,443 2,600,065 2,455,118
子公司 3,000,000
研究院有 及技术服 8.86 3.98 .04 .26 .16
限公司 务
单一稀土
广州建丰
氧化物、 60,000,00 415,792,6 394,780,3 84,580,61 23,373,77 19,744,42
五矿稀土 子公司
稀土富集 0 64.36 91.69 1.29 8.12 1.84
有限公司
氧化物
地质勘查
技 术 开
发、技术
北京华泰 服务、技
鑫拓地质 术咨询、 10,000,00 310,144,7 310,054,9
子公司 0.00 8,088.32 6,066.24
勘查技术 经济信息 0 96.61 43.90
有限公司 咨询、销
售金属矿
石、机械
设备
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
赣县红金、定南大华系五矿稀土赣州的全资子公司。
15
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济形势波动与产业政策变化风险
稀土广泛应用于各个领域，经济形势波动将对原材料供应、稀土产品下游需求及价格产生影响。近年来，稀土产业
结构性矛盾依然突出，上游原矿资源开发与供应格局不断变革，下游高端应用产品相对不足，稀土元素应用不平衡，同
时由于产业政策的全面落实以及稀土行业的高质量发展正在进一步推进当中，稀土产品价格波动明显，公司营业收入与
利润亦将可能受到相应影响。目前新冠疫情常态化，对全球经济及人民生活带来负面影响，增加了公司生产经营的不确
定风险。
针对上述情况，公司坚持抓好新冠疫情防控工作，落实落细常态化新冠疫情防控举措，切实担负起新冠疫情防控责
任主体。在此基础上，公司积极把握政策变化与稀土市场波动节奏，在风险可控的基础上，通过对原料的提前储备、积
极调整库存商品结构并建立合理安全库存、确保高质量产品的稳定供应保证公司整体运营的稳定。后续，公司将持续关
注国家稀土产业政策调整与落实情况，进一步加强行业形势研判和市场趋势分析，科学制定生产方案，优化产品结构，
持续提升生产现场管理和产品质量管理水平，提升盈利能力。
2、原材料供应风险
目前，公司主要从事稀土分离业务，所需稀土原料属国家限制性开采行业，且受生产总量控制计划管理。现阶段，
圣功寨稀土矿探矿权和肥田稀土矿探矿权办理探转采的相关工作正在推动中，公司旗下尚无可供应原材料的稀土矿山，
原材料供应安全仍存在一定风险。
针对上述情况，公司一方面结合政策与市场变化，合理开展原料储备，同时加强与江华稀土、南方稀土等原矿开采
单位的持续沟通，积极开辟原料采购新渠道及合作新模式，努力保障原料供应较好满足所属分离企业正常生产所需，另
一方面结合矿权实际情况，为提高探转采工作效率，正优先开展圣功寨稀土矿探转采办理工作，争取探转采工作尽快取
得实质性突破。
16
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2022-
010；公告名称：
2022 年第一次临 2022 年 02 月 16 2022 年 02 月 17 2022 年第一次临
临时股东大会 24.89%
时股东大会 日 日 时股东大会决议
公告；披露网
站：巨潮资讯网
公告编号：2022-
024；公告名称：
2021 年年度股东 2022 年 05 月 25 2022 年 05 月 26 2021 年年度股东
年度股东大会 24.93%
大会 日 日 大会决议公告；
披露网站：巨潮
资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
排放口 执行的污
公司或子 物及特征 排放口 核定的排 超标排放
排放方式 分布情 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 数量 放总量 情况
况 标准
名称
废水：
COD： 《稀土工
废 水 总 25mg/L 业污染物
排 口 在 氨氮： 排放标
工 厂 南 5mg/L 准》（GB COD：
COD 、 氨
定南大华 边大门 2 二氧化 26451- COD： 8.08 吨/
氮、二氧
新材料资 有组织排 米 处 ； 硫： 2011） 3.23 吨 年
化硫、氮 2 3 无
源有限公 放 废 气 排 12mg/Nm 废气： 氨氮： 氨氮：
氧化物、
司 放 口 在 氮氧化 《锅炉大 0.46 吨 1.68 吨/
颗粒物
工 厂 东 物： 气污染物 年
3
侧 锅 炉 100mg/Nm 排放标
车间里 颗粒物： 准》
3
21.7mg/Nm （GB1327
1-2014）
废 水 总 《稀土工 COD： COD：
排 口 在 COD： 业污染物 0.0387 0.81 吨/
广州建丰
COD 、 氨 有组织排 公 司 北 14.68mg/L 排放标 吨 年
五矿稀土 1 无
氮 放 面 的 废 氨氮： 准》 氨氮： 氨氮：
有限公司
水 处 理 1.32mg/L （GB2645 0.0035 0.17 吨/
车间里 1-2011） 吨 年
防治污染设施的建设和运行情况
定南大华位于江西省赣州市定南县，已配套完善的防治污染措施，废水主要有除重、中和塔、蒸氨塔等设备工艺；
废气有喷淋、除尘等设备工艺，废水处理站处理能力 1,000 吨/天，废气处理设施处理能力 97,502 万标立方米/年，废水
处理设施处理效率 98%以上，废气处理效率 90％以上，废水、废气处理均达到设计要求并满足国家排放标准，污染防治
设施生产期间稳定运行，无故障停用记录。
广州建丰位于广州市从化经济开发区洪德工业园内，日常生产采用稀土萃取分离工艺，主要环保设施为废水处理站
和废气喷淋吸收塔系统，废水处理站处理能力为 500 吨/天，废气处理设施处理能力为 20,880 万标立方米/年。目前，广
州建丰环保设施均能与生产设施同步运转且较为稳定，废水、废气处理均达到设计要求并满足国家《稀土工业污染物排
放标准》中表 2 的要求和广东省《水污染物排放限值》（DB44/20 2001）第二时段一级标准较严值的标准。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
定南大华于 2007 年 2 月通过了赣州市环境保护局对该项目的竣工环保验收，批准文号：赣市环督字【2007】10 号。
2020 年 6 月取得了新版排污许可证，2022 年 7 月对排污许可证进行了变更，证书编号：91360728772375283G001V。
广州建丰于 2000 年 5 月通过了从化市环境保护局易地搬迁建设项目环评批复，批准文号：从环函【2000】20 号。
2007 年 5 月取得易地搬迁项目环保设施竣工验收，从环验字【2007】第 5 号。2012 年 7 月通过了从化市环境保护局环保
治理设施升级改造竣工环保验收，批准文号：从环验【2012】53 号。2012 年 8 月通过了环保部稀土企业环保专项核查，
并 公 示 于 环 保 部 2012 年 8 月 第 49 号 公 告 。 2020 年 9 月 完 成 了 新 排 污 许 可 证 的 申 领 ， 证 书 编 号 ：
91440184708224587N001V。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
定南大华于 2018 年 11 月编制了《突发环境事件应急预案》，通过了专家组验收，具体验收内容包括《突发环境应
急预案》、《环境风险评估报告》、《环境应急资源调查报告》三部分，并按要求将预案及报告在定南县生态环境局进
行了备案；每年按应急预案要求进行了应急演练。
广州建丰于 2019 年 10 月编制了《突发环境事件应急预案》，通过了专家组验收审核，已按要求将预案在从化区环
保局完成备案，现在进行应急预案重新修订和备案工作；每年都按相关规定要求组织开展应急演练。
环境自行监测方案
定南大华废水在线监测系统有效运作，监测数据同步上传，接受环保部门在线监督；公司定期委托第三方有资质单
位对公司废水、废气、噪声进行外部环境检测，检测结果公示并上报监管部门。环保部门每季度安排第三方监测机构对
废水取样检测。
广州建丰建立了不同频次不同级别的自行监测方案：每天在废水处理站现场由专职人员进行废水监测；每池废水处
理前后都取样送到化验室进行废水监测分析；按照排污许可证的自行监测方案要求委托有资质的第三方监测机构来厂进
行水、气、声检测，废渣按年检测，并将检测结果上报环保部门；安装了废水在线监测系统，接受环保部门在线监测的
监督。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产 公司的整改措
处罚原因 违规情形 处罚结果
称 经营的影响 施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
定南大华于 2012 年通过了由市环保局组织的清洁生产审核验收；每年进行环境管理体系 ISO14001 认证审核。2021
年启动第三轮清洁生产工作，目前已完成审核报告并报送县环保局。
广州建丰完成了 2022 年上半年环境辐射监测，并将检测报告上传至广东省环境辐射监测中心网站进行信息公开。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
广州建丰于 2021 年 3 月通过了由广州市工信局组织、各政府部门参与的清洁生产审核验收，被评为广州市清洁生产
“优秀企业”；每年按期进行并通过环境管理体系 ISO14001 认证审核。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
20
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
五 矿
稀 土 稀 土 市 场 合 同
控 股 销 售 市 场 14,78 25,00
集 团 氧 化 公 允 6.75% 否 约 定 0.00
股东 商品 价 8.1 0
有 限 物等 价格 方式
公司
佛 山
村 田
五 矿 重 要 稀 土 市 场 合 同
销 售 市 场 6,649 18,00
精 密 投 资 氧 化 公 允 3.03% 否 约 定 0.00
产品 价 .91 0
材 料 企业 物 价格 方式
有 限
公司
提 供
劳
五 矿
务 、
稀 土
场 地
集 团
租 市 场 合 同
有 限 控 股 综 合 协 议 176.7 21.08
赁 、 公 允 1,000 否 约 定 0.00
公 司 股东 服务 价 4 %
技 术 价格 方式
及 其
服 务
子 公
等 综
司
合 服
务
五 矿 稀 土
控 股
稀 土 原
股 东 市 场 合 同
（ 腾 采 购 料 、 市 场 11,39 30,00
的 控 公 允 7.41% 否 约 定 0.00
冲 ） 商品 稀 土 价 8.81 0
股 子 价格 方式
有 限 氧 化
公司
公司 物等
稀 土
五 矿 控 股
原
稀 土 股 东 市 场 合 同
采 购 料 、 市 场 4,963 12,00
江 华 的 控 公 允 3.23% 否 约 定 0.00
商品 稀 土 价 .84 0
有 限 股 子 价格 方式
氧 化
公司 公司
物等
21
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
陇 川 稀 土
控 股
云 龙 原
股 东 市 场 合 同
稀 土 采 购 料 、 市 场 13,00
的 控 公 允 0 0.00% 否 约 定 0.00
开 发 商品 稀 土 价 0
股 子 价格 方式
有 限 氧 化
公司
公司 物等
五 矿 稀 土
控 股
稀 土 原
股 东 市 场 合 同
（ 怒 采 购 料 、 市 场
的 控 公 允 0 0.00% 4,000 否 约 定 0.00
江 ） 商品 稀 土 价
股 子 价格 方式
有 限 氧 化
公司
公司 物等
稀 土
五 矿
原
稀 土 市 场 合 同
控 股 采 购 料 、 市 场 12,42 65,00
集 团 公 允 8.08% 否 约 定 0.00
股东 商品 稀 土 价 6.42 0
有 限 价格 方式
氧 化
公司
物等
广 州 子 公
屯 星 司 少
市 场 合 同
有 色 数 股 接 受 仓 储 市 场 10.55
公 允 27.76 否 约 定 0.00
金 属 东 控 劳务 费 价 %
价格 方式
有 限 制 的
公司 企业
50,43 168,0
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
1.58 00
大额销货退回的详细情况 无
1、公司 2022 年度预计发生的销售产品的日常关联交易 43,000.00 万元，本报告期实
际发生此类交易 21,438.01 万元，完成 2022 年度预计数 49.86%。
2、公司 2022 年度预计发生采购商品的日常关联交易 124,000 万元，本报告期实际发
按类别对本期将发生的日常关联
生此类交易 28,789.07 万元，完成 2022 年度预计数 23.22%。
交易进行总金额预计的，在报告
3、公司 2022 年度预计发生的提供劳务及厂地租赁等综合服务的日常关联交易
期内的实际履行情况（如有）
1,000.00 万元，本报告期实际发生此类交易 176.74 万元，完成 2022 年度预计数
17.67%。
4、公司本期向关联单位广州屯星有色金属有限公司支付仓储费 27.76 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
存款利率不
低于中国人
民银行统一
颁布的同期
同类存款的
财务公司是
存款基准利
五矿集团财 中国五矿集
率，也不低
务有限责任 团有限公司 20,000 10,110.98 69,405.46 79,516.44
于财务公司
公司 下属金融机
向中国五矿
构
集团有限公
司成员单位
提供存款业
务的利率水
平。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
单位：元
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序
存款利息收入 五矿集团财务有限责任公司 457,191.00 1,329,656.39 同期银行存款利率
委托贷款手续费 五矿集团财务有限责任公司 12,000.00
贷款利息支出 五矿集团财务有限责任公司 5,957,083.34 同期银行贷款利率
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
广州建丰五矿稀土有限公司于 2011 年 2 月 24 日与广州市从化华鹰房地产开发有限公司签订了《场地续租赁合同》
及《场地续租赁合同》补充协议，合同编号为：20110224，将土地及地上房屋及建筑物出租广州建丰五矿稀土有限公司；
租赁期为 2021 年 01 月 01 日起至 2030 年 12 月 31 日止；年租金 50.16 万元/年。
广州建丰五矿稀土有限公司于 2011 年 11 月 1 日与广州市从化华鹰物业管理有限公司签订了《办公宿舍用地协议书》
及《办公宿舍用地补充协议》，将土地及地上房屋及建筑物出租广州建丰五矿稀土有限公司；租赁期为 2021 年 01 月 01
日起至 2030 年 12 月 31 日止；年租金 4.2 万元/年。
广州建丰五矿稀土有限公司于 2022 年 1 月 5 日与广州屯星有色金属有限公司签订了《仓库租赁合同》，合同编号为：
22JFREJY005，将土地及地上房屋及建筑物出租广州建丰五矿稀土有限公司；租赁期为 2022 年 01 月 01 日起至 2024 年
12 月 31 日止；年租金 58.30 万元/年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
为进一步深化国有企业改革，优化资源配置，推动专业化整合工作，经国务院国资委研究并报国务院批准，同意新
设中国稀土集团，并将中铝集团持有的中国稀有稀土的股权，中国五矿所属企业持有的五矿稀土、五矿稀土集团的股权，
以及赣州稀土及所属企业持有的南方稀土集团、赣州稀有金属交易所、中蓝稀土的股权整体划转至中国稀土集团。本次
划转完成后，中国稀土集团直接持有五矿稀土 157,924,751 股股份（占上市公司总股本的 16.10%），并通过全资子公司
五矿稀土集团持有五矿稀土 235,228,660 股股份（占上市公司总股本的 23.98%），合计持有五矿稀土 393,153,411 股股份
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（占上市公司总股本的 40.08%）。五矿稀土控股股东仍为五矿稀土集团，实际控制人由中国五矿变更为中国稀土集团；
最终实际控制人仍为国务院国资委。
关于实际控制人参与战略性重组事宜的具体内容请见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于
实际控制人拟参与战略性重组的提示性公告》（公告编号：2021-034）、《关于实际控制人拟参与战略性重组的进展公
告》（公告编号：2021-040）、《关于控股股东股权及其一致行动人持有的公司股份无偿划转暨股东权益变动的提示性
公告》（2022-001）、《简式权益变动报告书》、《五矿稀土股份有限公司收购报告书》等公告。目前，五矿稀土集团
100%股权划转至中国稀土集团的工商变更登记已办理完毕，五矿稀土股份无偿划转事项涉及的股份过户手续正在办理当
中。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议及 2019 年年度股东大会审议通过了《关于清算关闭所属
分 离 企 业 的 议 案 》 ， 同 意 清 算 关 闭 赣 县 红 金 。 具 体 内 容 请 见 2020 年 4 月 24 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）的《关于清算关闭所属分离企业的公告》（公告编号：2020-014）。现阶段，赣县红金清算
关闭工作正在有序开展当中。
25
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0 0.00% 0 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
980,888, 980,888,
售条件股 100.00% 100.00%
981 981
份
1、人
980,888, 980,888,
民币普通 100.00% 100.00%
981 981
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 980,888, 980,888,
100.00% 100.00%
总数 981 981
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
适用 □不适用
2022 年 1 月 18 日，五矿股份与中国稀土集团签署《关于五矿稀土股份有限公司的股份无偿划转协议》，五矿股份
将其持有的五矿稀土 157,924,751 股股份（占五矿稀土总股本的 16.10%）划转给中国稀土集团。目前，上述无偿划转事
项正在办理股份过户手续。
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
214,576 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
五矿稀土
235,228,6 235,228,6
集团有限 国有法人 23.98% 0 0
60 60
公司
中国五矿
157,924,7 157,924,7
股份有限 国有法人 16.10% 0 0
51 51
公司
香港中央 境外法人 1.65% 16,221,25 2,049,883 0 16,221,25
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
结算有限 9 9
公司
全国社保
基金六零 其他 0.43% 4,176,907 4,176,907 0 4,176,907
二组合
境内自然
张林才 0.30% 2,925,151 0 0 2,925,151
人
博时基金
管理有限
公司－社 其他 0.29% 2,874,900 0 0 2,874,900
保基金四
一九组合
境内自然
杨风英 0.28% 2,792,022 138,900 0 2,792,022
人
境内自然
陈朝永 0.28% 2,774,800 1,687,300 0 2,774,800
人
兴业银行
股份有限
公司－南
方兴润价
其他 0.28% 2,713,700 2,713,700 0 2,713,700
值一年持
有期混合
型证券投
资基金
中国建设
银行股份
有限公司
－嘉实中
证稀土产 其他 0.27% 2,682,649 379,800 0 2,682,649
业交易型
开放式指
数证券投
资基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
截止 2022 年 6 月 30 日，上述股东中，五矿稀土集团有限公司与中国五矿股份有限公司存在
上述股东关联关系或一
关联关系。五矿稀土集团有限公司除与中国五矿股份有限公司之外的上述股东之间，不存在
致行动的说明
关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 235,228,6
五矿稀土集团有限公司 235,228,660
通股 60
人民币普 157,924,7
中国五矿股份有限公司 157,924,751
通股 51
人民币普 16,221,25
香港中央结算有限公司 16,221,259
通股 9
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
全国社保基金六零二组 人民币普
4,176,907 4,176,907
合 通股
人民币普
张林才 2,925,151 2,925,151
通股
博时基金管理有限公司 人民币普
2,874,900 2,874,900
－社保基金四一九组合 通股
人民币普
杨风英 2,792,022 2,792,022
通股
人民币普
陈朝永 2,774,800 2,774,800
通股
兴业银行股份有限公司
－南方兴润价值一年持 人民币普
2,713,700 2,713,700
有期混合型证券投资基 通股
金
中国建设银行股份有限
公司－嘉实中证稀土产 人民币普
2,682,649 2,682,649
业交易型开放式指数证 通股
券投资基金
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 截止 2022 年 6 月 30 日，公司前 10 大股东中，五矿稀土集团有限公司与中国五矿股份有限
名无限售条件普通股股 公司存在关联关系。五矿稀土集团有限公司与除中国五矿股份有限公司之外的前 10 名其他
东和前 10 名普通股股东 无限售流通股股东之间，以及与除中国五矿股份有限公司之外的前 10 名其他普通股股东之
之间关联关系或一致行 间，不存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
杨风英除通过普通证券账户持有 1,365,100 股外，还通过中国银河证券股份有限公司客户信
融资融券业务情况说明
用交易担保证券账户持有 1,426,922 股，实际合计持有 2,792,022 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
30
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
31
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：五矿稀土股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 627,122,318.35 211,698,608.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 308,772,636.94 203,070,069.41
应收账款 42,084,996.03 16,628,810.84
应收款项融资 322,205,050.29 440,145,853.42
预付款项 4,152,543.55 51,682,335.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 575,988.95 1,095,323.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,210,487,491.32 2,381,074,931.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,756,374.35 84,369,421.45
流动资产合计 3,525,157,399.78 3,389,765,353.93
非流动资产：
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 342,124,679.90 343,795,517.21
其他权益工具投资 18,574,312.08 18,574,312.08
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 104,353,324.42 93,188,800.04
在建工程 2,948,556.76 8,322,720.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,853,430.32 5,773,902.01
无形资产 6,699,506.02 6,935,141.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,319,204.60 10,416,554.92
其他非流动资产
非流动资产合计 490,873,014.10 487,006,948.51
资产总计 4,016,030,413.88 3,876,772,302.44
流动负债：
短期借款 770,813,405.34 1,071,107,724.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,794,759.04 17,099,621.86
预收款项
合同负债 32,217,001.44 10,560,620.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,013,398.61 21,078,630.74
应交税费 76,160,902.31 27,904,214.97
其他应付款 24,935,739.59 13,380,602.23
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 874,671.39 1,363,184.63
其他流动负债 34,549,167.46 3,077,193.46
流动负债合计 1,001,359,045.18 1,165,571,793.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,105,119.61 4,528,648.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,244.35 14,244.35
递延所得税负债 5,201,800.79 5,218,337.57
其他非流动负债
非流动负债合计 9,321,164.75 9,761,230.12
负债合计 1,010,680,209.93 1,175,333,023.55
所有者权益：
股本 980,888,981.00 980,888,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 740,083,090.07 740,083,090.07
减：库存股
其他综合收益 11,198,963.56 11,198,963.56
专项储备 27,881,676.52 26,355,991.07
盈余公积 175,852,592.17 175,852,592.17
一般风险准备
未分配利润 970,749,802.71 666,059,354.96
归属于母公司所有者权益合计 2,906,655,106.03 2,600,438,972.83
少数股东权益 98,695,097.92 101,000,306.06
所有者权益合计 3,005,350,203.95 2,701,439,278.89
负债和所有者权益总计 4,016,030,413.88 3,876,772,302.44
法定代表人：刘雷云 主管会计工作负责人：齐书勇 会计机构负责人：廖会敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 238,412,513.26 24,378,518.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 139,222,283.79 110,614,856.55
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 18,117,000.00 5,742,000.00
应收款项融资 205,973,567.81 269,071,602.87
预付款项 50,651,101.77
其他应收款 100,133,420.41 350,508,030.02
其中：应收利息
应收股利
存货 691,723,972.01 804,133,527.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,731,471.04
流动资产合计 1,393,582,757.28 1,616,831,108.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 22,485.15 29,210.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 72,548.76 38,905.68
其他非流动资产
非流动资产合计 3,063,357,521.75 3,063,330,604.31
资产总计 4,456,940,279.03 4,680,161,712.79
流动负债：
短期借款 700,564,641.91 1,001,222,222.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,200,884.93
预收款项
合同负债 9,003,362.84
应付职工薪酬 1,999,136.03 3,501,195.08
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 21,224,317.70 4,773,354.51
其他应付款 244,170.00 774,730.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,348,623.71 2,868,091.11
流动负债合计 735,380,889.35 1,037,343,841.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 735,380,889.35 1,037,343,841.42
所有者权益：
股本 980,888,981.00 980,888,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,461,300,953.06 2,461,300,953.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,504,328.05 139,504,328.05
未分配利润 139,865,127.57 61,123,609.26
所有者权益合计 3,721,559,389.68 3,642,817,871.37
负债和所有者权益总计 4,456,940,279.03 4,680,161,712.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,200,780,650.28 1,573,990,257.19
其中：营业收入 2,200,780,650.28 1,573,990,257.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,784,945,447.91 1,313,142,893.23
36
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 1,725,721,093.60 1,268,743,711.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,797,174.82 1,558,465.71
销售费用 1,221,878.76 2,622,703.83
管理费用 30,503,426.90 23,384,774.04
研发费用 8,235,754.40 7,979,416.73
财务费用 16,466,119.43 8,853,821.35
其中：利息费用 18,314,825.30 10,128,770.74
利息收入 1,878,321.21 1,510,037.47
加：其他收益 1,615,913.29 1,203,996.97
投资收益（损失以“－”号填
-4,784,074.06 56,959.20
列）
其中：对联营企业和合营
1,525,362.69 2,013,366.65
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
4,273,185.19 -1,972,175.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-11,152,262.31 -55,565,661.78
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
42,002.64 2,159,668.74
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
405,829,967.12 206,730,151.62
列）
加：营业外收入 6,363.87 667,922.77
减：营业外支出 433.75 25.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号
405,835,897.24 207,398,048.77
填列）
减：所得税费用 96,209,344.03 31,270,659.79
五、净利润（净亏损以“－”号填
309,626,553.21 176,127,388.98
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
309,626,553.21 176,127,388.98
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
37
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 304,690,447.75 169,409,194.65
2.少数股东损益 4,936,105.46 6,718,194.33
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 309,626,553.21 176,127,388.98
归属于母公司所有者的综合收益总
304,690,447.75 169,409,194.65
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,936,105.46 6,718,194.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3106 0.1727
（二）稀释每股收益 0.3106 0.1727
法定代表人：刘雷云 主管会计工作负责人：齐书勇 会计机构负责人：廖会敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 865,720,460.16 492,236,223.03
减：营业成本 773,570,421.93 437,851,998.65
税金及附加 539,517.81 299,435.80
销售费用 157,791.44 1,587,153.24
管理费用 1,256,468.85 10,916,818.27
研发费用
财务费用 16,489,676.34 8,743,925.26
其中：利息费用 17,050,036.56 9,037,580.78
38
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 570,055.93 336,230.75
加：其他收益 101,943.21 7,022.81
投资收益（损失以“－”号填
24,355,446.00 4,622,744.52
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-123,980.69 -1,221,924.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-106,969.67 -3,182,239.45
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
97,933,022.64 33,062,495.08
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
97,933,022.64 33,062,495.08
填列）
减：所得税费用 19,191,504.33 6,044,419.53
四、净利润（净亏损以“－”号填
78,741,518.31 27,018,075.55
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
78,741,518.31 27,018,075.55
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
39
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 78,741,518.31 27,018,075.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,230,112,617.30 1,096,284,800.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,819,121.03 33,653,404.05
收到其他与经营活动有关的现金 9,328,563.45 6,416,794.96
经营活动现金流入小计 2,271,260,301.78 1,136,354,999.98
购买商品、接受劳务支付的现金 1,481,939,831.78 1,462,402,962.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,628,475.49 25,081,973.35
支付的各项税费 80,663,798.97 33,521,760.64
支付其他与经营活动有关的现金 23,294,591.94 15,029,506.56
经营活动现金流出小计 1,613,526,698.18 1,536,036,203.31
经营活动产生的现金流量净额 657,733,603.60 -399,681,203.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,196,200.00 2,157,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1,334,569.50 1,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,530,769.50 2,158,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长
12,281,139.55 8,271,653.45
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
40
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,281,139.55 8,271,653.45
投资活动产生的现金流量净额 -7,750,370.05 -6,112,853.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 648,472,317.70 271,033,740.61
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 648,472,317.70 271,033,740.61
偿还债务支付的现金 850,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
32,468,549.58 13,292,894.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
7,500,000.00 1,634,427.68
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 563,291.46 417,090.00
筹资活动现金流出小计 883,031,841.04 53,709,984.70
筹资活动产生的现金流量净额 -234,559,523.34 217,323,755.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 415,423,710.21 -188,470,300.87
加：期初现金及现金等价物余额 211,698,608.14 285,128,540.11
六、期末现金及现金等价物余额 627,122,318.35 96,658,239.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 877,333,673.52 347,479,716.12
收到的税费返还 26,545,065.30
收到其他与经营活动有关的现金 690,540.44 743,674.93
经营活动现金流入小计 878,024,213.96 374,768,456.35
购买商品、接受劳务支付的现金 650,205,659.18 437,661,371.10
支付给职工以及为职工支付的现金 3,220,526.21 2,563,403.05
支付的各项税费 16,695,489.67 19,746,492.01
支付其他与经营活动有关的现金 2,162,246.51 6,000,276.96
经营活动现金流出小计 672,283,921.57 465,971,543.12
经营活动产生的现金流量净额 205,740,292.39 -91,203,086.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 28,274,444.44 4,903,283.05
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 278,274,444.44 4,903,283.05
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
41
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 278,274,444.44 4,903,283.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 551,037,139.78 91,610,721.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 551,037,139.78 91,610,721.00
偿还债务支付的现金 800,000,000.00 40,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
21,017,881.99 9,440,637.22
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 821,017,881.99 49,540,637.22
筹资活动产生的现金流量净额 -269,980,742.21 42,070,083.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,033,994.62 -44,229,719.94
加：期初现金及现金等价物余额 24,378,518.64 67,423,119.20
六、期末现金及现金等价物余额 238,412,513.26 23,193,399.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,6 2,7
980 740 11, 26, 175 666 101
00, 01,
,88 ,08 198 355 ,85 ,05 ,00
一、上年期 438 439
8,9 3,0 ,96 ,99 2,5 9,3 0,3
末余额 ,97 ,27
81. 90. 3.5 1.0 92. 54. 06.
2.8 8.8
00 07 6 7 17 96 06
3 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,6 2,7
980 740 11, 26, 175 666 101
00, 01,
,88 ,08 198 355 ,85 ,05 ,00
二、本年期 438 439
8,9 3,0 ,96 ,99 2,5 9,3 0,3
初余额 ,97 ,27
81. 90. 3.5 1.0 92. 54. 06.
2.8 8.8
00 07 6 7 17 96 06
3 9
42
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、本期增 304 306 - 303
1,5
减变动金额 ,69 ,21 2,3 ,91
25,
（减少以 0,4 6,1 05, 0,9
685
“－”号填 47. 33. 208 25.
.45
列） 75 20 .14 06
304 304 309
4,9
,69 ,69 ,62
（一）综合 36,
0,4 0,4 6,5
收益总额 105
47. 47. 53.
.46
75 75 21
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
7,5 7,5
（三）利润
00, 00,
分配
000 000
.00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 7,5 7,5
者（或股 00, 00,
东）的分配 000 000
.00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
43
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,5 1,5 258 1,7
（五）专项 25, 25, ,68 84,
储备 685 685 6.4 371
.45 .45 0 .85
3,1 3,1 276 3,3
1．本期提 05, 05, ,44 81,
取 075 075 2.8 518
.21 .21 9 .10
- - -
-
1,5 1,5 1,5
2．本期使 17,
79, 79, 97,
用 756
389 389 146
.49
.76 .76 .25
（六）其他
2,9 3,0
980 740 11, 27, 175 970 98,
06, 05,
,88 ,08 198 881 ,85 ,74 695
四、本期期 655 350
8,9 3,0 ,96 ,67 2,5 9,8 ,09
末余额 ,10 ,20
81. 90. 3.5 6.5 92. 02. 7.9
6.0 3.9
00 07 6 2 17 71 2
3 5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,4 2,5
980 740 11, 33, 172 523 91,
61, 52,
,88 ,08 158 665 ,47 ,07 340
一、上年期 346 686
8,9 3,0 ,93 ,57 1,1 8,8 ,02
末余额 ,56 ,58
81. 90. 2.7 3.2 65. 20. 0.4
2.8 3.2
00 07 2 4 26 52 2
1 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 980 740 11, 33, 172 523 2,4 91, 2,5
初余额 ,88 ,08 158 665 ,47 ,07 61, 340 52,
44
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8,9 3,0 ,93 ,57 1,1 8,8 346 ,02 686
81. 90. 2.7 3.2 65. 20. ,56 0.4 ,58
00 07 2 4 26 52 2.8 2 3.2
1 3
三、本期增 169 171 177
2,3 5,2
减变动金额 ,40 ,73 ,00
24, 72,
（减少以 9,1 3,3 5,3
128 063
“－”号填 94. 23. 87.
.80 .61
列） 65 45 06
169 169 176
6,7
,40 ,40 ,12
（一）综合 18,
9,1 9,1 7,3
收益总额 194
94. 94. 88.
.33
65 65 98
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
1,6 1,6
（三）利润
34, 34,
分配
427 427
.68 .68
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 1,6 1,6
者（或股 34, 34,
东）的分配 427 427
.68 .68
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
45
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,3 2,3 188 2,5
（五）专项 24, 24, ,29 12,
储备 128 128 6.9 425
.80 .80 6 .76
2,5 2,5 212 2,7
1．本期提 35, 35, ,12 47,
取 048 048 9.5 177
.30 .30 2 .82
- - -
-
210 210 234
2．本期使 23,
,91 ,91 ,75
用 832
9.5 9.5 2.0
.56
0 0 6
（六）其他
2,6 2,7
980 740 11, 35, 172 692 96,
33, 29,
,88 ,08 158 989 ,47 ,48 612
四、本期期 079 691
8,9 3,0 ,93 ,70 1,1 8,0 ,08
末余额 ,88 ,97
81. 90. 2.7 2.0 65. 15. 4.0
6.2 0.2
00 07 2 4 26 17 3
6 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,461 3,642
980,8 139,5 61,12
一、上年期 ,300, ,817,
88,98 04,32 3,609
末余额 953.0 871.3
1.00 8.05 .26
6 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
980,8 2,461 139,5 61,12 3,642
二、本年期
88,98 ,300, 04,32 3,609 ,817,
初余额
1.00 953.0 8.05 .26 871.3
46
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6 7
三、本期增
减变动金额 78,74 78,74
（减少以 1,518 1,518
“－”号填 .31 .31
列）
78,74 78,74
（一）综合
1,518 1,518
收益总额
.31 .31
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
47
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,461 3,721
980,8 139,5 139,8
四、本期期 ,300, ,559,
88,98 04,32 65,12
末余额 953.0 389.6
1.00 8.05 7.57
6 8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,461 3,658
980,8 136,1 79,73
一、上年期 ,300, ,048,
88,98 22,90 5,216
末余额 953.0 051.3
1.00 1.14 .13
6 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,461 3,658
980,8 136,1 79,73
二、本年期 ,300, ,048,
88,98 22,90 5,216
初余额 953.0 051.3
1.00 1.14 .13
6 3
三、本期增
减变动金额 27,01 27,01
（减少以 8,075 8,075
“－”号填 .55 .55
列）
27,01 27,01
（一）综合
8,075 8,075
收益总额
.55 .55
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
48
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,461 3,685
980,8 136,1 106,7
四、本期期 ,300, ,066,
88,98 22,90 53,29
末余额 953.0 126.8
1.00 1.14 1.68
6 8
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
公司原名山西关铝股份有限公司，2013 年 3 月根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议，关铝股份更名为五矿稀
土股份有限公司。
关铝股份系经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂（现已更名为山西关铝集团有限公司）、山西省经济
建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名为山西运城制版集团股份有限公司）、山
西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998 年 6 月，经中国证券监督管理委员会批准，
49
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司发行社会公众股 7,500 万股，发行后公司总股本为人民币 215,000,000 元。经山西省工商行政管理局核准登记，颁发
注册号为 1400001006359-2 的企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会（证券公司字（2000）第 86 号文）核准于 2000 年 8 月向全体股东配售 2,700 万股
普通股，配股后总股本变更为人民币 242,000,000 元。
2001 年 4 月 18 日，公司股东大会审议通过用资本公积转增资本，每 10 股转增 3 股，用未分配利润每 10 股送 2 股，
共计增加 12,100 万股，增资后股本总数为人民币 363,000,000 元。
2008 年 5 月 6 日，公司股东大会审议通过 2007 年度分红派息及资本公积转增资本的方案，每 10 股送 5 股、资本公
积转增 3 股，派发现金 0.20 元，共计增加 29,040 万股，股本总数变更为人民币 653,400,000 元。
2009 年 3 月，公司原第一大股东山西关铝集团有限公司将其持有的公司 195,366,600 股（占总股本 29.90%）过户至
中国五矿，中国五矿变更为公司第一大股东。
2010 年 12 月 16 日，经国务院国资委批准，同意中国五矿将其持有的公司 195,366,600 股（占总股本 29.90%）作为
出资投入五矿股份。2011 年 3 月中国五矿将其持有公司 195,366,600 股过户至五矿股份，公司第一大股东变更为五矿股
份。
2012 年 12 月，公司以非公开发行股份的方式向五矿稀土集团、魏建中、刘丰志及刘丰生购买其分别持有的五矿稀
土赣州 75%、12.45%、10.04%、2.51%股权（合计 100%股权），向五矿稀土集团、廖春生及李京哲购买其分别持有的稀
土研究院 80%、10%、10%股权（合计 100%股权），发行股份完成后，公司总股本变更为人民币 966,652,606 元。
2013 年 7 月，公司以非公开发行股份方式向国华人寿保险股份有限公司等 6 家机构及个人募集配套资金，发行完成
后公司股本总数变更为人民币 980,888,981.00 元。2013 年 9 月，公司完成相关工商变更登记手续，取得注册号
140000100063597 的企业法人营业执照。公司住所：山西省运城市解州镇新建路 36 号。法定代表人：焦健。
2014 年 7 月，公司法定代表人变更为赵勇。
2014 年 9 月，公司以现金 396,103,041.77 元购买股权的方式取得五矿稀土集团持有的广州建丰 75%股权，上述交易
完成后公司实现了对广州建丰的控制。
2016 年 12 月 ， 公 司 与 五 矿 勘 查 开 发 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 五 矿 勘 查 ” ） 签 订 《 股 权 转 让 协 议 》 ， 以 现 金
312,087,040.30 元购买股权的方式取得五矿勘查子公司华泰鑫拓 100%股权，上述交易完成后公司实现了对华泰鑫拓的控
制。
2017 年 3 月，公司法定代表人变更为王炯辉，公司统一社会信用代码为 911408007011965525。
2018 年 9 月，公司法定代表人变更为黄国平。
2020 年 6 月，公司法定代表人变更为刘雷云。
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围为稀土氧化物、稀土金属、稀土深加工产品经营及贸易；稀土技术研发及咨询服务；新材料的研发及
生产销售；矿业投资；矿产品加工、综合利用及贸易。
（三）主要产品、劳务
本公司主要从事稀土氧化物等产品的生产运营，以及稀土技术研发、咨询服务。
（四）公司基本架构
股东大会是公司的权力机构。设董事会，对股东大会负责。设总经理一名，对董事会负责。根据业发展需要，设立
董事会办公室、战略投资部、企业管理部、财务管理部、党委组织部、纪检审计部、党群工作部、安环科技部八个职能
部门及两个业务部。
（五）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
五矿稀土（赣州）有限公司 全资子公司 二级 100 100
赣县红金稀土有限公司 全资子公司 三级 100 100
定南大华新材料资源有限公司 全资子公司 三级 100 100
五矿（北京）稀土研究院有限公司 全资子公司 二级 100 100
广州建丰五矿稀土有限公司 控股子公司 二级 75 75
50
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 全资子公司 二级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变
化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结
合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了具体会计政策和会计估计。详见本节
五、“10、金融工具”、“11、应收票据”、“12、应收账款”、“13、应收款项融资”、“14、其他应收款”、“24、固定资产”、
“30、无形资产”、“39、收入”、“43、其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
无
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
51
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3）已办理了必要的财产权转移手续。
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
52
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
53
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。外币货币性项目余
额按资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账
本位币金额。
10、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产
负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义
务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
55
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除
减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实
际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算
不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准
备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为
损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号— —收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号— —租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计
政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号— —收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
12、应收账款
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是
否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础
上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率（%）
账龄组合 详见账龄组合预计损失率
经营业务形成的应收账款，按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
款项账龄 预期损失准备率（%）
6 个月以内（含） 1
7－12 月（含） 5
1－2 年 30
2－3 年 50
3 年以上 100
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式
实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司按照未来
12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的其他应收款，本公司按照相当于该
其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③初始确认后发生信用减值的其他应收款，本公司按照该
其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。④购买或源生已发生信用减值的其他应收款，本公司仅将初始确
认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础
上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限
为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
以组合为基础计量预期信用损失，本公司业务形成的其他应收款分别比照应收账款，按照相应的账龄信用风险特征
组合预计信用损失计提比例。
15、存货
（1）存货的分类
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、自制半成品及在产品、库存商品（产
成品）、其他等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法确定领用
成本；在产品、库存商品按实际成本核算，发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本（其中：公司本部及五矿
稀土赣州本部于 2021 年 1 月 1 日起变列为个别计价法）。周转材料采用实际成本核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途
并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物等周转材料均采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将
其在发生时计入当期损益。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认
时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常
营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号— —金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号— —金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3%-5% 2.71%-4.85%
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机械设备 年限平均法 5-15 3%-5% 6.33%-19.40%
电子设备 年限平均法 4-10 3%-5% 9.50%-24.25%
运输设备 年限平均法 4-10 3%-5% 9.50%-24.25%
办公设备 年限平均法 3-10 3%-5% 9.50%-32.33%
其他 年限平均法 3-10 3%-5% 9.50%-32.33%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号— —存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号— —固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号— —资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A、使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
软件 3-8 直线法 合同规定使用年限或不超过 10 年
专利权 5 直线法 合同规定使用年限
非专利技术 5-10 直线法 合同规定使用年限或不超过 10 年
土地使用权 50 直线法 土地使用权证使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进
行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
32、长期待摊费用
无
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，视为一项设定受益计划根据预期累计福利单位法
确定的公式将该项福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另
有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入
相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
1）期权的行权价格；
2）期权的有效期；
3）标的股份的现行价格；
4）股价预计波动率；
5）股份的预计股利；
6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
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2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够
主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履
约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制
权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、收入的计量
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本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的
重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关
不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重
大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超
过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰
晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
本公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的
商品。本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确
区分商品公允价值不能合理估计的，本公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
本公司政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
71
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递
延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司作为承租人：
在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号— —固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号— —资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第 17 号— —借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
公司作为出租人：
在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根
据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号— —资产减值》的规
定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人：
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费的计提和使用
公司所属子公司定南大华、赣县红金、广州建丰按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）
规定，参照冶金企业的标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取
的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似
的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
3、勘探开发支出的提取
（1）定义
探矿权指在依法取得的勘查许可证规定的范围内勘查矿产资源的权利，主要通过“招拍挂”、协议购买或其他方式取
得。
（2）确认与计量
企业探矿权按照取得时发生的实际成本进行初始计量，包括探矿权使用价款、相关税费、勘探勘察支出、中介费用、
专家评审费以及直接归属于探矿权的其他支出。
企业取得探矿权发生的相关成本，先在勘探开发成本（其他非流动资产）中归集，相关后续支出也通过其勘探开发
成本核算。待该项探矿权形成地质成果且对应矿山已达预定可使用状态时，认定为使用寿命有限的无形资产，在使用寿
命（实际受益期）内摊销。转为采矿权时，采用与采矿权相同的方法摊销。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、2%、1%
务；其他应税销售服务行为
消费税 无 无
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
五矿稀土股份有限公司 25%
五矿稀土（赣州）有限公司 25%
赣县红金稀土有限公司 25%
定南大华新材料资源有限公司 25%
广州建丰五矿稀土有限公司 15%
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 25%
五矿（北京）稀土研究院有限公司 20%
2、税收优惠
1、广州建丰于 2021 年 11 月获得“高新技术企业”资格。高新技术企业证书有效期三年，证书号为 GR202144002075，
享受优惠的 15%所得税税率年限是 2021-2023 年。2021 年度广州建丰按照 15%的所得税税率计算并缴纳企业所得税。
2 、 稀 土 研 究 院 于 2021 年 12 月 获 得 “ 高 新 技 术 企 业 ” 资 格 。 高 新 技 术 企 业 证 书 有 效 期 三 年 ， 证 书 号 为
GR202111003598，享受优惠的 15%所得税税率年限是 2021-2023 年。
3、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号的规定，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微
利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产
总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财税[2021]12 号）的规定，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。根据
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财税[2022]13 号）的规定，对小型微利企业年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期
限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。所属子公司稀土研究院适用上述政策。
4、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016）36 号文件的规定，稀土
研究院《硫酸稀土浸出液联动萃取转型全分离技术》及《吉安鑫泰 600 吨 NFB 稀土联动萃取分离工艺》技术转让收入免
征增值税。
5、根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》公告 2021 年第 7 号的规定，《财政
部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》公告 2020 年第 13 号规定的税收优惠政策，执行期限延长
至 2021 年 12 月 31 日，其中，自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，湖北省增值税小规模纳税人适用 3%征收率的
应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 15 号）和
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（国家税务总局 2022 年第 6 号）的规定，自
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预
征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。华泰鑫拓适用免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25.61
银行存款 627,122,318.35 211,698,582.53
合计 627,122,318.35 211,698,608.14
其他说明
无
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 308,772,636.94 203,070,069.41
合计 308,772,636.94 203,070,069.41
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
308,772 308,772 203,070 203,070
账准备 100.00% 100.00%
,636.94 ,636.94 ,069.41 ,069.41
的应收
票据
其
中：
组合—
—银行 308,772 308,772 203,070 203,070
100.00% 100.00%
承兑汇 ,636.94 ,636.94 ,069.41 ,069.41
票
308,772 308,772 203,070 203,070
合计 100.00% 100.00%
,636.94 ,636.94 ,069.41 ,069.41
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合——银行承兑汇票 308,772,636.94
合计 308,772,636.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,614,242.04
合计 200,614,242.04
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
42,510, 425,100 42,084, 17,022, 393,453 16,628,
账准备 100.00% 1.00% 100.00% 2.31%
097.00 .97 996.03 264.04 .20 810.84
的应收
账款
其
中：
按账龄
信用风
险特征 42,510, 425,100 42,084, 17,022, 393,453 16,628,
100.00% 1.00% 100.00% 2.31%
组合计 097.00 .97 996.03 264.04 .20 810.84
提坏账
准备的
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42,510, 425,100 42,084, 17,022, 393,453 16,628,
合计 100.00% 1.00% 100.00% 2.31%
097.00 .97 996.03 264.04 .20 810.84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 42,510,097.00
6 个月以内（含 6 个月） 42,510,097.00
合计 42,510,097.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄信用风险
393,453.20 31,647.77 425,100.97
特征组合
合计 393,453.20 31,647.77 425,100.97
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 A 18,300,000.00 43.05% 183,000.00
单位 B 15,364,460.00 36.14% 153,644.60
单位 C 5,795,000.00 13.63% 57,950.00
单位 D 1,250,000.00 2.94% 12,500.00
单位 E 1,078,000.00 2.54% 10,780.00
合计 41,787,460.00 98.30%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 322,205,050.29 440,145,853.42
合计 322,205,050.29 440,145,853.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无
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5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,152,543.55 100.00% 51,682,335.68 100.00%
合计 4,152,543.55 51,682,335.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付账款总额的比
单位名称 期末金额 账龄 未结算的原因
例（%）
山东华鲁恒升化工股份有限公司 1,777,050.00 42.79% 1 年以内 货未到未结算
龙翔实业有限公司 1,088,000.00 26.20% 1 年以内 货未到未结算
定南县中能燃气有限公司 608,629.57 14.66% 1 年以内 货未到未结算
赣州益丰仪器设备有限公司 252,000.00 6.07% 1 年以内 货未到未结算
广州市鑫宇达汽车贸易有限公司 163,000.00 3.93% 1 年以内 货未到未结算
合计 3,888,679.57 93.65%
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 575,988.95 1,095,323.32
合计 575,988.95 1,095,323.32
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来货款 4,848,686.71
押金 176,640.00 241,216.00
代扣代缴款 140,579.60 146,559.60
保证金 299,600.00
其他 483,093.68 88,418.30
合计 800,313.28 5,624,480.61
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 229,018.49 4,300,138.80 4,529,157.29
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -4,694.16 -4,694.16
本期转回 4,300,138.80 4,300,138.80
2022 年 6 月 30 日余
224,324.33 0.00 224,324.33
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 582,273.28
6 个月以内（含 6 个月） 570,733.51
7 个月至 1 年（含 1 年） 11,539.77
3 年以上 218,040.00
5 年以上 218,040.00
合计 800,313.28
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄信用风险
4,529,157.29 -4,694.16 4,300,138.80 224,324.33
特征组合
合计 4,529,157.29 -4,694.16 4,300,138.80 224,324.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
永州市零陵远达新材料有限公司 4,777,932.00 对方陆续回款
合计 4,777,932.00 ——
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 F 其他 183,106.62 3 个月内 22.88% 1,831.07
单位 G 押金 98,640.00 5 年以上 12.33% 98,640.00
单位 H 代扣代缴款 72,255.60 3 个月内 9.03% 722.56
单位 I 代扣代缴款 68,324.00 3 个月内 8.54% 683.24
单位 J 其他 48,000.00 3-6 个月 6.00% 480.00
合计 470,326.22 58.77% 102,356.87
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
602,647,950. 596,831,392. 773,630,269. 773,630,269.
原材料 5,816,557.61
42 81 77 77
403,170,342. 400,203,252. 474,095,413. 15,364,422.2 458,730,990.
在产品 2,967,089.81
43 62 07 5 82
1,225,998,01 12,809,867.6 1,213,188,14 1,151,919,60 1,148,440,27
库存商品 3,479,327.81
2.30 2 4.68 6.14 8.33
周转材料 264,701.21 264,701.21 273,392.75 273,392.75
2,232,081,00 21,593,515.0 2,210,487,49 2,399,918,68 18,843,750.0 2,381,074,93
合计
6.36 4 1.32 1.73 6 1.67
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,816,557.61 5,816,557.61
15,364,422.2 -
在产品 7,709,927.75 2,967,089.81
5 4,687,404.69
10,023,109.3 12,809,867.6
库存商品 3,479,327.81 692,569.58
9 2
18,843,750.0 11,152,262.3 21,593,515.0
合计 8,402,497.33
6 1 4
80
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 9,756,374.35 81,449,510.48
预缴税金 2,919,910.97
合计 9,756,374.35 84,369,421.45
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
佛山村
田五矿 53,235 - 51,562
1,523,
精密材 ,415.0 3,196, ,432.8
217.78
料有限 8 200.00 6
公司
北京华
夏纪元 290,56 290,56
2,144.
财务咨 0,102. 2,247.
91
询有限 13 04
公司
343,79 - 342,12
1,525,
小计 5,517. 3,196, 4,679.
362.69
21 200.00 90
343,79 - 342,12
1,525,
合计 5,517. 3,196, 4,679.
362.69
21 200.00 90
其他说明
无
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
赣州银行股份有限公司股权 18,574,312.08 18,574,312.08
合计 18,574,312.08 18,574,312.08
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 其他综合收益
确认的股利收 价值计量且其
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
入 变动计入其他
的金额 的原因
综合收益的原
81
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
因
持有意图并非
赣州银行股份 11,198,963.5
160,123.38 近期出售或短
有限公司 6
期获利
其他说明：
无
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 104,353,324.42 93,188,800.04
合计 104,353,324.42 93,188,800.04
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 99,501,864 118,839,83 4,866,851. 2,126,613. 226,392,75
504,596.81 552,991.34
余额 .02 9.09 38 24 5.88
2.本期 13,609,737 2,962,136. 16,632,761
30,000.00 16,954.85 12,233.01 1,699.00
增加金额 .97 90 .73
（ 2,962,136. 3,023,023.
30,000.00 16,954.85 12,233.01 1,699.00
1）购置 90 76
（
13,609,737 13,609,737
2）在建工
.97 .97
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期
538,163.42 1,300.00 539,463.42
减少金额
（
1）处置或 538,163.42 1,300.00 539,463.42
报废
4.期末 113,111,60 121,263,81 4,896,851. 2,138,846. 242,486,05
520,251.66 554,690.34
余额 1.99 2.57 38 25 4.19
二、累计折
旧
1.期初 46,959,762 81,201,613 2,759,289. 1,768,515. 133,203,95
264,118.13 250,657.95
余额 .01 .55 00 20 5.84
2.本期 2,361,869. 2,681,589. 5,456,362.
256,749.60 49,654.97 62,561.69 43,936.76
增加金额 49 78 29
82
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（ 2,361,869. 2,681,589. 5,456,362.
256,749.60 49,654.97 62,561.69 43,936.76
1）计提 49 78 29
3.本期
526,288.36 1,300.00 527,588.36
减少金额
（
1）处置或 526,288.36 1,300.00 527,588.36
报废
4.期末 49,321,631 83,356,914 3,016,038. 1,831,076. 138,132,72
312,473.10 294,594.71
余额 .50 .97 60 89 9.77
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 63,789,970 37,906,897 1,880,812. 104,353,32
207,778.56 307,769.36 260,095.63
账面价值 .49 .60 78 4.42
2.期初 52,542,102 37,638,225 2,107,562. 93,188,800
240,478.68 358,098.04 302,333.39
账面价值 .01 .54 38 .04
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
广州建丰部分普
机器设备 21,716,905.70 20,291,851.83 1,425,053.87
通生产线闲置
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物所在土地系租赁取得，未
房屋及建筑物 6,173,245.18
能办理房产证
酸溶渣库 5,220,370.88 正在办理
仓库 7,283,290.85 本年新建，正在办理
83
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12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,873,556.76 8,209,259.31
工程物资 75,000.00 113,461.54
合计 2,948,556.76 8,322,720.85
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仓库 3,759,840.89 3,759,840.89
萃取屋面 4,449,418.42 4,449,418.42
萃取自动化 627,075.60 627,075.60
屋面钢结构改
286,410.57 286,410.57
造
道路改造 1,318,477.67 1,318,477.67
中水系统 274,336.28 274,336.28
烘干设备 367,256.64 367,256.64
合计 2,873,556.76 2,873,556.76 8,209,259.31 8,209,259.31
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
6,694 3,759 3,523 7,283
108.8 100.0
仓库 ,200. ,840. ,449. ,290. 其他
0% 0%
00 89 96 85
6,810 4,449 1,877 6,326
萃取 92.90 100.0
,000. ,418. ,028. ,447. 其他
屋面 % 0%
00 42 70 12
萃取 1,200
627,0 627,0 52.26 52.26
自动 ,000. 其他
75.60 75.60 % %
化 00
屋面
2,500
钢结 286,4 286,4 11.46 11.46
,000. 其他
构改 10.57 10.57 % %
00
造
4,300 1,318 1,318
道路 30.66 30.66
,000. ,477. ,477. 其他
改造 % %
00 67 67
中水 500,0 274,3 274,3 54.87 54.87
其他
系统 00.00 36.28 36.28 % %
烘干 800,0 367,2 367,2 45.91 45.91 其他
84
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
设备 00.00 56.64 56.64 % %
22,80 8,209 8,274 13,60 2,873
合计 4,200 ,259. ,035. 9,737 ,556.
.00 31 42 .97 76
（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 75,000.00 75,000.00 113,461.54 113,461.54
合计 75,000.00 75,000.00 113,461.54 113,461.54
其他说明：
无
13、使用权资产
单位：元
项目 土地资产 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,168,478.55 3,033,406.98 7,201,885.53
2.本期增加金额 1,572,268.27 1,572,268.27
租赁 1,572,268.27 1,572,268.27
3.本期减少金额 3,033,406.98 3,033,406.98
4.期末余额 4,168,478.55 1,572,268.27 5,740,746.82
二、累计折旧
1.期初余额 416,847.86 1,011,135.66 1,427,983.52
2.本期增加金额 208,423.92 262,044.72 470,468.64
（1）计提 208,423.92 262,044.72 470,468.64
3.本期减少金额 1,011,135.66 1,011,135.66
（1）处置 1,011,135.66 1,011,135.66
4.期末余额 625,271.78 262,044.72 887,316.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
85
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期末账面价值 3,543,206.77 1,310,223.55 4,853,430.32
2.期初账面价值 3,751,630.69 2,022,271.32 5,773,902.01
其他说明：
无
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,905,323.34 501,698.11 5,208,301.88 1,057,967.01 15,673,290.34
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 8,905,323.34 501,698.11 5,208,301.88 1,057,967.01 15,673,290.34
二、累计摊销
1.期初余额 2,637,712.43 175,440.33 4,960,643.56 964,352.62 8,738,148.94
2.本期增加
93,007.19 23,584.92 110,415.07 8,628.20 235,635.38
金额
（1）计
93,007.19 23,584.92 110,415.07 8,628.20 235,635.38
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 2,730,719.62 199,025.25 5,071,058.63 972,980.82 8,973,784.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
86
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
6,174,603.72 302,672.86 137,243.25 84,986.19 6,699,506.02
价值
2.期初账面
6,267,610.91 326,257.78 247,658.32 93,614.39 6,935,141.40
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
15、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
费用化支 8,235,754 8,235,754
出 .40 .40
8,235,754 8,235,754
合计
.40 .40
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
155,029,925. 155,029,925.
赣县红金
33 33
92,069,166.5 92,069,166.5
定南大华
4 4
稀土研究院 2,336,935.33 2,336,935.33
249,436,027. 249,436,027.
合计
20 20
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
155,029,925. 155,029,925.
赣县红金
33 33
87
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
92,069,166.5 92,069,166.5
定南大华
4 4
稀土研究院 2,336,935.33 2,336,935.33
249,436,027. 249,436,027.
合计
20 20
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司于 2015 年将赣县红金商誉和定南大华商誉全额计提减值。2015 年度稀土产品价格持续下跌，导致子公司赣县
红金、定南大华经营亏损。公司对赣县红金、定南大华资产组未来现金流现值进行测算，根据市场产品价格、未来指令
性计划产销量情况等，测算赣县红金、定南大华 2016 年度以及以后经营期间的经营现金流量。经测试，赣县红金、定南
大华资产组组合未来现金流量现值低于资产组账面价值，上述商誉已全额减值。
稀土研究院商誉是 2012 年公司自五矿稀土集团购买取得。2012 年 12 月，公司向五矿稀土集团发行股份购买稀土研
究院 80%股权。公司对五矿稀土集团合并稀土研究院确认的商誉和已计提的商誉减值准备予以持续确认和计量。
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,937,054.95 5,273,753.05 22,581,704.16 4,250,189.39
内部交易未实现利润 18,237,698.84 4,559,424.71 18,743,013.86 4,680,338.69
固定资产折旧、无形
5,944,107.36 1,486,026.84 5,944,107.36 1,486,026.84
资产摊销
合计 50,118,861.15 11,319,204.60 47,268,825.38 10,416,554.92
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
5,875,251.72 1,468,812.93 5,941,398.84 1,485,349.71
资产评估增值
其他权益工具投资公
14,931,951.46 3,732,987.86 14,931,951.46 3,732,987.86
允价值变动
88
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合计 20,807,203.18 5,201,800.79 20,873,350.30 5,218,337.57
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 247,099,091.87 251,678,268.87
可抵扣亏损 1,687,616.45
合计 247,099,091.87 253,365,885.32
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年
2023 年
2024 年
2025 年
2026 年 1,687,616.45
2027 年
合计 1,687,616.45
其他说明
无
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,061,875.00
信用借款 600,547,777.77 1,001,222,222.23
票据贴现款 170,265,627.57 19,823,627.40
合计 770,813,405.34 1,071,107,724.63
短期借款分类的说明：
无
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原料款 43,771,240.33 15,531,958.69
应付工程款 1,088,000.96 1,127,375.72
89
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付设备款 731,161.75 440,287.45
其他 204,356.00
合计 45,794,759.04 17,099,621.86
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 32,217,001.44 10,560,620.91
合计 32,217,001.44 10,560,620.91
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,746,267.21 21,072,066.06 25,821,126.63 15,997,206.64
二、离职后福利-设定
332,363.53 1,671,472.92 1,987,644.48 16,191.97
提存计划
合计 21,078,630.74 22,743,538.98 27,808,771.11 16,013,398.61
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,912,827.53 17,461,651.34 22,192,914.07 7,181,564.80
和补贴
2、职工福利费 964,592.93 964,592.93
3、社会保险费 185,279.16 830,262.64 1,007,282.44 8,259.36
其中：医疗保险
143,337.97 710,477.45 846,733.65 7,081.77
费
工伤保险
7,529.13 51,862.83 58,999.43 392.53
费
生育保险
34,412.06 67,922.36 101,549.36 785.06
费
4、住房公积金 201,759.00 1,068,333.00 1,270,092.00
5、工会经费和职工教
8,446,401.52 747,226.15 386,245.19 8,807,382.48
育经费
合计 20,746,267.21 21,072,066.06 25,821,126.63 15,997,206.64
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 322,291.52 1,602,914.50 1,909,504.74 15,701.28
2、失业保险费 10,072.01 68,558.42 78,139.74 490.69
90
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 332,363.53 1,671,472.92 1,987,644.48 16,191.97
其他说明
无
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,175,708.05 6,413,984.65
企业所得税 52,583,467.61 18,166,580.00
个人所得税 39,524.41 198,309.41
城市维护建设税 488,994.67 364,807.34
土地增值税 2,051,430.54
教育费附加 349,121.40 260,419.25
印花税 193,477.21 256,973.80
房产税 208,084.63 134,059.68
土地使用税 118,898.93 52,742.75
其他 3,625.40 4,907.55
合计 76,160,902.31 27,904,214.97
其他说明
无
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,935,739.59 13,380,602.23
合计 24,935,739.59 13,380,602.23
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他往来款 638,523.28 11,260,508.48
保证金 270,930.16 1,463,893.54
代收代缴款 816,568.86 656,200.21
其他 23,209,717.29
合计 24,935,739.59 13,380,602.23
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
91
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广州华科环保工程有限公司 243,325.00 工程项目质保金
赣州振丰实业有限公司 105,397.79 质量异议未支付
合计 348,722.79
其他说明
无
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 874,671.39 1,363,184.63
合计 874,671.39 1,363,184.63
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的票据背书款 30,348,614.47 1,673,440.12
待转销项税额 4,200,552.99 1,403,753.34
合计 34,549,167.46 3,077,193.46
其他说明：
无
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,848,935.51 6,863,138.06
未确认的融资费用 -869,144.51 -971,305.23
重分类至一年内到期的非流动负债 -874,671.39 -1,363,184.63
合计 4,105,119.61 4,528,648.20
27、长期应付款
无
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产、收
政府补助 14,244.35 14,244.35 益相关的政府补
助
合计 14,244.35 14,244.35
涉及政府补助的项目：
92
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
国家重点
基础研究 与收益相
14,244.35 14,244.35
发展计划 关
（973）
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
980,888,98 980,888,98
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
无
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
739,063,106.50 739,063,106.50
价）
其他资本公积 1,019,983.57 1,019,983.57
合计 740,083,090.07 740,083,090.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
11,198,96 11,198,96
损益的其
3.56 3.56
他综合收
益
其他
11,198,96 11,198,96
权益工具
3.56 3.56
投资公允
93
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
价值变动
其他综合 11,198,96 11,198,96
收益合计 3.56 3.56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
32、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,355,991.07 3,381,518.10 1,855,832.65 27,881,676.52
合计 26,355,991.07 3,381,518.10 1,855,832.65 27,881,676.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 175,852,592.17 175,852,592.17
合计 175,852,592.17 175,852,592.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 666,059,354.96 523,078,820.52
调整后期初未分配利润 666,059,354.96 523,078,820.52
加：本期归属于母公司所有者的净利
304,690,447.75 195,406,410.40
润
减：提取法定盈余公积 3,381,426.91
分配现金股利数 49,044,449.05
期末未分配利润 970,749,802.71 666,059,354.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
94
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35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,197,835,979.12 1,725,043,129.26 1,568,694,401.00 1,264,267,851.31
其他业务 2,944,671.16 677,964.34 5,295,856.19 4,475,860.26
合计 2,200,780,650.28 1,725,721,093.60 1,573,990,257.19 1,268,743,711.57
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
稀土氧化物、稀土金
2,195,324,207.24 2,195,324,207.24
属及稀土矿
技术服务 5,456,443.04 5,456,443.04
合计 2,195,324,207.24 5,456,443.04 2,200,780,650.28
按经营地区分类
其中：
国内地区 2,132,945,830.76 5,456,443.04 2,138,402,273.80
国外地区 62,378,376.48 62,378,376.48
合计 2,195,324,207.24 5,456,443.04 2,200,780,650.28
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
销售商品 2,192,379,536.08 14,933.63 2,192,394,469.71
提供服务 2,944,671.16 5,441,509.41 8,386,180.57
合计 2,195,324,207.24 5,456,443.04 2,200,780,650.28
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 2,192,379,536.08 14,933.63 2,192,394,469.71
在某一时间段内确认
2,944,671.16 5,441,509.41 8,386,180.57
收入
合计 2,195,324,207.24 5,456,443.04 2,200,780,650.28
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
95
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 296,626.41 70,915.08
教育费附加 211,875.99 50,653.63
房产税 342,144.31 306,516.47
土地使用税 171,641.68 171,641.69
车船使用税 1,060.00 3,086.64
印花税 1,766,720.76 944,737.99
其他 7,105.67 10,914.21
合计 2,797,174.82 1,558,465.71
其他说明：
无
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
仓储保管费 294,041.28 636,219.15
职工薪酬 752,711.94 662,342.34
包装费 13,620.08 471,708.08
装卸费 101,397.98 315,100.85
商品检验费 18,352.83 485,145.05
保险费 13,602.93 8,057.28
差旅费 764.00 13,750.64
其他 27,387.72 30,380.44
合计 1,221,878.76 2,622,703.83
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,975,051.08 8,538,922.56
保险费 80,764.36 97,922.70
折旧费 1,504,615.51 703,416.09
修理费 1,535,166.53 1,490,981.73
无形资产摊销 162,050.42 174,537.86
业务招待费 257,027.02 299,473.76
排污费 138,290.45 173,344.30
差旅费 94,558.75 128,752.35
96
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办公费 177,228.36 137,616.87
水电费 55,775.73 42,913.95
租赁费 351,982.01 177,883.88
聘请中介机构费 1,113,690.67 8,372,737.73
咨询费 478,332.07 230,072.10
董事会费 300,000.00 304,740.57
绿化费 148,447.66 34,287.43
停产期间安全生产费用 1,013,623.92 777,808.26
存货盘亏（盘盈以“-”列示） 0.00 0.00
其他 14,116,822.36 1,699,361.90
合计 30,503,426.90 23,384,774.04
其他说明
无
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
973 项目 15,880.00
全系列微米级系统氧化物制备技术 267,244.76
离子型稀土溶矿-分离联动技术研发 283,699.47
碳酸稀土沉淀技术研究 331,932.93 253,523.43
氢氧化稀土沉淀技术研究 365,172.82 248,532.42
大比表面积碳酸钡中试工艺研究 460,724.83
氧化镱去除放射性敏感元素工艺 1,056,667.86
氯化镝除放工艺 1,009,492.78
光纤级高纯氧化铒萃取分离技术机制
129,730.38
的研究
21RD01 南方离子型稀土非皂化萃取
677,245.44
分离工艺开发
21RD02 离子型稀土绿色优溶工艺研
1,127,545.20
究
21RD03 5N 高纯氧化镝制备工艺设计
707,178.68
与开发
21RD04 稀土酸溶渣减量化工艺关键
631,595.36
技术研究
21RD05 重金属 T 级循环沉淀工艺技
609,520.03
术研究
21RD05 重金属 T 级循环沉淀工艺技
500,836.09
术研究
22RD01 复杂稀土矿物的绿色提取研究 1,451,969.55
22RD02 5N 高纯氧化镝制备工艺设计
680,629.78
与研究
22RD03 5N 氯化铥制备工艺设计与研
317,060.47
究
22RD04 P507 有机萃取性能的提升设
642,835.32
计与研究
22RD05 稀土草酸盐灼烧过程的优化与
544,790.50
研究
22RD06 稀土冶炼过程草酸沉淀废水资
432,758.63
源化应用技术研究
基于 P507 无皂化萃取氧化镝工艺技术
814,779.48
的研究
碳酸钡喷雾干燥工艺研究 720,205.85
97
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一种电池专用的氧化钆扩及其制备方
458,905.49
法研究
萃取分离闭路循环体系制备高纯度氧
278,824.35
化钆工艺研究
全系列微米级系统氧化物制备技术 118,505.98
离子型稀土溶矿-分离联动技术研发 490,203.03
NdFeB 废料清洁化生产技术研究 172,709.98
离子型稀土矿浸取理论和技术研究 360,263.44
混合型稀土矿清洁化生产技术研究 54,206.80
合计 8,235,754.40 7,979,416.73
其他说明
无
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,201,447.50 10,128,770.74
减：利息收入 1,878,321.21 1,510,037.47
银行手续费 29,615.34 69,839.04
租赁负债利息支出 113,377.80 165,249.04
合计 16,466,119.43 8,853,821.35
其他说明
无
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,489,967.33 1,173,069.90
三代手续费收入 125,945.96 27,007.76
增值税减免 3,919.31
合 计 1,615,913.29 1,203,996.97
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,525,362.69 2,013,366.65
其他权益工具投资在持有期间取得的
160,123.38
股利收入
票据终止确认损益 -6,469,560.13 -1,956,407.45
合计 -4,784,074.06 56,959.20
43、信用减值损失
单位：元
98
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,304,832.96 564,634.57
应收账款坏账损失 -31,647.77 -2,536,810.04
合计 4,273,185.19 -1,972,175.47
其他说明
无
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-11,152,262.31 -55,565,661.78
值损失
合计 -11,152,262.31 -55,565,661.78
其他说明：
无
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 42,002.64 2,159,668.74
合计 42,002.64 2,159,668.74
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 2,300.00 2,300.00
其他利得 4,063.87 667,922.77 4,063.87
合计 6,363.87 667,922.77 6,363.87
其他说明：
无
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款支出 433.75 433.75
其他 25.62
合计 433.75 25.62 433.75
其他说明：
99
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无
48、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 97,232,907.69 32,673,821.12
递延所得税费用 -1,023,563.66 -1,403,161.33
合计 96,209,344.03 31,270,659.79
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 405,835,897.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 99,233,688.47
子公司适用不同税率的影响 -505,023.44
调整以前期间所得税的影响 400,939.95
非应税收入的影响 -59,735.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,025,205.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,846,276.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
133,632.85
亏损的影响
其他 -122,675.91
所得税费用 96,209,344.03
其他说明：
无
49、其他综合收益
详见附注 31、其他综合收益
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 18,541.30 400,000.00
利息收入 1,878,321.21 1,510,037.47
补贴收入 1,479,652.29 1,170,110.06
营业外收入 2,300.00 23,830.00
其他 5,949,748.65 3,312,817.43
合计 9,328,563.45 6,416,794.96
100
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用支出 6,939,675.32 5,992,858.97
营业外支出 433.75 25.62
其他往来款 4,466,839.20 4,584,952.76
销售费用 731,793.56 1,882,509.58
银行手续费 29,615.34 69,879.29
支付的备用金 61,000.00 33,000.00
其他 11,065,234.77 2,466,280.34
合计 23,294,591.94 15,029,506.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付租金 563,291.46 417,090.00
合计 563,291.46 417,090.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 309,626,553.21 176,127,388.98
加：资产减值准备 6,879,077.12 57,537,837.25
固定资产折旧、油气资产折
5,456,362.29 4,684,211.31
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 470,468.64 703,379.40
无形资产摊销 235,635.38 248,122.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -37,948.50 -2,160,272.09
填列）
101
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以
0.00 603.35
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
18,314,825.30 11,895,291.18
列）
投资损失（收益以“－”号填
4,784,074.06 -2,022,878.31
列）
递延所得税资产减少（增加以
-902,649.68 -1,386,624.51
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-16,536.78 -16,536.78
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
159,435,178.04 -651,678,005.06
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,223,393.93 102,811,018.41
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
156,677,212.86 -96,424,739.23
以“－”号填列）
其他 1,034,745.59 0.00
经营活动产生的现金流量净额 657,733,603.60 -399,681,203.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 627,122,318.35 96,658,239.24
减：现金的期初余额 211,698,608.14 285,128,540.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 415,423,710.21 -188,470,300.87
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 627,122,318.35 211,698,608.14
其中：库存现金 25.61
可随时用于支付的银行存款 627,122,318.35 211,698,582.53
三、期末现金及现金等价物余额 627,122,318.35 211,698,608.14
其他说明：
无
102
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 170,265,627.57 票据贴现
合计 170,265,627.57
其他说明：
无
53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
人才计划项目奖励 75,000.00 其他收益 75,000.00
稳岗补贴 59,652.29 其他收益 59,652.29
电价补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
企业技术中心市级奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
科技计划项目奖励 45,000.00 其他收益 45,000.00
新增高技术企业奖补资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
合计： 1,479,652.29 1,479,652.29
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
五矿稀土（赣 同一控制下企
江西赣州市 江西赣州市 稀土产品销售 100.00%
州）有限公司 业合并
赣县红金稀土 江西赣州市赣 江西赣州市赣 稀土产品生产 同一控制下企
100.00%
有限公司 县区 县区 及销售 业合并
定南大华新材
稀土产品生产 同一控制下企
料资源有限公 江西定南县 江西定南县 100.00%
及销售 业合并
司
五矿（北京） 稀土分离技术
同一控制下企
稀土研究院有 北京市 北京市 转让及技术服 100.00%
业合并
限公司 务
广州建丰五矿 稀土产品生产 同一控制下企
广州市 广州市 75.00%
稀土有限公司 及销售 业合并
北京华泰鑫拓
同一控制下企
地质勘查技术 北京市 北京市 固体矿勘探 100.00%
业合并
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
103
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广州建丰五矿稀土有
25.00% 4,936,105.46 7,500,000.00 98,695,097.92
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广州
建丰
345,5 70,26 415,7 16,90 4,105 21,01 346,4 73,45 419,8 11,32 4,528 15,85
五矿
31,46 1,202 92,66 7,153 ,119. 2,272 06,89 0,699 57,59 7,721 ,648. 6,369
稀土
1.77 .59 4.36 .06 61 .67 4.93 .00 3.93 .47 20 .67
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广州建丰 84,580,61 19,744,42 19,744,42 26,512,34 109,980,2 26,872,77 26,872,77 -
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五矿稀土 1.29 1.84 1.84 2.70 10.47 7.30 7.30 41,049,55
有限公司 9.33
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
佛山村田五矿 生产销售电子
精密材料有限 广东佛山 广东佛山 部品用陶瓷材 10.00% 权益法
公司 料
北京华夏纪元
财务咨询、投
财务咨询有限 北京 北京 42.00% 权益法
资咨询
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
根据佛山村田《公司章程》约定，佛山村田董事会由 5 名董事构成，其中 1 名董事由广州建丰委派，广州建丰对佛
山村田的财务或经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定；广州建丰能
够对佛山村田施加重大影响，佛山村田为公司的联营企业。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
佛山村田五矿精密材 北京华夏纪元财务咨 佛山村田五矿精密材 北京华夏纪元财务咨
料有限公司 询有限公司 料有限公司 询有限公司
流动资产 625,303,379.79 96,110,028.72 580,054,493.35 95,753,823.64
非流动资产 424,889,854.27 7,508,487.92 423,573,165.61 7,531,290.01
资产合计 1,050,193,234.06 103,618,516.64 1,003,627,658.96 103,285,113.65
流动负债 481,393,589.53 968,449.64 414,524,289.76 640,153.57
非流动负债 53,175,316.00 56,749,218.34
负债合计 534,568,905.53 968,449.64 471,273,508.10 640,153.57
少数股东权益
归属于母公司股东权
515,624,328.53 102,650,067.00 532,354,150.86 102,644,960.08
益
按持股比例计算的净
51,562,432.85 43,113,028.14 53,235,415.08 43,110,883.24
资产份额
调整事项 247,449,218.89 247,449,218.89
105
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--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 247,449,218.89 247,449,218.89
对联营企业权益投资
51,562,432.85 290,562,247.04 53,235,415.08 290,560,102.13
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 325,867,566.05 425,169,534.02
净利润 15,232,177.67 5,106.92 19,922,202.52 50,348.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 15,232,177.67 5,106.92 19,922,202.52 50,348.57
本年度收到的来自联
3,196,200.00 2,157,800.00
营企业的股利
其他说明
无
（3） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至 2022 年 6 月 30 日，公司所持权益性投资对应的合营公司或联营公司不存在向公司转移资金的能力存在重大限
制的情况。
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明
截至 2022 年 6 月 30 日，公司所持权益性投资对应的合营公司或联营公司不存在发生超额亏损的情况。
（5） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的与合营公司或联营公司投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司
具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022 年 6 月 30 日
单位：元
以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 合计
其他综合收益的金融资产
106
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
货币资金 627,122,318.35 627,122,318.35
应收票据 308,772,636.94 308,772,636.94
应收账款 42,084,996.03 42,084,996.03
应收款项融资 322,205,050.29 322,205,050.29
其他应收款 575,988.95 575,988.95
其他权益工具投资 18,574,312.08 18,574,312.08
（2）2021 年 12 月 31 日
单位：元
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 合计
其他综合收益的金融资产
货币资金 211,698,608.14 211,698,608.14
应收票据 203,070,069.41 203,070,069.41
应收账款 16,628,810.84 16,628,810.84
应收款项融资 440,145,853.42 440,145,853.42
其他应收款 1,095,323.32 1,095,323.32
其他权益工具投资 18,574,312.08 18,574,312.08
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022 年 6 月 30 日
单位：元
金融负债项目 其他金融负债 合计
短期借款 770,813,405.34 770,813,405.34
应付票据
应付账款 45,794,759.04 45,794,759.04
其他应付款 24,935,739.59 24,935,739.59
其他流动负债 34,549,167.46 34,549,167.46
（2）2021 年 12 月 31 日
单位：元
金融负债项目 其他金融负债 合计
短期借款 1,071,107,724.63 1,071,107,724.63
应付账款 17,099,621.86 17,099,621.86
其他应付款 13,380,602.23 13,380,602.23
其他流动负债 1,673,440.12 1,673,440.12
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客
户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等
于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公
司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的
预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款的融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是，根据财务报表中
反映的借款的账面价值。于 2022 年 6 月 30 日，本公司 99.88%（2021 年末：99.92%）的债务在不足 1 年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
2022 年 6 月 30 日
107
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项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 770,813,405.34 770,813,405.34
应付票据
应付账款 45,769,306.88 25,452.16 45,794,759.04
其他应付款 23,798,705.62 1,031,636.18 105,397.79 24,935,739.59
其他流动负债 34,549,167.46 34,549,167.46
接上表：
2021 年 12 月 31 日
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 1,071,107,724.63 1,071,107,724.63
应付票据
应付账款 17,002,694.39 96,927.47 17,099,621.86
其他应付款 12,649,632.71 624,991.98 105,977.54 13,380,602.23
其他流动负债 1,673,440.12 1,673,440.12
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为补充资金来源。2022 年 6 月 30 日本公司流动金融负债未超过流动金融资产。管理层有信心
如期偿还到期借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
（四）市场风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款或长期借款。由于固定利率借款
均为短期借款或长期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
18,574,312.08 18,574,312.08
投资
应收账款融资 322,205,050.29 322,205,050.29
持续以公允价值计量
322,205,050.29 18,574,312.08 340,779,362.37
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
108
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。应收款项融资其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层面公允价值计量项目系其他权益工具投资。其中，其他权益工具投资采用市场法估值技术，根据企业
规模、业务结构、经营及盈利模式、盈利状况、资产配置和使用情况等选择可比交易案例，并运用统计分析方法做价值
评估。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
五矿稀土集团有 金属及金属矿产
北京市 188,790.00 万元 23.98% 23.98%
限公司 品批发
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见附注八、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
佛山村田五矿精密材料有限公司 联营公司
其他说明
无
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
五矿稀土（腾冲）有限公司 控股股东的控股子公司
陇川云龙稀土开发有限公司 控股股东的控股子公司
河源市国业稀土冶炼有限公司 控股股东的控股子公司
五矿稀土江华有限公司 控股股东的控股子公司
广州屯星有色金属有限公司 子公司自然人股东控制的公司
五矿国际货运上海有限责任公司 是中国五矿集团有限公司的所属企业
北京第五广场置业有限公司 是中国五矿集团有限公司的所属企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
五矿稀土（腾
稀土原矿 113,988,082.14 204,275,332.70
冲）有限公司
陇川云龙稀土开
稀土原矿 128,187,130.95
发有限公司
河源市国业稀土
稀土原矿 10,106,948.80
冶炼有限公司
五矿稀土集团有
氧化物、原矿 124,264,214.16 66,590,064.56
限公司
五矿稀土江华有
稀土原矿 49,638,381.71 83,659.29
限公司
广州屯星有色金
仓储费 277,610.94 535,600.02
属有限公司
五矿国际货运上
仓储费、运输费 687,848.95 63,554.47
海有限责任公司
中国五矿集团有
租赁费 74,523.13
限公司
北京第五广场置 物业管理费、租
12,705.55
业有限公司 赁费
五矿稀土江华有
稀土灼烧费 786,960.18
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
五矿稀土集团有限公司 稀土氧化物 147,880,973.41 7,073,893.80
佛山村田五矿精密材料有限
稀土氧化物 66,499,115.14 100,790,973.59
公司
五矿稀土江华兴华新材料有
让售材料、设备 4,938,729.14
限公司
五矿稀土集团有限公司 提供技术服务、劳务及检测 1,767,441.36 2,225,088.63
110
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
费
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
定南大华新材料资源
50,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2022 年 01 月 19 日 是
有限公司
关联担保情况说明
无
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,848,428.00 2,967,594.23
（4） 其他关联交易
单位：元
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序
存款利息收入 五矿集团财务有限责任公司 457,191.00 1,329,656.39 同期银行存款利率
委托贷款手续费 五矿集团财务有限责任公司 12,000.00
贷款利息支出 五矿集团财务有限责任公司 5,957,083.34 同期银行贷款利率
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
五矿稀土江华兴
应收账款 华新材料有限公 5,580,764.04 279,038.20
司
五矿稀土集团有
应收帐款 15,364,460.00 153,644.60
限公司
（2） 应付项目
单位：元
111
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付帐款 五矿稀土集团有限公司 41,600,000.00
7、关联方承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的关联方承诺事项。
8、其他
2022 年度，本公司在由公司股东大会审议确认的日常关联交易金额范围内执行交易。如本附注十一、5、关联交易
情况，公司截至 2022 年 06 月 30 日关联方交易金额低于预计额度。
关联方交易，以签约时市场价格为基础制定销售价格，原则上不偏离独立第三方的价格或收费标准。关联方交易具
体执行时点根据交易双方实际业务需求确定。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司所属子公司赣县红金拟清算关闭，清算进度取决于土地修复情况、税务清算及工商注销等相关事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
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五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、债务重组
截至 2022 年 06 月 30 日，公司无需要披露的债务重组事项。
2、资产置换
（1） 非货币性资产交换
截至 2022 年 6 月 30 日，公司无需要披露的非货币性资产交换事项。
（2） 其他资产置换
截至 2022 年 6 月 30 日，公司无需要披露其他资产置换事项。
3、年金计划
截至 2022 年 6 月 30 日，公司无需要披露的年金计划事项。
4、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入比重未达到 75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个
报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 稀土分离及销售 技术服务 地质勘察 分部间抵销 合计
2,195,324,207.2 2,200,780,650.2
一、营业收入 5,456,443.04
4 8
其中：对外交易 2,195,324,207.2 2,200,780,650.2
5,456,443.04
收入 4 8
分部间交易收入
1,782,478,039.3 1,784,945,447.9
二、营业总成本 2,859,063.04 -5,943.41 -385,711.02
0 1
其中：对联营和
合营企业的投资 1,523,217.78 2,144.91 1,525,362.69
收益
资产减值损失 -11,152,262.31 -11,152,262.31
信用减值损失 4,275,016.26 -1,831.07 4,273,185.19
折旧费和摊销费 6,505,788.87 42,388.46 -385,711.02 6,162,466.31
利润总额 402,842,032.64 2,600,065.26 8,088.32 385,711.02 405,835,897.24
三、所得税费用 95,967,422.69 144,947.10 2,022.08 94,952.16 96,209,344.03
四、净利润 306,874,609.95 2,455,118.16 6,066.24 290,758.86 309,626,553.21
4,003,797,942.2 4,016,030,413.8
五、资产总额 31,454,418.86 310,144,796.61 -329,366,743.79
0 8
1,007,094,532.3 1,010,680,209.9
六、负债总额 3,495,824.88 89,852.71
4 3
七、其他重要的
11,033,329.51 11,033,329.51
非现金项目
1.折旧和摊销费
用以外的其他非
现金费用
2.对联营和合营
企业的长期股权
投资
3.长期股权投资
以外的其他非流 11,033,329.51 11,033,329.51
动资产增加额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
6、其他
无
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
18,300, 183,000 18,117, 5,800,0 58,000. 5,742,0
账准备 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%
000.00 .00 000.00 00.00 00 00.00
的应收
账款
其
中：
其中：
按账龄
信用风
险特征
18,300, 183,000 18,117, 5,800,0 58,000. 5,742,0
组合计 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%
000.00 .00 000.00 00.00 00 00.00
提坏账
准备的
应收账
款
18,300, 183,000 18,117, 5,800,0 58,000. 5,742,0
合计 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%
000.00 .00 000.00 00.00 00 00.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 18,300,000.00 183,000.00 1.00%
合计 18,300,000.00 183,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,300,000.00
1-6 月（含） 18,300,000.00
合计 18,300,000.00
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 58,000.00 125,000.00 183,000.00
合计 58,000.00 125,000.00 183,000.00
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 K 18,300,000.00 100.00% 183,000.00
合计 18,300,000.00 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 100,133,420.41 350,508,030.02
合计 100,133,420.41 350,508,030.02
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金下划款 100,111,111.11 350,427,777.77
往来款 70,754.71
其他 22,534.65 10,742.20
合计 100,133,645.76 350,509,274.68
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,244.66
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,019.31
2022 年 6 月 30 日余 225.35
116
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额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 100,133,645.76
6 个月以内（含 6 个月） 133,645.76
7 个月至 1 年（含 1 年） 100,000,000.00
合计 100,133,645.76
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄信用风险
1,244.66 -1,019.31 225.35
特征组合
合计 1,244.66 -1,019.31 225.35
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 L 资金下划款 100,111,111.11 1-12 月 99.98%
单位 M 其它 11,792.45 1-6 个月 0.01% 117.93
单位 N 其它 9,852.20 1-6 个月 0.01% 98.52
单位 O 其它 750.00 1-6 个月 0.00% 7.50
单位 P 其它 140.00 1-6 个月 0.00% 1.40
合计 100,133,645.76 100.00% 225.35
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,063,262,48 3,063,262,48 3,063,262,48 3,063,262,48
对子公司投资
7.84 7.84 7.84 7.84
3,063,262,48 3,063,262,48 3,063,262,48 3,063,262,48
合计
7.84 7.84 7.84 7.84
（1） 对子公司投资
单位：元
117
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期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
五矿稀土
2,453,624, 2,453,624,
（赣州）有
744.80 744.80
限公司
北京华泰鑫
拓地质勘查 308,320,76 308,320,76
技术有限公 3.63 3.63
司
广州建丰五
282,301,64 282,301,64
矿稀土有限
3.10 3.10
公司
五矿（北
京）稀土研 19,015,336 19,015,336
究院有限公 .31 .31
司
3,063,262, 3,063,262,
合计
487.84 487.84
（2） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 865,720,460.16 773,570,421.93 492,236,223.03 437,851,998.65
合计 865,720,460.16 773,570,421.93 492,236,223.03 437,851,998.65
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
稀土氧化物及稀土金
865,720,460.16 865,720,460.16
属
按经营地区分类
其中：
国内地区 865,720,460.16 865,720,460.16
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
销售商品 865,720,460.16 865,720,460.16
按商品转让的时间分
类
118
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：
在某一时点确认收入 865,720,460.16 865,720,460.16
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 865,720,460.16 865,720,460.16
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
0.00 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,500,000.00 4,903,283.05
其他-资金池利息收入 5,148,846.97
应收票据终止确认的贴现利息 -3,293,400.97 -280,538.53
合计 24,355,446.00 4,622,744.52
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 42,002.64
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,489,967.33
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
4,300,138.80
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
5,930.12
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
125,945.96
目
119
五矿稀土股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减：所得税影响额 1,484,726.31
少数股东权益影响额 83,216.33
合计 4,396,042.21 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
11.07% 0.3106 0.3106
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.91% 0.3061 0.3061
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
董事长：刘雷云
五矿稀土股份有限公司
二〇二二年八月二十三日
120