河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
河北承德露露股份有限公司
2009报年半年度告
2009年8月18日
1河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
目 录
一 重要提示………………………………………………………… 3
二 公司基本情况简介……………………………………………… 4
三 财务数据和指标………………………………………………… 6
四 股本变动及主要股东持股情况………………………………… 7
五 董事、监事、高级管理人员…………………………………… 9
六 董事会报告………………………………………………………10
七 重大事项…………………………………………………………13
八 财务会计报告……………………………………………………17
九 备查文件目录……………………………………………………67
2河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席会议。
公司董事长王宝林先生、总经理王秋敏先生、财务总监王新国先生、主管会计李桂云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
3河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
二、 公司基本情况
（一）、公司名称
中文：河北承德露露股份有限公司
英文：He Bei Cheng De LoLo Company Limited
（二）、公司法定代表人：王宝林
（三）、公司董事会秘书：李文生
联系地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区6号）
联系电话：（0314）2059888
传 真：（0314）2059100
电子信箱：lws@lolo.com.cn
（四）、公司注册地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
办公地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
邮政编码：067000
公司国际互联网网址：http://www. lolo.com.cn
公司电子信箱：lws@lolo.com.cn
（五）、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 证券时报
公司指定信息披露的国际互联网网址http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：河北承德露露股份有限公司证券部
（六）、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：承德露露
股票代码：000848
（七）、其他有关资料
(1)公司首次注册登记日期:1997 年10 月17 日
公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2006年6月26日
公司注册登记地点：河北省工商行政管理局
(2)企业法人营业执照注册号：1300001000671
(3)税务登记号码: 130802601268264
4河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
(4)组织机构代码：60126826-4
(5)公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场五层
5河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
三、财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
779,359,266.14
1,014,106,490.32
-23.15%
归属于上市公司股东的所有者权益
557,926,479.19
581,364,057.83
-4.03%
股本
190,086,000.00
190,086,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
2.94
3.06
-3.92%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
698,079,213.89
907,081,522.76
-23.04%
营业利润
71,479,175.97
88,514,200.08
-19.25%
利润总额
71,303,986.46
85,743,700.15
-16.84%
归属于上市公司股东的净利润
52,596,821.36
60,273,478.19
-12.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
52,698,586.33
62,539,118.15
-15.74%
基本每股收益（元/股）
0.28
0.32
-12.50%
稀释每股收益（元/股）
0.28
0.32
-12.50%
净资产收益率（%）
9.43%
11.33%
-1.90%
经营活动产生的现金流量净额
85,345,694.14
26,280,858.63
224.74%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.45
0.14
221.43%
其中：报告期公司扣除非经常性损益涉及金额: 单位：（人民币）元
非经常性损益项目
金额
附注（如适用）
非流动资产处置损益
3,973.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
337,940.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-517,102.58
所得税影响额
-85,478.27
少数股东权益影响额
158,902.81
合计
-101,764.97
-
2、利润表附表
净资产收益率%
每股收益
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
报告期利润
2009年1-6月
2008年
1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年
1-6月
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
9.43
11.33
9.23
10.67
0.28
0.32
0.28
0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.46
11.76
9.26
11.07
0.28
0.32
0.28
0.32
6河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
四、 股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况：
报告期,公司总股本未发生变化，公司大股东--万向三农有限公司所持有的本公司80886000股解除限售2009年6月9日上市流通，公司除部分高管股锁定外，均为流通股份。
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
80,989,619
42.61%
-80,886,000
-80,886,000
103,619
0.06%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
80,989,619
42.61%
-80,886,000
-80,886,000
103,619
0.06%
其中：境内非国有法人持股
80,886,000
42.55%
-80,886,000
-80,886,000
0
0.00%
境内自然人持股
103,619
0.06%
103,619
0.06%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
109,096,381
57.39%
80,886,000
80,886,000
189,982,381
99.94%
1、人民币普通股
109,096,381
57.39%
80,886,000
80,886,000
189,982,381
99.94%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
190,086,000
100.00%
0
0
190,086,000
100.00%
2、股东情况介绍
（1）截止到2009年6月30日，公司股东总数为16,845户。
（2）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况
股东总数
16,845
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
万向三农有限公司
境内非国有法人
42.55%
80,886,000
中国工商银行-国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
境内自然人
3.87%
7,354,420
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红
境内自然人
3.49%
6,624,504
中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金
境内自然人
2.77%
5,272,736
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金
境内自然人
1.93%
3,673,055
上海浦东发展银行-长信金利趋势股票型证券投资基金
境内自然人
1.72%
3,273,507
中国建设银行-国泰金马稳健回报证券投资基金
境内自然人
1.68%
3,199,537
中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金
境内自然人
1.31%
2,496,689
交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金
境内自然人
1.21%
2,291,994
中国工商银行-诺安股票证券投资基金
境内自然人
1.16%
2,213,990
前10名无限售条件股东持股情况 7河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
万向三农有限公司
80,886,000
人民币普通股
中国工商银行-国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
7,354,420
人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红
6,624,504
人民币普通股
中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金
5,272,736
人民币普通股
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金
3,673,055
人民币普通股
上海浦东发展银行-长信金利趋势股票型证券投资基金
3,273,507
人民币普通股
中国建设银行-国泰金马稳健回报证券投资基金
3,199,537
人民币普通股
中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金
2,496,689
人民币普通股
交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金
2,291,994
人民币普通股
中国工商银行-诺安股票证券投资基金
2,213,990
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司控股股东万向三农有限公司与前10名股东及之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5％）的股东
股东名称
期初
限售股数
本期解除
限售股数
本期增加
限售股数
期末限售股数
限售原因
解除限售日
万向三农有限公司
80,886,000
80,886,000
0
0
本公司持有的承德露露非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易；限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到承德露露股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
2009年6月9日
4、控股股东变化情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动。
8河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
五、 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
姓名
职务
年初持股数
本期增持股份数量
本期减持股份数量
期末持股数
变动原因
王宝林
董事长
31,200
0
0
31,200
管大源
副董事长
0
0
0
0
王秋敏
董事兼总经理
24,960
0
0
24,960
陈跃鹏
董事兼副总经理
25,060
0
0
25,060
赵斌
董事
0
0
0
0
李兆军
董事兼副总经理
0
0
0
0
龚兴隆
独立董事
0
0
0
0
杨百千
独立董事
0
0
0
0
张金泽
独立董事
0
0
0
0
莫斐
监事会主席
0
0
0
0
龚文军
监事
0
0
0
0
董晓鹏
监事
6,240
0
0
6,240
王旭昌
副总经理
15,600
0
0
15,600
陈华敏
总工程师
15,600
0
0
15,600
王新国
财务总监
15,600
0
0
15,600
左辉
副总经理
1,170
0
0
1,170
姜柏平
副总经理
1,170
0
0
1,170
李文生
董事会秘书
1,560
0
0
1,560
2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员解聘、新聘情况。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
9河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
六、 董事会报告
（一）公司报告期内经营情况
报告期公司所处行业及经营范围没有发生变化，公司的主营业务仍然是饮料的生产和销售，主要产品是植物蛋白饮料杏仁露，属食品饮料行业，产品目前主要国内销售，公司业务收入来自主营业务——饮料。受国际金融危机影响，中国经济增长放缓，居民消费市场、消费信心受到负面影响，饮料行业属一般消费品行业，竞争激烈，公司在对市场形势认真调研、科学判断的基础上，采取措施，积极应对，以市场为导向，完善市场营销体制，继续健全销售网络，加强广告等各种促销手段运用，同时强化内部管理，有效控制成本费用，开展全面质量管理，确保食品安全。报告期内，公司实现营业收入69,807.92万元，比上年同期下降23.04%；营业利润7,147.92万元，比上年同期下降19.25%；净利润5,268.29万元，比上年同期下降12.59%。
1、报告期内公司财务状况、经营成果分析
单位：人民币(元)
项目
2009年6月30日
2008年6月30日
增减（%）
原因分析
营业收入
698,079,213.89
907,081,522.76
-23.04
消费下降，销售减少
财务费用
-297,443.60
4,139,454.31
-107.19
借款减少
营业利润
71,479,175.97
88,514,200.08
-19.25
主营收入下降
净利润
52,682,909.63
60,273,478.19
-12.59
营业利润下降
经营活动产生的现金流量净额
85,345,694.14
26,280,858.63
224.74
税费等经营活动现金支出减少
投资活动产生的现金流量净额
-10,055,700.09
-5,571,449.46
-80.48
购置固定资产等资产支付现金增加
筹资活动产生的现金流量净额
-122,836,264.77
-103,341,345.16
-18.86
借款减少、还款增加
现金及现金等价物净增加额
-47,546,270.72
-82,631,935.99
-42.46
经营活动现金流增加
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
增减（%）
货币资金
96,377,233.34
143,923,504.06
-33.04
归还借款
存货
59,280,192.82
223,414,286.76
-73.47
产品产量季节下降
流动资产
215,708,666.11
439,648,949.99
-95.09
货币资金、存货等下降
资产总计
779,359,266.14
1,014,106,490.32
-23.15
流动资产减少
应付帐款
154,634,486.19
178,338,087.29
-13.29
产量下降、应付款减少
流动负债
203,794,831.11
411,565,564.92
-50.48
应付款减少，到期债归还
负债合计
203，794，831.11
411，565，564.92
-50.48
应付款减少，到期债归还
股东权益
575,564,435.03
602,540,925.40
-4.48
实施利润分配
10河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
饮料
69,736.42
49,339.58
29.25%
-23.12%
-21.48%
-0.87%
主营业务分产品情况
露露杏仁露
69,736.42
49,339.58
29.25%
-23.12%
-21.48%
-0.87%
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
国内
69,736.42
-23.12%
4、报告期内,公司利润构成、主营业务或结构未发生变化。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
7、经营中的问题与困难
报告期由于全球金融危机影响，欧美发达国家经济还没有复苏，中国由于采取了保增长的积极应对措施，宏观经济有了很大起色，国内经济增速减缓受到遏制。作为普通消费品的饮料业虽然也受到影响，但是，由于属非周期性行业，仍然保持了竞争激烈、强者更强的市场格局，公司主营的杏仁露等天然健康饮品，由于是优质名牌产品，虽然受到侵权产品的干扰，但是公司一直坚持“讲道德、守诚信、重质量”的企业理念，把为消费者提供优质产品和服务作为第一责任，产品得到了广大消费者的高度认可，体现了很强的抗风险能力。
公司下半年将居安思危，针对饮料市场的特点，突出重点，改进工作，真抓实干，努力实现良好的经营业绩。
（1）、围绕品牌战略的实施，精心打造露露品牌。坚持靠质量和服务铸造品牌，打开销路，用优质的产品占领市场。
（2）、始终坚持销售的龙头地位，发挥自身优势，加大拓展新市场的工作力度，继续完善营销网络，扎实开展各项指标和绩效考核，充分激发业务人员工作积极性和创造性，做好每一个细节，努力完成销售任务。
（3）、针对饮料行业发展趋势，切实搞好新产品的开发，坚持进行技术改造，扩大公司生产能力，满足不断增长的市场需求，实现规模效益。
（4）、加强现场管理，确保食品安全，在原材料供应、产品生产、包装、运输、贮存各
11河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
环节中严格执行标准，为广大消费者提供100%安全、100%健康的优质产品。
（5）、围绕提高效益，加强目标考核，抓好管理工作，稳定采购价格，控制成本费用，建设好企业绩效管理信息系统，通过现代管理手段，优化各项业务流程，使公司核心竞争力进一步提高。
(二)报告期内公司投资情况
1、公司没有募集资金使用情况。
2、没有新增非募集资金投资项目。
(三)报告期内公司未曾公开披露过盈利预测，也未曾公开披露过本年度经营计划。
(四)报告期内公司没有采用公允价值模式对资产、负债、收入、费用等项目进行计量。
12河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
七、 重大事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》等法律、法规以及中国证监会和深交所各种相关规定和通知的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度、加强公司规范化运作，履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，切实维护中小股东在内的全体股东合法权益。
（二）公司利润分配、公积金转增股本情况
1、2009年4月24日召开的2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：以2008年12 月31 日总股本190,086,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利4.00 元（含税）。股权登记日为2009 年5月15 日，除息日为2009 年5月18 日。分红派息实施公告刊登在2009年5月9日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 网站。
2、2009年中期公司不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期,公司没有证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等情况。
（五）报告期公司无重大资产购买情况
（六）重大关联交易事项
1、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址
主营业务
与本企业关系
经济性质或类型
法定
代表人
万向三农
有限公司
杭州市萧山经济技术开发区
实业投资：农、林、牧、渔业产品的生产、加工（国家专项审批的除外）。
本公司
第一大股东
有限责任
鲁冠球
北京露露饮料有限责任公司
北京怀柔
饮料生产与销售
全资子公司
有限责任
王宝林
廊坊露露饮料有限责任公司
廊坊开发区
饮料加工
控股子公司
有限责任
王旭昌
2、不存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址
主营业务
与本企业关系
经济性质或类型
法定代表人
13河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
露露集团有限责任公司
承德市
饮料制造（限分公司经营）；花岗石制品及荒料、塑料制品、服装及其缝纫品制造；日用百货、日用杂品、体育用品、办公用品、工艺品销售；马口铁包装罐制造；广告、设计、代理发布；马口铁涂料、彩印（分公司经营）。
子公司
有限责任公司
王宝林
万向财务有限公司
杭州箫山
经营金融业务
同一最终控制人
有限责任公司
鲁伟鼎
廊坊凯虹包装容器有限公司
廊坊市
包装容器生产销售
公司董事长亲属
为法定代表人
有限责任公司
王志平
凌源市杏仁加工厂
凌源市
杏仁加工
公司董事长亲属
为法定代表人
个人独资
王志平
承德县顺天杏仁加工厂
承德县
杏仁加工
公司副总亲属
为法定代表人
私营企业
王印昌
汕头高新区露露南方有限公司
汕头市
饮料生产销售
同一董事长
中外合资
王宝林
承德露露新彩印有限责任公司
承德市
包装装璜
同一董事长
有限责任
王宝林
3、购销商品关联交易
根据公司2008年度股东大会通过的《2009年日常关联交易的议案》，公司在进行日常关联交易时遵循公平、合理、透明、不损害公司和全体股东的利益的原则，为保证公司原辅材料稳定供应，生产经营活动顺利进行，报告期公司日常关联交易情况如下：
关联交易类别
按产品或劳务等划分
关联人
预计总金额（万元）
实际金额
（万元）
所占同类交易比例
定价原则
交易
价格
杏仁
承德县顺天食品有限公司
5,000
997.04
26.75%
市场定价
23190元/吨
杏仁
凌源市杏仁加工厂
6,500
1,323.57
35.51%
市场定价
23340元/吨
印铁
承德露露新彩印有限责任公司
4,000
-
-
市场定价
-
采
购
原
材
料
印铁罐
廊坊凯虹包装容器有限公司
14,000
2,208.56
22%
市场定价
0.62元
/个
采购
商品
杏仁露
汕头高新区露露南方有限公司
3,000
922.44
100%
协议价格
5780
元/吨
金融
服务
结算金
万向财务有限公司
30,000
6277.98
26%
协议价格
(七)报告期公司无重大对外担保情况
(八)报告期控股股东及关联方无占用公司资金情况
(九)公司或持股5%以上股东对外公开披露的承诺事项。
14河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
承诺事项
承诺内容
履行情况
股改承诺
根据公司股权分置改革方案，大股东万向三农有限公司作出如下承诺：
1、对价安排
万向三农公司作为公司唯一非流通股股东，为使其持有的本公司非流通股份 获得流通权而向流通股股东支付的对价为：向方案实施股份变更登记日登记在册的流通A股股东支付6846.84万元，相当于流通股股东每10股获得6.27元对价。
2、承诺事项
（1）关于所持承德露露股份获得流通权后的限售期
万向三农承诺，万向三农持有的承德露露非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易。
（2）业绩承诺
万向三农承诺如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：
A.根据公司2006年、2007年、2008年经审计的年度财务报告，如果公司2006年度扣除非经常性损益后净利润低于5000万元或2007年度扣除非经常性损益后净利润低于6000万元或2008年度扣除非经常性损益后净利润低于7000万元；
B.公司2006年度至2008年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
如果发生上述情况之一，万向三农将在年报公布后10个交易日内公告追送股份的实施公告，按照现有流通股股东每10股获送0.5股的比例，无偿向追送股份的股权登记日（另行确定）在册的无限售条件的流通股股东追送股份，追送的股份数总计546万股，30日内予以实施。在承德露露实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照保持上述追送股份比例不变的原则对目前设定的追送股份的总数进行相应调整；在承德露露实施增发新股、配股时，前述追送股份的总数不变，但每10股送0.5股的追送股份比例将作相应调整。承德露露将在调整后及时履行信息披露义务。
（3）万向三农增持承德露露股份的承诺
为顺利解决股权分置改革问题，保护流通股股东的利益，万向三农承诺按以下条款增持承德露露股份：
A、以5.50元为基准价格；
B、以该基准价格为基础，在股权分置改革方案实施后的两个月内，如果出现承德露露股票收盘价低于基准价格，本公司将于下一个交易日开始在二级市场增持公司股票，直至增持至本公司持股比例达到50%以上或承德露露股价高于5.50元；如果两个月内本公司持股比例达不到50%以上，公司将继续按前述条件增持股份直至公司持有承德露露股份比例达到50%以上；
C、上述基准价格遇到分红、转增、送股、配股等事项时，将进行除权除息调整；
D、本公司承诺在增持计划完成后6个月内不出售所增持的股份；
E、根据中国证监会证监发[2005]52号《关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份有关问题的通知》的规定，本公司在承德露露相关股东会议审议通过股权分置改革方案后的两个月内增持社会公众股份而触发要约收购义务可以免予履行要约收购义务，超过两个月增持社会公众股份而触发要约收购义务需要履行要约收购义务或者申请豁免。
3、有关承诺事项的履约时间、履约方式及保证措施
万向三农有限公司已经于2006年6月6日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，实施了给予承德露露全体流通股股东每10股6.27元的对价方案。
（1）在承德露露股权分置改革完成后，本公司将向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司针对本公司原非流通股8088.6万股股份办理锁定手续，以保证本公司持有的这部分股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易。
（2）在公司本次股权分置改革方案实施前，万向三农将所持承德露露非流通股股份中追加执行对价部分的股份，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司临时托管并予以锁定。追加执行对价的情形发生时，由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将万向三农需要作为追加执行对价部分的股份划付给相应的流通股股东。
（3）最迟在承德露露股权分置改革相关股东会议网络投票开始前两日，本公司将其可能用
2009年6月9日已经履行完毕。
15河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
于增持股份的最大金额的现金存放在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定的银行账户，并办理冻结手续直至相关股东会议通过股权分置改革方案后期满两个月。
4、履约能力分析及风险防范对策
（1）对于本公司所持承德露露股份限售期，由于本公司所持承德露露股份已被锁定，且分别受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所的监控，可保证本公司能正常履约并能有效防范履约不能的风险。
（2）在公司本次股权分置改革方案实施前，本公司将所持承德露露非流通股股份中追加执行对价部分的股份，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司临时托管并予以锁定，受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所的监控，可保证本公司能正常履约并能有效防范履约不能的风险。
（3）对于本公司增持承德露露股份的承诺，由于本公司在相关股东会议召开前已将足额现金存放在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定的银行账户，且该笔资金的运用受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、保荐机构的监控，可保证正常履约并可有效防范风险。
（十）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（十一）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
（十二）报告期内公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年4月24日
承德市
实地调研
嘉实基金管理有限公司、中银国际证券有限公司、国泰君安证券公司、中金证券有限公司、中信建设证券有限责任公司、中信证券基金管理有限公司、国信证券有限公司、国金证券有限责任公司、中诚国际管理有限公司、民族证券有限公司等10余人。
公司生产经营情况
16河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
八 财务报告（未经审计）
1、会计报表
资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
96,377,233.34
82,933,198.71
143,923,504.06
140,343,302.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
950,000.00
950,000.00
应收账款
759,115.83
758,650.33
1,365,652.55
1,365,187.05
预付款项
57,117,336.24
56,671,148.78
67,262,202.51
66,609,500.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
2,174,787.88
6,961,734.44
2,733,304.11
7,487,780.54
买入返售金融资产
存货
59,280,192.82
45,354,289.45
223,414,286.76
189,613,877.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
215,708,666.11
192,679,021.71
439,648,949.99
406,369,648.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
25,706,815.92
71,763,410.54
26,460,853.50
72,517,448.12
投资性房地产
固定资产
206,876,191.57
173,885,745.63
219,184,354.55
184,641,433.76
在建工程
15,455,109.62
13,849,846.02
1,605,263.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
310,653,171.25
304,945,300.73
316,486,393.83
310,701,389.95
开发支出
商誉
2,814,000.00
2,814,000.00
长期待摊费用
883,000.00
883,000.00
981,000.00
981,000.00
递延所得税资产
1,262,311.67
1,671,849.00
6,925,674.85
1,686,751.41
其他非流动资产
非流动资产合计
563,650,600.03
566,999,151.92
574,457,540.33
570,528,023.24
资产总计
779,359,266.14
759,678,173.63
1,014,106,490.32
976,897,671.63
17河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动负债：
短期借款
50,000,000.00
50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
154,634,486.19
149,890,571.37
178,338,087.29
144,897,714.54
预收款项
11,511,366.12
11,511,366.12
155,262,896.34
155,262,896.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
25,304,045.08
24,916,353.39
27,990,799.85
27,610,337.29
应交税费
2,157,660.64
2,359,096.90
-6,871,860.36
-4,024,470.60
应付利息
应付股利
3,625,000.00
其他应付款
6,547,273.08
6,452,087.86
6,825,641.80
6,729,806.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
15,000.00
20,000.00
流动负债合计
203,794,831.11
195,129,475.64
411,565,564.92
380,476,284.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
203,794,831.11
195,129,475.64
411,565,564.92
380,476,284.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
190,086,000.00
190,086,000.00
190,086,000.00
190,086,000.00
资本公积
53,804,951.11
53,756,940.71
53,804,951.11
53,756,940.71
减：库存股
专项储备
盈余公积
102,457,664.47
102,457,664.47
102,457,664.47
102,457,664.47
一般风险准备
未分配利润
211,577,863.61
218,248,092.81
235,015,442.25
250,120,782.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
557,926,479.19
564,548,697.99
581,364,057.83
596,421,387.26
少数股东权益
17,637,955.84
21,176,867.57
所有者权益合计
575,564,435.03
564,548,697.99
602,540,925.40
596,421,387.26
负债和所有者权益总计
779,359,266.14
759,678,173.63
1,014,106,490.32
976,897,671.63
18河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
利润表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
698,079,213.89
702,148,469.29
907,081,522.76
916,700,600.43
其中：营业收入
698,079,213.89
702,148,469.29
907,081,522.76
916,700,600.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
625,846,000.34
650,918,239.61
818,567,322.68
835,826,614.32
其中：营业成本
494,301,143.24
528,451,009.98
636,199,703.67
665,700,186.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
6,132,246.56
5,695,109.55
6,206,947.07
5,688,223.05
销售费用
102,193,605.47
98,385,959.35
134,885,369.68
128,557,340.06
管理费用
23,579,298.15
18,696,722.23
37,189,943.22
33,147,132.41
财务费用
-297,443.60
-250,951.88
4,139,454.31
4,214,623.34
资产减值损失
-62,849.48
-59,609.62
-54,095.270
-1,480,890.860
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
-754,037.58
5,620,962.42
5,100,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-754,037.58
-754,037.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
71,479,175.97
56,851,192.10
88,514,200.08
85,973,986.11
加：营业外收入
382,609.91
244,669.91
162,380.96
23,448.00
减：营业外支出
557,799.42
40,696.84
2,932,880.89
2,786,299.89
其中：非流动资产处置损失
40,696.84
40,696.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
71,303,986.46
57,055,165.17
85,743,700.15
83,211,134.22
减：所得税费用
18,621,076.83
12,893,454.44
21,683,343.83
19,457,767.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
52,682,909.63
44,161,710.73
64,060,356.32
63,753,367.17
归属于母公司所有者的净利润
52,596,821.36
44,161,710.73
60,273,478.19
63,753,367.17
少数股东损益
86,088.27
3,786,878.13
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.28
0.32
（二）稀释每股收益
0.28
0.32
19河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
现金流量表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
667,915,048.08
663,020,992.52
921,811,132.58
892,275,657.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
32,940.00
40,825.00
收到其他与经营活动有关的现金
322,220.80
247,493.88
2,750,477.74
2,688,612.43
经营活动现金流入小计
668,270,208.88
663,268,486.40
924,602,435.32
894,964,270.14
购买商品、接受劳务支付的现金
408,705,428.12
428,617,584.14
682,424,146.56
677,731,056.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
24,499,172.18
21,883,683.18
28,089,775.76
25,511,568.48
支付的各项税费
84,771,091.09
78,569,054.42
105,395,454.96
94,788,284.53
支付其他与经营活动有关的现金
64,948,823.35
59,117,091.71
82,412,199.41
77,413,617.06
经营活动现金流出小计
582,924,514.74
588,187,413.45
898,321,576.69
875,444,527.04
经营活动产生的现金流量净额
85,345,694.14
75,081,072.95
26,280,858.63
19,519,743.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
170,500.00
170,500.00
128,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
572,683.29
524,679.41
778,711.99
699,536.66
投资活动现金流入小计
743,183.29
695,179.41
906,711.99
699,536.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
10,798,883.38
10,351,603.73
6,478,161.45
5,876,993.45
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
10,798,883.38
10,351,603.73
6,478,161.45
5,876,993.45
投资活动产生的现金流量净额
-10,055,700.09
-9,656,424.32
-5,571,449.46
-5,177,456.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
20河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
21
取得借款收到的现金
100,000,000.00
100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
100,000,000.00
100,000,000.00
偿还债务支付的现金
50,000,000.00
50,000,000.00
115,000,000.00
115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
72,810,025.08
72,810,025.08
88,303,036.40
77,354,338.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
26,239.69
24,727.53
38,308.76
34,302.50
筹资活动现金流出小计
122,836,264.77
122,834,752.61
203,341,345.16
192,388,641.24
筹资活动产生的现金流量净额
-122,836,264.77
-122,834,752.61
-103,341,345.16
-92,388,641.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-47,546,270.72
-57,410,103.98
-82,631,935.99
-78,046,354.93
加：期初现金及现金等价物余额
143,923,504.06
140,343,302.69
189,145,389.05
181,456,701.00
六、期末现金及现金等价物余额
96,377,233.34
82,933,198.71
106,513,453.06
103,410,346.07河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
其他
一、上年年末余额
190,086,000.00
53,804,951.11
102,457,664.47
235,015,442.25
21,176,867.57
602,540,925.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
190,086,000.00
53,804,951.11
102,457,664.47
235,015,442.25
21,176,867.57
602,540,925.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-23,437,578.64
-3,538,911.73
-26,976,490.37
（一）净利润
52,596,821.36
86,088.27
52,682,909.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
52,596,821.36
86,088.27
52,682,909.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-76,034,400.00
-3,625,000.00
-79,659,400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-76,034,400.00
-3,625,000.00
-79,659,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
190,086,000.00
53,804,951.11
102,457,664.47
211,577,863.61
17,637,955.84
575,564,435.03
22河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
190,086,000.00
53,804,951.11
102,457,664.47
201,208,598.55
36,100,988.48
583,658,202.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
190,086,000.00
53,804,951.11
102,457,664.47
201,208,598.55
36,100,988.48
583,658,202.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-15,760,921.81
-1,113,121.87
-16,874,043.68
（一）净利润
60,273,478.19
3,786,878.13
64,060,356.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
60,273,478.19
3,786,878.13
64,060,356.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-76,034,400.00
-4,900,000.00
-80,934,400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-76,034,400.00
-4,900,000.00
-80,934,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
190,086,000.00
53,804,951.11
102,457,664.47
185,447,676.74
34,987,866.61
566,784,158.93
23河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
190,086,000.00
53,756,940.71
102,457,664.47
250,120,782.08
596,421,387.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
190,086,000.00
53,756,940.71
102,457,664.47
250,120,782.08
596,421,387.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-31,872,689.27
-31,872,689.27
（一）净利润
44,161,710.73
44,161,710.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
44,161,710.73
44,161,710.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-76,034,400.00
-76,034,400.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-76,034,400.00
-76,034,400.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
190,086,000.00
53,756,940.71
102,457,664.47
218,248,092.81
564,548,697.99
24河北承德露露股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
190,086,000.00
53,756,940.71
102,457,664.47
213,663,894.30
559,964,499.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
190,086,000.00
53,756,940.71
102,457,664.47
213,663,894.30
559,964,499.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-12,281,032.83
-12,281,032.83
（一）净利润
63,753,367.17
63,753,367.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
63,753,367.17
63,753,367.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-76,034,400.00
-76,034,400.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-76,034,400.00
-76,034,400.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
190,086,000.00
53,756,940.71
102,457,664.47
201,382,861.47
547,683,466.65河北承德露露股份有限公司
26
2、财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
河北承德露露股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公司作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。本公司主营业务是生产和销售“露露”牌杏仁露，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。公司住所：河北省承德市高新技术产业开发区西区8号。法定代表人：王宝林。
公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总股本259,250,000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币311,100,000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的26.00%；社会公众股109,200,000股，占总股本的35.10%。
2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销了露露集团持有的本公司全部国家股121,014,000股，注销后的注册资本为人民币190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公众股109,200,000股，占总股本的57.45%。
2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币6843万元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、会计期间河北承德露露股份有限公司
27
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合河北承德露露股份有限公司
28
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A．收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B．该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四、7)。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。河北承德露露股份有限公司
29
其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。河北承德露露股份有限公司
30
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负河北承德露露股份有限公司
31
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大（300万以上）的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账龄
计提比例
一年以内
5%
一到二年
10%
二到三年
20%
三年以上
30%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。河北承德露露股份有限公司
32
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策河北承德露露股份有限公司
33
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别
使用年限
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
40年
5%
2.375%
机器设备
14年
5%
6.79%
电子设备
5年
5%
19.00%
运输设备
6年
5%
15.83%
其他设备
10年
5%
9.50%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；河北承德露露股份有限公司
34
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
11、在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。河北承德露露股份有限公司
35
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14、资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A．该义务是本公司承担的现时义务；
B．该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；河北承德露露股份有限公司
36
C．该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，河北承德露露股份有限公司
37
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
20、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
21、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且河北承德露露股份有限公司
38
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
23、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至河北承德露露股份有限公司
39
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策、会计估计变更
报告期内无会计政策、会计估计变更。
2、前期差错更正
报告期内无前期差错更正。
六、 税项
1、主要税种及税率
税 种
计税依据
法定税率
增值税
应税收入
17%
城市维护建设税
应纳流转税额
7%
企业所得税
应纳税所得额
25%
七、企业合并及合并财务报表
1、截至2009年6月30日，本公司子公司概况：
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司持股
比 例
公司名称
注册地
业务性质
注册
资本
经营
范围
本公司投资 额
直接持股
间接持股
本公司
表决权
比 例
北京露露饮料有限责任公司
北京市怀柔区
有限责任
1,005万元
注1
3,158.74万元
100%
--
100%
注1：杏仁露饮料、酸奶、天然矿泉水、果菜汁饮料制造、开发及销售。
（2）通过其他方式取得的子公司
本公司持股
比 例
公司名称
注册地
业务
性质
注册
资本
经营范围
本公司投资额
直接
持股
间接持股
本公司表决权比例
廊坊露露饮料有限公司
廊坊开发区
有限责任
4,000万元
饮料加工
2,550万元
63.75%
--
63.75%河北承德露露股份有限公司
40
八、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
2009.06.30
2009.01.01
现金
438,359.82
594,329.48
银行存款
95,938,873.52
143,329,174.58
合 计
96,377,233.34
143,923,504.06
金 额
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
2009年6月30日货币资金
96,377,233.34
减：使用受到限制的存款
：持有期限不超过三个月的国债投资
2009年6月30日现金及现金等价物余额
96,377,233.34
：2009年1月1日现金及现金等价物余额
143,923,504.06
现金及现金等价物净增加/(减少)额
-47,546,270.72
说明：货币资金期末比期初减少47,546,270.72 元，减少33.04%，主要是本期归还银行借款5,000万元。
2、应收票据
种 类
2009.06.30
2009.01.01
银行承兑汇票
--
950,000.00
商业承兑汇票
合 计
A
B95000000
3、应收账款
（1）合并
A．按风险分类
2009.06.30
2009.01.01
类 别
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
799,244.30
100.00
40,128.47
1,437,704.00
100.00
72,051.45河北承德露露股份有限公司
41
合 计
799,244.30
100.00
40,128.47
1,437,704.00
100.00
72,051.45
B．按账龄分类
2009.06.30
2009.01.01
账 龄
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
1年以内
798,579.30
99.92
39,928.97
5
1,437,039.00
99.95
71,851.95
5
1至2年
2至3年
3年以上
665.00
0.08
199.50
30
665.00
0.05
199.50
30
合 计
799,244.30
100.00
40,128.47
--
1,437,704.00
100.00
72,051.45
--
C．坏账准备
本期减少
2009.01.01
本期增加
转回
转销
2009.06.30
72,051.45
--
31,922.98
--
40,128.47
D．无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E．欠款金额前五名的情况
截至2009年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计603,709.19元，占应收账款总额比例 75.54%，欠款年限为一年以内。
（2）母公司
A．按风险分类
2009.06.30
2009.01.01
类 别
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
798,579.30
100.00
39,928.97
1,437,039.00
100.00
71,851.95
合 计
798,579.30
100.00
39,928.97
1,437,039.00
100.00
71,851.95河北承德露露股份有限公司
42
B．按账龄分类
2009.06.30
2009.01.01
账 龄
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
1年以内
798,579.30
100.00
39,928.97
5
1,437,039.00
100.00
71,851.95
5
1至2年
2至3年
3年以上
合 计
798,579.30
100.00
39,928.97
--
1,437,039.00
100.00
71,851.95
--
C．坏账准备
本期减少
2009.01.01
本期增加
转回
转销
2009.06.30
71,851.95
--
31,922.98
--
39,928.97
D．无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E．欠款金额前五名的情况
截至2009年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计603,709.19元，占应收账款总额比例 75.60%，欠款年限为一年以内。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30
2009.01.01
账 龄
金额
比例%
金额
比例%
1年以内
56,111,616.24
98.24
66,256,482.51
98.49
1至2年
200,000.00
0.35
200,000.00
0.30
2至3年
5,720.00
0.01
5,720.00
0.01
3年以上
800,000.00
1.40
800,000.00
1.20
合 计
57,117,336.24
100.00
67,262,202.51
100.00
说明：
A、账龄超过1年的预付款项主要是向承德供电公司资金结算中心预付周转电费100万元。河北承德露露股份有限公司
43
B、无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C、预付款项期末比期初减少10,144,866.27元，减少15.08%；主要原因为期末公司生产处于淡季，预付供应商的货款减少。
5、其他应收款
（1）合并
A．按风险分类
2009.06.30
2009.01.01
类 别
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大其他应收款
2,447,815.44
100.00
273,027.56
3,037,258.17
100.00
303,954.06
合 计
2,447,815.44
100.00
273,027.56
3,037,258.17
100.00
303,954.06
B．按账龄分类
2009.06.30
2009.01.01
账 龄
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
1年以内
1,182,868.26
48.32
59,143.41
5
1,743,223.76
57.39
87,161.19
5
1至2年
503,000.00
20.55
50,300.00
10
532,087.23
17.52
53,208.72
10
2至3年
650,000.00
26.55
130,000.00
20
650,000.00
21.40
130,000.00
20
3年以上
111,947.18
4.58
33,584.15
30
111,947.18
3.69
33,584.15
30
合 计
2,447,815.44
100.00
273,027.56
--
3,037,258.17
100.00
303,954.06
--
C．坏账准备
本期减少
2009.01.01
本期增加
转回
转销
2009.06.30
303,954.06
--
30,926.50
--
273,027.56
D. 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E. 欠款金额前五名的情况河北承德露露股份有限公司
44
截至2009年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计1,330,000.00 元，占其他应收款总额比例54.33%，欠款年限为：一年以内180,000.00元、1-2年500,000.00元、2-3年650,000.00元。
（2）母公司
A．按风险分类
2009.06.30
2009.01.01
类 别
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款
6,864,727.99
74.61
1,999,418.40
6,864,727.99
70.38
1,999,418.40
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
2,335,868.26
25.39
239,443.41
2,889,601.00
29.62
267,130.05
合 计
9,200,596.25
100.00
2,238,861.81
9,754,328.99
100.00
2,266,548.45
说明：本公司将单项金额300万元以上的应收款项划分为单项金额重大的其他应收款。
B．按账龄分类
2009.06.30
2009.01.01
账 龄
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
金额
比例%
坏账准备
计提比例%
1年以内
1,182,868.26
12.86
59,143.41
5
1,736,601.00
17.80
86,830.05
5
1至2年
803,000.00
8.73
80,300.00
10
803,000.00
8.23
80,300.00
10
2至3年
650,000.00
7.07
130,000.00
20
650,000.00
6.67
130,000.00
20
3年以上
6,564,727.99
71.34
1,969,418.40
30
6,564,727.99
67.30
1,969,418.40
30
合 计
9,200,596.25
100.00
2,238,861.81
--
9,754,328.99
100.00
2,266,548.45
--
C．坏账准备
本期减少
2009.01.01
本期增加
转回
转销
2009.06.30
2,266,548.45
--
27,686.64
--
2,238,861.81
D．期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E. 欠款金额前五名的情况河北承德露露股份有限公司
45
截至2009年6月30日，公司其他应收款项欠款金额前五名合计8,114,727.99 元，占其他应收款总额比例88.20%，欠款年限为：一年以内100,000.00元、1-2年800,000.00元、2-3年650,000.00元、3年以上6,564,727.99元。
6、存货
（1）存货分项目列示
项 目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
原材料
19,842,075.66
134,043,479.29
137,578,350.19
16,307,204.76
包装物
29,790,178.07
187,208,778.82
196,924,184.11
20,074,772.78
低值易耗品
7,706,536.65
4,278,563.43
1,974,547.36
10,010,552.72
产成品
171,474,692.00
342,529,377.45
495,717,211.27
18,286,858.18
合 计
228,813,482.38
668,060,198.99
832,194,292.93
64,679,388.44
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目
2009.01.01
本期计提
转回
转销
2009.06.30
原材料
72,741.44
--
--
--
72,741.44
包装物
4,964,073.86
--
--
--
4,964,073.86
低值易耗品
产成品
362,380.32
--
--
--
362,380.32
合 计
5,399,195.62
--
--
--
5,399,195.62
说明：
A．存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
B. 本公司存货期末比期初减少164,134,093.94元，减少73.47 %；主要是本公司生产具有季节性，期末为生产的淡季，产量减少。
7、 长期股权投资
（1） 合并
项 目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
对合营企业投资
对联营企业投资
34,051,219.11
--
754,037.58
33,297,181.53
对其他企业投资
900,000.00
--
--
900,000.00
合 计
36,209,751.77
--
754,037.58
34,197,181.53河北承德露露股份有限公司
46
长期投资减值准备
8,490,365.61
--
--
8,490,365.61
合 计
36,209,751.77
--
75
4,037.58
a. 25,70681592
A．对联营企业投资
被投资单位名称
注册地
业务性质
本公司持股比例
本公司在被投资单位表决权比例
期末净资产总额
本期营业收入总额
本期净利润
露露集团有限责任公司
承德市
有限责任
30%
30%
102,734,594.79
1,559,805.62
-2,513,458.60
B．对其他企业投资
被投资单位名称
注册地
业务性质
本公司持股比例
本公司在被投资单位表决权比例
承德露露包装有限公司
承德市
有限责任
15%
15%
C．按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始金额
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
承德露露包装有限公司
900,000.00
900,000.00
--
--
900,000.00
D．按权益法核算的长期股权投资
本期增加
本期减少
被投资单位名称
初始金额
2009.01.01
投资成本增加
权益
增加
投资成本
减少
本期分回利 润
2009.06.30
露露集团有限责任公司
2700万元
34,051,219.11
--
-754,037.58
--
--
33,297,181.53
E、长期股权投资减值准备
被投资单位名称
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
露露集团有限责任公司
8,490,365.61
--
--
8,490,365.61
说明：本期对投资露露集团有限责任公司的长期股权投资进行减值测试，该项投资可收回金额高于其账面价值，不存在减值情况。
（2）母公司
项 目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
对子公司投资
46,056,594.62
--
--
46,056,594.62河北承德露露股份有限公司
47
对合营企业投资
对联营企业投资
34,051,219.11
--
754,037.58
33,297,181.53
对其他企业投资
900,000.00
--
--
900,000.00
合 计
81,007,813.73
--
754,037.58
80,253,776.15
长期投资减值准备
8,490,365.61
--
--
8,490,365.61
合 计
72,517,448.12
--
75
4,037.58
b. 71,763,410.54
A．对子公司投资
被投资单位名称
期末净资产总额
本期营业收入总额
本期净利润
廊坊露露饮料有限公司
48,656,429.94
83,877,403.83
237,484.88
北京露露饮料有限责任公司
4,373,140.13
5,881,680.53
-2,286,668.27
合 计
53,029,570.07
89,759,084.36
-2,049,183.39
B．对联营企业投资
被投资单位名称
注册地
业务性质
本公司持股比例
本公司在被投资单位表决权比例
期末净资
产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
露露集团有限责任公司
承德市
有限责任
30%
30%
102,734,594.79
1,559,805.62
-2,513,458.60
C．对其他企业投资
被投资单位名称
注册地
业务性质
本公司持股比例
本公司在被投资单位表决权比例
承德露露包装有限公司
承德市
有限责任
15%
15%
D．按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始金额
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
廊坊露露饮料有限公司
25,500,000.00
25,500,000.00
--
--
25,500,000.00
北京露露饮料有限责任公司
31,587,350.69
20,556,594.62
--
--
20,556,594.62
承德露露包装有限公司
900,000.00
900,000.00
--
--
900,000.00
合 计
57,987,350.69
46,956,594.62
--
--
46,956,594.62
E．按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始金额
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30河北承德露露股份有限公司
48
投资成本
权益增加
投资成本
本期分回
露露集团有限责任
2700万元
34,051,219.11
--
-754,037.58
--
33,297,181.53
F、长期股权投资减值准备
被投资单位名称
2009.01.01
本期增加
本期减少
2008.12.31
露露集团有限责任公司
8,490,365.61
--
--
8,490,365.61
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
房屋及建筑物
108,583,996.10
--
--
108,583,996.10
机器设备
422,500,125.81 1,278,775.97
791,737.34
422,987,164.44
电子设备
6,427,274.55
37,764.53
543,238.00
5,921,801.08
运输设备
11,016,007.75
1,330,014.00
953,105.62
11,392,916.13
其他设备
897,583.01
17,617.49
64,000.00
851,200.50
合 计
549,424,987.22
2,664,171.99
2,352,080.96
549,737,078.25
说明：期初余额中有房屋建筑物68,348,285.44元及其相应的承德市开发区西区土地使用权13,751,767.00元,已抵押给中国工商银行山庄支行并取得相应银行借款。本期银行借款已归还，相应的抵押已解除。
（2）累计折旧
固定资产类别
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
房屋及建筑物
20,013,829.09
1,084,249.71
--
21,098,078.80
机器设备
268,169,676.20
12,977,773.85
711,244.16
280,436,205.89
电子设备
3,768,920.85
272,190.72
515,646.10
3,525,465.47
运输设备
8,505,220.80
419,375.95
901,069.64
8,023,527.11
其他设备
501,006.16
55,423.68
60,800.00
495,629.84
合计
300,958,653.10
14,809,013.91
2,188,759.90
313,578,907.11
（3）固定资产减值准备
固定资产类别
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
房屋及建筑物
24,415,268.44
--
--
24,415,268.44
机器设备
4,866,711.13
--
--
4,866,711.13河北承德露露股份有限公司
49
电子设备
运输设备
其他设备
合计
29,281,979.57
--
--
29,281,979.57
（4）固定资产账面价值
固定资产类别
2009.01.01
2009.06.30
房屋及建筑物
64,154,898.57
63,070,648.86
机器设备
149,463,738.48
137,684,247.42
电子设备
2,658,353.70
2,396,335.61
运输设备
2,510,786.95
3,369,389.02
其他设备
396,576.85
355,570.66
合计
219,184,354.55
206,876,191.57
9、在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称
预算数
资金来源
工程投入占预算的比例
企业技术中心
21,480,000.00
其他
64.48%
（2）在建工程增减变动
本期减少
2009.06.30
工程名称
2009.01.01
本期增加
转入固定资产
其他减少
余额
其中：利息资本化金额
北京露露新厂扩建
1,605,263.60
--
--
--
1,605,263.60
--
企业技术中心
--
13,849,846.02
--
--
13,849,846.02
--
合计
1,605,263.60
13,849,846.02
--
--
15,455,109.62
--
说明：期末在建工程比期初增加13,849,846.02元，增加862.78%，为本期新建股份公司企业技术中心项目。
10、无形资产
（1）无形资产原值
项目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
承德市开发区西区土地使用权
13,751,767.00
--
--
13,751,767.00河北承德露露股份有限公司
50
北京露露土地使用权
7,483,000.00
--
--
7,483,000.00
一种杏仁饮料制造方法发明专利权
54,304,700.00
--
--
54,304,700.00
吉大工易管理系统软件
7,000,000.00
--
--
7,000,000.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权
54,427,400.00
--
--
54,427,400.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权
47,583,200.00
--
--
47,583,200.00
露露商标权
198,730,000.00
--
--
198,730,000.00
合计
383,280,067.00
--
--
383,280,067.00
（2）累计摊销
项目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
承德市开发区西区土地使用权
3,090,709.55
137,517.72
--
3,228,227.27
北京露露土地使用权
1,697,996.12
77,133.36
--
1,775,129.48
一种杏仁饮料制造方法发明专利权
52,947,082.50
1,357,617.50
--
54,304,700.00
吉大工易管理系统软件
2,539,629.00
349,998.00
--
2,889,627.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权
3,259,128.00
1,955,478.00
--
5,214,606.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权
3,259,128.00
1,955,478.00
--
5,214,606.00
露露商标权
合计
66,793,673.17
5,833,222.58
--
72,626,895.75
（3）无形资产账面价值
项目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
剩余摊销年限
承德市开发区西区土地使用权
10,661,057.45
--
137,517.72
10,523,539.73
38.26
北京露露土地使用权
5,785,003.88
--
77,133.36
5,707,870.52
37.00
一种杏仁饮料制造方法发明专利权
1,357,617.50
--
1,357,617.50
--
0.00
吉大工易管理系统软件
4,460,371.00
--
349,998.00
4,110,373.00
3.58
一种灌装饮料的杀菌技术专利权
51,168,272.00
--
1,955,478.00
49,212,794.00
12.50
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权
44,324,072.00
--
1,955,478.00
42,368,594.00
10.70
露露商标权
198,730,000.00
--
--
198,730,000.00
使用年限不确定河北承德露露股份有限公司
51
合计
316,486,393.83
--
5,833,222.58
310,653,171.25
说明：
A、无形资产中有“露露”商标权19,873万元，由于使用年限不确定，本期未对其价值进行摊销；期末该商标权不存在减值迹象，未计提减值准备。
B、期初余额中有承德市开发区西区土地使用权13,751,767.00元，已抵押给中国工商银行山庄支行并取得相应银行借款。本期银行借款已归还，相应的抵押已解除。
11、商誉
形成来源
初始发生日期
初始金额
2009.01.01
本期变动
2009.06.30
计提的
减值准备
投资北京露露形成的商誉
2006年
2,814,000.00
2,814,000.00
--
2,814,000.00
--
说明：
A、商誉形成的原因为2006年购买子公司北京露露饮料有限责任公司的少数股东权益形成的长期股权投资借方差额，按新准则规定在合并报表中作为商誉列示。
B、公司通过减值测试，该商誉不存在减值迹象，可收回金额大于账面成本，未计提减值准备。
12、长期待摊费用
项目
原始发生额
2009.01.01
本期增加
本期摊销
累计摊销
2009.06.30
剩余摊销期限
石家庄办事处租房费
720,000.00
501,000.00
--
18,000.00
237,000.00
483,000.00
13.42年
北京办事处租房费
960,000.00
480,000.00
--
80,000.00
560,000.00
400,000.00
2.5年
合计
1,680,000.00
981,000.00
--
98,000.00
797,000.00
883,000.00
13、递延所得税资产
2009.06.30
2009.01.01
项目
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
坏账准备
69,892.97
279,571.88
84,795.37
339,181.47
固定资产减值准备
993,370.87
3,973,483.49
993,370.87
3,973,483.49
存货跌价准备
108,780.44
435,121.76
108,780.44
435,121.76河北承德露露股份有限公司
52
合并抵销的内部利润
90,267.39
361,069.6
5,738,728.17
22,954,912.68
合计
1,262,311.67
5,049,246.73
6,925,674.85
27,702,699.40
说明：递延所得税资产期末比期初减少5,663,363.18元，减少81.77%；主要是本期合并抵销内部利润减少，期末递延所得税资产相应减少。
14、资产减值准备
本期减少额
项 目
2009.01.01
本期计提额
转回
转销
2009.06.30
坏账准备
376,005.51
--
62,849.48
--
313,156.03
存货跌价准备
5,399,195.62
--
--
--
5,399,195.62
长期股权投资减值准备
8,490,365.61
--
--
--
8,490,365.61
固定资产减值准备
29,281,979.57
--
--
--
29,281,979.57
合计
43,547,546.31
--
62,849.48
--
43,484,696.83
15、短期借款
借款类别
2009.06.30
2009.01.01
信用借款
抵押借款
--
50,000,000.00
质押借款
合计
--
50,000,000.00
说明：.本公司本期归还抵押借款5,000万元。
16、应付账款
（1）账龄分析及百分比
账龄
2009.06.30
2009.01.01
金额
比例%
金额
比例%
1年以内
154,272,680.64
99.77
177,980,005.27
99.80
1至2年
50,897.69
0.03
--
--
2至3年
1,000.00
0.00
1,159.00
0.01
3年以上
309,907.86
0.20
356,923.02
0.19
合计
154,634,486.19
100.00
178,338,087.29
100.00河北承德露露股份有限公司
53
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）期末余额中欠本公司关联方款项情况
关联方名称
欠款金额
汕头高新区露露南方有限公司
2,527,397.16
廊坊凯虹包装容器有限公司
10,603,391.50
说明：公司应付账款期末比期初减少23,703,601.10元，减少13.29%；主要是期末市场进入淡季，产量减少，原辅材料采购减少，应付供应商货款减少。
17、预收款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30
2009.01.01
账龄
金额
比例%
金额
比例%
1年以内
11,511,366.12
100.00
155,262,896.34
100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计
11,511,366.12
100.00
155,262,896.34
100.00
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况
说明：公司预收款项期末比期初减少143,751,530.22元，减少92.59%；主要是期末市场进入淡季，销量减少，预收客户货款减少。
18、应付职工薪酬
项 目
2009.01.01
本期增加
本期支付
2009.06.30
工资、奖金、津贴和补贴
18,499,571.81
17,274,304.22
19,341,480.68
16,432,395.35
职工福利费
--
723,459.26
723,459.26
-
社会保险费
2,524.78
5,502,168.69
5,503,367.89
1,325.58
其中：（1）医疗保险费
1,905.28
1,711,605.23
1,712,690.43
820.08
（2）基本养老保险费
134.00
2,950,644.16
2,950,778.16
--
（3）年金缴费
306,925.63
306,925.63
335.50
（4）失业保险费
335.50
308,701.90
308,701.90
---河北承德露露股份有限公司
54
（5）工伤保险费
--
81,011.77
80,991.77
170.00
（6）生育保险费
150.00
143,280.00
143,280.00
--
住房公积金
9,030,432.01
687,762.34
1,090,049.00
8,628,145.35
工会经费和职工教育经费
458,271.25
381,950.25
598,042.70
242,178.80
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
--
17,433.00
17,433.00
--
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计
27,990,799.85
24,587,077.76
27,273,832.53
25,304,045.08
19、应交税费
税项
2009.06.30
2009.01.01
增值税
-3,447,982.30
-13,329,472.53
城市维护建设税
--
36,182.47
企业所得税
1,507,241.60
5,794,469.79
个人所得税
4,098,401.34
199,951.89
教育费附加
--
21,252.78
印花税
--
405,755.24
合计
2,157,660.64
-6,871,860.36
说明：公司应交税费期末比期初增加9,029,521.00元，增加131.40%。主要是公司期末原辅材料采购减少，增值税进项税额抵扣减少。
20、应付股利
股东名称
2009.06.30
2009.01.01
廊坊凯虹包装容器有限公司
3,625,000.00
--
21、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30
2009.01.01
账龄
金额
比例%
金额
比例%
1年以内
497,481.32
7.60
767,750.04
11.25
1至2年
5,464,725.55
83.47
5,462,725.55
80.03
2至3年
150,000.00
2.29
150,000.00
2.20河北承德露露股份有限公司
55
3年以上
435,066.21
6.64
445,166.21
6.52
合计
6,547,273.08
100.00
6,825,641.80
100.00
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）期末余额中无欠本公司关联方的款项。
说明：期末余额中账龄超过1年的大额其他应付款，主要为收取的保证金款。
22、股本
2009.01.01
本期增减
2009.06.30
股份类别
股数
比例%
发行 新股
送股
公积金 转股
其他
小计
股数
比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
80,989,619
42.607
--
--
--
-80,886,000
-80,886,000
103,619
0.055
其中：境内非国有法人持股
80,886,000
42.552
--
--
--
-80,886,000
-80,886,000
--
--
境内自然人持股
103,619
0.055
-
--
--
--
--
103,619
0.055
4、境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
80,989,619
42.607
--
--
--
-80,886,000
-80,886,000
103,619
0.055
三、无限售条件股份
、1、人民币普通股
109,096,381
57.393
--
--
--
80,886,000
80,886,000
189,982,381
99.945
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计
109,096,381
57.393
--
--
--
80,886,000
80,886,000
189,982,381
99.945
股份总数
190,086,000
100.00
--
--
--
--
--
190,086,000
100.00
23、资本公积
项目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
股本溢价
43,017,936.14
--
--
43,017,936.14
其他资本公积
10,787,014.97
--
--
10,787,014.97河北承德露露股份有限公司
56
合计
53,804,951.11
--
--
53,804,951.11
24、盈余公积
项目
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
法定盈余公积
102,457,664.47
--
--
102,457,664.47
任意盈余公积
合计
102,457,664.47
--
--
102,457,664.47
说明：由于本公司法定盈余公积金已超过注册资本的50%，公司决定本期不提取法定盈余公积金。
25、未分配利润
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
上年年末未分配利润
235,015,442.25
201,208,598.55
会计政策变更、前期差错更正的影响
--
--
追溯调整、重述后年初余额
235,015,442.25
201,208,598.55
盈余公积补亏
净利润
52,596,821.36
60,273,478.19
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付现金股利
76,034,400.00
76,034,400.00
转作股本的股利
年末未分配利润
211,577,863.61
185,447,676.74
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
23,748.49
772,832.27
说明：根据本公司股东会决议，每10股派4元现金股利；本期公司分配的现金股利为 76,034,400.00元。
26、少数股东权益
公司名称
2009.06.30
2009.01.01
廊坊露露饮料有限公司
17,637,955.84
21,176,867.57
27、营业收入及成本
（1）合并河北承德露露股份有限公司
57
A．营业收入列示如下：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务收入
697,364,182.98
899,284,558.49
其他业务收入
715,030.91
7,796,964.27
合计
698,079,213.89
907,081,522.76
B．主营业务收入及成本列示如下：
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
收入
成本
收入
成本
销售商品
697,364,182.98
493,395,771.79
899,284,558.49
628,399,733.32
说明：本公司前五名客户营业收入总额为108,651,527.60元，占本公司全部营业收入的比例为15.56%。
（2）母公司
A．营业收入列示如下：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务收入
697,350,463.59
899,113,960.92
其他业务收入
4,798,005.70
17,586,639.51
合计
702,148,469.29
916,700,600.43
B．主营业务收入及成本列示如下：
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
收入
成本
收入
成本
销售商品
697,350,463.59
523,462,663.74
899,113,960.92
648,113,546.81
说明：本公司前五名客户营业收入总额为108,651,527.60元，占本公司全部营业收入的比例为15.47%。
28、营业税金及附加
项目
计缴标准
2009年1-6月
2008年1-6月
城市维护建设税
应缴流转税之7%
3,902,300.55
3,948,780.82
教育费附加
应缴流转税之4%
2,229,946.01
2,258,166.25
合计
6,132,246.56
6,206,947.07河北承德露露股份有限公司
58
29、财务费用
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
利息支出
249,000.00
4,879,857.50
减：利息收入
573,592.55
778,711.95
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑损益
手续费
27,148.95
38,308.76
合计
-297,443.60
4,139,454.31
30、资产减值损失
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
坏账损失
-62,849.48
-54,095.27
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合计
-62,849.48
-54,095.27
31、投资收益
（1）合并
A．按被投资单位
被投资单位名称
2009年1-6月
2008年1-6月
露露集团有限责任公司
-754,037.58
--
B．按投资类别
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
股权投资收益
-754,037.58
--
其中：权益法核算
-754,037.58
--
成本法核算
股权转让收益
合计
-754,037.58
--
（2）母公司河北承德露露股份有限公司
59
A．按被投资单位
被投资单位名称
2009年1-6月
2008年1-6月
露露集团有限责任公司
-754,037.58
--
廊坊露露饮料有限公司
6,375,000.00
5,100,000.00
合计
5,620,962.42
5,100,000.00
B．按投资类别
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
股权投资收益
-754,037.58
--
其中：权益法核算
-754,037.58
--
成本法核算
6,375,000.00
5,100,000.00
合计
5,620,962.42
5,100,000.00
32、营业外收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
固定资产处置利得
44,669.91
94,689.16
政府补助
337,940.00
40,825.00
其他
--
26,866.80
合计
382,609.91
162,380.96
33、政府补助
（1）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类
2009年1-6月
2008年1-6月
备注
廊坊露露饮料有限公司排污治理拨款
15,000.00
30,000.00
与资产相关的政府补助
小计
15,000.00
30,000.00
承德露露股份有限公司财政下拨的环保补贴款
200,000.00
--
廊坊露露饮料有限公司税收奖励
100,000.00
--
北京露露饮料有限责任公司增值税返还
32,940.00
40,825.00
与收益相关的政府补助
小计
332,940.00
40,825.00
合计
347,940.00
70,825.00
说明：河北承德露露股份有限公司
60
A、本公司本期收到的政府补助200,000.00元，为承德市财政局下拨的环保补贴款。
B、本公司子公司廊坊露露饮料有限公司本期收到的政府补助100,000.00元，为收到的所税收奖励。
C、本公司子公司北京露露饮料有限责任公司本期收到的政府补助32,940.00元，为收到的增值税返还款。
（2）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额
递延收益的余额
政府补助的种类
2009年1-6月
2008年1-6月
2009.06.30
2009.01.01
廊坊露露饮料有限公司排污治理拨款
5,000.00
--
15,000.00
20,000.00
与资产相关的政府补助
小计
5,000.00
--
15,000.00
20,000.00
承德露露股份有限公司财政下拨的环保补贴款
200,000.00
--
--
--
廊坊露露饮料有限公司税收奖励
100,000.00
--
--
--
北京露露饮料有限责任公司增值税返还
32,940.00
40,825.00
--
--
与收益相关的政府补助
小计
332,940.00
40,825.00
--
--
合计
337,940.00
40,825.00
15,000.00
20,000.00
34、营业外支出
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
固定资产处置损失
40,696.84
--
公益性捐赠支出
--
2,040,000.00
税收滞纳金
--
786,299.89
罚款
61,102.58
5,585.15
非常损失
456,000.00
--
其他
--
100,995.85
合计
557,799.42
2,932,880.89
35、所得税费用
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
当期所得税
12,957,713.65
21,752,938.58
递延所得税
5,663,363.18
-69,594.75
合计
18,621,076.83
21,683,343.83河北承德露露股份有限公司
61
36、每股收益
每股收益的计算
计算
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润
a
52,596,821.36
60,273,478.19
母公司发行在外普通股的加权平均数
b
190,086,000.00
190,086,000.00
基本每股收益
a/b
0.28
0.32
存在/不存在稀释性潜在普通股
不存在
不存在
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
37、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金322,220.80元，其中：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
补贴收入
300,000.00
--
废品收入
--
51,690.00
往来款
22,220.80
2,547,885.00
38、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金64,948,823.35元，其中：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
招待费
705,708.59
473,563.90
办公费用
659,828.48
658,157.03
差旅费
2,783,462.91
3,170,906.31
会议费
687,597.89
806,375.62
中介费
675,800.00
665,800.00
广告费
19,831,234.81
32,511,403.98
保险费
2,346,672.96
2,327,150.89
运输费
19,118,042.01
25,532,110.22
租房租库费
1,675,368.24
1,835,703.40
技术开发费
1,124,324.29
--河北承德露露股份有限公司
62
往来款
14,463,700.00
14,000,000.00
39、收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金572,683.29元，其中：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
利息收入
572,683.29
778,711.99
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金26,239.69元，其中：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
金融手续费
26,239.69
38,308.76
41、现金流量表补充资料
2009年1-6月
2008年1-6月
补充资料
合并数
母公司
合并数
母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
52,682,909.63
44,161,710.73
64,060,356.32
63,753,367.17
加：资产减值准备
-62,849.48
-59,609.62
-54,095.27
-1,480,890.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
12,620,254.01
10,624,744.43
15,006,196.00
12,873,332.35
无形资产摊销
5,833,222.58
5,756,089.22
7,504,204.58
7,427,068.22
长期待摊费用摊销
98,000.00
98,000.00
98,000.00
98,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-44,669.91
-44,669.91
-94,689.16
--
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
40,696.84
40,696.84
--
--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
-297,443.60
-250,951.88
4,139,454.31
4,214,623.34
投资损失（收益以“－”号填列）
754,037.58
-5,620,962.42
--
-5,100,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
5,663,363.18
5,663,363.18
-69,594.74
356,102.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
164,134,093.94
144,259,588.18
107,065,811.39
85,315,901.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
5,314,813.18
5,799,882.93
-25,312,251.89
-17,567,922.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-161,390,733.81
-135,346,808.73
-146,062,532.91
-130,369,838.65
其他
---
--
经营活动产生的现金流量净额
85,345,694.14
75,081,072.95
26,280,858.63
19,519,743.10河北承德露露股份有限公司
63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
96,377,233.34
82,933,198.71
106,513,453.06
103,410,346.07
减：现金的期初余额
143,923,504.06
140,343,302.69
189,145,389.05
181,456,701.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-47,546,270.72
-57,410,103.98
-82,631,935.99
-78,046,354.93
九、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
母公司名称
注册地
业务性质
对本公司
持股比例%
对本公司
表决权比例%
注册资本
组织机构代码
万向三农有限公司
杭州市萧山经济开发区
有限责任
42.55
42.55
30000万元
70478908-9
说明：最终控制人系鲁冠球
母公司名称
2009.01.01
本期增加
本期减少
2009.06.30
万向三农有限公司
30000万元
--
--
30000万元
B．子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
其他关联方名称
与本公司关系
组织机构代码
露露集团有限责任公司
本公司的联营企业
10644888-2
万向财务有限公司
同一最终控制人
74290300-6
廊坊凯虹包装容器有限公司
法定代表人为董事长亲属
60126285-8
凌源市杏仁加工厂
法定代表人为董事长亲属
12342031-2
承德市顺天食品有限公司
法定代表人为公司副总经理亲属
74344739-9河北承德露露股份有限公司
64
汕头高新区露露南方有限公司
同一董事长
61839790-0
承德市露露新彩印有限公司
本公司联营企业的控股子公司
66105070-X
2、关联交易
（1）向关联方销售商品
2009年1-6月
2008年1-6月
关联方名称
金额（万元）
占年度同类交易百分比
金额（万元）
占年度同类交易百分比
承德顺天食品有限公司
--
--
7.79
40.99%
廊坊凯虹包装容器有限公司
--
--
651.08
100.00%
说明：本公司对关联方销售的原材料及包装物均按照市场价格进行结算。
（2）向关联方购买商品
2009年1-6月
2008年1-6月
关联方名称
金额（万元）
占年度同类交易百分比
金额（万元）
占年度同类交易百分比
承德顺天食品有限公司
997.04
26.75%
1,863.78
28.34%
凌源市杏仁加工厂
1,323.57
35.51%
1,908.99
29.03%
承德露露新彩印有限公司
--
--
2,930.31
66.42%
汕头高新区露露南方有限公司
922.44
100%
6,805.98
100%
廊坊凯虹包装容器有限公司
2,208.56
22.00%
3,136.27
22.10%
说明：本公司对关联方采购的原材料及包装物均按照市场价格进行结算。为满足生产能力和市场需求，本公司委托汕头高新区露露南方有限公司加工生产“露露”牌杏仁露，定价原则依委托加工协议确定。
（3）其他关联交易
截至2009年6月30日，本公司在万向财务有限公司的活期存款余额为62,779,764.02 元；本期存款利息为427,475.91元。
3、关联方应收应付款项余额
科目
关联方名称
2009.06.30
2009.01.01
应付账款
汕头高新区露露南方有限公司
2,527,397.16
4,000,573.20
廊坊凯虹包装容器有限公司
10,603,391.50
33,973,954.55
预付账款
承德顺天食品有限公司
8,270,542.51
10,333,799.00
凌源市杏仁加工厂
14,422,600.00
9,717,780.00河北承德露露股份有限公司
65
其他应付款
露露集团有限责任公司
--
300,000.00
十、或有事项
截至2009年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至2009年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2009年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司未发生影响财务报表阅读和理解的其他重要事项。
十四、补充资料
净资产收益率和每股收益
净资产收益率%
每股收益
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
报告期利润
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
9.43
11.33
9.23
10.67
0.28
0.32
0.28
0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.46
11.76
9.26
11.07
0.28
0.32
0.28
0.32
其中，非经常性损益项目及其金额如下
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动性资产处置损益
3,973.07
94,689.16
政府补助
337,940.00
--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
- 517,102.58
-2,865,189.09
非经常性损益总额
-175,189.51
-2,770,499.93
减：非经常性损益的所得税影响数
85,478.27
504,859.97
非经常性损益净额
-260,667.78
-2,265,639.96
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-158,902.81
--
归属于公司普通股股东的非经常性损益
-101,764.97
-2,265,639.96河北承德露露股份有限公司
66
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2009年8月18日批准。
河北承德露露股份有限公司
2009年8月18日河北承德露露股份有限公司
67
九 备查文件
1、
载有董事长亲笔签名的半年报告文本。
2、
载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。
3、
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原稿。
4、公司章程。
河北承德露露股份有限公司
董 事 会
2009年8月18日
