河北承德露露股份有限公司
2011 年半年度报告
2011 年 8 月 18 日
目 录
一 重要提示………………………………………………………… 2
二 公司基本情况简介……………………………………………… 3
三 财务数据和指标………………………………………………… 5
四 股本变动及主要股东持股情况………………………………… 6
五 董事、监事、高级管理人员…………………………………… 8
六 董事会报告……………………………………………………… 9
七 重大事项…………………………………………………………12
八 财务会计报告……………………………………………………17
九 备查文件目录……………………………………………………80
1
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席会议。
公司董事长管大源先生、总经理王秋敏先生、财务总监王新国先生、主管
会计李桂云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
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二、 公司基本情况
（一）、公司名称
中文：河北承德露露股份有限公司
英文：He Bei Cheng De LoLo Company Limited
（二）、公司法定代表人：管大源
（三）、公司董事会秘书：李文生
联系地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区 6 号）
联系电话：（0314）2059888
传 真：（0314）2059100
电子信箱：lws@lolo.com.cn
公司证券事务代表：王金红
联系地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区 6 号）
联系电话：（0314）2059888
传 真：（0314）2059100
电子信箱：wjh@lolo.com.cn
（四）、公司注册地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号）
办公地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号）
邮政编码：067000
公司国际互联网网址：http://www. lolo.com.cn
公司电子信箱：zqb@lolo.com.cn
（五）、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 证券时报
公司指定信息披露的国际互联网网址 http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：河北承德露露股份有限公司证券部
（六）、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：承德露露
股票代码：000848
（七）、其他有关资料
(1)公司首次注册登记日期:1997 年10 月17 日
3
公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2011年6月27日
公司注册登记地点：河北省工商行政管理局
(2)企业法人营业执照注册号：130000000007645
(3)税务登记号码: 130811601268264
(4)组织机构代码：60126826-4
(5)公司聘请的会计师事务所名称：京都天华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场五层
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三、财务数据和指标
主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（元） 964,648,659.25 1,369,942,849.88 -29.58%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 674,056,140.02 746,449,285.45 -9.70%
股本（股） 364,965,120.00 304,137,600.00 20.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.85 2.45 -24.49%
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减（％）
营业总收入（元） 962,736,711.33 980,424,727.66 -1.80%
营业利润（元） 143,424,604.58 166,555,698.48 -13.89%
利润总额（元） 146,548,565.33 166,826,376.27 -12.16%
归属于上市公司股东的净利润（元） 110,089,414.57 123,221,762.90 -10.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） 107,746,431.52 123,018,754.56 -12.41%
基本每股收益（元/股） 0.30 0.34 -11.76%
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.34 -11.76%
加权平均净资产收益率 （%） 14.28% 17.46% -3.18%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 13.97% 17.43% -3.46%
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,442,667.86 24,660,051.41 -292.39%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.13 0.08 -262.50%
其中：报告期公司扣除非经常性损益涉及金额: 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 163,886.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,958,901.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,173.22
所得税影响额 -781,017.93
少数股东权益影响额 40.23
合计 2,342,983.05 -
5
四、 股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 118,266 0.04% 23,653 23,653 141,919 0.04%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 118,266 0.04% 23,653 23,653 141,919 0.04%
二、无限售条件股份 304,019,334 99.96% 60,803,867 60,803,867 364,823,201 99.96%
1、人民币普通股 304,019,334 99.96% 60,803,867 60,803,867 364,823,201 99.96%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 304,137,600 100.00% 60,827,520 60,827,520 364,965,120 100.00%
2、股东情况介绍
（1）截止到 2011 年 6 月 30 日，公司股东总数为 38,873 户。
（2）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况
股东总数 38,873
前 10 名股东持股情况
持股 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
比例 件股份数量 的股份数量
境内
万向三农有限公司 42.55% 155,301,120
非国有法人
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 社会公众股 2.19% 8,000,000
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 社会公众股 1.86% 6,780,000
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 社会公众股 1.75% 6,383,380
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 社会公众股 1.38% 5,043,517
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 社会公众股 1.17% 4,272,840
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 社会公众股 1.09% 3,995,180
宁波弘鑫投资发展有限公司 社会公众股 1.03% 3,756,000
中国建设银行－博时策略灵活配置混合型证券投资基金 社会公众股 1.01% 3,682,426
裕阳证券投资基金 社会公众股 0.80% 2,905,116
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
万向三农有限公司 155,301,120 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 6,780,000 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 6,383,380 人民币普通股
6
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 5,043,517 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 4,272,840 人民币普通股
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 3,995,180 人民币普通股
宁波弘鑫投资发展有限公司 3,756,000 人民币普通股
中国建设银行－博时策略灵活配置混合型证券投资基金 3,682,426 人民币普通股
裕阳证券投资基金 2,905,116 人民币普通股
公司控股股东万向三农有限公司与前 10 名股东及之间不存在关
联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人；公司只知博时精选股票证券投资基金与博时
上述股东关联关系或一致行动的说明
策略灵活配置混合型证券投资基金为同一基金管理公司、建信恒
久价值股票型证券投资基金与建信优化配置混合型证券投资基金
为同一基金管理公司外，本公司未知其他股东之间关系。
3、报告期末，持有公司股份达 5％以上（含 5％）的股东为万向三农有限公司。
4、控股股东变化情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动，为万向三农有限公司，持有公司无
限售条件流通股份 155,301,120 股，持股比例为 42.55%。
（1）万向三农有限公司基本情况如下：
注册地址：浙江省杭州市萧山经济技术开发区
注册资本：人民币三亿元整
法定代表人：鲁冠球
企业类型：有限责任公司
经营范围：实业投资；农、林、牧、渔业产品的生产、加工（国家专项审批的除外）。
股东情况：自然人鲁冠球拥有 90%股份；鲁伟鼎拥有 10%股份。
（2）公司与实际控制人之间的产权和控制关系
鲁冠球 鲁伟鼎
90% 10%
万向三农有限公司 其他股东
42.55% 57.45%
河北承德露露股份有限公司
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五、 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
其中：持有 期末持有
年初持 本期增持 本期减持 期末持
姓名 职务 限制性股 股票期权 变动原因
股数 股份数量 股份数量 股数
票数量 数量
管大源 董事长 0 0 0 0 0 0
王秋敏 董事兼总经理 39,936 7,987 0 47,923 35,942 0 每 10 股送红股 2 股
李兆军 董事兼副总经理 0 0 0 0 0 0
鲁永明 董事 0 0 0 0 0 0
赵 斌 董事 0 0 0 0 0 0
每 10 股送红股 2 股
陈跃鹏 董事兼副总经理 30,072 4,511 7,518 27,065 27,065 0
及二级市场售出
张金泽 独立董事 0 0 0 0 0 0
陈爱珍 独立董事 0 0 0 0 0 0
郭亚雄 独立董事 0 0 0 0 0 0
莫斐 监事会主席 0 0 0 0 0 0
刘志刚 监事 0 0 0 0 0 0
董晓鹏 监事 9,984 1,997 0 11,981 8,986 0 每 10 股送红股 2 股
王旭昌 副总经理 24,960 4,992 0 29,952 22,464 0 每 10 股送红股 2 股
左 辉 副总经理 1,490 298 0 1,788 0 0 每 10 股送红股 2 股
姜柏平 副总经理 1,723 345 0 2,068 288 0 每 10 股送红股 2 股
陈华敏 副总经理 24,960 4,992 0 29,952 22,464 0 每 10 股送红股 2 股
王新国 副总经理兼财务总监 24,960 4,992 0 29,952 22,464 0 每 10 股送红股 2 股
李文生 董事会秘书 2,496 499 0 2,995 2,246 0 每 10 股送红股 2 股
2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员解聘、新聘情况。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
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六、 董事会报告
（一）公司报告期内经营情况
报告期，国家宏观调控取得积极成效，经济保持了平稳较快增长，通货膨胀得到控制，
经济结构进一步优化，就业和居民收入稳步增加，人民生活进一步改善。 公司所处食品饮料
行业继续保持品种繁多、竞争激烈的特点，公司经营范围没有发生变化，主营业务仍然是饮
料的生产和销售，主要产品是植物蛋白饮料杏仁露、核桃露等，产品目前主要国内销售，公
司业务收入来自主营业务——饮料。
报告期内，公司主要做了以下几方面工作。
（1）围绕品牌战略的实施，精心打造露露品牌，积极维护露露品牌的良好声誉和合法权
益，在政府的支持下持续开展反侵权活动。坚持靠过硬的质量和优质的服务铸造品牌，扩大
销路，占领市场，实现效益。
（2）始终坚持销售的龙头地位，结合品牌建设，发挥自身产品优势，加大拓展市场的力
度，继续充实销售队伍、完善机构配置、扩大营销网络，扎实开展各项指标和绩效考核，充
分激发业务人员工作积极性和创造性，做好每一个细节，努力完成销售任务。
（3）针对饮料行业发展趋势，不断进行新产品的研发，采取更加有效的促销等形式和手
段，加大媒体广告投放、促销推广、公关活动等工作力度 ，巩固和建立公司产品的知名度、
美誉度，通过渠道、通路、终端的优化、疏导、推广，引导消费，加快流通，增加销售。
（4）加强生产现场管理，确保食品安全，在原材料供应、产品生产、包装、运输、贮存
各环节中严格执行工艺标准，为广大消费者提供 100%安全、100%健康的优质产品。坚持进行
技术改造，提高设备装备水平，有效减少各项事故发生，扩大公司生产能力，满足不断增长
的市场需求，实现规模效益。
（5）围绕提高效益，加强目标考核，抓好管理工作，稳定原材料采购价格，控制成本费
用，建设好企业绩效管理信息系统，通过现代管理手段，优化各项业务流程，加快资金周转，
减少损失浪费，使公司核心竞争力进一步提高。
（6）加强人力资源管理，完善绩效考核，合理分配水平，充分调动职工积极性，继续招
收优秀员工，进行岗前培训和思想教育，竞争上岗，充实生产、销售一线，为公司发展作好
人才储备。
1、报告期内公司财务状况、经营成果分析
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单位：人民币(元)
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 增减（%）
营业收入 962,736,711.33 980,424,727.66 -1.80
财务费用 -2,197,160.14 -1,314,066.88 -67.20
营业利润 143,424,604.58 166,555,698.48 -13.88
净利润 110,089,414.57 123,221,762.90 -10.65
现金及现金等价物净增加额 -219,028,617.87 13,069,658.99 -1775.86
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减（%）
总资产 964,648,659.25 1,369,942,849.88 -29.58
股东权益 691,219,756.47 764,242,467.75 -9.55
（1）营业收入较上年同期减少1.80%，主要原因是 销售收入减少所致。
（2）财务费用较上年同期减少67.20%，主要原因是本期银行存款利息增加所致。
（3）营业利润较上年同期减少13.88%，主要原因是产品成本上升所致。
（4）净利润较上年同期减少10%，主要原因是销售收入减少，营业成本增加所致。
（5）现金及现金等价物净增加额较上年同期减少1775.86%，主要原因是本期现金收入减
少，本期股利分红导致现金支出增加。
（6）总资产较期初余额减少29.58%，主要原因是流动资产的减少所致。
（7）股东权益较期初余额减少9.55%，主要原因是本期分红所致。
2、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本
（%） 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
植物蛋白饮料 96,273.67 62,164.23 35.43% -1.80% 0.16% -2.39%
主营业务分产品情况
销售商品 96,273.67 62,164.23 35.43% -1.80% 0.16% -2.39%
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 96,273.67 -1.80%
4、报告期内,公司利润构成、主营业务或结构未发生变化。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到 10%。
7、经营中的问题与困难
报告期内,尽管公司为加快发展主营业务，有针对性开展各项工作，但是，面对国家经济
10
调整，通涨较高，特别是行业激烈竞争，食品安全问题突出，侵权产品屡禁不绝，监管滞后
等环境特点，公司产品销售面临的难度增加，成本、费用承受的压力加剧，产品价格调整幅
度与原辅材料、能源价格上涨以及费用增加很难同步，这在一定程度影响了报告期的业绩。
针对这些问题与困难，公司主动采取应对措施，克服困难，开拓进取，努力确保公司全年主
营业务持续稳定健康发展。
(二)报告期内公司投资情况
1、公司没有募集资金使用情况。
2、新增非募集资金投资项目—投资郑州露露饮料有限公司进展情况
该公司于 2010 年 9 月 28 日正式设立，经营范围是饮料产品的技术研发，注册地址是郑
州经济技术开发区航海东路 1346 号 A 座 719 号，法定代表人：王秋敏，注册资本：10000 万
元，公司投资占该公司注册资本的 100%。该项目计划总投资：20,073.50 万元，其中：固定
资产投资 14,073.50 万元，铺底流动资金 6,000.00 万元。截止报告期，已经完成投资 42，
535，017.8 元，其中：购置土地 38,877,854.80 元，办公楼正在建设，其他建厂工作正按计
划进行。
（三）报告期内公司没有采用公允价值模式对资产、负债、收入、费用等项目进行计量。
(四)报告期内公司未曾公开披露过本年度经营计划。
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七、 重大事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司在开展公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会、深圳证券交易所
关于上市公司治理规范性文件的要求，按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范
性文件的要求，继续完善公司法人治理结构，规范公司运作，建立健全各种内控制度，公司
治理总体上与中国证监会要求基本一致，已经形成较为有效的内部控制体系，在防范和化解
公司运营风险中发挥了作用，保证了公司稳定、健康发展。
公司由于发生原董事长在未经授权批准的情况下，签订《商标使用许可协议》、《企业
名称许可协议》两份协议的情况，损害了公司商标权益，还导致信息披露出现违规并直接影
响了公司信息披露考评结果，报告期内，公司积极采取措施主动维权，以消除上述负面影响，
在公司的不断敦促下，在当地政府的协调支持下，工商执法部门责令露露集团限期更名并取
消侵权协议，露露集团有限责任公司已经办理完成更名手续，变更为霖霖集团有限责任公司。
今后，公司还将依靠政府行政执法部门，继续大力开展维权工作，改善市场环境。
同时，公司在信息披露方面，还将进一步完善各项制度、强化日常管理、建立长效机制、
提高规范意识，保证公司信息披露的及时、准确、完整，更好地维护股东权益。
（二）公司利润分配、公积金转增股本情况
1、2011年4月27日召开的2010年度股东大会审议通过了2010年度利润分配方案：以公司
2010年12月31日总股本 304,137,600股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派6.00元人民
币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派5.20元）。
股权登记日为2011 年5月25日，除息日为2011年5月26日。权益分实施公告刊登在2011年5月
20日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮咨讯网（http://www.cninfo.com.cn） 网站。
2、2011 年中期公司不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期,公司没有证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
保险公司、信托公司等情况。
（五）报告期公司无重大资产购买情况
（六）重大关联交易事项
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1、存在控制关系的关联方
经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
或类型 代表人
杭州市萧山经 实业投资：农、林、牧、渔业产品的 本公司
万向三农有限公司 有限责任 鲁冠球
济技术开发区 生产、加工（国家专项审批的除外）。 第一大股东
北京露露饮料有限责任公司 北京怀柔 饮料生产与销售 全资子公司 有限责任 王旭昌
廊坊露露饮料有限责任公司 廊坊开发区 饮料加工 控股子公司 有限责任 王旭昌
有限公
郑州露露饮料有限公司 郑州开发区 饮料研发 全资子公司 王秋敏
司
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
饮料制造（限分公司经营）；花
岗石制品及荒料、塑料制品、服
装及其缝纫品制造；日用百货、
日用杂品、体育用品、办公用品、 本公司的
霖霖集团有限责任公司 承德市 有限责任公司 王宝林
工艺品销售；马口铁包装罐制 联营企业
造；广告设计、代理发布；企业
自产产品、生产所需要原材料及
机械设备的进出口业务。
万向财务有限公司 杭州箫山 经营金融业务 同一最终控制人 有限责任公司 鲁伟鼎
公司前董事长亲
廊坊凯虹包装容器有限公司 廊坊市 包装容器生产销售 有限责任公司 王志平
属为法定代表人
公司前董事长亲
凌源市杏仁加工厂 凌源市 杏仁加工 个人独资 王志平
属为法定代表人
公司副总亲属
承德县顺天杏仁加工厂 承德县 杏仁加工 私营企业 王印昌
为法定代表人
汕头高新区露露南方有限公司 汕头市 饮料生产销售 同一前董事长 中外合资 王宝林
本公司联营企业
承德露露新彩印有限责任公司 承德市 包装装璜 有限责任 魏继平
的控股子公司
3、购销商品关联交易
根据公司 2010 年度股东大会通过的《2011 年日常关联交易的议案》，公司在进行日常关
联交易时遵循公平、合理、透明、不损害公司和全体股东的利益的原则，为保证公司原辅材
料稳定供应，生产经营活动顺利进行，报告期公司日常关联交易情况如下：
关联交 按产品或劳 预计总金 实际金额 所占同类 定价 交易
关联人
易类别 务等划分 额（万元） （万元） 交易比例 原则 价格
采 市场 42940 元
杏仁 承德县顺天食品有限公司 9,000 4,900.96 47.12
购 定价 /吨
13
原 市场 42940
杏仁 凌源市杏仁加工厂 12,000 3,010.86 28.95
材 定价 元/吨
料 市场 0.40 元
印铁 承德露露新彩印有限责任公司 4,000 492.99 15.47
定价 /单模
市场 0.55 元
印铁罐 廊坊凯虹包装容器有限公司 6,000 1,079.09 11.47
定价 /个
采购 协议 5610
杏仁露 汕头高新区露露南方有限公司 10,000 4,563.42 100.00
商品 价格 元/吨
4、其他关联交易事项
经公司 2011 年 3 月 28 日召开的五届四次董事会会议审议通过了与万向财务有限公司签
署《关于与万向财务有限公司签订<金融服务框架性协议>的议案》，并经公司 2011 年 4 月 27
日召开的 2010 年度股东大会审议通过。根据《金融服务框架性协议》，万向财务有限公司将
为公司提供存款、结算、信贷及其经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他金融业
务的服务，有关情况请参见公司于 2011 年 3 月 31 日发布的相关公告。
截止 2011 年 6 月 30 日，公司在万向财务有限公司结算户上存款余额为 203,990,058.36
元，收到存款利息收入金额为 2,067,306.57 元。
公司在万向财务有限公司办理存款业务的关联事项上，制定了以保障存款资金安全性为
目标的风险处置预案，并出具了《关于万向财务有限公司的风险评估报告》，有效控制和防范
关联交易风险。
(七)报告期控股股东及其他关联方占用公司资金、重大对外担保情况
公司独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具
专项说明，并发表了独立意见。
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发【2003】56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】
120 号）的相关规定，我们作为公司的独立董事，对公司截至 2011 年 6 月 30 日的对外担保
情况和控股股东及其他关联方资金占用资金情况进行专项说明并发表独立意见如下：
1、报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金情况；
2、报告期内公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情
况，没有损害公司及其股东尤其是中小股东的利益。
(八)公司或持股 5%以上股东对外公开披露的承诺事项。
公司控股股东万向三农有限公司承诺如下：如果本公司计划未来通过深圳证券交易所竞
价交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起 6 个月内减持数量达到 5％以
上的，万向三农有限公司将于第一次减持前两个交易日内，通过上市公司对外披露出售提示
14
性公告。
(九)报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁上市公司资产的事项。
（十）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
（十一）报告期内公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会
稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚、证券交易所公开谴责的情
形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
安信证券股份有限公司、鹏华基金管理有
公司经营情况及
2011 年 04 月 27 日 公司所在地 实地调研 限公司、博时基金管理有限公司、云南国
2010 年度报告
际信托有限公司等 20 人
（十三）报告期内已披露信息索引
本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上。
披露时间 公告名称
2011-03-15 承德露露：关于露露集团有限责任公司更名重大事项公告
承德露露：五届四次董事会决议公告
承德露露：五届四次监事会会议决议公告
承德露露：金融服务框架性协议
承德露露：关于召开2010年度股东大会的通知
承德露露：关于与万向财务有限公司签订《金融服务框架性协议》的关联交易公告
承德露露：关于万向财务有限公司的风险评估报告
承德露露：关于在万向财务有限公司存款风险应急处置预案
2011-03-31 承德露露：独立董事对相关事项的独立意见
承德露露：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
承德露露：2010年日常关联交易执行情况及2011年日常关联交易公告
承德露露：2010年年度报告
承德露露：2010年年度报告摘要
承德露露：2010年度内部控制自我评价报告
承德露露：2010年年度审计报告
承德露露：独立董事2010年度述职报告
2011-04-13 承德露露：关于公司获得财政补贴的公告
15
承德露露：2011年第一季度报告全文
2011-04-22
承德露露：2011年第一季度报告正文
2011-04-23 承德露露：关于召开2010年度股东大会的提示性公告
承德露露：2010年度股东大会决议公告
2011-04-28
承德露露：2010年度股东大会的法律意见书
承德露露：2010年度权益分派实施公告
2011-05-20
承德露露：关于举行2010年度网上业绩说明会的公告
（十四）其他重大事项
1、公司于 2011 年 3 月接到承德市工商行政管理局的通知，公司原国有控股股东露露集
团有限责任公司已在承德市工商行政管理局办理完毕更名手续，露露集团有限责任公司正式
更名为霖霖集团有限责任公司。
2、公司于 2011 年 8 月 4 日接到深圳证券交易所对公司原董事长王宝林先生给予公开谴
责处分的决定，详见公司 2011 年 8 月 6 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上发布的公告。
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八 财务报告（未经审计）
1、会计报表
资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 253,068,973.00 193,776,604.76 472,097,590.87 404,361,710.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 308,520.00 308,520.00 9,200,000.00 9,200,000.00
应收账款 729,886.00 729,886.00 217,187.20 217,187.20
预付款项 52,711,314.96 51,989,064.26 57,185,128.25 56,048,948.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,851,753.27 2,849,473.27 2,734,300.00 2,732,400.00
买入返售金融资产
存货 113,337,181.70 107,360,340.24 269,241,280.77 261,476,850.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 423,007,628.93 357,013,888.53 810,675,487.09 734,037,097.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,140,973.86 161,197,568.48 16,252,152.40 162,308,747.02
投资性房地产
固定资产 185,444,496.58 158,693,861.72 195,540,800.21 168,338,730.96
在建工程 3,657,163.00 1,405,390.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 331,355,707.10 287,351,413.85 336,104,210.81 291,749,885.57
开发支出
商誉 2,814,000.00 2,814,000.00
长期待摊费用 633,103.28 491,000.00 825,838.79 589,000.00
递延所得税资产 2,595,586.50 1,064,136.25 6,324,970.58 1,055,981.36
其他非流动资产
非流动资产合计 541,641,030.32 608,797,980.30 559,267,362.79 624,042,344.91
资产总计 964,648,659.25 965,811,868.83 1,369,942,849.88 1,358,079,442.43
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资产负债表( 续)
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 146,000,757.50 165,775,025.71 121,176,562.65 112,328,109.51
预收款项 42,896,883.22 42,896,883.22 422,550,347.04 422,550,347.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,237,839.71 39,925,691.99 37,612,037.37 37,368,327.97
应交税费 18,042,031.28 15,055,048.12 5,394,065.28 6,172,516.30
应付利息
应付股利
其他应付款 10,518,599.32 10,254,708.34 5,718,703.04 5,712,736.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 257,696,111.03 273,907,357.38 592,451,715.38 584,132,037.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 15,732,791.75 15,732,791.75 13,248,666.75 13,248,666.75
其他非流动负债
非流动负债合计 15,732,791.75 15,732,791.75 13,248,666.75 13,248,666.75
负债合计 273,428,902.78 289,640,149.13 605,700,382.13 597,380,704.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 364,965,120.00 364,965,120.00 304,137,600.00 304,137,600.00
资本公积 53,804,951.11 53,756,940.71 53,804,951.11 53,756,940.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 130,899,678.63 130,899,678.63 121,104,124.48 121,104,124.48
一般风险准备
未分配利润 124,386,390.28 126,549,980.36 267,402,609.86 281,700,073.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 674,056,140.02 676,171,719.70 746,449,285.45 760,698,738.20
少数股东权益 17,163,616.45 17,793,182.30
所有者权益合计 691,219,756.47 676,171,719.70 764,242,467.75 760,698,738.20
负债和所有者权益总计 964,648,659.25 965,811,868.83 1,369,942,849.88 1,358,079,442.43
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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利润表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 962,736,711.33 980,854,581.07 980,424,727.66 1,016,006,565.70
其中：营业收入 962,736,711.33 980,854,581.07 980,424,727.66 1,016,006,565.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 818,200,928.21 851,730,791.74 813,492,004.18 859,194,984.77
其中：营业成本 621,642,258.04 666,496,965.68 611,930,192.06 672,800,118.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,409,113.95 8,063,440.25 8,079,840.60 7,764,436.34
销售费用 162,164,375.77 158,503,338.82 169,499,658.36 159,499,932.86
管理费用 28,149,701.01 20,696,991.49 25,530,335.36 20,643,112.68
财务费用 -2,197,160.14 -2,062,564.08 -1,314,066.88 -1,278,660.69
资产减值损失 32,639.58 32,619.58 -233,955.32 -233,955.32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -1,111,178.54 -1,111,178.54 -377,025.00 -377,025.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,111,178.54 -1,111,178.54 -377,025.00 -377,025.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 143,424,604.58 128,012,610.79 166,555,698.48 156,434,555.93
加：营业外收入 3,124,071.73 2,965,170.73 270,677.79
减：营业外支出 110.98
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 146,548,565.33 130,977,781.52 166,826,376.27 156,434,555.93
减：所得税费用 37,088,716.61 33,022,240.02 41,839,843.26 39,226,588.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 109,459,848.72 97,955,541.50 124,986,533.01 117,207,967.76
归属于母公司所有者的净利润 110,089,414.57 97,955,541.50 123,221,762.90 117,207,967.76
少数股东损益 -629,565.85 1,764,770.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.34
（二）稀释每股收益 0.30 0.34
七、其他综合收益
八、综合收益总额 109,459,848.72 97,955,541.50 124,986,533.01 117,207,967.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,089,414.57 97,955,541.50 123,221,762.90 117,207,967.76
归属于少数股东的综合收益总额 -629,565.85 1,764,770.11
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 739,253,694.28 738,631,225.68 976,313,154.01 976,312,630.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 158,901.00 237,480.00
收到其他与经营活动有关的现金 3,674,992.39 3,631,923.55 329,245.87 329,245.87
经营活动现金流入小计 743,087,587.67 742,263,149.23 976,879,879.88 976,641,876.68
购买商品、接受劳务支付的现金 516,046,907.34 520,513,308.82 643,819,012.13 677,989,621.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,735,433.86 35,561,978.37 34,585,697.60 30,576,328.07
支付的各项税费 124,390,697.85 122,134,672.31 148,124,690.31 135,471,299.83
支付其他与经营活动有关的现金 110,357,216.48 105,116,529.12 125,690,428.43 116,109,509.97
经营活动现金流出小计 790,530,255.53 783,326,488.62 952,219,828.47 960,146,758.89
经营活动产生的现金流量净额 -47,442,667.86 -41,063,339.39 24,660,051.41 16,495,117.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,240,476.37 2,097,681.57 1,341,462.84 1,301,195.07
投资活动现金流入小计 2,240,476.37 2,097,681.57 1,380,462.84 1,301,195.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,180,087.33 981,308.00 12,943,459.30 12,847,666.57
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,180,087.33 981,308.00 12,943,459.30 12,847,666.57
投资活动产生的现金流量净额 -939,610.96 1,116,373.57 -11,562,996.46 -11,546,471.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,603,022.82 170,603,022.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 43,316.23 35,117.49 27,395.96 22,534.38
筹资活动现金流出小计 170,646,339.05 170,638,140.31 27,395.96 22,534.38
筹资活动产生的现金流量净额 -170,646,339.05 -170,638,140.31 -27,395.96 -22,534.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -219,028,617.87 -210,585,106.13 13,069,658.99 4,926,111.91
加：期初现金及现金等价物余额 472,097,590.87 404,361,710.89 278,445,354.67 265,696,238.98
六、期末现金及现金等价物余额 253,068,973.00 193,776,604.76 291,515,013.66 270,622,350.89
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
20
合并所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 单位：元
2011 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 304,137,600.00 53,804,951.11 121,104,124.48 267,402,609.86 17,793,182.30 764,242,467.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 304,137,600.00 53,804,951.11 121,104,124.48 267,402,609.86 17,793,182.30 764,242,467.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,827,520.00 9,795,554.15 -143,016,219.58 -629,565.85 -73,022,711.28
（一）净利润 110,089,414.57 -629,565.85 109,459,848.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 110,089,414.57 -629,565.85 109,459,848.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,795,554.15 -192,278,114.15 -182,482,560.00
1．提取盈余公积 9,795,554.15 -9,795,554.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -182,482,560.00 -182,482,560.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,827,520.00 -60,827,520.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 60,827,520.00 -60,827,520.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 364,965,120.00 53,804,951.11 130,899,678.63 124,386,390.28 17,163,616.45 691,219,756.47
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
21
合并所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 单位：元
2010 年度
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 190,086,000.00 53,804,951.11 102,457,664.47 297,673,071.18 20,306,721.12 664,328,407.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 190,086,000.00 53,804,951.11 102,457,664.47 297,673,071.18 20,306,721.12 664,328,407.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 114,051,600.00 18,646,460.01 -30,270,461.32 -2,513,538.82 99,914,059.87
（一）净利润 178,461,998.69 386,461.18 178,848,459.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 178,461,998.69 386,461.18 178,848,459.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,646,460.01 -94,680,860.01 -2,900,000.00 -78,934,400.00
1．提取盈余公积 18,646,460.01 -18,646,460.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,034,400.00 -2,900,000.00 -78,934,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 114,051,600.00 -114,051,600.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 114,051,600.00 -114,051,600.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 304,137,600.00 53,804,951.11 121,104,124.48 267,402,609.86 17,793,182.30 764,242,467.75
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
22
母公司所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 单位：元
2011 年 1-6 月
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 304,137,600.00 53,756,940.71 121,104,124.48 281,700,073.01 760,698,738.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 304,137,600.00 53,756,940.71 121,104,124.48 281,700,073.01 760,698,738.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,827,520.00 9,795,554.15 -155,150,092.65 -84,527,018.50
（一）净利润 97,955,541.50 97,955,541.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 97,955,541.50 97,955,541.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,795,554.15 -192,278,114.15 -182,482,560.00
1．提取盈余公积 9,795,554.15 -9,795,554.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -182,482,560.00 -182,482,560.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,827,520.00 -60,827,520.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 60,827,520.00 -60,827,520.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 364,965,120.00 53,756,940.71 130,899,678.63 126,549,980.36 676,171,719.70
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
23
母公司所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 单位：元
2010 年度
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 190,086,000.00 53,756,940.71 102,457,664.47 303,967,932.91 650,268,538.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 190,086,000.00 53,756,940.71 102,457,664.47 303,967,932.91 650,268,538.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 114,051,600.00 18,646,460.01 -22,267,859.90 110,430,200.11
（一）净利润 186,464,600.11 186,464,600.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 186,464,600.11 186,464,600.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,646,460.01 -94,680,860.01 -76,034,400.00
1．提取盈余公积 18,646,460.01 -18,646,460.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,034,400.00 -76,034,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 114,051,600.00 -114,051,600.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 114,051,600.00 -114,051,600.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 304,137,600.00 53,756,940.71 121,104,124.48 281,700,073.01 760,698,738.20
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
24
财务报表附注
一、公司基本情况
河北承德露露股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公
司作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 10
月 17 日注册成立，公司股票于 1997 年 11 月 13 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
公司原注册资本为 259,250,000.00 元，根据本公司 2004 年度股东大会决议，公司以 2004
年 12 月 31 日总股本 259,250,000 股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，变更
后的注册资本为人民币 311,100,000.00 元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股
121,014,000 股，占总股本的 38.90%；万向三农有限公司持有社会法人股 80,886,000 股，占
总股本的 26.00%；社会公众股 109,200,000 股，占总股本的 35.10%。
2006 年 2 月 19 日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定
向回购并注销了露露集团持有的本公司全部国家股 121,014,000 股，注销后的注册资本为人
民币 190,086,000.00 元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股 80,886,000 股，占总股
本的 42.55%，社会公众股 109,200,000 股，占总股本的 57.45%。
2006 年 4 月 10 日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露
露股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东
支付人民币 6843 万元（折合流通股股东每 10 股获得 6.27 元）的对价安排和其他承诺事项，
股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。
2010 年 8 月 6 日，根据本公司 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日总股
本 190,086,000 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 114,051,600
股。转增后公司注册资本为人民币 304,137,600.00 元，其中：万向三农有限公司持有社会法
人股 129,417,600 股，占总股本的 42.55%；社会公众股 174,720,000 股，占总股本的 57.45%。
2011 年 5 月 26 日，根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日总
股本 304,137,600 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 60,827,520
股。转增后公司注册资本为人民币 364,965,120.00 元，其中：万向三农有限公司持有社会法
人股 155,301,120 股，占总股本的 42.55%；社会公众股 209,664,000 股，占总股本的 57.45%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有 16 个部(室)。业务
部门分别为公司人力资源部、办公室、信息工程部、知识产权部、生产部、品管部、安全部、
供应部、财务部、计划管理部、市场部、销售部、配送部、品牌维权部、工程部、证券部。
25
其中生产部下设 2 个生产车间 1 个技术中心，分别为空罐车间、实罐车间、企业技术中心。
拥有北京露露饮料有限责任公司、廊坊露露饮料有限公司、郑州露露饮料有限公司三个子公
司。
本公司经营范围：饮料、罐头食品的开发、生产与销售；马口铁包装罐的生产和销售。
本公司主营业务是生产和销售“露露”牌杏仁露，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企
业。公司企业法人营业执照号：13000010006711/1，住所：河北省承德市高新技术产业开发
区西区 8 号。法定代表人：管大源。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
26
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为
购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被
购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于
初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能
导致少数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权
益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权
益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失
控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确
认为长期股权投资或其他相关金融资产。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子
公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一
控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
27
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
28
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该
金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
29
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时
的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对
价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
30
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
31
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 30.00 30.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商
品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的
账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
32
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益
计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有
或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确
认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业
基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和
经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%
（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有
被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非
有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
33
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 40 年 5.00 2.375
机器设备 14 年 5.00 6.79
电子设备 5年 5.00 19.00
运输设备 6年 5.00 15.83
其他设备 10 年 5.00 9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
34
期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
根据 2006 年 12 月 30 日中国证监会证监公司字[2006]306 号文件和 2007 年 1 月 26 日召
开的公司 2007 年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以 30100
万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露商标共 127 件；
专利 73 项；各类域名共 74 个；企业及商品条形码 205 种。根据北京中证评估有限责任公司
中证评报字[2006]第 056 号评估报告及补充说明，受让之露露商标权评估价值为人民币 19873
万元。上述无形资产已于 2008 年 3 月 10 日办理转让过户的全部手续。
根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册
的有效限期为十年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长
期生产并销售，目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为
露露系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列
商标作为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无
形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限
的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
期末对露露商标权进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计
未来现金流量根据管理层批准的 5 年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成
本。经测试商标权的可收回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
18、长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
20、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）
相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的
金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额 1 元计量。
37
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
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本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
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现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无
法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
28、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否
三、税项
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主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17.00
营业税 应税收入 5.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
业务 注册 经营 持股 表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 比例% 比例% 并报表
廊坊露露饮料有 廊坊开发
控股子公司 食品饮料 4,000 万元 饮料加工 63.75 63.75 是
限公司 区
郑州露露饮料有 郑州开发
全资子公司 饮料研发 10,000 万元 饮料研发 100.00 100.00 是
限公司 区
续：
实质上构成对子公 少数股东权益中
期末实际出
子公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 用于冲减少数股
资额（万元）
目余额 东损益的金额
廊坊露露饮料有限公司 2,550 万元 -- 17,163,616.45 --
郑州露露饮料有限公司 10,000 万元 -- -- --
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
业务 注册 经营 持股 表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 比例% 比例% 并报表
北京露露饮料有 北京市怀
全资子公司 食品饮料 1,005 万元 注1 100.00 100.00 是
限责任公司 柔区
续：
实质上构成对子公 少数股东权益中
期末实际出
子公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 用于冲减少数股
资额（万元）
目余额 东损益的金额
北京露露饮料有限责任公
2,055.66 万元 -- -- --
司
注 1：杏仁露饮料、酸奶、天然矿泉水、果菜汁饮料制造、开发及销售。
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
41
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 131,273.45 -- -- 464,664.30
人民币 -- -- 131,273.45 -- -- 464,664.30
银行存款： -- -- 252,937,699.55 -- -- 471,632,926.57
人民币 -- -- 252,937,699.55 -- -- 471,632,926.57
银行存款中：财务
-- -- 203,990,058.36 -- -- 299,950,733.63
公司存款
其中：人民币 -- -- 203,990,058.36 -- -- 299,950,733.63
合计 -- -- 253,068,973.00 -- -- 472,097,590.87
说明：财务公司存款为本公司在万向财务有限公司的存款，详见附注六、5、（3）。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 308,520.00 9,200,000.00
商业承兑汇票 -- --
合计 308,520.00 9,200,000.00
（1）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 3,000,000.00 元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
包头惠龙商贸有限公司 2011 年 1 月 10 日 2011 年 7 月 10 日 3,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
收账款
其中：账龄组合 768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
组合小计 768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
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金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
-- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
收账款
其中：账龄组合 228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
组合小计 228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 768,301.05 100.00 38,415.05 228,618.11 100.00 11,430.91
1至2年 -- -- --
2至3年 -- -- --
3 年以上 -- -- --
合计 768,301.05 100.00 38,415.05 228,618.11 100.00 11,430.91
（2）本期应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
天津市天鹏商贸有限公司 非关联方 176,271.40 1 年以内 22.94
宝鸡市渭滨区黄河酒业批发部 非关联方 150,896.79 1 年以内 19.64
南京公大食品有限公司 非关联方 149,998.99 1 年以内 19.52
山东银座配送有限公司 非关联方 129,387.70 1 年以内 16.84
定兴建英糖酒食品公司 非关联方 63,297.07 1 年以内 8.24
合计 669,851.95 87.18
（4）应收关联方账款情况
期末无应收关联方应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账龄 期末数 期初数
43
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 45,803,485.36 86.89 50,277,298.65 87.92
1至2年 6,907,829.60 13.11 6,907,829.60 12.08
2至3年 -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- --
合计 52,711,314.96 100.00 57,185,128.25 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
凌源市杏仁加工厂 关联方 14,499,990.00 1 年以内 预付杏仁款
1-2 年
承德露兴杏仁加工有限责任公司 非关联方 12,000,000.00 5,108,416.44、其 预付杏仁款
他为 1 年以内
承德顺天食品有限公司 关联方 9,561,529.41 1 年以内 预付杏仁款
承德县顺天杏仁加工有限公司 关联方 6,770,796.77 1 年以内 预付杏仁款
承德双滦利民杏仁加工有限公司 非关联方 5,348,700.00 1 年以内 预付杏仁款
合计 48,181,016.18
（3）本期预付款项中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（4）预付关联方款项
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%
凌源市杏仁加工厂 关联方 14,499,990.00 27.51
承德顺天食品有限公司 关联方 9,561,529.41 18.14
承德县顺天杏仁加工有限公司 关联方 6,770,796.77 12.85
合计 30,832,316.18 58.50
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,007,108.71 79.78 155,355.44 5.17
应收款
其中：账龄组合 3,007,108.71 79.78 155,355.44 5.17
组合小计 3,007,108.71 79.78 155,355.44 5.17
44
单项金额虽不重大但单项计
761,947.18 20.22 761,947.18 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3,769,055.89 100.00 917,302.62 24.34
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,884,000.00 79.10 149,700.00 5.19
应收款
其中：账龄组合 2,884,000.00 79.10 149,700.00 5.19
组合小计 2,884,000.00 79.10 149,700.00 5.19
单项金额虽不重大但单项计
761,947.18 20.90 761,947.18 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3,645,947.18 100.00 911,647.18 25.00
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,907,108.71 96.67 145,355.44 2,782,000.00 96.46 139,100.00
1至2年 100,000.00 3.33 10,000.00 100,000.00 3.47 10,000.00
2至3年 -- -- -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- 2,000.00 0.07 600.00
合计 3,007,108.71 100.00 155,355.44 2,884,000.00 100.00 149,700.00
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
方立宪 400,000.00 400,000.00 100.00 该款项无法收回
黄顺远 250,000.00 250,000.00 100.00 同上
地产公司 65,079.76 65,079.76 100.00 同上
保险公司 33,033.00 33,033.00 100.00 同上
梁秀清 10,000.00 10,000.00 100.00 同上
曹正坤 3,534.42 3,534.42 100.00 同上
庞口福 300.00 300.00 100.00 同上
合计 761,947.18 761,947.18
（2）本期其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
45
期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
方立宪 非关联方 400,000.00 3 年以上 10.61
黄顺远 非关联方 250,000.00 3 年以上 6.63
白晓兰 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.31
李代平 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.31
王新广 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.31
合计 1,250,000.00 33.17
（4）应收关联方其他款项
期末无应收关联方其它应收款。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,685,249.86 43,685,249.86 45,996,432.57 -- 45,996,432.57
低值易耗品 1,959,726.45 1,959,726.45 2,964,719.36 -- 2,964,719.36
备品备件 9,906,219.26 9,906,219.26 7,924,484.28 -- 7,924,484.28
包装物 3,701,762.37 3,701,762.37 2,569,045.70 -- 2,569,045.70
库存商品 55,151,139.86 1,066,916.10 54,084,223.76 210,853,514.96 1,066,916.10 209,786,598.86
合计 114,404,097.80 1,066,916.10 113,337,181.70 270,308,196.87 1,066,916.10 269,241,280.77
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
库存商品 1,066,916.10 1,066,916.10
存货跌价准备（续）
本期转回金额占
计提存货跌价 本期转销存货
存货种类 该项存货期末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
积压的库存商品、且
库存商品 可变现净值低于账面
金额
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
7、对联营企业投资
46
企 业 类 注 册 法人代 持股比例 表决权 组织机构代
被投资单位名称 业务性质 注册资本 关联关系
型 地 表 % 比例% 码
霖霖集团有限责任 有限责 承 德 工业生产及 重大影
王宝林 9000 万元 30 30 10644888-2
公司 任 市 投资 响
续：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
霖霖集团有限责
817,300,985.06 737,413,973.82 79,887,011.24 5,603,516.25 -3,703,928.46
任公司
说明：公司联营企业露露集团有限责任公司本期更名为霖霖集团有限责任公司，并已办
理工商变更登记。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 31,707,197.58 -- 1,111,178.54 30,596,019.04
对其他企业投资 900,000.00 -- -- 900,000.00
32,607,197.58 -- 1,111,178.54 31,496,019.04
长期股权投资减值
16,355,045.18 -- -- 16,355,045.18
准备
合计 16,252,152.40 -- 1,111,178.54 15,140,973.86
47
（2）长期股权投资汇总表
在本投 在被投 在被投资单位
被投资单位 资单位 资单位 持股比例与表 本期计提减 本期现
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
名称 持股比 表决权 决权比例不一 值准备 金红利
例% 比例% 致的说明
①对合营企
业投资
小计 -- -- -- -- -- -- -- -- --
②对联营企
业投资
霖霖集团有
权益法 27,000,000.00 31,707,197.58 -1,111,178.54 30,596,019.04 30.00 30.00 16,355,045.18 -- --
限责任公司
小计 27,000,000.00 31,707,197.58 -1,111,178.54 30,596,019.04 30.00 30.00 16,355,045.18 -- --
③对其他企
业投资
承德市露露
包装有限责 成本法 900,000.00 900,000.00 -- 900,000.00 15.00 15.00 -- -- --
任公司
小计 900,000.00 900,000.00 -- 900,000.00 15.00 15.00 -- -- --
合计 27,900,000.00 32,607,197.58 -1,111,178.54 31,496,019.04 16,355,045.18 -- --
48
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 553,926,362.48 2,449,761.31 1,816,668.96 554,559,454.83
其中：房屋及建筑物 121,880,792.38 -- 1,171,322.60 120,709,469.78
机器设备 414,378,119.06 1,503,860.35 -- 415,881,979.41
电子设备 6,290,207.63 287,272.15 -- 6,577,479.78
运输设备 10,560,010.18 648,018.00 645,346.36 10,562,681.82
其他设备 817,233.23 10,610.81 -- 827,844.04
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 328,086,362.20 -- 12,520,752.35 774,135.87 339,832,978.68
其中：房屋及建筑物 24,572,372.67 -- 1,171,370.40 161,056.82 25,582,686.25
机器设备 293,421,145.12 -- 10,459,544.98 -- 303,880,690.10
电子设备 4,219,687.10 -- 260,993.47 -- 4,480,680.57
运输工具 5,491,397.91 -- 557,244.39 613,079.05 5,435,563.25
其他设备 381,759.40 -- 71,599.11 -- 453,358.51
三、固定资产账面净值
225,840,000.28 84,784.98 11,198,309.11 214,726,476.15
合计
其中：房屋及建筑物 97,308,419.71 -- 2,181,636.18 95,126,783.53
机器设备 120,956,973.94 -- 8,955,684.63 112,001,289.31
电子设备 2,070,520.53 26,278.68 -- 2,096,799.21
运输设备 5,068,612.27 58,506.30 -- 5,127,118.57
其他设备 435,473.83 -- 60,988.30 374,485.53
四、减值准备合计 30,299,200.07 -- 1,017,220.50 29,281,979.57
其中：房屋及建筑物 25,432,488.94 -- 1,017,220.50 24,415,268.44
机器设备 4,866,711.13 -- -- 4,866,711.13
电子设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值
195,540,800.21 84,784.98 10,181,088.61 185,444,496.58
合计
其中：房屋及建筑物 71,875,930.77 -- 1,164,415.68 70,711,515.09
机器设备 116,090,262.81 -- 8,955,684.63 107,134,578.18
电子设备 2,070,520.53 26,278.68 -- 2,096,799.21
运输设备 5,068,612.27 58,506.30 -- 5,127,118.57
49
其他设备 435,473.83 -- 60,988.30 374,485.53
说明： ①本期折旧额 12,520,752.35 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为零元。
③本期对外出售固定资产的情况：原值：1,816,668.96 元、累计折旧 774,135.87
元、固定资产减值准备 1,017,220.50 元、净值 25,312.59 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
企业技术中心 承德市政府规划 已办理临建证
说明：尚未办妥产权证的企业技术中心房屋建筑物金额为 13,600,796.28 元。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
北京露露新厂扩建 1,605,263.60 1,605,263.60 -- 1,605,263.60 1,605,263.60 --
郑州露露办公楼 369,360.00 -- 369,360.00 369,360.00 -- 369,360.00
郑州露露建设工程
3,287,803.00 -- 3,287,803.00 1,036,030.00 -- 1,036,030.00
间接费用
合计 5,262,426.60 1,605,263.60 3,657,163.00 3,010,653.60 1,605,263.60 1,405,390.00
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 利息资本化 息资本 期末数
资产
计金额 金额 化率%
北京露露新厂扩
1,605,263.60 -- -- -- -- -- -- 1,605,263.60
建
郑州露露办公楼 369,360.00 -- -- -- -- -- -- 369,360.00
郑州露露建设工
1,036,030.00 2,251,773.00 -- -- -- -- -- 3,287,803.00
程间接费用
合计 3,010,653.60 2,251,773.00 -- -- -- -- -- 5,262,426.60
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
北京露露新厂扩建 18,000,000.00 15.04 9.00% 自筹
郑州露露办公楼 -- -- 建设阶段 自筹
郑州露露建设工程
-- -- 建设阶段 自筹
间接费用
50
合计 18,000,000.00
在建工程项目变动情况的说明：
A、北京露露新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建。
B、公司五届二次董事会于 2010 年 8 月 23 日审议通过《关于公司在郑州征地建厂
的议案》，公司 2010 年 9 月投资新设了郑州露露饮料有限公司。该项目总投资：20,073.50
万元；其中：固定资产投资 14,073.50 万元，铺底流动资金 6,000.00 万元。
（3）在建工程减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
北京露露新厂扩建 1,605,263.60 -- -- 1,605,263.60 工程项目缓建
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
北京露露新厂扩建 9.00% 自筹
郑州露露新厂建设 建设阶段 自筹
在建工程项目变动情况的说明：
郑州露露新厂建设期拟定 1.5 年，投产期 1 年，目前处于准备阶段。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 368,114,147.00 119,653.00 -- 368,233,800.00
承德市开发区西区土地使用权 13,751,767.00 -- -- 13,751,767.00
北京露露土地使用权 7,483,000.00 -- -- 7,483,000.00
郑州露露土地使用权 39,138,780.00 119,653.00 -- 39,258,433.00
吉大工易管理系统软件 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 54,427,400.00 -- -- 54,427,400.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 47,583,200.00 -- -- 47,583,200.00
露露商标权 198,730,000.00 -- -- 198,730,000.00
二、累计摊销合计 32,009,936.19 4,868,156.71 -- 36,878,092.90
承德市开发区西区土地使用权 3,640,780.43 137,517.72 -- 3,778,298.15
北京露露土地使用权 2,006,529.56 77,133.36 -- 2,083,662.92
郑州露露土地使用权 260,925.20 392,551.63 -- 653,476.83
吉大工易管理系统软件 3,939,621.00 349,998.00 -- 4,289,619.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 11,081,040.00 1,955,478.00 -- 13,036,518.00
51
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 11,081,040.00 1,955,478.00 -- 13,036,518.00
露露商标权 -- -- -- --
三、无形资产账面净值合计 336,104,210.81 -- 4,748,503.71 331,355,707.10
承德市开发区西区土地使用权 10,110,986.57 -- 137,517.72 9,973,468.85
北京露露土地使用权 5,476,470.44 -- 77,133.36 5,399,337.08
郑州露露土地使用权 38,877,854.80 -- 272,898.63 38,604,956.17
吉大工易管理系统软件 3,060,379.00 -- 349,998.00 2,710,381.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 43,346,360.00 -- 1,955,478.00 41,390,882.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 36,502,160.00 -- 1,955,478.00 34,546,682.00
露露商标权 198,730,000.00 -- -- 198,730,000.00
四、减值准备合计 -- -- -- --
承德市开发区西区土地使用权 -- -- -- --
北京露露土地使用权 -- -- -- --
郑州露露土地使用权 -- -- -- --
吉大工易管理系统软件 -- -- -- --
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 -- -- -- --
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 -- -- -- --
露露商标权 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 336,104,210.81 -- 4,748,503.71 331,355,707.10
承德市开发区西区土地使用权 10,110,986.57 -- 137,517.72 9,973,468.85
北京露露土地使用权 5,476,470.44 -- 77,133.36 5,399,337.08
郑州露露土地使用权 38,877,854.80 -- 272,898.63 38,604,956.17
吉大工易管理系统软件 3,060,379.00 -- 349,998.00 2,710,381.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 43,346,360.00 -- 1,955,478.00 41,390,882.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 36,502,160.00 -- 1,955,478.00 34,546,682.00
露露商标权 198,730,000.00 -- -- 198,730,000.00
说明：
①本期摊销额 4,868,156.71 元。
②根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续
展注册的有效限期为十年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主
打产品将长期生产并销售，目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本
公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计，所
以，本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。
52
③本公司的全资子公司郑州露露 饮料有限公司与郑州市国土资源局签订豫（郑）出
让（2010 年）第 0036 号土地出让合同，购买位于郑州经济技术开发区的生产用地，购
买土地的面积为 87,759.94 平方米，该土地的土地使用权证已于 2011 年 2 月 25 日取得。
④截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，
未计提资产减值准备。
12、商誉
被投资单位名称或形成商 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
誉的事项 减值准备
投资北京露露形成的商誉 2,814,000.00 -- -- 2,814,000.00 --
说明：
A、商誉形成的原因为 2006 年购买子公司北京露露饮料有限责任公司的少数股东权
益形成的长期股权投资借方差额，按新准则规定在合并报表中作为商誉列示。
B、期末本公司对商誉进行减值测试，可收回金额按照北京露露饮料有限责任公司
预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量依据管理层批准的 5 年期现金流量预测数
据确定，折现率采用加权平均资金成本。经测试商誉的可收回金额高于其账面价值，不
需计提资产减值准备。
13、长期待摊费用
其他减少的
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
石家庄办事
429,000.00 -- 18,000.00 -- 411,000.00
处租房费
北京办事处
160,000.00 -- 80,000.00 -- 80,000.00
租房费
财产综合保
101,306.57 -- 37,894.20 -- 63,412.37
险
机器损坏保
135,532.22 -- 56,841.31 -- 78,690.91
险
合计 825,838.79 -- 192,735.51 -- 633,103.28
14、递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 210,917.62 202,782.73
存货跌价准备 266,729.03 266,729.03
53
固定资产减值准备 586,494.60 586,494.60
合并抵销的内部利润 760,030.70 5,168,458.11
可抵扣亏损 771,414.55 100,506.11
小计 2,595,586.50 6,324,970.58
递延所得税负债：
无形资产 15,732,791.75 13,248,666.75
小计 15,732,791.75 13,248,666.75
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,756,426.72 7,010,731.84
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
无形资产 62,931,167.00
小计 62,931,167.00
可抵扣差异项目
坏账准备 843,670.49
存货跌价准备 1,066,916.10
固定资产减值准备 2,345,978.41
合并抵销的内部利润 3,040,122.80
可抵扣亏损 3,085,658.17
小计 10,382,345.97
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（1）坏账准备 923,078.09 32,639.58 -- -- 955,717.67
（2）存货跌价准备 1,066,916.10 -- -- -- 1,066,916.10
（3）长期股权投资减值准备 16,355,045.18 -- -- -- 16,355,045.18
（4）固定资产减值准备 30,299,200.07 -- -- 1,017,220.50 29,281,979.57
（5）在建工程减值准备 1,605,263.60 -- -- -- 1,605,263.60
合计 50,249,503.04 32,639.58 -- 1,017,220.50 49,264,922.12
16、应付账款
（1）账龄分析
54
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 141,882,744.77 97.18 117,058,549.92 96.60
1至2年 61,178.00 0.04 86,398.00 0.07
2至3年 3,708,733.07 2.54 3,683,513.07 3.04
3年以上 348,101.66 0.24 348,101.66 0.29
合计 146,000,757.50 100.00 121,176,562.65 100.00
（2）本报告期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的
款项情况
期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（3）本报告期应付账款中应付关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
廊坊凯虹包装容器有限公司 5,271,360.00 12,281,873.54
汕头高新区露露南方有限公司 4,632,773.34 13,636,201.59
承德县顺天杏仁加工有限公司 -- 8,550,847.55
合计 9,904,133.34 34,468,922.68
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款，主要是应付供应商的货款。
17、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 42,754,132.28 99.67 422,407,596.10 99.96
1至2年 72,661.47 0.17 72,661.47 0.02
2至3年 70,089.47 0.16 70,089.47 0.02
3年以上 - -- -- --
合计 42,896,883.22 100.00 422,550,347.04 100.00
（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）本报告期预收款项中预收关联方情况
期末预收款项中不存在预收关联方的款项。
（4）无账龄超过 1 年的大额预收款项。
55
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 25,901,692.15 31,090,910.16 31,441,845.89 25,550,756.42
（2）职工福利费 -- 1,058,938.36 1,058,938.36 --
（3）社会保险费 738,020.23 6,788,018.17 7,027,869.35 498,169.05
其中：①医疗保险费 17,930.05 2,212,283.60 2,228,308.37 1,905.28
②基本养老保险费 633,518.84 3,683,842.04 3,862,964.86 454,396.02
③年金缴费 -- -- -- --
④失业保险费 86,331.34 285,867.87 330,561.46 41,637.75
⑤工伤保险费 -- 293,918.62 293,918.62 --
⑥生育保险费 240.00 312,106.04 312,116.04 230.00
（4）住房公积金 10,747,254.34 2,705,119.21 93,796.00 13,358,577.55
（5）辞退福利 -- 32,054.00 32,054.00 --
（6）工会经费和职工教育经费 225,070.65 686,196.30 80,930.26 830,336.69
（7）非货币性福利 -- -- -- --
（8）其他 -- -- -- --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合计 37,612,037.37 42,361,236.20 39,735,433.86 40,237,839.71
说明：
（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资薪金。
（2）辞退福利是公司与职工解除劳动合同时，按国家政策支付给职工的补偿金。
19、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 6,633,778.02 -17,146,097.27
城市维护建设税 261,827.35 98.27
企业所得税 -1,450,051.13 21,423,669.73
个人所得税 12,430,359.75 616,120.05
教育费附加 166,117.29 70.20
印花税 -- 500,204.30
合计 18,042,031.28 5,394,065.28
20、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
56
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 6,019,894.91 57.23 1,219,998.63 21.33
1至2年 2,100.00 0.02 2,100.00 0.04
2至3年 300,000.00 2.85 300,000.00 5.25
3年以上 4,196,604.41 39.90 4,196,604.41 73.38
合计 10,518,599.32 100.00 5,718,703.04 100.00
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）本报告期其他应付款中应付其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数
霖霖集团有限责任公司 300,000.00 300,000.00
廊坊凯虹包装容器有限公司 250,000.00 --
21、股本
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 304,137,600.00 -- 60,827,520.00 -- -- 60,827,520.00 364,965,120.00
说明：
（1）根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增 2
股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份 60,827,520 股，每股面值 1 元，本期合
计增加股本 60,827,520.00 元。
（2）京都天华会计师事务所于 2011 年 6 月 8 日为公司本次以未分配利润转增股本
出具了京都天华验字（2011）第 0100 号验资报告。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日公司股东为有限售条件流通股股东和无限售条件流通
股股东，有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为 141,919 股，占总股本的 0.04%；
无限售条件流通股数量为 364,823,201 股，占总股本的 99.96%，其中：万向三农有限公
司持有股份数量为 155,301,120 股，占总股本的 42.55%。
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 43,017,936.14 -- -- 43,017,936.14
57
其他资本公积 10,787,014.97 -- -- 10,787,014.97
合计 53,804,951.11 -- -- 53,804,951.11
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 121,104,124.48 9,795,554.15 -- 130,899,678.63
说明：由于本期公司以未分配利润转增股本，前期累计计提盈余公积未达到注册资
本的 50%，本期公司计提盈余公积 9,795,554.15 元。
24、未分配利润
提取或分配
项目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 267,402,609.86 297,673,071.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后期初未分配利润 267,402,609.86 297,673,071.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,089,414.57 123,221,762.90
按净利润
减：提取法定盈余公积 9,795,554.15 --
10%提取
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 182,482,560.00 --
转作股本的普通股股利 60,827,520.00 --
期末未分配利润 124,386,390.28 420,894,834.08
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 按净利润
-- 486,833.13
公司的金额 10%提取
说明：
（1）公司本期以未分配利润向全体股东转增股份事项，详见附注五、21。
（2）2010 年度利润分配实施情况
公司于 2011 年 4 月 27 日召开 2010 年度股东大会审议并通过了 2010 年度利润分配
方案。以 2010 年 12 月 31 日股本数 304,137,600 为基数，向全体股东每 10 股送红股 2
股，派 6.00 元人民币现金。本次分红前公司总股本为 304,137,600 股，分红后总股本
增至 364,965,120 股。公司公布股权登记日为 2011 年 5 月 25 日，除权除息日为 2011
年 5 月 26 日，现金红利发放日为 2011 年 5 月 26 日，新增可流通股份上市流通日为 2011
年 5 月 26 日。
25、少数股东权益
公司名称 期末数 期初数
58
廊坊露露饮料有限公司 17,163,616.45 17,793,182.30
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 961,726,321.33 972,756,653.39
其他业务收入 1,010,390.00 7,668,074.27
营业成本 621,642,258.04 611,930,192.06
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
植物蛋白饮料 961,726,321.33 621,642,258.04 972,756,653.39 604,901,839.66
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 961,726,321.33 621,642,258.04 972,756,653.39 604,901,839.66
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京市朝批华清饮料有限责任公司 25,043,963.76 2.60
陕西百康商贸有限公司 24,294,534.74 2.52
正定县恒运糖酒有限公司 12,990,352.36 1.35
石家庄市新华区同顺综合商店 11,162,656.63 1.16
大连市金州区裕鑫峰商行 10,089,159.83 1.05
合计 83,580,667.32 8.68
27、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 4,922,044.21 5,139,299.66 应缴流转税之 7%
教育费附加 3,487,069.74 2,940,540.94 应缴流转税之 4%
合计 8,409,113.95 8,079,840.60
28、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 103,522,964.66 100,185,638.59
物流费 38,286,340.08 38,173,772.09
工资薪酬 12,411,276.40 25,583,457.49
59
折旧费用 399,923.86 303,589.71
日常办公费用 4,834,010.82 3,557,771.66
其他费用 2,709,859.95 1,695,428.82
合计 162,164,375.77 169,499,658.36
29、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 9,235,232.98 8,543,470.70
折旧及摊销 6,170,927.87 6,098,744.70
技术开发费 1,479,284.33 820,834.93
财产保险费 2,154,504.11 2,326,356.66
相关税费 816,271.53 780,494.64
日常办公费用 3,215,968.72 3,683,519.54
其他费用 5,077,511.47 3,276,914.19
合计 28,149,701.01 25,530,335.36
30、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -- --
减：利息资本化 -- --
减：利息收入 2,240,476.37 1,341,462.84
承兑汇票贴息 -- --
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 -- --
手续费 43,316.23 27,395.96
合计 -2,197,160.14 -1,314,066.88
31、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 32,639.58 -233,955.32
（2）存货跌价损失 -- --
（3）长期股权投资减值损失 -- --
（4）固定资产减值损失 -- --
（5）在建工程减值损失 -- --
合计 32,639.58 -233,955.32
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
60
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,111,178.54 -377,025.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
霖霖集团有限责
-1,111,178.54 -377,025.00 被投资单位经营情况变化
任公司
说明：公司对外投资收益汇回不存在重大限制的情况。
33、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 163,886.53 33,197.79
其中：固定资产处置利得 163,886.53 33,197.79
无形资产处置利得 -- --
政府补助 2,958,901.00 237,480.00
其他 1,284.20 --
合计 3,124,071.73 270,677.79
其中，政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
食品质量安全检测监测能力补贴 1,800,000.00 --
增值税返还 158,901.00 237,480.00
新产品研发技术中心补贴 1,000,000.00 --
合计 2,958,901.00 237,480.00
34、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 -- --
其中：固定资产处置损失 -- --
无形资产处置损失 -- --
对外捐赠 -- --
罚款及滞纳金 110.98 -- 110.98
盘亏损失 -- -- --
其他 -- -- --
合计 110.98 -- 110.98
61
35、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,875,207.53 38,631,181.63
递延所得税调整 6,213,509.08 3,208,661.63
合计 37,088,716.61 41,839,843.26
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 146,548,565.33 166,826,376.27
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
36,637,141.33 41,706,594.07
（利润总额*25%）
对以前期间当期所得税的调整 171,256.30 --
归属于合营企业和联营企业的损益 277,794.64 94,256.25
不可抵扣的费用 2,524.34 38,992.94
利用以前期间的税务亏损 - --
所得税费用 37,088,716.61 41,839,843.26
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 110,089,414.57 123,221,762.90
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 2,342,983.05 203,008.34
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 107,746,431.52 123,018,754.56
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 -- --
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 -- --
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 304,137,600.00 190,086,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 60,827,520.00 174,879,120.00
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
62
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --
报告期缩股数 Sk -- --
报告期月份数 M0 6.00 6.00
S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M0- 364,965,120.00 364,965,120.00
Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 364,965,120.00 364,965,120.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
-- --
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.30 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.30 0.34
的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -- --
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
-- --
的稀释每股收益 /X2
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 2,800,000.00 --
往来款 874,992.39 305,641.00
其他 23,604.87
合计 3,674,992.39 329,245.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
招待费 784,751.20 976,468.12
办公费 1,379,943.48 999,084.79
差旅费 4,061,899.62 3,307,971.83
会议费 373,689.00 383,381.00
中介费 726,000.00 865,000.00
广告费 42,191,935.75 63,531,896.07
63
保险费 2,658,683.61 3,152,013.89
运输费 35,300,698.22 38,077,136.03
技术开发费 1,763,206.33 877,254.93
租房租库费 3,021,141.86 1,977,445.98
往来款 16,283,117.36 9,737,311.32
其他 1,812,150.05 1,805,464.47
合计 110,357,216.48 125,690,428.43
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,240,476.37 1,341,462.84
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
金融手续费 43,316.23 27,395.96
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,459,848.72 124,986,533.01
加：资产减值准备 32,639.58 -233,955.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
12,520,752.35 13,099,706.17
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,868,156.71 4,475,605.08
长期待摊费用摊销 192,735.51 98,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-163,886.53 -33,197.79
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - --
财务费用（收益以“－”号填列） -2,197,160.14 -1,314,066.88
投资损失（收益以“－”号填列） 1,111,178.54 377,025.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,729,384.08 724,536.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,484,125.00 2,484,125.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 176,163,490.25 100,101,012.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,904,637.36 25,891,366.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -334,739,294.57 -245,996,638.96
64
其他 - --
经营活动产生的现金流量净额 -47,442,667.86 24,660,051.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 253,068,973.00 291,515,013.66
减：现金的期初余额 472,097,590.87 278,445,354.67
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 -219,028,617.87 13,069,658.99
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 253,068,973.00 291,515,013.66
其中：库存现金 131,273.45 241,067.46
可随时用于支付的银行存款 252,937,699.55 291,273,946.20
可随时用于支付的其他货币资金 --
可用于支付的存放中央银行款项 --
存放同业款项 --
拆放同业款项 --
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 --
三、期末现金及现金等价物余额 253,068,973.00 291,515,013.66
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 253,068,973.00
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
期末现金及现金等价物余额 253,068,973.00
减：期初现金及现金等价物余额 472,097,590.87
现金及现金等价物净增加额（减少“—”） -219,028,617.87
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
65
母公司 关联关 企业类 法人代 组织机构
注册地 业务性质
名称 系 型 表 代码
万向三农有限 控股股 有限责 杭州市萧山经济开 实业投资及农业
鲁冠球 70478908-9
公司 东 任 发区 生产
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
万向三农有限公司 30000 万元 42.55 42.55 鲁冠球
2、本公司的子公司情况
子公司类 企业 法人 持股 表决权 组织机
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
型 类型 代表 比例% 比例% 构代码
北京露露饮料 全资子公 有限 北京市 饮料生
王旭昌 1,005 万元 100.00 100.00 10261161-1
有限责任公司 司 公司 怀柔区 产
廊坊露露饮料 控股子公 有限 廊坊开 饮料生
王旭昌 4,000 万元 63.75 63.75 73735615-9
有限公司 司 公司 发区 产
郑州露露饮料 全资子公 有限 郑州开 饮料研
王秋敏 10,000 万元 100.00 100.00 56248328-6
有限公司 司 公司 发区 发
3、本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况见附注五、7。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
霖霖集团有限责任公司 本公司的联营企业 10644888-2
万向财务有限公司 同一最终控制人 74290300-6
廊坊凯虹包装容器有限公司 法定代表人为原董事长亲属 60126285-8
凌源市杏仁加工厂 法定代表人为原董事长亲属 12342031-2
承德市顺天食品有限公司 法定代表人为公司副总经理亲属 74344739-9
承德县顺天杏仁加工有限公司 法定代表人为公司副总经理亲属 55608816-7
汕头高新区露露南方有限公司 同一原董事长 61839790-0
承德市露露新彩印有限公司 本公司联营企业的控股子公司 66105070-X
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易
内容 占同类交易金
序 金额（万元） 金额（万元） 金额的比例
额的比例％
％
承德顺天食品
采购杏仁 注 1、2 -- -- 1,701.29 24.88
有限公司
66
承德县顺天杏
仁加工有限公 采购杏仁 同上 4,900.96 47.12 -- --
司
凌源市杏仁加
采购杏仁 同上 3,010.86 28.95 2,685.66 39.30
工厂
承德市露露新 采购彩印
同上 492.99 15.47 1,742.40 41.05
彩印有限公司 铁
汕头高新区露 采购利乐
露南方有限公 包装杏仁 同上 4,563.42 100.00 3,068.14 100.00
司 露
廊坊凯虹包装 采购印铁
同上 1,079.09 11.47 4,391.88 26.71
容器有限公司 罐
合计 14,047.32 13,589.37
B、出售商品情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易内
关联方 方式及决策程 占同类交易
容 占同类交易金
序 金额（万元） 金额（万元） 金额的比例
额的比例％
％
承德顺天食
销售辅料 市场价格 2.91 33.37 5.34 100.00
品有限公司
承德县顺天
杏仁加工有 销售辅料 市场价格 5.81 66.63 -- --
限公司
合计 8.72 100.00 5.34 100.00
注 1、上述关联交易均遵循平等互利原则，交易价格依据市场同类价格制定，不高
于公允的市场价格。
注 2、2011 年 3 月 28 日公司五届四次董事会及 2011 年 4 月 27 日公司 2010 年股东
大会审议通过《公司 2011 年日常关联交易的议案》及相关合同签署原则规定，明确交
易价格采用市场公允价格。
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
承租方名 租赁资 租赁资产涉 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益对
出租方名称 租赁收益
称 产情况 及金额 日 日 确定依据 公司影响
廊坊凯虹包 廊坊露露
土地租
装容器有限 饮料有限 2,250,000.00 2002-12-31 2017-12-31 -75,000.00 注1 -0.07%
赁
公司 公司
廊坊凯虹包 廊坊露露
仓库租
装容器有限 饮料有限 5,250,000.00 2003-09-19 2018-09-20 -175,000.00 主2 -0.16%
赁
公司 公司
合计 7,500,000.00 -250,000.00
注 1、2002 年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签
定土地租赁合同，租赁廊坊凯虹包装容器有限公司土地，该资产涉及金额 225 万元，租
赁期限 2002 年 12 月 31 日至 2017 年 12 月 31 日。
注 2、2003 年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签
67
定仓库租赁合同，租赁廊坊凯虹包装容器有限公司仓库，该资产涉及金额 525 万元，租
赁期限 2003 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日。
（3）其他关联交易
万向财务有限公司的金融服务业务
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控
股子公司提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股
子公司与万向财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：
①本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：
类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
银行存款
其中：活期存款 299,950,733.63 1,165,901,542.52 1,411,862,217.79 53,990,058.36
定期存款 -- 150,000,000.00 -- 150,000,000.00
合计 299,950,733.63 1,315,901,542.52 1,411,862,217.79 203,990,058.36
②万向财务有限公司存款利息收入
关联方 关联交易类型 关联交易内容 存款利率定价原则 本期发生额 上期发生额
万向财务
存款业务 银行存款 市场利率 2,067,306.57 1,044,416.80
有限公司
③万向财务有限公司 U 顿服务费
关联交易类
关联方 关联交易内容 服务费定价原则 本期发生额 上期发生额
型
万向财务
结算业务 银行存款 行业标准 3,200.00 --
有限公司
说明：关联交易定价方式及决策程序详见附注六、5、（1）。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 凌源市杏仁加工厂 14,499,990.00 -- 14,499,990.00 --
预付款项 承德顺天食品有限公司 9,561,529.41 -- 5,225,704.16 --
承德县顺天杏仁加工有
预付款项 6,770,796.77 -- -- --
限公司
合计 30,832,316.18 -- 19,725,694.16 --
说明：未结算预付款项是预付供应商的货款，账龄全部在 1 年以内，未计提坏账准
68
备。
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 廊坊凯虹包装容器有限公司 5,271,360.00 12,281,873.54
应付账款 汕头高新区露露南方有限公司 4,632,773.34 13,636,201.59
应付账款 承德县顺天杏仁加工有限公司 -- 8,550,847.55
其他应付款 霖霖集团有限责任公司 300,000.00 300,000.00
其他应付款 廊坊凯虹包装容器有限公司 250,000.00 --
七、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
1、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 3,512,500.00 3,762,500.00
资产负债表日后第 2 年 3,012,500.00 3,262,500.00
资产负债表日后第 3 年 2,512,500.00 2,762,500.00
以后年度 2,012,500.00 2,262,500.00
说明：公司经营租赁承诺的详细情况见附注六、5、（2）。
2、前期承诺履行情况
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2011 年 7 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
收账款
69
其中：账龄组合 768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
组合小计 768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 768,301.05 100.00 38,415.05 5.00
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
-- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
收账款
其中：账龄组合 228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
组合小计 228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 228,618.11 100.00 11,430.91 5.00
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 768,301.05 100.00 38,415.05 228,618.11 100.00 11,430.91
1至2年 -- -- --
2至3年 -- -- --
3 年以上 -- -- --
合计 768,301.05 100.00 38,415.05 228,618.11 100.00 11,430.91
（2）本报告期应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%
天津市天鹏商贸有限公司 非关联方 176,271.40 1 年以内 22.94
宝鸡市渭滨区黄河酒业批发部 非关联方 150,896.79 1 年以内 19.64
南京公大食品有限公司 非关联方 149,998.99 1 年以内 19.52
山东银座配送有限公司 非关联方 129,387.70 1 年以内 16.84
定兴建英糖酒食品公司 非关联方 63,297.07 1 年以内 8.24
70
合计 669,851.95 87.18
（4）应收关联方账款情况
期末无应收关联方应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,004,708.71 82.21 155,235.44 5.17
应收款
其中：账龄组合 3,004,708.71 82.21 155,235.44 5.17
组合小计 3,004,708.71 82.21 155,235.44 5.17
单项金额虽不重大但单项计
650,000.00 17.79 650,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3,654,708.71 100.00 805,235.44 22.03
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,882,000.00 81.60 149,600.00 5.19
应收款
其中：账龄组合 2,882,000.00 81.60 149,600.00 5.19
组合小计 2,882,000.00 81.60 149,600.00 5.19
单项金额虽不重大但单项计
650,000.00 18.40 650,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3,532,000.00 100.00 799,600.00 22.64
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,904,708.71 96.67 145,235.44 2,780,000.00 96.46 139,000.00
1至2年 100,000.00 3.33 10,000.00 100,000.00 3.47 10,000.00
2至3年 -- -- -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- 2,000.00 0.07 600.00
合计 3,004,708.71 100.00 155,235.44 2,882,000.00 100.00 149,600.00
71
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
该款项无法收
方立宪 400,000.00 400,000.00 100.00
回
黄顺远 250,000.00 250,000.00 100.00 同上
合计 650,000.00 650,000.00 100.00
（2）本报告期其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
方立宪 非关联方 400,000.00 3 年以上 10.94
黄顺远 非关联方 250,000.00 3 年以上 6.84
白晓兰 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.47
李代平 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.47
王新广 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.47
合计 1,250,000.00 34.19
（4）应收关联方款项
期末无应收关联方其他应收款。
3、长期股权投资
72
在被投 在被投资单位
在本投资
资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
表决权 决权比例不一 准备
比例%
比例% 致的说明
①对子公司投资
北京露露饮料有
成本法 31,587,350.69 20,556,594.62 -- 20,556,594.62 100.00 100.00 -- -- --
限责任公司
廊坊露露饮料有
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 -- 25,500,000.00 63.75 63.75 -- -- --
限公司
郑州露露饮料有
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
限公司
小计 157,087,350.69 146,056,594.62 -- 146,056,594.62 -- -- --
②对合营企业投
资
小计 -- -- -- -- -- -- --
③对联营企业投
资
霖霖集团有限责
权益法 27,000,000.00 31,707,197.58 -1,111,178.54 30,596,019.04 30.00 30.00 16,355,045.18 -- --
任公司
小计 27,000,000.00 31,707,197.58 -1,111,178.54 30,596,019.04 30.00 30.00 16,355,045.18 -- --
④对其他企业投
资
承德市露露包装
成本法 900,000.00 900,000.00 -- 900,000.00 15.00 15.00 -- -- --
有限责任公司
小计 900,000.00 900,000.00 -- 900,000.00 15.00 15.00 -- -- --
合计 184,987,350.69 178,663,792.20 -1,111,178.54 177,552,613.66 16,355,045.18 -- --
73
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 961,719,884.49 992,775,577.50
其他业务收入 19,134,696.58 23,230,988.20
营业成本 666,496,965.68 672,800,118.90
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
植物蛋白饮料 961,719,884.49 648,372,659.10 992,775,577.50 650,208,852.57
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 961,719,884.49 648,372,659.10 992,775,577.50 650,208,852.57
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京市朝批华清饮料有限责任公司 25,043,963.76 2.55
陕西百康商贸有限公司 24,294,534.74 2.48
正定县恒运糖酒有限公司 12,990,352.36 1.32
石家庄市新华区同顺综合商店 11,162,656.63 1.14
大连市金州区裕鑫峰商行 10,089,159.83 1.03
合计 83,580,667.32 8.52
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- --
权益法核算的长期股权投资收益 -1,111,178.54 -377,025.00
合计 -1,111,178.54 -377,025.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
霖霖集团有限责任公司 -1,111,178.54 -377,025.00 被投资单位经营情况变化
说明：公司对外投资收益汇回不存在重大限制的情况。
6、现金流量表补充资料
74
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 97,955,541.50 117,207,967.76
加：资产减值准备 32,619.58 -233,955.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
10,650,082.30 11,230,362.09
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,398,471.72 4,398,471.72
长期待摊费用摊销 98,000.00 98,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-163,886.53 --
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - --
财务费用（收益以“－”号填列） -2,062,564.08 -1,278,660.69
投资损失（收益以“－”号填列） 1,111,178.54 377,025.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,154.89 58,488.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,484,125.00 2,484,125.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 153,702,069.15 110,321,175.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,210,278.23 25,469,834.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -295,050,543.45 -253,637,716.37
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 -41,063,339.39 16,495,117.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,776,604.76 270,622,350.89
减：现金的期初余额 404,361,710.89 265,696,238.98
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 -210,585,106.13 4,926,111.91
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 163,886.53
75
政府补助 2,958,901.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,173.22
非经常性损益总额 3,123,960.75
减：非经常性损益的所得税影响数 781,017.93
非经常性损益净额 2,342,942.82
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-40.23
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,342,983.05
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.28 0.30 --
扣除非经常性损益后归属于公司普通
13.97 0.30 --
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 110,089,414.57
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,342,983.05
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 107,746,431.52
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 746,449,285.45
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei --
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 182,482,560.00
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek --
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk --
报告期月份数 M0 6.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 674,056,140.02
76
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 771,080,232.74
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 14.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 13.97
资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额为人民币 25,306.90 万元，较期初余额减少 46.39%，主要是本
期分配 2010 年度现金股利所致。
（2）应收票据期末余额为人民币 30.85 万元，较期初余额减少 96.65%，主要是由于期
末结算货款收到的银行承兑汇票减少所致。
（3）应收账款期末价值为人民币 72.99 万元，较期初余额增加 236.06%，主要是由于期
末赊销商品增加所致。
（4）存货期末价值为人民币 11,333.72 万元，较期初余额减少 57.90%，主要是由于期
末市场进入淡季，公司产量减少所致。
（5）在建工程期末价值为人民币 365.72 万元，较期初余额增加 160.22%，主要是由于
本期郑州露露饮料有限公司新厂建设所致。
（6）递延所得税资产期末余额为人民币 259.56 万元，较期初余额减少 58.96%，主要是
由于本期合并抵销的内部利润减少所致。
（7）预收款项期末余额为人民币 4,023.78 万元，较期初余额减少 89.85%，主要是由于
销售进入淡季，预收客户货款减少所致。
（8）应交税费期末余额为人民币 1,804.20 万元，较期初余额增加 234.48%，主要是期
末应交增值税及个人所得税增加所致。
（9）其他应付款期末余额为人民币 1,051.86 万元，较期初余额增加 83.93%，主要是期
末应付驻外网点款项增加所致。
（10）递延所得税负债期末余额为人民币 1,573.28 万元，较期初余额增加 18.75%，主
要是确认本期无形资产-露露商标权应纳税差异的所得税所致。
（11）股本期末余额为人民币 36,496.51 万元，较上年同期增加 20.00%，主要是由于本
期以未分配利润转增股本所致。
（12）财务费用本期发生额为人民币-219.72 万元，较上年同期减少 67.20%，主要是由
于本期银行存款利息增加所致。
（13）资产减值损失本期发生额为人民币 3.26 万元，较上年同期增加 113.95%，主要是
77
由于本期计提应收款项坏账增加所致。
（14）投资收益本期发生额为人民币-111.12 万元，较上年同期减少 194.72%，主要是由
于本期联营企业霖霖集团亏损增加所致。
（15）营业外收入本期发生额为人民币 312.41 万元，较上年同期增加 1,054.17%，主要
是由于本期收到政府补贴增加所致。
十二、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于 2011 年 8 月 18 日批
准。
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九 备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原稿。
4、公司章程。
河北承德露露股份有限公司
董 事 会
2011 年 8 月 18 日
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