审计报告
天职业字[2014]2934 号
河北承德露露股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河北承德露露股份有限公司（以下简称“承德露露公司”）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2013 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及
合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是承德露露公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，承德露露公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了承
德露露公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量及合
并经营成果和合并现金流量。
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1
中国注册会计师：
中国北京
二○一四年三月十日
中国注册会计师：
2
资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：元
合并 母公司
项目
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 715,202,507.19 551,025,632.10 655,558,308.09 507,977,751.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,950,080.30 3,500,000.00
应收账款 943,252.54 1,219,719.99 897,252.54 1,219,719.99
预付款项 110,195,399.98 39,583,453.03 108,878,495.77 29,447,268.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 617,114.45 793,055.25 109,437.50 100,439,830.00
买入返售金融资产
存货 354,481,875.36 271,944,804.60 335,745,586.92 209,063,250.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,800,379.20 11,800,379.20
流动资产合计 1,199,190,609.02 864,566,664.97 1,116,489,460.02 848,147,820.51
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,514,357.65 10,009,987.49 155,570,952.27 156,066,582.11
投资性房地产
固定资产 280,125,657.10 286,725,056.60 116,535,440.20 131,768,063.49
在建工程 8,844,376.34 7,461,779.00 8,642,713.28 7,461,779.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 358,459,264.84 367,487,138.29 317,330,260.41 324,986,954.69
开发支出
商誉 2,814,000.00 2,814,000.00
长期待摊费用 418,728.36 497,222.19 321,000.00 357,000.00
递延所得税资产 15,996,908.91 7,791,386.15 698,628.72 822,778.51
其他非流动资产
非流动资产合计 676,173,293.20 682,786,569.72 599,098,994.88 621,463,157.80
资产总计 1,875,363,902.22 1,547,353,234.69 1,715,588,454.90 1,469,610,978.31
3
资产负债表（续）
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：元
合并 母公司
项目
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 184,849,478.55 213,969,603.68 244,016,721.23 171,700,667.55
预收款项 525,897,745.82 389,607,480.61 525,897,745.82 389,607,480.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,281,522.70 41,100,469.91 40,214,168.35 40,280,129.13
应交税费 47,518,933.04 46,130,353.02 7,350,336.30 54,473,579.96
应付利息
应付股利
其他应付款 5,918,426.55 7,873,860.08 5,206,075.58 7,358,573.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 808,466,106.66 698,681,767.30 822,685,047.28 663,420,430.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,019,707.00
预计负债
递延所得税负债 28,153,416.75 23,185,166.75 28,153,416.75 23,185,166.75
其他非流动负债
非流动负债合计 28,153,416.75 27,204,873.75 28,153,416.75 23,185,166.75
负债合计 836,619,523.41 725,886,641.05 850,838,464.03 686,605,597.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 401,461,632.00 401,461,632.00 401,461,632.00 401,461,632.00
资本公积 17,308,439.11 17,308,439.11 17,260,428.71 17,260,428.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 180,049,610.70 159,831,300.74 180,049,610.70 159,831,300.74
一般风险准备
未分配利润 412,007,892.80 218,724,610.63 265,978,319.46 204,452,019.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,010,827,574.61 797,325,982.48
少数股东权益 27,916,804.20 24,140,611.16
所有者权益合计 1,038,744,378.81 821,466,593.64 864,749,990.87 783,005,380.85
负债和所有者权益总计 1,875,363,902.22 1,547,353,234.69 1,715,588,454.90 1,469,610,978.31
法定代表人： 管大源 主管会计工作负责人：李兆军 会计机构负责人： 李桂云
4
利润表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年度 单位：元
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,632,555,406.49 2,137,825,084.78 2,743,291,650.48 2,185,323,660.80
其中：营业收入 2,632,555,406.49 2,137,825,084.78 2,743,291,650.48 2,185,323,660.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,188,223,393.55 1,828,756,442.88
其中：营业成本 1,627,390,148.21 1,320,697,300.47 1,987,404,645.14 1,441,556,126.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,555,327.56 18,459,039.72 13,872,178.35 16,809,219.40
销售费用 489,958,748.19 428,737,317.78 454,047,105.55 405,164,392.05
管理费用 59,837,854.13 65,845,428.70 42,403,222.08 46,812,697.89
财务费用 -9,156,414.69 -5,701,448.97 -8,962,996.16 -5,523,643.97
资产减值损失 637,730.15 718,805.18 1,078,199.30 718,805.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -495,629.84 -2,773,786.29 9,704,370.16 -2,773,786.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -495,629.84 -2,773,786.29 -495,629.84 -2,773,786.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 443,836,383.10 306,294,855.61 263,153,666.38 277,012,277.05
加：营业外收入 15,712,480.12 5,137,091.36 2,066,805.84 223,567.45
减：营业外支出 607,142.94 494,243.26 72,301.16 456,109.05
其中：非流动资产处置损失 592,142.94 44,959.75 72,301.16 44,959.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 458,941,720.28 310,937,703.71 265,148,171.06
减：所得税费用 115,425,445.51 83,285,359.55 202,183,099.62 202,310,702.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 343,516,274.77 227,652,344.16
归属于母公司所有者的净利润 333,940,081.73 222,428,340.26
少数股东损益 9,576,193.04 5,224,003.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.83 0.55
（二）稀释每股收益 0.83 0.55
七、其他综合收益
八、综合收益总额 343,516,274.77 227,652,344.16 202,183,099.62 202,310,702.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 333,940,081.73 222,428,340.26
归属于少数股东的综合收益总额 9,576,193.04 5,224,003.90
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人： 李兆军 会计机构负责人： 李桂云
5
现金流量表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年度 单位：元
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,138,807,963.11 2,398,163,914.25 3,139,095,368.11 2,398,135,692.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,253,806.45 697,472.00 12,512,731.99 7,138,480.03
收到其他与经营活动有关的现金 21,832,731.70 15,497,760.03
经营活动现金流入小计 3,163,894,501.26 2,414,359,146.28 3,151,608,100.10 2,405,274,172.73
购买商品、接受劳务支付的现金 1,939,769,112.47 1,424,022,539.18 2,137,205,955.87 1,483,502,629.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,353,504.22 112,627,317.19 113,201,961.82 97,149,884.30
支付的各项税费 321,887,749.34 223,121,686.75 237,753,251.69 200,919,391.69
支付其他与经营活动有关的现金 452,226,390.72 327,347,647.93 402,206,403.76 378,305,320.73
经营活动现金流出小计 2,850,236,756.75 2,087,119,191.05 2,890,367,573.14 2,159,877,226.56
经营活动产生的现金流量净额 313,657,744.51 327,239,955.23 261,240,526.96 245,396,946.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
74,790.31 74,790.31
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,790.31 10,200,000.00 74,790.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,242,379.82 155,715,143.58 3,421,480.29 63,067,490.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,242,379.82 155,715,143.58 3,421,480.29 63,067,490.20
投资活动产生的现金流量净额 -23,242,379.82 -155,640,353.27 6,778,519.71 -62,992,699.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,238,489.60 182,482,560.00 120,438,489.60 182,482,560.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 126,238,489.60 182,482,560.00 120,438,489.60 182,482,560.00
筹资活动产生的现金流量净额 -126,238,489.60 -182,482,560.00 -120,438,489.60 -182,482,560.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 164,176,875.09 -10,882,958.04 147,580,557.07 -78,313.72
加：期初现金及现金等价物余额 551,025,632.10 561,908,590.14 507,977,751.02 508,056,064.74
六、期末现金及现金等价物余额 715,202,507.19 551,025,632.10 655,558,308.09 507,977,751.02
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人： 李兆军 会计机构负责人：李桂云
6
合并所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 401,461,632.00 17,308,439.11 159,831,300.74 218,724,610.63 24,140,611.16 821,466,593.64
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 401,461,632.00 17,308,439.11 159,831,300.74 218,724,610.63 24,140,611.16 821,466,593.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,218,309.96 193,283,282.17 3,776,193.04 217,277,785.17
（一）净利润 333,940,081.73 3,776,193.04 337,716,274.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 333,940,081.73 3,776,193.04 337,716,274.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,218,309.96 -140,656,799.56 -120,438,489.60
1．提取盈余公积 20,218,309.96 -20,218,309.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -120,438,489.60 -120,438,489.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 401,461,632.00 17,308,439.11 180,049,610.70 412,007,892.80 27,916,804.20 1,038,744,378.81
法定代表人： 管大源 主管会计工作负责人：李兆军 会计机构负责人： 李桂云
7
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年度 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 364,965,120.00 53,804,951.11 139,600,230.54 199,009,900.57 18,916,607.26 776,296,809.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 364,965,120.00 53,804,951.11 139,600,230.54 199,009,900.57 18,916,607.26 776,296,809.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,496,512.00 -36,496,512.00 20,231,070.20 19,714,710.06 5,224,003.90 45,169,784.16
（一）净利润 222,428,340.26 5,224,003.90 227,652,344.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 222,428,340.26 5,224,003.90 227,652,344.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,231,070.20 -202,713,630.20 -182,482,560.00
1．提取盈余公积 20,231,070.20 -20,231,070.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -182,482,560.00 -182,482,560.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 36,496,512.00 -36,496,512.00
1．资本公积转增资本（或股本） 36,496,512.00 -36,496,512.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 401,461,632.00 17,308,439.11 159,831,300.74 218,724,610.63 24,140,611.16 821,466,593.64
法定代表人： 管大源 主管会计工作负责人： 李兆军 会计机构负责人： 李桂云
8
母公司所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年度 单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风险 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 股 储备 准备 他
一、上年年末余额 401,461,632.00 17,260,428.71 159,831,300.74 204,452,019.40 783,005,380.85
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 401,461,632.00 17,260,428.71 159,831,300.74 204,452,019.40 783,005,380.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,218,309.96 61,526,300.06 81,744,610.02
（一）净利润 202,183,099.62 202,183,099.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 202,183,099.62 202,183,099.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,218,309.96 -140,656,799.56 -120,438,489.60
1．提取盈余公积 20,218,309.96 -20,218,309.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -120,438,489.60 -120,438,489.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 401,461,632.00 17,260,428.71 180,049,610.70 265,978,319.46 864,749,990.87
法定代表人： 管大源 主管会计工作负责人： 李兆军 会计机构负责人： 李桂云
9
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2013 年度 单位：元
上年同期金额
项目 实收资本 减：库存 专项储 一般风险 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 备 准备 他
一、上年年末余额 364,965,120.00 53,756,940.71 139,600,230.54 204,854,947.59 763,177,238.84
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 364,965,120.00 53,756,940.71 139,600,230.54 204,854,947.59 763,177,238.84
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,496,512.00 -36,496,512.00 20,231,070.20 -402,928.19 19,828,142.01
（一）净利润 202,310,702.01 202,310,702.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 202,310,702.01 202,310,702.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,231,070.20 -202,713,630.20 -182,482,560.00
1．提取盈余公积 20,231,070.20 -20,231,070.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -182,482,560.00 -182,482,560.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 36,496,512.00 -36,496,512.00
1．资本公积转增资本（或股本） 36,496,512.00 -36,496,512.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 401,461,632.00 17,260,428.71 159,831,300.74 204,452,019.40 783,005,380.85
法定代表人： 管大源 主管会计工作负责人： 李兆军 会计机构负责人： 李桂云
10
河北承德露露股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
河北承德露露股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公
司（现已更名为霖霖集团有限责任公司）作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的
股份有限公司。本公司于 1997 年 10 月 17 日注册成立，公司股票于 1997 年 11 月 13 日在深圳
证券交易所上市挂牌交易。
公司原注册资本为 259,250,000.00 元，根据本公司 2004 年度股东大会决议，公司以 2004
年 12 月 31 日总股本 259,250,000 股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，变更
后的注册资本为人民币 311,100,000.00 元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股
121,014,000 股，占总股本的 38.90%；万向三农有限公司（现已更名为万向三农集团有限公司）
持有社会法人股 80,886,000 股，占总股本的 26.00%；社会公众股 109,200,000 股，占总股本
的 35.10%。
2006 年 2 月 19 日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向
回购并注销了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股 121,014,000 股，注销后的注册
资本为人民币 190,086,000.00 元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股 80,886,000 股，
占总股本的 42.55%，社会公众股 109,200,000 股，占总股本的 57.45%。
2006 年 4 月 10 日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露
股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支
付人民币 68,430,000.00 元（折合流通股股东每 10 股获得 6.27 元）的对价安排和其他承诺事
项，股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。
根据本公司 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 190,086,000 股为
基数，用未分配利润向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 114,051,600 股，并于 2010 年 8
月实施完毕。转增后公司注册资本为人民币 304,137,600.00 元，其中：万向三农有限公司持
有社会法人股 129,417,600 股，占总股本的 42.55%；社会公众股 174,720,000 股，占总股本的
57.45%。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 304,137,600 股为
基数，以 2010 年 12 月 31 日未分配利润 60,827,520.00 元，向全体股东每 10 股派送红股 2 股，
派送后公司总股本由 304,137,600 股增加为 364,965,120 股，公司注册资本也同时增加
60,827,520.00 元。变更后的注册资本为人民币 364,965,120.00 元，其中：有限售条件流通股
11
为高管锁定股，股份数量为 141,919 股，占总股本的 0.04%；无限售条件流通股数量为
364,823,201 股，占总股本的 99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为 155,301,120 股，占
总股本的 42.55%)。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 364,965,120.00
股为基数，以资本公积转增股本,每 10 股转增 1 股，转增后公司总股本增至 401,461,632.00
元。其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为 148,351 股，占总股本的 0.04%；无
限售条件流通股数量为 401,313,281 股，占总股本的 99.96%(万向三农有限公司持有股份数量
为 170,831,232 股，占总股本的 42.55%)。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有 16 个部(室)。业务
部门分别为公司人力资源部、办公室、信息内控部、知识产权部、生产部、品管部、安全部、
供应部、财务部、计划管理部、市场部、销售部、配送部、品牌维权部、工程部、证券部。其
中生产部下设 2 个生产车间 1 个技术中心，分别为空罐车间、实罐车间、企业技术中心。拥有
北京露露饮料有限责任公司、廊坊露露饮料有限公司、郑州露露饮料有限公司三个子公司。
本公司经营范围：饮料、罐头食品的开发、生产与销售；马口铁包装罐的生产和销售。本
公司主营业务是生产和销售“露露”牌杏仁露，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。
企业法人营业执照注册号：130000000007645
住所：河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号）
法定代表人：管大源
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
12
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取得
并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
6.金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
13
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出
售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
14
项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，不得通过损益
转回。
③以成本计量的金融资产
15
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
7.应收款项坏账准备的核算
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收
款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测
试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
16
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款坏账计提比例% 其他应收款坏账计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 30.00 30.00
8.存货的核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品
等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
9.长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制
下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价
值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、21。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、6（6）。
10.固定资产的核算方法
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
18
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计净残值率，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 40 年 5.00 2.375
机器设备 14 年 5.00 6.79
电子设备 5年 5.00 19.00
运输设备 6年 5.00 15.83
其他设备 10 年 5.00 9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
11.在建工程的核算方法
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
19
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、21。
12.无形资产的核算方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方
式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使
用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、21。
根据 2006 年 12 月 30 日中国证监会证监公司字[2006]306 号文件和 2007 年 1 月 26 日召开
的公司 2007 年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以 30,100
万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露系列商标共 127 件；
专利 73 项；各类域名共 74 个；企业及商品条形码 205 种。根据北京中证评估有限责任公司中
证评报字[2006]第 056 号评估报告及补充说明，受让之露露系列商标权评估价值为人民币
19,873 万元。上述无形资产已于 2008 年 3 月 10 日办理转让过户的全部手续。
根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的
有效限期为 10 年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期
生产并销售，目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为露露
系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列商标作
为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形
资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，
则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
期末对露露系列商标进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计
未来现金流量根据管理层批准的 5 年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成本。
经测试商标权的可收回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。
13.研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
20
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
14.长期待摊费用的核算方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15.预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
21
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17.收入确认核算
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
18.政府补助的核算方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额
计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照
名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未同时满足下
列条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20.经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
21.资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
23
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资
产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22.职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会
计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值
列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
23.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
①商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计
算未来现金流量的现值。
②坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法
24
收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计
存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值
总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的
被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入企业合并成本。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购
买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始
确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少
数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益
和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的
金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权
25
时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期
股权投资或其他相关金融资产。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司
的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东
权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制
下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（三）本公司子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
廊坊露露饮料有限公司 控股子公司 廊坊开发区 食品饮料 4,000 万元 饮料加工 2,550 万元
郑州露露饮料有限公司 全资子公司 郑州开发区 食品饮料 10,000 万元 饮料加工 10,000 万元
续上表：
实质上构成 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
对子公司净 持股 表决权 是否合并 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
少数股东权益
投资的其他 比例(%) 比例(%) 报表 数股东损益的 东在该子公司期初所有者权益中所
项目余额 金额 享有份额后的余额
63.75 63.75 是 27,916,804.20
100.00 100.00 是
26
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
北京露露饮料有限
全资子公司 北京怀柔区 食品饮料 1,005 万元 饮料加工 2,055.66 万元
责任公司
续上表：
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中用
对子公司净 持股 表决权 是否合并 数股东分担的本期亏损超过少数股
少数股东权益 于冲减少数股东损
投资的其他 比例(%) 比例(%) 报表 东在该子公司期初所有者权益中所
益的金额
项目余额 享有份额后的余额
100.00 100.00 是
(四) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五）合并范围发生变更的说明
本报告期公司合并范围未发生变更。
六、税 项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13.00、17.00
营业税 应税收入 5.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本报告期公司无会计政策变更。
2.会计估计的变更
本报告期公司无会计估计变更。
27
3.前期会计差错更正
本报告期公司无会计差错更正。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2013 年 1 月 1 日，期末指 2013 年 12 月 31 日，上期指 2012 年度，本期指
2013 年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项 目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 124,846.66 84,349.05
其中：人民币 124,846.66 1.00 124,846.66 84,349.05 1.00 84,349.05
银行存款 715,077,660.53 550,941,283.05
其中：人民币 715,077,660.53 1.00 715,077,660.53 550,941,283.05 1.00 550,941,283.05
银行存款中：财务公
574,719,220.80 35,246,511.95
司存款
其中：人民币 574,719,220.80 1.00 574,719,220.80 35,246,511.95 1.00 35,246,511.95
合 计 715,202,507.19 551,025,632.10
（2）财务公司存款为本公司存放于万向财务有限公司的存款，详见附注九、5（5）。
（3）货币资金期末余额为 71,520.25 万元，较期初余额增加 29.79%，主要是预收客户货
款增加所致。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,950,080.30
合 计 5,950,080.30
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 19,500,000.00 元，前五名情况：
28
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
西安富达糖酒有限责任公司 2013 年 11 月 20 日 2014 年 2 月 20 日 9,000,000.00
西安富达糖酒有限责任公司 2013 年 11 月 28 日 2014 年 2 月 28 日 3,000,000.00
大连鸿福商贸有限公司 2013 年 12 月 9 日 2014 年 3 月 9 日 3,000,000.00
邯郸市邯山鸿源糖酒有限公司 2013 年 12 月 27 日 2014 年 3 月 27 日 2,500,000.00
林州市开元生活广场商业有限公司 2013 年 12 月 10 日 2014 年 3 月 10 日 2,000,000.00
合 计 19,500,000.00
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 占总额 坏账准
类别
金额 比例 坏账准备 备计提 金额 比例 坏账准备 备计提
（%） 比例（%） （%） 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
990,476.36 100.00 47,223.82 4.77 1,283,915.78 100.00 64,195.79 5.00
应收账款
其中：账龄组合 990,476.36 100.00 47,223.82 4.77 1,283,915.78 100.00 64,195.79 5.00
组合小计 990,476.36 100.00 47,223.82 4.77 1,283,915.78 100.00 64,195.79 5.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 990,476.36 100.00 47,223.82 1,283,915.78 100.00 64,195.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 990,476.36 100.00 47,223.82 1,283,915.78 100.00 64,195.79
1-2 年
合 计 990,476.36 100.00 47,223.82 1,283,915.78 100.00 64,195.79
（3）期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款明细情况
29
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
兴隆县半壁山闫世民商店 非关联方 814,876.56 1 年以内 82.27
山东银座配送有限公司 非关联方 129,599.80 1 年以内 13.08
宇厚企业有限公司 非关联方 46,000．00 1 年以内 4.65
合 计 990,476.36 100.00
4.预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内 109,545,556.69 99.41 39,583,453.03 100.00
1-2 年 649,843.29 0.59
合 计 110,195,399.98 100.00 39,583,453.03 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
昌荣传媒有限公司 非关联方 37,872,794.00 1 年以内 预付广告款
承德双滦利民杏仁加工有限公司 非关联方 17,023,725.45 1 年以内 预付货款
承德县顺天杏仁加工有限公司 关联方 14,009,200.00 1 年以内 预付货款
凌源市杏仁加工厂 非关联方 11,537,830.00 1 年以内 预付货款
凌源市杏仁加工厂佳裕厂 非关联方 11,358,000.00 1 年以内 预付货款
合 计 91,801,549.45
（3）期末预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项期末余额为 11,019.54 万元，较期初余额增加 178.39%，主要是由于预付材
料款和广告款增加所致。
5.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 占总 坏账准
类别
金额 比例 坏账准备 备计提 金额 额比 坏账准备 备计提
（%） 比例（%） 例（%） 比例（%）
30
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
649,176.70 46.00 32,062.25 4.94 834,795.00 52.28 41,739.75 5.00
应收款
其中：账龄组合 649,176.70 46.00 32,062.25 4.94 834,795.00 52.28 41,739.75 5.00
组合小计 649,176.70 46.00 32,062.25 4.94 834,795.00 52.28 41,739.75 5.00
单项金额虽不重大但单项计
761,947.18 54.00 761,947.18 100.00 761,947.18 47.72 761,947.18 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,411,123.88 100.00 794,009.43 1,596,742.1 100.0 803,686.93
8 0
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 625,376.70 96.33 29,682.25 834,795.00 100.00 41,739.75
1-2 年 23,800.00 3.67 2,380.00
合 计 649,176.70 100.00 32,062.25 834,795.00 100.00 41,739.75
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
方立宪 400,000.00 400,000.00 100.00 无法收回
黄顺远 250,000.00 250,000.00 100.00 无法收回
地产公司 65,079.76 65,079.76 100.00 无法收回
保险公司 33,033.00 33,033.00 100.00 无法收回
梁秀清 10,000.00 10,000.00 100.00 无法收回
曹正坤 3,534.42 3,534.42 100.00 无法收回
庞口福 300.00 300.00 100.00 无法收回
合 计 761,947.18 761,947.18
（4）期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
郑州经济开发区建设局 非关联方 501,326.70 1 年以内 35.53
31
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
方立宪 非关联方 400,000.00 3 年以上 28.35
黄顺远 非关联方 250,000.00 3 年以上 17.72
王占宝 非关联方 82,650.00 1 年以内 5.86
中石化北京石油分公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 2.13
合 计 1,263,976.70 89.59
6.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 108,404,869.11 184,639.19 108,220,229.92 51,202,311.92 51,202,311.92
低值易耗品 2,326,868.12 2,326,868.12 5,475,083.87 5,475,083.87
备品备件 15,484,956.62 15,484,956.62 12,939,510.52 12,939,510.52
包装物 7,114,787.42 7,114,787.42 2,256,067.88 2,256,067.88
库存商品 221,814,773.71 479,740.43 221,335,033.28 200,928,025.04 856,194.63 200,071,830.41
合 计 355,146,254.98 664,379.62 354,481,875.36 272,800,999.23 856,194.63 271,944,804.60
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
原材料 184,639.19 184,639.19
库存商品 856,194.63 479,740.43 856,194.63 479,740.43
合 计 856,194.63 664,379.62 856,194.63 664,379.62
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于账面金额 注1
库存商品 可变现净值低于账面金额 注1
注 1：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。由于本
32
期销售已计提存货跌价准备的商品，转销此部分计提的存货跌价准备 856,194.63 元。
（4）存货期末价值为 35,448.19 万元，较期初价值增加 30.35%，主要是由于期末市场进
入旺季，生产备货增加所致。
7.其他流动资产
（1）明细金额
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 11,800,379.20
合计 11,800,379.20
8.长期股权投资
（1）按明细列示
核算 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 本期减少 期末余额
方法 增加
1.对联营企业投资
霖霖集团有限责任公司 权益法 27,000,000.00 25,465,032.67 495,629.84 24,969,402.83
2.对其他企业投资
承德市露露包装有限责
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
任公司
合 计 27,900,000.00 26,365,032.67 495,629.84 25,869,402.83
接上表：
在被投资单位的持股
在被投资单位 在被投资单位 本期计提资产减
比例与表决权比例不 减值准备 现金红利
的持股比例（%） 表决权比例（%） 值准备
一致的说明
30 30 16,355,045.18
15 15
合 计 16,355,045.18
(2)对联营企业投资
33
本企业在
本企业持 本期营
被投资单位 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产
股比例 业收入 本期净利润
名称 位表决权 总额 总额 总额
（%） 总额
比例（%）
霖霖集团有限
30 30 359,220,913.91 330,506,388.39 28,714,525.52 -1,652,099.45
责任公司
9.固定资产
（1） 固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原价合计 690,646,986.07 22,694,130.61 2,332,539.25 711,008,577.43
其中：房屋建筑物 178,045,771.24 9,452,015.50 1,044,606.00 186,453,180.74
机器设备 490,719,736.22 9,063,293.95 1,197,993.25 498,585,036.92
电子设备 6,917,293.94 2,449,536.20 71,040.00 9,295,790.14
运输设备 13,647,864.94 1,458,261.02 15,106,125.96
其他设备 1,316,319.73 271,023.94 18,900.00 1,568,443.67
本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计 374,639,949.90 29,131,250.46 2,170,259.60 401,600,940.76
其中：房屋建筑物 29,344,214.85 3,730,761.84 954,627.51 32,120,349.18
机器设备 333,449,949.51 22,896,462.80 1,130,840.59 355,215,571.72
电子设备 4,881,389.37 545,015.19 66,836.50 5,359,568.06
运输设备 6,312,990.66 1,753,403.51 8,066,394.17
其他设备 651,405.51 205,607.12 17,955.00 839,057.63
三、固定资产账面净值合计 316,007,036.17 309,407,636.67
其中：房屋建筑物 148,701,556.39 154,332,831.56
机器设备 157,269,786.71 143,369,681.28
电子设备 2,035,904.57 3,936,006.00
运输设备 7,334,874.28 7,039,731.79
其他设备 664,914.22 729,386.04
四、减值准备合计 29,281,979.57 29,281,979.57
其中：房屋建筑物 24,415,268.44 24,415,268.44
机器设备 4,866,711.13 4,866,711.13
电子设备
运输设备
34
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他设备
五、固定资产账面价值合计 286,725,056.60 280,125,657.10
其中：房屋建筑物 124,286,287.95 129,917,563.12
机器设备 152,403,075.58 138,502,970.15
电子设备 2,035,904.57 3,936,006.00
运输设备 7,334,874.28 7,039,731.79
其他设备 664,914.22 729,386.04
（2）本期折旧额为 29,131,250.46 元。
（3）本期在建工程转入固定资产的金额为 7,965,324.81 元。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
项 目 未办妥产权证书原因 原值 净值
证书时间
企业技术中心 承德市市政规划原因 已办理临建证 13,600,796.28 12,308,829.24
西安办事处房 历史原因 无法办理 495,047.42 276,445.24
廊坊车间 车间用地无所有权 无法办理 3,761,213.89 2,778,946.03
新华园房 企业与职工共同集资建房 无法办理 26,390,831.08 23,839,689.33
郑州厂房 正在办理之中 2014 年 6 月 45,965,154.22 45,692,236.11
合 计 90,213,042.89 84,896,145.95
注：公司于 2007 年 12 月按账面净值对新华园房全额计提减值准备 23,839,689.33 元。
10.在建工程
（1）在建工程余额
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
北京露露新厂扩建 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60
郑州露露办公楼 201,663.06 201,663.06
承德技改扩能项目 8,642,713.28 8,642,713.28 7,461,779.00 7,461,779.00
合 计 10,449,639.94 1,605,263.60 8,844,376.34 9,067,042.60 1,605,263.60 7,461,779.00
（2）重大在建工程项目变化情况
35
本期转入 其他减 工程投入占预
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产 少额 算的比例（%）
北京露露新厂扩建 18,000,000.00 1,605,263.60 8.92
郑州露露新厂建设 200,735,000.00 8,166,987.87 7,965,324.81 98.68
承德技改扩能项目 7,461,779.00 1,180,934.28
合 计 218,735,000.00 9,067,042.60 9,347,922.15 7,965,324.81
接上表：
其中：本期利息 本期利息资本
工程进度 利息资本化金额 资金来源 期末数
资本化金额 化率（%）
9% 自筹 1,605,263.60
99% 自筹 201,663.06
自筹 8,642,713.28
10,449,639.94
在建工程项目变动情况的说明：
①北京露露新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建，已全额计提减值准备。
②公司五届二次董事会于 2010 年 8 月 23 日审议通过《关于公司在郑州征地建厂的议案》，
公司 2010 年 9 月投资新设了郑州露露饮料有限公司。该项目总投资：20,073.50 万元；其中：
固定资产投资 14,073.50 万元，铺底流动资金 6,000.00 万元。新厂房已于 2012 年 9 月投入使
用，全部转入固定资产。
③承德技改扩能项目系公司未来预计整体搬迁至承德市高新技术产业开发区上板城工业
聚集区，期末余额为勘察费、围墙等工程前期费用。
（3）在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
北京露露新厂扩建 1,605,263.60 1,605,263.60 工程项目缓建
合 计 1,605,263.60 1,605,263.60
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
北京露露新厂扩建 9% 工程缓建
36
项 目 工程进度 备注
郑州露露新厂建设 99% 已投入使用
承德技改扩能项目 工程前期启动中
11.无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原价合计 419,479,914.52 2,158,568.20 641,579.29 420,996,903.43
承德市开发区土地使用权 13,751,767.00 13,751,767.00
北京露露土地使用权 7,483,000.00 641,579.29 6,841,420.71
郑州露露土地使用权 39,138,780.00 39,138,780.00
吉大工易管理系统软件 7,000,000.00 7,000,000.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 54,427,400.00 54,427,400.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 47,583,200.00 47,583,200.00
露露商标权 198,730,000.00 198,730,000.00
承德市开发区上板城土地使用权 51,344,400.00 2,158,568.20 53,502,968.20
郑州露露用友财务软件 21,367.52 21,367.52
二、累计摊销额合计 51,992,776.23 10,756,578.36 211,716.00 62,537,638.59
承德市开发区土地使用权 4,190,851.31 275,035.44 4,465,886.75
北京露露土地使用权 2,315,063.00 154,266.72 211,716.00 2,257,613.72
郑州露露土地使用权 1,826,476.40 782,775.56 2,609,251.96
吉大工易管理系统软件 5,339,613.00 626,670.00 5,966,283.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 18,902,952.00 3,910,956.00 22,813,908.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 18,902,952.00 3,910,956.00 22,813,908.00
露露商标权
承德市开发区上板城土地使用权 513,444.00 1,091,645.04 1,605,089.04
郑州露露用友财务软件 1,424.52 4,273.60 5,698.12
三、无形资产账面净值合计 367,487,138.29 358,459,264.84
承德市开发区土地使用权 9,560,915.69 9,285,880.25
北京露露土地使用权 5,167,937.00 4,583,806.99
郑州露露土地使用权 37,312,303.60 36,529,528.04
吉大工易管理系统软件 1,660,387.00 1,033,717.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 35,524,448.00 31,613,492.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 28,680,248.00 24,769,292.00
37
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
露露商标权 198,730,000.00 198,730,000.00
承德市开发区上板城土地使用权 50,830,956.00 51,897,879.16
郑州露露用友财务软件 19,943.00 15,669.40
四、减值准备合计
承德市开发区土地使用权
北京露露土地使用权
郑州露露土地使用权
吉大工易管理系统软件
一种灌装饮料的杀菌技术专利权
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权
露露商标权
承德市开发区上板城土地使用权
郑州露露用友财务软件
五、无形资产账面价值合计 367,487,138.29 358,459,264.84
承德市开发区土地使用权 9,560,915.69 9,285,880.25
北京露露土地使用权 5,167,937.00 4,583,806.99
郑州露露土地使用权 37,312,303.60 36,529,528.04
吉大工易管理系统软件 1,660,387.00 1,033,717.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 35,524,448.00 31,613,492.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 28,680,248.00 24,769,292.00
露露商标权 198,730,000.00 198,730,000.00
承德市开发区上板城土地使用权 50,830,956.00 51,897,879.16
郑州露露用友财务软件 19,943.00 15,669.40
注：本期摊销额 10,756,578.36 元。
（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 8,733,928.55 8,733,928.55
开发支出
合 计 8,733,928.55 8,733,928.55
注：期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
38
12.商誉
（1）按明细列示
本期 本期 期末减
被投资单位名称 形成来源 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备
北京露露饮料有限责任公司 购买少数股东权益 2,814,000.00 2,814,000.00
注：商誉形成的原因为 2006 年购买北京露露饮料有限责任公司的少数股东权益形成的长
期股权投资借方差额，按新准则规定在合并报表中作为商誉列示。
13.长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
石家庄办事处租房费 357,000.00 36,000.00 321,000.00
厂房修理费 109,154.98 48,513.33 60,641.65
财产综合保险 31,067.21 222,520.32 216,500.82 37,086.71
合 计 497,222.19 222,520.32 301,014.15 418,728.36
14．递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
坏账准备 182,321.52 188,983.89
存货跌价准备 166,094.92 214,048.68
固定资产减值准备 246,357.44 426,008.38
可抵扣亏损 - 1,226,430.74
合并抵消的内部利润 15,402,135.03 5,735,914.46
小 计 15,996,908.91 7,791,386.15
递延所得税负债
无形资产 28,153,416.75 23,185,166.75
小 计 28,153,416.75 23,185,166.75
（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
39
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 111,947.18 111,947.18
长期股权投资减值准备 16,355,045.18 16,355,045.18
固定资产减值准备 23,839,689.33 23,839,689.33
在建工程减值准备 1,605,263.60 1,605,263.60
合 计 41,911,945.29 41,911,945.29
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 本期金额 上期金额
应纳税差异项目
无形资产 112,613,667.00 92,740,667.00
合 计 112,613,667.00 92,740,667.00
可抵扣差异项目
坏账准备 729,286.07 755,935.54
存货跌价准备 664,379.62 856,194.63
固定资产减值准备 985,429.74 1,704,033.51
可抵扣亏损 - 4,905,722.93
合并抵销的内部利润 61,608,540.11 22,943,657.83
合 计 63,987,635.54 31,165,544.44
15. 资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 合计
转回 转销
坏账准备 867,882.72 -26,649.47 841,233.25
存货跌价准备 856,194.63 664,379.62 856,194.63 664,379.62
长期股权投资减值准备 16,355,045.18 16,355,045.18
固定资产减值准备 29,281,979.57 29,281,979.57
在建工程减值准备 1,605,263.60 1,605,263.60
期末余额 48,966,365.70 637,730.15 856,194.63 48,747,901.22
16.应付账款
(1) 账龄分析
账龄 期末数 期初数
40
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 183,242,734.43 99.14 213,467,198.07 99.77
1至2年 1,297,317.60 0.70 17,944.00 0.01
2至3年 8,500.00 0.01 149,822.00 0.07
3 年以上 300,926.52 0.16 334,639.61 0.15
合 计 184,849,478.55 100.00 213,969,603.68 100.00
（2）应付关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
廊坊凯虹包装容器有限公司 7,560,823.79 25,496,681.42
承德县顺天杏仁加工有限公司 3,627,000.00 5,183,081.50
合 计 11,187,823.79 30,679,762.92
（3）期末应付账款无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应付账款期末余额为 18,484.95 万元，较期初余额减少 13.61%，主要是由于期末欠
付供应商货款减少所致。
17. 预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 525,297,837.99 99.89 389,147,303.36 99.89
1至2年 323,586.36 0.06 366,875.65 0.09
2至3年 197,559.60 0.04 93,301.60 0.02
3 年以上 78,761.87 0.01
合 计 525,897,745.82 100.00 389,607,480.61 100.00
（2）期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
（3）预收款项期末余额为 52,589.77 万元，较期初余额减少 34.98%，主要是由于期末预
收客户货款增加所致。
18.应付职工薪酬
（1）按类别列示
41
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,096,352.17 108,051,159.24 103,435,653.19 30,711,858.22
二、职工福利费 10,098,481.44 10,098,481.44
三、社会保险费 2,624,436.40 21,003,075.07 22,590,494.31 1,037,017.16
其中：医疗保险费 4,743.08 4,658,498.46 4,661,563.18 1,678.36
基本养老保险费 2,528,054.28 14,569,358.42 16,168,424.60 928,988.10
失业保险费 91,639.04 708,906.56 694,194.90 106,350.70
工伤保险费 633,638.24 633,638.24
生育保险费 432,673.39 432,673.39
四、住房公积金 12,225,318.58 160,150.00 158,200.00 12,227,268.58
五、辞退福利 100,784.02 100,784.02
六、工会经费和职工教育经费 154,362.76 1,903,667.66 1,752,651.68 305,378.74
七、非货币性福利
八、其他
合 计 41,100,469.91 141,317,317.43 138,136,264.64 44,281,522.70
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资薪金。辞退福利是公司与职工解除劳动合同
时，按国家政策支付给职工的补偿金。
19. 应交税费
（1）按项目列示
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 11,301,921.98 23,702,398.59
城市维护建设税 894,116.81 1,240,874.72
企业所得税 33,848,874.04 19,829,920.36
个人所得税 327,219.98 80,183.02
教育附加 656,764.10 905,590.74
房产税 70,910.01
印花税 243,606.24 195,865.71
土地使用税 175,519.88 175,519.88
合 计 47,518,933.04 46,130,353.02
20. 其他应付款
（1）账龄分析
42
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,415,784.57 91.51 7,463,348.87 94.79
1至2年 92,230.77 1.56 51,660.00 0.66
2至3年 51,660.00 0.87 6,620.00 0.08
3 年以上 358,751.21 6.06 352,231.21 4.47
合 计 5,918,426.55 100.00 7,873,860.08 100.00
（2）期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末应付关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
廊坊凯虹包装容器有限公司 500,000.00 500,000.00
霖霖集团有限责任公司 300,000.00 300,000.00
21. 专项应付款
（1）按种类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
拆迁补偿款 4,019,707.00 4,019,707.00 注1
合计 4,019,707.00 4,019,707.00
注 1：因北京市怀柔区计划实施兴怀大街东延道路工程，征用北京露露饮料有限公司部分
土地，北京市怀柔区人民政府于 2012 年 11 月向北京露露饮料有限公司支付征地拆迁补偿款
4,019,707.00 元。
22. 股本
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 合计
新股 股 转股
一、有限售条件流通股份
1.高管股份 148,351.00 -2,471.00 145,880.00 145,880.00
有限售条件流通股合计 148,351.00 -2,471.00 145,880.00 145,880.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 401,313,281.00 2,471.00 401,315,752.00 401,313,281.00
43
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 合计
新股 股 转股
其中：万向三农集团有
170,831,232.00 170,831,232.00 170,831,232.00
限公司
无限售条件流通股合计 401,313,281.00 2,471.00 401,315,752.00 401,313,281.00
合 计 401,461,632.00 2,471.00 401,461,632.00 401,461,632.00
23.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 6,521,424.14 6,521,424.14
其他资本公积 10,787,014.97 10,787,014.97
合 计 17,308,439.11 17,308,439.11
24. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 159,831,300.74 20,218,309.96 180,049,610.70
合 计 159,831,300.74 20,218,309.96 180,049,610.70
25. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 218,724,610.63 199,009,900.57
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 218,724,610.63 199,009,900.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 333,940,081.73 222,428,340.26
减：提取法定盈余公积 20,218,309.96 20,231,070.20
提取任意盈余公积
应付普通股股利 120,438,489.60 182,482,560.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 412,007,892.80 218,724,610.63
26.少数股东权益
公司名称 期末数 期初数
44
廊坊露露饮料有限公司 27,916,804.20 24,140,611.16
27. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 2,632,555,406.49 2,137,825,084.78
其中：主营业务收入 2,630,472,651.24 2,135,121,900.51
其他业务收入 2,082,755.25 2,703,184.27
营业成本 1,627,390,148.21 1,320,697,300.47
其中：主营业务成本 1,625,500,490.40 1,318,090,834.46
其他业务成本 1,889,657.81 2,606,466.01
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
植物蛋白饮料 2,630,472,651.24 1,625,500,490.40 2,135,121,900.51 1,318,090,834.46
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
核桃露 147,342,893.27 119,265,250.19 103,466,394.68 83,852,541.10
杏仁露及其他 2,483,129,757.97 1,506,235,240.21 2,031,655,505.83 1,234,238,293.36
合计 2,630,472,651.24 1,625,500,490.40 2,135,121,900.51 1,318,090,834.46
（4）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
经销商 1 109,925,285.74 4.18
经销商 2 91,439,749.27 3.48
经销商 3 46,113,485.02 1.75
经销商 4 36,930,159.40 1.40
经销商 5 30,073,647.75 1.14
合 计 314,482,327.18 11.95
45
（5）营业收入本期发生额为 263,047.27 万元，较上年同期增加 23.14%，主要是由于销量
增加所致。
28. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城市维护建设税 11,320,127.33 10,712,031.45 应缴流转税之 7%
教育费附加 8,235,200.23 7,747,008.27 应缴流转税之 5%
合 计 19,555,327.56 18,459,039.72
29. 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
广告宣传费 297,207,810.58 254,935,750.27
物流费 99,451,600.37 99,060,910.20
工资薪酬 60,174,778.49 46,164,666.58
折旧费用 1,532,415.49 1,329,962.61
日常办公费用 17,595,398.84 13,054,056.84
其他费用 13,996,744.42 14,191,971.28
合 计 489,958,748.19 428,737,317.78
30. 管理费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
工资薪酬 16,306,965.80 17,338,505.17
折旧及摊销 12,400,847.15 12,668,117.58
技术开发费 8,550,351.47 12,029,179.91
财产保险费 3,357,203.25 3,465,404.27
相关税费 4,157,503.11 3,634,553.53
日常办公费 5,110,604.87 5,787,341.20
其他费用 9,954,378.48 10,922,327.04
合 计 59,837,854.13 65,845,428.70
31. 财务费用
46
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 9,365,130.18 5,817,585.83
手续费 208,715.49 116,136.86
合 计 -9,156,414.69 -5,701,448.97
32. 资产减值损失
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -26,649.47 -137,389.45
存货跌价损失 664,379.62 856,194.63
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 637,730.15 718,805.18
33. 投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -495,629.84 -2,773,786.29
合 计 -495,629.84 -2,773,786.29
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
霖霖集团有限责任公司 -495,629.84 -2,773,786.29 亏损较上期减少
合 计 -495,629.84 -2,773,786.29
（3）公司对外投资收益汇回不存在重大限制的情况。
34. 营业外收入
（1）按项目列示
47
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 9,167.29
其中：固定资产处置利得 9,167.29
无形资产处置利得
无需偿还的债务 116,005.84 16,005.84
政府补助 15,507,059.00 5,097,472.00 15,507,059.00
其他 89,415.28 30,452.07 89,415.28
合 计 15,712,480.12 5,137,091.36 15,712,480.12
(2)本期政府补助情况
项 目 本期金额 上期金额 来源和依据
收郑州经济技术开发区财政局产业扶持
产业扶持资金 7,000,000.00 4,000,000.00
资金返还款
新产品研发技术补助 1,150,000.00 收到 2013 年度农业产业化项目补助资金
新产品研发技术补助 800,000.00 收到 2012 年度农业产业化项目补助资金
环保局节能奖励款 100,000.00 收到北京市怀柔区环保局节能奖励款
纳税奖励 100,000.00 收到廊坊开发区管委会纳税奖励资金
增值税返还 2,033,352.00 697,472.00 收到税务局增值税退税款
企业发展资金 300,000.00 200,000.00 收北京市经济和信息化委员会奖励资金
安全检测监测能力建设项目拨款 200,000.00 收到中央预算内基建支出预算拨款
政府拆迁补偿款 4,019,707.00 收到北京市怀柔区人民政府拆迁补偿款
北京市财政局老旧汽车补贴 4,000.00 收到北京市财政局老旧汽车补贴
合 计 15,507,059.00 5,097,472.00
35. 营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 592,142.94 44,959.75 592,142.94
其中：固定资产处置损失 592,142.94 44,959.75 592,142.94
无形资产处置损失
罚款及滞纳金 449,083.51
48
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 15,000.00 15,000.00
其他 200.00
合 计 607,142.94 494,243.26 607,142.94
36. 所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 119,883,172.72 80,161,981.60
递延所得税调整 -3,237,272.76 3,123,377.95
所得税返还 -1,220,454.45
合 计 115,425,445.51 83,285,359.55
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 458,941,720.28 310,937,703.71
按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 114,735,430.07 77,734,425.93
对以前期间当期所得税的调整 14,247.67 6,752,024.83
对以前期间递延所得税的调整 282,830.25
归属于合营企业和联营企业的损益 123,907.46 693,446.57
不可抵扣的费用 1,305,233.50 -352,927.09
加计扣除的费用 -1,036,203.44 -1,541,610.69
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损
按实际税率计算的所得税费用 115,425,445.51 83,285,359.55
37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 代码 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 333,940,081.73 222,428,340.26
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 11,298,065.38 3,390,740.19
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 322,642,016.35 219,037,600.07
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的 P3
49
项 目 代码 本期金额 上期金额
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 401,461,632.00 364,965,120.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 36,496,512.00
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 401,461,632.00 401,461,632.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 401,461,632.00 401,461,632.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.83 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.80 0.55
基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=(P1+P3)/X2 0.83 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y4=(P2+P4)/X2 0.80 0.55
稀释每股收益
38. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
往来款 3,013,601.52 562,995.20
政府补助 9,454,000.00 9,117,179.00
利息收入 9,365,130.18 5,817,585.83
合 计 21,832,731.70 15,497,760.03
50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
招待费 2,427,419.00 1,815,911.10
办公费 6,253,225.67 5,522,387.30
差旅费 12,759,447.34 10,163,855.40
会议费 513,597.28 495,498.20
中介费 925,584.90 1,063,207.55
广告费 285,235,265.80 176,184,996.40
保险费 3,566,269.91 3,828,310.66
运输费 108,767,663.17 98,486,264.84
技术开发费 9,997,049.89 7,835,495.95
租房租库费 6,678,875.71 8,203,441.83
往来款 9,009,374.38 5,494,801.06
其他 6,092,617.67 8,253,477.64
合 计 452,226,390.72 327,347,647.93
452,226,390.72
452,226,390.72
39. 合并现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 343,516,274.77 227,652,344.16
加：资产减值准备 -218,464.48 38,109.74
固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧、
29,131,250.46 25,785,721.13
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 10,756,578.36 10,248,854.28
长期待摊费用摊销 301,014.17 275,088.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
519,841.78 -8,546.76
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,301.16 44,339.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 495,629.84 2,773,786.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,205,522.76 -1,844,872.05
51
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,968,250.00 4,968,250.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,345,255.75 35,240,188.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,474,955.72 17,954,976.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,140,802.68 4,111,716.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 313,657,744.51 327,239,955.23
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 715,202,507.19 551,025,632.10
减：现金的期初余额 551,025,632.10 561,908,590.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,176,875.09 -10,882,958.04
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 715,202,507.19 551,025,632.10
其中：1.库存现金 124,846.66 84,349.05
2.可随时用于支付的银行存款 715,077,660.53 550,941,283.05
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 715,202,507.19 551,025,632.10
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节：
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
52
期末货币资金 715,202,507.19
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 715,202,507.19
减：期初现金及现金等价物余额 551,025,632.10
现金及现金等价物净增加额（减少“-”） 164,176,875.09
九、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
杭州市萧山经济
万向三农集团有限公司 有限责任 鲁冠球 实业投资及农业生产 30,000 万元
开发区
接上表：
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
42.55 42.55 鲁冠球 70478908-9
2.本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
北京露露饮料有限责任公司 全资子公司 有限公司 北京市怀柔区 王旭昌
廊坊露露饮料有限公司 控股子公司 有限公司 廊坊开发区 王旭昌
郑州露露饮料有限公司 全资子公司 有限公司 郑州开发区 王秋敏
接上表：
持股比例（%）
业务性质 注册资本 表决权比例（%） 组织机构代码
（%）
饮料生产 1,005 万元 100.00 100.00 10261161-1
饮料生产 4,000 万元 63.75 63.75 73735615-9
饮料生产 10,000 万元 100.00 100.00 56248328-6
3. 本公司的合营和联营企业情况
本企业持 本企业在被
被投资单位 企业 法人 关联 组织机构
注册地 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表
名称 类型 代表 关系 代码
（%） 决权比例（%）
53
本企业持 本企业在被
被投资单位 企业 法人 关联 组织机构
注册地 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表
名称 类型 代表 关系 代码
（%） 决权比例（%）
霖霖集团有限 有限 工业生产及
承德市 王宝林 9,000 万元 30 30 重大影响 10644888-2
责任公司 责任 投资
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
万向财务有限公司 同一最终控制人 74290300-6
万向进出口有限公司 同一最终控制人 25571062-9
霖霖集团有限责任公司 本公司的联营企业 10644888-2
廊坊凯虹包装容器有限公司 持有廊坊露露饮料有限公司36.25%股权 60126285-8
承德市顺天食品有限公司 法定代表人为公司副总经理亲属 74344739-9
承德县顺天杏仁加工有限公司 法定代表人为公司副总经理亲属 55608816-7
5.关联方交易
(1) 采购商品情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联方定价方 占同类交易 占同类交易
企业名称
内容 式及决策程序 金额（万元） 金额的比例 金额（万元） 金额的比例
（%） （%）
承德顺天食品有限 采购杏仁、核
注 1、2 14.12 0.04 299.80 1.19
公司 桃仁
承德县顺天杏仁加 采购杏仁、核
同上 17,531.95 50.64 9,383.07 37.34
工有限公司 桃仁、花生仁
廊坊凯虹包装容器
采购印铁罐 同上 7,271.86 18.00 7,282.02 22.65
有限公司
合 计 24,817.93 16,964.89
注 1:上述关联交易均遵循平等互利原则，交易价格依据市场同类价格制定，不高于公允的
市场价格。
注 2:2013 年 4 月 18 日公司五届第十二次董事会及 2013 年 6 月 18 日公司 2012 年股东大
会审议通过《公司 2013 年日常关联交易的议案》及相关合同签署原则规定，明确交易价格采
用市场公允价格。
（2）出售商品情况表
54
本期发生额 上期发生额
关联交 关联方定价方
企业名称 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 式及决策程序 金额（万元） 金额（万元）
的比例（%） 的比例（%）
承德县顺天杏仁加
销售辅料 市场价格 27.09 13.00 33.48 26.39
工有限公司
合 计 27.09 33.48
（3）关联租赁情况
公司承租情况表：
租赁费 租赁费用
租赁资产 租赁资产涉及
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费用 用确定 对公司
种类 金额
依据 影响
廊坊凯虹包装 廊坊露露饮料
土地租赁 2002/12/31 2017/12/31 2,250,000.00 150,000.00 注1 0.04%
容器有限公司 有限公司
廊坊凯虹包装 廊坊露露饮料
仓库租赁 2003/09/20 2018/09/20 5,250,000.00 350,000.00 注2 0.10%
容器有限公司 有限公司
合 计 7,500,000.00 500,000.00
注 1:2002 年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签定土地
租赁合同，租赁廊坊凯虹包装容器有限公司土地，该资产涉及金额 225 万元，租赁期限 2002
年 12 月 31 日至 2017 年 12 月 31 日，年租金为 150,000.00 元。
注 2:2003 年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签定仓库
租赁合同，租赁廊坊凯虹包装容器有限公司仓库，该资产涉及金额 525 万元，租赁期限 2003
年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日，年租金为 350,000.00 元。
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司本期支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 17 17
在本公司领取报酬人数 8 9
报酬总额（万元） 691.67 644.64
（5）其他关联交易：
万向财务有限公司的金融服务业务：
55
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公
司提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向
财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：
①本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：
类 别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
银行存款
其中：活期存款 35,246,511.95 3,712,276,109.47 3,172,803,320.62 574,719,300.80
定期存款 800,000,000.00 800,000,000.00
合 计 35,246,511.95 4,512,276,109.47 3,972,803,320.62 574,719,300.80
②向万向财务有限公司存款利息收入：
关联交易 关联交易 存款利率定
关联方 本期发生额 上期发生额
类型 内容 价原则
万向财务有限公司 存款业务 银行存款 市场利率 8,082,198.35 5,364,674.28
注：关联交易定价方式及决策程序详见附注九、5（1）（2）。
6.关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 承德顺天食品有限公司 14,009,200.00 9,561,529.36
预付款项 万向进出口有限公司 12,416,000.00
合 计 14,009,200.00 21,977,529.36
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 廊坊凯虹包装容器有限公司 7,560,823.79 25,496,681.42
应付账款 承德县顺天杏仁加工有限公司 3,627,000.00 5,183,081.50
其他应付款 廊坊凯虹包装容器有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应付款 霖霖集团有限责任公司 300,000.00 300,000.00
56
十、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
1.经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的
本期金额 上期金额
最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 500,000.00 500,000.00
资产负债表日后第2年 500,000.00 500,000.00
资产负债表日后第3年 500,000.00 500,000.00
以后年度 762,500.00 1,262,500.00
注：公司经营租赁承诺的详细情况见附注九、5（3）。
2．前期承诺的履行情况：
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配及资本公积转增股本情况说明
2014 年 3 月 10 日，第六届董事会第六次会议通过 2013 年度利润分配预案：拟以 2013 年
12 月 31 日总股本 401,461,632.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税），
每 10 股派发红股 2.5 股，预计共分配股利 240,876,979.20 元，剩余未分配利润结转至下年度。
利润分配预案待股东大会决议通过后执行。
2.其他资产负债表日后事项说明
截至 2014 年 3 月 10 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额 占总额 坏账准备 坏账准 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
57
比例 备计提 比例 计提比例
（%） 比例（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
944,476.36 100.00 47,223.82 5.00 1,283,915.78 100.00 64,195.79 5.00
收账款
其中：账龄组合 944,476.36 100.00 47,223.82 5.00 1,283,915.78 100.00 64,195.79 5.00
组合小计 944,476.36 100.00 47,223.82 5.00 1,283,915.78 100.00 64,195.79 5.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 944,476.36 100.00 47,223.82 1,283,915.78 100.00 64,195.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 944,476.36 100.00 47,223.82 1,283,915.78 100.00 64,195.79
1-2 年
合 计 944,476.36 100.00 47,223.82 1,283,915.78 100.00 64,195.79
（3）期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
兴隆县半壁山闫世民商店 非关联方 814,876.56 1 年以内 86.28
山东银座配送有限公司 非关联方 129,599.80 1 年以内 13.72
合 计 944,476.36 100.00
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
类别 占总额 占总额比
金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提
比例（%） 例（%）
比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
100,122,720.00 99.03
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 116,450.00 15.19 7,012.50 5.00 333,800.00 0.33 16,690.00 5.00
58
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
类别 占总额 占总额比
金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提
比例（%） 例（%）
比例（%） 比例（%）
应收款
其中：账龄组合 116,450.00 15.19 7,012.50 5.00 333,800.00 0.33 16,690.00 5.00
组合小计 116,450.00 15.19 7,012.50 5.00 333,800.00 0.33 16,690.00 5.00
单项金额虽不重大但单项计
650,000.00 84.81 650,000.00 100.00 650,000.00 0.64 650,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 766,450.00 100.00 657,012.50 101,106,520.00 100.00 666,690.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 92,650.00 80.00 4,632.50 333,800.00 100.00 16,690.00
1-2 年 23,800.00 20.00 2,380.00
合 计 116,450.00 100.00 7,012.50 333,800.00 100.00 16,690.00
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
方立宪 400,000.00 400,000.00 100.00 无法收回
黄顺远 250,000.00 250,000.00 100.00 无法收回
合 计 650,000.00 650,000.00
（4）期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
方立宪 非关联方 400,000.00 3 年以上 52.19
黄顺远 非关联方 250,000.00 3 年以上 32.62
王占宝 非关联方 82,650.00 1 年以内 10.78
姜东方 非关联方 23,800.00 1-2 年 3.11
曹文合 非关联方 10,000.00 1 年以内 1.30
合 计 766,450.00 100.00
59
（6）其他应收款期末余额为 76.65 万元，较期初余额减少 99.89%，主要是因期初为郑州
露露饮料有限公司垫付的资金 10,012.27 万转为应付其货款所致。
60
3. 长期股权投资
（1）按明细列示
在被投资单位
在被投资 在被投资单 本期计提
核算 本期 的持股比例与 现金
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期减少 期末账面金额 单位的持 位表决权比 减值准备 资产减值
方法 增加 表决权比例不 红利
股比例（%） 例（%） 准备
一致的说明
1.对子公司投资
北京露露饮料有限责任公司 成本法 31,587,350.69 20,556,594.62 20,556,594.62 100.00 100.00
廊坊露露饮料有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 63.75 63.75
郑州露露饮料有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
小 计 157,087,350.69 146,056,594.62 146,056,594.62
2.对联营企业投资
霖霖集团有限责任公司 权益法 27,000,000.00 25,465,032.67 495,629.84 24,969,402.83 30.00 30.00 16,355,045.18
3.对其他企业投资
承德市露露包装有限责任
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 15.00 15.00
公司
合 计 184,987,350.69 172,421,627.29 495,629.84 171,925,997.45 16,355,045.18
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4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 2,743,291,650.48 2,185,323,660.80
其中：主营业务收入 2,630,451,736.54 2,135,164,523.96
其他业务收入 112,839,913.94 50,159,136.84
营业成本 1,987,404,645.14 1,441,556,126.91
其中：主营业务成本 1,885,134,933.34 1,395,496,285.19
其他业务成本 102,269,711.80 46,059,841.72
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
植物蛋白饮料 2,630,451,736.54 1,885,134,933.34 2,135,164,523.96 1,395,496,285.19
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
核桃露 147,342,893.27 143,004,693.68 103,466,394.68 96,459,141.60
杏仁露及其他 2,483,108,843.27 1,742,130,239.66 2,031,698,129.28 1,299,037,143.59
合计 2,630,451,736.54 1,885,134,933.34 2,135,164,523.96 1,395,496,285.19
（4）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
经销商 1 109,925,285.74 4.01
经销商 2 91,439,749.27 3.33
郑州露露饮料有限公司 63,097,878.55 2.30
经销商 3 46,113,485.02 1.68
廊坊露露饮料有限公司 38,809,657.71 1.41
合 计 349,386,056.29 12.73
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5. 投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -495,629.84 -2,773,786.29
合 计 9,704,370.16 -2,773,786.29
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
霖霖集团有限责任公司 -495,629.84 -2,773,786.29 亏损较上期减少
合 计 -495,629.84 -2,773,786.29
（3）公司对外投资收益汇回不存在重大限制的情况。
6.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 202,183,099.62 202,310,702.01
加：资产减值准备 222,004.67 38,109.74
固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧、
17,797,958.34 21,023,213.38
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 9,815,262.48 9,310,387.44
长期待摊费用摊销 36,000.00 36,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -8,546.76
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,301.16 44,339.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） -9,704,370.16 2,773,786.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 124,149.79 86,889.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,968,250.00 4,968,250.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -126,930,990.40 79,637,547.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,392,244.89 -62,387,246.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 159,264,616.57 -12,436,486.18
其他
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项 目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 261,240,526.96 245,396,946.17
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 655,558,308.09 507,977,751.02
减：现金的期初余额 507,977,751.02 508,056,064.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 147,580,557.07 -78,313.72
十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 36.53% 0.83 0.83
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
35.30% 0.80 0.80
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 333,940,081.73 222,428,340.26
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 11,298,065.38 3,390,740.19
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
P2=P1-F 322,642,016.35 219,037,600.07
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 797,325,982.48 757,380,202.22
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股
Ei
股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股
Ej 120,438,489.60 182,482,560.00
东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 5 5
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
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项 目 代码 本期金额 上期金额
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月
Mk
份数
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,010,827,574.61 797,325,982.48
E2=E0+P1/2+E
i*Mi/M0-Ej*M
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 914,113,319.34 792,559,972.35
j/M0+Ek*Mk/M
0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 36.53% 28.06%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平
Y2=P2/E2 35.30% 27.64%
均净资产收益率
2. 报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -641,025.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
15,507,059.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 239,304.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 15,105,337.18
减：所得税影响金额 3,780,084.30
扣除所得税影响后的非经常性损益 11,325,252.88
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 11,298,065.38
归属于少数股东的非经常性损益 27,187.50
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第六次会议于 2014 年 3 月 10 日批准。
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