河北承德露露股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称
中文:河北承德露露股份有限公司
英文:He Bei Cheng De LoLo Company Limited
2、公司法定代表人:王宝林
3、公司董事会秘书:魏继平
联系地址:河北省承德市双桥区翠桥路南6号
联系电话:(0314)2060848 (0314)2066791转3098
传 真:(0314)2063525
公司授权人:王 洪
联系地址:河北省承德市双桥区翠桥路南6号
联系电话:(0314)2061585 (0314)2066791转3061
传 真:(0314)2063525
4、公司注册地址:河北省承德市双桥区翠桥路南6号
办公地址:河北省承德市双桥区翠桥路南6号
邮政编码:067000
5、公司选定的信息披露报纸名称:中国证券报 证券时报
公司指定信息披露的国际互联网网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:河北承德露露股份有限公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:承德露露
股票代码:0848
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度主要利润指标情况
利润总额:139 834 412.98元
净 利 润:101 521 336.57元
扣除非经常性损益后的净利润:98 540 966.89元
主营业务利润:226 567 569.53元
其他业务利润:196 640.46元
营业利润:117 348 354.73元
投资收益:261 924.01元
补贴收入:20 898 041.68元
营业外收支净额:1 326 092.56元
经营活动产生的现金流量净额:109 796 967.85元
现金及现金等价物净增加额:20 166 986.16元
注:扣除非经常性损益的项目包括:(1)收取集团公司借款利息1 675 000.00元;(2)公司发行新股冻结申购资金利息收入本期摊销额1 316 661.96元;(3)本期摊销股权投资差额 -11 292.28元。
2、 主要会计数据和财务指标
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入(元)
739,642,163.24 559,941,413.24 530,009,067.10
净利润(元)
101,521,336.57 68,844,241.05 54,717,343.28
总资产(元)
520,584,682.24 481,798,133.04 393,571,460.28
股东权益(元)
410,045,753.55 308,524,416.98 298,459,894.87
每股收益(元/股)(摊薄)
0.44 0.30 0.47
每股收益(元/股)(加权)
0.44 0.30 0.61
每股净资产(元/股) 1.78 1.34 2.58
调整后的每股净资产(元/股)
1.78 1.34 2.58
净资产收益率(％)(摊薄)
24.76 22.3 18.33
净资产收益率(％)(加权)
24.76 22.31 27.07
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
0.48 0.21
注:主要财务指标的计算方法:
1全面摊薄的财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数
2公司于1998年中期实施了公积金转增股本方案,转增比例是每10股转增10股。
3报告期末至摘要披露日公司股本未发生变化。
3、 报告期股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期 初 数 231000000.00 60192227.41 16402437.94
本期增加 20304267.32
本期减少
期 末 数 231000000.00 60192227.41 36706705.26
变动原因 提取法定公积金
续上表：
项 目 法定公益金 未分配利润 合 计
期 初 数 8201218.97 929751.63 308524416.98
本期增加 10152133.66 81217069.25 101521336.57
本期减少
期 末 数 18353352.63 82146820.88 410045753.55
变动原因 提取法定公益金 本年实现利润
三、股东情况介绍
1、截止到1999年末,公司股东总数为49018户, 其中:国家股股东1户,社会公众股东49017户。
2、前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 占总股本
比例(％)
1露露集团有限责任公司(国家股) 161000000 69.70
2裕隆证券投资基金 2566808 1.11
3兴和证券投资基金 1111470 0.48
4平安信托投资公司 400000 0.173
5国信证券有限公司 288800 0.125
6普丰证券投资基金 281000 0.122
7招银证券公司 276900 0.120
8张大伟 227100 0.098
9厦门市巨川工贸有限公司 200400 0.087
10张晓晋 182000 0.079
说明:
1 持股5％(含5 ％)以上的股东所持股份未发生质押、冻结等情况。
2 公司发起人股东未发生转让所持本公司股份情况。
3 前10名股东之间不存在关联关系。
四、 股东大会简介
报告期内共召开了两次股东大会。
1、1998年度股东大会
公司股东大会于1999年4月28日下午在露露集团有限责任公司会议室召开,会议通过认真审议, 以投票表决方式通过了以下决议:
1) 一九九八年度董事会工作报告;
2) 一九九八年度监事会工作报告;
3) 一九九八年度总经理业务工作报告;
4) 一九九八年度财务决算报告;
5) 一九九八年度利润分配方案;
上述股东大会决议公告于1999年4月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)1999年第一次临时股东大会
公司股东大会于1999年9月8 日上午在露露集团有限责任公司会议室召开,会议通过认真审议, 以投票表决方式,通过了公司董事会拟定的《1999年配股预案》。
本次会议公告刊登在1999年9月9日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、 董事会报告
1、 公司经营情况
1999 年董事会紧紧围绕公司经营宗旨和奋斗目标,以振兴民族饮料为已任,继续坚持名牌战略,严格管理,科学决策,在市场竞争激烈的条件下, 公司的主营业务取得了快速进展,各项指标均比同期有了很大的提高。
(1)本年度公司突出抓了以下几方面工作:
1)坚决把市场营销做为经营工作的重点常抓不懈。
公司主营产品露露牌杏仁露是优质名牌产品, 经过多年的努力该产品及品牌的知名度进一步提高。 本年度公司在已形成的市场优势的基础上, 坚持过去的成功做法,认真研究市场变化,及时调整销售策略, 不失时机地开展广告宣传、市场促销工作, 从而使老市场的潜力进一步挖掘,新市场的规模进一步扩大, 杏仁露销量实现了大幅度提高,为公司业绩提高打下了坚实的基础。
2)狠抓内部管理,确保效益提高。
围绕着提高经济效益这一核心,按照“三改一加强”和集约化经营的要求,通过实行目标成本管理, 有效地降低了产品成本和各项费用开支, 通过对资金运用的有效控制,减少了资金不合理占用, 加速了资金周转和货款回笼。 在质量管理方面以确保出厂产品百分之百合格为目标,开展全面质量管理活动,实施严格的质量监控、质量检测和质量否决制度, 从而确保了公司产品优质、高产、低耗,有力地促进了公司效益的提高。
3)建立健全严格规范的公司运行机制。
通过转换经营机制,建立现代企业制度, 落实“三分开”要求,使公司运行更加规范, 公司内部建立了高效合理、权责明确的职能机构, 通过进行劳动用工制度的改革,实行全员竞争上岗,优胜劣汰,奖惩严明, 充分调动和激发了全体员工的积极性, 从而促进了各项工作任务的完成。
(2)公司全资附属企业及控股子公司经营业绩
公司目前没有全资附属企业,只有两个控股子公司,其经营业绩如下:
——汕头高新区露露南方有限公司
该公司注册资本668万元,本公司持股51％,香港飞达企业公司持股49％,是中外合资企业, 公司的主营业务是生产和销售杏仁露,99 年公司充分利用自身地理优势,加强管理,扩大产量,增加销售。截止1999 年底,该公司总资产38016515.46元,实现净利润489340.13元。
——长治市露露精细化工有限公司
该公司注册资本50万元,本公司持股51％, 主营精细化工、食品添加剂、化工原料加工、油脂加工。99 年该公司严格质量管理,积极开拓市场, 狠抓经济效益。截止1999年底,该公司总资产2780589.02元, 实现净利润47337.58元
2、 公司财务状况
单位:万元
项 目
1999年 1998年 变动情况(％) 变动情况说明
总资产
520,584,682.24 481,798,133.04 8.05 当年实现利润
长期负债
14,520,820.36 8,137,482.32 78.44 生产扩大,增加赊购
股东权益
410,045,753.55 308,524,416.98 32.91 当年实现利润
主营业务利润
226,567,569.53 154,036,198.49 47.09 主营业务增长
净利润
101,521,336.57 68,844,241.05 47.47 主营业务增长
3、 公司投资情况
(1)募集资金投资情况
公司1997年9月24日公开发行股票共募资金19320 万元,扣除发行费用789万元,实际募资18531万元, 没有改变资金的使用。资金使用具体情况如下:
序号 承诺投资项目 计划投资额
1 新增4万吨杏仁露技改项目; 8613万元 2 新增1.62亿支马口铁三片罐力技改项目; 2983万元 3 新增4万吨杏仁露生产能力技改项目; 2969万元 4 承德市高新技术产业开发区北方工业园一期工程 2500万元 5 承德市高新技术产业开发区北方工业园二期工程; 2500万元 合计 19565万元
续上表：
序号
实际投资项目 累计投资额 工程进度
1
新增4万吨杏仁露技改项目; 63,980,156.08 100％
2
新增1.62亿支马口铁三片
罐力技改项目; 28,611,315.71 100％
3
新增4万吨杏仁露生产能
力技改项目; 26,156,566.88 100％
4
承德市高新技术产业开发
区北方工业园一期工程; 45,895,076.68 100％
5
承德市高新技术产业开发
区北方工业园二期工程; 60,665,787.20 90％
合计 225,308,902.55元
1《新增4万吨杏仁露技改项目》
该项目计划投资8613万元,实际投资6398万元, 由于该项目在建设过程中充分利用了原有厂房和水、 电、汽等基础设施,因此节约投资2315万元。
该项目于1998年底主要设备安装完毕, 经过今年上半年的调试运行后, 生产线已正常运转并达到了年产杏仁露4万吨的设计要求。今年四月份正式投产,发挥效益。
2《新增1.62亿支马口铁三片罐能力技改项目》
该项目计划投资2983万元,实际投资2861万元, 全部来自募股资金。
该项目经过对主要引进设备的考察、 选型与订货,现全部设备已经安装到位,今年底前已投入使用, 达到设计能力要求,设备运行良好。
3《新增4万吨杏仁露生产能力技改项目》
该项目计划投资2969万元,实际投资2616万元, 全部来自募股资金。
该项目生产设备的考察、选型与订货已经完成, 主要引进设备已安装到位。
该项目正处于试运行阶段,预计很快投入使用, 并发挥效益。
4承德市高新技术产业开发区新北方工业园一期工程
该项目计划投资2500万元,实际投资4590万元, 全部来自募股资金。
该项目是为扩大杏仁露生产能力而进行的前期基础设施和配套设施建设项目,该项目已全部完工, 并投入使用,其中:购得土地60亩,建筑厂房7000平方米。
5承德市高新技术产业开发区新北方工业园二期工程
该项目计划投资2500万元,实际投资6067万元, 全部来自募股资金。
该项目新增设备已经组装完毕, 对原有设备的更新改造已基本完成,这些设备与上述项目相配套后, 已基本形成杏仁露最终生产能力18万吨。
(2)报告期内无非募集资金的投资情况
4、 中国加入WTO对公司未来经营的影响
公司所处的行业是食品饮料行业, 属完全竞争性行业,市场早已放开, 各种外来品牌早已进入中国市场,多年来,本公司所以长盛不衰, 主要是由于公司经营方针正确,公司产品具有营养、 保健等方面的独特优势,目前公司已具有了产品、市场、技术、 品牌和规模等方面的竞争优势,因此“入关”对公司影响不大。
5、 新年度的业务发展计划
继续坚持大力发展主营业务的经营宗旨, 通过名牌带动战略,挖潜力、扩市场、上规模、增效益, 保持主营业务持续、稳定、快速、健康的发展势头, 实现新世纪开门红。
在具体工作中仍然坚持以市场为导向、 以效益为中心的工作重点。
(1)继续紧紧抓住营销工作这个龙头不动摇,加大投入,超前发展,为公司产品的畅销不衰打下可靠基础。要在总结经验的基础上,研究新情况,不断创新, 不断发展,在不断提高市场占有率的前提下, 保持与扩大已有的竞争优势。
(2)坚持质量工作一刻也不能放松的原则,从原料采购到产品加工,各环节、 各工序都要严格遵守质量控制制度,确保出厂产品长期稳定可靠。
(3)加强财务管理工作,减少资金占用,加快资金周转,增加现金流入,提高资金使用效率, 完善内部控制制度,防范财务风险。
(4)加强生产管理工作,特别是对新建成的技改项目,引进设备一定要管好、用好, 要加强对职工的培训工作,严格按工艺要求规范操作,减少故障,安全生产,稳定运行,使已经形成的生产能力充分发挥出来。
6、 董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容。
1 公司一届四次董事会于1999年2月20日在公司会议室召开,会议由董事长主持,公司全体董事出席了会议,会议审议并一致通过了以下决议:
——公司《一九九八年度报告》及《一九九八年年度报告(摘要)》
——公司《1998年董事会工作报告》
——公司《1998年监事会工作报告》
——公司《1998年总经理业务报告》
——公司《1998年财务决算报告》
——公司《1998年利润分配预案》
——公司董事以投票方式, 通过了与露露集团有限责任公司在1999年2月10日签订的《商标使用许可协议(补充协议)》,其中关联董事没有参加投票表决。
——一九九八年度股东大会召开事宜
有关本次董事会的详细情况刊登在1999年3月3 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2公司一届五次董事会于1999年7月17 日在公司会议室召开,会议由董事长主持,公司全体董事出席了会议,公司监事列席了会议, 会议经过认真讨论通过了以下决议:
——公司《一九九九年中期报告》
——董事会对照中国证监会证监发[1999] 12号文《关于上市公司配股工作
作有关问题的通知》要求,经认真检查认为, 公司符合现行配股政策的规定,具备配股条件, 全体董事对董事会有关配股的所有决议依法承担相应的责任。
——经逐项表决, 审议通过了公司《一九九九年配股预案》
——审议通过《关于本次配股募集资金使用的可行性报告》
《年新增10万吨杏仁露项目》是经国家计委计机轻[1998]1042号文批准立项的杏仁露增产扩能项目。
——与本次拟配股有关的关联交易情况
——审议通过公司《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》
——关于召开临时股东大会事宜
有关本次董事会的详细情况,刊登在1999年7月20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(2) 董事会对股东大会决议的执行情况
1根据1999年4月28日召开的1998 年度股东大会审议通过的利润分配方案,以公司1998年末总股本23100万股为基数,向全体股东每10股派现金2.5元(含税),派息公告于1999年5月7 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上,派息工作于5月19日结束。
2公司1999年9月8日召开的1999年第一次临时股东大会,审议通过了公司1999年配股方案,即以1999年6月末总股本23100万股为基数,向全体股东每10股配售3 股。此方案已经中国证监会石家庄证券监管特派员办事处[1999]23号文初审通过, 目前在中国证监会继续履行审批手续。
7、公司管理层及员工情况
(1)现任董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 职 务 性别 年龄
王宝林 董事长 男 64
王秋敏 董事兼总经理 男 46
陈跃鹏 董事 男 46
王 洪 董事 男 59
刘广仁 董事 男 56
王旭昌 董事兼副经理 男 37
陈华敏 董事兼副经理 男 46
魏继平 董事兼董秘 男 38
王新国 董事兼财务负责人 男 33
张绍兴 监事会主席 男 54
刘德宽 监事 男 56
丁 林 监事 男 40
司贵才 监事 男 46
董霄鹏 监事 男 35
续上表：
姓 名
任 期 报 酬 年初持股 年内增加 年末持股
王宝林
1997.10.10-2000.10.10 36000 20000 20000
王秋敏
1997.10.10-2000.10.10 31200 16000 16000
陈跃鹏
1997.10.10-2000.10.10 31200 16000 16000
王 洪
1997.10.10-2000.10.10 31200 16000 16000
刘广仁
1997.10.10-2000.10.10 31200 12000 12000
王旭昌
1997.10.10-2000.10.10 31200 10000 10000
陈华敏
1997.10.10-2000.10.10 12000 10000 10000
魏继平
1997.10.10-2000.10.10 31200 10000 10000
王新国
1997.10.10-2000.10.10 12000 10000 10000
张绍兴
1997.10.10-2000.10.10 36000 16000 16000
刘德宽
1997.10.10-2000.10.10 14400 10000 10000
丁 林
1997.10.10-2000.10.10 18000 6000 6000
司贵才
1997.10.10-2000.10.10 12000 6000 6000
董霄鹏
1997.10.10-2000.10.10 12000 4000 4000
(2) 公司聘任的经理和董事会秘书没有变动。
8、 本次利润分配预案
经河北华安会计师事务所审计确认,1999 年公司全年实现净利润10152万元,提取10％法定公积金1015万元,提取10％公益金1015万元后,未分配利润8122万元, 加上年结转的未分配利润93万元, 本年度可供股东分配的利润是8215元。公司董事会研究决定, 鉴于公司上市两年来已于1997年度、1998年度两次进行分红派息, 并于1998年中期实施了公积金转增股本(10转增10)。因此,为公司发展需要,1999年度不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本。
以上预案尚需公司股东大会审议批准。
9、公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》和《证券时报》。
六、监事会报告
1、 监事会会议情况
(1)公司监事会于1999年2月20 日召开了一届四次会议,会议由张绍兴主持,公司全体监事会出席了会议,会上讨论通过了公司1998年度报告和1998 年公司监事会工作报告。
(2)公司监事会于1999年7月17日, 召开了一届五次监事会,会议由张绍兴主持, 公司全体监事出席了会议,会上讨论通过了公司1999年中期报告。
2、 监事会独立意见
为了维护公司股东的合法权益,保证公司依法运做,根据《公司法》、 《证券法》及公司《章程》的规定,公司监事会充分发挥监督保证作用, 积极参与各项重大决策,认真履行自己的职责。 根据一年来的实际情况,监事会认为:
(1)公司在重大问题的决策上,是符合法定程序的,按规定应当进行信息披露的都及时进行了披露; 公司内部建立了完善的内部控制制度;公司董事、 经理等高级管理人员在执行公司职务时,没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。
(2)公司的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果, 河北华安会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
(3)公司募集资金实际投入项目与原《招股说明书》承诺投入项目一致,没有改变募股资金用途。
(4)公司年度内无重大收购和出售资产行为,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的内幕交易。
(5)公司的关联交易遵守公平、合理的原则,没有损害上市公司的利益。
七、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东未发生变更;公司董事会没有换届、改换,成员未发生变动;公司总经理、 董事会秘书未发生变动。
4、公司收购及出售资产、吸收合并情况
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并等资产重组事项。
5、重大关联交易事项
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系
露露集团有限责任公司 承德市 饮料、罐头
母公司
汕头高新区露露南方有限公司 汕头市 饮料
控股子公司
长治市露露精细化工有限公司 长治市 精细化工
控股子公司
(2) 不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系
承德露露饮料食品有限公司 承德县 罐头、纸箱
同级子公司
汕头市汕德联合制罐厂 汕头市 马口铁罐
同级子公司
北京露露饮料有限责任公司 北京怀柔 饮料
同级子公司
美国华明公司 休斯敦 塑料制品
同级子公司
(3) 报告年度关联交易
1)根据公司与承德露露饮料食品有限公司签订的《采购合同》,1999年购进该公司所加工的杏仁269.4吨, 金额667.6万元,市场价格。
2)根据公司经营需要,向汕头高新区露露南方有限公司购进杏仁露6720吨,金额4583.7万元,协议价格。
3)公司向北京露露饮料有限责任公司购买易拉盖138.24万只,金额20.7万元,市场价格。
4)向汕头高新区露露南方有限公司出售杏仁75.94吨,金额190.2万元,市场价格。
(4)根据公司与母公司露露集团有限责任公司签订的《房屋租赁协议》、《土地租赁协议》、 《专利使用许可协议》、《用电权使用协议》, 公司每年应支付给露露集团公司房屋租金249.88万元,土地租金104.32 万元,专利使用费125.42万元,用电权使用费42.48万元,共计522.1万元,99年公司按上述协议实际支付522.1 万元。
6、 公司与其控股股东在人员、资产、 财务等三方面实现了“三分开”。
7、 公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
8、 公司聘任的审计单位是河北华安会计师事务所有限公司。
9、 提取四项减值准备的影响
本年度公司根据财政部财会字[1999]第35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]第49 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》规定,计提坏帐准备、 存货跌价损失准备和长期投资减值准备,上述会计政策变更采用了追溯调整法,调整了期初留存收益及相关基础上的期初数, 上述会计政策变更的累积影响数为3806700.05元, 其中:因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为3806700.05元, 存货跌价损失准备计提方法变更的累积影响数为零, 长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为零。 由于会计政策变更,调减了1998年度净利润2776981.11元; 调减了1999年初留存收益3806700.05元,其中, 未分配利润调减了3045360.05元,盈余公积调减了761340.00元,利润及利润分配表上年初未分配利润调减了823775.16元。
10、 公司报告期内未更改公司名称或股票简称。
八、财务报告
1、 审计报告
冀华会审字(2000)3011号河北承德露露股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表、1999年度的利润表及利润分配表和1999 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其他有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况和1999年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 王飞 蔡毓钧
地址:中国.石家庄.华安街14号 2000年2月18日
2、会计报表附注
(一)公司简介
河北承德露露股份有限公司 (以下简称“本公司”)是由露露集团有限责任公司(以下简称“集团公司”) 作为独家发起人, 并通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司1997年10月17日注册成立, 公司股票11月13日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司以生产和销售杏仁露为主, 是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。本公司股本总额人民币23 100万元, 其中国家股16 100万元,占总股本的 69. 70％;社会公众股7000万元,占总股本的30.30％。
(二)本公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1.外币业务核算方法;
外币业务按发生时的市场汇率作为折合率, 折算为人民币入帐; 期末外币帐户按期末市场汇率进行调整,所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值,属于收益性支出的计入当期损益。
2.坏帐核算方法;
本公司坏帐核算采用备抵法, 对应收款项(包括应收帐款及其他应收款)采用帐龄分析法计提坏帐准备,逾期1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的5％计提,逾期1-2年的,按其余额的10％计提,逾期2-3 年的,按其余额的20％计提,逾期3年以上的,按其余额的30％计提。
3.存货核算方法;
实行永续盘存制和实际成本核算, 发出存货采用加权平均法核算;低值易耗品在领用时一次摊销。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价损失准备,计入当期存货跌价损失, 已计提跌价准备的存货的可变现净值又得以恢复, 在原已确认的跌价损失的金额内转回。
4.短期投资核算方法;
短期投资在取得时以投资成本计价,包括税金、 手续费等相关费用。 持有的短期投资在期末按成本与市价孰低计价, 并将市价低于成本的金额确认为当期损失,据以按投资总体提取短期投资跌价准备, 已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复, 在原已确认的投资损失的金额内转回。短期投资的现金股利或利息, 于实际收到时冲减投资的帐面价值, 短期投资处置时以所获得的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认投资损益。
5.长期投资核算方法;
(1)长期债权投资:
按取得时的实际成本计价。 债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益, 债券的溢价或折价采用直线法进行摊销; 其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算投资收益。
(2)长期股权投资:
按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的, 采用权益法核算;本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算。
股权投资差额按投资期限平均摊销。
(3) 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值, 计提长期投资减值准备。
6.固定资产计价和折旧方法;
固定资产按历史成本计价, 本公司拥有的使用期限在一年以上,单位价值在人民币2000 元以上的劳动资料作为固定资产。 对于不属于生产经营主要设备的资产,单位价值在2000元以上,且使用期限超过两年的, 也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧, 根据固定资产的类别、使用年限、 预计残值率确定其折旧率如下:
类 别 折旧年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 40 5 2.375
机器设备 14 5 6.79
运输设备 10 3 9.70
其他设备 10 5 9.50
7.收入确认原则;
本公司营业收入(商品销售)确认的原则是:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
8.所得税的会计处理方法;
本公司采用应付税款法核算所得税。
9.会计政策和会计估计的变更
根据财政部财会字[1999]35 号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)应收款项原不计提坏帐准备,采用直接核销法核算坏帐损失, 现改按应收款项(包括应收帐款及其他应收款)帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况,规定的提取比例为:逾期1年(含1 年,以下类推)以内的,按其余额的5％计提,逾期1-2年的,按其余额的10％计提,逾期2-3年的,按其余额的20 ％计提,逾期3年以上的,按其余额的30％计提。
(2)期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字添列。 上述会计政策变更的累计影响数为3 806 700.05元, 均为因坏帐准备计提方法变更的累计影响;由于会计政策变更,调减了1998 年度的净利润2 776 981.11元,其中调增管理费用2776981.11元;调减了1999年年初留存收益3 806 700.05元,其中,未分配利润调减了3 045 360.05元, 盈余公积调减了761 340.00元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了823 775.16元, 提取法定盈余公积调减了277 698.11元,提取公益金调减了277 698.11元。
10.控股子公司及合营企业
企业名称 注册地址 法定代表人 注册资本
(人民币:万元)
经营范围 本 公 司 是 否 属
持股比例 合并范围
汕头高新区露露 汕头市 王宝林 668
南方有限公司
露露杏仁露 50.9％ 否
生产与销售
长治市露露精细 长治市 程德兴 100
化工有限公司
精细化工、食品添加剂、 51％ 否
化工原料加工、油脂加工
由于上述控股子公司规模较小,其期末总资产、 本期销售收入、本期净利润均低于母公司同指标的10 ％,故不纳入合并范围,不编制合并报表。
11.承诺事项和或有事项
截至审计报告日(2000年2月18日),本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。
九、公司的其他有关资料
1、首次注册登记日期是:1997年10月17日
地点:河北省工商局
2、营业执照注册号:10436670-1-1
3、税务登记号码:冀130802601268264
4、未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、会计师事务所:
名 称:河北华安会计师事务所
办公地:河北省石家庄市华安街14号
河北承德露露股份有限公司
2000年2月26日
现金流量表
1999年12月31日
编制单位:河北承德露露股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 810,043,950.36
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 810,043,950.36
购买商品、接受劳务支付的现金 486,233,206.16
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,572,759.91
实际交纳的增值税款 38,863,917.28
支付的所得税款 38,685,698.96
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,128,401.09
支付的其他与经营活动有关的现金 120,762,999.11
现金流出小计 700,246,982.51
经营活动产生的现金流量净额 109,796,967.85
二、投资活动产生的现金流量净额
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得存款利息收入所收到的现金 509,460.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
集团公司归还的现金 50,000,000.00
向集团收取的借款利息 1,675,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 52,184,460.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,425,344.05
权益性投资所支付的现金 255,000.00
债券性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 79,680,344.05
投资活动产生的现金流量净额 -27,495,883.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 98,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 98,000,000.00
偿还债务所支付的现金 100,300,000.00
发生筹资费用所支付的现金 2,916.00
分配股利或利润所支付的现金 57,750,000.00
偿还利息所支付的现金 2,081,182.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 160,134,098.00
筹资活动产生的现金流量净额 -62,134,098.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,166,986.16
补充资料 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量净利润 101,521,336.57
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1,667,864.51
固定资产折旧 13,293,986.89
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
财务费用 17,624.01
投资损失 -261,924.01
递延税款贷项
存货的减少 5,691,128.56
经营性应收项目的减少 -8,745,856.21
经营性应付项目的增加 -2,467,478.51
预提费用增加 1,099,353.10
其他长期负债摊销 1,316,661.96
经营活动产生的现金流量净额 109,796,967.85
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 42,961,867.62
减:货币资金的期初余额 22,794,881.46
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,166,986.16
利润及利润分配表
1999年12月31日
编制单位:河北承德露露股份有限公司 单位:元
项目 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 739,642,163.24 559,941,413.24
减:折扣与折让
主营业务收入净额 739,642,163.24 559,941,413.24
减:主营业务成本 508,360,685.12 403,097,762.29
主营业务税金及附加 4,713,908.59 2,807,452.46
二、主营业务利润 226,567,569.53 154,036,198.49
加:其他业务利润 196,640.46 94,236.17
减:存货跌价损失
营业费用 101,880,299.09 58,478,763.22
管理费用 7,517,932.16 17,853,685.49
财务费用 17,624.01 -3,025,368.13
三、营业利润 117,348,354.73 80,823,354.08
加:投资收益 261,924.01 292,706.80
补贴收入 20,898,041.68 15,102,470.77
营业外收入 1,326,592.56 1,316,661.95
减:营业外支出 500.00 1,003,089.46
四、利润总额 139,834,412.98 96,532,104.14
减:所得税 38,313,076.41 27,687,863.09
五、净利润 101,521,336.57 68,844,241.05
加:年初未分配利润 929,751.63 3,604,358.80
盈余公积转入
六、可供分配的利润 102,451,088.20 72,448,599.85
减:提取法定盈余公积 10,152,133.66 6,884,424.11
提取法定公益金 10,152,133.66 6,884,424.11
七、可供股东分配的利润 82,146,820.88 58,679,751.63
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 57,750,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 82,146,820.88 929,751.63
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:河北承德露露股份有限公司 单位:元
资产 年末数 年初数
流动资产:货币资金 42,961,867.62 22,794,881.46
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净值
应收票据 12,173,576.00 4,160,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 1,370,247.23 4,178,717.73
其他应收款 18,737,630.91 71,047,976.73
减:坏帐准备 1,238,835.54 3,806,700.05
应收帐款净额 18,869,042.60 71,419,994.41
预付帐款 7,858,346.89 5,750,765.97
应收补贴款
存货 91,157,782.66 96,848,911.22
减:存货跌价准备
存货净额 91,157,782.66 96,848,911.22
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 173,020,615.77 200,974,553.06
长期投资:
长期股权投资 4,902,932.46 4,386,008.45
长期债券投资
长期投资合计 4,902,932.46 4,386,008.45
减:长期投资减值准备
长期投资净值 4,902,932.46 4,386,008.45
固定资产:
固定资产原价 256,160,367.15 237,649,504.49
减:累计折旧 60,256,355.21 46,962,368.32
固定资产净值 195,904,011.94 190,687,136.17
工程物资 766,984.54 2,725,063.36
在建工程 145,990,137.53 83,025,372.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 342,661,134.01 276,437,571.53
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 520,584,682.24 481,798,133.04
负债和股东权益流动负债:
短期借款 10,000,000.00
应付票据
应付帐款 78,784,121.63 79,693,052.17
预收帐款 2,172,912.63 1,693,707.23
代销商品款
应付工资 2,576,208.46 4,285,774.91
应付福利费 2,968,445.03 1,485,725.39
应付股利 57,750,000.00
应交税金 -321,245.43 420,000.00
其他应交款
其他应付款 8,501,480.41 9,571,141.54
预提费用 1,336,185.60 236,832.50
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 96,018,108.33 165,136,233.74
长期负债:
长期借款 10,900,000.00 3,200,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债 3,620,820.36 4,937,482.32
长期负债合计 14,520,820.36 8,137,482.32
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 110,538,928.69 173,273,716.06
股东权益:
股本 231,000,000.00 231,000,000.00
资本公积 60,192,227.41 60,192,227.41
盈余公积 36,706,705.26 16,402,437.94
其中:公益金 18,353,352.63 8,201,218.97
未分配利润 82,146,820.88 929,751.63
股东权益合计 410,045,753.55 308,524,416.98
负债和股东权益总计 520,584,682.24 481,798,133.04
